informe gestion 2015 final - Comfenalco Valle · 2018. 1. 29. · Según datos de Asocajas en su más reciente informe, se ha beneficiado a 23 millones de colombianos en las urbes,

Consejo Directivo

Organización Administrativa

Informe de Gestión del Consejo Directivo y del Director General

Nuestro Impacto Social en Cifras a Diciembre 2015

Informe del Revisor Fiscal

Informe del Consejo Directivo a la Asamblea General de las Empresas Afiliadas sobrel el Sistema del Control Interno

Certificación de los Estados Financieros

Balance General

Estado Comparativo de los Resultados

Análisis de las Variaciones en el Capital de Trabajo

Estado de Cambios en la Situación Financiera

Estado de Cambios en el Patrimonio

Estado de Flujos de Efectivo

Informe de Revisor Fiscal – E.P.S.

Balance General E.P.S.

Estado Comparativo de Resultados E.P.S.

Informe del Revisor Fiscal –Medicina Prepagada

Balance General Medicina Prepagada

Estado Comparativo de Resultados Medicina Prepagada

Notas a los Estados Financieros

3

4

8

19

25

23

26

29

30

31

32

33

34

37

40

41

43

45

46

2

Pag

Presidente - Jhon Jairo Narváez López

Primer Vicepresidente - Javier E. Silva Devia

Segundo Vicepresidente - Rosa Jaluf De Castro

Revisoría Fiscal - Escobar Auditores & Asociados S.A.

Rosa Jaluf De Castro

Julián Mauricio Lozano Agudelo

José Nelson Amaya Villegas

Javier Eliecer Silva Devia

Ramón Granja Salazar

Octavio Quintero Gómez

Alba Lucía Campaz Cuero

Tyrone Alberto Siachoque Gaete

Oscar Alonso Medina Caldas

Alberto Guzmán Gómez

Mónica Osorio Gil

Guillermo Palma Paredes

Alexander Flavio Micolta S.

Lucedy Pabón Luna

Mario Márquez Mesa

Celso Evelio Peña Cuéllar

Jhon Jairo Narváez López

Luis Felipe Ramírez

2

Dirección General Felice Grimoldi Rebolledo

Dirección Servicios de Apoyo Gustavo Adolfo Silva Quintero

Dirección Servicios Sociales y Relaciones Corporativas Juan Carlos Londoño Medellín

Dirección Financiera Wilmer Ramirez Londoño

Dirección E.P.S. Diego Fernando Jimenez Riaño

Gerencia Mantenimiento Usuarios Individuales y Corporativos Nayem Escobar García

Gerencia Comercial y Servicio al Cliente Clara Eugenia Orozco Zapata

Gerencia Regional Palmira Vivianne Herrera Durán

Gerencia Regional Buga/Tuluá Angélica María Tascón Parra

Gerencia Regional Cartago Mónica Osorio Molina

Gerencia Regional Buenaventura Astrid Salazar Quiñonez

3

Estamos próximos a la terminación del conflicto interno y el país se alista para la construcción de la paz que necesitará de muchos años para consolidarse y de instituciones fuertes como las Cajas de Compensación Familiar, para acompañar su afianzamiento en zonas rurales, donde la presencia del Estado ha sido precaria o casi nula.

La nueva Colombia en paz, deberá sustentarse en pactos y hechos sociales de probada eficiencia, como el existente hace más de 60 años entre trabajadores y empresarios, que dieron origen a las Cajas de Compensación Familiar y al Sistema de Subsidio Familiar, y que deberán fortalecerse como una política de Estado, para garantizar su seguridad jurídica, con el fin de evitar la amenaza de dar al traste con sus principales bondades, frente a iniciativas desdibujadas de algún gobernante de turno.

Es preciso que en su destinación obligatoria se recupere la debilitada figura del 4 por ciento que aportan las empresas y que ese, casi un punto, hoy desfigurado en otras cargas, vuelva a las Cajas y ellas puedan extender sus servicios a las zonas rurales y seguir fortaleciendo sus programas a favor de los trabajadores de nuestras empresas afiliadas.

Las Cajas prueban con hechos permanentes su capacidad de articular políticas públicas vitales como la vivienda, la educación, la salud, la recreación y su eficiencia y efectividad como operadoras y ejecutoras de proyectos sociales de gran alcance.

Según datos de Asocajas en su más reciente informe, se ha beneficiado a 23 millones de colombianos en las urbes, y en el postconflicto se espera extender los beneficios al campo buscando impactar positivamente a otros 3 millones de colombianos.

Durante el XXVII Congreso Nacional de la Asociación, el vallecaucano Álvaro José Cobo, director ejecutivo de la agremiación, expresó oficialmente que “el sistema del subsidio familiar es idóneo para atender las necesidades de una sociedad en el posconflicto, una sociedad demandante de servicios sociales de alta calidad y bajo los presupuestos de integración, bienestar general y el otorgamiento de las mejores condiciones de vida para los ciudadanos”.

Aseguró que está servida sobre la mesa de la paz, toda la trayectoria de las Cajas, su experticia en cultura, educación, recreación, salud, empleo, vivienda y en general todos aquellos esfuerzos mediante los cuales se procura mejorar la calidad de vida de los colombianos, que sueñan con un país en reconciliación y perdón.

En Comfenalco Valle delagente en el 2015 hemos seguido fieles a los principios solidarios del Sistema, brindando a los trabajadores subsidios y servicios sociales que ayudaron a complementar su salario real.

A continuación, relacionamos algunas de las ejecutorias más relevantes durante el año 2015, cuya inversión social alcanzó para ese año, una sumatoria total de egresos e impacto de $499.336 millones.

Mencionaremos para comenzar, el frente educativo, al que históricamente siempre le hemos dedicado todo nuestro interés con excelentes resultados este año.

del Consejo DirectivoInforme de Gestión

y del Director General

4

En el caso de la primera infancia, los Centros de Desarrollo Infantil (CDI) Nuevo Amanecer de Palmira y Providencia en El Cerrito, operados por Comfenalco Valle delagente, dentro de la Estrategia de Cero a Siempre, brindaron atención a niños entre seis meses y cinco años de edad. El Nuevo Amanecer con una cobertura de 300 niños y el CDI Providencia con 100 niños en condición de vulnerabilidad social y económica.

Mientras tanto en Buenaventura, con 150 estudiantes iniciamos el proyecto de educación formal para jóvenes y adultos, que ya cuenta con la primera promoción de bachilleres. De igual forma beneficiamos a 15.000 hijos de los trabajadores afiliados a la Caja con kits escolares, subsidio que ayuda al desarrollo de sus estudios de primaria y bachillerato.

Desde la biblioteca, realizamos actividades gratuitas orientadas a la promoción de la lectura y actividades externas, impactando alrededor de 45 mil usuarios. A estas cifras positivas sumamos los más de 935 estudiantes matriculados en nuestra competitiva Universidad Unipanamericana, 90% de ellos afiliados a la Caja.

Comprometidos con la política social del Gobierno Nacional, seguimos contribuyendo con la disminución del déficit habitacional cuantitativo y cualitativo de la población afiliada e independiente del Valle del Cauca. Es así como se asignaron 1.298 subsidios de vivienda con recursos propios a igual número de hogares, por valor de $16.867 millones de pesos.

La población más favorecida correspondió a hogares con ingresos entre 1 y 2 salarios mínimos mensuales, dado que el 74% de los recursos quedaron en estas familias, lo que evidencia que los recursos del sistema de compensación están llegando a la población más vulnerable.

En el Departamento hicimos presencia mediante la realización de convenios comerciales con constructores reconocidos de la región, ofertando 5 proyectos de vivienda, de los cuales, 277 soluciones habitacionales fueron adquiridas por familias que hoy gozan de un techo propio.

En Cali y en un terreno propiedad de la Caja, se definió la construcción de 400 unidades de vivienda de interés prioritario VIP, en el denominado “Sector Comfenalco” del Macroproyecto de Interés Social Nacional Altos de Santa Elena. La inversión que realizará la Caja delagente en este proyecto será de $16.930 millones de pesos.

Mientras tanto en el norte de Palmira, en el predio propio de “La Carbonera Alta”, construiremos 120 apartamentos en conjunto cerrado distribuidos en 3 torres de 5 pisos, 8 apartamentos por piso, los cuales contarán con ascensor por cada torre. Una excelente oportunidad de vivienda para nuestros afiliados que demandará inversiones por $10.000 millones de pesos aproximadamente.

Cada año que pasa, somos operadores de mayor confianza para el Fondo Adaptación que trabaja en pro de los damnificados del Fenómeno de La Niña de los años 2011 y 2012. En el Atlántico hemos entregado 2.293 soluciones de vivienda correspondientes a 16 proyectos, entre ellos el proyecto más grande realizado por el Fondo a nivel nacional denominado “Villas de la Cordialidad” en Barranquilla, con 1.200 viviendas repartidas en 5 etapas.



5

En 2015, también como operadores zonales en el $Cauca, fue aprobada la construcción de la urbanización Brisas del Pacífico, que contará con 267 soluciones para una inversión de $18 mil millones de pesos y que se convertirá en el primer proyecto de vivienda que realiza el Estado en esta zona del país.

Asimismo, se aprobaron otros proyectos para sendos municipios caucanos, que suman más de 13 mil millones de pesos, la mayoría para reconstrucción en sitio propio. En Nariño, se ejecuta una gran obra en Olaya Herrera además de Tumaco, Los Andes, Pasto, El Tambo y Linares.

También en 2015 tuvimos la alegría de entregar el II Premio de Responsabilidad Social en cuatro categorías a destacadas empresas de la región, que probaron sus excelentes alcances en esta materia: La Fundación Acción Plus, el Centro de Formación Integral Providencia, la Fundación Caicedo González Riopaila Castilla y Natural Systems International S. A.

En este balance social que ofrecemos sobre la gestión realizada por la Caja de Compensación Familiar de los vallecaucanos, merece capítulo aparte el gran impacto a nivel regional alcanzado por la Agencia de Empleo, cuyos indicadores de gestión registraron un aumento promedio de 149% con respecto al año anterior.

Adicionalmente, cabe resaltar la comparación entre la meta anual definida por la Unidad del Servicio Público del Empleo, que emitió una meta por indicador en el año 2015, que fue cumplida en el 141%. Entre los aspectos a resaltar se destaca que 9.115 personas se vincularon laboralmente y 11.888 empresas se beneficiaron de nuestros programas.

En las regionales la tarea realizada por la Agencia de Empleo también fue positiva, respecto de la meta anual establecida por la Unidad del Servicio Público del Empleo. Las ferias de empleo cumplidas por Comfenalco Valle contaron con la participación de 15 empresas que se sumaron de forma gratuita a esta iniciativa, para buscar el mejor talento humano que permitiera cubrir más de 1.000 vacantes.

En cuanto al Fondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante, los resultados hablan por sí solos, pues en subsidios al desempleo se pagó un total de $3.870 millones de pesos referentes al subsidio de salud, pensión y cuota monetaria en el caso de personas con hijos.

El programa transporte para el empleo, benefició a 920 personas con tarjetas del transporte masivo MIO, por valor de $20 millones de pesos. El 87% de las tarjetas fueron entregadas a personas inscritas en el SISBEN (Régimen Subsidiado) y en capacitaciones 6.729 personas, recibieron formación con una inversión de $2.804 millones de pesos.

En lo corrido del año, en la EPS continuamos con la implementación de estrategias encaminadas a recuperar y conservar la salud de la población afiliada, teniendo como referentes los lineamientos generales planteados en el sistema y la dinámica del sector salud.

Al 31 de diciembre la EPS cerró con un número importante de afiliados en el Régimen Contributivo, no obstante esto representó una disminución del 20% con relación al mismo período del año anterior, debido a la autorización de la Superintendencia Nacional de Salud de retiro voluntario de algunos de los Departamentos y Municipios, dado el bajo número de afiliados que no facilitaba ofrecer los niveles óptimos de servicio.



6

En los municipios donde sigue presente la EPS se consolidaron acciones orientadas a mantener y mejorar la propuesta de valor dada a los afiliados y en el aspecto financiero podemos señalar una importante recuperación orientada hacia el equilibrio ecónomico.

En recreación, entretenimiento y deportes se consolidaron estrategias que permitieron ofrecer a los trabajadores y su grupo familiar, un portafolio adecuado a sus necesidades con tarifas subsidiadas para los afiliados de categorías A y B, así como programas mensuales en los Centros Recreacionales; para las empresas afiliadas, se hizo acompañamiento en la construcción y ejecución de los planes de Bienestar. Contamos con más de 1 millón de visitas y atendimos 19.970 eventos empresariales con participación de un millón de personas. En cuanto a las escuelas deportivas, es importante mencionar que participaron 5.620 niños en las sedes regionales.

Nuestros servicios financieros permitieron a los afiliados obtener anticipos de subsidio familiar por 483 millones de pesos y a más de 2.500 de ellos, créditos de libre inversión por $21.500 millones de pesos. Además, se suscribió un convenio con Emcali donde se le apoya con el proceso de crédito de vivienda sobre recursos asignados por la Empresa, a través de los sindicatos Sintraemcali y Use.

En materia cultural, alrededor de 600 mil personas asistieron a los distintos espacios y escenarios abiertos, con excelentes programas como Teatro para Adultos, Teatro Infantil, Pausa Cultural, Explorarte, Club Explorarte, Festival Internacional de Ballet, Festival Internacional de Tango, Encuentro de Salsa y Poesía.

Nos declaramos muy satisfechos de los logros alcanzados, pero de igual forma somos muy conscientes que el camino de las realizaciones hacia una mayor equidad y progreso, es muy largo y exigente. Por ello nos esforzamos cada vez más por mantener altos estándares de calidad y trabajamos día a día con la legitimidad obtenida por nuestro actuar correcto y efectividad en la asignación de los recursos confiados por nuestras empresas afiliadas, ello nos otorga el sello de probidad, reputación y credibilidad que nos permite ser ejemplo de servicio hacia toda nuestra comunidad.

A propósito de ello, en el Consejo Directivo avanzamos a buen paso con el proyecto denominado “Gobernanza Estratégica Prospectiva”, en el que se integran dos componentes: Una primera vista desde la dimensión en la Gobernanza Corporativa y la segunda alineada desde el componente estratégico. Se trata de una hoja de ruta donde se definen las principales líneas de acción que se deben implementar en el corto y mediano plazo, para lograr que toda la corporación sienta la vinculación a la gestión y los resultados.

Estos positivos resultados merecen nuestros agradecimientos para las empresas afiliadas, trabajadores y familias, colaboradores, proveedores, autoridades y comunidad en general por su apoyo irrestricto a esta Caja, patrimonio de los vallecaucanos. Sincero reconocimiento por su consejería permanente al Ministerio de Trabajo y de Salud y en particular a las Superintendencia del Subsidio Familiar y de Salud al igual que a Asocajas.

Nuestra causa es una sola, en ella coincidimos todos y no daremos nuestro brazo a torcer: La paz definitiva para Colombia, bajo el sustento de organizaciones sociales comprometidas como las Cajas de Compensación Familiar y entre ellas, con hechos contundentes, Comfenalco Valle delagente.

Muchas Gracias.

FELICE GRIMOLDI REBOLLEDODIRECTOR GENERAL


7


Pirámide Poblacional

Nuestras

8

Cifras expresadas en millones de pesos

95 y +

91 - 94

86 - 90

81 - 85

76 - 80

71 - 75

67 - 70

61 - 66

56 - 60

51 - 55

46 - 50

41 - 45

36 - 40

31 - 35

26 - 30

21 - 25

16 - 20

11 - 15

6 - 10

1 - 5

< 1

0,10

0,07

0,21

0,44

0,67

0,85

1,14

1,54

1,89

2,87

3,32

3,66

4,20

4,82

4,73

5,21

4,12

3,77

3,63

2,96

0,36

0,04

0,05

0,14

0,26

0,41

0,54

0,75

1,27

2,02

2,79

3,30

3,62

4,02

4,68

4,86

5,37

4,16

3,89

3,79

3,12

0,40

Edad (años)% %Femenino

82%<= a 50 años

Masculino

51%

622.212Total Afiliados Activos

Total Impacto Social

49%

CifrasA Diciembre de 2015

2015Año

2015Año

Crecimiento7,5%

$499.336

9

AfiliadosNuestros

622.2122015Año

2015Año

Activos

Crecimiento

a la Caja de Compensación

a la E.P.S.

2015Año

5,1%

252.533

10

Plan Complementario

AfiliadosNuestros

2015Año 6.401

11


Aportesdel 4% (millones)

Empresas Afiliadasa la Caja de Compensación

Empresas y AportesNuestras

2015Año

2015Año

Crecimiento5,5%

10.770

2015Año

2015Año

Crecimiento12,2%

$176.205

12


CuotasSubsidios Pagados

ValorSubsidios Pagados

MonetarioSubsidio

2015Año

2015Año

Crecimiento7,3%

2015Año

2015Año

Crecimiento18,7%

2.207.166

$55.960

13


Cantidadde Subsidios de Vivienda Adjudicados

Valorde Subsidios de Vivienda Adjudicados

de ViviendaSubsidio

2015Año

2015Año

Crecimiento37,5%

1.298

2015Año

2015Año

Crecimiento44,0%

$16.867

14


ValorSubsidio de Vivienda AdjudicadoIngresosE.P.S.

2015Año

2015Crecimiento

8,4% Año

$283.359

15

Coberturas

Educación y Cultura

Recreación y Turismo

Nuestras

2015Año

2015Año

Crecimiento24,6%

729.477

2015Año

2015Año

Crecimiento7,2%

2.727.633

16


Subsidiosal Desempleo Otorgados

Valor Subsidiosal Desempleo Otorgados

al DesempleoSubsidio

2015Año

2015Año

Crecimiento85,6%

2015Año

2015Año

Crecimiento93,4%

3.074

$3.871

17


Infraestructuray Equipo

2015Año

2015Crecimiento

14,0% Año

$4.490


18

ValorCrédito Social

CantidadCrédito Social

CréditoSocial

2015Año

2015Año

3,777

$22.075

A la Asamblea General de Afiliados de laCAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA - COMFENALCO VALLE DELAGENTE

He auditado los estados financieros de la Caja de Compensación Familiar Comfenalco Valle Delagente por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014 contenidos en el balance general, el estado de resultados, el estado de cambios en la situación financiera, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujo de efectivo de los años terminados en esas fechas y el resumen de las políticas contables más significativas.

La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y normas e instrucciones establecidas por la Superintendencia del Subsidio familiar y la Superintendencia Nacional de Salud. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el sistema de control interno requerido para la preparación y presentación de estos estados financieros libre de errores de importancia material, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican el representante legal y el contador de la entidad.

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros con base en mi auditoria. Obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones y efectué mi examen con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes.

Una auditoria incluye realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones sobre los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros y se tiene en cuenta el control interno relevante para su preparación y presentación, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoria también incluye evaluar la aplicación de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros.

Informe delRevisor Fiscal

19

Considero que la evidencia de auditoría que obtuve, proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación.En mi opinión, los estados financieros por los años terminados a 31 de diciembre de 2015 y 2014, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA- COMFENALCO VALLE DELAGENTE, el resultado de las operaciones, los cambios en la situación financiera, los cambios en el patrimonio y el flujo del efectivo, de acuerdo con normas de contabilidad y con directrices de la Superintendencia del Subsidio Familiar, aplicadas uniformemente.

Por considerarlo de interés, me permito mencionar los siguientes asuntos de Comfenalco Valle delagente:

Según el estado de resultados de la EPS (Régimen contributivo y Subsidiado), el ejercicio 2015 presenta una utilidad de $8.223 millones y en el año 2014 una pérdida por $10.415 millones. En la operación de la EPS, se mencionan los siguientes aspectos:


20

1.

a.

b.

c.

d.

El 23 de diciembre de 2014, el Estado emitió el Decreto 2702 de habilitación financiera como plan de salvamento para el Sistema General de Seguridad Social en Salud, que permite conformar la constitución del capital mínimo, patrimonio técnico y constitución de inversiones para las reservas técnicas, en un término de siete años; la Caja ajustó las provisiones y reservas técnicas ( no liquidadas, liquidadas pendientes de pago y pendientes no conocidas) por valor de $ 45.116 millonesPara dar cumplimiento al Decreto 2702 de 2014 y la Resolución 000412 de 2015, la Caja se encuentra en proceso de depuración contable.Dentro de la cuenta deudores están registrados $42.397 millones por recobros al FOSYGA por concepto de Cumplimiento de Sentencias Judiciales y No Pos-Comité Técnico Científico, valor que afecta la disponibilidad de efectivo y los resultados de la EPS por el monto de la provisión que asciende a $ 18.213 millones.A 31 de diciembre, el saldo de proveedores de salud asciende a $ 72.958 millones; de este valor se encuentran a más de 180 días $41,919 millones; la Caja se encuentra en proceso de negociación y estima realizar estos pagos en el primer semestre del 2016.

El programa de Medicina Prepagada a 31 de diciembre de 2015, presenta una pérdida de $1.232 millones y a diciembre 31 de 2014, la pérdida fue de $759 millones; en el mes de Marzo de 2015, la Caja solicitó la autorización a la Superintendencia Nacional de Salud para el cierre definitivo del programa y migrar los afiliados al Plan Complementario Especial; a la fecha, el ente de control no ha entregado la autorización para el cierre de este programa.

El valor de los activos representados en propiedad, planta y equipo diferente a inmuebles, se encuentran en proceso de actualización de conformidad con lo señalado en el artículo 64 del Decreto Nº 2649 de 1993.

La valorización de la inversión en la sociedad Nueva EPS S.A. incluye actualización de su valor intrínseco a 30 de noviembre de 2015 por no recibirse aún información sobre el valor intrínseco al cierre del periodo fiscal; el valor nominal de la acción es de $23.000 y el valor intrínseco es de $1.613.

El 26 de Noviembre de 2015 el Consejo de Estado emitió fallo al recurso de apelación contra la sentencia del 13 de julio de 2012, proferida por el Tribunal Administrativo del Valle del Cauca, correspondiente al Requerimiento Especial 9000003 de la División de Fiscalización de la Administración de Impuestos Nacionales de Cali, por concepto de diferencia entre el valor base del impuesto al patrimonio del año 2005 determinado por la Caja y la DIAN; el Consejo de Estado determinó un valor a pagar de $272 millones, el cual será cancelado en el año 2016. Referente a la Circular Externa Nº 0023 de 2010, sobre Sistema de Control Interno del Subsidio Familiar (SCISF), la entidad se encuentra en el proceso de implementación de planes de mejoramiento para fortalecer su Sistema de Control Interno.

Conforme al Decreto 2496 de 2015, el Estado, con el propósito de facilitar la implementación de las Normas Internacionales de información Financiera por parte de las entidades pertenecientes al Sistema General de Seguridad Social en Salud que conforman el grupo 2, definió la fecha de transición el 1 de enero de 2016, al cual se acogió la Caja.


21

3.

2.

4.

5.

6.

7.

Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto:

La contabilidad de la Corporación se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable.

Los actos de los órganos administrativos de la Caja se han sujetado a la ley, a los estatutos y a las disposiciones de la Asamblea e igualmente a las instrucciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar y de la Superintendencia Nacional de Salud.

La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y conservan debidamente.

LILIANA TAMAYO VERNAZARevisora FiscalT.P. 23.186-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A.Calle 30 Norte No. 2Bis N 46Cali- Colombia Santiago de Cali, Febrero 10 de 2016.


22

Señores Asamblea General de Afiliados a Comfenalco Valle delagente

El Consejo Directivo en cumplimiento de la Circular 023 del 30 de noviembre de 2010 de la Superintendencia del Subsidio Familiar, presenta a ustedes el informe de gestión sobre el funcionamiento del Sistema de Control Interno de Comfenalco Valle.A través del Comité de Auditoría y con el acompañamiento del Director Administrativo, Auditoría Interna y Revisoría Fiscal, se realizó el monitoreo al Sistema de Control interno basados en la normatividad y las instrucciones internas de la Caja ; se realizaron 6 reuniones y el resultado fue el siguiente:

El Área de auditoría interna, ejecutó las siguientes actividades, las cuales impactaron positivamente en el Sistema de control interno de la Caja:

Se ejecutaron 71 programas de auditoría de 75 planeados, con un cumplimiento del 95% respecto al plan aprobado por el comité. Adicionalmente se ejecutaron 5 trabajos no planeados atendiendo requerimientos de la administración; se evaluó la gestión adecuada de la operación de los servicios de Tecnología de la Información, con criterios de integridad, confidencialidad y disponibilidad. También se realizó el seguimiento a la ejecución de los planes acordados. En ambos casos, la administración acogió las recomendaciones propuestas por auditoría.

Informe del Consejo Directivoa la Asamblea General de Empresas Afiliadassobre el Sistema del Control Interno

23

1.

a.

b.

c.

Dió cumplimiento al plan de trabajo para el año 2015 y rindió informes al Comité de Auditoría ; sobre estos informes, se monitorearon los avances de los planes de mejora.

El enfoque de la auditoría, la definición del alcance, la selección y aplicación del tipo de pruebas, se hicieron con fundamento en las normas para la práctica profesional de auditoría interna; se dio cumplimiento a la responsabilidad del auditor de señalar los hallazgos y recomendaciones sobre los sistemas de control interno, la administración de riesgos y el registro de los resultados de las evaluaciones en los informes que fueron entregados a los responsables de los procesos. Un resumen de las actividades realizadas durante el año 2015 fueron las siguientes:

En cuanto a la Gestión de riesgos, el equipo de trabajo de Auditoría Interna realizó revisiones de análisis y monitoreo a los Mapas de Riesgos por procesos, con la finalidad de detectar posibles problemas o errores y en consecuencia, poder adoptar los correctivos necesarios. La Caja cuenta con el 100% de los riesgos operativos y proyecta para el 2016, revisar los riesgos estratégicos.

Como pilar fundamental en el Sistema de Control interno, durante el año 2015 se realizaron actividades encaminadas a fortalecer la Cultura de Autocontrol con una campaña liderada desde el área de Auditoría Interna con el emblema “El control esta en tus Manos, con el objetivo de fortalecer de manera dinámica los controles asociados a cada una de las actividades que se realizan dentro de la Corporación, contando con la colaboración activa de cada uno de sus colaboradores.

A través del Comité, se monitoreó los avances en los Planes de mejoramiento, producto de las auditorias de los entes de control.

Como conclusión, el SCI de la Corporación cuenta con elementos y componentes estructurales que permiten garantizar el cumplimiento de los principios y objetivos establecidos por la administración en materia de control interno. Durante el ejercicio de 2015 no se identificaron debilidades materiales ni limitaciones en el acceso a los registros y a la información necesaria para la ejecución de las mismas por parte de la Administración, que pongan en riesgo la efectividad del Sistema de Control Interno, los cuales nos permiten, en una forma razonable, garantizar a los miembros de Asamblea General de empresas afiliadas la confiabilidad de información generada y el cumplimiento de la regulación aplicable.Dado en Santiago de Cali, a los treinta (30) días del mes de Marzo de 2016.

JOHN JAIRO NARVÁEZ LOPEZPRESIDENTE CONSEJO DIRECTIVO

Informe del Consejo Directivoa la Asamblea General de Empresas Afiliadassobre el Sistema del Control Interno

24

2.

3.

4.


Santiago de Cali, Marzo 11 de 2016 LOS SUSCRITOS, EL DIRECTOR ADMINISTRATIVO Y CONTADOR DECOMFENALCO VALLE DELAGENTE NIT 890.303.093-5

C E R T I F I C A N Q U E:

Los suscritos Director y Contador de la Caja de Compensación Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

Certifican que:

1. Todos los hechos económicos realizados por la entidad durante el periodo de enero a diciembre del año 2015 han sido reconocidos y debidamente registrados en la contabilidad por los valores apropiados.

2. Las transacciones registradas fueron realizadas durante el periodo; igualmente los activos y pasivos informados existen a la fecha de corte, representando valores a favor y a cargo de la entidad.

3. La entidad cumple con las normas legales relacionadas con los derechos de autor de software no desarrollado internamente, el cual ha sido licenciado por los respectivos proveedores.

Para constancia de lo anterior, se firma en la ciudad de Cali, a los veintisiete (26) dias del mes de febrero de dos mil doce (2016).

MARTHA CECILIA RADA MESAContador Publico

T.P. 37510-T

Certificación de losEstados Financieros

25

ActivoA diciembre 31

(cifras expresadasen millones de pesos)

Activo Corriente Notas 2015 2014

Notas 2015 2014Activo NO Corriente

Balance GeneralCaja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente

26

44.685

131.661

69.089

366

7

9

10

10

8

10

11

25

87.550

1.248

35.317

41.487

1.387

1.147

60.115

88.996

3.319

35.223

23.100

0

968

77.519

Propiedad Planta y Equipo

Activos Diferidos

Inversiones Permanentes

Fondos y Apropiaciones de Ley

Intangibles arrendamiento financiero leasing Otros Activos

Valorización de Activos

Total Activo no CorrienteTotal ActivoCuentas de Orden

228.251

474.05226.881

229.125

446.67125.027

20.693

131.510

64.688

655

245.801 217.546


27

PasivoA diciembre 31


Pasivos y Patrimonio Notas 2015 2014

12

13

14

15

37.647

2.713

128.397

4.984

173.741

34.787

2.747

107.655

6.401

151.590

Pasivo Corriente

Obligaciones Financieras

Obligaciones Laborales

Proveedores - Acreedores y otros

Ingresos diferidos

Total Pasivo Corriente

Pasivos a Largo Plazo Notas 2015 2014

12

16

39.798

1.387

39.157

80.342

21.318

0

23.100

44.418

Obligaciones Financieras a Largo Plazo

Obligaciones financieras en Leasing

Fondos y Apropiaciones de Ley

Total Pasivo a Largo Plazo

Total Pasivos 254.083 196.008

28


MARTHA C. RADA MESACONTADORA - T.P. NO.37510-T

LILIANA TAMAYO VERNAZAREVISORA FISCAL - T.P. 23.186-T

MIEMBRO DE ESCOBAR AUDITORES & ASOCIADOS S.A.

Patrimonio


Las notas 1 a 25 son parte integrante de los estados financieros.

A diciembre 31(cifras expresadas

en millones de pesos)

Patrimonio Notas 2015 2014

Cuentas de Orden 25

17

26.881 25.027

4.601

120.861

14.805

19.170

417

60.115

219.969

474.052

3.858

144.799

4.900

19.170

417

77.519

250.663

446.671

Reserva Legal

Obras y Programas de beneficio social

Remanente del Presente Ejercicio

Revalorización del Patrimonio

Superávit por Donaciones

Superávit por Valorizaciones

Total Patrimonio

Total Pasivos y Patrimonio

29





de ResultadosEstado Comparativo

Caja de Compensación Familiar del Valledel Cauca Comfenalco Valle delagente



Ingresos 2015 2014

Egresos 2015 2014

176.398

300.214

19.792

2.932

157.168

283.667

19.964

4.510

Aportes Afiliados

Ingresos por Servicios de Salud

Ingresos por Servicios Sociales

Financieros y de Administración

18

20

19

21

Total Ingresos 499.336 465.309

62.219

297.908

57.039

14.096

53.269

55.606

294.924

50.084

12.565

47.230

Subsidio Familiar

Egresos por Servicios de Salud

Egresos por prestacion de servicios sociales

Gastos Administración y Funcionamiento

Transferencias y Apropiaciones

Total Egresos

Remanente del Ejercicio

22

23

23

23

24

484.531

14.805

460.409

4.900

Notas

Notas

30





en el Capital de TrabajoAnálisis de las Variaciones



en millones de pesos) 28.255 10.2962015 2014

23.992

151

4.401

-289

7.073

33.461

-30.499

261

Disponible e Inversiones

Cuentas por Cobrar

Inventarios Gastos pagados por anticipado

2.860

-34

20.742

-1.417

27.122

-68

5.852

3.288



Proveedores - Acreedores y otros

Ingresos diferidos

Aumento (disminución) en el activo corriente

22.151 36.194Aumento (disminución) en el pasivo corriente

6.104 -25.898Aumento (disminución) en el capital de trabajo

31

2015 2014

14.805

1.408

743

0

53

-28.838

35.924

15

-2.071

20.047

6.104

1.894

-746

-10.295

-25.898

4.900

1.748

397

11

122

0

-42.223

Remanente del presente ejercicio

Partidas que no requieren fondos

Depreciación propiedad planta y equipo

Apropiación Reserva Legal


Utilidad/perdida en venta de activos fijos

Obras y Programas de beneficio social

Pasivo a largo Plazo

Adiciones Propiedad Planta y Equipo

Amortización y Cargos Diferidos

Otros Activos

Aumento (disminución) en el capital de trabajo

24.095Recursos provistos por las operaciones del año -35.045

24.095Total recursos Aplicados -35.045





en la Situación FinancieraEstado de Cambios



en millones de pesos)Recursos provistos por operaciones

32

743

-23.938

-23.195

0

9.905

0

-17.404

4.601

120.861

125.462

417

14.805

19.170

60.115

Reserva Legal Reserva Obras de Beneficio Social


Remanente por apropiar del ejercicio

Revalorización del patrimonio

Valorización de activos

3.858

144.799

148.657

417

4.900

19.170

77.519

250.663 -30.694 219.969Total acumulado





en el PatrimonioEstado de Cambios




Remanente apropiadoSaldo a diciembre

31 de 2014Movimientos

Año 2015Saldo a diciembre

31 de 2015

33

2015 2014


Más (menos) partidas que no afectan el efectivoDepreciación del PeríodoAmortización cargos diferidos

Aumento o disminución en ActivosCuentas por cobrarInventariosOtros activos

Aumento o Disminución en PasivosProveedores, acreedores y otrosImpuestos y gravámenesObligaciones laborales

Flujo generado en la operaciónFlujo de efectivo neto en actividades de operación

Actividades de inversiónAumento/Disminucion de Inversiones PermanentesApropiación Reserva LegalObras y Programas de beneficio socialCompra Propiedad Planta y Equipo

Flujo neto en actividades de inversiónActividades de financiaciónAumento (disminución) de Obligaciones FinancierasFlujo neto en actividades de financiaciónAumento (disminución) del efectivo durante el periodoMas saldo de efectivo al comienzo del periodoSaldo de efectivo al cierre del periodo

14.805

3.7681.4082.360

-24.505-151

-4.401-19.953

35.34834.901

481-34

14.61129.416

-94743

-28.83838

-28.151

22.72722.72723.99220.69344.685

4.900

-1.263-1.748

485

-936-33.46130.499

2.026

7.0227.127

-37-68

4.8239.723

8.269397

01.772

10.438

-13.088-13.088

7.07313.62020.693





de EfectivoEstado de Flujo




Flujo de fondos de las Actividades de Operación

Santiago de Cali, 25 de febrero de 2016

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, rindo el dictamen sobre los estados financieros de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD COMFENALCO VALLE, por los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, contenidos en el balance general y el estado de resultados. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican mediante su firma el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos.

Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias.

Atendiendo a lo anterior, en mi opinión, los estados financieros , con corte en la fecha indicada, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD COMFENALCO VALLE y el resultado de las operaciones, de acuerdo con normas de contabilidad, aplicadas uniformemente.

En concordancia con preceptos del decreto 1406 de 1999, que solicitan opinión del revisor fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones del ente frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la entidad ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presentan los administradores por el ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2015, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.

Informe del Revisor FiscalEntidad Promotora de Salud - E.P.S.

34

Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la entidad se han sujetado a la ley (con la anotación arriba indicada sobre no pleno cumplimiento de normas del Sistema de Habilitación). La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente

La revisión del control interno reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y de sus bienes. Mis comentarios sobre el control interno de la entidad los dirigí a la Administración y por considerarlo de interés, me permito mencionar los siguientes asuntos de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD Comfenalco Valle:


35

1.

2.

4.

3.

Según el estado de resultados de la EPS (Régimen Contributivo y Subsidiado), el ejercicio 2015, arrojó una utilidad de $ 8.223 millones y el año 2014 arrojó pérdida por $10.415 millones.

El 23 de diciembre de 2014, el Estado emitió el Decreto 2702 de habilitación financiera como plan de salvamento para el Sistema General de Seguridad Social en Salud, que permite conformar la constitución del capital mínimo, patrimonio técnico y constitución de inversiones para las reservas técnicas, en un término de siete años; la Caja ajustó las provisiones y reservas técnicas ( no liquidadas, liquidadas pendientes de pago y pendientes no conocidas) por valor de $ 45.116 millones.

Para dar cumplimiento a la Resolución 000412 de 2015, la Caja se encuentra en proceso de depuración contable del programa de EPS.

Dentro de la cuenta deudores están registrados $42.397 millones ($47.295 millones y giro previo por $4.898 millones) por recobros al FOSYGA por concepto de Cumplimiento de Sentencias Judiciales y No Pos-Comité Técnico Científico, valor que afecta la disponibilidad de efectivo y los resultados de la EPS por el monto de la provisión que asciende a $ 18.213 millones.

A 31 de diciembre, el saldo de proveedores de salud asciende a $ 72.958 millones; de este valor se encuentran a más de 180 días $41,919 millones; la Caja se encuentra en proceso de negociación y estima realizar estos pagos en el primer semestre del 2016.

La valorización de la inversión en la sociedad Nueva EPS S.A. que se presenta en el balance para el año 2015, incluye actualización de su valor intrínseco a fecha 30 de Noviembre de 2015 por no recibirse aún información sobre el valor intrínseco a 31 de diciembre de 2015.

Para dar cumplimiento a la Resolución 0412 de 2015 expedida por la Superintendencia Nacional de Salud, en relación a las reservas técnicas y la provisión de cartera, la entidad continúa con la actualización de las mismas.

Conforme al Decreto 2496 de 2015, el Estado, con el propósito de facilitar la implementación de las Normas Internacionales de información Financiera por parte de las entidades pertenecientes al Sistema General de Seguridad Social en Salud que conforman el grupo 2, definió la fecha de transición el 1 de enero de 2016, al cual se acogió la Caja.

LILIANA TAMAYO VERNAZARevisora FiscalT.P. 23.186-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A.


36

5.

6.

7.

8.

ActivoA diciembre 31


37

2015 2014

11.306

61.569

72.875

11.487

16.881

59

-5.792

22.635

12.013

55.504

67.517

12.094

17.085

63

11.594

40.836

Activo Corriente

Disponible e Inversiones

Deudores

Total Activo Corriente

Activo no Corriente



Activos Diferidos


Total Activo no Corriente

Total Activo

Cuentas de orden

95.510

5.350

108.353

7.137





Entidad Promotora de Salud E.P.S.Balance General


Activo



38

2015Pasivo 2014

7.972

101.036

148

109.156

14.766

14.766

123.922

11.084

76.909

256

88.249

16.082

16.082

104.331

Pasivo Corriente

Reservas Técnicas

Proveedores-Acreedores y otros



Pasivo No Corriente


Total Pasivo No Corriente

Total Pasivo





Balance General


Entidad Promotora de Salud E.P.S.



39

2015 2014

-31.183

8.224

339

-5.792

-28.412

95.510

5.350

2.504

-10.415

339

11.594

4.022

108.353

7.137

Patrimonio

Obras y Programas de Beneficio Social




Total Patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio

Cuentas de orden





Balance General


Patrimonio

Entidad Promotora de Salud E.P.S.

40

Ingresos 2015 2014

Egresos 2015 2014

203.112

2.817

4.691

72.741

283.360

209.152

3.893

4.356

44.060

261.461

Ingresos UPC

Cuotas Moderadoras

Copagos

Recobros por Medicamentos, Tutelas, Ctc y Otros Ingresos

Total Ingresos

251.563

1.524

19.284

2.765

275.136

8.224

249.950

1.432

16.732

3.762

271.876

-10.415

Costos Directos del Servicio

Gastos de Personal

Gastos de Administración y Funcionamiento

Gastos de Ventas

Total Egresos








Entidad Promotora de Salud E.P.S.Estado Comparativo de Resultados


Santiago de Cali, 25 de febrero de 2016

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, rindo el dictamen sobre los estados financieros de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE, con corte al 31 de diciembre de 2015 y 2014, contenidos en el balance general y el Estado de Resultados. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos.

Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias.

Atendiendo a lo anterior, estoy en condiciones de informar, que los estados financieros, con corte a las fechas indicadas, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE DELAGENTE y el resultado de las operaciones, de acuerdo con normas de contabilidad, aplicadas uniformemente.

41

Informe del Revisor FiscalMedicina Prepagada

42

Por considerarlo de interés, me permito mencionar los siguientes asuntos del programa de Medicina Prepagada de Comfenalco Valle:

El programa de Medicina Prepagada, INTEGRA y U.H.C.M, a 31 de diciembre de 2015, presenta una pérdida de $1.232 millones y a diciembre 31 de 2014, la pérdida fue de $759 millones. En el mes de Marzo de 2015, la Caja solicitó la autorización a la Superintendencia Nacional de Salud para el cierre definitivo del programa y migrar los afiliados al Plan Complementario Especial; a la fecha, el ente de control no ha entregado la autorización para el cierre de este programa.

Referente al informe de gestión que presentan los administradores por el ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2015, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.

Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la entidad se han sujetado a la ley, a los estatutos y a las disposiciones de la Asamblea. La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente.

La revisión del control interno reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y conservación de sus bienes.

LILIANA TAMAYO VERNAZARevisora FiscalT.P. 23186-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A.

Informe del Revisor FiscalMedicina Prepagada

43





A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Balance GeneralEmpresa de Medicina Prepagada

ActivoActivo Corriente

Activo No Corriente

2015 2014

647

375

1.022

65

6.688

6.753

Efectivo

Deudores

Total Activo Corriente

2.736

872

3.608

4.630

0

2.736

872

3.608

10.361

1.580



Total Activo No Corriente

Total Activo

Cuentas de Orden


44

PasivoPasivo Corriente

Patrimonio

2015 2014

957

818

1.775

1.775

937

422

1.359

1.359

Proveedores Acreedores y otros

Ingresos Diferidos


Total Pasivo

3.217

-1.232

872

2.857

4.631

0

8.889

-759

872

9.002

10.361

1.580

Obras y Programas de Beneficio Social



Total Patrimonio

Total Pasivo Patrimonio

Cuentas de Orden






Balance GeneralEmpresa de Medicina Prepagada



Estado Comparativo de los resultados

45





Empresa de Medicina Prepagada

Ingresos 2015 2014

1.282

3

1.285

3.786

2

3.788

Cuotas de afiliación

Otros Ingresos

Total Ingresos

Egresos 2015 2014

2.428

90

2.517

-1.232

4.346

201

4.547

-759

Costos directos del servicio

Gastos de administración y funcionamiento

Total Egresos



La Caja de Compensación Familiar Comfenalco del Valle del Cauca, fue reconocida legalmente mediante resolución 0419 del 13 de febrero de 1958 del Ministerio de Justicia, como entidad de derecho privado sin ánimo de lucro, con el objeto de cumplir con las normas legales referentes al subsidio familiar y proteger a la familia del trabajador, velando por su bienestar económico y social. Igualmente la Superintendencia Nacional de Salud autorizó su funcionamiento como E.P.S. mediante resolución 0177 del 22 de marzo de 1995 y para servicios de Medicina Prepagada según resolución 893 del 30 de noviembre de 1995, cumpliendo con las normas impartidas en salud por la ley 100. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Cali y cuenta con sedes regionales en las ciudades de Palmira, Buga, Tuluá,Cartago y Buenaventura.

Para sus registros contables y la preparación de sus estados financieros la Caja se rige por las normas e instrucciones emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y por la Superintendencia Nacional de Salud y en lo dispuesto por ellas se siguen los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, de acuerdo con los decretos 2649 y 2650 de 1993. A continuación se describen las principales políticas y practicas contables que la entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior:

46



Nota Ente económico

1

Nota Principales políticas y prácticas contables

2


47

De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la entidad es el peso colombiano.



Unidad Monetaria

La Caja tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general una vez al año, al 31 de diciembre.

Período Contable

La Caja aplica el Plan Único de Cuentas establecido por la Superintendencia del Subsidio Familiar mediante Resolución 0537 de 2009 y sus ampliaciones según las Resoluciones 1135-742 de 2013.

Plan de Cuentas

El costo de los inventarios se registran con base en los siguientes parámetros:Los inventarios de mercancías se contabilizan al costo por el sistema de inventario permanente y su valor al cierre del ejercicio es registrado de acuerdo al arrojado por los inventarios físicos. El método utilizado es el de promedio ponderado.

Los inventarios de vivienda con base en los costos específicos incurridos en su construcción.

Inventarios

Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de construcción o adquisición, incluyendo cargos por gastos de financiación y diferencias en cambio incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de utilización y el método utilizado para su depreciación es el de línea recta calculado con base en la vida útil estimada de los activos. Las reparaciones y el mantenimiento a las propiedades, planta y equipo se cargan al estado de resultados, mientras que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos. Tanto el costo neto ajustado como las valorizaciones se cancelan en libros cuando se vende o retira un activo y la ganancia o pérdida se refleja en cuentas de resultado.

Propiedades, planta y equipo


A

B

48

Los inventarios de mercancías se contabilizan al costo por el sistema de inventario permanente y su valor al cierre del ejercicio es registrado de acuerdo al arrojado por los inventarios físicos. El método utilizado es el de promedio ponderado.

Los inventarios de vivienda con base en los costos específicos incurridos en su construcción.

La Caja tiene como política, tomar en arrendamiento financiero (leasing), equipos de computación, como estrategia para mantener la actualización tecnológica. En el año 2015 adquirió 701 equipos de cómputo y tecnológicos.



Arrendamientos en Leasing

Los Cargos Diferidos corresponden al costo registrado por programas de computador, dotación y gastos de instalación para dependencias, entre otros. La amortización considera los periodos en los cuales la erogación producirá beneficios económicos futuros,los cuales oscilan entre uno y cinco años.

Cargos Diferidos

Las normas vigentes requieren de las inversiones que posee la Caja, las cuales están representadas en títulos valores de renta fija, de fácil liquidez y vencimientos de corto y largo plazo. Estas inversiones y las cuentas bancarias respaldan la reserva legal y los fondos y apropiaciones de ley registradas en el pasivo; las inversiones permanentes se actualizan al valor intrínseco.

Inversiones

La provisión para cuentas de difícil cobro se determina con base en los parámetros establecidos en las Circulares 0012 y 0015 de 2010 y en la 0013 de 2011, emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar. Para los programas de Salud, se determina con base en las Resoluciones 4175 de 2014 y 412 de 2015 de la Superintendencia Nacional de Salud.

Provisión para cuentas de difícil cobro

Las valorizaciones de activos que forman parte del patrimonio, inlcuyen el exceso de avalúos técnicos de propiedades, planta y equipo sobre los respectivos costos neto. Dichos avalúos fueron actualizados en el mes de diciembre de 2015, por peritos especializados.

Valorizaciones


49

Las obligaciones laborales se consolidan al final del periodo de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, quedando en el pasivo las obligaciones que la Caja de Compensación tiene por concepto de prestaciones legales y extralegales con sus empleados.

Los trabajadores están cubiertos con el régimen de seguridad social (Ley 100 de 1993). La Caja cubre su obligación de pensiones a través del pago de aportes Colpensiones, y/o a los fondos privados de pensiones en los términos y las condiciones contempladas en dicha Ley.




La Caja en su condicion de entidad sin animo de lucro, por expresa disposicion del parágrafo 2 del Artículo 20 de la Ley 1607, no es sujeto pasivo del impuesto sobre la renta CREE y sigue siendo obligado a realizar los aportes parafiscales y las cotizaciones de que tratan los Artículos 202 y 204 de la Ley 100 de 1993. "El 26 de noviembre del año 2015, el Consejo de Estado emitió fallo al recurso de apelación contra la sentencia del 13 de julio de 2012, proferida por el Tribunal Administrativo del Valle del Cauca. Para esta contingencia judicial hay registrada contablemente una provisión por valor de $94. ajustada al fallo del 13 de julio de 2012. El fallo de consejo de Estado establece en su liquidación lo siguiente:

Impuesto al Patrimonio 2005 $78. Sanción por Inexactitud $101.

Se encuentra en revisión la liquidación definitiva del valor a pagar por $272., la que incluye indexación a la sanción por inexactitud e intereses por mora".

Impuestos Gravamenes y Tasas


(cifras expresadas en millones de pesos)

50

Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalización y los derechos o responsabilidades contingentes.



Cuentas de orden

Un hecho económico es material cuando, en vista de las circunstancias que lo rodean, podría ocasionar que el juicio de una persona razonable que confiase en los estados financieros se modificara o se influenciará significativamente. Para propósitos de presentación de estados financieros y de las revelaciones en sus notas, se considera un hecho económico material el resultado de un hecho individualmente significativo o un conjunto de hechos de menor cuantía que, individualmente o en conjunto, sean superiores al 5% del total de activos y al 5% del resultado neto del año.

Importancia relativa o materialidad

La Ley Nº 1314 de l 13 de julio de 2009 que promulgó el Congreso de la República de Colombia, regula los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, señala las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y determina las entidades responsables de vigilar su cumplimiento; el 27 de diciembre de 2013 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo expidio el Decreto 3022, mediante el cual se reglamento la Ley 1314 de 2009 sobre el marco tecnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el grupo II al cual pertenece la Caja.

El 23 de diciembre de 2015 Ministerio de Comercio, Industria y Turismo emitió el decreto 2496, el cual consideró modificar cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del Grupo 2, que conforman el Sistema General de Seguridad Social en Salud -SGSSS-y Cajas de Compensación Familiar, que la fecha de transición a la aplicación por primera vez del nuevo marco técnico normativo de información financiera es del 1 de enero de 2016 a 31 de diciembre de 2016 y la aplicación seria a partir de enero 1 de 2017, por lo tanto el estado de situación financiera de apertura se prepara al primero de enero de 2016, al cual la Caja se acogió. La Caja ha avanzado en el proceso de implementación en: capacitación, preparación, proceso de análisis, revisión y depuración de todas las cuentas que componen el balance y el estado de resultados de la corporación. De acuerdo al cronograma establecido se culminó las pruebas en cada módulo del aplicativo, para asegurar la correcta aplicación de cada norma y dar cumplimiento a las normas internacionales, asi mismo se tienen para revision y aprobacion el primer balance de apertura y las politicas y practicas contables a aplicar bajo Normas Internacionales de Información Financiera.

Normas Internacionales de Información Financiera y Contable NIIFS - NIC


51

Nota3

Nota Disponible e Inversiones

Nota Cuentas por Cobrar

4

Se contabiliza el disponible registrado en Caja, Bancos y Corporaciones a diciembre 31, y las inversiones que dan cumplimiento a exigencias legales como la Reserva Legal.




2015 2014Disponible e Inversores

DisponibleInversiones

39.2055.480

16.8353.858

44.685 20.693

2015 2014Cuentas por Cobrar

131.661 131.510Clientes sector saludClientes del subsidio familiarClientes negocios especiales (Ley 789/02)Créditos socialesAnticipos y avances DepósitosIngresos por cobrarAnticipos Impuestos y contribucionesCuentas por cobrar empleadosDeudores VariosDeudas dificil cobroProvisión deudas difícil cobro

79.04839.664

30825.4249.036

160310

1.569938

7.432126

-32.353

67.50749.670

46925.509

1.9224

3101.1921.1654.044

128-20.410

52

Nota Cuentas por Cobrar

4En este rubro se contabilizan los saldos de créditos otorgados a empresas afiliadas y trabajadores beneficiarios para la utilización de los servicios de Salud, Vivienda, Educación, Capacitación, Recreación y Turismo, asi como los microcréditos y las cuentas por cobrar al Fosyga correspondientes a recobros por servicios no pos en salud no incluidas en el Plan Obligatorio de Salud (POS), y autorizadas por el Comité Técnico Científico (CTC), u ordenadas por fallos de tutela. La provisión para cuentas incobrables se ha determinado con base en el análisis de vencimientos efectuado a los diferentes rubros y su dificultad de recuperación, dando cumplimiento a la normatividad de la Superintendencia del Subsidio Familiar y la Superintendencia Nacional de Salud.

Se registran las obras de urbanismo, los terrenos, adecuaciones y los costos de construcción. Los inventarios para la venta están representados en alimentos y bebidas, los cuales se encuentran valorados al costo promedio, el cual es inferior al precio de realización. En los inventarios de materiales, se registran medicamentos e insumos de salud por vacunas. Las provisiones realizadas corresponden a los inventarios de Alimentos y bebidas.

Nota Inventarios

5




2015 2014Inventarios

Obras de urbanismoMercancias para la ventaTerrenosMateriales, repuestos y accesoriosInventarios en tránsitoProvisión Inventarios

68.333338176

34227-17

64.051262176

24192-18

69.089 64.688

53

Nota PropiedadesPlanta y Equipo

7

Se contabilizan los desembolsos efectuados de manera anticipada para la cancelación de pólizas de seguros y los pagos realizados por concepto de impuesto predial y de vehículos, los cuales son registrados al gasto en un período de un año.

En esta partida se encuentran los valores invertidos para la adquisición de bienes muebles e inmuebles necesarios para el buen funcionamiento de la institución; se contabilizan al costo histórico. El método utilizado para su depreciación es el de línea recta, con base en la vida útil estimada de los activos.

Nota Gastos Pagadospor Anticipado

6




2015 2014Propiedades Planta y Equipo

TerrenosEdificiosMaquinaría y equipoMuebles, enseres y equipo de oficinaEquipo de computación y electrónicoEquipo de transporteDepreciación Acumulada

30.35385.374

6.53110.2426.2981.313

-52.561

29.21385.352

6.58710.695

6.9581.344

-51.153

87.550 88.996

2015 2014366 655

Gastos Pagados por Anticipado

54

Nota Activos DiferidosLos cargos diferidos son amortizados al gasto en un período promedio de uno a cinco años, de acuerdo con las normas contables. En otros se registra stock de almacén para cubrimiento de insumos de la Caja, dotaciones y suministros para empleados y mantenimientos de software.

Estos bienes corresponden a equipos de cómputo y tecnológicos y se amortizan de acuerdo al tiempo de vigencia del contrato.

Nota Intangibles8

9




2015 20141.387 0

Bienes recibidos en LeasingAmortización Bienes en Leasing

1.444-57

00

Intangibles

2015 2014

Concepto Nº de Activos

145 Pcs , 32 Portatiles, 20 WACOM 20 equipos MAC 44 Tabletas Galaxy Note 10.1 30 equipos portatiles 25 PC's, 1 IMAC, 1 IPAD 135 Desktop 22 Portatiles 3 Dsktop HD 64 Portatiles 158 Desktops Renovacion Sistema de Backup y almacenamiento

19720443027

160222

1

701

RemodelacionesProgramas para computador Mejoras en propiedad ajenaOtros

Activos Diferidos

2866186194

722.183

404660

1.248 3.319

55

Los cargos diferidos son amortizados al gasto en un período promedio de uno a cinco años, de acuerdo con las normas contables. En otros se registra stock de almacén para cubrimiento de insumos de la Caja, dotaciones y suministros para empleados y mantenimientos de software.

Nota Otros Activos10

A diciembre 31 se encuentran registradas las inversiones obligatorias las cuales están constituidas en certificados de depósito a termino fijo. Los fondos de Ley con destinación especifica: Fondos de vivienda, Fomento al empleo y protección al cesante, Promoción y prevención para la salud, Ley 115 de educación, representados en cuentas bancarias , las cuales de acuerdo con el artículo 11 del decreto 1485 de 1994, estan exentas de gravamenes.

El aumento en las inversiones de la Nueva EPS corresponde a la capitalización de acciones. El incremento en las inversiones en Alianza Fiducor corresponde a capitalizaciones, y las acciones de Comfenalco Valle- Universidad Libre SAS se vendieron en su totalidad a la Universidad Libre.




2015 2014Otros Activos

Bienes de arte y culturaFondos de ley con destinación especificaSaldo para Obras y ProgramasInversiones PermanentesDiversos

89339.796

1.69135.317

254

87223.100

035.223

95

77.951 59.292

Nueva EPS S.A.Comfenalco Valle - IPS S.A.SComfenalco Valle y Universidad Libre S.A.SAlianza Fiduciaria FiducorComfenalco Valle - Universidad Libre U.T.Clínica del NorteCentro de Convenciones del Pacifico S.A.Invest PacificComfenalco Valle - Corporación U.T.Cámara de Comercio BugaOutsourcing Farmacéutico Integral OFI S.A.SClub Campestre PalmiraProvisión Inversiones

23.8923.46604.4572.15881025012010025505-17

16.3463.4667.7504.1432.158810250120100255050

Inversiones Permanentes 20142015

56

Los bienes muebles e inmuebles se encuentran valorizados según avalúos técnicos vigentes, de acuerdo con lo determinado en el artículo 64 del decreto 2649 de 1993.

Nota Valorizaciónde Activos

11

Se encuentra registrado el valor de los créditos otorgados por las entidades financieras y otros a corto y largo plazo para financiación de obras y programas de servicios sociales al servicio de nuestra comunidad afiliada, asi como los contratos de arrendamiento financiero (leasing) por equipos de cómputo y tecnológicos.

Nota Obligaciones Financieras

12




2015 2014

2015 2014

60.115 77.519


De propiedad planta y equipoDe inversiones

76.193-16.078

76.2831.236


78.833 56.106A corto plazoA largo plazoContratos de arrendamiento financiero (Leasing)

37.64739.798

1.387

34.78721.318

0

Entidad 2015 2014Banco ColpatriaBanco SudamerisBanco de BogotáBanco de OccidenteBanco Agrario de ColombiaBanco AV VillasIdime S.A

10.4007.4398.5008.614

14.6176.536

0

36.60013.7536.5007.9295.118

07.546

57

Nota Proveedores, Acreedores y Otros

14

Nota Obligaciones Laborales

13 Corresponde a los valores pendientes por trasladar a los fondos de cesantías, de acuerdo a lo determinado por la Ley 50 de 1990 y el saldo de otras obligaciones extralegales que la entidad otorga a sus empleados.




2015 20142.713 2.747

CesantíasIntereses a las CesantíasVacaciones Consolidadas Prestaciones Extralegales

1.130133

1.005446

1.244145951406


2015 2014

Acreedores y otrosProveedores Subsidios por pagarReservas TécnicasConvenios Cooperación Internacional y otrosApropiación Superintendencia Subsidio FamiliarRetención en la fuente Impuestos gravámenes y tasasRetenciones y aportes de nóminaImpuesto a las ventas retenidoImpuestos de industria y comercio

Proveedores, Acreedores y Otros

69.94340.17610.0763.502-396

2.958670861566

734

56.78524.88612.29111.990-2.2152.139

856380477

1155

128.397 107.654

58

Nota Proveedores,Acreedores y Otros

14

Nota15

Este valor representa los saldos pendientes por cancelar al 31 de diciembre por concepto de honorarios médicos, servicios clínicos y los proveedores de Recreación, Vivienda, Educación, Capacitación y Administración, con los cuales la entidad tiene convenios de pago a 15, 30 y 60 días respectivamente, el valor del impuesto a las ventas, retención en la fuente, reservas técnicas de salud y convenios entre otros. Igualmente el subsidio por pagar corresponde a valores aún no cobrados por los beneficiarios del subsidio monetario y al ajuste del 55% conforme a los artículos 5 y 9 del decreto reglamentario 1769 de 2003.

Se registran los ingresos recibidos por anticipado en desarrollo de las actividades por servicios sociales y de salud.

Ingresos Diferidos

Nota Fondos y Apropiación de Ley

16




2015 2014

2015 2014

Ingresos Diferidos

4.984 6.401

Fondos y Apropiación de Ley

Fondo Subsidio Familiar de ViviendaFondo de Solidaridad de Fomento al Empleo y Protección al Cesante

Fondo de Solidaridad y GarantíaApropiación de Educación Apropiación Promoción y Prevención SaludMicrocreditos40 Mil primeros empleos

A

B

C

D

E

F

G

39.157 23.10016.29913.900

1952.235

0881

5.648

10.6947.466

1091.5212.862

4490

A

B

C

De acuerdo con disposiciones legales, Ley 633 de 2000, la Caja debe apropiar el 10% de los aportes patronales para el fondo de vivienda de interés social, este se incrementa con los intereses y corrección monetaria provenientes de la inversión de las apropiaciones mensuales y se disminuye con los pagos de los subsidios de vivienda. Siguiendo disposiciones legales, Ley 1636 de 2013 la Caja destina de sus aportes patronales el 4,62% para apropiación del Fondo de Promoción al empleo y Protección al Cesante. De acuerdo con las disposiciones legales, Ley 100 de 1993 la Caja destina el 5% de los recaudos de los aportes patronales para financiar el régimen subsidiado en salud. Este valor se gira mensualmente a la subcuenta de solidaridad del Fondo de Solidaridad y Garantía, FOSYGA.

Corresponde al registro de recursos apropiados con base en el artículo 190 de la Ley 115 de 1994 y el Decreto 1902 del mismo año, para destinarlos a obras y programas de educación básica y media. La Ley 1438 de 2011 que tiene como objeto el fortalecimiento del Sistema General de Seguridad Social en Salud, establece una apropiación para las Cajas de Compensación Familiar del 6.25% (1/4 de punto de los aportes parafiscales) destinada en el 2015 al fondo Fosfec. Con respecto al fondo para microcredito, no se realizan apropiaciones, más sin embargo tiene como fuente de ingreso, las recuperaciones de cartera correspondientes a los creditos otorgados por microcreditos por el anterior fondo de Fonede.

La resolución 347 de 2015 establece el programa de los 40 mil primeros empleos; compuesto con los recursos no ejecutados por el Fosfec a diciembre 31 de 2014.

Nota Fondos y Apropiación de Ley

16

59

D

E

G

F




Corresponde al saldo de lo apropiado y pagado por concepto de las apropiaciones con destinación específica, determinadas legalmente, así :

60

Patrimonio 2015 2014

El Patrimonio de la Caja esta constituido básicamente con el remanente obtenido en las operaciones de cada ejercicio. El movimiento del patrimonio y la distribución del remanente durante cada año es autorizado por el Consejo Directivo de la Caja. De acuerdo con normas vigentes del subsidio familiar se ajustó la reserva legal y dando cumplimiento a las Resoluciones 742 de 2013 y 625 de 2014 emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar los remanentes se apropiaron para obras y programas de beneficio social.

Reserva LegalObras y programas de beneficio socialRemanente del presente ejercicioRevalorización del patrimonioSuperávit por donacionesSuperávit por valorizaciones

4.601120.861

14.80519.170

41760.115

3.858144.799

4.90019.170

41777.519

219.969 250.663




Nota Patrimonio17

61

Representa los aportes parafiscales del 4%, recibidos de las empresas afiliadas, pensionados e independientes de acuerdo con las disposiciones legales del Subsidio Familiar.

Aportes Patronales del 4%

18

2015 2014

Se contabilizan los ingresos por matrículas, pensiones e inscripciones a los programas de educación básica, biblionet, formación para el trabajo, centro cultural y programas especiales ofrecidos por la Caja, así como los ingresos obtenidos por los servicios prestados en los Centros Recreacionales y Vacacionales, además de los diferentes programas Recreodeportivos, y Turísticos ofrecidos por la Caja. También los ingresos obtenidos durante el año por comisiones por ventas, asesorías técnicas y ventas de programas de vivienda en convenio con diferentes constructoras. Igualmente los ingresos obtenidos por los intereses generados en los créditos otorgados para consumo y microcrédito.


19




2015 2014

Nota

Aportes Patronales del 4%

176.398 157.168

Nota

19.792 19.9645.086

11.8451.3011.560

3.90811.333

4.167555

Educación, Formación, Capacitación, Cultura y BibliotecasRecreación, Deporte y TurismoViviendaCrédito y Fomento


62

En este rubro se registran los ingresos que por cotizaciones de UPC cancelan los afiliados al Régimen Contributivo, los ingresos por cuotas moderadoras, copagos e ingresos por servicios I.P.S, por recobros de medicamentos y CTC , otros de EPS y Plan de Medicina prepagada.

Nota Ingresos por Servicios de Salud

20

Corresponde a los rendimientos financieros obtenidos por las inversiones efectuadas en títulos, valores, CDT´S y sus respectivos intereses, igualmente los intereses por créditos a afiliados e intereses por mora, asi como ingresos por arrendamientos, fotocopias, publicidad, aprovechamientos y otros.

Nota Ingresos Financieros y de Administración

21




2015 2014300.214 283.667

Medicina PrepagadaUpc ContributivosCuotas ModeradorasCopagosRecobros por Medicamentos, tutelas, CTCServicios Clínica, descuentos y otros

1.285203.112

2.8174.691

72.74115.569

3.788209.039

3.8944.356

44.17218.418

Ingresos Por Servicios de Salud

2015 2014Ingresos Financieros y de Administración

2.932 4.5101.003

1901.739

1.065231

3.215

Rendimientos e intereses y otros financierosPublicidadArrendamientos, Recuperaciones y Otros

63

Para la cuota monetaria, el Decreto 1769 de 2009 creó el mecanismo de cuota única por Departamento, la cual debe ser establecida anualmente por la Superintendencia del Subsidio Familiar; en el año 2015 el valor de esta cuota para el Departamento del Valle del Cauca fue de $25,543. De acuerdo con las normas vigentes ley 21 de 1982 y la Ley 633 del año 2000, el valor a pagar por concepto de Subsidio Familiar en dinero se calcula aplicando el 55% al saldo de recaudo de aportes patronales del 4% una vez descontadas las apropiaciones para Fondo de Solidaridad y Garantía, Promoción y Prevención en Salud, Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda y Fondo de Promoción al Empleo y Protección al Desempleo, Fondo de Educación Ley 115 y las partidas destinadas a gastos de administración de la Caja y Reserva Legal.

Nota Pago de Subsidio Familiar

22

Estas cifras revelan los egresos correspondientes a administración y funcionamiento, así como los gastos operacionales incurridos para la prestación de servicios en cada una de las actividades ofrecidas por la Corporación.

Nota Egresos Operacionales de Prestacion de Serviciosy de Administración y Funcionamiento

23




2015 2014

2015 2014

Pago de Subsidio Familiar

62.219 55.606

Costos de venta y gastos operacionales por prestación de servicios

Gastos de administración y funcionamiento

354.94614.096

345.00812.565

369.043 357.573

Egresos Operacionales de Prestacion de Servicios y de Administración y Funcionamiento

64

Nota Transferencias y Apropiaciones de Ley

24




Se registran las Apropiaciones, Reservas y Contribuciones de Ley. Ver nota 16.

Nota Cuentas de orden25

En este rubro se registran los valores por concepto de contratos de medicina prepagada los cuales tienen vigencia anual, litigios y/o demandas, intereses por créditos otorgados para los diferentes modalidades de crédito y fomento, al igual que la demandas laborales y civiles.

2015 2014

FovisFosfecApropiación Fondo Solidaridad y GarantíaApropiación Promoción y Prevención SaludEducación Ley 115Contribución a la SupersubsidioReserva Legal

17.6218.1418.810

11.0135.1801.762

743

15.7067.2567.8539.8174.6291.571

398

53.269 47.230

Transferencias y Apropiaciones de Ley

2015 2014Cuentas de orden

Contratos de Medicina Prepagada Litigios y/o demandas y otrosIntereses por créditos

2.7247.825

16.333

3.8337.967

13.228

26.881 25.027

Documents

informe gestion 2015 final - Comfenalco Valle · 2018. 1. 29. · Según datos de Asocajas en su más reciente informe, se ha beneficiado a 23 millones de colombianos en las urbes,