Informe Gestion Microcentral Juan Garcia 2013

Informe de Gestin 2013

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Carta a los Accionistas

La sociedad Central Hidroelctrica JUAN GARCA S.A.S. E.S.P., dedic el ao 2013 a la bsqueda de un mecanismo para la capitalizacin de la sociedad, que permita el desarrollo del proyecto. Se inici el proceso orientado a los socios de la Empresa de Generacin y Promocin de Energa de Antioquia S.A. E.S.P. GEN+, que igualmente fueran socios de la Cmara Colombiana de la Infraestructura, desafortunadamente el proceso no se complet, por lo cual fue necesario continuar la bsqueda de un socio estratgico mediante convocatoria pblica. Ya se han hecho dos visitas al proyecto donde han participado firmas interesadas, y se espera que para el primer trimestre del 2014, se tenga definida la compaa que ser nuestra socia estratgica. Actuaremos con toda la responsabilidad y transparencia para que la firma elegida sea la que represente los intereses de todos: los municipios, PRODEAN y la Empresa de Generacin y Promocin de Energa de Antioquia S.A. E.S.P. GEN+. Por solicitud de algunos interesados en la Central, se hizo un estudio de torrencialidad de la quebrada Juan Garca en la zona de influencia del proyecto. El estudio fue favorable y da la tranquilidad de que no tendremos eventos catastrficos que pongan en riesgo la infraestructura que se desarrollar. Se avanz el ao anterior en algunos aspectos relacionados con nuestra responsabilidad social en la zona de influencia de la central. Hicimos presencia en el municipio de Liborina en algunos eventos comunitarios y esperamos seguir consolidando nuestra presencia institucional en el presente ao. Agradecemos a los accionistas la confianza depositada en la Junta y en la Gerencia, igualmente sea la oportunidad para agradecer nuevamente a los seores alcaldes de Liborina, doctora Adriana Maya Gallego; de Olaya, al doctor Juan de Dios Pineda Bedoya y de Sabanalarga, al doctor Carlos Arturo Henao Lopera, por el apoyo que han dado para el avance del proyecto. 2014 ser un ao de retos para la Junta Directiva y la Gerencia, las cuales con el apoyo y confianza depositados en ellas por los accionistas, depararn muchas satisfacciones y la alegra de tener una central en estos municipios de Occidente.

Luis Oliverio Crdenas Moreno

Gerente


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Contenido

pg

1. Accionistas de la Sociedad a Diciembre 31 de 2013 3 2. Miembros de Junta Directiva a diciembre 31 de 2013 3 3. Equipo Directivo Diciembre 31 de 2013 4 4. Entorno jurdico y regulatorio 5 5. Gestin y logros de 2013 5 6. Gestin Administrativa 8 7. Gestin Financiera 8 8. Estados Financieros 8 9. Perspectivas 2014 9 10. Anexos 10


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1. Accionistas de la Sociedad a diciembre 31 de 2013

Institucin

Representante

Participacin

Empresa de Generacion y Promocin de Energa de Antioquia S.A. E.S.P. GEN+

Luis Oliverio Crdenas Moreno 56%

Municipio de Liborina Adriana Mara Maya Gallego 24%

Municipio de Olaya Juan de Dios Pineda Bedoya 9.99%

Municipio de Sabanalarga Carlos Arturo Henao Lopera 9.99%

PRODEAN Mara Teresa Gmez Gallego 0.02%

2. Miembros de Junta Directiva a diciembre 31 de 2013

Institucin

Representante

Municipio de Liborina Adriana Mara Maya Gallego

Municipio de Olaya Juan de Dios Pineda Bedoya

Empresa de Generacion y Promocin de Energa de Antioquia S.A. E.S.P. GEN+

Catalina Causil Garca

Juan Alberto Lpez Valencia

Kelvin lvarez Len


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3. Equipo Directivo a diciembre de 2013

Luis Oliverio Crdenas Moreno Gerente

Rodolfo Atehorta Amaya

Director Tcnico y de Proyectos

Julio Csar Caballero Parra Director Jurdico

Ana Mara Sanabria Correa

Directora Ambiental

Catalina Causil Garca Directora Administrativa y Financiera

Javier lvarez Navarro

Director de Control Interno


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4. Entorno Jurdico y Regulatorio

En la legislatura de este ao se espera la aprobacin del Proyecto de Ley 175-12 del Senado relacionado con el rgimen especial del sector de los Servicios Pblicos Domiciliarios, que modifica la Ley 142 de 1994 y promueve la especialidad y unificacin del rgimen aplicable a las empresas que los prestan. Este proyecto de aprobarse incide positivamente en la Empresa toda vez que el legislador indicar de forma expresa que a las Empresas de Servicios Pblicos Domiciliarios, no se les puede hacer extensible el rgimen legal de las entidades descentralizadas convencionales; pues, dada su especialidad que deviene de la Constitucin Poltica no se deben asimilar a los regmenes legales de otro tipo de entidades. De igual forma, se establece que este tipo de Empresas pueden ampliar su objeto social para desarrollar cualquier otra actividad diferente a la prestacin del servicio pblico a su cargo, siempre y cuando no coloque en riesgo la prestacin del mismo. Otra iniciativa legislativa para 2014 es la relacionada con la regulacin de la gratuidad del mnimo vital en el servicio pblico domiciliario de energa elctrica en Colombia, esto es, de la cantidad mnima de energa elctrica utilizada en un mes por un usuario tpico para satisfacer necesidades bsicas eficiente y econmicamente. De aprobarse esta propuesta de mnimo vital, se modificara el rgimen tarifario que vienen aplicando los agentes del sector elctrico en Colombia, toda vez que al establecerse la gratuidad para los usuarios de los estratos 1 y 2, se cambiara la estructura tarifaria con la cual fueron atrados los inversionistas al sector, circunstancia que puede generar incertidumbre a los mismos al momento de plantear inversiones en este sector de la economa.

5. Gestin y Logros 2013

a. Se inici el proceso de consecucin de un socio estratgico que permita el desarrollo del proyecto. En la primera etapa de este proceso se avanz en una subasta con las empresas privadas accionistas de GEN+.

b. Se encuentra en curso la segunda etapa de este proceso que corresponde a la oferta publica del mismo, dado que ninguno de los accionistas de GEN+ present propuesta.

c. Se inici la negociacin de predios necesarios para el desarrollo del proyecto. d. Se avanz con Fiduciaria Central para obtener la devolucion de la titularidad de la concesin de

aguas de la quebrada Juan Gaca al municipio de Liborina y a GEN+. e. Como resultado de la gestin ambiental adelantada hasta la fecha se han obtenido las siguientes

concesiones y permisos ambientales: (ver cuadro en la siguiente pgina)


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Gestin y Logros 2013 Gestin Ambiental

Trmite Ambiental

CONCESIN DE AGUAS GENERACIN DE ENERGA

Acto Administrativo

Res. 130HX-4771 del 28-May-10

Acto Administrativo Concesin de aguas Ro Juan Garca para la generacin de energa por Q=2,0m3/seg

Titular

Fiduciaria Central S.A.

Observaciones

23-nov-11: Res. No. 130HX-111-5523. Aprueba planos, diseos, memorias de clculo y otorga plazo de 3 meses para iniciar las obras. (Vence 23-feb-12). 3-feb-12: Res. 130HX-1202-5651. Otorga plazo adicional de 8 meses para iniciar las obras. (Vence 3-oct-12) y autoriza la cesin a Fiduciaria Central S.A. en calidad de administradora y vocera del Fideicomiso Central Hidroelctrica de Liborina. 16-mar-12: Res. 130HX-1203-5740. Modifica la Res. 130HX-4771 del 28-may-10. 2-oct-12: Res. 130HX-1210-6020. Otorga plazo adicional de 5 meses para iniciar las obras. (Vence 2-mar-13) 8-feb-13: Mediante comunicado con radicado 130HX-1302-207 la Fiduciaria Central S.A. solicita plazo de 1 ao para el inicio de obras. 4-mar-13: Res. 130HX-1303-6336. Otorga plazo adicional de 1 ao para iniciar las obras. (Vence 4-mar-14). A la fecha se tramita ante CORANTIOQUIA prrroga del plazo para iniciar las obras.


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Gestion y Logros 2013 Gestin Ambiental

Trmite Ambiental

PERMISO DE OCUPACIN DE CAUCES, PLAYAS Y LECHOS

Acto Administrativo

Res. 130HX-1112-5553 del 7-dic-11

Acto Administrativo

Permiso de ocupacin de cauces en las fuentes "Quebrada La Porquera" y "Quebrada La Danzante"

Titular

Fiduciaria Central S.A.

Observaciones 7-jun-12: Res. 130HX-1205-5847. Autoriza la cesin a Fiduciaria Central S.A. FIDUCENTRAL S.A. en calidad de administradora y vocera del Fideicomiso Central Hidroelctrica de Liborina.

Trmite Ambiental

PERMISO DE VERTIMIENTO DE ARI

Acto Administrativo

Res. 130HX-1112-5567 del 7-dic-11

Acto Administrativo

Permiso de vertimientos para las ARD generadas en casa de mquinas y caseta de vigilancia.

Titular

Empresa de Generacin y Promocin de Energa de Antioquia S.A. E.S.P. GEN+


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6. Gestin Administrativa

Todas las licencias del software utilizado por la empresa estn debidamente actualizadas y legalizadas. A diciembre 31 de 2013 no existen litigios, ni demandas en contra de la sociedad administrada, ni demandas de tipo laboral.

7. Gestin Financiera

Se llev, acorde con las normas, la contabilidad de la sociedad, al igual que se cumplieron todos los compromisos de presentacin y pago de impuestos. A diciembre 31 de 2013 la perdida del ejercicio es de $-40.399. Debido a que los gastos en que ha incurrido la sociedad corresponden a dineros requeridos para poner en marcha el proyecto, estos valores se han llevado a las cuentas de diferidos que afectan el activo, as: a. Organizacin y puesta en marcha: $25.040.329 b. Estudios y Proyectos: $10.000.000

8. Estados Financieros

Se anexan al final de este informe


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9. Perspectiva 2014

Para el 2014 se tienen definidas las siguientes metas que darn inicio a la consolidacin del proyecto hidroelctrico: Concluir el proceso de consecucin de un socio estratgico mediante un proceso de invitacin pblica. Capitalizar la sociedad para el desarrollo de la Central Hidroelctrica. Realizar el cierre financiero. Desarrollar el proceso contractual para la construccin de la central. (Captacin y desarenador, equipos electromecnicos, obras de casa de mquinas y tubera de conduccin). Culminar la negociacin de predios necesarios para el desarrollo del proyecto.


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10. Anexos

Certificacin del Representante Legal y de la Contadora Pblica de la compaa

Estados Financieros 2012 2013


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CERTIFICACION DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DE LA CONTADORA PBLICA DE LA COMPAIA

Medelln, 31 de enero de 2014

Seores accionistas CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S ESP

Los suscritos Representante Legal y Contadora Pblica de CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S., certificamos que los estados financieros de la Compaa al 31 de diciembre de 2013 han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposicin y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:

a) Todos los activos y pasivos, incluidos en los estados financieros de la Compaa al 31 de diciembre de 2013, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante el ao terminado en esa fecha.

b) Todos los hechos econmicos realizados por la Compaa, durante el ao terminado el 31 de

diciembre de 2013, han sido reconocidos en los estados financieros.

c) Los activos representan probables beneficios econmicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios econmicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Compaa al 31 de diciembre de 2013.

d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con los

principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, con nfasis en los que aplican para el sector pblico.

e) Todos los hechos econmicos que afectan la Compaa han sido correctamente clasificados,

descritos y revelados en los estados financieros.

Luis Oliverio Crdenas Moreno Magnolia Castaeda Pineda Representante Legal Contadora

Tarjeta Profesional No. 28.653-T


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Estados Financieros 2012 2013


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CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S 900.440.889-2 BALANCE GENERAL (CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

NOTA DIC. 2013 DIC. 2012 VARIACION % VARIAC

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO 3 3.709 3.611 98 3% BANCOS Y CORPORACIONES 3.709 3.611 98 3%

DEUDORES 4 19.740 15.770 3.970 25% ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR P 19.740 2 19.738 126285% OTROS DEUDORES 0 15.768 -15.768 -100%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 23.449 19.381 4.068 21%

ACTIVO A LARGO PLAZO

OTROS ACTIVOS 5 35.040 0 35.040 100% CARGOS DIFERIDOS 35.040 0 35.040 100%

TOTAL ACTIVO LARGO PLAZO 35.040 0 35.040 100%

TOTAL ACTIVO 58.489 19.381 39.108 202%

LUIS OLIVERIO CARDENAS M. MAGNOLIA CASTAEDA PINEDA

REPRESENTANTE LEGAL CONTADORA PBLICA

T.P. 28.653-T


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CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S 900.440.889-2 BALANCE GENERAL (CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

NOTA DIC. 2013 DIC. 2012 VARIACION % VARIAC

PASIVO CUENTAS POR PAGAR 6 40.203 1.175 39.027 3322% ADQUISICION DE BIENES Y SERV 12 0 12 100% RETENCION EN LA FUENTE E IMP 417 80 337 423% IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 15 0 15 100% OTRAS CUENTAS POR PAGAR 39.759 1.095 38.664 3531%

TOTAL PASIVO 40.203 1.175 39.028 3322%

PATRIMONIO PATRIMONIO INSTITUCIONAL 18.286 18.206 80 0% CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 7 122.040 122.000 40 0% RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT -103.794 -27.292 -76.502 280% UTILIDAD DEL EJERCICIO 40 -76.502 76.542 -100%

TOTAL PATRIMONIO 18.286 18.206 80 0%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 58.489 19.381 39.108 202%



T.P. 28.653 T


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CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S 900.440.889-2 ESTADO RESULTADOS (CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

DIC. 2013 DIC. 2012 VARIACION % VARIAC NOTA

INGRESOS OTROS INGRESOS 8 61 131 -70 -53% FINANCIEROS 61 131 -70 -53%

TOTAL INGRESOS 61 131 -70 -53%

GASTOS ADMINISTRACIN 0 76.632 -76.632 -100%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 61 -76.502 -76.562 -100%

IMPUESTO RENTA 9 15 0 15 100% IMPUESTO CREE 6 0 6 100%

UTILIDAD DESPUES IMPUESTOS 40 -76.502 -76.542 -100%



T.P. 28.653 -T


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CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA S.A.S

900.440.889-2

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS)

DIC. 2013 DIC. 2012

CAPITAL SOCIAL

CAPITAL AUTORIZADO 220.000 220.000

CAPITAL POR SUSCRIBIR -10.000 0

CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR -87.960 -98.000

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 122.040 122.000

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIOR

SALDO INICIAL -27.292 -27.292

RESULTADO EJERCICIO ANTERIOR -76.502 0

SALDO FINAL -103.794 -27.292

RESULTADO DEL EJERCICIO

SALDO FINAL 40 -76.502

TOTAL PATRIMONIO 18.286 18.206



T.P. 28.653-T


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900.440.889-2

CAPITAL DE TRABAJO


DIC. 2013 DIC. 2012 VARIACION % VARIAC.

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBLE 97 2.373 -2.276 -96%

DEUDORES 3.970 15.769 -11.799 -75%

TOTAL 4.067 18.142 -14.075 -78%

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR 39.028 -17.366 56.394 -325%

TOTAL 39.028 -17.366 56.394 -325%

VARIACIN CAPITAL TRABAJO -34.961 35.508 -70.469 -198%



T.P. 28.653 T


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900.440.889-2 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

(CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS) DIC. 2013 DIC. 2012 VARIACION % VARIAC. FONDOS PROVISTOS POR OPERACIONES

UTILIDAD (PERDIDA) NETA 40 -76.502 76.542 -100%

INGRESOS X CAPITALIZACIN 40 112.010 -111.970 -100%

TOTAL 80 35.508 -35.428 -100%

FONDOS UTILIZADOS EN

AUMENTO OTROS ACTIVOS -35.041 0 -35.041 100%

TOTAL -35.041 0 -35.041 100%

VARIACIN CAPITAL TRABAJO -34.961 35.508 -70.469 -198%



T.P. 28.653-T


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900.440.889-2

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


DIC. 2013 DIC. 2012 VARIACION % VARIAC.

FONDOS ACTIVIDADES DE OPERACION

UTILIDAD (PERDIDA) NETA 40 -76.502 76.542 -100%

40 -76.502 76.542 -100%

VARIACION CUENTAS OPERACIONALES

DEUDORES -3.970 -15.769 11.799 -75%

CUENTAS POR PAGAR 39.028 -17.366 56.394 -325%

35.098 -109.637 144.735 -132%

FONDOS ACTIVIDADES DE INVERSION

ADICION GASTOS ORG Y PUESTA EN MARCHA -25.041 0 -25.041 100%

ADICION ESTUDIOS Y PROYECTOS -10.000 0 -10.000 100%

TOTAL -35.041 0 -35.041 100%

FONDOS ACTIVIDADES DE FINANCIACION

INGRESOS RECIBIDOS POR CAPITALIZACIN 40 112.010 -111.970 -100%

TOTAL 40 112.010 -111.970 -100%

VARIACION DISPONIBLE 97 2.373 -2.276 -96%

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

AL COMIENZO DEL PERIODO 3.611 1.238 2.373 192%

AL FINAL DEL PERIODO 3.708 3.611 97 3%

VARIACION DISPONIBLE 97 2.373 -2.276 -96%

LUIS OLIVERIO CARDENAS MORENO MAGNOLIA CASTAEDA PINEDA


T.P. 28.653 -T


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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2013 Y 2012

NOTA 1 - ENTE ECONMICO

NATURALEZA JURDICA, FUNCIN SOCIAL, ACTIVIDAD QUE DESARROLLA O COMETIDO ESTATAL.

La empresa central hidroelctrica fue creada mediante documento privado con fecha de 07 de abril de 2011 y es una empresa de servicios pblicos domiciliarios ESP, bajo la forma de una sociedad de acciones simplificadas, SAS, de naturaleza comercial CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA y que se rige por la ley 142 de 1994 por la Ley 1258 de 2008 y dems disposiciones legales.

La sociedad tiene como objeto social principal, la construccin, suministro de equipos de montaje, operacin, mantenimiento y comercializacin de energa de la Central Hidroelctrica Liborina 1.

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Para el proceso de identificacin, registro, preparacin y revelacin de los estados contables, la sociedad est aplicando el rgimen de la contabilidad pblica segn resolucin 354, 355 y 356, 248 y 375 de 2007, emitidos por ese despacho. As mismos las normas y procedimientos establecidos en materia oficial de los libros y preparacin de documentos soporte.

Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, econmicos y sociales se aplica la base de causacin.

La informacin financiera contable publica y las normas generales de CENTRAL HIDROELECTRICA JUAN GARCIA, se presenta a la Contadura General de la Nacin a travs del sistema consolidado de hacienda e informacin financiera publica CHIP.

Los estados financieros con corte a diciembre 31 de 2013 y 2012 se presentan bajo las normas de contabilidad vigentes en Colombia, an no se ha medido el impacto que tendr en los mismos la aplicacin de las NIIF. Aunque en la definicin de grupos que deben iniciar su aplicacin desde el ao gravable 2014 con su balance de apertura, esta empresa pertenece al segundo grupo, sin embargo, por ser una contabilidad bajo el marco de la contabilidad pblica, dicha obligacin no tiene efecto para esta sociedad debido a que las fechas de inicio no se han definido.

EFECTIVO

Este rubro incluye las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata en caja, cuentas corrientes, de ahorro y en fondos disponibles para las funciones del ente econmico

DEUDORES

Representa esta cuenta los derechos de cobro originados en desarrollo de sus funciones, hacen parte de esta cuenta, los anticipos por saldos a favor por impuestos y contribuciones. Especficamente la sociedad registra este valor por concepto de saldo a favor acumulado de IVA, valor que se espera compensar con los IVAS que se generen en la operacin de la empresa.


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OTROS ACTIVOS

En esta denominacin se incluyen las cuentas que representan los recursos tangibles e intangibles que son complementarios para para el cumplimiento de las funciones de la entidad o estn asociadas a su administracin en funcin de situaciones tales como posesin, titularidad, modalidad especial de adquisicin, destinacin o su capacidad de generar beneficios o servicios futuros.

Representa el valor de los costos y gastos incurridos para la adquisicin de bienes o servicios, que con razonable seguridad proveern beneficios econmicos futuros, en desarrollo de las funciones de la entidad.

Los cargos diferidos deben amortizarse durante los periodos durante los cuales se espera percibir los beneficios de los costos y gastos incurridos, de acuerdo con los estudios de factibilidad para su recuperacin, los periodos estimados de consumo de los bienes o servicios, o la vigencia de los contratos, segn corresponda.

CUENTAS POR PAGAR

En esta cuenta se registra el valor de las obligaciones autorizadas por via general, contradas por la entidad por concepto de adquisicin de bienes o servicios de proveedores nacionales, en desarrollo de sus funciones. Incluye esta cuenta tambin los impuestos por pagar por retenciones en la fuente practicadas a los proveedores para entregar a la DIAN. Tambin el clculo del impuesto de renta y CREE a cargo de la entidad al corte del ao registrado.

PATRIMONIO

En esta denominacin se incluyen los grupos que representan bienes y derechos, deducidas las obligaciones, para cumplir las funciones de cometido estatal. Esta diferencia se encuentra representada en los recursos asignados o aportados a la entidad contable pblica para su creacin y desarrollo, en las diferentes modalidades de supervit y en los factores que implican su disminucin. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza crdito.

RECONOCIMIENTO DE INGRESOS COSTOS Y GASTOS

Los ingresos y egresos fueron reconocidos en cuentas de resultado, atendiendo la norma tcnica de la causacin.

Se reconoce un ingreso cuando surge un aumento de los beneficios econmicos futuros, relacionado con un aumento en los activos o una disminucin en los pasivos, y se cumple adems que el ingreso puede medirse confiablemente.

Se reconoce un gasto o costo cuando surge una disminucin en los beneficios econmicos futuros, relacionada con una disminucin en los activos o un aumento en los pasivos, y adems se cumple que el gasto puede medirse confiablemente.


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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Se reflejan todas las variaciones del patrimonio, tales como, las ocasionadas por aumentos del capital, distribucin de utilidades, movimientos de reservas, y todos aquellos cambios que obedecen a disposiciones contempladas en las actas de accionistas o a prescripciones de organismos de control y que deben cumplir las formalidades legales establecidas.

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FIANANCIERA

Refleja el monto acumulado de los recursos provistos a lo largo del perodo y su utilizacin, sin importar si el efectivo y otros componentes del capital de trabajo estn directamente afectados, as como la generacin y utilizacin de otros recursos diferentes a los de las operaciones.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Presenta un detalle del efectivo recibido y pagado a lo largo del perodo, clasificado por actividades de operacin, de inversin y de financiacin. El efectivo y equivalente reflejado al final del flujo, corresponde al grupo de disponible.

NOTA 3 - EFECTIVO

El siguiente es un detalle del disponible al 31 de diciembre de 2013 y 2012:

CONCEPTO DIC. 2013 DIC. 2012 VARIACION % VARIAC

Cuenta de ahorro 1.766 1.718 48 3%

Otros depsitos 1.943 1.893 49 3%

TOTAL 3.709 3.612 97 3%

La cuenta de ahorro correspondiente a deposito a la vista en el IDEA, con nmero de cuenta No.10008099, la

cual fue creada en el mes de julio del ao 2011 con los aportes iniciales de cada de los accionistas y sobre ella

se han realizado todos los pagos y abonos como cuenta principal a travs de la expedicin de cupones de pago

y consignaciones de transferencia del Bancolombia.

Los otros depsitos son consignados en fiducia central.


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NOTA 4 DEUDORES

El siguiente es un detalle de los deudores al 31 de diciembre de 2013 y 2012:

CONCEPTO DIC. 2013 DIC. 2012 VARIACIN % VARIACIN

Retencin en la fuente - 2 -2 -100%

Saldos a favor en IVA 19.740 - 19.740 100%

Otros deudores - 15.768 -15.768 -100%

TOTAL 19.740 15.770 3.970 25%

Este valor corresponde al saldo a favor en las declaraciones de IVA por impuesto pagado en la adquisicin de

bienes y servicios desde el inicio de la sociedad. En 2013 el saldo de la cuenta OTROS DEUDORES se traslada

a SALDOS A FAVOR EN IVA para una adecuada presentacin segn el plan de cuentas pblico.

NOTA 5 OTROS ACTIVOS

El siguiente es un detalle de las cuentas que conforman los diferidos al 31 de diciembre de 2013 y 2012:

CONCEPTO DIC. 2013 DIC. 2012 VARIACION % VARIACIN

Gastos de organizacin y

puesta en marcha

25.040 - 25.040 100%

Estudios y Proyectos 10.000 - 10.000 100%

TOTAL 35.040 - 35.040 100%

El detalle de los gastos de organizacin y puesta en marcha corresponden a:

Compras $13.083, Honorarios $8.167, Servicios $2.199 y Otros conceptos $1.591

Los gastos de organizacin y puesta en marcha acumula los valores que se han invertido para tener la empresa administrativamente activa. El valor de los estudios y proyectos acumula el valor de lo pagado a empresas que facturaron bienes o servicios directamente relacionada con lo que ser la operacin del negocio. Estas cuentas se amortizarn desde el momento en el que la empresa empiece a generar ingresos.


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PASIVO

NOTA 6 CUENTAS POR PAGAR

El siguiente es un detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2013 y 2012:

CONCEPTO DIC. 2013 DIC. 2012 VARIACION % VARIACIN

Bienes y servicios 12 - 12 100%

Retencin en la fuente 417 80 337 421%

Impuestos y contribuciones 15 - 15 100%

A socios y accionistas 39.758 1.095 38.663 3531%

TOTAL 40.202 1.175 39.027 3322%

El valor ms representativo de este rubro corresponde al saldo adeudado a la empresa EMGEA S.A E.S.P, al

corte del 31/12/2013 por concepto de prstamos para cubrir las inversiones iniciales.

NOTA 7 PATRIMONIO

El capital autorizado est compuesto de la siguiente manera (valores en pesos)

NOMBRE CAPITAL

AUTORIZADO

CAPITAL SUSCRITO

POR COBRAR

CAPITAL POR SUSCRIBIR

TOTAL

CH JUAN GARCA S.A.S. E.S.P.

220.000.000 - 220.000.000

MUNICIPIO SABANALARGA (19.980.000) (999.000) -20.979.000

MUNICIPIO OLAYA (19.980.000) (999.000) -20.979.000

PRODEAN (2.000) -2.000

MUNICIPIO LIBORINA (48.000.000) (2.400.000) -50.400.000

EMGEA S.A. E.S.P (5.600.000) -5.600.000

TOTAL 220.000.000 (87.960.000) (10.000.000) 122.040.000

NOTA 8 - INGRESOS

Los ingresos corresponden a intereses sobre depsitos con Fiduciaria Central de $53.753 pesos y el IDEA $7.646

NOTA -9 GASTOS

El gasto corresponde a la provisin del impuesto de renta y complementarios por valor de $15.000 pesos y $ 6.000 por impuesto CREE


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NOTA- 10 CONTINGENCIAS

Al cierre de operaciones por el ejercicio comprendido entre enero 01 y diciembre 31 de 2013, la Compaa no

tiene procesos, reclamaciones o algn otro evento que deba ser relacionado en las notas de los estados

financieros o que origine el registro de una contingencia.

NOTA - 11 EVENTOS POSTERIORES

Los resultados expresados en los estados financieros que conforman este informe, fueron elaborados con base

en todos y cada uno de los datos y operaciones que han sido de nuestro conocimiento y notificadas por

diferentes medios, surtidas, causadas y registradas, con incidencia positiva y negativa, en el perodo que

culmin.

No estamos enterados por tanto, de otros hechos o eventos que modifiquen sustancial o parcialmente los

estados financieros y las notas explicativas que preceden.

Central Hidroelctrica Juan Garca S.A.S. E.S.P.

Sede administrativa

Calle 41 No. 52 28 Piso 10 Edificio Edatel Une

Telfono (574) 384 6642 Medelln - Colombia

Documents

Informe Gestion Microcentral Juan Garcia 2013