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Informe sobre el cumplimiento del
Programa Anual de Actividades del
ejercicio fiscal 2016.
“2017, Año del Centenario de la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos”
Avenida Patricio Trueba y de Regil, número 255 planta alta, código postal 24097, colonia Sector Las Flores.
San Francisco de Campeche, Campeche, México.
Teléfono y fax (981) 811 1150
Sitio en Internet: www.asecam.gob.mx correo electrónico: [email protected]
1
Contenido
Introducción .............................................................................................................. 2
Esquema del Plan Estratégico Institucional .......................................................... 3
Sistema de Gestión de la Calidad ......................................................................... 5
Acciones de mejora ................................................................................................. 6
Revisión y Fiscalización de las Cuentas Públicas ................................................. 6
Asuntos Jurídicos ....................................................................................................... 9
Desarrollo del Capital Humano ............................................................................ 10
Servicios Administrativos y de Apoyo .................................................................. 11
Planeación y Enlace Institucional ........................................................................ 12
Fortalecimiento de Entidades Fiscalizadas ......................................................... 14
Cuadro resumen de los objetivos estratégicos del Programa Anual de
Actividades actualizado al 31 de diciembre de 2016 ..................................... 20
Auditor Superior ................................................................................................... 20
Consejo de Dirección ......................................................................................... 20
Unidad de Planeación y Enlace Institucional ................................................. 20
Unidad de Fortalecimiento de Entidades Fiscalizadas ................................. 21
Unidad de Desarrollo del Capital Humano .................................................... 21
Direcciones de Auditoría ................................................................................... 21
Dirección de Asuntos Jurídicos ......................................................................... 22
Unidad de Archivo y Acceso a la Información ............................................. 22
Dirección de Administración y Finanzas ......................................................... 22
Unidad de Informática ....................................................................................... 23
Anexo I ...................................................................................................................... 24
Anexo II ..................................................................................................................... 27
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Introducción
El informe sobre el cumplimiento del Programa Anual de Actividades de la Auditoría
Superior del Estado de Campeche se elabora con fundamento en el artículo 176
fracción IV en relación con el artículo 169 fracción VII de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Campeche, con el objeto de dar
cuenta del cumplimiento del Programa Anual de Actividades 2016.
Además de las actividades relacionadas con la atribución de revisar y fiscalizar las
Cuentas Públicas, el Programa Anual de Actividades incluye actividades
relacionadas con el Sistema de Gestión de la Calidad, los asuntos jurídicos, el
desarrollo del capital humano, los servicios administrativos y de apoyo, la
planeación y enlace institucional, y el fortalecimiento de las entidades fiscalizadas.
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Esquema del Plan Estratégico Institucional
Misión
Visión
Objetivos Estratégicos
Mejorar
continuamente el
proceso de
revisión y
fiscalización de
las Cuentas
Públicas
Fortalecer las
capacidades
institucionales
Contribuir a
fortalecer la gestión
y rendición de
cuentas en las
entidades
fiscalizadas
Fortalecer los
vínculos
institucionales
Acciones Estratégicas
1.1 Mejorar la
metodología y
procedimientos
para la
fiscalización
2.1 Fortalecer la
competencia
técnica del
personal
3.1 Promover la
creación de
capacidades en las
entidades
fiscalizadas
4.1 Contribuir a la
implementación
del Sistema
Nacional de
Fiscalización
1.2 Adoptar e
instrumentar
nuevos enfoques
de auditoría
2.2 Promover
que la
actuación del
personal se rija
por principios de
ética e
integridad
3.2 Promover la
implementación de
las disposiciones de
la Ley General de
Contabilidad
Gubernamental
4.2 Promover la
homologación de
procedimientos de
auditoría con los
órganos de control
1.3 Promover la
mejora del marco
legal y normativo
2.3 Fortalecer la
infraestructura
que soporta los
procesos
3.3 Promover la
implementación de
sistemas de control
interno
4.3 Difundir los
beneficios de la
fiscalización
1.4 Identificar
áreas de riesgo
en la gestión
gubernamental
2.4 Fortalecer la
organización de
la institución
3.4 Promover la
implementación de
la MML, las MIR y el
SED de los
programas públicos
4.4 Fortalecer
vínculos con
instituciones
académicas y
asociaciones de
profesionales
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Plan Anual de Actividades 2016
Objetivos Estratégicos
Las actividades incluidas en el Programa Anual de Actividades 2016 se
circunscriben a los siguientes objetivos estratégicos:
1. Mejorar continuamente el proceso de revisión y fiscalización de las cuentas
públicas
2. Fortalecer las capacidades institucionales
3. Contribuir a fortalecer la gestión y rendición de cuentas en las entidades
fiscalizadas
4. Fortalecer los vínculos institucionales
Misión
La misión de la Auditoría Superior del Estado es “Revisar y fiscalizar la Cuenta Pública
del Estado y las Cuentas Públicas de los Municipios con el objeto de evaluar los
resultados de la gestión financiera de las Entidades Fiscalizadas; comprobar si se
observó lo dispuesto en el Presupuesto de Egresos, la Ley de Ingresos y demás
disposiciones legales aplicables, así como evaluar el desempeño en el
cumplimiento de los objetivos y las metas contenidos en los programas estatales o
municipales.”
Visión
La visión de la Auditoría Superior del Estado es “Ser una institución que cumpla con
sus atribuciones en forma objetiva, eficaz y eficiente, con apego a principios de
actuación profesional y ética, y normas de conducta, establecidas en la Política
Institucional de Integridad.”
En el marco de sus atribuciones de revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas,
la Auditoría Superior del Estado busca ser reconocida como una entidad pública
innovadora, eficiente y confiable, mediante la implementación de estrategias que
le permitan mejorar continuamente todos los procesos inherentes y
complementarios a la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas.
La Auditoría debe estar a la vanguardia en las tendencias mundiales de
fiscalización o control externo del ejercicio de los recursos públicos
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implementándolas rápidamente en función de los recursos disponibles; de igual
forma debe establecer altos estándares de eficiencia en el desarrollo de sus
procesos.
La mejora continua y eficiencia de sus procesos, así como la incorporación de las
últimas tendencias mundiales en la fiscalización o control externo del ejercicio de
los recursos públicos le permitirán ser una institución confiable para su cliente
principal que es el H. Congreso del Estado.
Sistema de Gestión de la Calidad
Por décimo año consecutivo la Auditoría Superior del Estado de Campeche, ratifica
la calidad de sus procesos con una certificación internacional, ya que en 2016 se
llevó a cabo la auditoría de recertificación con actualización a la versión ISO
9001:2015 al proceso de Revisión y Fiscalización de la Cuenta Pública.
Como resultado, el comité de vigilancia de QS MEXIKO AG determinó que esta
Entidad podía continuar con la validez del Certificado número 100768.
Actualmente, solo 5 de 32 organismos de fiscalización superior están certificados
bajo la norma ISO 9001:2015 en el Proceso de Revisión y Fiscalización de la Cuenta
Pública.
En relación con el Sistema de Gestión de la Calidad (SGC), destacan los siguientes
aspectos:
• Se realizaron 5 acciones de mejora al SGC.
• Se crearon 5 nuevos formatos del SGC.
• Se realizaron 2 auditorías internas de calidad.
• Se realizaron 123 actualizaciones en la intranet y en el sitio Web a leyes y
normas que afectan al SGC.
• Se solventaron 2 no conformidades del SGC.
• Se verificó que los 12 informes del resultado rendidos al H. Congreso
correspondientes a las Cuentas Públicas 2015 cumplieran con los requisitos
legales e institucionales.
• Se realizaron 47 actualizaciones de formatos y documentos relacionados
con la función de Revisión y Fiscalización de las Cuentas Públicas.
• Se crearon 15 nuevos formatos y documentos relacionados con la función
de Revisión y Fiscalización de las Cuentas Públicas.
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Acciones de mejora
Difundir los beneficios de la fiscalización
Con la finalidad de difundir a la sociedad el objeto y alcance de la fiscalización
pública, se inició un proyecto para utilizar las redes sociales con ese fin. En el año
2016, se creó la página oficial de Facebook de la Auditoría Superior del Estado de
Campeche, operando de acuerdo a los “Lineamientos para el Uso de las Cuentas
de Redes Sociales Institucionales” que fueron creados para asegurar el uso
adecuado de la misma.
Revisión y Fiscalización de las Cuentas Públicas
De conformidad con las disposiciones legales que regulan la revisión y fiscalización
de las Cuentas Públicas, durante el 2016, la Auditoría Superior del Estado revisó y
fiscalizó las Cuentas Públicas 2015, en esta revisión se realizaron 119 auditorías de
cumplimiento a 74 entidades fiscalizadas.
Entidades Fiscalizadas
Cuenta Pública Número
Calakmul 3
Calkiní 5
Campeche 7
Candelaria 2
Carmen 10
Champotón 6
Escárcega 4
Hecelchakán 3
Hopelchén 4
Palizada 2
Tenabo 3
Gobierno del Estado 25
Total 74
Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
De estas 74 entidades fiscalizadas, el 68.0 por ciento corresponde a Ayuntamientos
y descentralizadas municipales, el 16.7 por ciento a dependencias y entidades del
Poder Ejecutivo, el 8.3 por ciento a universidades, el 5.6 por ciento a órganos con
autonomía constitucional y el 1.4 por ciento al Poder Judicial.
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Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
En la clasificación por tipo de auditoria, el 59.6 por ciento correspondió a
cumplimiento financiero, el 11.8 por ciento cumplimiento en materia de
desempeño, el 16.8 por ciento a cumplimiento en materia de Recursos Federales
Transferidos y el 11.8 por ciento al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental (LGCG) y las disposiciones emitidas por el Consejo de
Armonización Contable (CONAC).
Número de Auditorías por Tipo
Tipo de Auditoría Número %
Cumplimiento Financiero 71 59.6
Cumplimiento en Materia de Desempeño 14 11.8
Cumplimiento en Materia de Recursos
Federales Transferidos 20 16.8
Cumplimiento de la LGCG y normativa
de CONAC 14 11.8
Total 119 100.0 Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche.
Como resultado de la revisión se determinaron los siguientes resultados.
Resumen de Resultados
Cuentas Públicas 2015
Resultado Total %
Observaciones 248 69.5
Recomendaciones al Desempeño 34 9.5
Recomendaciones 75 21.0
Total 357 100.0
Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
16.7%
68.0 %
8.3%
5.6% 1.4%Porcentaje
Dependencias Ayuntamientos y descentralizadosUniversidades Órganos AutónomosPoder Judicial
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Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
En términos de las disposiciones legales aplicables, se hicieron de conocimiento los
resultados a las Entidades Fiscalizadas, con objeto de que se atendieran en los
plazos establecidos por la ley.
Durante la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas 2015 se dio atención a 13
quejas que fueron turnadas a las Direcciones de Auditoría para su revisión.
Se aplicaron dos medidas de apremio por incumplimiento a los requerimientos de
información y documentación solicitados durante la Revisión y Fiscalización de las
Cuentas Pública 2015.
Coordinación para la revisión y fiscalización superior de recursos federales
La Auditoría Superior del Estado de Campeche participó en forma coordinada con
la Auditoría Superior de la Federación en 20 auditorías que esta última realizó a los
recursos federales transferidos al estado. Esas auditorías forman parte del Programa
Anual de Auditorías para la Fiscalización de la Cuenta Pública 2015 de la Hacienda
Pública Federal y sus resultados formarán parte del Informe del Resultado de la
Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2015 que emita la Auditoría Superior de
la Federación.
Lo anterior con base en lo dispuesto en el artículo 108 Bis tercer párrafo fracción I
de la Constitución Política del Estado de Campeche y 46 de la Ley de Fiscalización
Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Campeche.
248
3475
O B S E R V AC I O N E S R E C O M E N DAC I O N E S
AL D E S E M P EÑ O
R E C O M E N DAC I O N E S
R ESULTADOS
CUENTA PÚBL I CA 2015
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Auditorías Coordinadas con la Auditoría Superior de la Federación
Cuenta Pública 2015 de la Hacienda Pública Federal
Fondo o Programa Federal Número de
Auditorías
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FISM-DF) 11
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades
Federativas (FAFEF) 1
Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) 1
Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo
(FONE) 1
Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) 1
Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP) 1
Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos
(FAETA) 1
Consejos Escolares en Educación Secundaria 1
Participación Social en el programa de desayunos escolares 1
Sistema de Evaluación del Desempeño del Gasto Federalizado 1
Total 20 Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
Asuntos Jurídicos
En cumplimiento de la atribución de fincar responsabilidades administrativas como
resultado de las observaciones que no sean solventadas en la revisión y fiscalización
superior de las Cuentas Públicas, se inició el 100% de los procedimientos
programados.
El 16 de mayo y el 11 de noviembre de 2016 se informó al H. Congreso a través de
la Comisión de Enlace en Materia de Fiscalización, el estado que guarda la
Solventación de observaciones y acciones promovidas.
Así mismo, la unidad de transparencia atendió 6 solicitudes en su función de control
y salvaguarda del Archivo de Concentración de la Entidad de Fiscalización y 78
solicitudes en su carácter de área responsable de atender y dar trámite a las
solicitudes de acceso a la información de este sujeto obligado.
El 4 de noviembre se publicó en el Periódico Oficial del Estado de Campeche, las
modificaciones realizadas al reglamento interior de este ente de fiscalización, en él
se estableció el cambio de nombre de la Unidad de Archivo y Acceso a la
Información por el de Unidad de Transparencia.
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Desarrollo del Capital Humano
Actualización de las competencias requeridas
La Unidad de Desarrollo del Capital Humano elaboró el Programa Anual de
Capacitación enfocado a la implementación del Modelo Institucional de Gestión
por Competencias, el plan es multianual para realizarse en tres años.
En 2016 se continuó con el Modelo Institucional de Gestión por Competencias del
personal de la entidad de fiscalización, a lo largo del año se desarrollaron, el
manual de políticas y procedimientos para reclutamiento y selección del personal,
el manual de inducción del personal y el manual de procedimientos para la
realización de servicio social y prácticas profesionales.
Asimismo, se ha mejorado el proceso de selección de personal mediante la
aplicación de pruebas psicométricas y proyectivas para determinar características
intelectuales, habilidades y destrezas cognitivas, competencias morales y tipo de
personalidad de los candidatos a ocupar un puesto dentro de la Entidad de
Fiscalización, todo ello alineado a la Política Institucional de Integridad.
Para difundir al personal los principios de ética, normas de conducta y directrices
para prevenir el conflicto de intereses se llevaron a cabo las siguientes acciones:
• Difusión de la política de integridad y valores éticos a través de carteles y
trípticos.
• Curso sobre Política de Integridad.
• Taller de autoevaluación de la integridad IntoSAINT.
Fortalecimiento de la competencia técnica del personal
En 2016 el personal de la Entidad de Fiscalización obtuvo los siguientes certificados:
• Dos servidores públicos recibieron la Certificación en Fiscalización Pública
del Instituto Mexicano de Auditores Internos (IMAI, A.C.), con lo que suman
12 los servidores públicos certificados en la Auditoría Superior del Estado.
Con el objeto de fortalecer la competencia técnica del personal de la Auditoría
Superior del Estado se programaron y gestionaron cursos de capacitación y se
aplicó el instructivo de contratación de personal. Estas actividades se detallan a
continuación:
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• Con apoyo de la entidad de fiscalización, se registraron 167 participaciones
en cursos de preparación para certificación, diplomados y maestrías, por
parte de sus servidores públicos.
• Los servidores públicos tuvieron 1100 asistencias a diversos cursos y talleres de
capacitación. La relación de cursos se presenta en el Anexo I.
• Se capacitó a 107 personas en áreas de conocimiento incluidas en la
competencia laboral.
• Se verificó que 56 personas cumplen con la competencia laboral.
• Se aplicó el instructivo de contratación de personal a 12 prestadores de
servicios profesionales independientes.
Participación en Cursos de Preparación para Certificación, Diplomados y Maestrías
Programa de Capacitación Servidores
Públicos
Maestría en Auditoría 10
Maestría en Dirección de Tecnología de Información y Comunicación 2
Maestría en Psicología Organizacional 1
Diplomado de Disciplina Financiera 43
Diplomado de Gestión Estratégica del Capital Humano 1
Diplomado de Índice de Información Presupuestal Municipal. 9
Diplomado en Contabilidad Gubernamental 73
Diplomado en Presupuesto basado en Resultados 19
Diplomado en Marketing con Redes Sociales 1
Certificación en Impartición de cursos de formación del Capital Humano 3
Certificación en Fiscalización Publica IMAI 3
Curso Intensivo de Preparación para el examen de Examinador de Fraude
Certificado 2
Total 167
Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
IMAI: Instituto Mexicano de Auditores Internos Fuente: Auditoría Superior del Estado
Servicios Administrativos y de Apoyo
Las unidades administrativas encargadas de los servicios administrativos,
informática, archivo y acceso a la información llevan a cabo actividades que
permiten a las áreas fiscalizadoras cumplir con sus funciones. Los resultados
obtenidos son los siguientes:
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12
• La Dirección de Administración y Finanzas recibió 217 solicitudes de las áreas
fiscalizadoras y se atendió el 100% de ellas.
• Se adquirieron 62 equipos administrativos con lo que se atendió el 100% de
las solicitudes de las áreas.
• Se realizaron 111 acciones de mantenimiento preventivo y correctivo a los
equipos e instalaciones.
• Se elaboró el proyecto de presupuesto de egresos para el 2017.
Planeación y Enlace Institucional
En materia de planeación y seguimiento de actividades de la Auditoría Superior del
Estado, se elaboró y dio seguimiento a los siguientes programas:
Nombre del Programa elaborado
• Programa Anual de Actividades de la Auditoría Superior del
Estado.
• Programa Anual de Visitas Domiciliarias, Revisiones de
Gabinete e Inspecciones y Verificaciones para la revisión y
fiscalización de las Cuentas Públicas 2015.
• Programa de Auditorías Coordinadas al Gasto Federalizado
Cuenta Pública 2015.
• Plan de Trabajo del Grupo Regional Cuatro de la ASOFIS, A.C.
• Plan de Trabajo de la Vicepresidencia de Profesionalización
de la ASOFIS, A.C. Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
Adicionalmente, se llevan a cabo las actividades inherentes a la participación de
la entidad de fiscalización dentro de la Asociación Nacional de Organismos de
Fiscalización y Control Gubernamental, A.C. (ASOFIS, A.C.), en la que la Auditoría
Superior del Estado fungió como Coordinación Regional del Grupo Cuatro,
integrado por los estados de Chiapas, Oaxaca, Quintana Roo, Tabasco, Veracruz
y Yucatán, desde el 18 de junio de 2014 hasta el mes de mayo de 2016.
A partir de la misma fecha, la Auditoría Superior del Estado de Campeche fue
designada como Vicepresidencia de Profesionalización de la ASOFIS, A.C., por un
periodo de dos años, en el marco de la XIX Asamblea General de la ASOFIS,
celebrada los días 12 y 13 de mayo de 2016.
En el programa de trabajo de la Vicepresidencia de Profesionalización la ASOFIS,
A.C. se programaron y realizaron seis productos los cuales se enlistan a
continuación:
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13
• Actualizar el Catálogo de Detección de Necesidades de
Profesionalización (DNP) 2017 para los miembros de la ASOFIS.
• Elaborar Proyecto de Programa Anual de Capacitación 2017 de ASOFIS.
• Elaborar materiales didácticos y de divulgación sobre temas de interés
con el propósito de fomentar la creación de capacidades en las EFSL.
• Coordinar la organización de conferencias, cursos, talleres, reuniones de
trabajo.
• Seguimiento a la creación de capacidades sobre Certificación en
Fiscalización Pública IMAI-ASOFIS 2016.
• Seguimiento a la creación de capacidades sobre Certificación de
Examinadores de Fraude (CFE) de la Asociación de Examinadores de
Fraude (ACFE).
Como parte del fortalecimiento de los vínculos institucionales, la Entidad de
Fiscalización participó en diversas reuniones de trabajo del Sistema Nacional de
Fiscalización y de la ASOFIS, A.C.
Participación en Actividades de Organismos Nacionales de Entidades de Fiscalización Superior
Actividades Realizadas
Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental, A.C.
III Coloquio con Enfoque Jurídico
XIX Asamblea General Ordinaria de la ASOFIS, A.C.
LXXXIX Reunión Ordinaria del Consejo Directivo de la ASOFIS, A.C.
V Asamblea General Extraordinaria de la ASOFIS, A.C.
XC Reunión Ordinaria del Consejo Directivo de la ASOFIS, A.C.
Encuentro sobre el Sistema Nacional Anticorrupción
VI Encuentro Nacional de Auditores de Desempeño
V Coloquio Nacional sobre Fiscalización Superior
Sistema Nacional de Fiscalización
Segunda Reunión de Trabajo del Grupo Jurídico Consultivo del Sistema Nacional de
Fiscalización
VII Reunión Plenaria del Sistema Nacional de Fiscalización
Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
Como parte de las actividades desarrolladas en el seno de la ASOFIS, A.C., la
Auditoría Superior del Estado llevó a cabo su segundo taller de Autoevaluación de
la Integridad IntoSAINT, los días 19, 20 y 21 de octubre del 2016, el cual contribuye a
mejorar la calidad de los procesos de auditoría, a crear un ambiente laboral que
promueva la confianza, así como a consolidar una cultura institucional orientada a
la prevención, elevando así, la credibilidad de esta Entidad de Fiscalización.
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14
En lo que corresponde a convenios de colaboración con otras instituciones, la
entidad de fiscalización suscribió un convenio de colaboración en materia de
servicio social con la Universidad Autónoma de Campeche, y el Convenio de
Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Superior del Gasto Federalizado
en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización celebrado con la Auditoría
Superior de la Federación.
Fortalecimiento de Entidades Fiscalizadas
Con la finalidad de promover la
creación de capacidades en las
Entidades Fiscalizadas de las
administraciones estatales y
municipales; contribuir a la adecuada
gestión de los recursos públicos y como
una acción preventiva en esa
vertiente, se llevaron a cabo 89 cursos
de capacitación con un total 1,906
participantes. La relación detallada de
cursos se presenta en el Anexo II.
Cursos de capacitación impartidos a las Entidades Fiscalizadas
Periodo en que se
impartieron los cursos Cursos
Participantes
Estado Municipios Total
Enero – Julio 42 208 256 464
Agosto - Diciembre 47 505 937 1442
Suma 89 713 1,193 1,906 Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
Asimismo, la Auditoría Superior del Estado a través de la Unidad de Fortalecimiento
de Entidades Fiscalizadas, realizó las siguientes acciones durante el ejercicio fiscal
2016:
• Diplomado Virtual de Contabilidad Gubernamental
• Plataforma Portal de Cuentas Publicas de la ASOFIS
• Actualización del Sistema Automatizado de Administración y
Contabilidad Gubernamental (SAACG .Net)
• Diplomado Virtual Ley de Disciplina Financiera
• Curso “Metodología de Seguimiento del IIPM 2016”
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15
• Promoción y apoyo a la implementación de sistemas de control interno
en los municipios
• Convenios para la evaluación de los fondos de aportaciones federales
para municipios
• Orientación y capacitación a los municipios en materia de Contabilidad
Gubernamental
Diplomado Virtual de Contabilidad Gubernamental
En sus tres generaciones se ha capacitado un total de 823 participantes del orden
de gobierno estatal y municipal, de 102 Entes Públicos.
Diplomado Virtual de Contabilidad Gubernamental
(Participantes)
Entes Públicos Estatales
Poderes
Entidades
paraestatales
Órganos
Autónomos Total
Servidores
Públicos
Capacitados
Ejecutivo
Legislativo Judicial
29 2 1 41 4 77 712
Entes Públicos Municipales
Municipios
Entidades
Paramunicipales
Total
Servidores
Públicos
Capacitados
11 14 25 111
Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
Plataforma Portal de Cuentas Públicas de la ASOFIS
El 9 de noviembre de 2016, se inició la
difusión del Portal de Cuentas Públicas a
los 76 entes obligados que conforman el
orden de gobierno estatal y municipal,
como una herramienta que les permitirá
generar cuentas públicas bajo formatos
armonizados de conformidad a la Ley
General de Contabilidad Gubernamental
e informes periódicos con base a la
legislación aplicable; asimismo, se apoyó
en el proceso de registro de los Entes
Públicos como usuarios del Portal.
“2017, Año del Centenario de la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos”
Avenida Patricio Trueba y de Regil, número 255 planta alta, código postal 24097, colonia Sector Las Flores.
San Francisco de Campeche, Campeche, México.
Teléfono y fax (981) 811 1150
Sitio en Internet: www.asecam.gob.mx correo electrónico: [email protected]
16
Actualización del Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad
Gubernamental (SAACG .Net)
La Entidad de Fiscalización, a través de la Unidad de Fortalecimiento de Entidades
Fiscalizadas, lleva a cabo la actualización de los diversos catálogos necesarios para
el sistema automatizado de administración y contabilidad gubernamental
(SAACG.Net), desarrollado por el Instituto para el Desarrollo Técnico de las
Haciendas Públicas (INDETEC), el cual es utilizado por el 88% de las Entidades
Fiscalizadas del estado, estén armonizados con las disposiciones que emite el
Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y Consejo de Armonización
Contable del Estado de Campeche CACECAM (CACECAM).
Diplomado Virtual Ley de Disciplina Financiera
La primera generación del diplomado se llevó a
cabo del 26 de septiembre al 10 de diciembre de
2016, con la finalidad de brindar conocimientos en
la materia y generar destrezas en los servidores del
orden de gobierno estatal y municipal, ante las
nuevas disposiciones del 27 de abril de 2016, “Ley
de Disciplina Financiera de las Entidades
Federativas y los Municipios”, capacitando un total
de 624 participantes de 91 Entes Públicos.
Diplomado Virtual de Ley de Disciplina Financiera
Entes Públicos Estatales
Poderes
Entidades
paraestatales
Órganos
Autónomos Total
Ejecutivo
Legislativo Judicial
Servidores
Públicos
Capacitados
25 2 1 38 4 70 542
Entes Públicos Municipales
Total
Municipios
Entidades
Paramunicipales
Servidores
Públicos
Capacitados
9 12 21 82
Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
“2017, Año del Centenario de la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos”
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17
Curso “Metodología de Seguimiento del IIPM 2016”
Se llevó a cabo del 20 de junio al 7 de
agosto de 2016, con el objetivo de
capacitar a los servidores públicos del
orden de gobierno municipal en la
formulación del presupuesto de egresos
atendiendo a la Metodología del Índice
de Información Presupuestal Municipal
(IIPM) desarrollada por el Instituto
Mexicano para la Competitividad A.C.
(IMCO), a fin de mejorar la calidad de la
información y adoptar las mejores prácticas contables, para dar cumplimiento a
las disposiciones de la LGCG y transparencia presupuestal; contando con la
participación de 44 servidores públicos del orden municipal así como personal de
la entidad de fiscalización superior local, quienes fungieron como apoyó durante
el desarrollo del curso.
Curso “Metodología de Seguimiento del IIPM 2016”
Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
Como resultado tangible de esa capacitación, se logró la oficialización de un
presupuesto de egresos 2016 y 9 presupuestos de egresos 2017, formulados en base
a la metodología del IIPM.
Ente Público Número Servidores Públicos
Capacitados
Municipios 8 35
Poder Legislativo 1 9
Suma 9 44
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18
Promover y Apoyar la Implementación de Sistemas de Control Interno en los
Municipios
Con el objetivo de difundir información de
relevancia e impacto en temas de la Ley de
Disciplina Financiera, Índice de Información
Presupuestal Municipal y Marco Integrado
de Control Interno para el Sector Público
(MICI), se llevaron a cabo 11 reuniones
ejecutivas y 11 reuniones de sensibilización
en los H. Ayuntamientos, contando con una
participación total de 491 servidores públicos
municipales.
Reuniones en materia de Control Interno
Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
Nombre Municipios Total
Reunión Ejecutiva: Ley de Disciplina Financiera, Índice de
Información Presupuestal Municipal (IIPM 2016) y Marco
Integrado de Control Interno (MICI) para el Sector Público. 11 172
Reunión de Sensibilización: Marco Integrado de Control Interno
(MICI) para el Sector Público 11 319
Suma 491
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19
Convenios para la evaluación de los fondos de aportaciones federales para
municipios
Mediante este instrumento, se realizó la
Evaluación del Desempeño del FISM-DF1 y
FORTAMUN-DF2 del ejercicio fiscal 2015, en los
municipios de Calkiní, Campeche, Candelaria,
Carmen, Champotón Escárcega y Hopelchén,
cuyas actividades se desarrollaron de junio a
diciembre de 2016; obteniendo el diagnóstico y
recomendaciones sobre la gestión, optimización y
rendición de cuentas de los fondos evaluados; lo
anterior, documentado en 14 Reportes Finales de
Resultados, así como 2 Reportes Integrados a nivel
estatal.
FISM-DF1. Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de
las Demarcaciones del Distrito Federal.
FORTAMUN-DF2. Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito
Federal.
Orientación y capacitación a los municipios en materia de Contabilidad
Gubernamental
En el ejercicio 2016 se atendieron 36 solicitudes de orientación en materia de
contabilidad gubernamental por parte de las entidades fiscalizadas municipales.
De igual manera se llevaron a cabo cursos de capacitación sobre el sistema de
contabilidad gubernamental desarrollado por el Instituto para el Desarrollo Técnico
de las Haciendas Públicas (INDETEC) con la participación de 76 Entes Públicos
estatales y municipales.
Participación de los Entes Públicos en capacitación sobre sistemas de contabilidad gubernamental
Sistema de Contabilidad Gubernamental Entes Públicos
Municipales Estatales
Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad
Gubernamental (SAACG.NET) 27 49
Total 27 49
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20
Cuadro resumen de los objetivos estratégicos del Programa Anual de
Actividades actualizado al 31 de diciembre de 2016
Auditor Superior
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo Anual Resultado
Acumulado Anual
Revisión y Fiscalización
Aplicar la verificación del informe del
resultado
Informes del Resultado de conformidad
con los requisitos legales e
institucionales
12 12
Consejo de Dirección
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo Anual Resultado
Acumulado Anual
Sistema de Gestión de la Calidad
Identificar áreas de mejora del Sistema
de Gestión de la Calidad (REFISCUP)
Número de acciones de mejora al
Sistema de Gestión de la Calidad
(REFISCUP)
6 5
Unidad de Planeación y Enlace Institucional
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo Anual Resultado
Acumulado Anual
Sistema de Gestión de la Calidad
Actualizar formatos y documentos
relacionados con la función de Revisión
y Fiscalización de las Cuentas Públicas
Número de documentos y formatos
actualizados N/P 47
Crear nuevos formatos y documentos
relacionados con la función de Revisión
y Fiscalización de las Cuentas Públicas
Número de documentos y formatos
creados
N/P
15
Atención de Quejas y Denuncias
Gestionar la atención de quejas y
denuncias
Porcentaje de quejas y denuncias
atendidas 100% 100%
Planeación
Elaborar y actualizar el Programa Anual
de Actividades
Programa Anual de Actividades
elaborado 1 1
Dar seguimiento al Programa Anual de
Actividades Informe Anual elaborado 1 1
Enlace Institucional
Coordinar y gestionar la ejecución de
los programas de trabajo de las
asociaciones y consejos a los que
pertenezca la Entidad de Fiscalización
Número de actividades realizadas N/P 14
Difundir a la sociedad el objeto y
alcance de la fiscalización pública y las
acciones que se llevan a cabo para
mejorarla.
Número de proyectos implementados
para dar a conocer los beneficios de la
fiscalización.
1 1
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21
Unidad de Fortalecimiento de Entidades Fiscalizadas
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo Anual Resultado
Acumulado Anual
Fortalecimiento de Entidades Fiscalizadas3407
Gestionar la capacitación de los
servidores públicos estatales y
municipales para contribuir al
mejoramiento de la gestión pública.
Número de asistencias de servidores
públicos a cursos de capacitación 1000 1906
Orientar a los municipios en materia de
Contabilidad Gubernamental
Armonizada, Control Interno y
Presupuesto Basado en Resultados.
Número solicitudes de municipios
atendidas 15 36
Programar y gestionar cursos referentes
a modificaciones y actualizaciones del
SAACG .NET
Número de cursos impartidos 10 76
Unidad de Desarrollo del Capital Humano
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo Anual Resultado
Acumulado Anual
Desarrollo del Capital Humano
Elaborar el Plan Anual de Capacitación Plan Anual de Capacitación
elaborado 1 1
Difundir al personal los principios de ética,
normas de conducta y las directrices
para prevenir el conflicto de intereses de
la ASE
Número de acciones de difusión entre
el personal de la Institución 3 3
Direcciones de Auditoría
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo Anual Resultado
Acumulado Anual
Sistema de Gestión de la Calidad
Documentar los procesos (REFISCUP) Número de documentos y formatos
creados 1 1
Revisión y Fiscalización
Llevar a cabo las auditorías
programadas a las entidades
fiscalizadas
Número de auditorías concluidas 70 119
Formular y emitir Dictámenes de la
Revisión y Fiscalización de la Cuenta
Pública
Número de dictámenes de la Revisión
y Fiscalización 12 12
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22
Dirección de Asuntos Jurídicos
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo Anual Resultado
Acumulado Anual
Determinación de Responsabilidades Administrativas
Llevar a cabo los procedimientos de
fincamiento de responsabilidades
Porcentaje de procedimientos de
fincamiento de responsabilidades
iniciados
100% 100%
Unidad de Archivo y Acceso a la Información
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo Anual Resultado
Acumulado Anual
Archivo
Gestionar la atención de solicitudes
recibidas en el archivo Porcentaje de solicitudes atendidas 100% 100%
Acceso a la Información
Gestionar la atención de solicitudes de
acceso a la información pública y
protección de datos personales
Porcentaje de solicitudes de acceso a
la información atendidas
100% 100%
Sistema de Gestión de la Calidad
Actualización de leyes y normas Número de actualizaciones a leyes y
normas N/P 123
Dirección de Administración y Finanzas
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo Anual Resultado
Acumulado Anual
Sistema de Gestión de la Calidad
Mantener el Sistema de Gestión de la
Calidad (REFISCUP)
Porcentaje de no conformidades
solventadas 100% 100%
Realizar Auditorías Internas de Calidad
(REFISCUP)
Número de Auditorías Internas de
Calidad realizadas 2 2
Recursos Humanos y Capacitación
Programar y gestionar cursos de
capacitación y motivación
Número de personal capacitado en
áreas de conocimiento incluidas en la
competencia laboral
100 107
Verificar el cumplimiento de la
competencia laboral
Número de personas que cumplen con
la competencia laboral 57 56
Actualizar los registros de evaluación de
la competencia laboral Número de actualizaciones realizadas 1 1
Llevar a cabo la evaluación de
desempeño del personal Evaluación de desempeño realizada 1 1
Aplicar el instructivo de contratación de
personal
Porcentaje de personal contratado de
acuerdo al instructivo 100% 100%
Recursos Financieros
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23
Adquirir los equipos y herramientas
solicitados que sean necesarios para el
cumplimiento de las actividades del
personal
Porcentaje de solicitudes de
adquisición de equipos y herramientas
atendidas
100% 100%
Presupuesto y Contabilidad
Elaborar el proyecto de presupuesto de
egresos
Proyecto de presupuesto de egresos
elaborado 1 1
Recursos Materiales y Servicios
Realizar acciones de mantenimiento
preventivo y correctivo de los activos
Número de acciones de
mantenimiento preventivo y correctivo
de los activos
N/P 111
Unidad de Informática
Iniciativa o Actividad Estratégica Indicador Objetivo Anual
Resultado
Acumulado
Anual
Asesorar en materia informática y
comunicaciones al personal de la ASE
Porcentaje de solicitudes recibidas
del personal de la ASE 100% 100%
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24
Anexo I
Asistencias a diversos cursos y talleres de capacitación
Núm. Cursos Participantes
1 9 Seminario Nacional para la prevención y disuasión del Fraude 5
2 Administración de Archivos de Trámites 1
3 Bitácora Electrónica de Obra Publica 2
4 Certificación en Fiscalización Publica 3
5 Certificado en Competencia Laboral en el Estándar de Competencia 3
6 Conferencia Introducción a Sistemas de Datos Personales 5
7 Conferencia Magistral “Robo de Identidad: Uso indebido de los Datos Personales" 5
8 Conferencia Magistral (Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública) 2
9 Congreso Internacional de Recursos Humanos 3
10 Control Interno Institucional basado en el enfoque de COSO 40
11 Conferencia de Cultura Financiera 69
12 Conferencia de Alimentación y Productividad 83
13 Conferencia de Delitos Cibernéticos (Seguridad en Internet) 88
14 Curso Intensivo de Preparación para el Examen de CFE (Examinador de Fraude Certificado) 2
15 Diplomado de Disciplina Financiera 40
16 Diplomado de Gestión Estratégica del Capital Humano 1
17 Diplomado de Índice de Información Presupuestal Municipal 9
18 Diplomado de Contabilidad Gubernamental 73
19 Diplomado en Presupuesto basado en Resultados 19
20 Ejecución de los procedimientos de Auditoria de los Consejos Escolares de Participación Social
en Educación Secundaria. 3
21 Ejecución de los Procedimientos de Auditoria de Participación Social en el Programa Desayunos
Escolares 3
22 El Uso de las Herramientas de Investigación de Código abierto para la Detección e Investigación
del Fraude y Corrupción en los Contratos Públicos. 1
23 Elaboración de Informes para los Auditores de casos de Fraude y Corrupción 1
24 Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) 4
25 Fondo de Aportaciones Múltiples (FAM) 4
26 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas (FAFEF) 5
27 Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos (FAETA) 3
28 Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Estatal (FISE) 24
29 Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal (FISMDF) 25
30 Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) 4
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25
31 Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud (FASSA) 4
32 Fondo para la Infraestructura Social Estatal 26
33 III Coloquio con Enfoque Jurídico 2
34 Instrumentos de Consulta y Control Archivístico, herramientas para la organización y
administración de Archivos Públicos 1
35 Introducción a Sistemas de Datos Personales y Taller de Registro Electrónico de los Sistemas de
Datos Personales 1
36 Jornadas de Transparencia (Legislación, Lineamientos y Plataforma Nacional) 4
37 La Pericial Contable en el Juicio Oral 9
38 Ley Antilavado y Cumplimiento 7
39 Ley de Disciplina Financiera de las entidades Federativas y los Municipales 20
40 Ley General de Responsabilidades Administrativas 4
41 Lineamientos de Clasificación y Desclasificación de la Información que contienen Datos
Personales. 1
42 Lineamientos de Organización y Conservación de Archivos Públicos 1
43 Lineamientos Generales para la Operación del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura
Social (FAIS) 2016 2
44 Lineamientos para la custodia y seguridad jurídica y material de acervo documental de la
Auditoria Superior del Estado de Campeche 76
45 Maestría en Administración Publica 1
46 Maestría en Auditoría 15
47 Maestría en Innovación Administrativa 1
48 Maestría en Psicología Organizacional 1
49 Maestría en Tecnologías Informativas 1
50 Metodología para la Gestión del Riesgo con base en COSO 2013 39
51 Modificaciones Fiscales en la Facturación Electrónica (CFDI) 2
52 Módulo de Inventario en el sistema SAACG.NET (Presentación y Seguimiento) 5
53 Módulo III Herramientas para la Administración de Riesgo 1
54 Módulo IV Matriz de Riesgos del Diplomado en Control Interno y Riesgo 1
55 NITRO Digitalización de Papeles de Trabajo 45
56 Participación Social en la Gestión de Recursos Públicos 58
57 Política de Integridad 59
58 Presupuestos Basados en Resultados 30
59 Programa Especializado - Marketing con Redes Sociales 1
60 Recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Publica de los Estados y del Distrito
Federal (FASP) 6
61 Seminario E-LEARNING Control Interno y Gestión de Riesgos 1
62 Seminario Internacional de la Red por la Rendición de Cuentas 13
63 Seminario Web, relacionada con la plataforma SMARTSHEET 9
64 Sistema de Evaluación al Desempeño - SED 31
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26
65 Sistema de Evaluación del Desempeño del Gasto Federalizado 8
66 Sistemas de Información de las Auditorias de las Entidades de Fiscalización Superior (SIAEFS) 2
67 Taller "Lineamientos y Criterios para la Publicación de las Obligaciones de Transparencia
Comunes y Especificas de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública" 5
68 Taller de Autoevaluación de Integridad IntoSAINT 15
69 Taller de Capacitación para el llenado de los Formatos del Impuesto Predial y del Cobro de los
Derechos por Suministro de Agua correspondiente al Ejercicio 2015. 1
70 Taller de Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad Gubernamental.Net (SAACG.
NET) 1
71 Taller Evaluación Instrumentos de Control Archivístico 2
72 Taller SIPOT (Plataforma Nacional Sistema de Portales de Obligaciones de Transparencia) 5
73 Técnicas de Detección de Mentiras en el Proceso de Selección de Personal 4
74 V Asamblea General Extraordinaria 2
75 VI Encuentro Nacional de Auditores de Desempeño 2
76 Videoconferencia "Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y de Distrito
Federal (FASP) 1
77 Videoconferencia "Sistema de Formato Único (SFU)" 5
78 Videoconferencia Jornada de Capacitación Regional 15
79 Videoconferencia Las Auditorias Coordinadas Cuenta Pública 2015 7
80 Videoconferencia Pase de Lista Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto
Operativo (FONE) 6
81 Videoconferencia sobre la Metodología del Taller IntoSAINT 3
82 Curso de Inducción sobre el Marco Normativo del Sistema Nacional de Fiscalización 2
83 XC Reunión del Consejo Directivo de la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización
Superior y Control Gubernamental 1
84 XIX Asamblea General Ordinaria de la ASOFIS A.C. y Programa Preliminar 2
85 XXXII Encuentro Nacional de Auditores Internos 3
Total 1,100
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27
Anexo II Cursos de capacitación impartidos a las Entidades Fiscalizadas
Cursos impartidos en el periodo enero – julio
Entidades Fiscalizadas Estatales Núm. Cursos Participantes
1 Taller del Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad Gubernamental (SAACG).
NET 167
2 Videoconferencia "Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del
Distrito Federal (FASP)" 33
3 Videoconferencia “Pase de lista Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto
Operativo (FONE)” 8
Total 208
Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
Entidades Fiscalizadas Municipales Núm. Cursos Participantes
1 Taller del Sistema Automatizado de Administración y Contabilidad Gubernamental (SAACG).
NET 103
2 Taller para la presentación de la Cuenta Pública Municipal 2015 60
3 Taller Publicación de la Cuenta Pública Municipal 2015 conforme a los requisitos del CONAC 57
4 Videoconferencia "Sistema de Formato Único (SFU)" 1
5
Reunión de sensibilización en la Evaluación de Fondos Federales en los Municipios:
“Evaluación del Desempeño de Programas y Políticas Públicas y el Plan de Mejora de la
Gestión”
35
Total 256
Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
Cursos impartidos en el periodo agosto - diciembre
Entidades Fiscalizadas Estatales Núm. Cursos Participantes
1 Módulo de Inventarios en el Sistema SAACG.Net (Presentación y Seguimiento) 17
2 Lineamientos Generales para la Operación del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura
Social (FAIS) 2016 18
3 Fondo para la Infraestructura Social Estatal (FISE) 34
4 Control Interno Institucional basado en el enfoque COSO 48
5 Bitácora Electrónica 2
6 Ley General de Contabilidad Gubernamental (Registro de la Obra Pública) 7
7 Metodología para la Gestión de riesgo, con base en COSO 2013 47
8 Participación Social en la Gestión de los Recursos Públicos 24
9 Uso del Sistema Compranet 35
10 Política de Integridad 103
11 Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios 170
Total 505
Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
“2017, Año del Centenario de la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos”
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San Francisco de Campeche, Campeche, México.
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28
Entidades Fiscalizadas Municipales Núm. Cursos Participantes
1 Módulo de Inventarios en el Sistema SAACG.Net (Presentación y Seguimiento) 5
2
Reunión Ejecutiva: Ley de Disciplina Financiera, Índice de Información Presupuestal
Municipal (IIPM 2016) y Marco Integrado de Control Interno (MICI) para el Sector
Público.
172
3 Reunión de Sensibilización: Marco Integrado de Control Interno (MICI) para el Sector
Público 319
4 Lineamientos Generales para la Operación del Fondo de Aportaciones para la
Infraestructura Social (FAIS) 2016 48
5 Control Interno Institucional basado en el enfoque COSO 39
6 Bitácora Electrónica 41
7 Presupuestos Basados en Resultados 69
8 Ley General de Contabilidad Gubernamental (Registro de la Obra Pública) 26
9 Metodología para la Gestión de riesgo, con base en COSO 2013 26
10 Participación Social en la Gestión de los Recursos Públicos 59
11 Uso del Sistema CompraNet 23
12 Sistema de Evaluación al Desempeño-SED 43
13 Política de Integridad 11
14 Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios 56
Total 937
Fuente: Auditoría Superior del Estado de Campeche
