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Informe N° 156 -20 ¡6-SUNASS- 120-FiEt r«t,ui«i0r ««i .H..« pot»bi<,t Gerencia de Supervisión y Fiscalización

INFORMEN0 156-2016-SUNASS-120-F

A : Renzo Rojas JiménezGerente de Supervisión y Fiscalización

ASUNTO : Informe final de supervisión de campo de evaluación de cumplimiento de metasde gestión del segundo año regulatorio del quinquenio regulatorio 2013 - 2018de EPS TACNAS.A.

REF. Resolución de Consejo Directivo N° 023-2013-SUNASS-CD

FECHA : 4.4.2016

I. OBJETIVO

Evaluar las respuestas remitidas por EPS TACNA S.A. (en adelante EPS) a las observacionesformuladas en el Informe N° 525-2015-SUNASS-120-F, informe de supervisión de metas degestión del segundo año regulatorio (período setiembre de 2014 -agosto de 2015) del quinquenio2013 - 2018, de acuerdo a lo establecido en la Resolución de Consejo Directivo N°023~2013-SUNASS-CD (en adelante RESOLUCIÓN).

II. ANTECEDENTES

2.1 Mediante la Resolución de Consejo Directivo N° 023-2013-SUNASS-CD1, la Sunass aprobóla fórmula tarifaria, estructura tarifaria y metas de gestión de la EPS para el quinquenioregulatorio 2013-2018.

2.2 Mediante el Oficio N° 819-2015/SUNASS-1202, la Sunass comunicó a la EPS la supervisiónde campo para evaluar e! cumplimiento de las metas de gestión y solicitó a la EPS laremisión de información al momento de la supervisión de campo.

2.3 Del 12 al 16 de octubre de 2015 se efectuó la supervisión de campo, durante la cual,mediante el Oficio N° 2188-2015-300-400-EPS TACNA S.A., la EPS entregó informaciónreferente a las metas de gestión en evaluación.

2.4 El 16 de octubre de 2015 se firmó el Acta de Supervisión de Campo entre la EPS y laSunass, en la cual se otorgó a la EPS un plazo de 5 días hábiles para remitir la informaciónfaltante.

2.5 Mediante el Oficio N° 2304-2015-300-400-EPS TACNA S.A., la EPS remitió la informaciónfaltante señalada en el acta de supervisión de campo.

2.6 Mediante el Oficio N° 1031-2015/SUNASS-1203, la Sunass otorgó a la EPS veinte (20) díashábiles para dar respuesta a las ocho (8) observaciones formuladas en el Informe N° 525-2015-SUNASS-120-F que evaluó el cumplimiento de las metas de gestión del segundo añoreguíatorio de la EPS.

2.7 Mediante los oficios N° 039-2016-300-400-EPS TACNA S.A.4 y N° 319-2016-300-400-EPSTACNA S.A5, la EPS remitió sus respuestas a las observaciones formuladas, las cuales sonanalizadas en el presente informe.

2.8 Mediante correos electrónicos del 29.3.2016 (9:26am, 11:03am, 2:41 pm, 4:19pm y 5:45pm),30.3.2016 (12:56pm), 31.3.2016 (9:30am) y 1.4.2016 (9:20am), la Jefa de la División deRecursos Financieros de la EPS remitió información complementaria relacionada a íaobservación N° 6.

Publicada en el diario oficial El Peruano el día 3/8/2013.Notificado a la EPS el 29.9.2015.Recibido por la EPS el 10.12.2015.Recibido por la Sunass el 8.1.2016.Recibido por la Sunass el 12.2.2016.

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Informe N° 156 -20/6-SUNAS5-120-FGerencia de Supervisión y Fiscalización

III. BASE LEGAL

3.1 Reglamento General de Supervisión, Fiscalización y Sanción de las EPS, aprobadomediante Resolución de Consejo Directivo N° 003-2007-SUNASS-CD y modificado conresoluciones del Consejo Directivo Nos. 028-2007-SUNASS-CD, 016-2011-SUNASS-CD,044-2012-SUNASS-CD, 005-2014-SUNASS-CD y 035-2015-SUNASS-CD.

3.2 Resolución de Consejo Directivo N° 023-2013-SUNASS-CD que aprobó la fórmula yestructura tarifaria de la EPS para el quinquenio regulatorio 2013-2018. En este documentose establecen las metas de gestión y la forma de evaluar su cumplimiento.

IV. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN

4.1 información entregada por la EPS

La información entregada por la EPS como respuesta a las observaciones formuladas en elInforme N° 525-2015-SUNASS-120-F es la siguiente:

• Anexo al Oficio N° 039-2016-300-400-EPS TACNA S.A. que presenta la respuesta a lasocho observaciones (5 folios).

• Documentos relacionados a la observación N° 1. Informe N° 011-2016-MCE-340-EPSTACNA S.A. (28 folios).

• Documentos relacionados a la observación N° 2. Informe N° 0196-2015-820-EPSTACNA S.A. (11 folios).

• Documentos relacionados a la observación N° 3. Informe N° 030-2015-AGBP-610+EPSTACNA S.A. (4 folios y 1 CD con información relacionada a catastro técnico).

• Documentos relacionados a la observación N° 5. Informe N° 397-2015-720-EPS TACNAS.A. (25 folios).

• Documentos relacionados a la observación N° 6. Informe N° 001-2016-JVA-520-EPSTACNA S.A. (3 folios).



• Oficio N° 319-2016-300-400-EPS TACNA S.A. que amplía la respuesta de la EPSrespecto a las observaciones Nos. 1 y 2. Adjunta copia del Informa N° 13-2016-731-HRC-EPS TACNA S.A., Informe N° 019-2016-1100-EPS TACNA S.A., Oficio N° 2188-2015-300-400-EPS TACNA S.A., Informe N° 034-2014-DCA-820-EPS TACNA S.A. yOficio N° 027-2016-300-400-EPS TACNA S.A. (10 folios).

• Correos electrónicos del 29.3.2016 y 30.3.2016 mediante los cuales la Jefa de la Divisiónde Recursos Financieros de la EPS remite información relacionada a la observación N°6: Estado de cuenta del Fondo de Inversiones a agosto del 2013, libros caja bancos delos meses agosto de 2013 a agosto de 2014, conciliaciones de cuenta bancaria del mesde agosto de 2013 y del periodo setiembre de 2014 a setiembre de 2015, Resumen dedesembolsos mensuales efectuados en el primer y segundo año regulatorio y suscorrespondientes IGV. Mediante los correos electrónicos del 31.3.2016 y 1.4.2016, laEPS remite sustento de las restituciones por concepto de IGV al fondo de inversionespor los monto de S/. 433,642.69 y SI. 209,580.10 respectivamente.

La información proporcionada por la EPS tiene carácter de declaración jurada6.

4.2 Evaluación de respuestas de la EPS

Articulo 69 del Decreto Supremo N° 017-2001-PCM, Reglamento General de la SUNASS.

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Informe N° I5Ó-20IÓ-SUNASS-120-FGerencia de Supervisión y Fiscalización

4.2.1 Observación N° 1

"Incumplimiento: Metas de gestión de la EPS (meta Renovación de medidores)Base normativa: Incumplimiento de! literal A. 1 del anexo N°1 de la Resolución de ConsejoDirectivo N° 023-201 3-SUNASS-CD

La EPS TACNA S.A. no ha logrado cumplir con la meta de Renovación de medidores,habiendo registrado un ICI de 0.87% a nivel de EPS. La EPS deberá acreditar que hacumplido con dicha meta en un plazo máximo de 20 días hábiles".

Respuesta de la EPS

En el Informe N° 11-2016-MCE-340-EPS TACNA S.A., la EPS señala que el 93% de los2000 medidores renovados en la localidad de Tacna7 fueron instalados por elCONSORCIO COLLAO, adjuntando como prueba de la compra de los medidores lossiguientes documentos:

• Informe N° 033-2014-CC-EPS TACNA S.A. del 6.2.2014, según el cual el ConsorcioCollao entregó 114 medidores de diámetro de %" y 29 medidores de diámetro de 1" ala EPS como parte de la Obra "Mejoramiento y ampliación integral del sistema dedistribución de agua potable en la ciudad de Tacna". Adjunta la relación de losmedidores recibidos por el Consorcio Collao, indicando número diámetro y marca demedidor.

• Informe N° 034-2014-DCA-820-EPS TACNA S.A. del 5.3.2014 de la División deFacturación y Medición de la EPS, según el cual el Consorcio Collao en el marco de laObra "Mejoramiento y ampliación integral del sistema de distribución de agua potableen la ciudad de Tacna" entregó una relación de 5,613 medidores instalados con susrespectivos códigos de suministro para su ingreso en el sistema comercial (SUNCO)8;señala también que a la fecha de dicho documento, 20,567 medidores instalados porla empresa Consorcio Collao se encontraban registrados en el SUNCO.

• Informe N° 042-2014-CC-EPS TACNA S.A. del 19.2.2014, referente a la conformidadde la Valorización de Obra N° 20 de la Obra "Mejoramiento y ampliación integral delsistema de distribución de agua potable en la ciudad de Tacna" correspondiente adiciembre de 2013; al respecto, el Informe N° 011-2014-CC-EPS TACNA S.A. señalaque la gerencia comercial de la EPS no remitió el informe de conformidad de lainstalación de medidores de diámetro y2" efectuando el descuento respectivo en lavalorización.

En relación a los 23 medidores verificados en la supervisión de campo que presentaronlectura inicial de instalación distinta de cero metros cúbicos, la EPS señala que fueroninstalados en el 2013 y reinstalados en el 201 59 Asimismo, refiere que realiza la pruebade verificación inicial a los medidores nuevos tanto en el banco de prueba de procedenciacomo en el de la EPS.

Finalmente, mediante el Oficio N° 319-2016-300-400-EPS TACNA S.A., la EPS señala quesu Oficina de Tecnología de la Información entregó a la Sunass en formato Excel lainformación de los medidores instalados registrados en el sistema SUNCO (Informe N°019-2016-1 100-EPS TACNA S.A.10 e Informe N° 034-2014-DCA-820-EPS TACNA S.A.).

Que no fueron aceptados por la Sunass porque en la muestra de campo, 23 de 28 medidores verificados, fueroninstalados con una lectura diferente a los cero metros cúbicos y la EPS no acreditó que los 2,000 medidores fuesennuevos.Carta N° 0091-2015-CC de fecha 6.2.2014 del Cosorcio Collao.

9 El Informe N° 013-2016-731-HRC-EPS TACNA S.A. señala que los 23 medidores de la muestra fueron instalados enel año 2013 con lectura cero (empleando el término reinstalación por aspectos técnicos), y reinstalados en el año2015, por lo que las lecturas corresponden a consumos anteriores desde el momento de su primera instalación(2013).

10 Informe N° 019-2016-1100-EPS TACNA S.A. del 10.2.2016 mediante el cual la Oficina de Tecnología de laInformación (OTl) comunica que los medidores instalados se encuentran registrados en el sistema SUNCO. Asimismoque la OTl señala haber remitido a la Sunass la información solicitada al momento de la supervisión.

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Informe N° 156-20/Ó-SUNA5S-/20-FGerencia de Supervisión y Fiscalización

Análisis de la Sunass

En el ítem 4.3.2 del Informe N° 525-2015-SUNASS-120-F se evaluó la meta de gestiónRenovación de medidores. Los 2,000 medidores reportados por la EPS como renovaciónde medidores en la localidad de Tacna no fueron aceptados debido a que 23 de los 28medidores verificados como muestra de campo durante la supervisión, presentaron unalectura mayor a cero en el acta de instalación y además la EPS no acreditó que los 2,000medidores instalados fuesen medidores nuevos.

En la información proporcionada por la EPS se señala que el 93% de los 2,000 medidoresreportados como renovados fueron instalados como parte de la Obra "Mejoramiento yampliación integral del sistema de distribución de agua potable en la ciudad de Tacna" porel Consorcio Collao. Sin embargo, la División de Facturación y Medición de la EPS,mediante el Informe N° 034-2014-DCA-820-EPS TACNA S.A., indica que el ConsorcioCollao en el marco de la citada obra, a la fecha del informe (5.3.2014), había efectuado lainstalación de 20,567 medidores, los cuales se encontraban registrados en el sistemacomercial SUNCO; es decir, que los medidores instalados por esta obra fueron instaladosantes del inicio del segundo ano regulatorio (setiembre de 2014).

En ese mismo sentido, el Informe N° 013-2016-731-HRC-EPS TACNA S.A. señala que los23 medidores de la muestra fueron instalados en el año 2013 con lectura cero yposteriormente fueron reinstalados en el año 2015, razón por la cual las lecturasconsignadas en las actas de atención efectuadas por la EPS incluyen los consumosregistrados desde el año en que fueron instalados.

Por lo antes señalado, ha quedado demostrado que los 2,000 medidores inicialmentereportados dentro de la meta de gestión Renovación de medidores del segundo añoregulatorio no fueron medidores nuevos (instalados por primera vez dentro del segundoaño regulatorio setiembre de 2014 - agosto de 2015).

Por otro lado, respecto a la relación de 114 medidores de diámetro de %" y 29 medidoresde diámetro de 1" que la EPS recibió del Consorcio Collao como parte de la Obra"Mejoramiento y ampliación integral del sistema de distribución de agua potable en laciudad de Tacna"11, se ha verificado que 6 medidores (ver Cuadro N°1) se encuentran enla relación de los 2,000 medidores reportados en la meta de gestión Renovación demedidores; sin embargo, la EPS no remitió los documentos probatorios (actas deinstalación que indiquen la lectura del medidor y la fecha de instalación, actas de atención,etc.) que sustenten que la instalación de estos medidores en calidad de nuevos se hayaproducido durante el segundo año regulatorio.

Cuadro N° 1

N°

1

2

3

4

5

6

Código desuministro y/oinscripción del

usuario

2001062105552

2001071802615

2001031802323

2001041502320

2001041502322

2001051900110

N°demedidorrenovado

2013000591

2512000016

20130000593

2013000619

2013000620

2013000616

Fecha deinstalación

delmedidor

03/09/2014

29/10/2014

01/10/2014

01/07/2015

01/07/2015

30/07/2015

0medidor

3/4"

1"

3/4"

3Á"

%"

3/4"

Marcadel

medidor

DH

DH

DH

DH

DH

DH

Modelodel

medidor

LXSG-20E

LXSG-25E

LXSG-20E

LXSG-20E

LXSG-20E

LXSG-20E

Fecha deaferícióninicial

No informa

No informa

No informa

No informa

No informa

No informa

Acta deafericióninicial

No informa

No informa

No informa

No informa

No informa

No informa

Fuente: EPS, Elaboración: Sunass.

Por lo tanto, el valor acumulado de la meta de gestión Renovación de medidores para lalocalidad de Tacna al finalizar el segundo año regulatorio es de O medidores; con lo cual,el ICl a nivel de la localidad de Tacna es 0% y el ICl a nivel de EPS es 0.87%.

Observación no subsanada.

Informe N° 033-2014-CC-EPS TACNA S.A. de fecha 6.2.2014.

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Informe N° 156 -20/Ó-SL/NASS-/20-FGerencia de Supervisión y Fiscalización


"Incumplimiento: Metas de gestión de la EPS (meta Agua No Facturada)Base normativa: Incumplimiento del literal A. 1 del anexo N°1 de la Resolución de ConsejoDirectivo N° 023-201 3-SUNASS-CD

La EPS TACNA S.A. no ha logrado cumplir con la meta de Agua No Facturada, habiendoregistrado un ICI de 0% a nivel de EPS. La EPS deberá acreditar que ha cumplido condicha meta en un plazo máximo de 20 días hábiles".

Respuesta de la EPS

La EPS remite el informe N° 01 96-201 5-820-EPS TACNA S.A. del 30.12.2015 de suDivisión de Facturación, que contiene información sobre el volumen facturado del periodosetiembre de 2014 a agosto de 2015 y el Informe de Pérdidas en el sistema deabastecimiento de agua potable de la EPS del 2014, elaborado por el ingeniero sanitarioEdmer Trujillo Morí (registro CIP N°48428).

La EPS señala que el ingeniero Trujillo, en el ítem 4.3.a. de su informe, utiliza volúmenesde agua facturada correspondientes a los meses de setiembre, octubre, noviembre ydiciembre de 2014, los cuales son mayores a los reportados por la Gerencia Comercial enel informe N° 01 96-201 5-820-EPS TACNA S.A.; por lo que sugiere, que la Sunass utilicelos valores presentados en el informe del ingeniero Trujillo, considerando el fundamentotécnico, la metodología y procedimiento aplicados en la determinación del agua nofacturada.

De otro lado, mediante el Oficio N° 319-2016-300-400-EPS TACNA S.A., la EPS señalaque a la fecha no cuenta con reportes de agua no facturada en donde se determinen laspérdidas comerciales y operacionaíes, a nivel de la EPS ni por sectores; sin embargo,informa que ha iniciado el Programa de reducción de pérdidas de agua con financiamientode la KfW y contrapartida nacional, lo que informó a la Sunass mediante el Oficio N° 027-2016-300-400-EPS TACNA S.A. del 4.1.2016.


El informe de pérdidas del sistema de abastecimiento de agua potable de la EPS, realizadopor el ingeniero sanitario Edmer Trujillo Morí, tiene por objetivo determinar si las pérdidasde agua de la EPS ocurridas desde enero a diciembre de 2014 corresponden o no a"mermas", con la finalidad de sustentar que no se encuentran gravadas por el impuesto ala renta ante la SUNAT.

En los ítems 4.2 y 4.3.a del citado informe, el ingeniero Trujillo indica que para el cálculo ydeterminación del agua no facturada utilizó como fuente de información "los registrosoperacionales de producción y los reportes de facturación de la EPS que obran en losarchivos de la empresa"; es decir, que los valores de volumen facturado de los meses desetiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2014 reportados por la EPS, tanto para elinforme del ingeniero Trujillo como a la Sunass, deberían coincidir por provenir de la mismafuente.

Durante las acciones de supervisión de campo, la Sunass verificó que los valores devolúmenes facturados mensuales de setiembre de 2014 a agosto de 2015 (segundo añoregulatorio) reportados por la División de Facturación de la EPS a la Sunass fueronextraídos del sistema de información de su Gerencia Comercial. Por lo tanto, la EPS noproporciona una razón que justifique su sugerencia de considerar como válidos los valoresde volúmenes facturados en setiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2014 utilizadosen el informe del ingeniero Trujillo.

Respecto a la mención que hace la EPS del inicio del Programa de reducción de pérdidasde agua con financiamiento de la KfW y contrapartida nacional en enero de 2016; nocorresponde al periodo en evaluación (setiembre de 2014 - agosto de 2015), por lo queno es materia de! presente informe.

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Informe N° I56-201Ó-SUNASS-I2G-F _Gefenc/o de Supervisión y Fiscalización '

Por lo antes señalado, se reitera el valor del indicador de Agua no facturada del segundoañoregu1atoriode31.82%, y del ICI a nivel de EPS de 0%.



"Incumplimiento: Metas de gestión de la EPS (meta Catastro Técnico Agua yAlcantarillado)Base normativa: Incumplimiento del literal A. 1 del anexo N°1 de la Resolución de ConsejoDirectivo N° 023-2013-SUNASS-CD

La EPS TACNA SA no ha logrado cumplir con la meta Catastro Técnico Agua yAlcantarillado, habiendo registrado un ICI de 40.8%. La EPS deberá acreditar que hacumplido con dicha meta en un plazo máximo de 20 días hábiles".

Respuesta de la EPS

La EPS remite el Informe N° 030-2015-AGBP-EPS TACNA S.A. del 29.12.2015 de suEspecialista en Planimetría y Catastro Técnico, en el cual señala que:

• Mediante el proyecto "Mejoramiento del inventario físico de la infraestructura de lasinstalaciones y accesorios de las redes de agua potable y alcantarillado de la EPSTacna" se actualizaron las fichas de esquineros de los años 2004-2005, se elaboró unprotocolo de medición del catastro técnico de redes de agua potable y alcantarillado yse completó la actualización de las zonas nuevas de la ciudad, atendiendo a lasobservaciones y recomendaciones efectuadas por la Sunass el 2014.

• El trabajo de levantamiento de fichas de esquineros de agua potable y alcantarilladoconsistió en la ubicación de los accesorios de la red pública con relación a elementosfijos (viviendas, lotes, postes, etc.), mediante la triangulación de distancias tomadascon cinta métrica. Como resultado, la EPS cuenta con planos digitales de las redes deagua potable y alcantarillado y la digitalización de las fichas o esquineros.

• El proyecto elaboró 11,280 fichas de esquineros de agua potable, sobrepasando sumeta, lo que sumado al levantamiento de fichas de proyectos de años anteriores implicóla actualización del catastro técnico en un 100%.

• El proyecto no incluyó el levantamiento topográfico para actualizar las cotas de tapa yfondo de los buzones de la red de alcantarillado debido al corto tiempo disponible paraalcanzar el 100% de actualización (entre marzo y agosto de 2015) y el presupuestoasignado. No obstante, el Especialista en Planimetría y Catastro Técnico de la EPSseñaló que oportuna y reiteradamente comunicó a la Gerencia de Ingeniería de la EPSla necesidad de efectuar dicho levantamiento topográfico.

• Los planos generales de alcantarillado remitidos contienen las cotas de tapa y de fondode ios buzones que fueron informadas luego del replanteo de obra por la Oficina deSupervisión de la EPS; sin embargo, señala que muchas obras de agua potable y/o dealcantarillado recepcionadas por la EPS no presentan planos digitales ni esquineros.

• Los planos de alcantarillado incluyen los sentidos de flujo de las redes.

• La EPS no cuenta con planos hidráulicos de las plantas de tratamiento, reservónos,pozos, etc., los cuales se fueron perdiendo en el tiempo. Para lograr la actualizacióndel catastro técnico de estas instalaciones debe realizar un levantamiento topográfico.Adjunta al informe los planos hidráulicos en archivo digital que ha podido recuperar.

• Las obras de agua potable del Anexo Piñapa en la localidad de Locumba, no cuentancon planos de replanteo e informe final dados a conocer por la Oficina de Supervisión;adjunta archivos digitales de (os planos generales de las redes de agua potable yalcantarillado, no actualizados por estar pendiente el trabajo de campo.


Informe N° 156 -2016-SUNASS- 120-FJÉ, «aui.H.a,̂ «E,,,-, pou,̂ Gerencia de Supervisión y Fiscalización

• En la localidad de Locumba se han ejecutado varias obras, sin embargo, no cuenta conlos planos de replanteo. El equipo de actualización de catastro visitó las localidades deLocumba y Pachía, teniendo como resultado la información digital que adjunta.

• Finalmente, concluye que es necesario que: i) la EPS tenga un equipo de catastrotécnico permanente, ii) se realice el levantamiento topográfico en el marco deimplementación del sistema GIS y iii) la Oficina de Supervisión de la EPS exija laentrega de planos de replanteo con los esquineros correspondientes en sistema decoordenadas WGS84.

La EPS remite junto al Informe N° 030-2015-AGBP-EPS TACNA S.A. los siguientesarchivos digitales:

• Planos generales de agua potable y alcantarillado de las localidades de Tacna,Locumba y Pachía con los accesorios codificados: válvulas, grifos y buzones.

• Fichas corregidas digitalizadas de las localidades de Locumba y Pachía.• Planos hidráulicos de las instalaciones en sistema de coordenadas PSAD.• Fichas corregidas de acuerdo a las observaciones del cuadro N° 13 (principales

hallazgos en la verificación de campo) del Informe N° 525-2015-SUNASS-120-F.• Planos generales de las redes de agua potable y alcantarillado del anexo Piñapa. No

incluye los esquineros ya que tiene que ir a la localidad para verificar y realizar elcatastro técnico.


Luego del análisis de la información remitida por la EPS, se confirma lo observado en laevaluación inicia!12, en cuanto a:

• El trabajo considerado por la EPS en el catastro del sistema de alcantarillado noconsideró el contenido mínimo de catastro técnico de: sentido de flujo en los tramos,pendiente hidráulica de cada uno de los tramos de red y cotas absolutas de losbuzones: cota de fondo, de tapa y de llegada de cada uno de los tramos de red queconfluyen al buzón.

La EPS señala que no cumplió la meta de actualización de catastro debido al limitadotiempo disponible, de marzo a agosto de 2015, para alcanzare! 100% de actualizaciónde catastro y el presupuesto asignado.

Al respecto, con la publicación de la RESOLUCIÓN, quedaron establecidas las metasde gestión que la EPS debe alcanzar en cada uno de los años del quinquenioregulatorio, por lo tanto la manera de organizar sus recursos y el cumplimiento deplazos es de su responsabilidad.

• Con relación al Anexo Piñapa, la EPS remitió planos digitales que no contienen lainformación mínima de catastro de redes de agua potable y alcantarillado. La EPSseñala que aún tiene pendiente el trabajo de campo de actualización del catastrotécnico en dicha localidad, por cuyo motivo no cuenta con las fichas de campocorrespondientes.

Cabe señalar que al final del segundo año regulatorio la EPS brindaba servicio de aguapotable a los predios que se encuentran a lo largo de la pista, siendo los demás prediosabastecidos por la municipalidad y el servicio de alcantarillado no es prestado por laEPS. En la actualización del catastro técnico se requiere únicamente que la EPS cuentecon la información actualizada de los servicios prestados por ella.

• En el plano general de alcantarillado de la localidad de Pachía se observa que losbuzones tienen doble codificación y algunos no cuentan con cota de fondo. No se indica

12 Ítem 4.3.6 del Informe N° 525-2015-SUNASS-120-F.


Informe N° !5ó -2ÜÍÓ-SUNASS-I20-FGere/ic/o de Supervisión y Fiscalización

la información mínima por cada uno de los tramos de redes: sentido de flujo, pendientehidráulica y cotas absolutas de los buzones (cota de fondo, de tapa y de llegada decada uno de los tramos de red que confluyen al buzón); así mismo, el plano no hacemención de la disposición final de las aguas residuales recolectadas.

• La EPS remitió 77 esquineros digitalizados de las redes de alcantarillado de la localidadde Locumba; sin embargo, ninguno presenta información de cada tramo de red:pendiente, diámetro, longitud, tipo de tubería y no muestra las cotas absolutas de losbuzones (cota de fondo, de tapa y de llegada de cada uno de los tramos de red queconfluyen al buzón).

• La EPS no guarda registro de los códigos de cruce / esquineros que contiene cada unode los archivos digitales (AutoCAD) presentados, tanto de agua como de alcantarillado,lo cual no permite efectuar una consulta ordenada y rápida de los esquineros que sedesee consultar.

• En relación al dibujo de los accesorios de las redes de agua de la localidad de Locumba,la EPS remitió el plano general, en el que se ha corregido el dibujo de algunos de losaccesorios de las redes de agua del Pueblo de Locumba; sin embargo, en NuevoLocumba aún existen accesorios mal ubicados y en algunos casos falta de ubicaciónde tapones en los tramos finales de red.

En la zona de Villa Municipal, los planos de la red de agua potable cuentan con válvulasno codificadas, no indican el punto de ingreso del agua a la red, no contienen tamponesen los puntos finales de la red y no presentan esquineros digitales que evidencien laactualización del catastro técnico.

Se aprecia en todos los sectores del plano de Locumba la existencia de tramos detubería sin información completa de diámetro, clase y longitud de tubería.

• La EPS no ha remitido la actualización del catastro técnico de sus reservorios, cámarasreductoras de presión, válvulas de aire, macromedidores, plantas de tratamiento deagua, pozos, estaciones de bombeo y rebombeo, que permita conocer el estado de loscomponentes, las válvulas y accesorios que contienen, así como los niveles de fondo,ingreso, rebose, etc.

• La EPS ha presentado: el plano topográfico de la captación del canal Uchusuma,desarenadores y embalses de Cerro Blanco, planos del proyecto de mejora de laestación de bombeo del reservorio R1 de Locumba, planos hidráulicos del reservorioapoyado 1,250m3 EB2 Viñani, plano de distribución del reservorio R9, planos de lasplantas de tratamientos de aguas residuales de Copare y Magollo, reservorio de Pachíay reservorio de Tacna R15. No ha adjuntado las fichas de actualización de catastro,

• En el plano de redes de agua potable de la localidad de Tacna se ha verificado que enaproximadamente el 30% de las redes13 las válvulas no están codificadas, y que eldibujo de las redes en los sectores VI y Vil no contiene el texto que señale el diámetro.clase, tipo de tubería y longitud. De otro lado, falta conectar los pozos existentes a lasredes de agua potable, así como otros componentes de la red como macromedidores,cámaras de regulación de presión, etc.

1 Como ejemplo se citan las válvulas en las asociaciones: Habitat for Humanity, Urb. San José, La Rinconada I etapa,Asoc Viv. E\l I, Asoc. Viv. Río Seco, Asoc. Viv. 1ro de Marzo, Asoc. Viv. El Terminal, A.H. Los Rosales, A.H.Asoc 24 de Junio, Asoc. Viv. Cesar Faucheaux, Asoc. Viv. Villa Caplina II, Asoc. Viv. San Borja, Asoc. Viv Kabul,Asoc. Canto Grande, Asoc. Viv. La Cantera, Asoc. Viv. Las Acacias, Asoc. Viv. Villa El Salvador, Asoc. Viv LaPradera, válvulas del sector operativo 27. También falta verificar la codificación de las válvulas cercanas o en loscruces: 3803, 6991, 7147, 7146, 7123, 7121, 7120, 7079, 7084, 7028, 7027, 6598, 6599, 6054, 6053, 6073, 6076.6064, 6099, 13527, 13535, 13540, 13550, 13555, 13556, 13557, 13558, 13566, 13568, 13576, 13498, 13575, 13547,1548, 1545, 1618, 0078, 0099, 0097, 0109, 0175, 0187, 8529, 8016, 8037, 8076, 8037, 8249, 8242, 8232, 8260,8261, 7540, 7539, 7548, 7549, 7550, 7562, 7536, 7537, 7534, 7533, 7515, 7513, 7500, 7601, 7589, 7564, 9139,9144, 9094, 9025, 9024, 9098, 9079, 9056, 9017, 9016, 10668, 10605, 10634, 10604, 10602, 9784, 9785, 9787,9826, 9790, 9829, 9830 y 9843.


Informe N° 156 -2016-SUNASS-120-Fm r^ut-dor CM.BU* PM.M.I Gerenc'io de Supervisión y Fiscalización

• Presenta el plano de la localidad de Pachía con válvulas codificadas; sin embargo, enla mayoría de los esquineros no se ha actualizado el estado de la válvula y la caja deválvula. Falta la ubicación y conexión del reservorio a la red de agua, así como laubicación de la planta de tratamiento de agua y macromedidores en el plano general.

En el cuadro N° 2 se presentan los hallazgos verificados en la información remitida.

Cuadro N° 2Levanta Ingreso en Itiflresoen

*K5" HnltoxBO. Mltatoa» FINAL m*nto ABOCAD GIS% avance % a vaneeavance

Agua Potable (66.8%)

Válvulas (5)

Gnfos ContraIncendio (5)

Plantas detratamiento ypozos (5)

Reseñónos(5)

Fichastécnicas (20)

Estacionesde bombeo'

Cámarasreductoras depresión (5)

Redes deagua potable(50)

No remitió plano de redes de Pachia ni del anexo Piñapade Locumba La localidad de Locumba no contienecodificación de Nálvulas y el dibujo no se encuentra bienubicado en la red

No remitió plano de redes de Pachia ni del Anexo Piñapade Locumba En la localidad de Locumba algunos gnfoscontra incendio no están codificados

Solo ha ubicado los reservónos de las localidades deTacna y Locumba, pero no ha levantado los aspectosécnicos hidráulicos. En la localidad de Pachia no ha

ubicado el reservono Tampoco el reser\orio del AnexoPiñapa

No ha presentado esquineros de la Villa Municipal deLocumba De las localidades de Pachía y Locumba haemitido esquineros escaneados en pdf y de Tacna no ha

remitido los esquineros digitalizados completos con lacodificación correcta

No ha cataslrado la EB3, ni los pozos Viñaní 3 y 4 No hapresentado el esquema de válelas e informaciónhidráulica catastrada de ninguno de los pozos niestaciones de bombeoNo ha cataslrado la información técnica hidráulica de cadauna de las cámaras reductoras de presión (válvulas,macromedidores. accesorios, etc).

No ha remitido el plano de las redes de Pachia Laocalidad de Locumba no contiene información mínima de

algunos de los tramos de la red y falta el levantamiento deas redes del Anexo Piñapa

Los planos del anexo Piñapa y Villa Municipal en la localidad deLocumba no tienen las válvulas codificadas En e Plano de Tacnafalta codificar las válvulas en aprox 30% de las redes Presenta eplano de Pachia con válvulas codificadas pero en la mayoría nose ha actualizado el estado de la válvula y su caja, también faltacolocar las válvulas del reservono.

En el plano de Piñapa no aparecen GCI (falta actualizar). En elplano de Tacna falta codificar los Grifos Contra Incendio en un70% En el plano de Pachia se han colocado los GCI pero en lasfichas de levantamiento no se indica el estado del GCI.

No presenta las fichas del catastro técnico de las plantas detratamiento ni de los pozos. En el plano general se ubican lospozos pero no se indican los accesonos y su conexión con la redde agua.

Se han ubicado los reservónos de la localidad de Tacna en elplano general, pero no se presenta las fichas del catastro técnicode cada reservono. En el plano general de Pachia no se haubicado el reserwno ni en el plano del anexo Píñapa. Se hanpresentado los planos del reservorio R-15, R-12 y reservonoPachia pero no se han presentado las fichas de actualización delcatastro técnicoNo ha presentado esquineros de la Villa Municipa ni de Piñapaen Locumba. si ha presentado esquineros de Pueblo Locumba,de Nuevo Locumba y Viñas del Sur Con relación a losesquineros de agua potable de Tacna, los archivos enviados noestán completos, la EPS no ha remitido la relación de losesquineros contenidos en cada archivo digital para una mejorbúsqueda de los esquineros. La escala de los esquinerosremitidos debe ser ajustada a la vtsualización de sólo un crucepor esquinero

No ha presentado el catastro de las estaciones de bombeo y delos pozos.

No ha presentado el catastro de las cámaras reductoras depresión.

Falta actualizar el plano del Anexo Piñapa (contiene una mayorcant/dad de recles que las que bnndan el serMcio por parte de laEPS, no se ha ubicado el reservono, no indica la fuente de aguani presenta ) Presenta el plano de Pachia (falta ubicación delreseivono y de la planta de tratamiento de agua). En Tacna lossectores VI y Vil las redes no contienen a información dediámetro, tipo, clase y longitud de cada tramo de la red.

89.5

89.5

0

0

89.5

0

0

89.5

80.6

85.0

0

0

62.65

0

0

82.34

Alcantarillado (16.2%)

Buzones (40)

Fichastécnicas (20)

Redes dealcantarillado40)

Total

No ha actualizado la información de las cotas de lapa,fondo, arranque y llegada de los buzones Algunosbuzones muestran cotas relativas y no absolutas.

No ha remitido las fichas en AutoCAD de Pachia niLocumba. En la localidad de Tacna los esquineros enAUTOCAD tienen codificación distinta a la de las fichas.No dispone de una relación de los códigos de esquineroscontenidos en cada archivo CAD para su rápida ubicación

Ninguno de los tramos tiene información sobre supendiente

No ha actualizado la información de cotas de tapa, fondo,arranque, llegada de los buzones Algunos buzones muestrancotas relativas y no absolutas. Remite plano de Pachia con doblecodificación de buzones y algunos no cuentan con cota de fondo7:6 tuZOn

Remite fichas en AutoCad de Pachia en las cuales presentadoble codificación de buzones y algunos no cuentan con cota defondo de buzón

Ninguno de los tramos de la red tiene información sobre supendiente. En el plano de Tacna y Locumba no indica lanformación de los buzones ni de cada uno de los tramos y nondica hacia dónde es la descarga final. El plano de redes dePachía no indica el diámetro, tipo, longitud de cada tramo detubería

0

89.8

0

0

71.84

0

No reporta

No reporta

41.5

Fuente: EPS.Elaboración: Sunass.

Por lo tanto, luego del análisis de la información proporcionada por la EPS, se consideraun avance de 66.8% en agua potable y de 16.2% en alcantarillado, obteniendo en formaconjunta el 41.5% de actualización de catastro técnico efectuado al segundo añoregulatorio. El índice de Cumplimiento Individual de la meta es 41.5%.

Observación no subsanada


1E! rogulndor (tul Bgua pot/italol

informe N° 156 -20I6-SUNASS-120-FGerencia de Supervisión y Fiscalización


"Incumplimiento: Metas de gestión de la EPS (meta índice de Cumplimiento Global)Base normativa: Incumplimiento del literal B.il del anexo N°1 de la Resolución de ConsejoDirectivo N° 023-2013-SUNASS-CDLa EPS TACNA SA no ha cumplido con lograrla meta de índice de Cumplimiento Globalmayor o igual a 85%. La EPS deberá acreditar que ha cumplido con dicha meta en unplazo máximo de 20 días hábiles".

Respuesta de la EPS

El ICG se determina una vez la Sunass evalúe las respuestas a ¡as observaciones ydetermine ¡os ICI a nivel de EPS de cada meta de gestión.


De acuerdo a lo establecido en la RESOLUCIÓN, el ICG es la media aritmética de los ICIa nivel de EPS de las metas de gestión que se muestran en el cuadro N° 3.

Luego de la evaluación de la información remitida por la EPS, se ratifica el valor de ICGde 60.17% obtenido en el segundo año regulatorio.

Observación no subsanada

Cuadro N° 3

M H r fA Unidad Valor Valor Valor Obtenido ICI ade Año Meta obtenido Acum. nivel

medida Base Año 2 Año 2 Año 2 EPS

Instalación de NuevosMedidores

Renovación de Medidores

Agua No Facturada

Relación de Trabajo

Continuidad

Número

Número

%

%

Horas

...

-.-

30

75

39

5764

28

74

31.82

73.85

102

109

Por localidad

ICG

100.00%

0.87%

0.00%

100.00%

100.00%

60.17%

Fuente: La RESOLUCIÓN, Sunass.


"Incumplimiento: No contar con macromedidores para la obtención de volumen producido.Base normativa: Incumplimiento del literal A. 1 del anexo N°1 de la Resolución de ConsejoDirectivo N° 023-2013-SUNASS-CDLa EPS no cuenta con macromedidores con totalizador operativos en los pozos Sobraya1 y 2 ni en el pozo Viñani 4, los cuales estuvieron operativos durante el segundo añoregulatorio. La EPS deberá dar respuesta respecto a la observación formulada en un plazomáximo de 20 días hábiles".

Respuesta de la EPS

Mediante el Informe N° 397-2015-720-EPS TACNA S.A., la EPS señala que procedió a lainstalación de:

a) 1 macromedidor de tipo ultrasonido de 010" el 30.12.2015, en la linea de ingreso alreservorio R3h que recolecta el agua producida por los pozos Sobraya N° 1 y SobrayaN°2.

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Informe N° 156 -2016-SUNASS-12Q-F¡E< raflUi«ior <i»t «a»» pownw Gerenc/o de Supervisión y Fiscalización

El medidor instalado presenta las siguientes características:• Tipo: Ultrasónico• Marca: Micronics• N° de serie: 17602• Caudal: 42 l/s (a fecha 30.12.15)• Totalizador: 7m3 (a fecha 30.12.15)

b) 1 macromedidor de tipo ultrasonido instalado en la línea de 010" del pozo Viñani 4. LaEPS señala que el pozo Viñani 4 cuenta con un medidor electromagnético cuyototalizador se encuentra inoperativo, siendo esta la razón por la que ha instalado elmedidor ultrasonido, obteniendo así una medición más exacta.

El medidor instalado presenta las siguientes características:• Tipo: Ultrasónico• Marca: Micronics• Modelo: U4000• N° de serie: 017543• Caudal: 72 l/s (a fecha 23.12.15}• Totalizador: 20m3 (a fecha 23.12,15)

Asimismo, la EPS informa que la instalación de dichos medidores es provisional, debido aque para el 2016 tiene previsto instalar macromedidores electromagnéticos en los pozosSobraya N° 1, Sobraya NT 2 y Viñani 4 dentro del Programa de Reducción de Pérdidas deAgua ejecutado con financiamiento del KfW.

Como sustento señala que el ítem 1 "Detalles del Programa" del Acuerdo Separado alContrato de Aporte Financiero del 23.12.2015, considera la adquisición e instalación demacromedidores dentro de los proyectos de sectorización y racionalización de consumo.Igualmente, afirma que el componente 1.2 "Adquisición e instalación de macromedidoresen la red de distribución de agua potable" del informe de preparación para el desarrollo delPrograma de Reducción de Pérdidas, elaborado por la empresa consultora GITEC GmbH,considera los pozos Sobraya N° 1, Sobraya N° 2 y Viñani 4 como puntos donde deberáninstalarse los macromedidores del proyecto,


La EPS informó que en el mes de 2015 efectuó la instalación de dos macromedidores detipo ultrasonido (con totalizador operativo) para la medición del volumen de agua producidapor lo pozos Sobraya N° 1, Sobraya N° 2 y Viñani 4.

La EPS señala que la instalación de ambos medidores es de carácter temporal pues laadquisición e instalación de los medidores electromagnéticos definitivos para estos pozosestán considerados en el componente 1.2 del Programa de Reducción de Pérdidas deAgua ejecutado con financiamiento de la KfW.

Al respecto, se verificó que el cuadro N° 9 del Estudio Tarifario de la EPS consideró lainstalación de 23 macromedidores como parte de un proyecto a ser ejecutado confinanciamiento de terceros.

Por lo tanto, la EPS deberá mantener permanentemente instalados y con el totalizadoroperativo los medidores de tipo ultrasonido ubicados al ingreso del reservorio R3 (aguaproveniente de los pozos Sobraya N°1 y Sobraya N°2) y en el pozo Viñani 4, hasta que nosean remplazados por los macromedidores electromagnéticos definitivos. En este sentido,la EPS utilizará en el cálculo del indicador de Agua no facturada, los volúmenes de aguaproducida registrados mensualmente por ambos macromedidores ultrasonido.

Observación subsanada.

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iei . . - . „ . • . " - ) . . < . ' i

informe N° I56-20JÓ-SL/NASS-I20-FGerencia de Supervisión y Fiscalización


"Incumplimiento: No acreditarlas inversiones efectuadas con el Fondo de Inversiones.Base normativa: Artículo 5 de la Resolución de Consejo Directivo N° 023-2013-SUNASS-CDLa EPS no adjunta sustento de los gastos efectuados con el Fondo de Inversiones. Noadjunta copia de los proyectos considerados en el estudio tarifario con los sustentos degastos respectivos. La EPS deberá dar respuesta respecto a la observación formulada enun plazo máximo de 20 días hábiles".

Respuesta de la EPS

La EPS adjunta el Informe N° 001-2016-JVA-520-EPS TACNA S.A. de su División deRecursos Financieros, en el cual remite el Anexo N° 7 con la información de losdesembolsos por proyectos efectuados en el segundo año regulatorio (setiembre del 2014a agosto del 2015) y el detalle de los proyectos ejecutados con su correspondiente códigoSNIP y la indicación de su pertenencia al Estudio Tarifario.

Mediante correo electrónico del 29.3.16, su Jefatura de la División de RecursosFinancieros remitió información de los desembolsos efectuados con cargo al fondo deinversiones para las obras de inversión del primer año regulatorio (setiembre del 2013 aagosto del 2015). Como sustento de los gastos efectuados, la EPS remitió los libros cajabancos correspondientes al primer y segundo años regulatorios, las conciliacionesbancarias del segundo año regulatorio y la información de los desembolsos por conceptodel IGV de las obras contempladas en el Estudio Tarifario del primer y segundo añosregulatorios.

Asimismo, la EPS mediante correos electrónicos del 31.3.2016 y 1.4.2016, informó sobrela restitución al fondo de inversiones de S/. 209,580.10 desembolsados por concepto deIGV en el primer año regulatorio y de S/. 433,642.69 en el segundo año regulatorio. Comosustento adjunta los documentos de las transferencias bancarias.


Mediante el Oficio N° 039-2016-300-400-EPS TACNA S.A., la EPS remitió el InformeN°001-2016-JVA-520-EPS TACNA S.A. con el cuadro del uso del fondo de inversiones14

correspondiente al segundo año regulatorio; sin embargo, los valores de los desembolsospara ejecución de inversiones programadas en el Estudio Tarifarios (columnas 7 y 8)difieren de lo inicialmente reportado durante la supervisión de campo, mediante el OficioN° 2188-2015-300-400-EPS TACNA S.A. Con correo electrónico del 29.3.2016 (de las9:26 am), la jefatura de la División de Recursos Financieros aclaró que verificada lainformación, es correcto lo reportado en el formato "Anexo N° 7" del Informe N°001-2016-JVA-520-EPS TACNA S.A.

Mediante el correo electrónico del 29.3.2016 (5:45pm), la EPS remitió el resumen de losdesembolsos mensuales realizados en el primer año regulatorio con la cuenta del Fondode Inversiones.

Con la información de los ingresos y desembolsos efectuados por la EPS para la ejecuciónde las inversiones consideradas en el Estudio Tarifario y los gastos financieros poroperaciones y mantenimiento de la cuenta del Fondo de inversiones del periodo setiembrede 2013 a agosto de 2015 (primer y segundo años regulatorios) se verificó lo siguiente (vercuadro N° 4):

En el formato del Anexo 7 del Oficio N° 819-2015/SUNASS-120, de requerimiento de información de la supervisióndel segundo año regulatorio del quinquenio 2013 - 2018.

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informe N° 156 -2016-SUNASS-120-FGerencia de Supervisión y Fiscalización

Los ingresos al fondo15

Desembolsos para ejecución de obrasGastos financierosSaldo al 31,8.2015

S/. 11,753,184.30SI. 6,808,701.38SI. 2.115.73SI. 4,942,367.19

Sin embargo las cuentas que conforman el Fondo de Inversiones al 31.8.2015 reportan:

Saldo libro caja bancos (0011-0232-0100059144)16:Saldo en Fondo Mutuo INTERBANK (8412031)17 :

Cuadro N° 4

SI. 2,316,878.58SI. 2.000,000.00SI. 4,316,878.58

Periodo

MISaldo ir,.ciai

: ,_• • .

nov-13dc-13ene- 14fet>14

acr-14

jury 14jd-14

ago-14

Sel-14. . . .

. 1 :ene- 15feb-15mar-15aDf-15

- ' •jul-15

330-15

fetal ." ó ;

Facturación

1 776 771 561 954 676 832,019334962.025.842691.96343313. -i -.:.: 3

1

1,92666349

1.845 168 33• . Maca

1.961,01740

• -- . . - - : - -' ..--. -_-

2035 521 152.1077B744. - •• •; _••/.2.097,14329

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1 947421 43

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%F.t.

25%25%25%25%25%25%

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25%

26%26%26%26%26%26%26%26%

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26%

Calculo delmonto adepositar

444 192 89488.669 20504 833 74:•:• .•••• • •490B5B2851090834„ Q7

1

48' 665 87

4j ' . • -422.662 17

490.254 35

481.56708507.322 10- ; 235J548,024 73571.68669545.257 26527,259 60552.877 10

518 635 85505,10304

506,329 57

Deposito alFondo

la EPS

444,19300488.669 20- .. • .. • '.

506.46065490 853 27510.908 32

48 66587

48 497 9146 2920642 662 1713 2543

48 5670050 32210K 23 • ''..'. .. : 357 ' ¡e •.'54 2572652 25960

552,877 10

531,281 74e . _ « ,. ..

-.-• ' (0411.753,18430

Fecha enlibia caja

bancas EPS

31.1030 11,-. ,. .

250325031604

2606

29082908._ :-:• .-24 1025 1129 122701270231 032704

3006

3103

- - - - -

Fecha dede púa loSanco

31 10 33011 3

2503 42503 41604 4

2606 4

29082908

160924 10 421 11 429 12 42701 527_C22703 52704 5

-•. ;•:

31 08 53108 5

. -

Desembolsasen proyectos

EPS

60 389 78141,35660175,299 68->.-:• ."•• y154.736 13194,338 73

306 486 50

225.687 71

. . - - '- '• i366 532 09

223,238 85

71609293294 469 14123.683 92222,15721

38.874 8648,862 18

2,691 0370 256 1 1

4334165358.075 BS

2238,04588

6,808.701 38

Gastos

60 3C65453775495073957135., ->0

4480

. '•' K.:•: 9C

8956

4665

36755928M y.

201 604960

62108587

326 94

2,115.73

Saldo

mmm,,.;.-.:-. .,88 787 02

391,557 97704 889 7481066643655.855 35461.44627

, - , -

1.437.369 30

2.050.014 141.663.437 15

2,825,560 9C

2.599.675672.786 723 533.1 ' . - ' - .; . ; • ' •,.., 33

3.986,419924,509.212435,051 53706•- E..- .:l. K

; 303 313 11SJ52J •" .-.H

4.942,367 15

Saldo Libro

BtfB•.-:;• ::•' i:88,616 82

381,93766683 654 73750.72523593 639 95:~: :~'.-

055051 37

' :•'- 88J 77

1.912.33052• ;.:&6J: •

2.633,714 98

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~TTT:T,:~ i3.237.900 91

2.316.878 58

Saldo Fondo

mmm

2. 000. 000 002.005.39302

2,009.587 95

Saldo Cuenta

mam203,06946

3.769.711 91•i í" y: 5

4.789 255 73" 27E 293J7

re=Si3.639.041 67

4,223.875 39

Conciliación

mam

113,92582171,480 1077,528 97

113,831 80

39,39844401 14( 71

1,906.99681

Fuente: EPSElaboración: Sunass

Por lo tanto, existe una diferencia en el Fondo de Inversiones al 31.8.2015 de S/.625,488.61. Siendo el caso que la EPS mediante un análisis de mayor detalle señaló losmontos mensuales desembolsados del Fondo de Inversiones por concepto de IGV de losproyectos del Estudio Tarifario de setiembre de 2013 a agosto de 2015 (primer y segundoaños regulatorios) de SI. 643,222.79 (ver Cuadro N° 5); la diferencia en el Fondo deInversiones correspondería al monto del IGV que la EPS habría desembolsado del fondosin restituirlo antes de la fecha de corte (31.8.2015).

Mediante los correos electrónicos del 31.3.2016 (9:30am) y 1.4.2016 (9:20am) la jefaturade la División de Recursos Financieros sustenta la transferencia de los montos de S/.433,642.69 y S/. 209,580.10 de su cuenta BCP a la cuenta del Fondo de Inversiones(Banco Continental N° 0011-0232-0100059144). Por lo tanto, se considera que la EPS harestituido al Fondo de Inversiones el IGV desembolsado durante los dos primeros anosregulatorios.

La EPS rea/izó el depósito de S/. 506,329.57 correspondiente ai aporte de agosto de 2015 en la cuenta del Fondode Inversiones el 30.9.2015 (según el libro caja bancos) e ingresó a la cuenta bancaria el 1.10.2015; por lo tantodicho monto no se considera en el cálculo de! saldo del fondo a la fecha de corte 31.8.2015 que es el final del segundoaño regulatorio.El Estado de cuenta del Banco Continental N° 0011-0232-0100059144 al 31.8.2015 señala el saldo de S/.4,223,875.39. La EPS remitió la conciliación bancaria de agosto de 2015 por la diferencia de S/. 1,906,996.81.El estado de cuenta del Fondo mutuo de INTERBANK N° 8412031 al 31.8.2015 señala el saldo de S/. 2,009,587.95.Para el cálculo del saldo del fondo se consideran solo S/ 2,000,000.00 que fueron transferidos de la cuenta BancoContinental 0011-0232-0100059144; sin embargo los intereses de S/ 9,587.95 constituyen parte del fondo.

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Informe N° !5ó-20/ó-SUNASS-i20-FGerencia de Supervisión y Fiscalización

Cuadro N° 5Año

regulatorio

1er A. R.

Desembolsos por concepto dePeriodo IGV de los proyectos del Estudio

Tarifarioset-13oct-13nov-13dic-13ene-14feb-14mar-14abr-14may-14jun-14jul-14ago-14

Total 1er A.R.

2doA.R.

set-14oct-14nov-14dic-14ene-15feb-15mar-15abr-15may-15jun-15jul-15ago-15

Total 2do A.R.

Total

1,730.5910,035.0611,652.4543,452.00

2,341.156,266.39

33,390.2321,389.22

6,648.6012,877.5541,657.6518,139.21

209,580.1072,419.93

5,788.1919,163.8634,577.08

6,838.858,692.10

484.377,218.58

364.801,591.23

38,865.56237,638.14433,642.69

643,222.79Fuente: EPS.

Por otro lado, la EPS indicó que el monto de inversiones del primer y segundo añosregúlatenos fue SA 6,808,701.38. Al respecto, se analizó el reporte de las obras deinversión a las que se destinaron los desembolsos del Fondo de Inversiones durante elsegundo año regulatorio, obteniendo que durante los meses de setiembre y octubre de2014 (segundo año regulatorio) la EPS no sustenta a qué obras programadas en el EstudioTarifario corresponden los montos de SA 204,707.07 y SA 198,247.61 respectivamente.Por lo tanto, la EPS deberá restituir dicho monto al fondo. Se efectuará la medida correctivarespectiva.



"Incumplimiento: Efectuar actividades relacionadas a la gestión de riesgos de desastres.Base normativa: Artículo 6 de la Resolución de Consejo Directivo N° 023-2013-SUNASS-CDLa EPS no cuenta con un plan de riesgos de desastre que le permita ejecutar acciones acuenta del fondo reservado para la gestión de riesgos de desastres. La EPS deberá darrespuesta respecto a la observación formulada en un plazo máximo de 20 días hábiles".

Respuesta de la EPS

La EPS cuenta con un Plan de Operaciones de Emergencia, aprobado mediante laResolución de Gerencia General N° 043-2015-300-EPS TACNA S.A. del 28.1.15, el cualincluye las acciones para responder y minimizar el impacto de desastres, amenazas,riesgos y/o eventos naturales y no naturales en los sistemas de agua potable yalcantarillado. El ítem 25 del citado plan señala que el presupuesto para la rehabilitacióndel sistema lo formulará la Gerencia de Ingeniería de la EPS, será aprobado por el Comité

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Informe N° 156 -2016-SUNASS-120-FID «oui.«k» .1,1 Bfl»« potubio! Gerencia cíe Supervisión y Fiscalización

de Operaciones de Emergencia18 y será cubierto con recursos propios (reserva paragestión de riesgos de desastres) y otros fondos públicos, de acuerdo a la ley vigente.

Asimismo, la EPS señala que las conclusiones de su Plan de Mitigación frente a la sequía2015 (ítem 8) indica que asignará o reprogramará en su plan operativo y programará ensu presupuesto anual los recursos económicos necesarios para garantizar el recursohídrico.

La EPS señala que ambos documentos plantean acciones para la Gestión de Riesgo deDesastres y se encuentran colgados en la Página web de la entidad en la opción deGestión/Plan de Operac. Emergenc. y Mitigación frente a la sequía del 2015, estando enproceso de actualización el correspondiente al año 2016. Adjunta copia délas resolucionesde su gerencia general Nos. 043 y 044-2015-300-EPS TACNA S.A., del Plan de Mitigaciónfrente a la sequía 2015, y del Plan de Operaciones de Emergencia EPS TACNA S.A.


La EPS remitió a la Sunass su Plan de Operaciones de Emergencia y su Plan de Mitigaciónfrente a la sequía 2015, ambos documentos colocados en su página web.

No obstante, se recomienda a la EPS complementar dichos planes con el cronograma deejecución respectivo correspondiente a los años 2016-2018 e iniciar la ejecución de lasacciones correspondientes a la fase anterior al desastre (medidas preventivas), enconcordancia con el anexo 5 del Reglamento de Calidad de la Prestación de Servicios deSaneamiento, acciones que se ejecutarán con los recursos de su Fondo de Gestión deRiesgos de desastres a que se refiere el artículo 6 de la RESOLUCIÓN.



"Incumplimiento: Falta de mantenimiento del equipo de bombeo y no contar con equipo debombeo alterno instalado-Base normativa: Artículo 70 del Reglamento de Calidad de la Prestación de Servicios deSaneamiento aprobado por Resolución de Consejo Directivo N° 011-2007-SUNASS-CD ymodificatorias".

Durante la supervisión de campo se observó falta de mantenimiento del equipo de bombeoinstalado en la caseta de bombeo ubicada en el reservorio R1 de la localidad de Locumba(el cual impulsa el agua hacia el reservorio R2). También se observó falta de equipo alternode bombeo instalado en dicha caseta.

La EPS deberá dar respuesta respecto a la observación formulada en un plazo máximode 20 días hábiles.

Respuesta de la EPS

La EPS adjunta el Informe N° 238-2015-730-EPS TACNA S.A. del 30.12.2015, en el cualcomunica que el 22.12.2015 ha instalado un equipo de bombeo de 3.5HP en reemplazodel equipo deteriorado, sustituyendo también su correspondiente tablero de control ymando.

Asimismo, el 30.12.2015 instaló un segundo equipo de bombeo como alterno,reemplazando la tubería del árbol de succión y descarga con sus accesorioscorrespondientes. Remite vistas fotográficas en las que se puede aprecias la estación dere-bombeo operativa. Adjunta copia de la orden de servicio de mantenimiento.

Conformado mediante resolución de Gerencia General N° 044-2015-300-EPS TACNA S.A. del 28.1.2015.

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informe N° I Jó -20I6-5UNASS-120-FGerencia de Supervisión y Fiscalización


La EPS informó y sustentó por medio de las Ordenes de Servicios de Mantenimiento deEquipos e Instalaciones de los días 22.12.2015 y 29.12.2015, y las vistas fotográficasremitidas, los trabajos efectuados para el reemplazo del equipo de bombeo (quepresentaba falta de mantenimiento) del reservorio R1 al R2 de la localidad de Locumba yposterior instalación de un equipo de bombeo alterno.


4.3 Evaluación de la procedencia de la aplicación de Incrementos Tarifarios

4.3.1 Incremento Tarifario Base

El ítem III.1 del Anexo N° 1 de la RESOLUCIÓN establece que la EPS estará autorizadaa la aplicación de los incrementos tarifarios base considerados en la fórmula tarifaria en elaño 3, en un porcentaje proporcional del valor del ICG obtenido al término del segundoaño regulatorio.

Los incrementos tarifarios base considerados en la fórmula tarifaria para el tercer añoregulatorio son de 13.8% por el servicio de agua potable y de 13.6% por el dealcantarillado, mientras que el ICG obtenido por la EPS al término del segundo añoregulatorio fue 60.17%.

En consecuencia, se recomienda autorizar a la EPS la aplicación de un incremento tarifariode 8.3% por el servicio de agua potable y 8.2% por el servicio de alcantarillado19. Vercuadro N° 6.

Cuadro N° 6Evaluación de la aplicación de incremento tarifario base

n • • Incremento ,«,-, .„/ ,Por e servicio de ,0/ , ICG (%)programado (%)Agua potableAlcantarillado

13.813.6

60.17

Incrementoautorizado

8.3

8.2

V. CONCLUSIONES

Luego de la evaluación de las respuestas presentadas por la EPS a las observacionesformuladas en el Informe N° 525-2015-SUNASS-120-F, se concluye que:

5.1 La EPS obtuvo en el segundo año regulatorio del quinquenio 2013-2018 un índice deCumplimiento Global (ICG) de 60.17%, hecho tipificado como infracción en el ítem A,numeral 4.1 del Anexo N°4 del Reglamento General de Supervisión, Fiscalización y Sanciónde las EPS, referida a "Incumplir las metas de gestión establecidas por la Sunass (...)cuando la EPS obtenga un índice de Cumplimiento Global (ICG) inferior al 85% de las metasde gestión correspondientes al año regulatorio respectivo".

5.2 La EPS obtuvo índices de Cumplimiento Individual a nivel de EPS de:

• 0% en la meta de gestión Agua No Facturada y• 0.87% en la meta de gestión Renovación de Medidores

Hechos tipificados como infracción en el ítem A, numeral 4.2 del Anexo 4 del ReglamentoGeneral de Supervisión, Fiscalización y Sanción de las EPS, referido a "Incumplirlas metasde gestión establecidas por la Sunass (..) cuando la EPS obtenga un índice de cumplimientoindividual (ICI) a nivel de EPS, inferior al 80% en una o más metas de gestióncorrespondientes al año regulatorio respectivo".

Se calcula el incremento tarifario de los servicios de agua potable y alcantarillado con aproximación a un decimal, enconcordancia con los incrementos tarifarios bases establecidos en la RESOLUCIÓN.

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Informe N° 156 -2016-SUNASS- 120-FGerencia de Supervisión y Fiscalización

5.3 La EPS obtuvo índices de Cumplimiento individual a nivel de localidad de:

Localidad de Tacna:• 0% en la meta de gestión Renovación de Medidores y• 41.50% en la meta de gestión Catastro Técnico de Agua y Alcantarillado

Hechos tipificados como infracción en el ítem A, numeral 4.3 del Anexo 4 del ReglamentoGeneral de Supervisión, Fiscalización y Sanción de las EPS, referido a "Incumplirlas metasde gestión establecidas por la Sunass (...) cuando la EPS obtenga un índice decumplimiento individual (ICI) a nivel de localidad, inferior al 80% en una o más metas degestión correspondientes al año regulatorio respectivo".

5.4 La EPS obtuvo índices de Cumplimiento Individual a nivel de EPS de 100% en las metas degestión del segundo año regulatorio a nivel de EPS y por localidad siguientes:

Metas de gestión a nivel de EPS:> Instalación de Nuevos Medidores> Relación de Trabajo> Continuidad

Metas de gestión a nivel de Localidad:

Tacna> Continuidad

Pachía> Instalación de Nuevos Medidores> Renovación de Medidores> ContinuidadLocumba> Instalación de Nuevos Medidores> Renovación de Medidores> Continuidad

5.5 De acuerdo al ICG obtenido en el segundo año regulatorio por la EPS, le corresponde aplicarincrementos tarifarios de 8.3% por el servicio de agua potable y 8.2% por el servicio dealcantarillado.

5.6 En los siguientes años regulatorios, la EPS deberá utilizar para el cálculo del indicador deAgua no facturada los volúmenes mensuales de agua producida registrados en lostotalizadores de los medidores de tipo ultrasonido instalados al ingreso del reservorio R3(agua proveniente de los pozos Sobraya N°1 y Sobraya N°2) y en el pozo Viñani 4.

5.7 Las observaciones Nos 1, 2, 3 y 4 referentes al incumplimiento de las metas de gestión dela EPS no han sido subsanadas por ella, por lo que se efectuará la recomendación de iniciode Procedimiento Administrativo Sancionador.

5.8 La observación N° 6 referida al uso del fondo de inversiones, no ha sido subsanada por laEPS. Por lo que se efectuará la medida correctiva correspondiente.

5.9 Las observaciones Nos 5, 7 y 8 han sido subsanadas por la EPS.

VI. RECOMENDACIONES

A ta Gerencia de Supervisión y Fiscalización:

6.1 Dar por concluido el presente proceso de supervisión de campo de evaluación delcumplimiento de metas de gestión del segundo año regulatorio de la EPS.

6.2 Iniciar un Procedimiento Administrativo Sancionador contra la EPS por:

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Informe N° /56-20/6-SUNASS-/20-FGerencia de Supervisión y Fiscalización ' «

6.2.1 Incumplir los índices de Cumplimiento Individual (ICl) a nivel de EPS de las metas degestión Agua No Facturada (ICl = 0%) y en Renovación de Medidores (ICl = 0.87%), alhaber obtenido un porcentaje menor a 80%.

6.2.2 Incumplir los índices de Cumplimiento Individual (ICl) a nivel de la localidad de Tacna delas metas de gestión Renovación de medidores (ICl = 0%) y Catastro Técnico de Agua yAlcantarillado (ICl = 41.50%), al haber obtenido un porcentaje menor a 80%.

6.2.3 Incumplir el índice de Cumplimiento Global (ICG) de las metas de gestión del segundo añoregulatorio (ICG = 60.17%), en un porcentaje menor a 85%.

Al Gerente General de la Sunass:

6.3 Autorizar a la EPS la aplicación de los incrementos tarifarios de 8.3% en el servicio de aguapotable y de 8.2% en el servicio de alcantarillado, proporcional al ICG alcanzado (60.17%);en concordancia con lo establecido en el ítem B.111.1 del Anexo N° 1 de la RESOLUCIÓN.

6.4 De ser el caso, imponer la siguiente medida correctiva a la EPS:

Medida Correctiva Única20

Incumplimiento:Base normativa:

No acreditar fas inversiones efectuadas con el Fondo de Inversiones.Numeral 7 de los lineamientos para la conformación y gestión del Fondode Inversión aprobado por Resolución de Consejo Directivo N° 004-2012-SUNASS-CD.

La EPS no acreditó la utilización de S/. 204,707.07 y SA 198,247.61 del Fondo de Inversionesen los meses de setiembre y octubre de 2014 respectivamente.

La EPS deberá acreditar a la Sunass, mediante documentos probatorios, el uso de dichosmontos para las inversiones programadas en el Estudio Tarifario a ser financiadas con recursosinternamente generados por la EPS o, en su defecto, deberá remitir a la Sunass eldocumento bancario que pruebe las restituciones de los montos antes señalados a la cuenta delFondo de Inversiones; para lo cual se le otorga el plazo máximo de sesenta (60) días hábiles,contados a partir del día siguiente de notificada la respectiva resolución.

Al Gerente General de la EPS:

6.5 Efectuar el cronograma de ejecución del periodo 2016-2018 e iniciar la ejecución de lasacciones correspondientes a la fase anterior al desastre (Medidas preventivas)21 con cargoa los recursos de la Reserva de Gestión de Riesgos de desastres a que se refiere el artículo6 de la RESOLUCIÓN.

6.6 Priorizar la ejecución de los proyectos no ejecutados en el segundo año regulatorio, a serfinanciados con recursos internamente generados, y cuya no ejecución afectaría las metasde gestión base Instalación y renovación de medidores, y Continuidad de la EPS.

Atentamente,

Marcela Jugo MuñozEspecialista en Supervisión

20

21En relación a la Observación N° 6 no subsanada,En concordancia con el anexo 5 del Reglamento de Calidad de la Prestación de Servicios de Saneamiento.

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