INGRESOS

CuotasOtros Ingresos

Aportaciones

Los Ingresos del ISSSTE están catalogados en tres rubros:

I.- Cuotas.

II.- Aportaciones y

III.- Otros Ingresos.

Los cuales corresponden a los pagos efectuados por los entes públicos y por terceros através del Sistema Electrónico de Recaudación de Cuotas y Aportaciones (SERICA) yFormatos de Pago Individual (FOPI).

Estos ingresos son captados por la Tesorería General en sus diferentes cuentas bancarias,así mismo la tesorería controla la captación del Ingreso diariamente en el “Sistema deControl de Ingresos” (SICI) el cual por medio de una interfaz envía la información al“Sistema Contable” (SIC), este a su vez realiza la conversión en forma Automática eintegra al Sistema Contable.

INTERFAZ

SIC

SICI

CONVERSIÓNINGRESOS

PÓLIZA CONTABLE

1 2

2

3

1122-17-0001Cuotas por

Cobrar

1122-18-0001 Aportaciones por Cobrar

4122-00-1XXXIngresos por Cuotas

4122-01-1XXXIngresos por Aportaciones

1

1112-XX-XXXX Banco Central

1119-70-XXXX Recaudación en Tránsito

3 3

1 2 1 1

2

1

2

8121-01-4122Presp. de ingreso por ejecutar

de Cuotas y Aportaciones

8141-01-4122Presp. de ingreso devengado

de Cuotas y Aportaciones

8151-01-4122Presp. de ingreso cobrado de Cuentas y Aportaciones

Por el registro presupuestal recaudado de cuotas y aportaciones.

1 Por el registro presupuestal del ingreso devengado de cuotas y aportaciones.

12

2

Derivado de las diversas inconsistencias reportadas por algunas Delegaciones, y que enla mayoría se encuentran en las siguientes cuentas:

Tesorería General Contabilidad Si están mal direccionados los resultados serán:

Concepto Nombre Cuenta Contable

077 Devolución FondoPresupuestal.

1112-3X-XXXX Partidas en conciliación.

356 Devolución Fondo Presupuestal, Saldo Cero.

1112-4X-XXXX Partidas en conciliación.

075 Devolución de Proveedores. 2119-07-9502 Error en el saldo de la cuenta.

076 Devolución de Viáticos y Pasajes.

1119-70-0050 Error en saldo de caja Delegacional.

273 Recuperación porResponsabilidad del Personal.

1123-21-0006 Saldo Contrario en la cuenta.

355 Recuperación por daño Patrimonial.

1123-44-0024 Saldo Contrario en la cuenta.

Concepto Cuando se debe utilizar

077

Nómina de sueldos operativos Nómina de sueldos de funcionarios Nómina de guardias y suplencias Préstamos saldo cero Nómina de primeros pago

356 Cuenta pagadora saldo cero

075 Cuando se le haya pagado a un proveedor y éste devuelva parte del recurso

076 Cuando el recurso proceda de un gasto a comprobar o devolución por traslado deenfermos y heridos de los hospitales.

273 Cuando al personal se le fincan responsabilidades por uso de vehículos u otrosmuebles del Instituto o porque en las auditorías de revisión de los gastos acomprobar se detectaron inconsistencias.

355 Por el fincamiento de responsabilidades derivadas de las Auditorias practicadas por el Órgano Interno de Control.

Por lo anterior es necesario solicitar a la Tesorería Delegacional realicen lasreclasificaciones correspondientes en el ejercicio actual, en caso de ejerciciosanteriores los contadores delegacionales pueden hacer sus reclasificacionessiempre y cuando no correspondan a cuentas de resultado.

CONCEPTO DE INGRESO NOMBRE

CUENTA CONTABLE OBSERVACIONES

076 Devolución de Viáticos y Pasajes. 1119-70-0050

Se carga: Por egreso cuando se comprueba y existe rembolso.Se abona: Por el depósito al banco del rembolso a través de FOPI.

273 Recuperación por Responsabilidad del Personal.

1123-21-0006

Se carga: Por la responsabilidad que finca al trabajador por uso de vehículos u otros, por detección de inconsistencias en sus comprobaciones, ect.Se abona: Por los pagos de los conceptos anteriores a través de FOPI.

355 Recuperación por daño patrimonial al Instituto.

1123-44-0024Se carga: Por el adeudo por observación del Órgano Interno de Control.Se abona: Por el pago de la observaciónatrade FOPI.

CONCEPTO DE INGRESO NOMBRE

CUENTA CONTABLE OBSERVACIONES

268 Recaudación por cuentas de otras Delegaciones.

2119-10-0002Es una cuenta de enlace: exclusiva para Delegación con Hospital desconcentrado, excepto Hospital de León.Se carga: por depósitos del Hospital:Dev. De fondos presupuestalesDev. Gastos a comprobarDev. de deudores, etc. (los ing. directos No como son, intereses, vta. desp. org. Inorg. At´n pac. no derchohabientes) Se abona: Por los pagos de los conceptos anteriores a través de FOPI.

075 Devolución de Proveedores. 2119-07-9502Se carga: Por los pagos realizados de más al proveedor (Póliza manual cargo al proveedor y abono al gasto)Se abona: Por el pago del proveedor a través de FOPI.