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CONTRALORIA INTERNA DE ISESALUD
INSTITUTO DE SERVICIOS DE SALUD PUBLICA DEL
ESTADO DE BAJA CALIFORNIA
“AUTOEVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO”
N.G.C.I.
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Promedio: 71.32
Resultados Generales por Entidad 2014
• MECI: Modelo Estándar de Control Interno.
• SCII: Sistema de Control Interno Institucional.
• ARI: Administración de Riesgos.
• OIC: Órgano Interno de Control.
• PTCI: Programa de Trabajo de Control Interno.
• COCODI: Comité de Control y Desempeño Institucional.
• SECI: Sistema de Evaluación de Control Interno.
• NGCI: Normas Generales de Control Interno.
• PTAR: Programa de Trabajo de Administración de Riesgos.
• MARI: Matriz de Administración de Riesgo Institucional.
• APF: Administración Publica Federal.
SIGNIFICADO DE ABREVIATURAS.
Nuestra cercanía con Estados Unidos tiene una enorme influencia en nuestra economía, en nuestras
finanzas y en todos los ámbitos de nuestra vida nacional.
Antecedentes del Control Interno
E.U. ha sufrido crisis financieras recurrentes, mismas que ocasionaron
quiebras, pérdidas y descontento social.
Una comisión hizo un análisis del
por qué esas empresas podían
cometer fraude.
Antecedentes del Control Interno
El Committe of Sponsoring Organizations (COSO)(Comité de
Organizaciones Patrocinadoras de la Comision Treadway),
emitió informe mediante el cual se demostró que tenía que ver
con el desconocimiento del control Interno.
Modelo COSO: Establece los Sistemas de Control Interno y
determina su eficacia. Identifica las causas de la presentación
de información financiera en forma fraudulenta y emite
recomendaciones.
NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO
Ambiente de control
Administración de Riesgos
Actividades de control
Información y comunicación
Supervisión y mejora continua
Basadas en los 5 componentes del Modelo COSO
En 1985, Se formó la Comisión Nacional para Emisión de Informes Fraudulentos, conocida como la Treadway Commission.
CO
SO
Marco Estructurado de Control Interno publicado en 1992.
CO
SO II
ER
M
Marco de Gestión Integral de Riesgo “COSO II” o ERM “Enterprise Risk Management” , Publicado en 2004.
MIC
IL
Marco Integrado de Control Interno para Latinoamérica, publicado en 2004.
MEC
I Modelo Estándar de Control Interno (Colombia) publicado en 2005.
Desarrollado por la Agencia de los Estados Unidos para el desarrollo internacional y donado a Colombia.
MEC
I Modelo Estándar de Control Interno
Actualizado en Mayo 2013
Base del Control Interno
C.O.S.O. COMMITTE OF SPONSORING ORGANIZATIONS”
PROPUESTAS DE ACCIONES DE MEJORA 1.- Difundir entre el personal los Manuales de Procedimientos y
Organización, este ultimo en el que se asignan las responsabilidades y cargos en los diferentes niveles jerárquicos, con el fin de que todo el personal conozca claramente sus deberes y responsabilidades.
2.- Realizar evaluación sobre las necesidades de capacitación y en base a esto establecer programas de capacitación de temas referentes a la diversa reglamentación involucrada en el desarrollo de sus funciones.
3.- Dar a conocer al personal involucrado, los resultados de evaluaciones internas y externas, con la finalidad de ser atendidas las observaciones y se realicen las adecuaciones a los controles interno para evitar su recurrencia.
PROPUESTAS DE ACCIONES DE MEJORA
4.- Implementar procesos de Inducción para el personal de nuevo ingreso,
con la finalidad de que conozcan el funcionamiento de la entidad,
servicios que presta, políticas generales, así como aspectos físicos y
relevantes del puesto a desempeñar. Lo anterior correspondiendo al
Departamento de Recursos Humanos esta actividad y
responsabilidad.
5.- Establecer mecanismos de estímulos y reconocimiento permanente del
personal considerando su desempeño individual, con el fin de
incentivarlo y contribuir en su desarrollo personal y profesional.
6.- Establecer un programa para evaluación del desempeño del personal,
considerando: iniciativa, responsabilidad, capacidad organizativa,
eficiencia, disposición, puntualidad, conocimiento del trabajo y
disciplina de cada uno de los puestos que se consideren necesarios.
PROPUESTAS DE ACCIONES DE MEJORA
7.- Aplicar periódicamente encuestas de clima organizacional, así
como que el personal directivo tenga interacción y comunicación
con las áreas operativas, con el fin de demostrar al personal, la
importancia de su apoyo para la consecución de objetivos de la
entidad.
8.- Fomentar la denuncia interna para mejorar la Institución, a través
de buzones y otros mecanismos para captar sugerencias, quejas y
denuncias.
9.- Crear espacios y medios necesarios para salvaguardar bienes,
acceso al efectivo, inventarios, mobiliario y equipo u otros que
pueden ser vulnerables al riesgo de perdida, uso no autorizado,
actos de corrupción, errores y fraudes.
PROPUESTAS DE ACCIONES DE MEJORA
10.- Elaborar plan de contingencias que de continuidad a la operación
de sus sistemas informáticos de la Institución, en el que se incluyan
procedimientos de respaldo y recuperación de datos.
11.- Desarrollar e implementar un programa de mantenimiento
preventivo de los equipos informáticos y programas (software) en
ellos instalados, incluyendo sistemas operativos, antivirus y demás
paquetes informáticos.
ÍNDICE
1. Normas Generales de Control Interno
2. Proceso para las Autoevaluaciones
QUE ES EL CONTROL INTERNO?
Proceso diseñado e implementado para
proporcionar una seguridad razonable,
con respecto al logro eficiente y efectivo
de los objetivos y metas institucionales,
obtener información confiable y oportuna,
además de cumplir con el marco jurídico
correspondiente.
QUE SON LAS NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO?
Son la base para que los titulares de las
Dependencias y Entidades, establezcan y, en
su caso actualicen las políticas,
procedimientos y sistemas específicos de
control interno que formen parte integrante
de sus actividades y operaciones
administrativas, asegurándose que estén
alineados a los objetivos, metas, programas
y proyectos institucionales.
El 03 de Septiembre de 2010, se publicaron las Normas Generales de
Control Interno, incluyendo las 5 Normas: Ambiente de Trabajo,
Evaluación de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación,
Supervisión.
PUBLICACIÓN DE LAS N.G.C.I. Carácter OBLIGATORIO
Dentro de la Comisión Permanente de Contralores Estados-Federación, se
acordó la homologación de las NGCI Estatales con las Federales; incluyendo:
nivel de responsabilidades, administración de riesgos a través de
las MARI, evaluación a niveles de responsabilidad.
Beneficios de la N.G.C.I.
Asegurar que las instituciones cuenten con controles
preventivos.
Asegurar el cumplimiento de las metas y objetivos de la
Institución.
Impulsar gradualmente la cultura de la autoevaluación.
Prevenir los riesgos que puedan evitar el logro de las
metas y objetivos de la institución.
Propiciar la adecuada rendición de cuentas y
transparentar el ejercicio de la Gestión Pública.
El SECI se ha difundido e
instalado en todos los
Estados de la República.
El sistema tiene la opción
de que cada Estado
pueda personalizarlo con
sus logos oficiales. Tranferencias del SECI
• Aplicación del 100% a las Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo.
• Se facilitó la comunicación en el desarrollo de este proceso al designar un enlace.
Intercambio de Experiencia en el Estado de Baja California
• Se estableció un programa de reuniones de sensibilización en las Entidades y Dependencias.
• Se elabora el programa de seguimiento con el envío de informes a los Titulares de Dependencias y Entidades, el cual incluye los resultados de la evaluación y recomendaciones correspondientes.
Beneficios Administrativos que genera el SECI…
Permite generar ahorros en:
• Tiempo
• Recursos Humanos
• Recursos Materiales
• Recursos Económicos
Como funciona …
Permite Conexiones y evaluaciones simultáneas en todos los Municipios soportando Múltiples evaluaciones individuales.
Cuenta con clave de acceso individual o grupal para cada Entidad o Dependencia, considerando el anonimato de los participantes.
Proporciona reportes en línea una vez finalizada la evaluación.
Es un solo sistema en línea, lo cual permite realizar evaluaciones dentro y fuera de la red de Gobierno por internet.
Como funciona …
Proporciona número de folio para recuperar la información en caso de salir del sistema. Permite obtener diferentes tipos de reportes y gráficas, asimismo cuenta con la opción para exportar a EXCEL. Permite 4 tipos de evaluaciones, considerando las funciones que los participantes realizan.
Cuenta con módulo de monitoreo el cual permite ver las evaluaciones en proceso y las terminadas.
PROCESO PARA LAS AUTOEVALUACIONES
En que consiste la Autoevaluación?
En la aplicación de diversos cuestionarios al personal de los tres niveles
de responsabilidad (Estratégico, Directivo, Operativo) del Ente, con el fin
de evaluar las 5 Normas de Control Interno:
1. Ambiente de Control
2. Evaluación de Riesgos
3. Actividades de Control
4. Información y Comunicación
5. Supervisión y Mejora Continua
PROCESO PARA LAS AUTOEVALUACIONES
Como se realizará?
A. Realizarán la autoevaluación el 100% del personal correspondiente a Nivel
Estratégico y Directivo. Con respecto al personal de Nivel Operativo se
seleccionará una muestra de la plantilla del personal, la cual será informada
al Coordinador de Control Interno del Ente mediante correo electrónico,
incluyendo la fecha y hora asignada para llevar a cabo la autoevaluación.
B. Se utilizará el Sistema de Evaluación de Control Interno (SECI), el acceso al
sistema será a través del portal de Internet de la Contraloría del Estado.
C. Se les asignará usuario y contraseña a los participantes para que ingresen a
la evaluación.
D. En forma posterior se hará el análisis de resultados y preparación de
informe.
Que necesitamos?
I. Que exista una colaboración estrecha entre los enlaces y los
ejecutivos de Control Interno, durante el desarrollo de la
autoevaluación, así como también en los trabajos que se
deriven de ésta.
II. Que se difunda al interior del Ente que la Contraloría realizará
una autoevaluación con la que se busca obtener un diagnóstico
e identificar mejoras (no se trata de una auditoría).
III. Que se transmita al personal la importancia de su participación
y de la objetividad de sus respuestas.
PROCESO PARA LAS AUTOEVALUACIONES
PROCESO PARA LAS AUTOEVALUACIONES
Que necesitamos?
IV. Apoyo con la logística correspondiente para la realización
de las autoevaluaciones, en la fecha y hora asignada,
consistente en:
1) Proveer el espacio necesario con equipo de cómputo
y acceso a internet.
2) Asegurar la asistencia del personal elegido,
coordinando los permisos con el tiempo suficiente
para la realización de la autoevaluación.
Proceso a seguir el día de la Autoevaluación de Control Interno
Los participantes firmarán lista de asistencia.
El ejecutivo de control, así como también el enlace
responsable del Ente estarán presentes para cualquier
duda o aclaración.
Previo al inicio de las autoevaluaciones se darán de 5 a
10 minutos para explicar brevemente los aspectos
importantes de la evaluación.
Proceso a seguir el día de la Autoevaluación de Control Interno
Los participantes ingresaran con clave y usuario
previamente asignado, la cual se realiza
aproximadamente en un tiempo de 2 horas.
Al concluir con la autoevaluación el sistema arrojará un
mensaje de agradecimiento y solo hasta entonces los
participantes podrán retirarse de la sala.
La contraloría estará monitoreando la realización de las
encuestas y el número de ellas que se están aplicando.
Funciones del Ejecutivo de
Control Interno
Presencia del ejecutivo de Control Interno en la aplicación de las
autoevaluaciones y brindar asesoría a los servidores públicos.
Llevar control o lista de asistencia de los participantes y
resguardarlo en el expediente.
Realizar el INFORME y RECOMENDACIONES, mismo que será
enviado a Contraloría del Estado para su respectiva revisión.
Dar SEGUIMIENTO a las observaciones resultantes, realizando
revisiones periódicas con el fin de verificar el avance a las
recomendaciones efectuadas, por medio de minutas y programas
de seguimiento, los cuales serán enviados a Contraloría para su
revisión.
META PARA EL 2015
LA CALIFICACION QUE SE PRETENDE
ALCANZAR EN LAS EVALUACIONES DE
CONTROL INTERNO DE ISESALUD SERA
DE UN 80% AL 85% DE CALIFICACION
PARA ESTE EJERCICIO 2015.
CONTRALORIA INTERNA DE ISESALUD
INSTITUTO DE SERVICIOS DE SALUD PUBLICA
DEL ESTADO DE BAJA CALIFORNIA.
GRACIAS POR SU ATENCION!