INSTRUMENTO DE PLANEAMIENTO FINANCIERO EN EL SECTOR ... · INSTRUMENTO DE PLANEAMIENTO FINANCIERO EN EL SECTOR EDUCACIÓN (IPFE-PPR) Setiembre, 2008 . Este documento ha sido elaborado

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FORTALECIMIENTO DE LA GESTIÓN DE PRESUPUESTO POR RESULTADOS

INSTRUMENTO DE PLANEAMIENTO FINANCIERO

EN EL SECTOR EDUCACIÓN (IPFE-PPR)

Setiembre, 2008

Este documento ha sido elaborado para la Asamblea Nacional de Gobiernos Regionales, con el apoyo financiero del Programa de Las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD). Fue preparado por el Eco. Iliich Ascarza y el CPC Arturo Ascarza.

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INDICE DE CONTENIDO

Pag. INTRODUCCION 3 I. ANALISIS DEL PRESUPUESTO EN EDUCACION 5 II. INSTRUMENTO DE PLANEAMIENTO FINANCIERO EN EDUCACIÓN (IPFE-PPR): METODOLOGIA DE COSTOS 20

• Bases para el desarrollo del IPFE-PPR 20 • Características generales del IPFE-PPR 21 • Metodología de Costos 22 • Información de base para la aplicación 25

III. ESTRUCTURA DE COSTOS DE LAS FINALIDADES SELECCIONADAS 27

• Finalidades seleccionadas tareas 27 • Estimación de costos de tareas 30

o Estrategia para gestionar la ampliación de la cobertura en 30 educación inicial. o Materiales y recursos educativos en la IE o programas de educación inicial. 37 o Acompañamiento pedagógico en servicio a las docentes y promotoras educativas comunitarias (inicial) 39 o Acompañamiento pedagógico en servicio a los docentes 69 (Primaria).

IV. RECOMENDACIONES PARA LA CONSOLIDACION DEL IPFE-PPR 73 BIBLIOGRAFÍA 75

ESTADO DE LA INFORMACION DE LAS CUATRO FINALIDADES SELECCIONADAS POR EL MINEDU

ANEXO A

ANEXO BINSTRUMENTO DE PLANEAMIENTO FINANCIERO PARA EDUCACION

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INTRODUCCION

La Asamblea Nacional de Gobiernos Regionales (ANGR) viene asistiendo al Ministerio de Educación (MINEDU) y a los gobiernos regionales en el desarrollo de un instrumento que facilite el proceso de planificación y gestión financiera del subsector público de educación. Como antecedente central de esta asistencia, debemos mencionar el desarrollo e implementación exitosos de un instrumento de planeamiento financiero en el sector salud (IPFS-PPR), el cual permitió a las direcciones regionales de salud programar las metas físicas de los productos/finalidades PPR y definir sus requerimientos presupuestales 2009 en base a costos estándares. En la medida que disponer de un instrumento de planeamiento financiero para el sector educación es relativamente complejo, se planteó priorizar su desarrollo inicial tomando en cuenta los siguientes productos/finalidades del único programa estratégico de educación considerado en la Gestión de Presupuesto por Resultados (PPR): • Estrategia para gestionar la ampliación de la cobertura en educación inicial. • Materiales y recursos educativos en los programas de educación inicial. • Acompañamiento pedagógico en servicio a las docentes y promotoras educativas

comunitarias (inicial) • Acompañamiento pedagógico en servicio a los docentes (Primaria). Dicha priorización, y el desarrollo inicial del Instrumento de Planeamiento Financiero en Educación (IPFE-PPR), se hizo en coordinación directa con el MINEDU y las representaciones de las Direcciones Regionales de Educación. En efecto, con ambas instancias se definió un programa de trabajo orientado a generar la información de base para el diseño y desarrollo del instrumento; el mismo que implicó la definición de las tareas que corresponden realizar para cada producto/finalidad, la especificación de cada uno de los pasos que deben ejecutarse para cumplir cada una de dichas tareas y la identificación de los recursos que deben intervenir en cada paso (recursos humanos, bienes, servicios, etc.). El IPFE-PPR permitirá estimar las metas de los productos/finalidades priorizados para un periodo determinado, así como el financiamiento requerido para su cumplimiento, basándose en criterios de programación e información de costos estimados para garantizar la provisión de servicios de calidad.1

El desarrollo del IPFE-PPR se realiza bajo un marco conceptual y metodológico que garantiza que la planificación preceda a la presupuestación, que el proceso se realice de abajo hacia arriba (de las UGELes hacia las direcciones regionales de educación) y que el proceso sea independiente de las fuentes de financiamiento, no hay planes específicos para cada fuente, todas deben participar para la ejecución de un solo plan integral.

1 El IPFE-PPR consiste en un aplicativo desarrollado en Excel, donde una vez que se ingresa información básica, se

obtiene automáticamente los resultados.

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Con los resultados de la aplicación del IPFE-PPR, el MINEDU y las regiones estarán en mejores condiciones para sustentar y negociar sus presupuestos requeridos, para incrementar las oportunidades de aprendizaje de los niños de educación inicial y primaria, con las diferentes fuentes de financiamiento a las que tiene acceso, particularmente con el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). Enseguida se presenta las bases metodológicas del instrumento, las estructuras de costos que contiene y las recomendaciones para su implementación y consolidación a nivel nacional. Previamente, a manera de preámbulo, se hace un análisis general del contexto actual del presupuesto correspondiente al sector educación.

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I. ANALISIS DEL PRESUPUESTO EN EDUCACION2

El proceso de descentralización enfrenta hoy uno de sus principales retos: concluir con el proceso de transferencia de funciones a nivel regional, y en menor medida al nivel local (a través de los pilotos de municipalización) acompañado de una adecuada cuantificación y costeo de funciones que permita realizar en los siguientes años una transferencia presupuestal asociadas a las funciones transferidas para cada sector. En el caso del sector Educación, son 21 funciones según la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales los que deberán de transferirse “formalmente” a fines de este año, aunque nominalmente, algunas de ellas ya se vienen ejerciendo por algunos gobiernos regionales. Para garantizar que la prestación del servicio de educación mejore con la transferencia de funciones a los subniveles de gobierno se debe garantizar el adecuado costeo, transferencia presupuestal y la asistencia técnica de parte del nivel central. Si bien aún está pendiente la transferencia presupuestal asociada a las funciones, ya desde hace unos años el gobierno central ha hecho evidente su decisión de profundizar la descentralización a través de transferencias presupuestales año a año. Incluso, uno de los elementos más importantes en sus discursos presidenciales ha sido el mejorar la calidad educativa que, como ya se ha hecho evidente, es una de las más precarias de América Latina. Es por ello que a continuación presentamos un análisis del presupuesto de la función educación, principalmente para los niveles de gobierno central y regional. Además presentamos un análisis del presupuesto asignado a los programas nacionales. Finalmente se presenta el presupuesto del único programa de educación en el presupuesto por resultado: “Logro de Aprendizaje al final del III Ciclo”. Participación del gasto público en educación como porcentaje del PBI y del gasto público total El Gasto público en educación es el gasto realizado en la función educación y cultura financiada con recursos públicos proveniente del gobierno (central y regional). En este caso lo representaremos como porcentaje del Producto Bruto Interno y del Gasto Público Total. En adelante, para análisis, cuando se haga referencia al presupuesto de “educación” estaremos aludiendo a la función educación y cultura. El Acuerdo Nacional en su décimo segunda política de estado sobre el acceso universal a una educación pública gratuita y de calidad y promoción y defensa de la cultura y el deporte precisa en uno de sus objetivos de estado garantizar “recursos para la reforma educativa otorgando un incremento mínimo anual en el presupuesto del sector educación equivalente al 0.25% del PBI, hasta que éste alcance un monto global equivalente a 6% del PBI”. 2 Esta Sección ha sido elaborada por todo el equipo responsable de temas de “Educación” del Grupo Propuesta Ciudadana.

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A continuación se presentan algunos elementos que permitirá ver si desde la firma del Acuerdo se ha venido cumpliendo con el incremento presupuestal para el sector educación. Participación de la educación como porcentaje del PBI El gráfico Nº 1, nos muestra la evolución del PBI nominal a precios corrientes y el presupuesto (PIA) del gobierno nacional y de los gobiernos regionales en forma agregada. Como podemos ver, entre los años 2003 y 2007 el país experimento un continuo crecimiento económico; el PBI nominal se incremento en 60% mientras que el presupuesto en la función educación y cultura aumento a un ritmo menos acelerado (40%).

Gráfico Nº 1. Evolución del PIA en educación y el PBI - 2003 al 2007

0

100,000

200,000

300,000

400,000

Años

Mill

ones

de

nuev

os s

oles

PIA PBI

PIA 6,605 6,983 7,594 8,146 9,270

PBI 213,425 238,015 261,907 305,117 341,227

2003 2004 2005 2006 2007

Fuente: SIAF – Ventana Amigable Elaboración: Grupo Propuesta Ciudadana Nota:- PBI nominal a precios corrientes - El PIA resulta de sumar el PIA del gobierno nacional y el de los gobiernos regionales.

En el gráfico Nº 2 se observa la evolución de la participación del presupuesto de la función educación y cultura como porcentaje del PBI, para lo cual, se utilizó el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) de un determinado año y el PBI del mismo año. Para conocer la variación de la tasa de participación de un año en particular, se debe restar de la cifra del año anterior para que de como resultado la variación porcentual de la tasa de participación de la función educación y cultura (recuadros en blanco del gráfico Nº 2). Entre los años 2003 y 2007 la evolución de la tasa de participación del presupuesto de la función educación y cultura como porcentaje del PBI muestra una tendencia decreciente, cayendo desde el 2003 al 2007 en 0.35 puntos porcentuales del PBI. Como se observa, en el periodo analizado el acuerdo de aumentar como mínimo el presupuesto destinado a la función educación y cultura en 0.25% del PBI anualmente no se ha cumplido.

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Gráfico Nº 2. Evolución de la participación del gasto en educación como porcentaje del PBI

3.09%

2.90%

2.72%

2.67%

2.93%

2.60%

2.70%

2.80%

2.90%

3.00%

3.10%

3.20%

2003 2004 2005 2006 2007

Años

Tasa de Participación (PIA/PBI)

▼ -0.16%

▲ 0.05%

▼ -0.22%

▼ -0.03%

Fuente: SIAF – Ventana Amigable y BCRP Elaboración: Grupo Propuesta Ciudadana Nota: - PBI nominal a precios corrientes - El PIA resulta de sumar el PIA del gobierno nacional y el de los gobiernos regionales.

Un tema importante a resaltar, son los efectos que tiene el incremento del gasto en educación y cómo éste tiene una escasa relación con el logro educacional3

; esta disociación del gasto público sobre el logro educacional, generó la necesidad de elaborar los presupuestos teniendo en cuenta el desempeño del sector.

Participación del gasto en educación en el gasto público total Para conocer la participación del gasto en educación como porcentaje del gasto público total para un determinado año, utilizamos el PIA de la función educación y cultura, y el PIA total del gobierno para el año deseado. Como se observa en el gráfico Nº 3, la participación del gasto en educación como porcentaje del gasto público total se ha incrementado entre los años 2003 y 2007en 3.3 puntos porcentuales.

3 El Banco Mundial publicó un libro denominado: Perú: la oportunidad de un país diferente prospero, equitativo y gobernable, el año 2006. En el cual, realizan un diagnostico de la educación básica y correlacionan el gasto educacional como porcentaje del PBI y el logro educacional, encontrando que el aumento de 1% en el gasto se asocia con 0,1% en el logro educacional.

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Gráfico Nº 3. Evolución de la participación del gasto en educación como porcentaje del presupuesto público total

14.8%

18.1%17.9%

17.0%

17.7%

10.0%

12.0%

14.0%

16.0%

18.0%

20.0%

2003 2004 2005 2006 2007

Años

Participación de educación en el gasto total

Fuente: SIAF – Ventana Amigable y BCRP Elaboración: Grupo Propuesta Ciudadana

A partir del año 2004 el presupuesto total del gobierno viene creciendo de forma continua a una tasa promedio anual de 11%, mientras el presupuesto para educación crece a una tasa promedio anual de 9%; lo que nos lleva a afirmar que el presupuesto general de la república crece a un ritmo mayor que el presupuesto en educación.

Ventajas y Limitaciones

Las tasas de participación como porcentaje del PBI y como porcentaje del gasto público total, permiten realizar comparaciones de la asignación de recursos a educación entre los países de la región. Sin embargo, consideramos que existe un problema en la metodología para analizar este indicador para la función educación y cultura. En el caso peruano, el presupuesto de un año fiscal X se elabora en el año X-1, es decir el año anterior, por lo que el porcentaje del presupuesto en educación en el año X en relación al PBI del año X, se elabora en relación a un PBI estimado. Pero ¿que pasa cuando el PBI efectivo es mayor que el PBI estimado? En los últimos años en el Perú, el porcentaje del presupuesto de educación en relación al PBI efectivo será menor que el programado al momento de elaborar el presupuesto. Asimismo, el presupuesto asignado inicialmente a Educación es modificado durante el año, lo cual genera un presupuesto mayor al final del año que debería ser tomado en cuenta para el análisis de este indicador. Por tanto, el actual criterio (de aumentar el presupuesto en 0.25% del PBI en forma anual) para presupuestar el gasto en educación no se ajusta a la realidad y presenta limitaciones; como también se evidencian en otros trabajos4

.

Asimismo, sabemos que los gobiernos locales ejecutan presupuesto en la función educación y cultura, pero está información no se encuentra en el SIAF – SP; por lo cual, no podemos incluir en el análisis la información de los gobiernos locales. Después de lo expuesto, creemos que se deben mantener los indicadores de participación para generar

4 Boletín virtual CNEOpina, noviembre 2007. CNE.

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un análisis comparativo y generar indicadores alternos para el cumplimiento de la décimo segunda política de estado del Acuerdo Nacional. Análisis del presupuesto de la función educación por niveles de gobierno Para hacer un análisis comparativo del presupuesto de la función Educación y Cultura por niveles de gobierno, hemos tomado como referencia el Presupuesto Institucional de Apertura para los años 2007 y 2008. El nivel de gobierno que recibe un mayor presupuesto para la función Educación y Cultura es el regional. Se debe considerar que el presupuesto asignado para el nivel regional se divide entre 25 gobiernos regionales (e incluye la municipalidad metropolitana de lima). Para el año 2008, el presupuesto asignado para los gobiernos regionales fue de 5.543 millones de soles, mientras que el gobierno nacional y los gobiernos locales cuentan con un presupuesto de 4.623 y 1.027 respectivamente. Como podemos observar en el Gráfico N° 1, el presupuesto de la función educación ha incrementado en los tres niveles de gobierno en el 2008 con respecto al 2007. El nivel que menos incrementó fue el regional, que sólo tuvo un incremento presupuestal del 6% mientras que el gobierno nacional incrementó en 24% y los gobiernos locales en 150%.

Gráfico N° 4. Presupuesto de la Función Educación y Cultura por niveles de gobierno 2007- 2008

Fuente: SIAF – Ventana Amigable Elaboración: Grupo Propuesta Ciudadana

Llama la atención el incremento de 150% en el presupuesto en los gobiernos locales, lo que se puede explicar por el inicio en la implementación de la municipalización de la educación, lo implica una mayor asignación presupuestal por parte de las municipalidades para la función educación para cumplir con las funciones asignadas. Cuando miramos cómo ha cambiado la participación entre el 2007 y 2008 en el presupuesto para la función educación, se observa que los gobiernos regionales ha

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disminuido su participación en 6 puntos (de 57% en el 2007 a 51% en el 2008) mientras que el gobierno central ha incrementado dos puntos (de 38% a 40%) y los gobiernos locales incrementaron en 5 puntos (de 4% a 9%) ¿En un marco de descentralización y de transferencia de funciones a los gobiernos regionales, qué explica su disminución en la participación del presupuesto total para la función educación?

Gráfico Nº 5. Participación en la función Educación y Cultura por niveles de gobierno 2007-2008


Esta situación hace evidente que el proceso de descentralización no conversa con la asignación presupuestal y se mantiene un manejo centralista, muchas veces justificando este hecho por la ausencia de capacidades en los gobiernos subnacionales para poder gestionar de manera adecuada sus recursos. Sin embargo, algunos problemas que existen en la gestión de los gobiernos regionales surgen como consecuencia de la demora en la asignación de los techos presupuestales y sobre todo, en el incumplimiento de los recursos que inicialmente se designan para ellos. La demora en la definición de los techos presupuestales y la transferencia por montos menores a los techos presentados, no permite a los gobiernos regionales realizar una adecuada planificación y ejecución de sus presupuestos y, por otro lado, les genera deudas que muchas veces no pueden cubrir (pago de profesores, pago de servicios, etc5

). A este problema se suma la rigidez de la norma en cuanto a mantener una secuencia inercial en la asignación del presupuesto, lo que hace mantener la centralidad del presupuesto en el nivel central.

Otro problema que se ha logrado identificar en la asignación del presupuesto para la función educación y cultura es la poca coherencia que existe entre los lineamientos del MINEDU y la asignación final del presupuesto a los subniveles de gobierno. En este punto

5 En diciembre del 2001 se emitió una norma donde se establece el pago de los servicios de las instituciones educativas con recursos del tesoro público. Sin embargo, hasta la fecha no hay una transferencia presupuestal para cubrir ese gasto, por lo que los gobiernos regionales y las municipalidades se han tenido que endeudar para poder realizar dicho pago.

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es importante llamar la atención sobre la articulación entre la asignación del presupuesto regional y las políticas educativas regionales. En el marco de la implementación del proceso de descentralización, se impulso y promovió en todas las regiones la elaboración de Proyectos Educativos Regionales, documento que contiene los principales lineamientos y políticas regionales en materia educativa. La mayoría de las regiones cuenta con un PER y es fundamental que se impulse la implementación de dichos documentos buscando articularlo a la asignación presupuestal regional. Para ello, el Ministerio de Economía, en coordinación con el MINEDU y los gobiernos regionales, debe tomar en cuenta las políticas educativas regionales elaboradas sobre la base de los problemas identificados en materia educativa por las propias regiones (que han sido elaboradas siguiendo como documento orientador el Proyecto Educativo Nacional). Para asegurar la calidad en el servicio educativo, la adecuada asignación presupuestal debe de ir acompañada de una adecuada gestión de sus recursos y de una clara definición de las funciones en los tres niveles de gobierno. Por ello es fundamental que culminen dos procesos que hasta la fecha quedan pendientes: la culminación de la transferencia de funciones y la adecuación de la Ley General de Educación, en el marco de a implementación de la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo - LOPE. Finalmente, es importante señalar que, a pesar que el nivel de gobierno que recibe un mayor presupuesto para la función educación es el regional, existe una gran atomización de su presupuesto en tanto se distribuye en 25 gobiernos regionales, mientras que el presupuesto de la función para Lima está concentrado principalmente en el Ministerio de Educación. Teniendo en cuenta este problema, ¿Cómo se puede avanzar en la implementación de políticas regionales con un presupuesto tan atomizado? Es por esto que se hace urgente la transferencia funcional y presupuestal a los gobiernos regionales para que se pueda avanzar con una real implementación de políticas regionales. Análisis del presupuesto de la función educación por grupo de Gasto – Nivel Central y Regional 2007-2008 Cuando pasamos a analizar el presupuesto de la función educación y cultura por grupo de gasto y por niveles de gobierno, encontramos algunas diferencias importantes a tomar en cuenta en el nivel central y regional. El presupuesto total del gobierno nacional para la función Educación y Cultura es de 4,623 millones de soles de los cuales el 45% se destina a personal y obligaciones (pago de planillas), el 34% se destina a bienes y servicios, y el 12% a inversiones. Estos tres rubros constituyen el 91% del presupuesto de la función educación que gestiona el gobierno central. Como podemos observar en el gráfico Nº 3, el incremento presupuestal más importante para el nivel central en el PIA 2008 con relación al PIA del 2007 se dio en el rubro bienes y servicios con 59%, seguido por los rubros de otros gastos corrientes que se incrementó en 25%, gastos de capital en 22% y personal y obligaciones en sólo 6%.

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Gráfico Nº 6. Presupuesto del Gobierno Nacional por grupo de gasto 2007-2008


Llama mucho la atención el importante incremento presupuestal en el rubro de bienes y servicios en tanto en un marco de progresiva transferencia presupuestal, éste rubro es el más susceptible a ser transferido al gobierno regional. Es fundamental que el gobierno central, a través del Ministerio de Educación, explique el incremento en este rubro y las razones por las cuáles estos recursos no han sido transferidos a los gobiernos- regionales. Una de las razones que puede explicar este incremento es la ejecución de los programas nacionales por parte del nivel central (alfabetización, capacitación docente e infraestructura educativa), en tanto está destinado a la compra de materiales de enseñanza, servicios de consultoría y servicio de mantenimiento (contrato de personas para el mantenimiento de los centros educativos), entre otros. En el caso de los gobiernos regionales, el presupuesto asignado en el 2008 para la función educación y cultura fue 5,874 millones de soles, de los cuales el 86% se destina al pago de planillas, 4% a bienes y servicios, 5% para inversiones, 4% para otros gastos de capital. Como vemos, un 90% del presupuesto se destina centralmente al pago de planillas y bienes y servicios, lo que deja un pequeño margen para el rubro de inversiones. Los incrementos más importantes que ha experimentado el presupuesto de los gobiernos regionales en la función educación y cultura se han dado en los rubros gasto de capital con un 59%, bienes y servicios en 25% y finalmente el rubro de personal y obligaciones en 3%.

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Gráfico Nº 7. Presupuesto de los Gobiernos Regionales por grupo de gasto 2007-2008


En este punto podemos observar con mayor claridad que los gobiernos regionales cuentan con un escaso presupuesto asignado para el rubro de inversiones. El presupuesto principalmente se asigna para el pago de planillas a profesores (personal y obligaciones), lo que deja un margen muy pequeño para poder implementar políticas regionales. Nuevamente nos preguntamos en este punto ¿por qué los gobiernos regionales, a través de sus direcciones regionales, siguen funcionando como ventanilla de pago de las planillas y no existe un incremento presupuestal para avanzar en la implementación de sus políticas regionales teniendo en cuenta que el proceso de descentralización educativa se inició hace ya varios años y en el caso del sector educación ya venía con un grado de desconcentración importante? Si realizamos una comparación entre el nivel de gobierno central y regional para ver cómo ha variado la participación de cada uno de los rubros en el 2008 en función del 2007, podemos ver en el gráfico Nº 5 que, pese al incremento en el presupuesto para todos los rubros en valores absolutos, el rubro personal y obligaciones sociales ha disminuido su participación en ambos niveles de gobierno, mientras que bienes y servicios han ganado una mayor participación dentro del presupuesto (sobre todo en el nivel central).

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Gráfico Nº 8. Composición del presupuesto en la función Educación y Cultura por grupo de gastos y niveles de gobierno 2007-2008


Como ya se ha mencionado párrafos anteriores, hacemos un llamado de atención al incremento en la asignación del presupuesto para el rubro de bienes y servicios en el nivel central que se debe principalmente a la implementación de los programas nacionales de educación: PRONIED (271 millones), PRONAFCAP (140 millones) y PRONAMA (53 millones). Consideramos que la gestión de dichos programas debe estar bajo la responsabilidad de los gobiernos regionales en tanto funcionalmente, les corresponde implementarlos y el Ministerio de Educación debe mantener más bien una función de rectoría y seguimiento de los programas. Análisis del presupuesto de educación – Programas Nacionales En el nivel central, el pliego presupuestal más importante es el que corresponde al Ministerio de Educación que en el Presupuesto Institucional de Apertura 2008 se le asigna alrededor de 3 millones de soles. Como podemos observar en el gráfico Nº 6, la unidad ejecutora que mayor presupuesto recibe en el MED es el que corresponde a las Unidades de Gestión Local ya que son las encargadas del pago de planillas (personal y obligaciones) para el caso de Lima. Al interior de este pliego encontramos las unidades ejecutoras6

6 Unidad Ejecutora: Instancia orgánica con capacidad para desarrollar funciones administrativas y contables. Es la responsable de informar sobre el avance y/o cumplimiento de las metas.

que corresponden a los programas nacionales de Alfabetización, Infraestructura Educativa y Capacitación Docente. Los tres programas han tenido un incremento en la asignación de su presupuesto en el PIA 2008 en relación al PIA 2007.

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Gráfico Nº 9. Unidades Ejecutoras del Pliego Ministerio de Educación, 2007-2008


Teniendo en cuenta la importancia que tienen los tres programas mencionados en el proceso de descentralización educativa, se hace un breve análisis de los incrementos presupuestales para los tres programas y cómo se han distribuido esos incrementos al interior de cada programa. Un primer elemento que llama la atención del gráfico Nº 7, es el presupuesto asignado para el Programa de Infraestructura Educativa - Pronied en PIA 2008 en relación a los otros dos programas. Como vemos, el presupuesto asignado para el Pronied es de 485 millones de soles y ha tenido un fuerte incremento en su presupuesto (499%) en relación al PIA 2007, mientras que los programas de Alfabetización y Capacitación docente cuentan con un presupuesto de 80 y 126 millones de soles e incrementaron en 35% y 11% respectivamente.

Gráfico Nº 10. Presupuesto de los programas nacionales de educación 2007-2008


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Programa Nacional de Alfabetización – PRONAMA

El PRONAMA, se organiza como un programa nacional de ejecución descentralizada, mediante la acción conjunta de los sectores del gobierno nacional, regional y local con participación de los sectores del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y de las Municipalidades, que mediante convenios de cooperación interinstitucional, establece la participación y responsabilidades. En el 2007 de los 80 millones asignados a la unidad ejecutora del PRONAMA, el 100% se programó gastar en Lima, sin embargo, a lo largo del año se transfirió a los gobiernos regionales recursos necesarios para la implementación de los círculos de alfabetización. En el 2008 de los 108 millones de soles, el 50% se programó gastar en Lima, mientras que el otro 50% en los distintos departamentos del Perú. Los departamentos que reciben mayores transferencias por este concepto son: Cajamarca, Cusco, Puno y Ancash. El gráfico Nº 8 muestra, que en el año 2008 se dispuso destinar S/. 108 millones al Programa Nacional de Alfabetización, de los cuales el 50% se destinó a bienes y servicios, 43% a gastos corrientes y 7% a otros gastos de capital. Como vemos en el gráfico, en el Presupuesto de Apertura del 2007, se había programado el total del presupuesto del programa para el rubro bienes y servicios, sin embargo, a lo largo del año el presupuesto se fue destinando a otros rubros.

Gráfico Nº 11. Composición del presupuesto del PRONAMA por grupo de gasto (2007-2008)


Durante el año 2008 el presupuesto del Programa Nacional de Alfabetización ha sufrido modificaciones, reduciendo su presupuesto de S/. 108 a S/. 98 millones al mes de mayo, reduciendo el presupuesto de bienes y servicios y gastos corrientes. Por otro lado, el avance de ejecución realizado por este programa al mes de mayo fue del 30%, es decir 30 millones. Como podemos ver en el siguiente gráfico, la mayoría de estos recursos, son gastos corrientes que se transfieren a los gobiernos regionales por la modalidad de subvenciones sociales. En el caso de bienes y servicios, éstos corresponden principalmente al pago de viáticos, asignaciones, combustible, servicios no personales,

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servicio de consultoría, propinas que se pagan a los supervisores y facilitadores, materiales de enseñanza, entre otros.

Gráfico Nº 12 – PRONAMA por grupo de gastos – PIA 2008


La experiencia del primer año de implementación del PRONAMA no ha sido positiva. Se percibe desde las regiones que el diseño elaborado en el nivel central no toma en cuenta las realidades regionales lo que ha generado dificultades en tanto los gobiernos regionales no tienen capacidad de gestión frente a las decisiones en la implementación del programa, sólo funcionan como intermediarios en el pago a los facilitadores y no existe un sistema de seguimiento y monitoreo del trabajo y los resultados obtenidos. La implementación de éste programa ha hecho evidente la poca coordinación y articulación entre los tres niveles de gobierno, donde las decisiones tomadas por el nivel central son ejecutadas directamente por el nivel local sin previa coordinación con el nivel regional. Sin embargo, cuando surgen problemas a nivel local en la implementación del programa, éstos son manifestados al nivel regional, sin poder tener un margen de decisión sobre el problema. Por ejemplo, algunas municipalidades han manifestado su preocupación por la inasistencia de los facilitadores y han hecho sus reclamos al nivel regional. Lamentablemente, dado que la coordinación se realizó directamente desde el nivel central, el gobierno regional no contaba con la información necesaria para poder solucionar el problema. Frente a esta situación, muchas regiones han optado por contar con un programa alternativo de alfabetización. Son los casos de los gobiernos regionales de Lambayeque, San Martín, Cusco, Cajamarca, de los cuales, los dos últimos destinan recursos propios para la implementación de sus programas alternativos (PIA 2008). Esto refleja la duplicidad en el trabajo para erradicar el analfabetismo y evidencia la debilidad del diseño del programa nacional.

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Programa Nacional de Infraestructura Educativa – Pronied

Con el objetivo que los centros educativos ubicados en zonas de extrema pobreza y de frontera estén operativos antes del inicio de la fecha de clases (marzo de 2008), la Ley de Presupuesto Público del año 2008 determinó incluir S/. 270 millones en el presupuesto del Ministerio de Educación para rehabilitar los centros educativos deteriorados7

. El MEF autorizó al Ministerio de Educación transferir recursos a las entidades educativas mediante la modalidad de subvenciones sociales con el fin de facilitar una adecuada declaración de gastos del Director que será responsable de la ejecución de los recursos. Las transferencias de recursos se realizarán a través de una cuenta en el Banco de la Nación a nombre de cada instituto educativo. Por cada centro educativo se tendrá que constituir un comité veedor, conformado por el alcalde de la municipalidad respectiva, el director del centro educativo y el presidente de la Asociación de Padres de Familia (Apafa), que vigilarán la adecuada ejecución de los recursos.

Así, en presupuesto de apertura del 2008, la Unidad Ejecutora “Programa Nacional de Infraestructura Educativa”8

cuenta con un presupuesto de 485 millones de soles, 500% más en relación al 2007. Del presupuesto asignado al programa, el 66% está destinado al cumplimiento de uno de los resultados del programa por resultado “Logro de Aprendizaje al finalizar el III ciclo”. Del presupuesto total, el 56% se destinaron a bienes y servicios, 43% gastos de capital y 1% a personal y otros gastos corrientes (Ver gráfico Nº 10). En el mismo gráfico se puede observar que en el rubro bienes y servicios se ha incrementado de 4 millones en el 2007 a 272 en el 2008. También podemos ver que el rubro gastos de capital en el mismo periodo se incrementó de 69 a 208 millones.

Gráfico Nº 13. Composición del presupuesto del Programa Nacional de Infraestructura Educativa por grupo de gasto (2007-2008)


7 Capítulo III, artículo 10º de la Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2008 y el Decreto de Urgencia Nº 004. 8 El Pronied comprende los siguientes subprogramas: Administración general, defensa civil, jardines, enseñanza primaria, formación general, formación ocupacional, superior no universitaria, educación compensatoria, edificaciones escolares, logros de aprendizaje.

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Durante el año 2008 el presupuesto ha experimentado modificaciones, incrementándose en 42% en relación al presupuesto de apertura, alcanzando un monto total de S/. 689 millones a mayo del 2008. El presupuesto modificado se distribuye de la siguiente: bienes y servicios (8%), gastos de capital (52%), personal y otros gastos corrientes (40%). Al mes de mayo, el avance de ejecución del presupuesto fue de 52% ejecutando principalmente los gastos corrientes.

Gráfico Nº 14. Composición del presupuesto para el Programa Nacional de Infraestructura Educativa 2008


Programa Nacional de Capacitación Docente – Pronafcap

La Unidad Ejecutora del Programa Nacional de Capacitación Docente -PRONAFCAP, se creó en febrero del 20079

Lo que se gasta el PRONAFCAP en cada departamento corresponde al rubro de gastos corrientes (subvenciones sociales mediante transferencias a los gobiernos regionales) y bienes y servicios (otros servicios a terceros).

y este año, se le asignó un presupuesto modificado de 126 millones de soles de los cuales 64% se programaron gastar en Lima, mientras que el 36% se programó gastar en los distintos departamentos del Perú. En el 2008 esta Unidad Ejecutora cuenta con un presupuesto de 140 millones de soles y contiene actividades y proyectos de gestión administrativa, docentes del 1º y 2º eficaces para el logro de aprendizaje en comunicación integral y lógico matemático, niños y niños con competencias básicas al concluir el II ciclo.

9 Decreto Supremo Nº 007-2007-ED

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II. INSTRUMENTO DE PLANEAMIENTO FINANCIERO EN EDUCACIÓN (IPFE-PPR): METODOLOGIA DE

COSTOS Bases para el desarrollo del IPFE-PPR La planificación debe preceder al presupuesto,

Generalmente, la rutina observada en las instituciones públicas ha sido que primero se dispone del techo presupuestal y sobre esa base se define el programa de actividades. Esto pretende ser cortado con el instrumento.

primero se define las necesidades de educación y los servicios que deben prestarse para su atención, luego se determina los requerimientos presupuestales, si la disponibilidad financiera es menor que estos requerimientos, entonces corresponde hacer una priorización.

El proceso de planificación y presupuestación debe ser de abajo hacia arriba

El

, es decir el programa presupuestal de MINEDU debe derivarse de los programas presupuestales de las Direcciones Regionales de Educación (DRE), y éstas de los programas presupuestales de las UGELes. Es recurrente que este proceso se defina centralmente a nivel del MINEDU y/o de la región, lo cual no solo limita el sustento de las necesidades financieras reales, sino también la adecuada asignación de los recursos disponibles entre las DRE, UGELes y centros educativos.

presupuesto debe estar basado en costos, es decir en el valor que significa bridar los servicios según los estándares educativos. De esta manera, se plantea que el financiamiento sea suficiente para garantizar que los servicios conserven los estándares de calidad.

La planificación debe ser independiente de las fuentes de financiamiento

Para el desarrollo se ha

, primero se define las metas que corresponden con los cambios educativos que se necesitan y luego se evalúa la participación de las diferentes fuentes de financiamiento. De esta manera, se asegura que las fuentes se sumen y contribuyan coordinadamente al programa integral de las regiones, superando la tremenda limitación que significa en muchos casos disponer de programas específicos para determinadas fuentes de financiamiento.

seleccionado solo algunos productos/finalidades

La

del único Programa Estratégico de PPR relacionado a educación: Logros de aprendizaje al final del III ciclo.

unidad de programación presupuestal es la UGEL

Debe advertirse que también es importante aplicar el instrumento a nivel de centros educativos, sin embargo, sus resultados serían utilizados básicamente para la gestión interna de los recursos asignados a las UGELes, es decir para

, a partir de su formulación se debe definir el programa presupuestal de la Región y del MINEDU, respectivamente.

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orientar la asignación interna de los recursos, según las necesidades identificadas por los centros educativos y monitorear el cumplimiento de las metas correspondientes.

Los desembolsos a las regiones deben estar condicionados al cumplimiento de lo programado

. Esto significa que las coberturas de metas de servicios, así como la integralidad de los servicios que sustenta la programación que se defina utilizando el Instrumento de Planeamiento Financiero, deben ser los referentes principales para definir el nivel de los desembolsos a las regiones.

Se debe incorporar el marco lógico que sustenta la gestión de presupuesto por resultados

promovido por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), definiendo para el programa estratégico las finalidades, propósitos, objetivos (actividades / proyectos), productos (componentes), subproductos (metas presupuestales), con sus respectivos indicadores.

Marco Lógico

Características generales del IPFE-PPR • El IPFE-PPR ha sido desarrollado tomando en cuenta la normatividad

vigente y las bases referidas previamente. A ello se han sumado las sugerencias recibidas directamente por los especialistas del MINEDU, DREs y la Secretaría de la ANGR.

• El instrumento está en un nivel de desarrollo básico, si bien puede ser aplicado actualmente, para ello es necesario que inicialmente se ingrese información básica para facilitar la operación de sus procesos internos. Dicha información está referida a algunos criterios de programación y componentes de costos, correspondientes a algunas finalidades presupuestales, la misma que no pudo ser incorporada por no estar disponible hasta el cierre del presente Informe.

Finalidad

Propósito Indicador de propósito

Objetivos específicos Indicador de resultado intermedio

Producto / Componente Indicador de productos

Subproducto / Finalidad

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Cabe mencionar que el ingreso de la información referida solo será necesario para la primera aplicación del IPFE-PPR. Posteriormente, la aplicación solo exige el ingreso de datos específicos al nivel de organización que esté programando y presupuestando. En el Anexo A se detalla la información pendiente de ser incorporada al Instrumento.

• La base metodológica en la que se sustenta es correspondiente con la normatividad programática y presupuestal vigente, específicamente la que subyase al PPR.

• El IPFE-PPR consiste en un aplicativo desarrollado en Excel, en el que se dispone de hojas de ingreso de información y hojas de resultados, enlazadas para automatizar el proceso de programación y presupuestación.

• Para la definición de metas, el IPFE-PPR tiene incorporado los criterios de programación correspondientes a cada tarea que se identifica para el cumplimiento de las finalidades seleccionadas. Dichos criterios están expresados en fórmulas matemáticas que permiten la estimación cuando se ingresa los datos correspondientes a las variables que la componen.

• Para la estimación del presupuesto, el IPFE-PPR tiene incorporado las estructuras de costos de realización de las tareas referidas, a partir de los costoca correspondientes a los pasos definidos para el cumplimiento de dichas tareas. Los costos han sido definidos bajo una lógica que pueda garantizar la calidad de los servicios.

• Cuando se ingresa los datos requeridos para la definición de meta de las tareas identificadas, automáticamente se obitenen las metas y los costos correspondientes a su cumplimiento, con la desagregación necesaria para el sustento ante las fuentes de financiamiento disponibles.

Metodología de costos En general, el presupuesto de las finalidades presupuestales priorizadas del Programa Estratégico de Educación, son determinados a partir de los costos de las tareas identificadas para su adecuado cumplimiento. Dichos costos son estimados en base a los costos específicos de los pasos que deben realizarse para cumplir las tareas referidas. Enseguida describimos el proceso.

Finalidad 1

Tarea 1 Tarea 2 Tarea 3 Tarea 4 Tarea 5 Tarea n

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El instrumento multiplica la meta de las tareas por sus costos unitarios estimados, a fin de determinar el presupuesto total.

Como ya se indicó, para costear las tareas se ha desglosado cada una de éstas en “Pasos” que son los procedimientos que se siguen para la realización de éstas.

Se determina el presupuesto para cada paso, mediante el costeo de los recursos que intervienen, según la unidad de medida. Estos recursos están compuestos por el recurso humano, los insumos o materiales y los servicios.

Costo total de una tarea

Meta de la Tarea

Costo unitario de la Tarea =

x

Costo unitario de la Tarea

Tarea 1

Paso 1 Paso 2 Paso 3 Paso 4 Paso 5 Paso n

= Costo Paso 1 + Costo Paso 2

Costo Paso 3 + +

Costo Paso n

Presupuesto de una Finalidad =

Costo total Tarea 1 +

Costo total Tarea 2

Costo total Tarea 3

+ +

Costo total Tarea n

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El presupuesto del recurso humano requerido es estimado en base al valor de los tiempos necesarios de cada tipo de profesional para el cumplimiento de los pasos planteados. El tiempo esta calculado en minutos, horas, días o meses y su participación se ha valorizado de acuerdo a su nivel remunerativo. Es necesario disponer de las remuneraciones promedio mensual de cada tipo de recurso humano identificado, y a partir de esa información se obtiene el costo de acuerdo a la unidad de medida utilizada.

El presupuesto para insumos y materiales

se obtiene teniendo en cuenta la unidad de medida y la cantidad de cada tipo de material e insumo que se debe consumir en un “paso”, estas definiciones se realizan en coordinación con el personal responsable de cada finalidad de acuerdo a sus usos y procedimientos específicos. La valorización se realiza con los precios que tenga disponible las oficinas de Logística.

El presupuesto para servicios

Cabe señalar que los recursos antes mencionados componen el costo directo recurrente de cada paso; sin embargo, existen recursos que intervienen de manera indirecta en el costo, los cuales provienen de los servicios administrativos y generales de apoyo (secretaría, limpieza, seguridad, etc.). Dichos costos indirectos se tomarán en cuenta asignando un porcentaje promedio de participación de dichos servicios de apoyo con respecto al costo total directo, el cual es del 10% en las instituciones públicas. Este porcentaje fue sugerido de manera consensuada por los responsables del costeo de las

se define de manera similar a lo descrito para insumos. Aquí debe precisarse que el costo de los servicios de traslado es variable y deberán ser registrados directamente en cada nivel de aplicación por el usuario.

Costo del Paso

Directos Indirectos +

Recursos Humanos

+ Insumos/Materiales

+ Servicios

Servicios Administrativos y

Generales de Apoyo

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tareas del MINEDU y se sutenta en la estructura general de la ejecución presupuestal que registran cada periodo.

Cabe mencionar que los costos de los activos fijos que deben ser adquiridos y de la infraestructura adicional que se necesita durante el ejercicio presupuestal de aplicación, deben ser definidos externamente al IPFE-PPR, debido a que para ello no se requiere de un proceso automático determinado. Dichos costos corresponden a la valorización de un listado de activos fijos e infraestructura adicional requeridos en el nivel de organización en el que se esté haciendo la aplicación, el cual se determina en función a las existencias actuales, condiciones de operación, grado de aprovechamiento, exigencia prevista según las metas planteadas, etc.

En resumen, tanto la meta como el presupuesto correspondiente a cada tarea son determinados de manera automática por el IPFE-PPR. Para ello solo es necesario alimentarlo con información básica de las variables determinadas, generalmente disponible en cualquier nivel de organización en el que sea aplicado. Dicho presupuesto corresponde a la parte recurrente, al cual debe aumentarse el presupuesto de inversiones a definir de manera paralela al margen del instrumento.

Información de base para la aplicación

Las variables identificadas en los criterios de programación definidos correspondientes a las cuatro finalidades trabajadas son las siguientes:

• Nº DE DIRECCIONES REGIONALES DE EDUCACION

• Nº DE DOCENTES DEL 1er Y 2do GRADO DE PRIMARIA

• Nº DE DOCENTES DE INICIAL

• PROMEDIO DE DOCENTES DE PRIMARIA POR ACOMPAÑANTE PEDAGOGICO

• PROMEDIO DE DOCENTES DE INICIAL POR ACOMPAÑANTE

PEDAGOGICO

• PROMEDIO DE DOCENTES FOCALIZADOS DE PRIMARIA POR ACOMPAÑANTE PEDAGOGICO

• PROMEDIO DE DOCENTES FOCALIZADOS DE INICIAL POR

ACOMPAÑANTE PEDAGOGICO

• Nº DE TEMAS PEDAGOGICOS (PARA INSTRUMENTOS DE RECOJO DE INFORMACION)

• Nº DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS DE PRIMARIA

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• Nº DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS DE INICIAL

• NUMERO DE AULAS DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DE

INICIAL

• NUMERO DE AULAS DE INICIAL DE PROGRAMAS NO ESCOLARIZADOS

• NUMERO DE DOCENTES DE INICIAL PERTENECIENTES A LOS

DISTRITOS DEL QUINTIL 1

• NUMERO DE DOCENTES ACOMPAÑADAS DE INICIAL

• NUMERO DE MATRICULAS VIGENTES DE JARDIN

• PORCENTAJE DE COBERTURA ADICIONAL DE JARDIN

• NUMERO DE MATRICULAS VIGENTES DE PRONOEI

• PORCENTAJE DE COBERTURA ADICIONAL DE PRONOEI

Una vez que el Instrumento reciba la información indicada arriba, automáticamente procesa y determina las metas de todos los servicios, el presupuesto total y de cada tipo de recurso.

Los resultados obtenidos están directamente relacionados con la estructura funcional programática subyacente en el PPR y los reportes presupuestales exigidos por el MEF, por lo que ayudará significativamente en el sustento correspondiente.

En archivo adjunto se presenta el Anexo B, donde se incluye el Aplicativo en Excel del Instrumento, así como un instructivo básico en Word para que los usuarios puedan aplicarlo y obtener con facilidad sus resultados.

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III. ESTRUCTURA DE COSTOS DE LAS FINALIDADES SELECCIONADAS

En esta sección se presenta las estimaciones de costos directos de cada una de las finalidades seleccionadas, especificando lo correspondiente a cada tarea y paso respectivo para su adecuada ejecución. En efecto, para cada finalidad se muestra la estructura de costos resumida por tareas, indicando el costo de recursos humanos, bienes/insumos y servicios. Adicionalmente, se detalla la estructura de costos de cada paso referido, donde se desagrega la información obtenida para cada tarea. Cabe recordar que existen casos en los que la información está pendiente de ser completada para disponer de los costos correspondientes. Sin embargo, ello no ha impedido el desarrollo del instrumento, el mismo que está preparado para recibir la información faltante al momento de su aplicación. Finalidades seleccionadas tareas Antes de presentar las estimaciones referidas, enseguida detallamos la estructura de tareas correspondiente a las finalidades seleccionadas.

FINALIDADES SELECCIONADAS / TAREAS

INSTANCIAS INTERMEDIAS ASESORADAS PARA GESTIONAR LA AMPLIACION DE LA COBERTURA EN EDUCACION INICIAL TAREA 1: Diseño de estrategia para incrementar la cobertura de servicios de Educación Inicial dirigidos a niños de 3 a 5 años (II Ciclo).

TAREA 2: Capacitación y asistencia técnica a equipos regionales (DRE /UGEL) para implementación de la estrategia.

TAREA 3: Implementación de estrategia para incrementar la cobertura de servicios de Educación Inicial dirigidos a niños de 3 a 5 años (II Ciclo).

TAREA 4: Promoción social de la demanda de servicios de educación inicial e incidencia política a favor de la inversión en primera infancia y educación inicial.

TAREA 5: Crecimiento a través de servicios escolarizados: jardín (Alternativa 1)

TAREA 6: Crecimiento a través de servicios no escolarizados: PRONOEI (Alternativa 2)

TAREA 7: Monitoreo a la implementación de la estrategia de incremento de cobertura de servicios de Educación Inicial para niños de 3 a 5 años (Ciclo II). TAREA 8: Evaluación de la implementación de la estrategia de incremento de cobertura de servicios de Educación Inicial para niños de 3 a 5 años (Ciclo II). MATERIALES Y RECURSOS EDUCATIVOS EN LA IE O PROGRAMAS DE EDUCACION INICIAL

TAREA 1: Planificación de la Adqusición de materiales educativos para las áreas de (comunicación intregal-lógico matemática-biblioteca de aula-psicomotriz-ciencias-personal social)

TAREA 2: Planificación de la Impresión de Módulo de Cuadernos de Trabajo por estudiante

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TAREA 3: Adquisición de un módulo de materiales educativos para las áreas de (comunicación integral - lógico matemática – biblioteca de aula – psicomotriz – ciencias – personal social)

TAREA 4: Servicio de impresión de Cuaderno de Trabajo

TAREA 5: Modulado de módulo de materiales educativos para las áreas de (comunicación integral - lógico matemática – biblioteca de aula – psicomotriz – ciencias – personal social)

TAREA 6: Modulado de Cuadernos de Trabajo

TAREA 7: Distribución de módulo de materiales educativos para las áreas de (comunicación integral - lógico matemática – biblioteca de aula – psicomotriz – ciencias – personal social)

TAREA 8: Distribución de módulo de Cuaderno de trabajo

ACOMPAÑAMIENTO PEDAGOGICO EN SERVICIO A LAS DOCENTES Y PROMOTORAS EDUCATIVAS COMUNITARIAS (INICIAL)

TAREA 1: Diseño de la línea basal

TAREA 2: Elaboración, validación y confiabilidad de instrumentos (en Lima, DEI y UMC)

TAREA 3: Conformación del Equipo de evaluadoras (en las 4 DRE priorizadas)

TAREA 4: Capacitación de la DEI al Equipo de evaluadoras de las 4 DRE en cada lugar (5 días)

TAREA 5: Levantamiento de información para la construcción de la línea basal en las 4 DRE focalizadas

TAREA 6: Conformación del Equipo de acompañantes y monitoras (en cada una de las 4 DRE focalizadas)

TAREA 7: Capacitación del Equipo de docentes acompañantes en Lima

TAREA 8: Elaboración del Plan de Acompañamiento regional y de Monitoreo en las 4 DRE focalizadas.

TAREA 9: Reunión de presentación de Plan de trabajo regional de acompañamiento a las docentes y promotoras en cada una de las 4 DRE focalizadas.

TAREA 10: Visitas mensuales de acompañamiento en el aula a docentes y promotoras en las 4 DRE focalizadas.

TAREA 11: Taller de asesoramiento de acompañante dirigido a sus docentes y promotoras

TAREA 12: Visitas de la DRE para supervisar y hacer seguimiento al Equipo de Acompañamiento en cada una de las 4 DRE focalizadas.

TAREA 13: Visitas de Pasantía de docentes acompañadas para observar a docentes con buenas prácticas.

TAREA 14: Visita de la DEI para supervisar en campo a las acompañantes de las 4 DRE focalizadas

TAREA 15: Un taller mensual de asesoramiento (2 días) para las acompañantes organizado por la DRE y con presencia de la DEI (en cada una de las 4 DRE focalizadas)

TAREA 16: Levantamiento de información para la línea al final del año en las 4 DRE focalizadas

ACOMPAÑAMIENTO PEDAGOGICO EN SERVICIO A LOS ADOLESCENTES (PRIMARIA)

TAREA 1: Conformación de los ETR

TAREA 2: Definición de la cantidad de acompañantes pedagógicos.

TAREA 3: Proceso de selección de acompañantes pedagógicos.

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TAREA 4: Elaboración de los instrumentos de recojo de información.

TAREA 5: Capacitación a los acompañantes pedagógicos para la revisión y aplicación de los instrumentos de recojo de información.

TAREA 6: Capacitación a los acompañantes en aspectos pedagógicos.

TAREA 7: Elaboración de los protocolos para las acciones de acompañamiento pedagógico.

TAREA 8: Elaboración del plan de acompañamiento del ETR

TAREA 9: Elaboración del plan de la Línea Basal

TAREA 10: Elaboración de los instrumentos

TAREA 11: Impresión y aplicación de los instrumentos de recojo de información.

TAREA 12: Digitación de los resultados.

TAREA 13: Análisis de los resultados.

TAREA 14: Redacción del informe según resultados

TAREA 15: Socialización de los resultados y formalización de compromisos por parte de los actores.

TAREA 16: Capacitación a los docentes en aspectos pedagógicos.

TAREA 17: Elaboración de la Programación Modular por Región.

TAREA 18: Preparación de las visitas de acompañamiento en aula a docentes de escuelas unidocentes y multigrado

TAREA 19: Visitas de acompamiento a los docente focalizados por mes (desplazamiento y aplicación de instrumentos)

TAREA 20: Realización de sesiones demostrativas

TAREA 21: Elboración de Informe mensual y semestral de los resultados del acompañamiento

TAREA 22: Realización de Microtalleres

TAREA 23: Asambleas comunales

TAREA 24: Desarrollo de la estrategia Comunidad Educa.

TAREA 25: Sistematización de los resultados obtenidos durante el acompañamiento.

TAREA 26: Socialización y difusión de la propuesta de acompañamiento.

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Estimaciòn de costos de tareas Para cada finalidad se presenta el costo directo, que corresponde a la consolidación de los costos directos parciales de cada paso necesario para su ejecución. Adicionalmente, se detalla la estructura de costos directos de cada uno de los pasos, especificando los costos de los recursos humanos, insumos/materiales y servicios.

FINALIDAD: INSTANCIAS INTERMEDIAS ASESORADAS PARA GESTIONAR LA AMPLIACION DE LA COBERTURA EN EDUCACION INICIAL

TAREA Nº 1: DISEÑO DE ESTRATEGIA PARA INCREMENTAR LA COBERTURA DE SERVICIOS DE EDUCACION INICIAL DIRIGIDOS A NIÑOS DE 3 A 5 AÑOS (II CICLO)

PASOS RECURSOS PERSONAL INSUMOS SERVICIOS TOTAL

PASO 1 7,464.00 4.00 10.00

7,478.00

PASO 2 3,732.00 3.75 10.00

3,745.75

PASO 3 3,732.00 3.75 10.00

3,745.75

PASO 4 4,000.00

4,000.00

PASO 5 4,000.00

4,000.00

PASO 6 4,000.00

4,000.00

PASO 7 4,000.00

4,000.00

TOTAL COSTO DE LA TAREA Nº 1 30,928.00 11.50 30.00

30,969.50

Paso 1: Ajuste técnico y desarrollo de herramienta informática “Modelo de incremento de cobertura” para orientar la focalización de la intervención a nivel de centro poblado; el recojo de información sobre el estado (*) de la oferta y demanda de servicios de Educación Inicial (II ciclo); así como la definición y costeo de distintas alternativas de expansión. Incluye pautas e

instrumentos para orientar el registro y procesamiento de datos e interpretación de resultados.

RECURSO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO

(S/.) COSTO

(S/.) Recurso Humano

Especialistas MED mes 2 3,732.00

7,464.00

Total Recurso Humano

7,464.00 Insumos / Materiales Papel Bond Ciento 1 2.00 2.00 Lapiceros unidad 4 0.50 2.00

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Total Insumos / Materiales 4.00 Servicios Fotocopias unidad 100 0.10 10.00

Total Servicios 10.00

Costo Total

7,478.00

Paso 2. Diseño del modelo de gestión de las alternativas para el incremento de cobertura de Educación Inicial (Ciclo II) definida a partir del uso de la herramienta informática.


(S/.) COSTO



3,732.00


3,732.00 Insumos / Materiales Papel Bond Ciento 1 2.00 2.00 Lapiceros Unidad 1 0.50 0.50 Resaltador Unidad 1 1.25 1.25



Costo Total

3,745.75

Paso 3. Elaboración de normatividad para orientar y monitorear la implementación de las alternativas de expansión de servicios de EI desde las distintas instancias de gestión de

gestión educativa descentralizada.


(S/.) COSTO



3,732.00


3,732.00 Insumos / Materiales Papel Bond Ciento 1 2.00 2.00 Lapiceros Unidad 1 0.50 0.50 Resaltador Unidad 1 1.25 1.25



Costo Total

3,745.75

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Paso 4. Diseño de Estrategia Nacional para la promoción social de la demanda de servicios de Educación Inicial de servicios de educación inicial e incidencia politica a favor de la inversion

en primera infancia y educación inicial.


(S/.) COSTO


Consultor Externo mes 1 4,000.00 4,000.00

Total Recurso Humano 4,000.00

Costo Total 4,000.00

Paso 5. Diseño de propuesta de mejoramiento del proceso de selección de promotoras y

profesoras coordinadoras en función de perfiles más adecuados a su práctica pedagógica y de gestión.


(S/.) COSTO





Paso 6. Diseño de propuesta de monitoreo a la implementación de la estrategia de ampliación

de cobertura en Educación Inicial (II Ciclo) con instructivos e instrumentos.


(S/.) COSTO





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Paso 7. Diseño de propuesta de evaluación de la implementación de la estrategia de ampliación

de cobertura en Educación Inicial (II Ciclo).


(S/.) COSTO





TAREA Nº 2: CAPACITACION Y ASISTENCIA TECNICA A EQUIPOS REGIONALES (DRE/UGEL) PARA IMPLEMENTACION DE LA ESTRATEGIA


PASO 1 1,866.00 250.00

36,780.00

38,896.00

PASO 2 533.33 1,066.67

1,600.00

TOTAL COSTO DE LA TAREA Nº 2 2,399.33 250.00

37,846.67

40,496.00

Paso 1. Talleres de capacitación del MED a equipos regionales (DRE/UGEL) para implementación de la estrategia: uso de herramienta informática que orienta el incremento de cobertura en los servicios de Educación Inicial (II Ciclo) ; comprensión del modelo de gestión

de las alternativas seleccionadas y de la propuesta de monitoreo y evaluación a la implementación de la estrategia.


(S/.) COSTO

(S/.) Recurso Humano Especialistas de la DEI (5)

días 15 124.40 1,866.00


Insumos / Materiales Papel bond millares 1 20.00 20.00 Papel sábana unidades 200 0.30 60.00 folders unidades 200 0.30 60.00 plumones gruesos de papel unidades 50 1.50 75.00 cinta maskintape unidades 5 3.00 15.00 CD en blanco unidades 200 0.10 20.00

Total Insumos / Materiales 250.00 Servicios Pasajes a Lima 180 participantes pasajes 180 -

Viáticos x 12 part.x15 reg.x3dias Dias 180 105.00

18,900.00 Movillidad local x 3días x 180 participantes Dias 540 30.00 16,200.00

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Fotocopias x 180 participantes servicio 1800 0.10 180.00 Quemado de CD Unidad 200 -

Alquiler de Local x 5 días Dias 5 300.00

1,500.00

Total Servicios

36,780.00

Costo Total

38,896.00

Paso 2. Visitas de asistencia técnica de las DRE a las UGEL para implementación de la estrategia.


(S/.) COSTO

(S/.) Recurso Humano Especilaista DRE (2) día 8 66.67 533.33

Total Recurso Humano 533.33 Servicios hospedaje y alimentación día 8 - movilidad para visitas de centros y programas asignados día

-

Total Servicios

1,066.67

Costo Total

1,600.00

TAREA Nº 3: IMPLEMENTACION DE ESTRATEGIA PARA INCREMENTAR LA COBERTURA DE SERVICIOS DE EDUCACION INICIAL DIRIGIDOS A NIÑOS DE 3 A 5 AÑOS (II CICLO)


PASO 1 133.33 400.20 533.53

PASO 2 6,933.33 0.20 -

6,933.53

PASO 3 6,933.33 -

6,933.33 PASO 4 2.00 2.00

PASO 5 6,933.33

6,933.33 PASO 6 3,732.00 3732.00

PASO 7 4,000.00

4,000.00

PASO 8 4,000.00

4,000.00 PASO 9 - - PASO 10 - -

PASO 11 4,000.00

4,000.00 PASO 12 -

TOTAL COSTO DE LA TAREA Nº 3

144,893.33 402.40 -

145,295.73

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Paso 1. Uso de la herramienta informática "Modelo de incremento de cobertura en Educación Inicial" para identificar primer nivel de focalización de la intervención (provincias y distritos).


(S/.) COSTO

(S/.) Recurso Humano Especialista DRE día 2 66.67 133.33 Especialista UGEL día 2 66.67 133.33

Total Recurso Humano 133.33 Insumos / Materiales CD CD 2 0.10 0.20

Total Insumos / Materiales 400.20 Costo Total 533.53

Paso 2.Levantamiento de información en campo sobre el estado de la oferta de centros y

programas de EI: a) Espacios educativos: estado de las aulas internas y externas, servicios básicos e higiénicos, instalaciones complementarias (almacén, cocina), mobiliario y equipos;

b) Materiales educativos: presencia y estado de conservación; c) Personal docente o promotor: Nº de docentes y promotores y carga docente (alumnos por aula).


(S/.) COSTO

(S/.) Recurso Humano Jefe de Gestion institucial -DRE Día 1 - Inginiero Civil Externo(2) Día 40 - Especialista de la DRE Día 8 66.67 533.33

Docente Coordinadora Día 8 800.00

6,400.00 profesional de Ciencias Sociales (Externo) Día 20 -


6,933.33 Insumos / Materiales CD CD 2 0.10 0.20

Total Insumos / Materiales 0.20 Servicios Movilidad Local Día 30.00 -

Total Servicios -

Costo Total

6,933.53

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Paso 3. Levantamiento de información sobre la demanda de servicios del nivel inicial para

niños de 3 a 5 años (II Ciclo).


(S/.) COSTO

(S/.) Recurso Humano Jefe de Gestion institucial -DRE día 1 - Inginiero Civil Externo(2) día 40 - Especialista de la DRE día 8 66.67 533.33

Docente Coordinadora día 8 800.00

6,400.00 profesionale de CCSS (Externo) día 20 -


6,933.33 Servicios Movilidad Local día 30.00 -

Total Servicios -

Costo Total

6,933.33

Paso 4. Elaboración de reportes sobre el estado de cada IEI visitada.


(S/.) COSTO

(S/.) Insumos Hoja de papel bond unidad 100 0.02 2.00

Total Insumos / Materiales 2.00 Costo Total 2.00

Paso 5. Registro en la herramienta informática y procesamiento de datos levantados en campo

sobre el estado de la oferta y demanda de los servicios de EI.


(S/.) COSTO

(S/.) Recurso Humano Jefe de Gestion institucial -DRE día 1 - Inginiero Civil Externo(2) día 40 - Especialista de la DRE día 8 66.67 533.33

Docente Coordinadora día 8 800.00

6,400.00 profesionales de CCSS (Externo) día 20 -


6,933.33

Costo Total

6,933.33

37

Paso 6. Elaboración de criterios para orientar la focalización de la intervención a nivel de

Centro Poblado


(S/.) COSTO


Especialista MED (1) día 30 124.40

3,732.00


3,732.00

Costo Total

3,732.00

Paso 7. Identificación del segundo nivel de focalización de la intervención (centro poblado)


(S/.) COSTO

(S/.)

Recurso Humano Especialista DRE (Planeamiento y Estadistica)(2) día 30 66.67

2,000.00

Especialista UGEL (Planeamiento y Estadistica) (2) día 30 66.67

2,000.00


4,000.00

Costo Total

4,000.00

Paso 8. Identificación de las alternativas de expansión de servicios a partir de la información procesada.


(S/.) COSTO

(S/.) Recurso Humano Especialista DRE (Planeamiento y Estadistica)(2) día 30 66.67

2,000.00


2,000.00


4,000.00

Costo Total

4,000.00

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Paso 9. Elaboración de expedientes técnicos sobre las IEI que requieren algún nivel de

reparación, mantenimiento o sustitución.


(S/.) COSTO

(S/.)

Recurso Humano Ingenieros del equipo de campo (2) día 30 -

Total Recurso Humano - Costo Total -

Paso 10. Saneamiento a los servicios


(S/.) COSTO

(S/.)

Recurso Humano Ingenieros del equipo de campo (2) día 30 -

Total Recurso Humano - Costo Total -

Paso 11. Diseño de un plan regional a nivel de DRE y GR para implementar las alternativas

seleccionadas para la expansión de cobertura, considerando el modelo de gestión propuesto por el MED.


(S/.) COSTO

(S/.) Recurso Humano Especialista DRE (Planeamiento y Estadistica)(2) día 30 66.67

2,000.00


2,000.00


4,000.00

Costo Total

4,000.00

39

FINALIDAD: MATERIALES Y RECURSOS EDUCATIVOS EN LA IE O PROGRAMAS DE EDUCACION INICIAL

No se trabajo información de costos; sin embargo, presentamos la relación de tareas y pasos definidos:

TAREA Nº 1: Planificación de la Adqusición de materiales educativos para las áreas de (comunicación intregal-lógico matemática-biblioteca de aula-psicomotriz-ciencias-personal

social)

PASOS: 1.Validar material en zona determinada

2.Elaborar las especificaciones técnicas del material educativo

3. Procesos de Selección de Módulo de Material Educativo

TAREA Nº 2 : Planificación de la Impresión de Módulo de Cuadernos de Trabajo por

estudiante PASOS: 1. Definir el material educativo: cuaderno de trabajo para niños y niñas de 3 a 5 años

2. Elaborar losTDR para servicio de elaboración de Cuadernos de Trabajo

3. Procesos de Selección para el servicio de elaboración de cuadernos de trabajo

TAREA 3: Adquisición de un módulo de materiales educativos para las áreas de

(comunicación integral - lógico matemática – biblioteca de aula – psicomotriz – ciencias – personal social)

PASOS: 1. Adquisición del Módulo de comunicación integral

2. Adquisición del Módulo de material educativo para el area de lógico matemático

3. Adquisición de Módulo de material educativo para la biblioteca de aula

4. Adquisición de Módulo de material educativo para el area de psicmotricidad

5. Adqusición de Módulo de material educativo para el area de ciencias

6. Adquisición de Módulo de material educativo para el area de personal

TAREA 4: Servicio de impresión de Cuaderno de Trabajo

PASOS: 1. Impresión de los cuadernos de trabajo

40

TAREA 5: Modulado de módulo de materiales educativos para las áreas de (comunicación integral - lógico matemática – biblioteca de aula – psicomotriz – ciencias – personal social)

PASOS: 1. Elaborar los TDR para servicio de modulado de material educativo

2. Procesos de Selección para el servicio de modulado del material educativo

3. Ejecutar servicio de modulado del material educativo

TAREA 6: Modulado de Cuadernos de Trabajo

PASOS:

1. Elaborar los TDR para servicio de modulado cuadernos de trabajo

2. Procesos de Selección para el servicio de modulado del módulo de Cuadernos de trabajo

3. Ejecutar servicio de modulado del Módulo de Cuadernos de trabajo

TAREA 7: Distribución de módulo de materiales educativos para las áreas de (comunicación integral - lógico matemática – biblioteca de aula – psicomotriz – ciencias – personal social)

PASOS:

1. Elaborar directiva de distribución 2. Coordinar con las UGEL para respectivo acondicionamiento de almacenes en zona

3. Elaborar los TDR para servicio transporte de modulo de material educativo

4. Procesos de Selección para el servicio de transporte del módulo de material educativo

5. Ejecutar servicio de transporte del Módulo de material educativo

TAREA 8: Distribución de módulo de cuaderno de trabajo

PASOS:

1. Elaborar los TDR para servicio transporte de módulo de Cuadernos de Trabajo

2. Procesos de Selección para el servicio de transporte del módulo de Cuadernos de trabajo

3. Ejecutar servicio de transporte del Módulo de cuadernos de trabajo

41

FINALIDAD: ACOMPAÑAMIENTO PEDAGOGICO EN SERVICIO A LOS DOCENTES Y PROMOTORAS EDUCATIVAS COMUNITARIAS (INICIAL)

Tarea 1. Diseño de la línea basal


PASO 1 1,244.00 13.00 8,000.00 9,257.00 TOTAL COSTO DE LA TAREA Nº 1 1,244.00 13.00 8,000.00 9,257.00

Paso 1. Elaboración de plan de línea basal y perfil del evaluador (DEI y UMC).


(S/.) COSTO

(S/.) Recurso Humano Especialistas de la DEI (2) día 10 124.40 1,244.00

Total Recurso Humano 1,244.00 Insumos / Materiales Papel bond cientos 1 2.00 2.00 Archivador unidad 1 8.00 8.00 Tóner para impresora unidad 0.2 15.00 3.00

Total Insumos / Materiales 13.00 Servicios Consultor en instrumentos de medición mes 2 4,000.00 8,000.00

Total Servicios 8,000.00 Costo Total 9,257.00

TAREA Nº 2 : Elaboración, validación y confiabilidad de instrumentos (en Lima,

DEI y UMC)

PASOS RECURSOS (S/.) PERSONAL INSUMOS SERVICIOS TOTAL

PASO 1 1,244.00 5.00 8,000.00 9,249.00 PASO 2 248.80 8.00 256.80 PASO 3 2,044.00 28.00 12,135.00 14,207.00 PASO 4 - TOTAL COSTO DE LA TAREA Nº 2 3,536.80 41.00 20,135.00 23,712.80

Paso 1. Elaboración de instrumentos y protocolo. DEI – UMC.


(S/.) COSTO

(S/.) Recurso Humano Especialistas de la DEI (2) día 10 124.40 1,244.00

Total Recurso Humano 1,244.00 Insumos / Materiales Papel bond ciento 1 2.00 2.00 Tóner para impresora unidad 0.2 15.00 3.00

Total Insumos / Materiales 5.00 Servicios

42

Consultor en instrumentos de medición mes 2 4,000.00 8,000.00

Total Servicios 8,000.00 Costo Total 9,249.00

Paso 2. Validez por criterio de jueces de los instrumentos.


(S/.) COSTO

(S/.) Recurso Humano Especialistas de la DEI (1)

día 2

124.40

248.80


248.80 Insumos / Materiales

Papel bond cientos 1 2.00

2.00

folders manila unidad 10 0.30

3.00

Tóner para impresora unidad 0.2 15.00

3.00

Total Insumos / Materiales

8.00

Costo Total

256.80

Paso 3. Confiabilidad por doble aplicación de instrumentos.


(S/.) COSTO


Especialistas de 3 DRE seleccionadas (3) día 12 66.67

800.00 Especialistas de la DEI (2)

día 10

124.40

1,244.00


2,044.00 Insumos / Materiales

Papel bond millares 1 20.00

20.00

Archivador unidad 1 8.00

8.00


28.00 Servicios

Consultor (1) mes 2

4,000.00

8,000.00

Digitación de las fichas en base de datos mes 1

1,000.00

1,000.00 Viáticos x 2 especialistas DEI y 1 consultor x 7 días para 3 DRE día 21

105.00

2,205.00

Fotocopias para 3 DRE servicio 3000 0.10

300.00 Movilidad x 2 especialistas y 1 consultor x 7 días día 21 30.00

630.00

Total Servicios 12,135.00

Costo Total

14,207.00

43

Paso 4. Ajuste de los instrumentos.

Sin datos

Tarea 3. Conformación del Equipo de evaluadoras (en las 4 DRE priorizadas)


PASO 1 706.53 10.00 -

716.53

PASO 2 391.07 8.00 10.00

409.07

PASO 3 133.33 16.00

149.33

TOTAL COSTO DE LA TAREA Nº 3 1,230.93 34.00 10.00

1,274.93

Paso 1. La DRE realiza la Convocatoria al Equipo de evaluadoras.


(S/.) COSTO


Especialistas de la DRE focalizada (1) día 5 66.67


día 3

124.40

373.20




2.00

Archivador unidad 1 8.00

8.00


10.00 Servicios Avisos radiales aviso 20 - Avisos impresos publicación 5 -

Total Servicios -

Costo Total

716.53

Paso 2. Selección del personal.


(S/.) COSTO




día 1

124.40

124.40 Total Recurso Humano 391.07

44

Insumos / Materiales


2.00

folders manila unidad 20 0.30

6.00


8.00 Servicios

Fotocopias servicio 100 0.10

10.00

Total Servicios

10.00

Costo Total

409.07

Paso 3. Contratación del personal.


(S/.) COSTO



133.33




2.00

folders unidad 20 0.30

6.00

archivador unidad 1 8.00

8.00


16.00

Costo Total

149.33

Tarea 4. Capacitación de la DEI al Equipo de evaluadoras de las 4 DRE en cada lugar (5 días)


PASO 1 1,577.33

5.00

1,582.33

PASO 2 2,074.93

85.00

2,190.00

4,349.93

PASO 3 382.13

2.00

384.13

PASO 4 1,013.07

3.50

1,016.57

TOTAL COSTO DE LA TAREA Nº 4 5,047.47

95.50

2,190.00

7,332.97

45

Paso 1. Organización del Taller de capacitación.


(S/.) COSTO

(S/.)

RECURSO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD PRECIO COSTO

Recurso Humano



día 10

124.40

1,244.00




2.00

Tóner para impresora unidad 0.2 15.00

3.00


5.00

Costo Total

1,582.33

Paso 2. Ejecución del Taller de capacitación.


(S/.) COSTO




día 14

124.40

1,741.60



Papel bond millar 0.5 20.00

10.00

Papel sábana unidad 100 0.30

30.00 folders unidad 0.30 -

plumones gruesos de papel unidad 20 1.80

36.00

cinta maskintape gruesa unidad 3 3.00

9.00 CD en blanco unidad 0.10 -


85.00 Servicios Alquiler de equipo multimedia x 5 días día 5 - Pasajes x cada acompañante + especialistas de cada UGEL a la capital de la región pasajes

-

46

Viáticos x cada acompañantes + 3 especialistas de DRE x 7 días viáticos

105.00

-

Movillidad local x 7 días x cada acompañante día 30.00 - Fotocopias x cada acompañnte servicio 0.10 - Anillado x cada acompañante anillado - Quemado de CD x cada acompañante CD -

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INSTRUMENTO DE PLANEAMIENTO FINANCIERO EN EL SECTOR ... · INSTRUMENTO DE PLANEAMIENTO FINANCIERO EN EL SECTOR EDUCACIÓN (IPFE-PPR) Setiembre, 2008 . Este documento ha sido elaborado