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n INTEGRACIÓN DEL
PRESUPUESTO MUNICIPAL
EJERCICIO 2014
“El valor público, se crea en la medida en
que se satisfacen las demandas de la
población, originadas por carencias
colectivas”
NOVIEMBRE 2013
CONTENIDO
• Objetivo del curso
• Marco legal
• Nuevo Modelo de Gestión
• Libro: Elementos para la formulación del
Presupuesto basado en Resultados bajo la
Metodología del Marco Lógico
• Ejemplo
• Integración del expediente del presupuesto
2014 ingresos y egresos
El participante estará en condiciones de
elaborar el presupuesto de ingresos y
egresos para el ejercicio 2014,
incorporando las adecuaciones
derivadas de las reformas realizadas a
diversas disposiciones legales.
Objetivo del curso
Ley General del Contabilidad
Gubernamental (LGCG)
Art. 61.- Además de la información prevista en las
respectivas leyes en materia financiera, fiscal y
presupuestaria y la información señalada en los
Artículos 46 a 49 de esta Ley, la Federación, las
entidades federativas, los municipios, …incluirán en
sus respectivas leyes de ingresos y presupuestos
de egresos u ordenamientos equivalentes,
apartados específicos con la información siguiente:
Marco Legal
II. Presupuestos de Egresos:
b) El listado de programas así como sus indicadores estratégicos
y de gestión aprobados,
c) La aplicación de los recursos conforme a las clasificaciones
administrativa, funcional, programática, económica y, en su caso,
geográfica y sus interrelaciones que faciliten el análisis para
valorar la eficiencia y eficacia en el uso y destino de los recursos
y sus resultados.
En el proceso de integración de la información financiera para la
elaboración de los presupuestos se deberán incorporar los
resultados que deriven de los procesos de implantación y
operación del Presupuesto basado en Resultados y del Sistema
de Evaluación del Desempeño, establecidos en términos del Art.
134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Marco Legal
Art. 82.- La Auditoría Superior de la Federación y los
órganos de fiscalización superior locales serán
responsables de vigilar la calidad de la información
que proporcionen las entidades federativas,
municipios y demarcaciones territoriales del Distrito
Federal, respecto al ejercicio y destino de los
recursos públicos federales que por cualquier
concepto les hayan sido ministrados.
Marco Legal
Lineamientos para la construcción y
diseño de indicadores de desempeño
mediante la Metodología de Marco Lógico
PRIMERO.- Los presentes Lineamientos tienen por
objeto definir y establecer las disposiciones para la
generación, homologación, estandarización,
actualización y publicación de los indicadores de
desempeño de los programas operados por los entes
públicos, que permitan dar cumplimiento a lo
establecido en la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
Marco Legal
CUARTO.- Para la generación, homologación,
actualización y publicación de los indicadores de
desempeño de los programas operados por los entes
públicos, éstos deberán considerar la MML a través
de la MIR y podrán hacer uso de las Guías para la
construcción de la MIR y para el diseño de
indicadores que se encuentran disponibles en las
páginas de Internet de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, la Secretaría de la Función Pública y
el CONEVAL.
Marco Legal
Ley de Presupuesto, Contabilidad
Gubernamental y Gasto Público del Estado de
Michoacán de Ocampo. Art. 52.- Los presupuestos por concepto de servicios
personales, se sustentarán en las plazas autorizadas, se
basarán en las plantillas y tabuladores que aprueben sus
órganos competentes.
En los proyectos de presupuesto que presenten los Municipios,
se adjuntarán los tabuladores y las plantillas debidamente
autorizadas por la autoridad competente.
Los tabuladores y plantillas correspondientes, deberán
adjuntarse a los presupuestos autorizados que se envíen al
Congreso.
Marco Legal
Art. 53.- Los presupuestos de los municipios, serán aprobados
por los ayuntamientos, en el mes de diciembre del año anterior al
del ejercicio fiscal de que se trate; previamente los de las
entidades paramunicipales serán aprobados por sus órganos de
gobierno.
La presentación del proyecto anual de Presupuesto de Egresos
Municipal, al Ayuntamiento deberá hacerse en los términos de
esta Ley.
Marco Legal
Art. 54.- El Presidente Municipal ordenará la publicación del
Presupuesto de Egresos aprobado por el Ayuntamiento, las
Plantillas de Personal, el Tabulador de Sueldos y las
modificaciones de ellos, que se autoricen en el transcurso del
año en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del
Estado de Michoacán de Ocampo, dentro de los tres días
siguientes a los de su aprobación. Deberá enviarse a la
Auditoría Superior de Michoacán, un ejemplar para la
vigilancia de su ejercicio, dentro de los cinco días hábiles
siguientes a su publicación.
Marco Legal
Art. 56.- Con excepción de lo señalado en la presente Ley, el
Presidente Municipal, presentará iniciativa de autorización al
Ayuntamiento, para efectuar transferencias, ampliación,
reducción, modificación, creación o supresión de partidas que
afecten el Presupuesto de Egresos Municipal aprobado, antes
de ejercer la afectación.
Art. 61.- Dentro de los quince días siguientes a la fecha en que
se efectúe la modificación presupuestal, se deberá informar,
con toda la documentación relativa, a la Auditoría Superior de
Michoacán.
Marco Legal
Ley de Fiscalización Superior para el Estado de
Michoacán de Ocampo
Art. 30.- Para los efectos de esta Ley, la Cuenta Pública comprenderá:
I. El estado analítico de ingresos, egresos, los estados programáticos,
presupuestarios, financieros, de deuda pública y contables que a la
administración pública corresponda, de acuerdo a la legislación
aplicable;
II. La información general que permita el análisis por resultados,
evaluación de desempeño y la eficiencia y eficacia de los programas
ejecutados así como la aplicación oportuna de los recursos ministrados
y;
III. La información que para el efecto requiera de las entidades la
Auditoría Superior en cumplimiento de este Artículo, deberá ser
presentada mediante el documento con los requisitos y en los formatos
que señalen los reglamentos y la normatividad secundaria.
Marco Legal
Ley Orgánica Municipal del Estado de
Michoacán de Ocampo
Art. 32. Los Ayuntamientos tienen las siguientes atribuciones:
a). - En materia de Política Interior:
I. Prestar, en su circunscripción territorial en los términos de la
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la Constitución
Política del Estado y la presente Ley, los servicios públicos de: Agua
potable, drenaje, alcantarillado, tratamiento y disposición de aguas
residuales; Alumbrado público; Limpia, recolección, traslado,
tratamiento y disposición final de residuos; Mercados y centrales de
abastos; Panteones; Rastros; Calles, parques y jardines y su
equipamiento; Seguridad pública...; Policía preventiva municipal y
tránsito.
Marco Legal
b). - En materia de Administración Pública:
(REFORMADA, P.O. 28 DE FEBRERO DEL 2008)
I. Elaborar, presentar y publicar, en el curso de los cuatro primeros
meses a partir de la fecha de la instalación del Ayuntamiento, el
Plan Municipal de Desarrollo correspondiente a su período
constitucional de gobierno;
II. Organizar, estructurar y determinar las funciones de su
administración pública;
III. Organizar y operar los procedimientos para la actualización,
ejecución, seguimiento, control y evaluación del Plan Municipal de
Desarrollo y sus respectivos programas...
Marco Legal
NUEVO MODELO DE
GESTIÓN
La Gestión para Resultados (GpR)
Se entiende como el modelo de cultura organizacional,
directiva y de desempeño institucional, que pone el énfasis en
los resultados (en vez de en los procedimientos). Aunque
interesa cómo se hacen las cosas, cobra mayor relevancia qué
se hace, qué se logra y cuál es su impacto en el bienestar de la
población; es decir, la creación de valor público.
La Gestión para Resultados implica un cambio de
paradigma:
ANTES
Tarea
¿Cómo hacer?
Esfuerzo
Brindar
Apoyar
AHORA
Logro
¿Cómo lograr?
Resultado
Mejorar
Incrementar
Nuevo Modelo de Gestión
Es decir objetivos que apunten a “la solución de problemas” o
carencias que padece la sociedad o algún grupo de éstas.
Además el modelo de GpR, implica un cambio cultural, es decir tanto
en los procedimientos, las reglas de organización, pero también en
las prácticas mismas del ejercicio de la Gestión Pública.
Por ser un modelo es abstracto, pero se expresa en dos instrumentos
concretos para poner en práctica dicho modelo. Por un lado la lógica
de intervención del programa se plasma en el Presupuesto basado en
Resultados (PbR) y por otro se sustenta en un modelo de
intervención para la toma de decisiones denominado Sistema de
Evaluación del Desempeño(SED).
Nuevo Modelo de Gestión
Se deben desarrollar tres aspectos para el Modelo de
Gestión para Resultados:
1. Elaboración del Marco Lógico, el cual consiste en los
siguientes pasos:
a) Árbol de Problemas
b) Árbol de Objetivos
c) Matriz de Marco Lógico
d) Matriz de Indicadores de Resultados
Nuevo Modelo de Gestión
Árbol de Problemas
Árbol de Objetivos Matriz del Marco
Lógico
Matriz de Indicadores
de resultados (MIR)
MARCO LÓGICO
Nuevo Modelo de Gestión
2. Elaboración del Presupuesto basado en Resultados:
Apertura Programática incluyendo el Fin, Propósitos,
Componentes y Actividades a desarrollar por cada
Programa.
a) Se cuantifican las actividades
b) Se definen las metas para cada indicador y acción a
desarrollar durante el año fiscal respectivo.
c) Se asignan los recursos considerando los objetivos y
resultados a lograr, con base en las actividades a
desarrollar.
Nuevo Modelo de Gestión
3. Elaboración del Sistema de Evaluación del Desempeño:
a) Se elaboran fichas técnicas para los indicadores derivados del PbR,
conforme a las disposiciones de la SHCP y del CONAC.
b) Se diseñan los instrumentos necesarios para recolectar la información
de las variables que componen a los indicadores, dichos instrumentos,
pueden ser encuestas, formatos, registros administrativos, etc.
c) Se establece con los resultados arrojados de la implementación de los
instrumentos, es el punto de partida del Sistema de Evaluación, siendo
éste el primer histórico a considerar como punto de referencia para
evaluaciones posteriores.
Nuevo Modelo de Gestión
Árbol de Problemas
Árbol de Objetivos
Matriz del Marco
Lógico
Fichas técnicas de los
indicadores Matriz de Indicadores
de resultados (MIR)
Realizados
Por elaborar
Apertura Programática
enfocada a resultados
Presupuestación
PbR
Línea Base Desarrollar instrumentos
de recolección (formatos
y encuestas)
Metodología del
SED
Metodología del
SED
Metodología para la
construcción del Presupuesto
basado en Resultados (PbR) y
el Sistema de Evaluación del
Desempeño (SED)
Nuevo Modelo de Gestión
LIBRO: ELEMENTOS PRESUPUESTO BASADO EN
RESULTADOS BAJO LA METODOLOGÍA DEL
MARCO LÓGICO
Documento que surge por iniciativa de la Auditoría Superior de
Michoacán (ASM) con la finalidad de emprender los trabajos de la
Apertura Programática 2014, de los Ayuntamientos, bajo el
enfoque del Marco Lógico y contando con una planeación basada
en Resultados. Todo ello atendiendo a las disposiciones legales
que señalan las reformas de Ley sobre gasto público realizadas a
partir de 2008, las cuales han obligado a los entes gubernamentales
a reestructurar la forma de gasto, por ende la manera de
presupuestar los programas de injerencia gubernamental en sus
tres órdenes, ciñéndose así a lo establecido en ellas.
La Auditoría Superior de Michoacán (ASM), implementó como
estrategia la construcción del Presupuesto basado en Resultados y
Sistema de Evaluación del Desempeño Municipal, bajo el modelo de
Marco Lógico.
Dicha estrategia se sustentó en un enfoque participativo donde los
propios actores institucionales: los Gobiernos Municipales del Estado
de Michoacán, desarrollaron la metodología del Marco Lógico,
concluyendo así en una Apertura Programática, basada en
Resultados.
L I B R O : E L E M E N T O S P A R A L A F O R M U L A C I Ó N D E L P R E S U P U E S T O B A S A D O E N
R E S U L T A D O S B A J O L A M E T O D O L O G Í A D E L M A R C O L Ó G I C O
Número de Municipios Número de Habitantes Municipios por Grupo
17 Municipios Más de 50 mil 4
53 Municipios De 15 mil a 49 mil 8
43 Municipios Menos de 15 mil 8
Se seleccionó una muestra tomando como base los siguientes criterios:
L I B R O : E L E M E N T O S P A R A L A F O R M U L A C I Ó N D E L P R E S U P U E S T O B A S A D O E N
R E S U L T A D O S B A J O L A M E T O D O L O G Í A D E L M A R C O L Ó G I C O
La Auditoría Superior de Michoacán
implementó 3 Talleres:
• Duración de cada taller, 16 horas.
• Fechas: 25 y 26 de Abril, 8, 9, 23 y 24
de Mayo de 2013.
• Asistencia: 56 servidores públicos de
17 de los 20 Municipios.
• Participación y apoyo directo de
personal de la ASM y del Congreso del
Estado.
L I B R O : E L E M E N T O S P A R A L A F O R M U L A C I Ó N D E L P R E S U P U E S T O B A S A D O E N
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RESULTADO OBTENIDO
Presupuesto basado en Resultados (PbR) de 11 Programas de competencia
Municipal, de acuerdo al Art.32 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de
Michoacán de Ocampo:
1. Agua Potable.
2. Drenaje y Alcantarillado.
3. Tratamiento de Aguas Residuales.
4. Alumbrado Público.
5. Limpia, recolección, traslado, tratamiento y disposición final de residuos
sólidos.
6. Urbanización de calles.
7. Parques, jardines y espacios públicos.
8. Mercados y centrales de Abastos.
9. Panteón.
10.Rastros.
11.Seguridad Pública y policía preventiva municipal y de tránsito.
L I B R O : E L E M E N T O S P A R A L A F O R M U L A C I Ó N D E L P R E S U P U E S T O B A S A D O E N
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Los 11 Programas cuentan con:
• Árbol de Problemas.
• Árbol de Objetivos.
• Matriz de Indicadores.
• Apertura Programática.
L I B R O : E L E M E N T O S P A R A L A F O R M U L A C I Ó N D E L P R E S U P U E S T O B A S A D O E N
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EJEMPLO
A continuación se tomará uno de los 11 programas de
los Servicios Públicos Municipales que contiene el Libro.
ÁRBOL DE PROBLEMAS
Mala imagen Contaminación Inseguridad
PARQUES, JARDINES Y ÁREAS VERDES INADECUADAS PARA EL USO DE LA POBLACIÓN
Insuficiencia de espacios Deterioro de parques y
jardines
Infraestructura inadecuada
Falta de
recursos
No se cuenta
con espacios
adecuados
Mal
mantenimiento
Mal uso
por parte
de la
población
Obras de
mala calidad
Falta de
servicios
adecuados
EJEMPLO
PARQUES, JARDINES Y ÁREAS VERDES ADECUADAS PARA EL USO DE LA POBLACIÓN
ÁRBOL DE OBJETIVOS
Crear espacios de
esparcimiento para la
ciudadanía
Mantener los parques,
jardines y áreas verdes en
buenas condiciones
Infraestructura adecuada
Gestionar los
recursos
adecuados
Contar con los
espacios
adecuados a
las
necesidades
de la
ciudadanía
Realizar el
mantenimiento
Concientizar
y establecer
reglamentos
para el buen
uso a las
ciudadanías
Obras de
buena calidad
Contar con
los servicios
necesarios
EJEMPLO
EJEMPLO
EJEMPLO
Árbol de Problemas
Árbol de Objetivos
Matriz del Marco
Lógico
Fichas técnicas de los
indicadores Matriz de Indicadores
de resultados (MIR)
Realizados
Por elaborar
Apertura Programática
enfocada a resultados
Presupuestación
PbR
Línea Base Desarrollar instrumentos
de recolección (formatos
y encuestas)
Metodología del
SED
Metodología del
SED
Metodología para la
construcción del Presupuesto
basado en Resultados (PbR) y
el Sistema de Evaluación del
Desempeño (SED)
EJEMPLO
PROGRAMA OPERATIVO ANUAL
NOMBRE DEL PROGRAMA:
FINALIDAD:
FUNCIÓN:
SUBFUNCIÓN:
UR CLAVE
(1)
NIVEL
(2)
FIN, PROPÓSITO, COMPONENTE O
ACTIVIDAD (DESCRIPCIÓN)
(3)
META PROGRAMADA
BENEFICIARIOS/
DESTINATARIOS
(AÑO)
UNIDAD DE
MEDIDA
(4)
CANTIDAD
(5) MONTO
FECHA DE
TÉRMINO
TIPO
(6)
CANTIDAD
(7)
PARQUES, JARDINES Y ÁREAS VERDES
Desarrollo Social.
Protección ambiental.
Protección de la diversidad biológica y del paisaje.
DIR. DE
PARQUES Y
JARDINES
DPTO.
MANTENIMIENTO
DPTO.
MANTENIMIENTO
F7 FIN
PARQUES, JARDINES Y ÁREAS VERES
ADECUADAS PARA EL USO DE LA
POBLACIÓN
F7P2 PROPÓSITO 2
MANTENER LOS PARQUES, JARDINES
Y ÁREAS VERDESS EN BUENAS
CONDICIONES
F7P2C1 COMPONENTE 1 REALIZAR MANTENIMIENTO ÍNDICE DE
MANTENIMIENTO 0.8 $ 875,000.00
F7P2C1A1 ACTIVIDAD 1 ESTABLECER CUADRILLAS CUADRILLAS 3 $ 500,000.00
F7P2C1A2 ACTIVIDAD 2 CONTRATACIÓN DE PERSONAL CONTRATOS 5
$ 25,000.00
F7P2C1A3 ACTIVIDAD 3 DOTAR AL PERSONAL DE EQUIPO Y
HERRAMIENTAS
PERSONAL
EQUIPADO 15 $ 350,000.00
EJEMPLO
PARTIDAS POR ACTIVIDAD
FIN:
PROPÓSITO:
COMPONENTE:
CLAVE
ACTIVIDAD (DESCRIPCIÓN)
PARTIDAS DE GASTO (3)
MONTO
CALENDARIO DE PAGOS
PARTIDA
PRESUPUESTAL
DESCRIPCIÓN
PRESUPUESTAL
E F M A M J J A S O N D
PARQUES, JARDINES Y ÁREAS VERDES ADECUADAS PARA EL USO DE LA POBLACIÓN.
MANTENER LOS PARQUES, JARDINES Y ÁREAS VERDES EN BUENAS CONDICIONES
REALIZAR EL MANTENIMIENTO
F7P2C1A1
F7P2C1A1
F7P2C1A2
F7P2C1A3
ELABORACIÓN DE
CUADRILLAS
ELABORACIÓN DE
CUADRILLAS
CONTRATACIÓN DE
PERSONAL
DOTAR AL PERSONAL
DE EQUIPO Y
HERRAMIENTAS
1130
1220
1210
2490
SUELDOS BASE AL
PERSONAL
PERMANENTE
SUELDO BASE A
PERSONAL EVENTUAL
HONORARIOS
ASIMILABLES A
SALARIOS
HERRAMIENTAS Y
ACCESORIOS MENORES
$ 432,000.00
$ 68,000.00
$ 25,000.00
$ 350,000.00
X X X X X X X X X X X X
X X X
X
X X X
EJEMPLO
FICHA TÉCNICA
1. GENERALES
ENTIDAD (MUNICIPIO,UPP) Aquimerícuaro
UNIDAD RESPONSABLE (UR) Dirección de Jardines y Áreas Verdes
PROGRAMA PRESUPUESTARIO Parques, Jardines y Espacios Públicos
NIVEL DEL OBJETIVO Componente
2. GENERALES DEL INDICADOR NOMBRE DEL
INDICADOR
DESCRIPCIÓN TIPO DIMENSIÓN A
MEDIR
MÈTODO DE CÁLCULO FRECUENCIA DE
MEDICIÓN
Indice de
Mantenimiento
Realizar el
Mantenimiento
De Gestión Eficacia ICM=.33(m2con mantenimiento en
áreas verdes/ m2totales de áreas
verdes)+.33(metros de superficie
recubierta
que recibe mantenimiento/metros de
superficie recubierta31)+.34(Número de
instalaciones que reciben
mantenimiento/
total de instalaciones)
Semestral
3. DESCRIPCIÓN DE LA META
LINEA BASE META TIPO SENTIDO FECHA DE TÉRMINO
No aplica 0.8 Decimal Ascendente Diciembre
EJEMPLO
4. LINEA BASE
LINEA BASE VALOR FECHA No aplica No aplica No aplica
EN CASO DE NO EXISTIR LINEA BASE,
ACLARE EL PORQUE:
No se han realizado las medidas de las
variables
FECHA TENTATIVA DE PRIMERA MEDICIÓN
Junio
5. PARÁMETRO DE SEMAFORIZACIÓN
VERDE AMARILLO ROJO
MIN: .9 MAX: 1 MIN: .6 MAX: .89 MIN: .01 MAX: .59
6.1 CARACTERÍSTICAS DE LAS VARIABLES
NOMBRE DESCRIPCIÓN DE LA VARIABLE
m2 con mantenimiento en áreas verdes Es la cantidad de áreas verdes que cuentan con mantenimiento regular y de acuerdo a la norma
MEDIOS DE VERIFICACIÓN UNIDAD DE MEDIDA
Informes de mantenimiento m2
DESAGREGACIÓN GEOGRÁFICA FRECUENCIA
Aquimerícuaro Semestral
METODO DE RECOPILACIÓN DE DATOS FECHA DE DISPONIBILIDAD DE LA INFORMACIÓN
Reporte de Mantenimiento Mensual
EJEMPLO
PRESUPUESTO DE INGRESOS
NOMBRE DEL MUNICIPIO: (1) EJERCICIO
PRESUPUESTAL: 2014
TOTAL DEL PRESUPUESTO: (2)
CÓDIGO RUBRO/TIPO/CLASE/CONCEPTO ANUAL
ENER
O
FEBR
ERO
MAR
ZO ABRIL MAYO
JUNI
O JULIO
AGOST
O
SEPTIE
MBRE
OCTU
BRE
NOVIE
MBRE
DICIE
MBRE
EXISTENCIA PERIODO ANTERIOR (3)
1 IMPUESTOS (8) (9) (4) (4) (4) (5) (6) (7)
2 CUOTAS Y APORTACIONES DE
SEGURIDAD SOCIAL (8) (9)
(4) (4) (4) (5) (6) (7)
3 CONTRIBUCIONES DE MEJORAS (8) (9)
(4) (4) (4) (5) (6) (7)
4 DERECHOS (8) (9)
(4) (4) (4) (5) (6) (7)
RESUMEN POR CONCEPTO
CÓDIGO RUBRO ANUAL ENERO FEBRE
RO
MARZ
O ABRIL MAYO JUNIO JULIO
AGOST
O
SEPTIEM
BRE
OCTUB
RE
NOVIEM
BRE
DICIEMB
RE
1 Impuestos (8) (9)
2 Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social. (8) (9)
3 Contribuciones de Mejoras (8) (9)
4 Derechos (8) (9)
5 Productos (8) (9)
6 Aprovechamientos (8) (9)
7 Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios (8) (9)
8 Participaciones y Aportaciones. (8) (9)
9 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas (8) (9)
0 Ingresos derivados de Financiamientos. (8) (9)
TOTAL DEL PRESUPUESTO (10) (11)
FORMATOS
VINCULACIÓN CON LA PLANEACIÓN
NOMBRE DEL MUNICIPIO: (1) EJERCICIO FISCAL PRESUPUESTADO: 2014
UNIDAD DESCRIPCIÓN PRESUPUES
TO
ASIGNADO
% OBJETIVO
ESTRATÉGICO
EJE DE
VINCULACIÓN
CON EL PLAN
MUNICIPALDE
DESARROLLO
EJE DE
VINCULACIÓN
CON EL PLAN
ESTATALDE
DESARROLLO
EJE DE VINCULACIÓN CON
EL PLAN NACIONAL DE
DESARROLLO RESPONSA
BLE PROGRAMA
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
(10)
FORMATOS
Árbol de problemas
EFECTOS
PROBLEMA CENTRAL
.
1
FORMATOS
FORMATOS
FORMATOS
MATRIZ DE INDICADORES DE RESULTADOS:
Nivel
Resumen
narrativo
INDICADORES
Medios de
verificación
Supuesto
s
(Hipótesis
) Nombre del indicador Método de cálculo
Frecuencia de
medición
FIN
P1
C1P1
C2P1
C3P1
APERTURA PROGRAMATICA
MUNCIPIO: (1) EJERCICIO FISCAL 2014
CLAVE
(2)
NIVEL
(3)
FIN, PROPÓSITO,
COMPONENTE O
ACTIVIDAD
(DESCRIPCIÓN)
META PROGRAMADA BENEFICIARIOS/DESTINATARIO
S (AÑO)
UNIDAD DE
MEDIDA
(5)
CANTIDAD
(6)
MONTO
(7)
FECHA DE
TÉRMINO
(8)
TIPO
(9)
CANTIDAD
(10)
FORMATOS
PROGRAMA OPERATIVO ANUAL
NOMBRE DEL MUNICIPIO: (1) NOMBRE DEL PROGRAMA: (2)
FINALIDAD: (3) EJERCICIO FISCAL
2014
FUNCIÓN: (4)
SUBFUNCIÓN: (5)
UR
(6)
CLAVE
(7)
NIVEL
(8)
FIN, PROPÓSITO, COMPONENTE O
ACTIVIDAD (DESCRIPCIÓN)
(9)
META PROGRAMADA
BENEFICIARIOS/DESTI
NATARIOS (AÑO)
UNIDAD DE
MEDIDA
(10)
CANTID
AD
(11)
MONTO
(12)
FECHA DE
TÉRMINO
(13)
TIPO
(14)
CANTIDAD
(15)
FORMATOS
PARTIDAS POR ACTIVIDAD
FIN: (1)
PROPÓSITO: (2)
COMPONENTE: (3)
CLAVE
(4)
ACTIVIDAD
(5)
PARTIDAS DE GASTO
MONTO
(8)
CALENDARIO DE PAGOS
(9)
PARTIDA
PRESUPUESTAL
(6)
DESCRIPCIÓN
PRESUPUESTAL
(7)
E F M A M J J A S O N D
FORMATOS
FICHA TÉCNICA
1. GENERALES
ENTIDAD (MUNICIPIO,UPP)
UNIDAD RESPONSABLE (UR)
PROGRAMA PRESUPUESTARIO
NIVEL DEL OBJETIVO
2. GENERALES DEL INDICADOR
NOMBRE DEL
INDICADOR
DESCRIPCIÓN TIPO DIMENSIÓN A MEDIR MÈTODO DE CÁLCULO FRECUENCIA DE
MEDICIÓN
3. DESCRIPCIÓN DE LA META
LINEA BASE META TIPO SENTIDO FECHA DE TÉRMINO
4. LINEA BASE
LINEA BASE VALOR FECHA
EN CASO DE NO EXISTIR LINEA BASE,
ACLARE EL PORQUE:
TEXTO FECHA TENTATIVA DE PRIMERA MEDICIÓN
5. PARÁMETRO DE SEMAFORIZACIÓN
VERDE AMARILLO ROJO
6. CARACTERÍSTICAS DE LAS VARIABLES
NOMBRE DESCRIPCIÓN DE LA VARIABLE
MEDIOS DE VERIFICACIÓN UNIDAD DE MEDIDA
DESAGREGACIÓN GEOGRÁFICA FRECUENCIA
METODO DE RECOPILACIÓN DE DATOS FECHA DE DISPONIBILIDAD DE LA INFORMACIÓN
FORMATOS
NOMBRE DEL MUNICIPIO: (1) EJERCICIO
PRESUPUESTAL: 2014
PROGRAMA: (2)
TOTAL DEL PRESUPUESTO: (3)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN/CONCEPTO/PARTIDA ANUAL ENER
O
FEBR
ERO
MA
RZO ABRIL MAYO JUNIO
JULI
O
AGOS
TO
SEPTIE
MBRE
OCTU
BRE
NOVIE
MBRE
DICIE
MBRE
100
0
SERVICIOS PERSONALES (10) (11)
(4) (5) (6) (7) (8) (9)
200
0
MATERIALES Y SUMINISTROS (10) (11)
(4) (5) (6) (7) (8) (9)
300
0
SERVICIOS GENERALES (10) (11)
(4) (5) (6) (7) (8) (9)
400
0
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,
SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS (10) (11)
(4) (5) (6) (7) (8) (9)
RESUMEN POR CONCEPTO
CÓDIGO CAPÍTULO ANUAL ENERO FEBRE
RO
MAR
ZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
AGOST
O
SEPTIEM
BRE
OCTUB
RE
NOVIEM
BRE
DICIEMB
RE
1000 SERVICIOS PERSONALES (10) (11)
2000 MATERIALES Y SUMINISTROS (10) (11)
3000 SERVICIOS GENERALES (10) (11)
4000 TRANSFERECNIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y
OTRAS AYUDAS (10) (11)
5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES (10) (11)
6000 INVERSIÓN PÚBLICA (10) (11)
7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS
PROVISIONES (10) (11)
8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES (10) (11)
9000 DEUDA PÚBLICA (10) (11)
TOTAL DEL PRESUPUESTO (12) (13)
FORMATOS
NOMBRE DEL MUNICIPIO: (1) EJERCICIO
PRESUPUESTAL: 2014
TOTAL DEL PRESUPUESTO: (2)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN ANUAL ENER
O
FEBR
ERO
MAR
ZO ABRIL MAYO JUNIO
JULI
O
AGOS
TO
SEPTIE
MBRE
OCTU
BRE
NOVIE
MBRE
DICIE
MBRE
100
0
SERVICIOS PERSONALES (9) (10)
(3) (4) (5) (6) (7) (8)
200
0
MATERIALES Y SUMINISTROS (9) (10)
(3) (4) (5) (6) (7) (8)
300
0
SERVICIOS GENERALES (9) (10)
(3) (4) (5) (6) (7) (8)
RESUMEN POR CONCEPTO
CODIGO CONCEPTO ANUAL ENER
O
FEBR
ERO
MAR
ZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
AGOST
O
SEPTIEM
BRE
OCTUB
RE
NOVIEM
BRE
DICIEM
BRE
1000 SERVICIOS PERSONALES (9) (10)
2000 MATERIALES Y SUMINISTROS (9) (10)
3000 SERVICIOS GENERALES (9) (10)
4000 TRANSFERECNIAS, ASIGNACIONES,
SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS (9) (10)
5000 BIENES MUEBLES, INMUEBLES E
INTANGIBLES (9) (10)
6000 INVERSIÓN PÚBLICA (9) (10)
7000 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS
PROVISIONES (9) (10)
8000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES (9) (10)
9000 DEUDA PÚBLICA (9) (10)
TOTAL DEL PRESUPUESTO (11) (12)
FORMATOS
NOMBRE DEL
MUNICIPIO: (1)
EJERCICIO PRESUPUESTAL: 2014
PRIORIDAD LOCALIDAD
GRADO
DE
MARGINA
CIÓN
PROGRA
MA
NOMBRE DE
LA OBRA
MODALIDAD
DE
EJECUCIÓN
METAS PROGRAMADAS RECURSOS PROGRAMADOS
CANTIDAD UNIDAD
NÚMERO DE
BENEFICIARI
OS
COSTO
TOTAL
MUNICIPA
L
DIRECTO
CONVENIDO FEDERAL
APORTAC
IÓN DE
BENEFICI
ARIOS
FINANCI
AMIENTO ESTATAL FEDERAL FISM FORTAM
UN-DF
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18)
TOTAL (19) (19) (19) (19) (19) (19) (19) (19)
FORMATOS
NOMBRE DEL
MUNICIPIO:(1) EJERCICIO PRESUPUESTAL: 2014
UNIDAD RESPONSABLE: (2)
NOMBRE DEL EMPLEADO PUESTO PLAZA FECHA DE
INGRESO
SUELDO
BASE
COMPENSACI
ÓN
AGUINALD
O
PRIMA
VACACION
AL
SUBSIDIO
AL EMPLEO IMSS I. S. R.
CUOTA
SINDICA
L
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)
TOTAL
MENSUAL: (15) (15) (15) (15) (15) (15) (15) (15)
TOTAL
ANUAL: (16) (16) (16) (16) (16) (16) (16) (16)
FORMATOS
NOMBRE DEL MUNICIPIO: (1) EJERCICIO PRESUPUESTAL: 2014
CLAVE PUESTO
PLAZA SUELDO BASE MENSUAL NÚMERO
(2) (3) (5) (5) (6)
FORMATOS
INFORMACIÓN DE DEUDA PÚBLICA
NOMBRE DEL
MUNICIPIO:
(1)
EJERCICIO
PRESUPUESTA
L: 2014
FINALIDAD:
(2)
FUNCIÓN: (3)
SUBFUNCIÓN
: (4)
PARTIDA FF NOMBRE DEL
ACREEDOR
FECHA DE
CONTRATACIÓN PLAZO
SALDO AMORTIZACIÓN
DE CAPITAL
SALDO
PENDIENT
E INICIAL PAGADO ACTUAL
(5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)
TOTAL (15) (15) (15) (15) (15)
FORMATOS
GRACIAS POR SU
ATENCIÓN.
