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PROPUESTA DE SERVICIOS
REVISORÍA FISCAL
2021
PRESENTADO A:
FONDO DE EMPLEADOS YAZAKI CIEMEL JUNTA DIRECTIVA
DR. WILSON URREGO RUBIANO GERENTE
Tel. 3939202
Cel.3194011072
Cra 99 A 71 B 31 Of. 301
www.inconfis-sas.com
EXPERTOS EN EL SECTOR SOLIDARIO
Nit 900369571-3
INTERNACIONAL DE CONSULTORES Y REVISORES FISCALES
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Contenido
QUIENES SOMOS ............................................................ 2
VALORES AGREGADOS ................................................ 2
NUESTROS SERVICIOS .................................................. 3
ASPECTOS DESTACADOS ........................................... 4
METODOLOGIA5DE TRABAJO .................................... 5
PROCESOS BASICOS DE NUESTRA AUDITORIA .. 5
PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA ............................. 6
QUIENES NOS REFERENCIAN ................................... 11
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES ...................... 13
PROPUESTA DE SERVICIOS ....................................... 14
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QUIENES SOMOS
INCONFIS, es una firma jurídica especializada en
entidades solidarias.
Con más de 20 años en el sector (10 como firma y 12 como
persona natural) somos una empresa sólida, registrada ante
la Junta Central de Contadores y demás órganos de
vigilancia y control, con gran reconocimiento en el Sector
Solidario, por Normas Internacionales de Información
Financiera (NIIF) y Sistema de Administración de Riesgo de
Lavado de Activos y Financiación al Terrorismo (SARLAFT),
nuestro equipo ha heho plan de carrera en la organización y
cuenta con el criterio y la idoneidad necesarios para
garantizar un excelente trabajo, enfocado a la asesoría,
análisis y mejoras en los procesos administrativos y
financieros que requieren nuestros clientes en cualquier área
de la ciencia contable, tributaria y legal, todo con adecuado
apoyo tecnológico.
VALORES AGREGADOS
• Revisores capacitados y certificados
• Capacitaciones gratuitas a clientes
• Circulares informativas
• Calendario tributario para su planeación
• Informe trimestral de SARLAFT
• Informe mensual bajo metodología NIAS
• Acompañamiento y asesorías en nuevos
requerimientos legales
• Conceptos especializados
• Auditoría control social
• Conocimiento del software del sector solidario
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NUESTROS SERVICIOS
REVISORIA FISCAL
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
SEGUIMIENTO Y CONTROL DE RIESGOS
CAPACITACIONES
ASESORIAS NIIF
AUDITORIA INTERNA
ADMINISTRACIÓN DELEGADA
AUDITORIA SOCIAL
SERVICIOS CONTABLES
CALIDAD EN LAS
AUDITORIAS
ANALISIS DE
RESULTADOS Y
DESEMPEÑO
AUDITORIA CON
ENFOQUE EN RIESGOS
PERSONAL
CAPACITADO
AUDITORIAS
COMUNICACIÓN Y
ACOMPAÑAMIENTO
EFECTIVO
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ASPECTOS DESTACADOS
INCONFIS, a sus clientes suministra entre otros:
• Servicios de asesoramiento y conceptos especializados sean de requerimiento legal o
casos presentados en la entidad.
• Apoyamos a nuestros clientes en la generación de informes legales
• Comuncaciòn constante con el revisores encargados
• Apoyamos el proceso de cierre dando una directriz de los puntos criticos a tener en
cuenta y anomalias que se puedan presentar.
• En nuestro servicio se genera un(1) informe por mes de revisoría fiscal y uno(1) trimestral
de SARLAFT
• Tratamos de actualizar al sector y nuestros clientes; asi dimos en 2017 capacitación con
Sistema de Gestión y Salud y Seguridad en el Trabajo -SG-SST, Registro Nacional de Bases
de Datos RNBD, Sistema de Administración en Riesgo de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo (SARLAFT 2 talleres practicos). 2018 capacitación en
Desarrollo del Balace Social y su aplicación en el nuevo formulario SICSES de la Supersolidaria, Código de Buen Gobierno Corporativo Decreto 962. 2019 capacitción
Curso Básico de Economía Solidaria(20 horas), Sistemas de Administración de
Riesgos.2020 Curso Básico de Economía Solidaria, Como atender requerimiento SIAR
Supersolidaria
Apoyo e
instrucción
constante
Calendario tributario
Circulares normativas
Circulares recordatorio
2 revisores por
entidad
Sistemas de riesgos
conceptos jurídicos
especializados
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METODOLOGIA
DE TRABAJO
CRONOGRAMAS
El cronograma inicial puede verse afectado por
nuevas alertas o evidencias detectadas, que generen
otra prioridad de programación, para consolidar el
plan de trabajo
PROCESOS BASICOS DE NUESTRA
AUDITORIA
Planificación
Inicial:
Análisis del
Riesgo:
Ejecución de
Pruebas de
Auditoria:
Elaboración
De Informes:
Seguimiento a las
recomendaciones:
Conocimiento de la entidad, detectando los posibles niveles del riesgo a fin de orientar el trabajo hacia aquellas áreas de la institución donde exista mayor probabilidad de materializarse. Solicitud de información, identificación puntos críticos, análisis de riesgos y establecimiento de prioridades de las diferentes áreas y/o procesos, junto con la validación de los controles establecidos para la mitigación del riesgo de acuerdo con sensibilidad y significado encontrado. Conocido y analizado el riesgo en cada área evaluada, se determina el alcance y el momento de las pruebas de auditoría a realizar.
Realizado el trabajo anterior, se entrega al Consejo de Administración o Junta Directiva, Junta de vigilancia o Comité de Control social y Gerencia, Informe escrito con motivo, información, actividades hallazgos junto con las recomendaciones por el trabajo efectuado; este informe se realizará para cada una de las áreas, con las conclusiones necesarias, de forma mensual.
Se generarán informes que se entregarán a los mismos órganos de la administración y control, sobre el avance de la ejecución a las recomendaciones dadas.
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PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA
Etapa 1 INSPECCIÓN CONTABLE
Análisis detallado de las cuentas del balance a nivel de terceros y razonabilidad de las cifras en los estados financieros.
Identificación y medición de riesgos crediticios
Verificación de la aplicación de las normas NIIF de contabilidad, adoptando la legislación cooperativa de acuerdo con la normatividad actual.
Realización de arqueos sorpresa a las cajas, verificación de las conciliaciones de las diferentes cuentas de la entidad.
Pruebas de análisis sobre procedimientos en el otorgamiento de créditos, respaldos de estos (capacidad de pago y endeudamiento) y gestión de cobranza, junto con el resultado de las operaciones en dicho periodo.
Pruebas aleatorias sobre la gestión documental que permita conocer el respaldo de las transacciones contables.
Prevención y verificación del cumplimiento y la presentación de los diferentes medios magnéticos, impuestos, requerimientos, tasas, contribuciones, circulares y reportes a las Entidades de Vigilancia y Control
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Etapa 2 INSPECCIÓN ADMINISTRATIVA
1. Verificación del cumplimiento y buen manejo de los procedimientos, manuales, reglamentos, estatutos y ordenanzas de la asamblea.
2. Validación, revisión y verificación a controles del cumplimiento del objeto social y/o actividades conexas.
3. Validar el puntual y adecuado cumplimiento de todos los aspectos legales, tributarios y administrativos.
4. Verificar los procedimientos establecidos en SARLAFT para la identificación y conocimiento de los clientes y la aplicación de los controles existentes para el manejo del riesgo.
5. Validar que se conozcan los controles a los procedimientos establecidos para el adecuado resguardo del patrimonio de los asociados y terceros.
6. Seguimiento de las medidas tomadas por la administración en las recomendaciones dadas por el oficial de cumplimiento, el revisor fiscal o cualquier órgano de control o directivo.
7. Verificar, argumentar y revisar el cumplimiento de las normas actuales
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Etapa 3 INSPECCIÓN DE CONTROL INTERNO
Determinar si la operación tiene identificados los controles tendientes a inspeccionar las diferentes actividades de las áreas de tesorería, sistemas, contabilidad, cartera y otras con que cuente la entidad.
Evaluar constantemente al software contable en cumplimiento de la normatividad vigente.
Inspección del resguardo de las copias de seguridad de los procesos contables y del software en general, controles generales, de acceso y lógicos y seguridad de la información en software.
Dar oportuna cuenta, por escrito, a la asamblea general, a la Junta Directiva o consejo, al comité de vigilancia o control social y al gerente, según los casos, sobre las falencias o irregularidades, que puedan ocurrir por la aplicación indebida o errónea de los lineamientos legales, estatutarios o reglamentarios, en el desarrollo de las operaciones.
Verificación de los procesos, tiempo de ejecución, en apoyo al objeto social, normas legales, estatutarias y reglamentarias vigentes y cualquier otra situación que genere un riesgo al patrimonio de los asociados, terceros y entidad.
Sugerir metodología y procedimientos que ayuden a identificar, medir,
controlar y monitorear los posibles riesgos que se puedan presentar
en la entidad por cada prueba realizada
Verificación de existencia y desarrollo de los diferentes sistemas de
control de riesgos como el SARLAFT, SIAR
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Etapa 4 INSPECCIÓN DOCUMENTAL Y LEGAL
1. Validación del manejo de las bases de datos de acuerdo con la normativa de RNBD
2. Revisión, inspección y protección de Inventario de reglamentos, libros oficiales, actas y demás documentos que sean fuente de consulta y respaldo de la entidad.
3. Verificación de Reglamentos
de Trabajo, Contratos, Afiliaciones, liquidaciones, pagos, aportes y parafiscales, todos ejecutados de acuerdo con las normas y la Ley.
4. Revisión Manuales de los diferentes sistemas que la entidad debe cumplir con obligatoriedad, Manual de SGSST, RNBD, Sistemas de Riesgo riesgos (SARLAFT, SARL, SARC, SARO) y reglamentos internos.
5. Validación del cumplimiento a las convocatorias de asamblea y legalidad de acto, ante las entidades de vigilancia y control.
6. Verificación y análisis al resguardo de pagarés y todas las garantías que se encuentran como protección del capital institucional.
7. Validación y verificación de la existencia de conciliaciones bancarias, con custodia de los títulos valores.
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Etapa 5 INSPECCIÓN BIENESTAR SOCIAL
Verificación de encuestas, cuantificación, evaluación del servicio y actividades realizadas para los asociados.
Validar del plan estratégico contra la ejecución del presupuesto anual, proyectos y programas de la entidad, (plan General de Desarrollo y el PESEM).
Verificación del procedimiento y soportes con que cuenta la entidad para medir la satisfacción del asociado.
Verificación al cumplimiento del respeto y debido proceso en cualquier
trámite, en tiempos y medios de comunicación con los asociados
Pruebas de análisis sobre procedimientos en el otorgamiento de créditos, respaldos de estos (capacidad de pago y endeudamiento) y gestión de cobranza, además de las respuestas dadas a los asociados del resultado de dichas operaciones en el correspondiente.
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QUIENES NOS REFERENCIAN
ULTIMAS REFERENCIAS EN FONDOS DE EMPLEADOS TELEFONO
F.E. Rectores de Colegios del Distrito Capital - “FERCOD” 549 0298
317 5164668
Fondo de Empleados de Laboratorios La Santé “FONSANTE” 3647500 ext. 395 Cel.
3115325361.
Fondo de Empleados de CAVIPETROL “FEMCA” 3322830 Ext. 1456
Fondo de Empleados de Entidades del Sector Educativo “FESED” 3127982
Fondo De Empleados De La Secretaria Distrital De Integración Social “FESDIS”
3279797 ext. 1111 3164729488
Fondo de Empleados de COVINOC 342 0011 Ext. 2104
Fondo de Empleados de Brigard & Urrutia S.A. 3462011 Cel. 3185422379
Fondo De Empleados Fondistricoches Tel. 4233535 Cel.
3173698940
F.E. del Grupo Empresarial DHL “FEGEDA”
746 9696 Ext. 4374/65 3176755487
Fondo de Empleados Gaviria 6052700 Ext. 2146
3187170880
Fondo Empleados FETECH 320-4882337
Fondo de Empleados Generalli 3468888 ext. 55200 Cel
3153348278
Fondo de Empleados de Femsa 2855600 ext. 1052 Cel.
3214047629
Fondo de Empleados de Fonade “FODEFON” 594 0407 Ext 1020 Cel
3168743747
Fondo De Empleados De La Cruz Roja Colombiana Seccional Cundinamarca Y Bogotá “FECRUZ”
7460909-35325400 Ext.627 Cel. 3162069744
Fondo de Empleados De Linde Colombia S.A. “FONGASES” Tel.4254550 Cel.3142949109
Fondo de Empleados de la Administradora Colombiana De Pensiones – COLPENSIONES “ FONDECOLP”
Tel. 2170100 - 3012290925
Fondo de Empleados y Colaboradores Municipales “ FONDECOMUN”
Tel. 8264343 3002441390
Fondo De Empleados Codere Colombia “FONCODE” 3264242 Ext.84038/37
3123280994
Fondo De Empleados De Congelados Agrícolas S.A “CONGELFONDOS”
7247700 Ext. 9561 305 3015177
Fondo De Empleados Sub Red Sur “FONDESSUR” Tel. 4889686 - 3212369987
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ULTIMAS REFERENCIAS EN FONDOS DE EMPLEADOS TELEFONO
Fondo De Empleados De Empacor Planta Papel “FEMPAPEL” Cel 3123530459 - 3144043804
Fundación EFAP 3134331153
Fondo de Empleados de Informese S.A.S. “FONINFO” 6358585 ext. 277
ULTIMAS REFERENCIAS EN COOPERATIVAS TELEFONO
Cooperativa de Suboficiales “COLEGUIZAMO” 340 5420-2882168
Cooperativa de Externadistas de Colombia “COOPEXCOL” 3419900 ext. 5020
3125723452
Cooperativa Multiactiva de Empleados y Pensionados del Instituto Nacional de Cancerología E.S.E. “ CODECAN”
3340520 - 4320160 EXT 8061
Cooperativa Multiactiva de la Educación Nacional “ COOPEMEN” 3155786 Y 324 2163
Cooperativa Multiactiva Familiar de la Superintendencia Financiera de Colombia “COOPSUPERFINANCIERA”
2804164 -3164710988
Cooperativa Multiactiva de Empleados Y Personas Adscritas a la Universidad Colegio Mayor de Cundinamarca “UNICOOMAYORCUN”
2822073 3212160902
Cooperativa De Trabajadores Clínica Nueva “ COOPNUEVA” 8053061
Cooperativa del Sector Gráfico “COOPGRAPHICS” 2086030 ext. 145
3115119751
Cooperativa Multiactiva Unión De Comerciantes Plaza Del 7 De Agosto “ COOMUCOOP”
2507113
Cooperativa de Trabajadores de Laboratorios de Cosméticos Vogue S.A. “COOPEVOGUE”
7760543 3203042639
Cooperativa Multiactiva Comunitaria “ECOOPSOS” 3496752
Cel. 3103364744
Germinando Sociedad Cooperativa “ GERMINANDO” 6090016 Cel. 3132098809
Corporación de Intermediarios de Mapfre “INTERMAP” 7435265 y Cel. 3144434783
Cooperativa de Transporte de Colombia “COOPTELETAXI” 6600608-250 3670
Cooperativa de Empleados del Icfes Y Trabajadores al Servicio de la Educación Superior en Colombia “CEAF”
2862552 3174413549
Cooperativa Multiactiva Crucial LTDA 660 1802-2311494
Cooperativa QBE Seguros Tel. 5415758
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AVAL AL SISTEMA DE CALIDAD
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES
Para nosotros es grato que la Junta Central de Contadores luego de su visita en la que nos auditaron el cumplimiento de la NORMA DE INTERNACIONAL DE CONTROL DE CALIDAD (NICC1) acreditando a la firma en sus 6 elementos.
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PROPUESTA DE SERVICIOS
La propuesta se basa en el tamaño de la entidad, tiempo aproximado requerido para realizar a cabalidad el trabajo, estructura de la entidad solidaria y exigencia legal, se dicta un valor por honorarios y horas aproximadas. El tiempo se distribuye en una proporción de 60% en instalaciones de INCONFIS y 40% en instalaciones de la entidad, para esto se tiene en cuenta lo siguiente:
HORAS /
MES
VLR HONORARIOS /
MES
45
$650.000.oo +IVA
Nivel de Supervisión
Número de transacciones
Valor de Activos
Monto de los Ingresos
Requerimiento legal de la Entidad
