INVESTIGACION_FORMATIVA_LEIVA_VALENZUELA (2).docx

7/24/2019 INVESTIGACION_FORMATIVA_LEIVA_VALENZUELA (2).docx

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AO DE LA PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y

DEL COMPROMISO CLIMTICO"

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS YADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTROL INTERNO

DOCENTE :CPCC. Mara Valvere !"er#a

GRUPO:LOS INNOVADORES

INTEGRANTES:

1. AGUILAR HUANE, Rosmery

2. EVANGELISTA RODRIGUEZ, Fiorela

3. LEIVA VALENZUELA, Na!y

". #URGA TORRES, $issy

%. SALVADOR &U#ARI'RA, L()s

*. SANTA #ARIA GA+INO, Timoeo

!UARA$, %&'(

DEDICATORIA


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CONTROL INTERNO

Dedicamos esta trabajo a nuestros padres, porque

ellos siempre estn con nosotros, algunos presentes.

Otros ausentes, pero igual siempre hacen notar su

presencia, porque hicieron de nosotros personas de bien

para conducirnos correctamente y brindaron consejos

oportunamente.Tambin est dedicado a nuestro profesor

del curso CPCC. ar!a "al#erde $uerta

%osales de quien nos estimul& a reali'aci&n del presente

trabajo de in#estigaci&n.

AGRADECIMIENTO

A nuestros padres quienes a lo largo de toda nuestras vidas nos han apoyado y

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CONTROL INTERNO

i.!. el

problema...

i.. ob#eti$o% de la in$e%tigacin...&

Ob#eti$o% generale%...&

Ob#eti$o% e%pec'(ico%

&

i.). #u%ti(icacin..... *

Capitulo II

CO+C,PTO.-

!UNCIONES ESPEC!ICAS "RESPONSABILIDAD#

$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$..%&

CLAI/ICAIO+ 0, CO+T1OL I+T,1+O !!

2obierno% locale%....!

2obierno% centrale%....!)

Conclu%ione%....!3

1ecomendacione%...!5

4ibliogra('a%.....!

I+T1O0UCCI+

pg. '


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CONTROL INTERNO

&ara -oer !om-reer la /(!i0 el !orol iero, eemos !oo!er el

e!o (e moi4a a las em-resas a esar is-(esas a i4erir e ese -ro!eso. E oos

los se!ores e!o0mi!os oe se esem-e5e las em-resas o i(srias, !o y si /ies

e l(!ro, -resea al67 6rao e ries6o 8e mayor o meor meia. Free a esa

a4ersa si(a!i0 las em-resas es9 o-ao -or !rear (iaes o e-arameos

es-e!iali:aos e !orol iero, e esa /orma -oer mii6ar el ries6o y -oer !(m-lir

!o los o;ei4os e la or6ai:a!i0.

'o el /i e -oer lle4ar a !ao ( !orol iero (e ese alieao !o la misi0 y

4isi0 e la em-resa, es e!esario oor6ar a la or6ai:a!i0 ( 6rao e se6(ria

ra:oale -ara (e -(ea al!a:ar s(s o;ei4os y meas.

PROTECCIN DE RECURSOS DEL ESTADO EN LOS

(OBIERNOS LOCAL) RE(IONAL Y NACIONAL.CAPTULO I. PLA+T,A6I,+TO 0,L P1O4L,6A

(a Contralor!a )eneral de la %ep*blica pretende ayudar a las autoridades

municipales a alcan'ar las metas de su gesti&n a tra#s del efecti#o uso de

los recursos p*blicos teniendo como herramientas cla#e, el buen

desempe+o y la acci&n tica. ste crecimiento de la econom!a municipal y

de los gobiernos regionales sin embargo, no ha estado acompa+ado de una

pg. *


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CONTROL INTERNO

respuesta institucional acorde al nue#o conte-to. lgunas

municipalidades a*n no han logrado adaptarse a las e-igencias que implica

una nue#a gerencia, no solo por los nue#os recursos de que disponen, sino

por las nue#as atribuciones y competencias que les toca cumplir como

consecuencia del proceso de descentrali'aci&n y de su rol determinante en

la promoci&n del desarrollo territorial.

%.+ SITUACIN PROBLEMTICA

(os problemas y las soluciones de una entidad tienden a pasar de un

e-tremo a otro en la medida en que se e-tiende el n*mero del personal, las

cifras de producci&n y las #entas, se complican los procedimientos. (a

implementaci&n del control interno es importante para la buena

administraci&n de las empresas, pues fa#orece el uso adecuado de los

recursos humanos, /nancieros y materiales con el /n de obtener mejores

resultados en las acti#idades administrati#as y operati#as.

2.+ ENUNCIADO DEL PROBLEMA

0n qu medida la aplicaci&n de un modelo de control interno basado en el

informe CO1O, contribuye a mejorar las acti#idades dministrati#as y

operati#as de la sociaci&n Cooperati#a de horro, Crdito de

%esponsabilidad (imitada, en las ciudades2

I.. O47,TI8O 0, LA I+8,TI2ACI+

O)*e#+v- e/erale-

'oo!er e (< !osise el !orol iero, as) !omo s( /(!ioamieo e la

or6ai:a!i0, s( im-ora!ia ero e la misma, s(s !om-oees, los i-os e

pg. ,


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CONTROL INTERNO

!orol iero (e e=ise, as) !omo los meios-or los !(ales

-(ee ser e4al(ao, y los-ro!esos-ara i!a e4al(a!i0.

&romo4er y o-imi:ar la e/i!ie!ia, e/i!a!ia, ras-are!ia y e!oom)a e oas

y !aa (a e las o-era!ioes e la Isi(!i0, as) !omo e la !alia e los

ser4i!ios -7li!os (e -resa.

'(iar y res6(arar los re!(rsos y iees el Esao !ora !(al(ier /orma e

-


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CONTROL INTERNO

Ioeia y e/i!ie!ia el re!(rso (mao.

'rear !o!ie!ia e !orol.

3.4 5USTIFICACI6N

La elaora!i0 e ( moelo e 'orol iero asao e el i/orme 'OSO, s(r6e -or

la e!esia (e e=ise e la !oo-erai4a e !oar !o (a esr(!(ra e !orol iero

-ara el mae;o e/i!iee e s(s o-era!ioes. 'o la im-lemea!i0 e


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CONTROL INTERNO

%. Veri/i!ar y !o!e-(ar sore el sisema e !orol iero !oale el

m(i!i-io.

*. Veri/i!ar (e el sisema e !orol iero es< /ormalmee esale!io ero e laor6ai:a!i0 y (e s( e;er!i!io sea ir)se!o al esarrollo e las /(!ioes e oos los

!ar6os y e -ari!(lar e a(ellos (e e6a res-osailia e mao.

CLASIFICACION DEL CONTROL INTERNO

CONTROL INTERNO CONTABLE:

So los !oroles y m o!(mea!i0 so-ore e los re6isros, !o!ilia!ioes e

!(eas, re-aso e asieos, e!.B sio ami !oraa!ioes, -lai/i!a!i0 y oreamieo e la -ro(!!i0,

rela!ioes !o el -ersoal, e!.B.

GOBIERNO REGIONAL

pg. %&


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CONTROL INTERNO

La &resie!ia Re6ioal, 0r6ao e;e!(i4o, es9 ie6rao -or el &resiee

Re6ioal y !(ea !o Gere!ias Re6ioales, las mismas (e so iri6ias y

!ooriaas -or (a Gere!ia Geeral.

C0e#e/1+a- e;1l"-+va- e l- )+er/- Re+/ale-

1. &lai/i!ar el esarrollo e s( re6i0 y e;e!(ar los -ro6ramas so!ioe!o0mi!os

!orres-oiees, e a!(ero !o el &la Na!ioal e Desarrollo.

2. Form(lar y a-roar el &la e Desarrollo 'o!erao !o las m(i!i-aliaes y

la so!iea !i4il e s( re6i0.

3. A-roar s( or6ai:a!i0 iera y -res(-(eso e a!(ero a la Ley e Gesi0&res(-(esaria el Esao y las Leyes A(ales e &res(-(eso.

". &romo4er y e;e!(ar las i4ersioes -7li!as re6ioales e -roye!os e

i/raesr(!(ra 4ial, eer6


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CONTROL INTERNO

ere!os y la i6(ala e o-or(iaes e s(s aiaes, e a!(ero !o

los -laes y -ro6ramas a!ioales, re6ioales y lo!ales e esarrollo. Se /i;a !omo

misi0 e esos 0r6aos e 6oiero, or6ai:ar y !o(!ir la 6esi0 -7li!a re6ioal e

a!(ero !o s(s !om-ee!ias e=!l(si4as, !om-arias y ele6aas, e el mar!o e las

-ol)i!as a!ioales y se!oriales, -ara !ori(ir al esarrollo ie6ral y soseile e la

re6i0.

GOBIERNO CENTRAL

Las F(!ioes el Esao Fomear la e/i!ie!ia e!o0mi!a &ro!(rar la e(ia

me;orao la isri(!i0 el i6reso, &ro-i!iar la esailia y el !re!imieoe!o0mi!o.

Elemeos (e (ili:a el esao -ara i/l(ir e la a!i4ia e!o0mi!a> Los Im-(esos

Los 6asos La Re6(la!i0 El esao y la limia!i0 el -oer el mer!ao La

!om-ee!ia im-er/e!a 6eera ie/i!ie!ias e!o0mi!as -or(e> &re!ios 'osos

Dismi(ye la Demaa Re6(la!i0 De la A!i4ia Em-resarial.

Re6(la!i0 e la A!i4ia Em-resarial Dire!a I!ei4os e #er!ao E!o0mi!a

So!ialRe6(la!i0 Dire!a> Crees ire!as, im-li!a ire!!i0 y !orol. E;em-lo> &laes

Ura)si!os I!ei4os e #er!ao> Uili:a las /(er:as el mer!ao -ara !ose6(ir

o;ei4os e re6(la!i0.

Re6(la!i0 E!o0mi!a> 'orol e &re!ios 'orol e &. 'orol e Eraa y Salia

el #er!ao. 'orol e 'alia e &. Re6(la!i0 So!ial> Tiee -or o;eo -roe6er el

meio amiee, la sal( y la se6(ria e los raa;aores y e los !os(miores.

'om-osi!i0 el Se!or &(li!o Ar6eio Dealle s +esilB Amiisra!i0 'eral

Amiisra!ioes &ro4i!iales y #(i!i-ales Or6aismos Des!erali:aos Em-resas

el Esao.

&res(-(eso Se!or &(li!o I6resos el Se!or &(li!o @ Gasos el Se!or &(li!o

pg. %2


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CONTROL INTERNO

CONCLUSIONES

El !orol iero !om-ree el -la e or6ai:a!i0, los m aB la oe!i0 e i/orma!i0 /ia!iera !orre!a y

se6(ra, B la sal4a6(ara e los a!i4os y !B la e/i!a!ia e las o-era!ioes. Es im-orae

(e /(!ioe ae!(aamee e las em-resas -(eso (e -ermie el mae;o ae!(ao e

los iees, /(!ioes e i/orma!i0 e (a em-resa eermiaa, !o el /i e 6eerar

(a ii!a!i0 !o/iale e s( si(a!i0 y s(s o-era!ioes e el mer!ao.

2. Ere los -ri!i-ales i-os e !orol iero se -(ee me!ioar> 'orol

iero amiisrai4o, 'orol iero /ia!iero, 'orol iero -re4io, 'orol

iero !o!omiae, 'orol iero -oserior, es im-orae (e oos se e;e!(e

!orre!amee e la em-resa -(eso (e e ellos e-ee el (e /(!ioamieo e la

misma.

3. Los -ri!i-ios e !orol iero se i4ie e res 6raes 6r(-os, -or s(

a-li!a!i0> A-li!ales a la esr(!(ra or69i!a, A-li!ales a los -ro!esos e sisemas y

A-li!ales a la amiisra!i0 e -ersoal.

". Los -ri!i-ales !om-oees e !orol iero so> Amiee e !orol,

&ro!eso e e4al(a!i0 el ries6o, El sisema e i/orma!i0 !oale, A!i4iaes e

!orol, #oioreo e los !oroles. Los !(ales so 7iles -ara (e el !orol iero

/(!ioe a-ro-iaamee.

pg. %


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CONTROL INTERNO

4I4LIO21A/A

Jess Cevallos Gmez y Guillermo Cruz Reyes, Consejo Corporativo de Alta

Efectividad, Primera Edicin, Mxico, Deloitte & ouc!e, "##$% emas soresalientes'

Goierno Cor(orativo, Comits de )uditor*a, +ensiilizacin del Conseo, )utocontrol%

LIBROS:

- Mantilla ., +amuel )lerto, raductor' Control /nterno /n0orme C1+1,

.ucaraman2a, Colomia, 1cture "##$, ercera Edicin%

- .onilla, Gildaerto' Mtodos (r3cticos de /n0erencia Estad*sticas, )C) Editores, +an +alvador, El +alvador 4--" se2unda edicin%

- +al5ind, 6eil J%' Mtodos de /nvesti2acin, Mxico 4---, ercera

edicin%

- Es(i7an Gait3n, Rodri2o' Control /nterno y 8raudes, )n3lisis de /n0orme

C1+1, .o2ota, Colomia Marzo "##"%

Ley e 'orol Iero e las eiaes el Esao LE NJ 2K1*

->MMM.moo6ra/ias.!omraa;os1"el!orolieroo.sml->MMM.6oo6le.!om.-e->MMM.el!oroliero.em-resas.!om

->liroe!orolierose=aei!i0.

pg. %*
http://www.monografias.com/trabajos14/elcontrolinternoo/.shtmlhttp://www.google.com.pe/http://www.google.com.pe/http://www.elcontrolinterno.empresas.com/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http:%2F%2Flibrodecontrolinternosextaedici%C3%B3nhttp://www.monografias.com/trabajos14/elcontrolinternoo/.shtmlhttp://www.google.com.pe/http://www.elcontrolinterno.empresas.com/http://var/www/apps/conversion/tmp/scratch_2/http:%2F%2Flibrodecontrolinternosextaedici%C3%B3n

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