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*2020500002034* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2020500002034 Medellín, 21/12/2020

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Resolución No. 2020500002034

Por medio de la cual se establecen los términos y condiciones para

rendir las Cuentas por parte de todos los Entes que fiscaliza la Contraloría General de Antioquia en las plataformas del Sistema

Integral de Auditorías SIA CONTRALORIAS y SIA OBSERVA

LA CONTRALORA GENERAL DE ANTIOQUIA En uso de las atribuciones constitucionales conferidas por el artículo 272 de la Constitución Política de Colombia, modificado por el Acto Legislativo 04 de 2019 y Decreto 403 de 2020, de las facultades legales establecidas en la Ley 330 de 1996, la Ley 42 de 1993; la Ley 1150 de 2007, la Ordenanza 27 de 1998.

CONSIDERANDO

a) Que la Constitución Política, en el artículo 119, establece que la Contraloría General de la República tiene a su cargo la vigilancia de la gestión fiscal y el control de resultados de la administración; en consonancia con ello, el artículo 267 define el control fiscal como una función pública que será ejercida por la Contraloría General de la República sobre la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes de la Nación.

b) Que el inciso segundo del artículo 267 de la Constitución Política establece

que la vigilancia de la gestión fiscal del Estado incluye el ejercicio de un control financiero, de gestión y de resultados, fundado en la eficiencia, la economía, la equidad y la valoración de los costos ambientales.

c) Que el numeral 6 del Artículo 268 de la Constitución Política en concordancia

con el literal (a) del Artículo 8 del Decreto 2145 de 1999, establece que es función del Contralor General de la República, de Contralores Departamentales y Municipales, conceptuar y evaluar sobre la calidad y eficiencia del Control Fiscal Interno de las Entidades y Organismos del Estado.

d) Que el inciso 6 del Artículo 272 de la Constitución Política de Colombia de 1991, establece que los Contralores Departamentales, Distritales y Municipales, ejercerán en el ámbito de su jurisdicción las funciones atribuidas en el Artículo 268 al Contralor General de la República.

e) Que el Decreto Ley 403 de 2020, “Por el cual se dictan normas para la correcta implementación del Acto Legislativo 04 de 2019 y el fortalecimiento del control fiscal”, en su Título II, regula las competencias de la Contraloría General de la República y las contralorías territoriales, estableciendo de



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manera general en el artículo 4 que las contralorías territoriales vigilan y controlan la gestión fiscal de los departamentos, distritos, municipios y demás entidades del orden territorial, así como a los demás sujetos de control dentro de su respectiva jurisdicción, en relación con los recursos endógenos y las contribuciones parafiscales según el orden al que pertenezcan, en forma concurrente con la Contraloría General de la República, no obstante aclara que la vigilancia y control fiscal de los recursos transferidos o las rentas cedidas por la Nación a cualquier título a las entidades territoriales, será prevalente con sujeción a lo dispuesto en normas especiales.

f) Que el Decreto Ley 403 de 2020 reglamenta las facultades conferidas a las autoridades de control fiscal a través del acto legislativo 04 de 2019, en lo referente al ejercicio e implementación del control fiscal, siendo las más relevantes: los principios, sistemas, procedimientos, funciones de vigilancia y demás actividades relacionadas con el ejercicio delegado por mandato constitucional.

g) Que mediante la expedición de la Ley 298 de 1996 que desarrolla el artículo 354 de la Constitución Política y crea la Contaduría General de la Nación, se hace necesario que la Contraloría General de Antioquia articule los tipos de reporte de la contabilidad, de la ejecución del presupuesto y de la contabilidad financiera-patrimonial, atendiendo para esta última el Catálogo General de Cuentas del Plan General de Contabilidad Pública.

h) Que la Ordenanza 27 de 1998, en el artículo 8 numeral 1, atribuye al

Contralor General de Antioquia: “Prescribir, teniendo en cuenta las observaciones de la Contraloría General de la República, los métodos y la forma de rendir cuentas los responsables del manejo de fondos o bienes Departamentales y de los Municipios que no tengan Contraloría, e indicar los criterios de evaluación financiera, operativa y de resultados, que deban seguirse...”

i) Que la Ley 951 de 2005, establece la obligación a los servidores públicos de rendir mediante un acta de informe de gestión, en calidad de titulares, representantes legales, así como los particulares que administren fondos o bienes del Estado, presenten al separarse de sus cargos, un informe de los asuntos de su competencia, así como de la gestión de los recursos financieros, humanos y administrativos que le fueron asignados para el ejercicio de sus funciones.

j) Que la Contraloría General de la República, mediante la Resolución

reglamentaria orgánica 035 del 30 de abril de 2020, reglamentó que los contralores departamentales, municipales y distritales deberán reportar un



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informe mensual sobre la información de la deuda pública de las entidades y organismos bajo su jurisdicción, donde se determine la utilización de los recursos del crédito.

R E S U E L V E:



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CAPÍTULO PRIMERO DEL OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN

ARTÍCULO 1. OBJETO. La presente Resolución tiene por objeto establecer los métodos y la forma de rendir cuentas, los responsables del manejo de fondos o bienes sujetos de control de la Contraloría General de Antioquia en el Departamento antioqueño. ARTÍCULO 2. ÁMBITO DE APLICACIÓN. Su ámbito de aplicación será para todos los sujetos de control establecidos por la Contraloría General de Antioquia y para particulares que administren o manejen fondos, bienes o recursos públicos en sus diferentes y sucesivas etapas de planeación, recaudo o percepción, conservación, adquisición, custodia, explotación, enajenación, consumo, adjudicación, gasto, inversión y disposición, sin importar su monto o participación, que estén sometidos o sean de la vigilancia y control fiscal de la Contraloría General de Antioquia, por disposición constitucional y legal.

CAPÍTULO SEGUNDO DE LA CUENTA Y SU RENDICIÓN

ARTICULO 3. DEFINICIONES. Para la presente resolución se tendrá en cuenta las siguientes definiciones.

CUENTA: se entiende por cuenta, el informe acompañado de los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente la gestión fiscal realizadas por los sujetos en cada vigencia. Para el ejercicio del control fiscal, la rendición de cuenta se realizará en forma permanente a través de la página WEB, http://contraloria.antioquia.gov.co en los aplicativos SIA CONTRALORIAS y SIA OBSERVA de acuerdo a la periodicidad y los formatos que sean aplicables en virtud de la naturaleza jurídica de cada Sujeto de Control. Para tales efectos, cada formato cuenta con el instructivo correspondiente en el que se determinan la forma y oportunidad de rendición de los informes, formatos y anexos. RENDICIÓN DE CUENTA: Es el deber legal y ético que tiene todo funcionario o persona de responder e informar por la administración, manejo y rendimientos de fondos, bienes y/o recursos públicos asignados y sobre los resultados en el cumplimiento de las funciones que le han sido conferidas. Para efectos de la presente Resolución, se entiende por responder, aquella obligación que tiene todo funcionario público que administre y/o maneje fondos, bienes y/o recursos públicos de asumir las consecuencias que se deriven de su gestión fiscal. Así mismo se entenderá por informar la acción de comunicar a la Contraloría General de Antioquia en los formatos establecidos para ello, sobre la gestión fiscal realizada con los fondos, bienes y/o recursos públicos y sus resultados.

http://contraloria.antioquia.gov/



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SUJETO DE CONTROL: Son sujetos de control fiscal las entidades Territoriales del orden Departamental, Municipal y entidades Descentralizadas, entidades del orden departamental y municipal que tienen régimen especial, las sociedades de economía mixta, las empresas sociales del Estado, las empresas industriales y comerciales del Estado, los particulares que manejen fondos o bienes del Estado, las personas jurídicas y cualquier otro tipo de organización o sociedad que maneje recursos del Estado.

ARTÍCULO 4: DEL ADMINISTRADOR DEL SISTEMA. El Sistema de Rendición electrónica de cuentas de la Contraloría General de Antioquia, tendrá un Administrador adscrito a la Dirección de Sistemas de Buen Gobierno y las TICS y tendrá las siguientes funciones:

1. Asignar a los usuarios del Sistema de rendición electrónica los perfiles de acceso al aplicativo.

2. Mantener en reserva la información registrada en el sistema, sin perjuicio

de aquella que de conformidad con las normas legales deba suministrar a las autoridades competentes.

3. Velar porque el sistema opere de manera adecuada y reportar los

inconvenientes de tipo técnico que se generen.

4. Recepcionar las inquietudes y los requerimientos que suscite la utilización del Sistema Integral de Auditorías – SIA

5. Tramitar los requerimientos efectuados por los usuarios del SIA, referentes

a contornos de formatos. ARTÍCULO 5. MANUAL DEL USUARIO. Para efectos del conocimiento, la divulgación, capacitación y aplicación del Sistema de Rendición Electrónica de Cuentas "SIA'', el "Manual del Usuario" se integrará de manera interactiva en la página WEB de la Contraloría General de Antioquia : http://contraloria.antioquia.gov.co, se accede mediante el vínculo denominado, "sistema de rendición sujetos de control". PARÁGRAFO 1. De conformidad con la Ley 594 de 2000, los documentos que soportan las cuentas y respalden la gestión administrativa, serán legajados, foliados, archivados; estarán a disposición de la Contraloría, quien podrá solicitarlos, consultarlos o evaluarlos en cualquier tiempo. El representante legal de la entidad responderá por su custodia y conservación. PARÁGRAFO 2. Para efectos de la rendición electrónica de la cuenta fiscal, los sujetos de control, deberán presentar los correspondientes estados financieros

http://contraloria.antioquia.gov.co/



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comparativos de conformidad con los parámetros y criterios definidos por la Contaduría General de la Nación y las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público - NICSP para efectuar el análisis de los Estados Contables. Esta información deberá estar soportada por Balance General, Estado de Actividad Financiera, Económica y Social, Estado de Cambios en el Patrimonio, Notas y anexos a los Estados Contables, El Catálogo de Cuentas y Saldos de Operaciones Recíprocas, el Balance de Comprobación respectivo (a diez dígitos), a fin de verificar todas y cada una de las partidas que los integran.



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CAPÍTULO TERCERO

DE LOS RESPONSABLES ARTÍCULO 6. RESPONSABLES DE RENDIR LA CUENTA POR ENTIDAD. El Representante Legal, el Jefe de la Entidad, Director, Gerente o quien haga sus veces en los sujetos de control de la Contraloría General de Antioquia, son responsables de rendir la cuenta consolidada por la entidad sobre su gestión financiera, operativa, ambiental y de resultados, la cual para su presentación deberá estar firmada por el representante legal, el jefe de la entidad, director, gerente o quien haga sus veces. La rendición de cuentas se efectuará en la forma, métodos y términos establecidos en la presente resolución. PARÁGRAFO: La entidad informará a este Organismo de Control, mediante oficio firmado por el representante legal, cuando haya un cambio en los usuarios del sistema bien sea por cambio de representante legal, solicitud de nuevos usuarios, desvinculación del funcionario o por cambio de funciones. Es responsabilidad del representante legal mantener actualizada la información de los usuarios del sistema de la entidad.

CAPÍTULO CUARTO DE LA FORMA, PERIODO Y TÉRMINOS

ARTÍCULO 7. FORMA DE RENDIR LA CUENTA. Los responsables harán la rendición electrónica de la cuenta e informes a la Contraloría General de Antioquia, mediante transferencia electrónica de datos implementados en los aplicativos de Sistema Integral de Auditorías SIA CONTRALORIAS y SIA OBSERVA. A través de la página WEB de este organismo: http://contraloria.antioquia.gov.co mediante el Link SIA, teniendo en cuenta los procedimientos establecidos en el Manual de Usuario, publicado en el mismo sitio y en los tiempos estipulados para tal fin. PARÁGRAFO. La Contraloría General de Antioquia precisará para casos especiales, formas alternas de presentación de la cuenta, con la que se garantice la inclusión de toda la información requerida, su autenticidad y mayores facilidades para el manejo. ARTÍCULO 8. ASPECTOS QUE DEBEN CUMPLIR EN LA RENDICIÓN. La rendición electrónica de cuentas consta de formatos, anexos, oficio no aplica y oficio de cierre. Para el diligenciamiento de las cuentas e informes se deben tener presentes los siguientes aspectos:

1. Formatos: Son las plantillas que se encuentran en el aplicativo SIA las cuales se diligencian sin someter su estructura a modificación alguna




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(agregar o eliminar columnas). Se cargan con el mismo nombre que se encuentra en dicho aplicativo y con la misma extensión (.csv), es decir: la palabra formato, guion bajo_, período de rendición, guion bajo _' nombre del formato y extensión .csv. Como ejemplo el nombre de una plantilla puede ser: formato_202012_f06_cga .csv.

2. Cuando un formato no aplique a la entidad debe cargarse sin diligenciar,

después de subir el oficio de no aplica.

3. Anexos: Es la información adicional que se solicita para los formatos, normalmente corresponde a archivos con extensión .doc, docx, xls, xlsx, .pdt,.rar o .zip y pueden ser actos administrativos, estados financieros, informes de gestión, matrices. Los anexos que hacen parte de las plantillas se solicitan mediante instructivo o circular externa y hacen parte integral del formato. Estos deben cargarse antes que el formato y se identifica con la palabra formato, guión bajo_, el período de rendición, guión bajo_, el nombre del formato del cual hace parte, guión bajo_ y el nombre del anexo. Por ejemplo, un anexo del formato f06_cga para la cuenta anual 2020 debe cargarse con el siguiente nombre: formato_202012_f06_cga_nombreanexo .

4. Oficio No Aplica: Cuando una plantilla o formato requiera ser cargado al

aplicativo SIA, pero éste no aplica a la entidad, se debe justificar en un oficio firmado por el representante legal y cargarse la plantilla sin información, se escanea en formato .jpg y se sube con el mismo nombre de la plantilla, luego un guión bajo_ y la palabra no aplica. Por ejemplo, si para la cuenta anual 2020 no aplica el formato f10_cga, se elabora el oficio, se escanea y se carga con el siguiente nombre: formato_202012_f10_cga_no aplica.jpg ,

Recuerde que dicho oficio debe cargarse exclusivamente en formato imagen, es decir: .jpg. Oficio de Cierre: Una vez la entidad ha revisado que la información a rendir está completa y en las condiciones establecidas en la presente resolución o circulares externas emitidas, se debe cargar el oficio de cierre en un único folio firmado por el representante legal, mediante el cual indica que se cargó toda la información de la cuenta o informe respectivo. Dicho oficio debe escanearse en formato imagen .jpg con el siguiente nombre: la palabra formato separado de un guion bajo_ y el período de rendición. Por ejemplo, para el cierre de la cuenta anual 2020 el nombre del oficio de cierre es: formato_202012.jpg.

ARTÍCULO 9. FORMATOS E INSTRUCTIVOS. Para la rendición de la cuenta mediante el aplicativo SIA CONTRALORIAS, deberá presentarse en los formatos establecidos en la "Guía para la rendición de formatos", los cuales deben diligenciarse dando estricto cumplimiento y adjuntando vía electrónica la información complementaria o adicional que exige cada formato. El acceso se



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realizará ingresando a la página web de la Contraloría General de Antioquia http://contraloria.antioquia.gov.co mediante el vínculo SIA CONTRALORIA. Para el aplicativo SIA OBSERVA la rendición de la cuenta se realizará en línea. El acceso se hará ingresando directamente a la dirección http://siaobserva.auditoria.gov.co PARÁGRAFO 1. Los formatos que cada entidad deberá rendir y su periodicidad serán los relacionados en el anexo 1 (formatos a rendir y periodicidad de rendición) la cual hace parte integral de la presente resolución. PARÁGRAFO 2. Los documentos electrónicos, físicos y magnéticos que soporten la cuenta, deberán reposar en los archivos de los correspondientes sujetos de control a disposición de la Contraloría General de Antioquia, quien podrá solicitarlos, consultarlos o evaluarlos en cualquier tiempo. ARTÍCULO 10. PERIODICIDAD Y TÉRMINOS. La cuenta se rendirá para la vigencia fiscal anual comprendida entre el 1º de enero al 31 de diciembre de cada año, mediante informes mensuales, trimestral y anuales. La periodicidad en la presentación de la información se encuentra establecida en cada uno de los formatos del aplicativo SIA CONTRALORIAS "Guía para la rendición de formatos" y SIA OBSERVA. El término para la presentación de la mencionada información a la Contraloría de General de Antioquia será el siguiente: Cuenta Mensual-Deuda pública-Contratación: La información con periodicidad mensual deberá ser presentada a más tardar el tercer (3) día hábil del mes siguiente al que corresponde la información, en los aplicativos SIA CONTRALORÍAS y SIA OBSERVA. Cuenta Trimestral - Avances Plan de Mejoramiento: Todas las entidades vigiladas por la Contraloría General de Antioquia, deberán rendir trimestralmente la siguiente información, a más tardar el día diez (10) de los meses de Enero, Abril, Julio y Octubre, con corte de avances al 30 de diciembre, marzo, junio y septiembre, mediante archivo adjunto en el formato establecido. Información Anual: La información con periodicidad anual deberá ser presentada hasta el treinta (30) de enero deI año siguiente al período por rendir. Cuando la fecha de presentación coincida con un día no laborable, el cumplimiento deberá efectuarse el primer día hábil siguiente, en el aplicativo SIA CONTRALORÍAS. PARÁGRAFO 1: La Contraloría General de Antioquia podrá solicitar en cualquier tiempo a los sujetos de control, información diferente a la que se refiere la


http://siaobserva.auditoria.gov.co/



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presente resolución y que sea necesaria para el cumplimiento de las funciones de este ente de control. PARÁGRAFO 2: Información Inmediata. Los sujetos remitirán en forma inmediata a la Contraloría General de Antioquia, las respectivas copias de los actos administrativos expedidos en los eventos relacionados a continuación:

1. Declaratoria de urgencia manifiesta, prevista en la Ley 80 de 1993. 2. Cambio de naturaleza jurídica o liquidación de la entidad fiscalizada. 3. Creación de una entidad sujeto de vigilancia y control de la Contraloría

de General de Antioquia.

CAPÍTULO QUINTO DE LAS PRÓRROGAS

ARTÍCULO 11. DE LAS PRÓRROGAS. Los responsables de rendir la cuenta a través del sistema SIA CONTRALORIAS, podrán solicitar prórroga en caso de fuerza mayor o en caso fortuito, solicitud que se hará por escrito debidamente firmada por el representante legal de la entidad y dirigida al Contralor Auxiliar de Auditoría Delegada. Dicha solicitud de prórroga deberá ser presentada tres (3) días hábiles antes que finalice el plazo fijado. PARÁGRAFO 1. La Contraloría General de Antioquia otorgará una prórroga máxima hasta de cinco (5) días calendario. PARÁGRAFO 2. La sola solicitud de prórroga no implica su otorgamiento y solo se entenderá concedida cuando exista pronunciamiento escrito por parte de la Contraloría General de Antioquia.

CAPÍTULO SEXTO DE LA RENDICIÓN A TRAVÉS DEL APLICATIVO SIA OBSERVA

ARTÍCULO 12. ADOPCIÓN. Adáptese el aplicativo SIA Observa para todos los sujetos de control fiscalizados por la Contraloría General de Antioquia. ARTÍCULO 13. PERIODOS. A partir del primero (1) de enero de 2020 y de manera mensual, la información contractual deberá rendirse mes a mes, a más tardar el día tres (3) del mes siguiente, a través de la Dirección electrónica http://siaobserva.auditoria.qov.co, del aplicativo denominado SIA OBSERVA.

http://siaobserva.auditoria.qov.co/



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PARÁGRAFO 1. Para efectos de la rendición de la cuenta anual, si la Contraloría General de Antioquia lo considera necesario, solicitará el cargue del formato F20.1 Relación Contractual. PARÁGRAFO 2. Si la fecha de vencimiento corresponde a un día no hábil, se correrá al siguiente día hábil. ARTÍCULO 14. FORMA DE RENDIR. La rendición de la información contractual deberá realizarse de acuerdo a los lineamientos establecidos por la Auditoría General de la República, mediante el ingreso al aplicativo en la dirección http://siaobserva.auditoria.gov.co. ARTÍCULO 15. SOLICITUD DE USUARIOS. La solicitud y creación de usuarios para el aplicativo SIA OBSERVA se realizará mediante solicitud escrita enviada al correo [email protected] y [email protected] La entidad sujeta de control debe llevar el control de los usuarios creados y solicitar en su debido tiempo la inactivación de los que así lo considere, con el fin de evitar el uso inadecuado por parte de personas ajenas a cada entidad. La solicitud de creación y eliminación de usuarios. se hará a través del correo electrónico [email protected] y [email protected] El usuario Representante Legal será el encargado de validar, rendir y certificar legalmente la rendición de la información contractual, por lo tanto, deben tener presente la responsabilidad que conlleva su manejo. ARTÍCULO 16. PERÍODOS SIN CONTRATAR. Cuando la entidad no haya suscrito contrato alguno durante un mes determinado, deberá cargar al aplicativo un oficio firmado por el representante legal informando dicha situación, este oficio deberá ser cargado por el usuario Representante Legal. En caso que la Auditoria General de la República adopte un mecanismo alternativo para informar la situación antes descrita, se tomará como obligatoria para los sujetos de control. ARTÍCULO 17. INFORMACIÓN A CARGAR. Las entidades vigiladas por la Contraloría General de Antioquia, deberán cumplir con el cargue oportuno de la información básica (con la cual queda registrado el contrato en el aplicativo) y de los documentos de legalidad requeridos por el aplicativo en la Ficha información contrato "documentos de legalidad anexados". PARÁGRAFO. La solicitud de eliminación de contratos y anexos de los contratos, debe realizarse a través del correo electrónico [email protected] y [email protected], esta solicitud debe contener claramente el número del contrato y el nombre de los anexos a eliminar.

http://siaobserva.auditoria.gov/

http://siaobserva.auditoria.gov/



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ARTÍCULO 18. CAMBIOS POSTERIORES. Los cambios que surjan en el aplicativo SIA Observa, con posterioridad a la expedición de esta Resolución serán informados a través de acto administrativo.

CAPÍTULO SÉPTIMO DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA

ARTÍCULO 19. REVISIÓN. La Contraloría General de Antioquia mediante el proceso de auditoría o mediante la revisión de la cuenta verificará la oportunidad, calidad y coherencia de la información que rindan los responsables fiscales sobre su Gestión Fiscal, con el propósito de emitir pronunciamientos articulados y regulares sobre la misma. PARÁGRAFO 1. Cuando los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones realizadas por los Sujetos se encuentran incompletos o presentan inconsistencias, la Contraloría General de Antioquia, sin perjuicio de las sanciones a que haya lugar, solicitará las explicaciones de inobservancias presentadas al funcionario responsable de rendir la cuenta, quien contará con el plazo señalado por el Órgano de Control para efectuar los ajustes necesarios en el sistema. PARÁGRAFO 2. Inobservancia de los requisitos de presentación. Se entenderá por no presentada la cuenta o informes cuando no cumpla con lo previsto en la presente resolución, en lo referente a lugar y fecha de presentación, periodo, formatos y contenido de los mismos.

CAPÍTULO OCTAVO INFORMACIÓN PARA EL REGISTRO DE LA DEUDA PÚBLICA ENTIDADES

DEL NIVEL DEPARTAMENTAL Y MUNICIPAL ARTÍCULO 20 DEUDA PÚBLICA: Las entidades que a continuación se relacionan, deberán remitir mensualmente a través del registro electrónico en el Software de Rendición, a más tardar el día 30 de cada mes con corte de información al día 25 del mismo mes a reportar, un informe que contenga, debidamente identificados según fecha de ocurrencia, los saldos y movimientos de los desembolsos, amortizaciones, interés y comisiones de deuda interna y externa y demás operaciones y eventos contemplados en el Sistema Estadístico Unificado de Deuda - SEUD; la misma información que envían al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Así mismo, los sujetos de Control deberán complementar en el cuadro el resumen de los saldos de cada una de las Operaciones consignada en el Seud así:

05-Total Desembolsos 06-TotalAmortizaciones 07-Total Intereses



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10-Cancelación de intereses por no utilización 11-Capital anticipado 16-Intreses de mora 99- Saldo fin de mes

El Departamento de Antioquia, Establecimientos Públicos del Orden Departamental, Empresas Industriales y Comerciales del Estado del Departamento, Empresas Sociales del Estado - ESE- del nivel Departamental y Municipal , Empresas de Servicios Públicos Domiciliarios - ESP- del nivel Departamental, Instituciones de Educación Superior, Entes Universitarios Autónomos, Establecimientos Públicos Autónomos, Área Metropolitana del Departamento de Antioquia, Fundaciones que manejen recursos públicos, Sociedades de Economía Mixta con participación departamental, Municipios, , Entidades Descentralizadas y Establecimientos Públicos del Orden Municipal, Asociaciones de los Municipios y demás sujetos de control.

CAPÍTULO NOVENO INFORME AL CULMINAR UNA GESTIÓN

ARTÍCULO 21. DE LA RENDICIÓN DE CUENTA AL CULMINAR UNA GESTIÓN. Los servidores públicos y los particulares que administren fondos o recursos del Estado, están obligados en los términos de la Ley 951 del 2005, a entregar al servidor público entrante un informe mediante acta de informe de gestión sobre todos los asuntos de su competencia, gestión contable y estado de los recursos financieros, humanos y administrativos por el período que estuvieron frente al mismo, o cuando se ratifica en el cargo al vencimiento del período, según sea el caso, desagregado por vigencias fiscales. PARÁGRAFO: Al momento de su retiro, el responsable de rendir la cuenta en la Entidad deberá hacer entrega formal al funcionario entrante o encargado, de las contraseñas asignadas por la Contraloría General de Antioquia, al igual que de todos los archivos que estén relacionados con la rendición de cuentas. Es responsabilidad del Representante Legal mantener actualizada esta información. ARTÍCULO 22. TÉRMINO DE LA RENDICIÓN DE CUENTA AL CULMINAR UNA GESTIÓN. El jefe de entidad, el representante legal, o quien haga sus veces, de los sujetos de control de la Contraloría General de Antioquia deben presentar el informe al culminar su gestión, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha efectiva de su retiro o terminación de su encargo.

CAPÍTULO DÉCIMO INFORME SOBRE GESTIÓN AMBIENTAL



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ARTÍCULO 23. CONTENIDO DEL INFORME SOBRE LA GESTIÓN AMBIENTAL. Los representantes legales de las entidades sujetas a control y particulares que manejen recursos públicos ambientales (Departamento de Antioquia, municipios, ESES y ESP) deberán diligenciar anualmente la encuesta sobre la Gestión e Inversión Ambiental, de conformidad con el formato establecido para el SIA Contralorías, en los plazos establecidos y garantizando la calidad, oportunidad y suficiencia de la información rendida ARTÍCULO 24. REVISIÓN. La Contraloría General de Antioquia, mediante estudio técnico, analizará y revisará la información de la gestión ambiental. PARÁGRAFO: se deben rendir todos los anexos solicitados en los formatos establecidos, los cuales hacen parte integral de la encuesta de gestión e inversión ambiental en los mismos términos de calidad, oportunidad y suficiencia ARTÍCULO 25. RESULTADO. La información rendida en la encuesta de gestión e inversión ambiental hará parte integrante del Informe Anual del Estado de los Recursos Naturales y del Medio Ambiente que presenta el Contralor General de Antioquia a la Asamblea Departamental de Antioquia y servirá de insumo para las auditorías de cumplimiento ambientales contemplas en el Plan de Vigilancia y Control Fiscal Territorial – PVCFT-.

CAPÍTULO DÉCIMOPRIMERO URGENCIA MANIFIESTA O SITUACIÓN DE CALAMIDAD PÚBLICA

ARTÍCULO 26. REMISIÓN EXPEDIENTE. Cuando los sujetos de control emitan declaratoria de urgencia manifiesta o situación de calamidad pública, los decretos de urgencia manifiesta y/o de calamidad pública, así como las actas de comité de riesgos y los planes que se originen, serán enviados a la Contraloría General de Antioquia, inmediatamente a su declaratoria para efectos del control respectivo. PARÁGRAFO. En el evento que las circunstancias no permitan el perfeccionamiento del contrato para cumplir con el requisito de inmediatez exigido por la norma, deberá dejarse constancia escrita de la autorización impartida por la autoridad estatal contratante. ARTÍCULO 27. PRONUNCIAMIENTO. La Contraloría General de Antioquia emitirá pronunciamiento dentro de los dos (2) meses siguientes sobre los hechos y circunstancias que determinaron tal declaración.



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CAPÍTULO DÉCIMO SEGUNDO ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN

ARTÍCULO 28.- Las Entidades en liquidación rendirán anualmente a más tardar el día 30 de enero de cada vigencia, la información que se estipule en los anexos y en los formatos establecidos en esta resolución.

CAPÍTULO DÉCIMO TERCERO SANCIONES

ARTÍCULO 29. TIPO DE SANCIONES. En el proceso permanente de la Rendición de Cuentas, la Contraloría General de Antioquia podrá, según el caso, imponer sanciones a los responsables de rendir la cuenta o informes correspondientes en el Software implementado para ello, de conformidad con el Decreto Ley 403 de 2020, y demás disposiciones de carácter legal que la regulen o adicionen, y de conformidad con la reglamentación interna del procedimiento administrativo sancionatorio. PARÁGRAFO. La Información financiera, presupuestal, económica, social y ambiental e informe sobre la evaluación del control interno contable, información contable pública convergencia, reporte de Estados financieros, FUT – (Cierre fiscal y cuenta por Pagar), y CGR Presupuestal, será la información que reportan las entidades Públicas a la Contaduría General de la Nación, mediante el Sistema Consolidador de Hacienda e información Pública (CHIP), en las fechas establecidas por la Entidad

CAPÍTULO DÉCIMO CUARTO DISPOSICIONES GENERALES PARA TODOS LOS SUJETOS VIGILADOS ARTÍCULO 32. CONVENIOS.

Convenio Marco: Cuando se celebren convenios marco entre entidades públicas, los cuales se ejecuten a través de otros contratos, estos serán a los 'que se les debe registrar el valor, en caso contrario, cuando se ejecuten directamente se asignará el valor del convenio marco. Convenios de Asociación: Cuando entre dos o más entidades públicas se celebren convenios de asociación, estos serán rendidos por la entidad que los ejecute.

ARTÍCULO 30. AVANCES AL PLAN DE MEJORAMIENTO. Todas las entidades vigiladas por la Contraloría General de Antioquia, deberán rendir trimestralmente la siguiente información, a más tardar el día diez (10) de los meses de Enero, Abril, Julio y Octubre, con corte de avances al 30 de marzo, junio, septiembre y diciembre, mediante el formato establecido en la rendición, indicando el periodo de rendición.



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ARTÍCULO 31. PLAN DE DESARROLLO, PLAN DE ACCIÓN ANUAL Y SUS

MODIFICACIONES. El Plan de Desarrollo Territorial está conformado por una parte

general de carácter estratégico y por un plan de inversiones, El instrumento de

evaluación y seguimiento es el “Plan Indicativo”, el cual está conformado por los

indicadores y sus metas y cuya metodología fue dispuesta por el Departamento

Nacional de Planeación en la herramienta “Kiterritorial. En este sentido, los

Municipios y el Departamento de Antioquia, a más tardar el 30 de Enero de 2021

deberán rendir las metas y los avances físicos y financieros de los indicadores de

producto y de resultado, mediante registro electrónico en los Formatos

establecidos; así como los documentos anexos que soportan la legalidad de este

instrumento y sus modificaciones.

ARTÍCULO 32. MODELO INTEGRADO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN MIPG. Todas las entidades vigiladas por la Contraloría General de Antioquia, deberán rendir en forma anual, a más tardar el día 30 de enero de la vigencia la siguiente información, mediante archivo adjunto anexos a la cuenta, indicando el periodo de rendición.

Informe ejecutivo anual del MODELO INTEGRADO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN - MIPG -

Matriz de calificación del MODELO INTEGRADO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN - MIPG -

ARTÍCULO 33. Además de los documentos que soportan la Rendición de Cuenta electrónica en la presente Resolución, la Contraloría General de Antioquia podrá solicitar en todo momento cualquier tipo de información y de soportes necesarios para garantizar la oportunidad y efectividad en el ejercicio de Control Fiscal. ARTÍCULO 34. La información y los documentos suministrados a través del Software de rendición de cuentas, serán el insumo fundamental para ejercer las auditorías Financiera y de Gestión, de Desempeño y de Cumplimiento, informes Macrofiscales, Estados Financieros, Deuda Pública, Control a la Contratación, Gestión Ambiental, Presupuestales, Sectoriales y demás estudios o ejercicios de Control Fiscal. ARTÍCULO 35. CERTIFICACIÓN DE INFORMACIÓN. Los documentos donde conste la información financiera, presupuesta!, estadística y de endeudamiento público por cada entidad, deberán ser firmados por el representante legal, el jefe de la entidad o quien haga sus veces, identificando su nombre completo y cédula de ciudadanía. PARÁGRAFO. Cuando el representante legal delegue la presentación de la información a que se refiere la presente Resolución, remitirá junto con la



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información respectiva a la Contraloría General de Antioquia, el acto administrativo por el cual se produce dicha delegación.



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ANEXOS

TIPOS DE ENTIDADES GRUPO

Departamento Nivel Central

GRUPO 1

Fábrica de Licores de Antioquia

GRUPO 2

Asamblea Departamental

GRUPO 3

Municipios

GRUPO 4

Establecimientos Públicos Nivel Departamental y Municipal del Orden Departamental y Municipal , Asociaciones, Fundaciones, Inder, Casas de la cultura, Centros Bienestar del anciano Municipal, establecimientos Educativos , Fovis y Áreas Metropolitanas autónomos, entidades Descentralizadas

GRUPO 5

U de A

GRUPO 6

IPS U de A

GRUPO 7

Empresas Sociales del Estado

GRUPO 8

Savia Salud

GRUPO 9

Fiduciaria Centra

GRUPO 10

Empresas Industriales y Comerciales del Estado y Sociedades de Economía Mixta, con participación estatal igual o superior al 50% del capital suscrito y pagado. Empresas Prestadoras de Servicios Públicos, Entidades Sector solidario y Otras

GRUPO 11

Empresas de Servicios Publicos, Sociedades de Economía Mixta con capital estatal menor al 50% del capital suscrito y pagado

GRUPO 12

Entidades en Liquidación

GRUPO 13



19

GESTION FINANCIERA, PRESUPUESTAL Y

CONTRACTUAL Formato

GRUPO 1

GRUPO 2 GRUPO 3 GRUPO

4 GRUPO

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11 GRUPO

12 GRUPO

13

GENERAL

1. Manual de procesos y procedimientos de la entidad (PDF)

PDF

X X X X X X X X X 2. Reglamento interno de

cartera vigente XXX1

(PDF)

PDF

X X X X X X X X

3. Estatuto Tributario y

Ordenanzas o Acuerdos

de las Estampillas de la

Entidad que aplican

para la vigencia XXX1.

(PDF

PDF

X X

4. Normatividad del

manejo de cajas

menores, viáticos y

avances y anticipos.

PDF

X X X X X X X

X

X X



20


CONTRACTUAL Formato

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5 GRUPO

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10 GRUPO

11 GRUPO

12 GRUPO

13

5. Mapa de riesgos de la

entidad vigente al cierre

de la vigencia que

incluya su seguimiento,

calificación y acciones

de mitigación. Planes

de contingencia.

EXCEL y Anexar

documentos soportes

acciones. PDF

Excel y PDF

X X X X X X X X X X X

6. Documento en Excel

con la estructura del

Plan de Desarrollo

(Niveles)

Excel

X X

7. Plan de Desarrollo

aprobado en PDF PDF

X X

8. Programa de gobierno

del Candidato electo PDF

X X



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CONTRACTUAL Formato

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10 GRUPO

11 GRUPO

12 GRUPO

13

9. Concepto del Consejo

Territorial de

Planeación

PDF

X X

10. Concepto de la

corporación autónoma

Regional

PDF

X X

11. Acta de

aprobación del Plan

Indicativo (Consejo de

gobierno)

PDF

X X

12. Acto

administrativo de

homologación del

presupuesto al Plan de

Desarrollo 2020-2023

PDF

X X

13. Acta de

aprobación del Plan de

Acción (Consejo de

Gobierno)

PDF

X X



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12 GRUPO

13

14. Actas Asamblea

realizadas durante la

vigencia fiscal rendida

PDF

X X

X X

15. Programa

Saneamiento fiscal y

Financiero y su

ejecución (Municipios

y ESE calificadas en

riesgo medio y alto)

PDF

X X X

16. Informe de

vigilancia y control

presentado por las

superintendencias

respectivas

PDF

X X X

17. Informes de

Auditoria Externa,

Gestión y Resultados

PDF

X X



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12 GRUPO

13

18. Informe de

Gerencia, incluyendo

los Estados financieros

comparativos,

aprobados por la Junta

directiva y/o Asamblea

de accionistas con sus

respectivas Notas

PDF

X X X 19. Ordenanza,

acuerdo o acto

administrativo de

carácter general, donde

se ordena la liquidación

de la entidad

PDF

X

20. Cronograma de

liquidación presentado

por el agente

liquidador, delegado

por el órgano

competente

PDF

X



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12 GRUPO

13

21. Inventario

físico, juridico y

contable detallado de

los activos, pasivos,

cuentas de orden y

contingencias de la

entidad, de acuerdo al

plazo estipulado en el

acto administrativo que

decreto la liquidación

de la entidad, Decreto

ley 254 de 2000.

EXCEL

X

22. Relación Bienes

Excluidos de la masa de

liquidación, decreto ley

254 de 2000

EXCEL

X

23. Presupuesto

aprobado para la

vigencia y su ejecución

EXCEL Y PDF

X



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13

24. Informe

presentado según la

norma del estado en el

que recibe la entidad

suprimida sobre las

condiciones de su

contabilidad, los

documentos que

conforman el archivo y

el estado de los bienes

PDF

X

25. Relación de

cuentas por pagar y

cuentas por cobrar, del

proceso liquidatario

EXCEL

X

26. Informe final y

acta de liquidación que

contenga lo estipulado

en el acto

administrativo que

ordeno la liquidación de

la entidad dentro de los

PDF

X



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13

términos establecidos

por la Ley

27. constancia de

todos los tramites de

liquidación ante la

Cámara de comercio o

entidad competente,

Industria y Comercio y

DIAN (RUT)

PDF

X

28. Informes de

Gestión rendidos por el

agente liquidador, ante

la junta Asesora, sobre

el avance de las etapas

del proceso de

liquidación, según las

fechas pactadas

inicialmente

PDF

X

29. Estatuto

Presupuestal PDF

X X X



27


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12 GRUPO

13

30. Informe de

Gestión comercial,

financiero y de riesgo

presentados a la Junta

Directiva

PDF

X

GESTION FINANCIERA Y PRESUPUESTAL

31. Acto

administrativo de

adopción y

actualización, y el

manual de políticas

contables para la

vigencia XXX1.

PDF

X X X X X X X X X

32. Acto

administrativo de

creación y actas de

comité de

sostenibilidad contable

y de cartera de la

vigente XXX1. (PDF)

PDF

X X X X X X X X



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13

33. Libro mayor

anual y mensual a diez

dígitos, de la vigencia

XXX1. (Excel y PDF)

EXCEL Y PDF


34. Boletines de

tesorería (general y

sistema general de

regalías) de 01 de enero

a 31 de Dic de XXX1,

el primero del día hábil

de la vigencia siguiente

y el del día 31 de

diciembre de

XXX0.Excel y PDF.

EXCEL Y PDF


35. Reporte

“Resumen

Conciliaciones de 01 de

enero a 31 de dic

XXX1” generado en

Aries, bajo la ruta:

EXCEL

X



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13

(Presupuesto

tesorería-Listados de

tesorería- Resumen de

Conciliación por Mes)

Nota: Para las entidades

que manejan Sistema

Aries Únicamente.

Excel.

36. Conciliaciones

Bancarias a diciembre

31 de XXX1 y enero de

XXX2 (Acompañado

de Extractos Bancarios

y Libros de Bancos).

PDF y Excel

EXCEL Y PDF

X X X X X X X X X X X X

37. Soporte

documental de las

Inversiones a 31 de Dic

de XXX1.

PDF

X X X X X X X X



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12 GRUPO

13

38. Informe de la

gestión realizada

durante la vigencia

XXX1 de la

recuperación de la

cartera por todo

concepto anexando

cuadro de pago y

seguimiento de éstos, y

demás mecanismos de

cobro (persuasivo y

coactivo). PDF Y

EXCEL

Excel y PDF

X X X X X X X X X

39. Actos

administrativos de la

vigencia XXX1 y

anexos mediante los

que se decretan

prescripciones y

caducidades de todas

las cuentas por cobrar.

PDF

X X X X

X

X



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10 GRUPO

11 GRUPO

12 GRUPO

13

40. Informe de

cartera por edades

detallada por conceptos

(cuentas y prestamos

por cobrar) de la

vigencia de

XXX1.Excel

EXCEL

X X X X X X X X X X

41. Hoja de trabajo

y soportes de la

conciliación de saldos a

diciembre 31 de XXX1,

entre los registros

contables y el módulo

de Cartera por los

diferentes conceptos de

cartera de la entidad.

Excel.

EXCEL

X X X X X X X X X X



32


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13

42. Informe de

cuotas partes jubilatoria

por cobrar y por pagar a

31 de Dic de XXX1.

Excel y PDF

Excel y PDF

X X X X

X 43. Informe de

tesorería de lo

recaudado en la

vigencia XXX1 por los

siguientes conceptos:

Estampilla Pro

Hospitales; Pro adulto

mayor; Pro Universidad

de Antioquia; Pro

cultura; sobretasa

bomberil; sobretasa

ambiental y Fonset.

PDF

X X X X X X X X X X

44. Documento

CONPES: última

doceava XXX1

PDF

X X



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12 GRUPO

13

45. Hoja de trabajo

del Cálculo de

Deterioro de las cuentas

que de acuerdo con la

norma son objeto de

deterioro (inversiones,

cuentas por cobrar,

prestamos por cobrar,

PPYE, Bienes de

beneficio y uso público

e históricos y

culturales). EXCEL

EXCEL

X X X X X X X X X X

46. Relación

detallada de obras en

curso debidamente

valorado a 31 de

diciembre de XXX1.

Excel y PDF

Excel y PDF

X X X X 47. Relación

detallada de bienes e

inventario, toma física

EXCEL




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11 GRUPO

12 GRUPO

13

de bienes a diciembre

31 de XXX1 de los

activos fijos (Bienes

mueble e inmuebles),

clasificado por grupos

de cuenta contable,

Excel

48. Relación

detallada de los Bienes

(Muebles e Inmuebles)

entregados y/o

recibidos en Comodato,

con indicación de:

nombre del tercero,

detalle del Bien,

dirección en caso de

Inmueble y Valor Fiscal

de los Bienes (EXCEL),

Anexo Copia digital de

cada uno de los

contratos objeto de

EXCEL

X X X X X X X X X X



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11 GRUPO

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13

comodato a Dic XXX1.

49. Relación de

bienes que integran la

Cuenta Inventarios.

Excel. Anexo Toma

física, Actas de

Faltantes y Sobrantes.

PDF

PDF

X

X X X

50. Relación de

construcciones en curso

al cierre contable.

EXCEL

EXCEL

X X X X

51. Documentos

soporte de las cuentas

del Grupo de Bienes de

Beneficio y Uso

Público e Históricos y

PDF

X X X X



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12 GRUPO

13

Culturales y en

construcción a

diciembre 31 de XXX1.

52. Relación de

bienes retirados del

servicio por mal estado

o desuso y sus

correspondientes actas.

PDF

X

X X X X X X X

53. Reportes de

novedades a la

aseguradora, de las altas

y bajas de los activos

fijos, o en su defecto la

certificación de no

haberse presentado esta

acción, al cierre de cada

vigencia.

PDF

X

X X X X X X X X X



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13

54. Comprobante

contable y documento

soporte (Cálculos) de

amortizaciones de

diferidos,

depreciaciones

acumuladas

correspondiente a

XXX1.

PDF

X X X X X X X X X X

55. Relación y

soportes de las cuentas

que integran el grupo

contable 19 Otros

activos, reconocidas en

el proceso contable y

revelado en el estado de

situación financiera a

diciembre 31 de XXX1.

PDF

X X X X X X X X X X



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12 GRUPO

13

56. Certificación de

las entidades

financieras, que

establezca el saldo de

las deudas a diciembre

31 de XXX1, y los

comprobantes de

egresos y aplicación de

pagos de la deuda

pública de la vigencia

XXX1.

PDF

X X X X X X X X X X

57. Hoja de trabajo

de la medición posterior

de las prestamos por

cobrar y por pagar al

cierre de la vigencia.

EXCEL

EXCEL

X X X X X X X X X X

58. Cálculo

detallado de las

prestaciones sociales

consolidadas con

EXCEL




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13

factores salariales a

diciembre 31 de XXX1

Excel.

59. Informe de las

demandas a favor y en

contra a diciembre 31

de XXX1, avalado por

el asesor jurídico de la

Entidad. (Que detallen

demandante,

demandado, estado

actual, pretensión

económica y el riesgo

de probabilidad (Res.

116 de 2017)) excel.

EXCEL


60. Declaraciones

tributarias y su

correspondiente pago a

la DIAN en la

respectiva vigencia

XXX1 (PDF Y

EXCEL Y PDF

X X X X X X X X X X X X



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13

EXCEL)

61. Certificación de

cuentas embargadas

detallado monto, etapa

de proceso y gestión

sobre los mismos y

soporte que ordena el

embargo

PDF


62. Detalle Ventas

Acumuladas de acuerdo

al sector de

comercialización al

cierre de cada vigencia

EXCEL

X



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10 GRUPO

11 GRUPO

12 GRUPO

13

63. Inventario

Bienes producidos,

mercancías en

existencia materias

primas, materiales y

suministros, productos

en proceso, en transito y

en poder de terceros

EXCEL

X

64. Listado de

Glosas pendientes por

conciliar clasificado por

vigencia y entidad

pagadora

EXCEL

X X X

65. Relación

detallada de los

Avances y Anticipos

entregados y la

amortización de éstos

(Excel)

EXCEL

X X X



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11 GRUPO

12 GRUPO

13

66. Relación

Detallada de Viáticos y

Gastos de viaje

autorizados para la

vigencia. Excel.

EXCEL


67. Estados

financieros preparado

bajo la Resolución 461

de 2017 de la

contaduría General de

la Nación, con sus

respectivas Notas

EXCEL Y PDF

X

68. Detalle de

Pagos realizados en la

vigencia fiscal que se

rinde

X

69. Certificado

utilidad obtenida por la

celebración de

convenios y contratos

administrativos

X

X

X

X

X

X

X



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11 GRUPO

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13

PRESUPUESTAL

70. Acto

administrativo

mediante el cual se

constituyen vigencias

expiradas y su

ejecución.

PDF

X X X

71. Actos

administrativos

expedidos por el

CODFIS Y COMFIS

Departamental y

municipal, al cierre de

cada vigencia fiscal.

PDF

X X

72. Marco Fiscal de

Mediano Plazo

Actualizado

PDF

X X



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73. Calificación

Deuda Publica PDF

X X X

X X

74. Capacidad de

pago al cierre de la

Vigencia Fiscal

PDF

X X X X X

75. Calculo

Indicador Ley 617 de

2000 al cierre de la

vigencia fiscal. Con su

soportes ingresos

corrientes libre

destinación y gastos de

funcionamiento) en

Excel.

EXCEL

X X X

76. Decreto de

Categorización de la

Entidad

PDF

X X

77. Informe

composición

patrimonial al cierre de

cada vigencia fiscal

PDF

X X X X X



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11 GRUPO

12 GRUPO

13

78. Informes

Revisoría fiscal de la

vigencia, si existe

obligación de tener

dicha figura. Incluye

dictamen

PDF

X X X X X X

79. Relación

contratos empréstito

otorgados por el IDEA,

que contenga cliente,

numero de pagare,

fecha desembolso,

fecha vencimiento,

valor desembolsado,

saldo capital al cierre de

la vigencia fiscal,

destinación,

descripción de garantía,

plazo en meses y

fuentes de pago e

intereses de mora

EXCEL

X



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pagados por las

entidades.

80. Detalle de los

depósitos que tiene las

entidades Públicas en el

IDEA, al cierre de cada

vigencia fiscal

EXCEL

X

81. Relación

recaudo de cartera de

los préstamos otorgados

por el IDEA, que

incluyan amortización e

intereses y el saldo de la

deuda.

EXCEL

X

82. Acto

administrativo

mediante el cual se

constituye el Déficit

fiscal al cierre de cada

EXCEL Y PDF

X X X



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11 GRUPO

12 GRUPO

13

vigencia fiscal,

anexando relación

clasificada por

funcionamiento e

inversión y

debidamente detallado.

Excel y PDF

83. Acuerdo de

restructuración de

pasivos adoptados. Ley

550 de 1999 y su

ejecución

EXEL Y PDF

X

TESORERÍA

84. Archivos

planos emitido por

tesorería de los

Comprobantes de

Ingresos y egresos, (el

de egresos debe

contener columnas de

EXCEL




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CONTRACTUAL Formato

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10 GRUPO

11 GRUPO

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13

número de

comprobante, fecha,

artículo presupuestal,

cedula o NIT,

beneficiario, concepto,

valor, deducciones y

cuenta bancaria).

(Archivo en Excel).

85. Relación

detallada de las

licencias otorgadas a

los usuarios, por la

oficina de planeación

municipal, para los

proyectos que

realizaron en la

vigencia fiscal,

incluyendo el

comprobante de pago

de la licencia. EXCEL

EXCEL

X



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CONTRACTUAL Formato

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11 GRUPO

12 GRUPO

13

86. Relación

bancos asociados a los

fondos a diciembre 31

y Números de cuentas

EXCEL

X X X X X X X

87. Relación

detallada de los

anticipos recibidos para

la ejecución de

contratos y convenios

vigentes a diciembre 31

de cada vigencia fiscal.

EXCEL

X X X X

88. Orden de pago,

comprobantes de egreso

y pago del XXX2, que

soportan las cuentas por

pagar a 31 de diciembre

XXX1: la nómina,

parafiscales y aportes a

la seguridad social,

cesantías e intereses a

las

PDF

X X X X X X X X X



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CONTRACTUAL Formato

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8 GRUPO

9 GRUPO

10 GRUPO

11 GRUPO

12 GRUPO

13

cesantías, embargos

judiciales, libranzas, la

transferencia de la

sobretasa ambiental,

transferencia de

estampillas

89. Relación de los

procesos judiciales

fallados en contra de la

entidad y los procesos

que la entidad canceló

en su totalidad durante

la vigencia auditada

detallada. (EXCEL)

Anexos Copia de los

comprobantes de

Egreso junto con sus

respectivos anexos por

concepto de pagos

Sentencias Judiciales

(Expediente, Acto

EXCEL Y PDF

X X X X X X X X X X



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11 GRUPO

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13

administrativo que

ordeno, Acto

administrativo de

liquidación, entre otros)

realizados en la

vigencia XXX1. (PDF)

90. Acto

administrativo de

creación y actas de

comité de conciliación

de la vigente XXX1.

(PDF)

PDF

X X X X

X X

CONTRACTUAL

91. Manual de

funciones y requisitos

actualizado y sus

modificaciones

PDF




52


CONTRACTUAL Formato

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5 GRUPO

6 GRUPO

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8 GRUPO

9 GRUPO

10 GRUPO

11 GRUPO

12 GRUPO

13

92. Consecutivos

de contratos que se

anularon y no

suscribieron o fueron

descartados, con su

objeto y valor.

EXCEL

X X X X X X X X X

93. Certificado de

menor cuantía para

contratar

PDF

X X X X x X X X X X

94. Plan anual de

Adquisiciones. PDF

X X X X X X X X X

95. Acto

administrativo del

comité de contratación

y evaluación

PDF

X X X X X X X X X

96. Relación de

Contratos pendientes de

Liquidar a cierre de la

vigencia fiscal a

Auditar. Excel

EXCEL




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CONTRACTUAL Formato

GRUPO 1


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9 GRUPO

10 GRUPO

11 GRUPO

12 GRUPO

13

97. Decreto de

urgencia manifiesta,

actas de comité de

riesgos , planes de

acción de riesgos. PDF X

X NOTA 1: XXX1 ES LA

VIGENCIA AUDITADA, XXX2 AÑO POSTERIOR A LA VIGENCIA AUDITADA Y XXX0 AÑO ANTERIOR A LA VIGENCIA AUDITADA



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FORMATOS



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FORMATOS GENERALES PARA TODAS LAS ENTIDADES

1. ADMIN CGA. INFORMACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL.

2. DATOS CGA: INFORMACIÓN SECRETARIOS DE DESPACHO.NOTIFICACIÓNES

3. CORREO INSTITUCIONAL: INFORMACIÓN PARA RECIBIR.FORMATO NOTIFICACIÓN INFORMES

4. FORMULARIO F18_CGA SEUD DEUDA PÚBLICA.

5. F20_CGA INFORME AL CULMINAR UNA GESTIÓN. 8 ANEXOS

6. TALENTO HUMANO FUNCIONARISO PRO NIVEL: CARGO, TIPO DE VINCULACION, PLANTA AUTORIZADA, PLANTA OCUPADA, PERSONAL VINCULADO Y DESVINCULADO. ANEXOS RELACIOND EFUNCIONARISO POR DEPENDENCIA, RELACION PLATA ACUPADA.ACTO ADTCO APROBACIÓN PLANTA.

7. TALENTO HUMANO CESANTIAS.

8. TALENTO HUAMANO PAGOS POR NIVEL.

9. INFORME DE AVANCE PLAN DE MEJORAMIENTO.

10. EVALUACIONES Y SEGUIMIENTOS EFECTUADOS POR CONTROL INTERNO. INCLUIR INFORME PROMENORIZADO DEL ESTADO DE CONTROL INTERNO DE LA ENTIDAD.

11. PÓLIZAS.

12. PRIMAS DE SERVICIOS, BONIFICACIONES POR SERVICIOS PRESTADOS.

13. EJECUCIÓN PRESUPEUSTAL DE INGRESOS. ANEXOS ACTO ADTVO APROBACION INICIAL.



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14. EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS

15. RESERVAS PRESUPUESTALES: Anexo acto administrativo de constitución.

16. CUENTAS POR PAGAR. Acto administrativo de constitución.

17. EJECUCIÓN DEL PAC ANUALIZADO.

18. VIGENCIAS FUTURAS. Anexo acto administrativo de reserva.

19. MODIFICACIONES AL PRESUPEUSTO DE INGRESOS.

20. MODIFICACIONES AL PRESUPEUSTO DE EGRESOS

21. INFORMACION PRESUPUESTAL CONSOLIDADA.

22. REGALIAS.

23. CONTRATOS OBRA PUBLICA. Anexar formato obra pública detallado.

24. CONTRATACIÓN.

25. CATALOGO DE CUENTAS.

26. ENCUESTA DE GESTIÓN E INVERSION AMBIENTAL.

27. FIDUCIAS.



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ARTÍCULO 36. DEROGATORIA Y VIGENCIA. La presente Resolución, rige a partir de la fecha de su publicación y deroga las demás disposiciones que le sean contrarias, en especial la Resolución No. 2019500002096 del 26 de noviembre de 2019.

ELSA YAZMIN GONZALEZ VEGA Contralora General de Antioquia ELEABORÓ Y PROYECTÓ:

PATRICIA OLANO AZUAD, Contralora Auxiliar Delegada (E.) DALGY BIBIANA RICO, Subcontralora ANDERSON CASTAÑO CATAÑO; Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada. LUZ EDILIA LÓPEZ V, Contralora Auxiliar de Proyectos Especiales ANDRÉS MAURICIO MANTILLA, Subdirector Operativo JHON JAIRO MESA CUBILLOS, Profesional Universitario

REVISÓ: ELSA YAZMIN GONZÁLEZ VEGA; Contralora General de Antioquia PATRICIA OLANO AZUAD, Contralora Auxiliar Delegada (E.) DALGY BIBIANA RICO, Subcontralora ANDERSON CASTAÑO CATAÑO; Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada. LUZ EDILIA LÓPEZ V, Contralora Auxiliar de Proyectos Especiales ANDRÉS MAURICIO MANTILLA, Subdirector Operativo JHON JAIRO MESA CUBILLOS, Profesional Universitario

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LA CONTRALORA GENERAL DE ANTIOQUIA CONSIDERANDO³nPublica...General de Cuentas del Plan General de Contabilidad Pública. h) Que la Ordenanza 27 de 1998, en el artículo 8 numeral