TRABAJO MONOGRAFICO DE CONTABILIDAD-II PARA EL II CILO DE CONTABILIDAD

La empresa MAYUMI S.A. inicia el ejercicio con el siguiente activo, pasivo y patrimonio.

Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 1600 Facturas. Boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 7500 Otras cuentas por cobrardiversas S/. 13000 Mercaderías S/. 45000 Activos no corrientes mantenidos para la venta, Inmuebles, maquinaria y

equipo S/. 26400 Inmuebles, maquinaria Y EQUIPO S/. 423300 Depreciación acumulada S/. 85600 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 47500 Capital S/. 350000 Reserva legal S/. 54000 Perdidas no distribuidas (S/. 20300)

OPERACIONES1. Los socios acordaron cubrir las pérdidas acumuladas con las reservas.2. Se cobra las deudas comerciales pendientes del ejercicio anterior a

terceros por S/. 7000 depositando el efectivo en la cuenta corriente de caja Huancayo.

3. Se cancela con giro de cheque las deudas pendientes por S/. 20600 con un descuento del 8% por pronto pago.

4. Se compra mercaderías por S/. 32600 másIGV al contado a nuestro proveedor DINO S.A según factura.

5. Con giro de cheque se cancela una factura por S/. 3000 másIGV por el transporte de la mercadería adquirida.

6. Se vende los activos fijos reclasificados como activos no corrientes disponibles para venta por S/. 30000 más IGV al crédito.

7. Se compran terreno para la crianza por S/. 3500 másIGV al crédito a nuestro proveedor RETABLO S.A.

8. Se compra mercaderías por S/. 15000 másIGV al crédito a nuestro proveedor DINO S.A según factura el documento no tiene derecho a crédito fiscal por no contar con los requisitos mínimos que exige las normas tributarias.

9. Se gira un cheque a Pedro Gonzales accionista de la empresa por S/. 2100 por concepto de préstamo.

10. Se vende mercaderías al crédito por S/. 98500 másIGV. aMARI S.A nuestra filial, descontándole el 5%.

11. Se registra y se paga una planilla de sueldos de S/. 50800, se registra también las cuotas patronales y descuento de ley, se distribuye los gastos en 60% para la administración y 40% para ventas, se retiene además los siguientes conceptos, sindicato 350, cooperativa 300.

12. La empresa alquila un local por lo que se gira cheque por ,los siguientes conceptos:

SAUL MORAN CUSI

Alquileres adelantados 5000 Deposito en garantía (1900)

13. Con giro de cheque se paga a cuenta el Impuesto a la Renta por S/. 4500

14. Según factura N° 002-122991 se compró útiles de limpieza para, mantenerlo en stock por S/. 1300 másIGV al contado.

15. Se acordó la venta de un activo fijo registrado en libros de la siguiente manera Muebles y enseres S/. 7000 Depreciación acumulada S/. (3600)

16. Se realizan registro por la depredación de activos fijos porS/. 2500 y una estimación de cobranza dudosa por S/. 1400 distribuyendo el gasto en 50% para administración y 50% para ventas.

17. Se tiene un inventario final de mercaderías por S/. 1400018. Se realiza el cierre contable determinando el resultado del ejercicio.19. Se calcula el 8% para las participaciones de los trabajadores y 30%

para IR.

SAUL MORAN CUSI