La vinculación entre el plan y el presupuesto: un desafío pendiente

III Jornadas de administración financiera de Ciudades y Estados Subnacionales de Iberoamérica

Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires

Lic. Luis Guillermo Babino

t: @luisba69

luisbabino@cigob.org.ar 8 de mayo de 2013

Quienes somos

¿Que hay detrás de la vinculación entre el plan y el presupuesto?: una tensión entre la política y la técnica

“Hay una sola diferencia entre los dos. Usted escribe sobre papel; yo, pobre emperatriz, lo hago sobre piel humana” Catalina La Grande a Diderot Henry Troyat

Dos preguntas

¿Existe demanda de planificación?

¿Es posible la vinculación entre el sistema de planificación y el presupuesto?

Oportunidad y logros: el caso de la reforma de la administración financiera

El contexto La respuesta política La respuesta técnica

Los 80´: crisis fiscales recurrentes e inestabilidad política

Alan Garcia / 1985-1990

Carlos AndresPerez/ 1989-1993Ricardo Alfonsín / 1983-1989

La respuesta: EL PLAN DE CONVERTIBILIDAD

Los pilares de la reforma de la administración financiera

Metodología: presupuesto por

programas

Cambio cultural: capacitación intensiva

Tecnologia: CONPRE, TRANSAF

La Administración Financiera en los 90’ una respuesta técnica a una demanda política

¿Existe demanda de planificación?

es el sistema que vincula el proyecto político al proyecto de gobierno

Seguridad en que la técnica podía resolver todos los problemas.

La técnica ya no nos garantiza poder enfrentar los problemas sociales.

Es difícil prever, pero nadie se anima a decirlo.

Conocíamos los mapas

Confianza en los Conocimientos Científicos para predecir el futuro

Faltaban respuestas

Hay que construir nuevos mapas

mentales

No sabemos las preguntas

Cuando empezamos a tener las respuestas nos cambiaron las preguntas

“La política mediática tiende a la personalización de los políticos alrededor de dirigentes (...) Es la encarnación de un

mensaje de confianza entorno de unapersona, alrededor de su personaje…”. Manuel Castells

En este contexto la política no reconoce a la planificación como una herramienta eficaz

Proyecto Personalismo

GOBIERNO ABIERTOtransparencia

colaboraciónparticipación

Gobierno Abierto: una respuesta política

¿Por qué Transparencia?

porque lo privado es cada día más público

Gobierno Abierto: una respuesta política

¿Por qué Participación?porque hace 40 años... pero hoy...

Gobierno Abierto: una respuesta política

¿Por qué Colaboración?hoy el conocimiento se duplica cada 5 años

Gobierno Abierto: una respuesta política

Insumos Productos Resultados

¿Se pueden vincular el plan con el presupuesto?

Administración

Política

Presupuesto

Crédito Público

Tesorería

Contabilidad

Crédito Público

Tesorería

Contabilidad

Presupuesto

Tesorería

Contabilidad

Créditopúblico

Crédito Público

Tesorería

Contabilidad

Presupuesto

Una cuestión pendiente

Los pilares de la vinculación plan presupuesto

Metodología: manuales Cambio cultural:

capacitación intensivaTecnología:

SG Producción

problema

producto

resultado

indicadores

insumos

Planificación Estratégica

Planificación Operativa

FormulaciónPresupuestaria

(PPP)

Recursos

Productos

Resultados

Actividades

Metodología

““¿Qué importa si el gato es blanco o negro, con tal ¿Qué importa si el gato es blanco o negro, con tal que cace ratones?”que cace ratones?”

Deng Xiao PingDeng Xiao Ping

Clasificador PresupuestarioClasificador Presupuestario

Catalogo de Insumos con precio y asociados al Clasificador

Catalogo de Insumos con precio y asociados al Clasificador

Organigrama institucionalOrganigrama institucional

Catalogo de ProductosCatalogo de Productos

Tecnología: software al servicio de la vinculación plan y presupuesto

El SG Producción: información para la toma de decisión

Buscar y Asociar Productos al Plan

Buscar y Asociar Productos al Plan

Establecer cantidad de producción

Establecer cantidad de producción

Buscar y Asociar insumos al producto

Buscar y Asociar insumos al producto

Establecer la cantidad anual necesaria de insumo

Establecer la cantidad anual necesaria de insumo

Guardar Plan Productivo

Guardar Plan Productivo

ReportesReportes

XX

xxXX

Dirección XX:

Capacitación para el cambio cultural

indicadores

problema

producto

resultado

insumos

Los responsables de programasLos responsables

de administración

11

22

33

Las autoridades políticas“El lenguaje aparece conectado con la constitución, la efectividad o la transformación de las organizaciones” (Fernando Flores)

“La calidad de conversaciones que mantenemos determinan la calidad de las organizaciones.” (Humberto Maturana).

Estimación de Recursos

Definición de Proyectos, Inversiones y Metas Físicas

Consolidación y adecuación final del Presupuesto

Ministerio de Hacienda

OGEPU

Jefatura de Gabinete

Formulación de los Ante-proyectos de

Presupuesto

30 / 9

OrganismosOGESE

Proceso de formulación presupuestaria

Elevación a Legislatura del Presupuesto

Fuente: Anexo I – Dec. 294/11. GCABA

Matriz de Producción y Presupuesto

Para finalizar algunas reflexiones desde nuestra experiencia

Encare el proceso de instalación de sistemas de planificación

estratégica solo si la conducción política se compromete en el

proceso.

Desarrolle manuales claros y precisos Utilice un método de planificación claro y sencillo. Hay

demasiados sistemas de planificación estratégica que solo

“corren” en un PPT.

Piense que se trata de un cambio cultural para la

organización , lleva tiempo, hágalo en etapas.

Apoye el proceso en un software que simplifique la

formulación del plan y presupuesto a la organización.

El plan es una previsión frente a una realidad cambiante, el

plan se adapta a la realidad no al revés.

La relación entre el PLAN Y EL

PRESUPUESTO es como la

FELICIDAD, uno tiende a ella pero

nunca la alcanza en su totalidad.

Y recuerde…

Sigamos la conversación:

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@luisba69