Embed Size (px)
Citation preview
LAS GRANDES CIFRAS ECONÓMICAS DE LAS
FEDERACIONES DEPORTIVAS ESPAÑOLAS 2007-2015
Subdirección General de Deporte
Profesional y Control Financiero
ÍNDICE
Nº de Página
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 3
I.- EVOLUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS TOTALES. RESULTADO ......... 4
II.- EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO ……………………………………….………. 5
III.- ENDEUDAMIENTO ....................................................................................... 6
1.- DEUDA TOTAL ……………………………………………………………………..……….………. 6
2.- PRÉSTAMOS CONCEDIDOS POR EL C.S.D. …………………………….………..…… 7
IV.- FONDO DE MANIOBRA ……………………………………………………………….…………… 8
V.- EVOLUCIÓN DE INGRESOS TOTALES .……………………………………….…………. 9
1.- SUBVENCIONES C.S.D. …………………………………………………………....………….…… 10
2.- SUBVENCIONES A.D.O. ................................................................................. 11
3.- OTRAS SUBVENCIONES ………………………………………………….………………………... 12
4.- RECURSOS PROPIOS ………………………………………………………………………..……….. 13
4.1. PUBLICIDAD Y PATROCINIOS ….………………………………………….…..….. 14
4.2. LICENCIAS Y CUOTAS ……………………………………………………………………. 15
4.3. COMPETICIONES ………………………………………………………………………….. 16
4.4. ACTIVIDAD DE FORMACIÓN ……………………………..…………………….…. 17
4.5. OTROS RECURSOS PROPIOS CORRIENTES ……………….…….….…....…. 18
4.6. RECURSOS PROPIOS EXCEPCIONALES ……………………..…………………... 19
VI.- EVOLUCIÓN DE GASTOS ………………………………………………….………………………. 20
1.- GASTOS DEPORTIVOS. GASTOS DE ESTRUCTURA …………………………………….. 20
2.- TOTAL GASTOS DE PERSONAL. ...................................................................... 21
3.- NÚMERO DE EMPLEADOS ………………………………………….………..……………..……. 22
4.- GASTOS DE VIAJE ……………………………………………………………….…..……………..…. 23
CONCLUSIONES...................................................................................................................... 24
Pág. 3
INTRODUCCIÓN
Los datos del presente informe se han obtenido para el período 2007-2014 de cuentas auditadas y para
el ejercicio 2015 de datos estimados por las propias federaciones, por lo que la lectura de estos últimos
debe tener en cuenta este carácter provisional.
El estudio, que es el tercero de la serie, no incluye los datos propios de la Real Federación Española de
Fútbol, ya que se ha entendido que su dimensión desvirtuaría las conclusiones y se pretende mostrar
una imagen real del mundo federativo.
Se han examinado, para el período 2007-2015, los ingresos y los gastos totales, los indicadores de la
solvencia y la liquidez, las fuentes de financiación de las federaciones deportivas, incluyendo el estudio
detallado de la financiación propia, y algunas de las partidas más significativas del presupuesto de
gastos, como son los gastos de personal, desde el punto de vista de la estructura, y los gastos de
desplazamiento, bajo el prisma de la actividad deportiva.
Como en ocasiones precedentes, el informe se ha estructurado partiendo del análisis de aquellas
magnitudes que proporcionan una visión general, tanto desde el punto de vista de la generación de
recursos como de su financiación. De este modo, se estudian el resultado contable, la situación
patrimonial, el nivel de endeudamiento y el fondo de maniobra.
Este año es necesario destacar el hecho de que las federaciones deportivas han visto incrementados sus
ingresos al recibir los procedentes de la Liga Nacional de Fútbol Profesional (L.F.P.). Aunque al cierre de
2015 su incidencia en las variables económicas está aún pendiente de valorar en su totalidad, ya que
para algunas federaciones se desconoce en qué porcentaje los van a considerar ingresos de este año, se
sabe que de los 5,42 millones recibidos, 3,3 millones serán destinados a reducción de deuda, por lo que
es lógico pensar que serán considerados ingresos de 2015. Para el resto, aunque no se ha recibido
información detallada de todas las federaciones, se estima que en gran medida se considerarán ingresos
del ejercicio 2016 por utilizarse para financiar gastos de este año olímpico.
Pág. 4
I.- EVOLUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS TOTALES. RESULTADO.
AÑO INGRESOS TOTALES
GASTOS TOTALES
RESULTADO
2007 203.064.470 204.247.796 -1.183.326
2008 211.109.120 212.703.253 -1.594.133
2009 198.680.906 199.343.408 -662.502
2010 189.992.015 190.410.096 -418.081
2011 181.906.706 179.773.347 2.133.359
2012 173.447.709 177.970.921 -4.523.212
2013 183.457.243 185.047.327 -1.590.084
2014 182.290.038 175.181.328 7.108.710
2015 137.042.836 134.867.711 2.175.125
Durante 2015 se confirma el resultado positivo del ejercicio, consolidando el cambio de tendencia manifestado el
año anterior, que ha sido obtenido sin añadir efecto beneficioso alguno por la celebración de competiciones
internacionales como sucediera en los años 2013 y 2014.
De las 65 federaciones que forman parte de este análisis, sólo 9 presentan pérdidas en sus estimaciones para
2015, 3 consideran que alcanzarán el equilibrio entre ingresos y gastos y el resto piensan que obtendrán
beneficios.
Especialmente llamativo es el resultado negativo del ejercicio 2015 que aparece en la estimación de la Federación
Española de Baloncesto (F.E.B.), una cifra por encima de los 3,3 millones de euros.
No teniendo en cuenta, por poco habitual, este resultado de la F.E.B., el conjunto de federaciones habría
alcanzado un resultado positivo superior a 5,5 millones de euros.
-50
0
50
100
150
200
250
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
En m
illo
nes
de
euro
s
INGRESOSTOTALES
GASTOSTOTALES
RESULTADO
Pág. 5
II.- EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
AÑO PATRIMONIO NETO
2007 37.245.621
2008 36.283.058
2009 37.670.680
2010 37.659.997
2011 40.171.472
2012 39.228.435
2013 36.473.865
2014 44.285.825
2015 46.349.796
El Patrimonio Neto es el valor de una empresa una vez descontadas sus deudas. En el caso de las
federaciones deportivas lo integran fundamentalmente los Fondos Propios y las Subvenciones de capital
recibidas pendientes de imputación a resultados.
Los valores auditados de 2014 y las estimaciones para 2015 denotan una mejora de la solvencia de las
federaciones deportivas, como consecuencia de los efectos positivos, por un lado, de las medidas de
saneamiento llevadas a cabo y, por otro, de la correcta aplicación de los resultados obtenidos de la
celebración de los campeonatos del mundo antes mencionados.
También incide, como ya se explicó en el apartado anterior, el efecto de los ingresos procedentes de la
L.F.P. Los 3,3 millones percibidos para ser destinados a reducción de endeudamiento tienen a su vez un
efecto directo y positivo sobre el Patrimonio Neto agregado.
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0
35,0
40,0
45,0
50,0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
37,2 36,3 37,7 37,7
40,2 39,2 36,5
44,3 46,3
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 6
III.- ENDEUDAMIENTO
1. DEUDA TOTAL
AÑO DEUDA A CORTO
PLAZO DEUDA A LARGO
PLAZO DEUDA TOTAL
2007 70.434.919 13.662.728 84.097.647
2008 67.234.370 18.878.057 86.112.427
2009 76.086.859 19.308.982 95.395.841
2010 70.917.210 20.055.294 90.972.504
2011 60.642.446 25.037.554 85.680.000
2012 65.850.611 18.594.413 84.445.024
2013 55.734.159 20.662.623 76.396.782
2014 55.440.367 17.349.498 72.789.865
2015 38.452.794 12.143.246 50.596.040
El Endeudamiento de las federaciones deportivas desde el año 2012 se reduce el 40,08 por ciento. Es
especialmente significativo el último ejercicio, en el que las Deudas Totales disminuyen un 30,49 por
ciento en relación con el ejercicio anterior como consecuencia de la ejecución de medidas de contención
del gasto tras la puesta en marcha de estrictos planes de viabilidad y de la incorporación de los ingresos
procedentes de la L.F.P. que, gracias al compromiso de las federaciones deportivas en la reducción del
endeudamiento ha permitido que se destinara más del 60 por ciento de los mismos a la liquidación de la
deuda pendiente.
70 67
76 71
61 66
56 55
38
14 19 19 20
25 19 21
17 12
84 86
95 91
86 84
76 73
51
0
20
40
60
80
100
120
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
En m
illo
nes
de
euro
s
DEUDA A CORTOPLAZO
DEUDA A LARGOPLAZO
DEUDA TOTAL
Pág. 7
2.- PRÉSTAMOS CONCEDIDOS POR EL C.S.D.
AÑO PRÉSTAMOS
CONDEDIDOS POR EL C.S.D.
2007 4.217.928
2008 3.627.937
2009 4.489.532
2010 4.500.000
2011 4.164.507
2012 3.839.906
2013 3.719.234
2014 1.075.814
2015 1.742.115
Los Préstamos concedidos por el C.S.D. hasta el año 2013 han tenido un carácter muy estable, en torno
a los 4 millones de euros anuales. A partir de ese año, la concesión de préstamos del C.S.D. ha estado
vinculada a la realización de planes específicos de saneamiento o la realización de actividades
específicas por lo que el importe total se ha visto ampliamente reducido. Si no se tuviera en cuenta el
efecto del elevado volumen del préstamo a Hockey de 2015, los préstamos totales de este año habrían
alcanzado una cantidad inferior a los 600 mil euros. Esta cifra tan limitada destaca la mejoría de las
finanzas del conjunto de las federaciones.
0,0
0,5
1,0
1,5
2,0
2,5
3,0
3,5
4,0
4,5
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
4,2
3,6
4,5 4,5
4,2
3,8 3,7
1,1
1,7 En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 8
IV.- FONDO DE MANIOBRA
AÑO
PASIVO
CORRIENTE FONDO DE MANIOBRA ACTIVO CORRIENTE
2007 68.669.565 70.434.919 -1.765.354
2008 65.261.264 67.234.370 -1.973.106
2009 72.343.838 76.086.859 -3.743.021
2010 68.349.637 70.917.210 -2.567.573
2011 60.269.255 60.642.446 -373.191
2012 62.430.674 65.850.611 -3.419.937
2013 55.734.159 56.173.458 -439.299
2014 62.028.794 55.440.367 6.588.427
2015 46.427.666 38.452.794 7.974.872
El Fondo de Maniobra es la diferencia entre activo y pasivo corrientes. Es el indicador principal de la
liquidez de las empresas. Los buenos datos del año 2014 se confirman en 2015, aún sin contar con
acontecimientos excepcionales, como resultado de las medidas de saneamiento iniciadas en 2013.
Se puede ver en el gráfico que la disminución gradual y constante del activo corriente se ha visto
claramente compensada por una reducción del pasivo corriente que permite mantener la tendencia a la
mejora del Fondo de Maniobra manifestada desde el año 2013.
-10
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
En m
illo
nes
de
euro
s
ACTIVOCORRIENTEPASIVOCORRIENTEFONDO DEMANIOBRA
Pág. 9
V.- EVOLUCIÓN DE LOS INGRESOS
AÑO SUBVENCIONES C.S.D.
SUBVENCIONES A.D.O.
OTRAS SUBVENCIONES
RECURSOS PROPIOS
2007 70.573.920 13.173.042 13.103.198 106.214.310
2008 72.733.149 12.115.539 21.597.225 104.663.207
2009 73.327.110 9.265.650 12.455.053 103.633.093
2010 71.818.077 9.934.747 17.977.250 90.261.941
2011 70.044.771 10.878.044 8.371.423 92.612.468
2012 52.635.625 10.329.539 14.536.583 95.945.962
2013 36.876.855 5.909.750 31.420.759 109.249.880
2014 41.788.181 8.513.098 8.344.626 123.644.133
2015 42.169.901 8.929.640 6.459.632 79.843.663
PORCENTAJES SOBRE INGRESOS TOTALES
AÑO SUBVENCIONES C.S.D.
SUBVENCIONES A.D.O.
OTRAS SUBVENCIONES
RECURSOS PROPIOS
2007 34,75 6,49 6,45 52,31
2008 34,45 5,74 10,23 49,58
2009 36,91 4,66 6,27 52,16
2010 37,80 5,23 9,46 47,51
2011 38,51 5,98 4,60 50,91
2012 30,35 5,96 8,38 55,32
2013 20,10 3,22 17,13 59,55
2014 22,92 4,67 4,58 67,83
2015 31,23 6,61 4,78 59,12
0
20
40
60
80
100
120
140
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
En m
illo
nes
de
euro
s
SUBVENCIONESC.S.D.SUBVENCIONESA.D.O.OTRASSUBVENCIONES
Pág. 10
1.- SUBVENCIONES C.S.D
AÑO SUBVENCIONES
C.S.D.
2007 70.573.920
2008 72.733.149
2009 73.327.110
2010 71.818.077
2011 70.044.771
2012 52.635.625
2013 38.876.855
2014 41.788.181
2015 42.169.901
Se puede apreciar una relativa estabilidad en el importe anual de la subvención durante el período
2007-2011, con variaciones menores durante ese intervalo. A partir de ahí, la reducción es más
pronunciada, con bajadas interanuales del 24,85 por ciento en 2012 y del 26,14 por ciento en 2013.
El inicio de la recuperación de la financiación CSD comenzó en 2014, incrementándose un 7,49 por
ciento en relación con 2013, y se confirma en 2015 con un leve incremento en relación al año anterior
del 0,91 por ciento, aunque sin aproximarse todavía a los valores de los primeros años de la serie.
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
70,57 72,73 73,33 71,82 70,04
52,64
38,88 41,79 42,17
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 11
2.- SUBVENCIONES A.D.O.
AÑO SUBVENCIONES
A.D.O.
2007 13.173.042
2008 12.115.539
2009 9.265.650
2010 9.934.747
2011 10.878.044
2012 10.329.539
2013 5.909.750
2014 8.513.098
2015 8.929.640
La Asociación de Deportes Olímpicos asigna las subvenciones a las federaciones deportivas por períodos
olímpicos de cuatro años. Los dos primeros años de la serie corresponden con los dos últimos del
período correspondiente a la Olimpiada de Pekín 2008. Asimismo, aparece completo el período
correspondiente a la Olimpiada de Londres 2012.
Se aprecia una reducción significativa de un ciclo olímpico al siguiente, que en el caso del ciclo olímpico
de Río de Janeiro es especialmente notable aunque se recupera durante los años 2014 y 2015 hasta
alcanzar valores entre 8,5 y 9 millones de euros.
0
2
4
6
8
10
12
14
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
13,2
12,1
9,3 9,9
10,9 10,3
5,9
8,5 8,9
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 12
3.- OTRAS SUBVENCIONES
AÑO OTRAS
SUBVENCIONES
2007 13.103.198
2008 21.597.225
2009 12.455.053
2010 17.977.250
2011 8.371.423
2012 14.536.583
2013 31.420.759
2014 8.344.626
2015 6.459.632
Dentro de este apartado se incluyen subvenciones y donaciones que diversos organismos públicos
(Comunidades Autónomas, Diputaciones Provinciales, Ayuntamientos) conceden a las federaciones
deportivas para contribuir económicamente a la celebración de diversos acontecimientos de carácter
deportivo que se celebran en sus zonas de influencia. También están incluidas las aportaciones que
realiza la ONCE en favor de las federaciones de deporte paralímpico.
Es una fuente de financiación ligada a la actividad deportiva y poco estable, como puede observarse en
el gráfico anterior. Así en el año 2008 se celebraron el Mundial de Atletismo de Pista Cubierta en
Valencia, en 2010 el Campeonato de Europa de Atletismo al Aire Libre en Barcelona y, en el año 2012, el
Campeonato del Mundo Junior de Atletismo en Barcelona. Del mismo modo, las cifras de 2013, incluyen
subvenciones y donaciones para la celebración de los Campeonatos del Mundo de Balonmano y
Natación y las de 2014 para la realización de los campeonatos del mundo de Baloncesto, Tiro Olímpico y
Vela.
0
5
10
15
20
25
30
35
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
13,1
21,6
12,5
18,0
8,4
14,5
31,4
8,3 6,5
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 13
4.- RECURSOS PROPIOS
AÑO RECURSOS PROPIOS
2007 106.214.310
2008 104.663.207
2009 103.633.093
2010 90.261.941
2011 92.612.468
2012 95.945.962
2013 109.249.880
2014 123.644.133
2015 79.483.663
Las fuentes de financiación más importantes son: Publicidad y Patrocinios, Licencias y Cuotas de clubes,
cuotas de participación en Competiciones organizadas por la federación, ingresos procedentes de
actividades de Formación, otros Ingresos corrientes e Ingresos excepcionales. Todos ellos serán
analizados de forma individualizada en apartados posteriores.
En el año 2015, se aprecia un descenso del 35,72 por ciento si se compara con el ejercicio precedente.
Como ya se ha comentado con anterioridad, se debe a que tanto en 2014 como en 2013, se celebraron
diversas competiciones internacionales en España que tuvieron gran incidencia en el aumento de los
ingresos por publicidad, patrocinios, competiciones e ingresos excepcionales, muy influidos por este tipo
de acontecimientos.
0
20
40
60
80
100
120
140
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
106,2 104,7 103,6
90,3 92,6 95,9
109,2
123,6
79,5
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 14
4.1. PUBLICIDAD Y PATROCINIOS
AÑO PUBLICIDAD Y PATROCINIOS
2007 19.354.932
2008 19.382.809
2009 16.604.503
2010 17.604.511
2011 14.705.499
2012 12.237.958
2013 15.680.049
2014 14.747.051
2015 13.283.753
Los ingresos por Publicidad y Patrocinios dependen de los deportes más mediáticos y en menor medida
de las competiciones que se celebren. En este sentido, a lo largo de la serie se generan
mayoritariamente en un número reducido de federaciones como Atletismo, Automovilismo, Baloncesto,
Balonmano y Tenis.
En 2015 se incluyen los ingresos procedentes de la L.F.P. por valor de 3,3 millones de euros destinados a
reducción de endeudamiento y que por lo tanto se consideran ingresos de este año.
De cualquier forma, es destacable que, a pesar de los dientes de sierra que se aprecian en el gráfico, la
tendencia a lo largo de la serie presenta un descenso paulatino.
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
19,4 19,4
16,6 17,6
14,7
12,2
15,7 14,7
13,3
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 15
4.2. LICENCIAS Y CUOTAS
AÑO LICENCIAS Y
CUOTAS
2007 34.768.282
2008 37.040.355
2009 36.760.283
2010 29.869.419
2011 30.682.108
2012 29.515.018
2013 28.912.492
2014 28.541.346
2015 23.669.591
Las licencias y las cuotas de los clubes son la principal y más estable fuente de ingresos de las
federaciones deportivas y suponen aproximadamente un tercio de los ingresos propios totales. A lo
largo de la serie se aprecia una disminución gradual y constante del 31,92 por ciento. Se observa una
cierta estabilidad en los valores en el período 2010-2014 y una bajada del 17,07 por ciento en el último
año, según los datos estimados por las federaciones deportivas.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
34,8 37,0 36,8
29,9 30,7 29,5 28,9 28,5
23,7
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 16
4.3. COMPETICIONES
AÑO COMPETICIONES
2007 24.145.517
2008 24.295.726
2009 26.895.228
2010 22.830.778
2011 25.844.297
2012 23.507.092
2013 34.488.093
2014 23.715.266
2015 18.763.956
Los ingresos de cuotas por participación en competiciones celebradas por las federaciones deportivas,
disminuyen un 22,29 por ciento a lo largo de la serie. La significativa subida del año 2013 se debe a la
celebración durante este año de los Mundiales de Balonmano y Natación y de la Copa del Mundo de
Tiro Olímpico.
El dato estimado para 2015 es sensiblemente más bajo dado que no se han celebrado campeonatos
internacionales y por tanto no se han obtenido ingresos adicionales por la celebración de competiciones
extraordinarias.
0
5
10
15
20
25
30
35
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
24,1 24,3
26,9
22,8
25,8
23,5
34,5
23,7
18,8
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 17
4.4. ACTIVIDAD DE FORMACIÓN
AÑO ACTIVIDAD DE FORMACIÓN
2007 3.665.408
2008 4.138.883
2009 4.221.386
2010 4.100.426
2011 4.127.975
2012 4.345.916
2013 4.522.357
2014 4.230.306
2015 4.552.302
Valores muy estables a lo largo de toda la serie en torno a los 4 millones de euros con una ligera
tendencia al alza que indica que las federaciones dan poco a poco más importancia a este tipo de fuente
de financiación de sus actividades.
0
1
1
2
2
3
3
4
4
5
5
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
3,7
4,1 4,2 4,1 4,1
4,3 4,5
4,2
4,6
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 18
4.5. OTROS RECURSOS PROPIOS CORRIENTES
AÑO OTROS RECURSOS
PROPIOS CORRIENTES
2007 20.615.302
2008 15.380.097
2009 14.070.106
2010 12.569.781
2011 12.565.838
2012 25.084.892
2013 24.229.121
2014 51.455.867
2015 16.963.062
Son ingresos de las federaciones deportivas, que proceden de operaciones propias de su actividad
ordinaria y que no están recogidos en los apartados anteriores. En ocasiones incluyen ingresos no
previstos que proceden de la celebración de acontecimientos deportivos no regulares, de ahí que
presenten grandes oscilaciones dependiendo de los años.
En concreto, el repunte que se observa en el gráfico para el año 2014 procede en casi un 80 por ciento
de la Federación Española de Baloncesto como consecuencia de los ingresos adicionales generados por
la celebración del Campeonato del Mundo. Algo semejante sucedió en 2013 con los valores de
Balonmano y Natación y en 2012 con los de Atletismo, por la celebración de distintas competiciones
internacionales.
0,0
10,0
20,0
30,0
40,0
50,0
60,0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
20,6
15,4 14,1
12,6 12,6
25,1 24,2
51,5
17,0
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 19
4.6. RECURSOS PROPIOS EXCEPCIONALES
AÑO RECURSOS PROPIOS
EXCEPCIONALES
2007 3.664.869
2008 4.425.337
2009 5.081.587
2010 3.287.026
2011 4.686.751
2012 1.255.086
2013 1.417.768
2014 954.297
2015 2.251.000
En este apartado se incluyen ingresos no previstos, que no proceden de la actividad ordinaria de las
federaciones deportivas y que atendiendo a su naturaleza no deben contabilizarse en los apartados de
ingreso anteriores. Concretamente, se recogen las subvenciones de capital traspasadas a resultados, los
ingresos imputados al patrimonio, la variación de existencias y otros ingresos excepcionales.
Se puede ver que desde 2012 las federaciones deportivas han disminuido la contabilización de Ingresos
Propios Extraordinarios aunque la tendencia a la reducción manifestada hasta el año 2014, se ve
truncada en el año 2015 según previsión de las propias federaciones deportivas.
0
1
2
3
4
5
6
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
3,7
4,4
5,1
3,3
4,7
1,3 1,4
1,0
2,3
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 20
IV.- EVOLUCION DE LOS GASTOS
1. GASTOS DEPORTIVOS. GASTOS DE ESTRUCTURA
AÑO % GASTOS
ESTRUCTURA % GASTOS
DEPORTIVOS
2007 25,0 75,0
2008 25,2 74,8
2009 27,3 72,7
2010 23,2 76,8
2011 25,2 74,8
2012 28,1 71,9
2013 27,4 72,6
2014 27,2 72,8
2015 27,6 72,4
A lo largo de toda la serie se mantiene una proporción entre Gastos Deportivos y Gastos de Estructura
muy semejante. Aproximadamente, un 75 por ciento del presupuesto de gastos de las federaciones se
destina al fomento del deporte y el 25 por ciento restante a funciones propias de gestión de las mismas.
Según el avance de datos de 2015, en el último año se ha producido un ligerísimo trasvase de gastos
estructurales a gastos deportivos.
0
10
20
30
40
50
60
70
80
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
25 25 27
23 25
28 27 27 28
75 75 73
77 75
72 73 73 72
Po
rcen
taje
% GASTOSESTRUCTURA
% GASTOSDEPORTIVOS
Pág. 21
2. TOTAL GASTOS DE PERSONAL
AÑO TOTAL GASTOS DE
PERSONAL
2007 32.026.491
2008 33.635.792
2009 34.855.513
2010 36.681.407
2011 36.082.421
2012 37.293.214
2013 35.821.668
2014 30.539.914
2015 29.810.098
Los Gastos de Personal recogen las cantidades abonadas por las federaciones a las personas con las que
mantienen una relación laboral, incluyendo tanto los importes correspondientes a la nómina como a la
Seguridad Social a cargo del empleador.
En el gráfico se puede ver un crecimiento estable hasta el año 2012. A partir de 2013, en que se inician
las medidas de control del gasto, se produce una bajada del 20,07 por ciento. Esta disminución tiene
relación directa con la reducción del número de empleados que se puede ver en el apartado siguiente.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
32,0 33,6
34,9 36,7 36,1
37,3 35,8
30,5 29,8
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 22
3. NÚMERO DE EMPLEADOS
AÑO NÚMERO DE EMPLEADOS
2007 772
2008 779
2009 793
2010 797
2011 796
2012 782
2013 705
2014 680
2015 658
El número de personas en nómina de las federaciones deportivas pasa de una cifra cercana a las 800
personas, años 2010 y 2011, a situarse en 2015 en 658. El cambio de tendencia más significativo se
produce en el año 2013, en que se iniciaron las medidas de control del gasto. Estas medidas se han
seguido aplicando en los años siguientes hasta alcanzar el número estimado para 2015, el cual
supone un descenso en el período 2012-2015 del 15,86 por ciento.
0
100
200
300
400
500
600
700
800
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
772 779 793 797 796 782
705 680
658
En m
illo
nes
de
euro
s
Pág. 23
4. GASTOS DE VIAJE
AÑO DESPLAZAMIENTOS
DEPORTISTAS Y TÉCNICOS
GASTOS VIAJE ÓRGANOS DE
GOBIERNO
OTROS GASTOS DE VIAJE
2007 38.672.840 4.480.784 7.351.997
2008 38.391.655 5.080.961 6.987.705
2009 33.284.893 5.166.278 6.852.420
2010 33.145.278 5.319.263 5.990.044
2011 30.916.238 5.095.540 5.470.466
2012 29.146.430 4.116.510 3.901.047
2013 36.638.692 2.964.508 2.077.244
2014 30.734.068 3.024.715 3.489.098
2015 25.316.499 2.484.836 2.311.142
Se aprecia una tendencia general al descenso a lo largo de toda la serie para los tres tipos de gastos de
viaje en que incurren las federaciones deportivas si descontamos los valores de los años 2013 y 2014
que fueron atípicos, como ya se ha comentado, por la elevada concentración en los mismos de
competiciones de carácter internacional en varias federaciones que incrementaron notablemente sus
gastos de desplazamiento.
A lo largo del intervalo objeto de análisis se pueden observar descensos del 34,54, del 44,54 y del 68,56
por ciento, respectivamente, en los gastos de viaje de Deportistas y Técnicos, Órganos de gobierno y
Otros.
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
25,0
30,0
35,0
40,0
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
38,7 38,4
33,3 33,1 30,9
29,1
36,6
30,7
25,3
4,5 5,1 5,2 5,3 5,1 4,1 3,0 3,0 2,5
7,4 7,0 6,9 6,0 5,5 3,9 2,1 3,5 2,3
En m
illo
nes
de
euro
s
DESPLAZAMIENTOSDEPORTISTAS YTÉCNICOS
GASTOS VIAJEÓRGANOS DEGOBIERNO
Pág. 24
CONCLUSIONES
Después de analizar los diferentes apartados del presente informe se pueden alcanzar las siguientes
conclusiones:
1. Para el año 2015 el Resultado del ejercicio es positivo en torno a los 2,2 millones de euros,
consolidando el cambio de tendencia manifestado el año anterior.
Del total de federaciones incluidas en este estudio, sólo nueve presentan pérdidas en sus
estimaciones para 2015, tres alcanzarán el equilibrio entre ingresos y gastos y las restantes
obtendrán beneficios.
Especialmente llamativo es el resultado negativo para 2015 que aparece en el avance de la
Federación Española de Baloncesto (F.E.B.), por encima de los 3,3 millones de euros. No
teniendo en cuenta este resultado, por poco habitual, el conjunto del sector federativo habría
alcanzado los 5,5 millones de euros de beneficios.
Asimismo, durante este año las federaciones deportivas han recibido por primera vez ingresos de
la L.F.P. por algo más de 5,4 millones de euros. Un 60 por ciento de los mismos, 3,3 millones, han
sido destinados a la reducción del endeudamiento, lo que supone una repercusión directa en la
mejora del resultado, poniendo de manifiesto el incuestionable compromiso en la consecución
de este objetivo por parte de las federaciones.
El 40 por ciento restante, 2,1 millones, se destinará en gran medida a financiar actividades
relacionadas con los Juegos Olímpicos de Río de Janeiro 2016, por lo que es presumible que sean
considerados por las federaciones como ingresos de ese año.
2. Los resultados positivos del ejercicio 2015, comentados en el primer apartado, confirman el
cambio de tendencia iniciado el ejercicio anterior y se han obtenido, pese a una disminución
notable de los Ingresos Totales como consecuencia de la crisis económica, gracias a que las
federaciones deportivas han ajustado sus Gastos Totales teniendo en cuenta la nueva coyuntura.
Asimismo, después de dos años, 2013 y 2014, en donde se celebraron en España diversos
campeonatos internacionales (Mundiales de Balonmano y Natación y Copa del Mundo de Tiro
Olímpico, en 2013 y Campeonatos del Mundo de Baloncesto, Vela y Tiro Olímpico, en 2014) que
condicionaron al alza las cifras de Ingresos y Gastos totales, se recupera en 2015 la línea de
tendencia descendente que se venía marcando en ambas magnitudes.
3. La Deuda Total desciende un 40,08 por ciento tomando como referencia el año 2012. Como
puede verse, esta disminución es especialmente notable en el último ejercicio (30,49 por ciento)
y demuestra el esfuerzo llevado a cabo por el conjunto de federaciones deportivas. A destacar
Pág. 25
asimismo que una parte importante de los ingresos recibidos de la L.F.P. han sido destinados a la
reducción de deuda, en concreto 3,3 millones de euros.
4. El Fondo de Maniobra es el indicador principal de liquidez de las empresas y se calcula como
diferencia entre activo y pasivo corrientes. De cumplirse las previsiones para 2015, el Fondo de
Maniobra a nivel agregado mejoraría también de forma notable, confirmando los valores
positivos del año 2014, y situando la cifra total del sector en valores próximos a los 8,0 millones
de euros, que si se compara con los datos de 2012 con un valor negativo de 3,4 millones,
supondría un aumento de 11,4 millones de euros.
5. El Patrimonio Neto representa el valor de una empresa una vez descontadas sus deudas totales.
Según las estimaciones para el año 2015, el Patrimonio Neto presenta un incremento del 4,66
por ciento, si se compara con el ejercicio 2014, ya que el resultado se ha visto aumentado por los
ingresos obtenidos de la L.F.P. destinados a reducción de la deuda. El efecto sobre el Patrimonio
Neto en este caso ha sido directo y mejora las cifras.
No obstante, es todavía elevado el número de federaciones deportivas que según sus propias
estimaciones, mantienen un Patrimonio Neto negativo, por lo que se hace necesario continuar
con las medidas de saneamiento para mejorar la solvencia.
Madrid, enero de 2016.
