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¡Tus impuestos, tu País!

LC V - IVA

LCV-IVA

FACILITORND 10-0025-14

LIBRO DE

COMPRAS Y

VENTAS - IVA

VIDEO TUTORIAL

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LIBRODE COMPRAS Y VENTASIVAEs el registro de las facturas y/o documentos equivalentes de compras y ventas relacionadas a la actividad, efectuadas en undeterminado periodo mediante el aplicativo FACILITO, esta información debe ser enviada a través del mismo aplicativo o porla Oficin@ Virtual.

OBLIGADOS AENVIAR LIBROS DECOMPRAS Y VENTASIVA

• Personas Naturales, Empresas Unipersonales,Privadas y Públicas alcanzados por el IVA.

• Concesionarios de ZONAS FRANCAS.• Entidades Públicas y ONG’s.

• Otros establecidos por Normativa.

NO OBLIGADOS A LLEVAR LIBROSDE COMPRAS Y VENTAS IVA

• Personas Naturales o Sucesiones Indivisas querealicen únicamente la actividad de Alquiler deInmuebles.

• Personas Naturales sujetas unicamente al RC-IVA (Consultores en línea, anticréticos y otros).

• Quienes realicen Espectáculos PúblicosEventuales, que no cuenten con NIT.

• Quienes pertenezcan a Regímenes Especiales(RTS, STI y RAU).

FACILITO

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PLAZOSDE ENVÍO De la información del Libro de Compras y Ventas IVA al SIN, para:

CONTRIBUYENTES NEWTONEnvían la información de forma MENSUAL, considerando lasfechas de vencimiento de la DD.JJ. del IVA de acuerdo al últimodigito del NIT.

0 HASTA EL

13 DE CADA MES 2

HASTA EL

15 DE CADAMES 4

HASTA EL

17 DE CADAMES

6 HASTA EL 19 DE CADAMES

8 HASTA EL21 DE CADA MES

1 HASTA EL

14 DE CADAMES 3

HASTA EL

16 DE CADA MES

5 HASTA EL18 DE CADAMES 7HASTA EL

20 DE CADA MES

9 HASTA EL22 DE CADA MES

CONTRIBUYENTES NEWTON ESPECÍFICODeben enviar la información de manera ANUAL, consolidandola información de los períodos de enero a diciembre del añoanterior, independientemente de la fecha de cierre de gestiónfiscal; de acuerdo al último digito del NIT.

Nota: Si el vencimiento de la obligación cae un día sábado,domingo o feriado se traslada al primer día hábil siguiente.

0 HASTA EL

25 DE ENERO 2 HASTA EL27 DE CADAENERO 4 HASTA EL

29 DE CADAENERO

6 HASTA EL 31 DE CADAENERO

8 HASTA EL2 DE CADA FEBRERO

1 HASTA EL

26 DE CADAENERO 3 HASTA EL

28 DE CADA ENERO

5 HASTA EL30 DE CADAENERO 7HASTA EL

1 DE CADA FEBRERO

9 HASTA EL 3 DE CADAFEBRERO

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• Si después de enviarse el LCV-IVA sedetectan errores o inconsistencias,se tiene 30 días corridos despuésdel vencimiento para rectificar lainformación; pasado este plazo seaplica la multa por incumplimiento adeberes formales .

• Cuando se rectifique una DD.JJ.del IVA y sea necesario modificar el

archivo LCV-IVA, se debe efectuar unnuevo envío, en los 3 días posterioresa:

- Enviada la DD.JJ. rectificada,cuando sea a Favor del Fisco.

- Notificado con la R.A. deAprobación, cuando sea aFavor del Contribuyente.

RECTIFICACIÓNDELLCV IVA -

FACILITO

ASPECTOSIMPORTANTES

• El LCV-IVA entra en vigencia a partirdel mes de ENERO 2016.

• Conservar copia Digital del LCV ysus respaldos Físicos y/o Digitales (Facturas de Compras y Ventas).

• NO ENVÍAN EL LIBRO DE VENTASlas modalidades de Oficina Virtual,

Electrónica Web y por Ciclos .• Existe la obligación de ENVIAR elLCV, aunque el contribuyente NOTENGA MOVIMIENTO.

• Si el tamaño de la información del LCVes superior 10 MB, la presentaciónse debe realizar en plataforma deAtención al Contribuyente.

• El NO envío del LCV implica elregistro a RIESGO TRIBUTARIO.

• El LCV-IVA no requiere de foliacióny encuadernación formalizada porNotario de Fe Publica.

• Las Entidades Públicas yOrganizaciones No Gubernamentales

(ONG), estén o no alcanzados por elIVA, tienen la obligación de enviarlos Libros de Compras y Ventas IVApor el Aplicativo “FACILITO” o por laOficin@ Virtual de forma mensual.

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LCV IVA

ESTRUCTURA DELOS LCV - IVAFACILITO Libro de Compras IVA Deberá ser utilizado para registrar de forma cronológica y

correctamente todas las facturas, notas fiscales o documentosequivalentes que respalden las compras, importacionesdefinitivas y similares vinculadas con la actividad desarrollada.Este libro contiene secciones para las siguientes especificaciones:

• Estándar, y

• Notas de Crédito – Débito.

Libro de Ventas IVA Deberá ser utilizado para registrar todas las ventas de maneracronológica y correcta, respaldadas con la emisión de facturas.Este libro contiene secciones para las siguientes especificaciones:

• Estándar,• Estaciones de Servicio,• Ventas Prevaloradas Agrupadas,• Reintegros, y• Notas de Crédito – Débito.

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MÓDULOLCV-IVA

(2) Elimine la carpeta FACILITO de la Unidad C: , Archivos de Programa y Servicio de ImpuestosNacionales.(3) Elimine las carpetas BackupsFacilito y Facilito , de Mis Documentos.

IMPORTANTE Antes de instalar la nueva versión, debe desinstalar el APLICATIVO FACILITO V 1.1.0.4.(1) Ingresar a “Panel de Control” , a la opción “Programas y características” o “Programas” , y“Desinstalar programas” , seleccionar el ícono del“FACILITO” , pulsar el botón derecho del mouse yelegir “Desinstalar” .

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Para utilizar el Módulo LCV-IVA FACILITO el contribuyente debe:

I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO

II. PERSONALIZAR Y EJECUTAR

III. INSTALAR EL MÓDULO LCV-IVA

IV. LLENAR EL FORMULARIO LCV-IVA Y ENVÍO

APLICATIVOFACILITO

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Acceder al sitio web del SINwww.impuestos.gob.bo , y seleccionela opción Servicio al contribuyente, Descarga Software Tributarioy Facilito.

Paso 1:I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO

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Paso 2:• Al acceder a la ventana de descarga del FACILITO, busque la

opción Núcleo FacilitoNet3.5 (Para Windows 7 o anteriores)ó Núcleo FacilitoNet4.5 (Para Windows 8 o superiores) ypulse en “Descargar”.

• Seleccione “Guardar”, en un lugar específico de su PC.• Una vez terminada la descarga, éste archivo tendrá el nombrede “FacilitoNet35.zip”ó “FacilitoNet45.zip”

• De la misma forma debe descargar el FORM 2950 - LCV IVA,para su posterior instalación en el núcleo FACILITO.

IMPORTANTE:

Debe tenerinstaladoMicrosoft .NetFramework 3.5

(Para Windows7 ó anteriores) óMicrosoft .NetFramework 4.5(Para Windows8 ó superiores) ,si no cuenta conel mismo deberealizar la descargae instalación, éstepuede encontrarloen la ventanade descarga delFACILITO.

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Paso 4: • Marque la casilla “Acepto los términos del contrato de licencia”.• Luego pulse sobre el botón "Instalar" y "Finalizar".

VERIFICACIÓN DE LA INSTALACIÓN• Si la instalación ha sido exitosa usted tendrá el ícono FACILITO en la

barra de INICIO y unacceso directo en el escritorio de su PC.• Pulse sobre cualquiera de los dos íconos para acceder al aplicativo.

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Paso 1: • Pulse en el ÍCONO FACILITO y sobre el botón "Siguiente".• Introduzca el NIT y los que le solicita el aplicativo.

• Cree una Contraseña de acceso para el FACILITO, que contenga:mayúsculas, minúsculas, un carácter especial, números y como mínimo 8caracteres (Ej.: Empresa.16). Si usted desmarca la opcióncon contraseña ,no será requerida para el ingreso al aplicativo, debe tomar en cuenta quela contraseña le proporciona seguridad a su información.

• Pulse el botón "Siguiente" .

II. PERSONALIZAR Y EJECUTAR

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Paso 2: INGRESO AL FACILITO• Elija suNIT.

• Introduzca la Contraseña creada en la personalización delFACILITO.• Pulse el botón “INGRESAR”.

IMPORTANTE:Si necesitatrabajar conotros números de

NIT debe pulsar el botón "NUEVOUSUARIO"y seguir los pasos de personalización.

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• Seleccione la opción Instalar Productos .• Pulse “SIGUIENTE”.

III. INSTALAR EL MÓDULO LCV-IVA

Instalación de Productos

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• En la ventana de Asistente de Instalación de Productos , marqueFORMULARIO 2950 - LCV IVA y pulse en la opción“Descargar/Instalar”.

• Presione sobre el botón "Aceptar" .

ON LINE(Con Conexión a Internet)

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• Seleccione la opción Instalar Producto .

• Pulse “Siguiente”.• Presione sobre el botón “Abrir”, cargue el archivo FORM 2950 - LCV IVA.zip y pulseen "Aceptar".

• Presione "Aceptar" y "Finalizar".

OFF LINE(Sin Conexión a Internet)

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Para acceder al LCV debe seleccionar la opciónFORM 2950 LCV IVAó Nueva Declaración.

REGISTRO

DEL LIBRO DECOMPRAS Y VENTAS

IV. LLENAR EL FORMULARIO LCV IVA Y ENVÍ

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PASO 1:

ESPECIFICACIÓN N° FECHA DE LAFACTURA O DUI

NIT PROVEEDOR NOMBRE Y APELLIDOS/RAZON SOCIAL N° DE LA FACTURA N° DE DU

1 1 13/11/2015 4366316010 TRANSPORTE INTERNACIONAL DECARGA GERSON S.R.L.

15 0

1 2 16/11/2015 10539994014 IGNACIO DIAZ TORREZ 154 0

1 3 17/11/2015 6727167018 ESTACION DE SERVICIO DARIO S.R.L 1566 0

1 4 18/11/2015 6838256016 AGENCIA DESPACHANTE MIRALES LTDA. 0 2015701C11909

1 5 30/11/2015 154422029 BOLIVIANA DE AVIACION 9304023540015 0

1 6 30/11/2015 1020613020 DISTRIBUIDORA DE ELECTRICIDAD LA

PAZ S.A. DELAPAZ

277765 0

COMPRAS ESTÁNDARDebe registrar:

1 Valor predeterminado"1", solo se registraen caso de realizar la

Importación de datos enArchivo txt o Excel.

2 Dato correlativo y secuencialque permite identificar elnúmero de registro o fila, se

registra en caso de realizarla Importación de datos enArchivo txt o Excel.

3 Fecha deemisión de laFactura o fecha

del despachoaduanero (DUI).

4 NIT del proveedor o vendedor.En el caso de DUI`s consignar elNIT de la Agencia Despachante de

Aduana.

8 Número de Autorización dela Factura, en otros casosconsignar los siguientesvalores:1 = en Boleto Aéreo.3 = en una DUI.

10 Monto que no está sujeto al IVA o que está exento (ICE, IEHD,Tasas y Contribuciones, e Importes Exentos). También seconsignará el importe de las compras gravadas a Tasa Cero.Ejemplos: Compras de Gasolina Especial, Gasolina Premiumo Diésel a Estaciones de Servicio, se deberá registrar el 30%del importe total; y en Actividades gravadas a Tasa Cero sedeberá registrar el 100% del Importe Total de la compra.

9 El importe total de lafactura.

12 El importecorrespondientea descuentos,bonificaciones y rebajas

obtenidas de la factura.

1 2 3 4 5 6 7

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NOTAS DE CRÉDITO Y DÉBITOEsta pestaña será utilizada cuando se registre devoluciones o rescisiones que

se hayan recibido, para la apropiación del Crédito Fiscal.

Paso 2:

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Una vez concluido el llenado del Libro de Compras deberá“VALIDAR”,“GUARDAR” y “Aceptar”.

Paso 3:

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VENTAS ESTANDARDebe registrar:

ESPECIFICACIÓN N° FECHA DE LAFACTURA

N° DE LA FACTURA N° DE AUTORIZACIÓN ESTADO NIT/CI CLIENTE NOMBRE O RAZ

3 1 14/11/2015 156 2101002425669 V 4931760012 SANCHEZ

3 2 15/11/2015 157 2101002425669 A 0 ANULADA

3 3 16/11/2015 158 2101002425669 E 0 SIN NOMBRE

3 4 17/11/2015 159 2101002425669 N 0 SIN NOMBRE

3 5 19/11/2015 1002 2904001472747 V 8278538 SANCHEZ

3 6 25/11/2015 1003 2904001472747 A 0 ANULADA

1 Valor predeterminado"3", solo se registraen caso de realizar la

Importación de datos enArchivo TXT o Excel.

2 Dato correlativo y secuencial quepermite identificar el númerode registro o fila, se registra en

caso de realizar la Importación dedatos en Archivo TXT o Excel.

3 Fecha de emisión de laFactura o DocumentoEquivalente en forma

cronológica.

7 NIT o Número de Documento deIdentidad del comprador, y númerocero (0) en caso de ventas menoreso cuando haya sido intervenida porControl Fiscal.

8 Nombre o Razón Social delcomprador, cuando no se tenga lainformación registrar “Sin Nombre”o bien las letras “SN”.

9, 10, 11, 12 y 14 Los importescorrespondientes.

Paso 1:

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IMPORTE TOTAL DE LA VENTA IMPORTE ICE/IEHD/TASAS

EXPORTACIONESY OPERACIONES

EXENTAS

VENTAS GRAVADASA TASA CERO

SUBTOTAL DESCUENTOS, BONI-FICACIONES Y REBA-

JAS OTORGADAS

IMPORTE BASEPARA DÉBITO FISCAL

DÉBITOFISCAL

CODIGO DECONTROL

A B C D E=A-B-C-D F G=E-F H=G*13%

1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 195.00 0

0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0

2,640.00 0.00 0.00 0.00 2,640.00 0.00 2,640.00 343.20 84-39-3B-EF

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25-B1-F3-89

4 Número de laFactura.

5 Número deAutorización dela Factura.

6 Estado de la factura:A = ANULADA,V = VALIDA,E= EXTRAVIADA,N = NO UTILIZADA yC = EMITIDA EN CONTINGENCIA.

13, 15 y 16 Cálculoaritméticoautomático.

17 Código de Control, expresado en formato hexadecimal (A, B, C,D, E y F), no debe contener la letra “O” solamente el númerocero (0). Caso contrario deberá consignar el valor cero (0).

10 11 12 13 14 15 16 17

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ESTACIONES DE SERVICIO

Esta pestaña será utilizada por las Estaciones de Servicio que realizanla venta de Gasolina Especial, Gasolina Premium, Diésel y Gas NaturalVehicular, de acuerdo a la RND 10-0007-11.

Paso 2:

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VENTAS PREVALORADAS AGRUPADAS

Se utiliza está pestaña para la Modalidad de Facturación Prevalorada,siempre que se trate de Facturas con idéntico Número de Autorización,monto, fecha y estado de la factura, debiendo consignar el número inicialy final del rango de las Facturas, respetando su correlatividad.

Paso 3:

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REINTEGROS

Esta pestaña será utilizada cuando en un periodo fiscal existieran donacioneso entregas a título gratuito, según el Art. 8 del Decreto Supremo Nº 21530,las mismas que en su momento generaron un Crédito Fiscal que deberáreintegrarse.

Paso 4:

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NOTAS DE CRÉDITO Y DÉBITO

Esta pestaña será utilizada cuando se haya efectuado devoluciones orescisiones de un bien o servicio, para la apropiación del Débito Fiscal.

Paso 5:

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IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN DE ARCHIVOSÉste aplicativo le permitirá importar y exportar archivos de Compras y Ventas, el mismo deberásiguientes pasos:

IMPO

IMPORTACIÓN • Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opción IMPORTAR.• Pulsar en Examinar y buscar el archivo plano txt a importar y " Aceptar" .

I M P O R T A C I Ó N

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tener las mismas especificaciones contenidas en el Sistema, para ello deberá seguir los

RTANTE:

EXPORTACIÓN • Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opciónEXPORTAR , elejir el Formato aExportar (Excel,PDF o txt).

• Presione en el botón Exportar , y• Seleccione“Guardar”.

E X P O R T A C I Ó N

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VALIDACIÓN DE ERRORESMediante la validación se verificará la información registrada, en la parteinferior se le habilitará el recuadro de la grilla de errores que reflejara el tipode error por filas y casillas, los cuales deberán ser corregidos para la nuevaValidación.

Paso 6:

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Una vez concluido el llenado del Libro de Ventas deberá"VALIDAR", "GUARDAR"y "Aceptar" .Paso 7:

Ó

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• Una vez Validado y Guardado los registros del Libro de Compras y Ventas, se debepulsar en la opción “GENERAR” y elegir si el archivo es“CON MOVIMIENTO” o “SIN

MOVIMIENTO”en el caso de no tener registro de compras y ventas.• En esta ventana debe escoger si el envío es “Anual” o “Mensual” , luego pulse en“Generar” .

• Guarde el archivo en una ruta fácil de recuperar y “Aceptar”.

GENERACIÓN DEL ARCHIVO ZIP - LIBRO DE COMPRAS VENTAS IVA

Paso 8:

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• Seleccionar la opción ENVIAR AL SIN.• Digite USUARIO y CONTRASEÑA de la Oficin@ Virtual.

• Pulse en el botón “Ingresar”.

ENVÍO A TRAVÉS DEL FACILITO (Con Conexión a Interne

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En el caso de no haber enviado la información mediante el Aplicativo FACILITO, puedeenviarse a través de la Oficin@ Virtual.

• Ingrese a la Oficin@ Virtual.• Seleccione Ingresar Portal Trámites Tributarios .• Digite usuario y contraseña de la tarjeta MASI.• Elija la opción“ENVÍO LCV”.• Adjunte el archivo generado por el aplicativo FACILITO.• Si el envío fue exitoso se generará el acuse de recibo del Libro de Compras y Ventas IVA.

ENVÍO A TRAVÉS DE LA OFICIN@ VIRTUAL

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Se le habilitara esta opción una vez que se haya generado el Archivo .zip, por el cualse podrá visualizar el resumen mensual o anual, que le será de ayuda para llenar elFormulario 200 V3. Para ello deberá seguir los siguientes pasos:

• Pulse en la opción RESUMEN.• Seleccione la opción “Mensual” o “Anual”.• Pulse en opción “Ver”.

RESUMEN

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¡Tus impuestos, tu País!

www.impuestos.gob.bo

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