CASO 2

meses

ventas cobranza de las ventas proyectadas

proyectadas 0.6 30 DIAS 0.3 A 60 DIAS 0.1 A 90DIASenero 80000 febrero 48000 marzo 24000 abril 8000febrero 85000 marzo 51000 abril 25500 mayo 8500marzo 75000 abril 45000 mayo 22500 junio 7500abril 78000 mayo 46800 junio 23400 JULIO 7800

mayo 82000 junio 49200 JULIO -DIF 24600 AGOSTO -DIF 8200

junio 85000 JULIO -DIF 51000 AGOS -DIF 25500 SET -DIF 8500

PRESUPUESTO FINANCIERO

enero febrero marzo abril mayo

INGRESOS: dato 80,000 85,000 75,000 78,000 82,000COBRAN STE MES 30 dias 48000 51000 45000 46800 49200COBRAN STE MES 60 dias 24,000 25,500 22,500 23,400COB SUB SIG MES 90dias 8,000 8,500 7,500

CTAS X C P ANTER

TOTAL INGRESOS 48000 75000 78500 77800 80100

EGRESOS:PAGO COMP -CTO VENTA 0 0 0 0 0

CTAS X PAGAR

CTOS FIJO

TOTAL EGRESOS 0 0 0 0 0

FLUJO CAJA PROYECTADO

MESES enero febrero marzo abril mayo

SALDO INICIAL 28000 76000 151000 229500 307300TOTAL INGRESOS 48000 75000 78500 77800 80100TOTAL EGRESOS 0 0 0 0 0

SALDO FINAL 76000 151000 229500 307300 387400

PAGOS MISMO MES-(costo ventas

cto ventaenero 0febrero 0marzo 0abril 0

mayo 0

junio 0

PRESUPUESTO FINANCIERO

junio diferido

850005100024600 25500

5

75605 25500

0

0

FLUJO CAJA PROYECTADO

junio

38740075605

0

463005

LA EMPRESA KACHUPIN S.A.C.

PRONOSTICA TENER LAS SIGUIENTES VENTAS AL 2014POLITICA DE COBRANZAS:

ENERO 150000 CONTADO 45%FEBRERO 160000 CREDITO 55%MARZO 165000 POLITICA DE PAGOS :ABRIL 175000 CONTADO 40%COSTO REPRESENTA 68% DE LAS VENTAS CREDITO 60%SALDO INICIAL DE CAJA 20000FONDO FIJO MINIMO CAJA 25000NECESIDAD MAQUINARIA 200000 CONDICION 1 SOLO PRESTAMOPRESTAMO TEA 19% CRONOGRAMA PAGOS IGUALES FIJOS MENSUALES

COSTOS FIJOS ESTIMADOS M. 10000

33.XXX 400000

PASO 1 PRESUPESTO ECONOMICO

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRILVENTAS PROYT 150,000 160,000 165,000 175,000

0.68 (CTO VENTAS ) 102000 108800 112200 119000(=) UTIL BRUTA 48,000 51,200 52,800 56,000

CTOS FIJOS 10,000 10,000 10,000 10,000(=) UTIL OPERA 38,000 41,200 42,800 46,000

PASO 2 PRESUPUESTO FINANCIEROVENTAS PROYECTADAS - DATO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

150,000 160,000 165,000 175,000INGRESOS PROYECTADOS:

0.45 2.-COBRANZA CONTADO 45% 67500 72000 74250 787500.55 2.-COBRAN CREDT 30 DIAS 55% 82500 88000 90750

TOTAL INGRESOS : 67,500 154,500 162,250 169,500EGRESOS PROYECTADOS :

0.40 1.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CTD 40% 40,800 43,520 44,880 47,6000.60 2.- PAGO COMPRAS PROYC-CV CRE 60% 61,200 65,280 67,320

3.- PAGO COSTOS FIJOS MESUALES 10,000 10,000 10,000 10,000TOTAL EGRESOS : S/. 50,800 S/. 114,720 S/. 120,160 S/. 124,920

PASO3 FLUJO CAJA PROYECTADOMESES: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

SALDO INICIAL 20,000 36,700 76,480 118,570(+) TOTAL INGRESOS 67,500 154,500 162,250 169,500(-) TOTAL EGRESOS S/. 50,800 S/. 114,720 S/. 120,160 S/. 124,920 (=) SALDO FINAL 36,700 76,480 118,570 163,150

PASO4 TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS - CASH FLOW

TOMA TOMA DE DECISIONNES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

DE FINANCIAMIENTO BANCARIO:

DEC. 1.- PRESTAMO 125,000

FINANC2.- AMORTIZACION - S/. 9,606.373.- INTERES 1,825EFECTO 125,000 11,431.6

SALDO ANTES DE COMPRA MAQ. 243,570MENOS COMPRA MAQUINARIA 200,000

SALDO FINAL DESPUES DE COMPRA MAQ 43,570 151,718

CRONOGRAMA PAGOS IGUALES FIJOS MENSUALES

PRESUPUESTO FINANCIERODIFER-MAY

9625096250

71400

S/. 71,400

FLUJO CAJA PROYECTADOEJERCICIO PRACTICO N 6 LEASING

PRINCIPAL 125,000 N° CUOTAS

MAYO

INTERES 19% TEA

PLAZO 1 AÑOS

PAGOS MENSUAL

FORMATO PAGOS IGUALES

PERIODO CAPITAL INTERESES AMOTIZACION

0 125,000 21 115,393.63 1,825.21 S/. 9,606.37

2 105,646.98 1,684.94 9,746.64

3 95,758.02 1,542.62 9,888.96

4 85,724.67 1,398.23 10,033.36

5 75,544.81 1,251.72 10,179.86

6 65,216.31 1,103.08 10,328.50

7 54,736.99 952.27 10,479.32

8 44,104.66 799.25 10,632.33

9 33,317.08 644.00 10,787.58

10 22,371.98 486.49 10,945.10

11 11,267.07 326.67 11,104.92

12 - 164.52 11,267.07

12,179.01 125,000.00

EJERCICIO PRACTICO N 6 LEASING

12

0.0146016871 TEM

PAGO

1S/. 11,431.58 CUOTA 1 - ABRIL S/. 11,431.58S/. 11,431.58 CUOTA 1 - MAYO

S/. 11,431.58

S/. 11,431.58

S/. 11,431.58

S/. 11,431.58

S/. 11,431.58

S/. 11,431.58

S/. 11,431.58

S/. 11,431.58

S/. 11,431.58

S/. 11,431.58

137,179.01 137,179.01

BALANCE GENERAL PROYECTADO

PORTOCARRERO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

EFECTIVO EQUIV 118,570

CTAS X COBRAR #REF! PASIVO S/. -

50-58-59 98,000

TOTAL ACTIVO #REF! TOT PAS Y PAT S/. 98,000