Libro de Rendición de Cuentas SEPS 2014

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Hugo Jácome EstrellaSuperintendente de Economía Popular y Solidaria

Marzo 2015

Superintendente de Economía Popular y SolidariaHugo Jácome Estrella

Intendente General TécnicoKléver Mejía Caguasango

Intendente General de GestiónRosa Mercedes Pérez

Intendente Zonal AmbatoAna Ortega Ortega

Intendente Zonal PortoviejoEsteban Orozco Benalcazar

Intendente Zonal GuayaquilLuis Rosero Mallea

Intendenta Zonal CuencaCarmen Carrasco Espinoza

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, 2015Portugal E10-47 y República de El SalvadorQuito - Ecuador www.seps.gob.ec

Intendente del Sector Financiero Popular y SolidarioMargarita Hernández Naranjo

Intendente de Economía Popular y SolidariaDavid Ruales Mosquera

Rendición de Cuentas 2014

Coordinación: Julia OrtegaEdición: Francisco Rhon, Jaime FernándezRecopilación: Pamela JaramilloDiseño: Wendhy Cevallos

Intendente de Riesgos Paulina Garzón Alvear

Intendente de Estadísticas, Estudios y Normas Julio Oleas MontalvoDaniel Torresano Melo (a.i.)

Intendente General de Procesos JurídicosElena Nájera Moreira

Secretario GeneralXavier Aguilar Viteri

Intendente Administrativo, Financiero y de Talento HumanoMaría Fernanda Sáenz

Intendente de Sistemas y Tecnologías de la InformaciónCarlos Cañizares Garcés

Intendente de Planificación Fernando Luzcando Endara

Intendente de Comunicación Social e Imagen InstitucionalPaula Carrión Moreno

Directora Nacional de Atención al Usuario y capacitaciónXimena Magdalena Viteri

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Contenido

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SECCIÓN I: Marco constitucional y legal

SECCIÓN II: Pilar ciudadanía

SECCIÓN III: Pilar regulación y control

SECCIÓN IV: Pilar procesos

SECCIÓN V: Pilar recursos

SECCIÓN VI: Otras actividades relevantes

ANEXOS■ La Economia Popular y Solidaria en cifras

■ Lista de abreviaturas■ Sugerencias ciudadanas a la

Rendición de Cuentas

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Lista de abreviaturas

COAC: COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITOCOCONA: CONSEJO COOPERATIVO NACIONALCOMYF: CODIGO ORGÁNICO MONETARIO Y FINANCIERODNAC: DIRECCIÓN NACIONAL DE ATENCIÓN AL USUARIO Y CAPACITACIÓNDNC: DIRECCIÓN NACIONAL DE COOPERATIVASDNCP: DIRECCIÓN NACIONAL DE COMPRAS PÚBLICASDNEE: DIRECCIÓN NACIONAL DE ESTADÍSTICAS Y ESTUDIOSDNN: DIRECCIÓN NACIONAL DE NORMAS DE LA EPS Y SFPSDNTH: DIRECCIÓN NACIONAL DE TALENTO HUMANODGRV: CONFEDERACIÓN ALEMANA DE COOPERATIVASEPS: ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIAFTCS: FUNCIÓN DE TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIALGPR: GOBIERNO POR RESULTADOSICI: INTENDENCIA DE COMUNICACIÓN SOCIAL E IMAGEN CORPORATIVAIFPS: INTENDENCIA DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIOINEPS: INTENDENCIA NACIONAL DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIAIP: INTENDENCIA DE PLANIFICACIÓNIGPJ: INTENDENCIA GENERAL DE PROCESOS JURÍDICOS IR: INTENDENCIA DE RIESGOS DE LA EPS Y SFPSISTI: INTENDENCIA DE SISTEMAS Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓNIZ: INTENDENCIAS ZONALESLOEPS: LEY ORGÁNICA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIAMIES: MINISTERIO DE INCLUSIÓN ECONÓMICA Y SOCIALMCDS: MINISTERIO DE COORDINACIÓN DE DESARROLLO SOCIALONG: ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALESROEPS: REGISTRO DE ORGANIZACIONES DE LA ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA SB: SUPERINTENDENCIA DE BANCOSSEPS: SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIASETECI: SECRETARIA TÉCNICA DE COOPERACIÓN INTERNACIONALSFPS: SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIOUNGS: UNIVERSIDAD NACIONAL DE GENERAL SARMIENTOWOCCU: CONSEJO MUNDIAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

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La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), continuó en el año 2014, su proceso de consoli-dación institucional, sentando así ba-ses firmes para el cumplimiento de su mandato de control. Además, duran-te este año se han dado importantes pasos en procura del correcto funcio-namiento de este sector de la econo-mía, en el marco de las atribuciones legales, de su visión y misión. Existe un sinnúmero de resultados a resal-tar durante este período de gestión; sin embargo, en este documento se plasman los aspectos más relevantes.

En el aspecto normativo, en este pe-ríodo, la Asamblea Nacional emitió el Código Orgánico Monetario y Finan-ciero. Este nuevo cuerpo legal redefine las bases y la lógica de funcionamien-to del sistema financiero nacional, del que forma parte el sector financiero popular y solidario, brindando así ma-yores elementos para fomentar la es-tabilidad y adecuado funcionamiento de este sector.

Sin lugar a dudas, uno de los logros más relevantes de este período es el lanzamiento de un modelo de Balance Social, realizado por la SEPS y puesto a disposición de las organizaciones del sector. Esta herramienta, que es el pri-mer diagnóstico integral del sector en términos de desempeño social, inédito en la región y en el mundo, permitirá direccionar de mejor manera la política pública en términos de fomento, pro-moción, acompañamiento, regulación y supervisión. Además, esta línea base es un insumo fundamental para forta-lecer el accionar de los organismos de integración del sector, así como de las propias organizaciones.

IntroducciónEn cuanto a la supervisión –eje central de la operatividad de la Superinten-dencia-, el 2014 ha sobresalido princi-palmente por dos aspectos: un incre-mento en la capacidad de supervisión in situ de aproximadamente el 178%, en relación al año 2013, y la descon-centración de este proceso hacia las intendencias zonales. La SEPS realizó visitas de supervisión a 311 organiza-ciones en este período, de las cuales el 73% se ejecutó desde las intenden-cias zonales. Este importante resultado pone de manifiesto la efectividad de las tareas de supervisión y control de la SEPS, pues en estas visitas se ha podido identificar casos de corrupción y evitar el perjuicio a los socios y asociados de las organizaciones. En este aspecto, es importante recalcar también las tareas de coordinación con otras instancias del Estado que se ha llevado adelante. Esta suma de esfuerzos se traduce en mejores condiciones para la protec-ción de los derechos de las personas que han depositado su confianza en este importante sector de la economía.

Así mismo se completó la fase de de-sarrollo e implementación del Sistema de Acopio Externo: sistema informático de vanguardia que permite una efec-tiva recepción de información de las organizaciones del sector. Entre las principales estructuras de información para las cuales se desarrolló esta he-rramienta tecnológica están: estados financieros, captaciones, operaciones activas, contingentes y otras. Además, algunas de estas estructuras ya son reportadas actualmente por las orga-nizaciones, con lo cual se han visto fortalecidas, no solamente las tareas de supervisión y control, sino también el conocimiento de un sector tan am-

plio y diverso como el de la economía popular y solidaria.

A más de los resultados mencionados, a lo largo de 2014 se han conseguido im-portantes logros en otras áreas esencia-les para el quehacer de la SEPS. Uno de los aspectos a resaltar es el incremento en la cobertura del Plan Anual de Capa-citación Externa, pues este año se capa-citó un 35% más de organizaciones en comparación al 2013. En cuanto al pilar institucional de ciudadanía, se eviden-cia una considerable reducción en los tiempos de atención y despacho de trá-mites de la SEPS, pasando de un prome-dio de 46 días por trámite, en marzo, a menos de 10 días a diciembre de 2014. También se continuó, como el año an-terior, con la serie de Estudios sobre Eco-nomía Popular y Solidaria que este año se publicó bajo el título “Contexto de la Otra Economía”; libro que fue lanzado a propósito del principal evento técnico y académico que llevó a cabo la SEPS: las III Jornadas de Supervisión y Control de la Economía Popular y Solidaria.

La Superintendencia de Economía Po-pular y Solidaria se complace en poner a disposición de la ciudadanía este In-forme de Labores 2014. Los resultados, reflejan el arduo trabajo del equipo de profesionales altamente capacitados con el que cuenta la SEPS, y compro-meten a la institución a seguir trabajan-do con la misma ética y profesionalismo en pro del correcto funcionamiento del sector. La SEPS seguirá cumpliendo con lo que dispone la Constitución, la Ley Or-gánica de Economía Popular y Solidaria, el Código Orgánico Monetario y Finan-ciero precautelando así los intereses de socios y asociados que han depositado su confianza en esta “Otra Economía”.

SECCIÓN I: Marco constitucional y legal

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La Función de Transparencia y Control Social establecida por la Constitución del Ecuador desde el año 2008, es la encargada de promover e impulsar la vigilancia de las entidades y organismos del sector público, así como, a las personas naturales y jurídicas del sector privado que desarro-llen actividades de interés público, con el fin de que estas se realicen con equidad, transparencia y res-ponsabilidad. Entre sus mandatos se encuentra el fomentar la parti-cipación ciudadana, proteger los derechos de la población, prevenir y luchar contra la corrupción.

La Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria (LOEPS), y su Re-glamento General1, entre otros, son el marco normativo de todas las organizaciones que conforman el sector económico popular y solida-rio del país.

1.1. Base normativa de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria

Esta función se encuentra confor-mada por el Consejo de Partici-pación Ciudadana y Control So-cial, la Defensoría del Pueblo, la Contraloría General del Estado y las superintendencias, las cuales poseen personería jurídica y auto-nomía administrativa, financiera, presupuestaria y organizativa.

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) es una entidad técnica de supervisión y control que busca el desarrollo, es-tabilidad y correcto funcionamien-to de las organizaciones de este sector de la economía, así como

el bienestar de sus integrantes y la comunidad en general. La tarea de supervisión de la SEPS contribu-ye a alcanzar una mayor eficien-cia, transparencia e idoneidad en las organizaciones del sector, así como en promover la aplicación de los principios de democra-cia, cooperación, reciprocidad y solidaridad que las caracteriza. Además, la SEPS vela porque los derechos de los socios y asocia-dos no sean vulnerados, así como también por el cumplimiento de sus obligaciones establecidas en el marco legal vigente.

1. Marco constitucional y legal

El contenido normativo de la LOEPS abarca dos grandes secciones: la correspondiente al sector real de la Economía Popular y Solidaria (EPS) y, la referente al Sector Financiero Popular y Solidario (SFPS), este cuer-po normativo define también las características de cada organiza-

ción que conforman los sectores de la EPS y del SFPS.

Por otro lado, frente a la necesidad de sistematizar en un solo cuerpo legal todas las leyes relacionadas con las políticas monetarias, finan-cieras, crediticias y cambiarias en

1 Reglamento General de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario. Registro Oficial Suplemento No. 648 del 27 de febrero de 2012.

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el país, el 2 de septiembre de 2014, el Pleno de la Asamblea Nacional aprobó el Código Orgánico Monetario y Financiero (COMYF), el cual entró en vigencia el 12 de septiembre de 2014 mediante Registro Oficial No. 332. Este nuevo cuerpo legal establece un cambio fundamental en la regulación y control de las entidades financie-ras, creando una nueva arquitectura financiera para el Ecuador.

La LOEPS y el COMYF definen a los actores que conforman la institucionalidad del sector económico popular y solidario (Figura 1) y su relación con el Estado en los aspectos de rectoría, regulación, control y fomento.

Las atribuciones que la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y el Código Orgánico Monetario y Finan-ciero le otorgan a la SEPS, respecto de las organizaciones de este sector, en-tre otras son:

• Ejercer el control de sus actividades económicas

Figura 1. Institucionalidad de la Economía Popular y Solidaria

• Velar por su estabilidad, solidez y correcto funcionamiento• Otorgar personalidad jurídica a las-

organizaciones sujetas a esta Ley y disponer su registro

• Fijar tarifarias de servicios que otor-gan las entidades del sector finan-ciero popular y solidario

• Autorizar las actividades financieras de las organizaciones del sector fi-nanciero popular y solidario

Fuente: SEPSElaboración: SEPS

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• Requerir información para levantar estadísticas de las actividades que realizan;• Imponer sanciones; y, cuando sea el caso, remover administradores y funcionarios de

las entidades, e iniciar acciones legales en su contra.• Disponer la suspensión de actividades de las personas naturales y jurídicas que, sin for-

mar parte del Sistema Financiero Nacional, capten recursos de terceros, o realicen de manera habitual actividades financieras.

• Actuar como miembro del Consejo Nacional contra el Lavado de Activos.• Participar con voz en las sesiones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Fi-

nanciera y de la Corporación del Seguro de Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados.

• Entre otras establecidas establecidas en el artículo 62 de COMYF y las demás previstas en la Ley y su Reglamento General.

Desde su inicio, a mediados de 2012, la SEPS cuenta con una es-tructura organizacional sólida, in-tegrada por un grupo honesto, competente y altamente compro-metido con las funciones de su-pervisión y control. Para realizar sus actividades la SEPS cuenta con un Estatuto Orgánico de Gestión Orga-nizacional por Procesos que define su estructura organizacional para operativizar los procesos de super-visión específicos para los sectores financiero y no financiero de la EPS.

1.2. Institucionalidad

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El Plan Estratégico 2012-2017 estableció cuatro Pilares Estratégicos sobre los cuales se construye la actividad e institucionalidad de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria; cada uno de estos pilares tiene a su vez definidos una serie de Objetivos Estratégicos para el cabal cumplimiento de la misión y visión institucional.

Los pilares institucionales son:

• Ciudadanía (Eficiencia y Res-ponsabilidad Social): es la ge-neración de valor agregado para la sociedad ecuatoriana en el marco del Plan Nacional para el Buen Vivir, apoyando de

Figura 2. Objetivos estratégicos institucionales

Pila

res

Estr

atég

icos

Objetivos Estratégicos

1.2.1. Mapa estratégico institucional: Pilares y Objetivos

manera eficiente y eficaz el for-talecimiento y correcto funcio-namiento del sector.

• Regulación y Control: se refiere a los mecanismos efectivos para supervisar y controlar a las orga-nizaciones de la EPS y del SFPS.

1.2.1. Mapa estratégico institucional: Pilares y objetivos

• Procesos: integra la estructura organizacional y los procesos estratégicos de la Institución.

• Recursos: se refiere a la cultura organizacional, la capacidad de talento humano e infraes-tructura para alcanzar los obje-tivos de la SEPS.

SECCIÓN II: Pilar ciudadanía

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2. Pilar ciudadanía

2.1.1 Atención presencial, virtual y telefónica

Se ha facilitado el acceso de públi-co a los servicios que oferta la SEPS, de manera rápida y segura, con el fin de atender sus necesidades.

Así, se han puesto a disposición de la ciudadanía varios medios de atención: Presencial, telefónico (023948840 opción 1) y correo elec-trónico:([email protected]).

2.1.2. Atención presencial al usuario: En las Intendencias Zonales

En este año, uno de los grandes lo-gros ha sido la gestión descentraliza-da a través de las Intendencias zo-nales, en las que se han atendido, entre otras, consultas relativas a:

• Ley, reglamento, resoluciones y demás normativa que regula a las organizaciones del sector de la EPS

2.1. Atención al usuario

Cuadro 1. Atención al usuario presencial, telefónica y virtual2

Cuadro 2. Atención presencial

Fuente: DNAC – SEPSElaboración: DNEE- SEPS

Fuente: DNAC – SEPSElaboración: DNEE- SEPS

Mediante estos canales, du-rante el año 2014, se aten-dieron a 54.729 usuarios pre-senciales a nivel nacional; 8.761 consultas electrónicas y 44.596 consultas vía tele-fónica. Esto da un total de 108.086 consultas atendidas (Cuadro 1).

• Constitución de nuevas orga-nizaciones

• Registro de socios o asocia-dos, registro de directivas

• Mecanismos de envíos de in-formación

• Obtención de certificaciones• Denuncias• Asesoría en temas legales/

contables.

2 En la atención telefónica y virtual se encuentra incluido la atención de las Intendencias Zonales en estas modalidades

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Los constantes esfuerzos que realiza la SEPS por mejorar la calidad de los servicios que presta a la ciudadanía, han permitido que el tiempo promedio de atención de los trámites a nivel nacional, haya pasado de 46 días, en marzo 2014, a menos de 10 días de cierre del año.

2.3. Visitas al portal web de la SEPS

El portal web de la Institución: www.seps.gob.ec brinda servi-cios institucionales de fácil ac-ceso para el público. Durante el 2014, el número de visitas fue de 591.083, que corresponden a 182.115 usuarios. Esto indica un crecimiento de al menos un 6% aproximadamente, en el número de visitantes en comparación con el año 2013.

Figura 3. Tiempos de atención de trámites por Intendencia zonal

Cuadro 3. Número de visitas al Portal de Trámites Ciudadanos de la SEPS

Fuente: Sistema de Administración PTCElaboración: DNAC-SEPS

Fuente: SG – SEPSElaboración: DNEE- SEPS

2.2. Portal de trámites ciudadanos

La SEPS está articulada al Portal de Trámites Ciudadanos de la Presi-dencia de la República; de enero a diciembre de 2014, se recibie-ron un total de 15.526 visitas al espacio de trámites de la Super-intendencia. Además, a través del correo de enlace de la página, se absolvieron varias consultas o in-quietudes referidas, en su mayoría, a información sobre los requisitos para realizar trámites en la SEPS.

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2.4. Comunicación e Imagen Institucional

2.4.1. Actividades de comunicación interna

La Intendencia de Comunicación durante el 2014 realizó 9 campa-ñas de comunicación para sensi-bilizar al personal sobre la misión y visión de la Superintendencia, así como generar sentido de perte-nencia a la institución. Una de las campañas realizadas se centró en la difusión de los valores institucio-nales y el código de ética que rige el accionar de las y los servidores de la SEPS.

Mensualmente se realizan bole-tines sobre las acciones internas que mantienen informado al per-sonal en apoyo al desempeño en su trabajo.

2.4.2. Actividades de comunicación externa

Los procesos que a diario realiza la SEPS, en cumplimiento de su fun-ción de control y supervisión, re-quieren de la comprensión de los socios de las cooperativas y aso-ciaciones, así como del público en general, por lo que es necesario un permanente acompañamiento y transmisión de las problemáticas inherentes a las razones de ser y ló-gicas de funcionamiento de esas particulares formas de la econo-mía social y la gestión que realiza la SEPS. Para ello se han organiza-do redes de apoyo en situaciones complejas y protocolos para estos procesos comunicacionales.

Un importante espacio de comu-nicación y diálogo de la SEPS con las organizaciones, significó las Terceras Jornadas de la Economía

Popular y Solidaria; se actualizan conocimientos y se comparten buenas prácticas, sobre supervi-sión y control, que pueden ser re-plicadas para beneficiar al sector de la EPS.

Las redes sociales son una forma de tener comunicación directa con la ciudadanía y durante el 2014, la SEPS afianzó su presencia en las mismas. En Twitter de 150 se-guidores. a inicio de año, se pasó a cerrarlo con 2100 seguidores.

Siguiendo la misma línea, se ha creado un canal oficial de Flickr (Figura 6), que incluye galerías de las jornadas académicas en las que ha participado la Superinten-dencia de Economía Popular y So-lidaria, además de otros eventos importantes.

Figura 4. Reporte de visitas al portal web

Fuente: ICI– SEPSElaboración: DNEE – SEPS

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Figura 5. Participación en redes sociales (Twitter)

Figura 6. Participación en redes sociales (Flickr)

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La SEPS cuenta con una Intranet, punto de entrada a los servicios ins-titucionales, en la que las y los ser-vidores de la SEPS pueden acceder a noticias internas, sistemas electró-nicos para la gestión institucional, repositorio de documentos, videos, entre otros.

Durante el año 2014, se enviaron 473 comunicados internos, en pro-medio dos publicaciones diarias.

2.5. Participación en eventos públicos

El contacto con la ciudadanía y la divulgación del papel de la Su-perintendencia son fundamentales para fortalecer la labor de supervi-sión; como parte de ello, se ha par-ticipado en varios eventos públicos

Cuadro 4. Número de comunicaciones masivas y noticias publicadas por la SEPS en intranet

Fuente: ICI– SEPSElaboración: DNEE – SEPS

vinculados a la economía popular y solidaria:

• V Convención Financiera: “Su-pervisión de Cooperativas de Ahorro y Crédito en el marco del código orgánico monetario y fi-nanciero”, con la ICORED

• Ponencia: “Rol y desafíos de la economía popular y solidaria”, en las Primeras Jornadas de In-clusión Económica y Social IEPS – MIES

• Ponencia: “El trabajo en las or-ganizaciones de la Economía Popular y Solidaria”. I Coloquio Internacional de Políticas y Dere-chos de las Personas Trabajado-ras. IAEN (MRL)

• Lanzamiento de la segunda edi-ción de la Serie de Estudios de Economía Popular y Solidaria: “Contextos de la Otra Econo-mía.”

• III Jornadas de Supervisión de la Economía Popular y Solidaria

• E xposición Jornadas Técnica Desafíos y Oportunidades para el Sector Cooperativo de Ahorro y Crédito, FINACOOP

• Taller de Sensibilización de Buen Gobierno Cooperativo

• Taller de Transparencia • Participación en Seminario: “Ins-

titucionalizar la solidaridad, En-carnar la Economía” en el IAEN.

• Conferencia: “Apuntes Metodo-lógicos y Conceptuales”. Semi-

nario Economía Social Y Solida-ria en el IAEN

• Participación en el Seminarios del Buen Conocer junto a John Restakis en el IAEN

• III Encuentro Binacional de EPS en la UPS en Quito

2.6. Firma de convenios

• Firma de Convenio marco para la realización de Estudios y Ca-pacitación para las Organiza-ciones SEPS -– FLACSO.

• Firma de convenio específico con la Alianza Cooperativa In-ternacional para el desarrollo de talleres de gobierno cooperativo.

• Firma de convenio con el Cole-gio de Contadores Públicos de Pichincha para ejecución de cursos de contabilidad a las or-ganizaciones de la EPS.

• Renovación de convenio de cooperación DGRV - SEPS.

Además se ha firmado conve-nios con las Universidades:Tecnológica Indoamérica,Salesiana de Cuenca,Técnica Particular de Loja yPontificia Universidad Católica del Ecuador (Sede Esmeraldas)

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2.7. Capacitación a las organizaciones de la EPS

Durante el año 2014 se implemen-tó el Plan Anual de Capacitación Externa (PACE) a nivel nacional, en cumplimiento del objetivo estraté-gico institucional de “Incrementar el cumplimiento de los principios de la Economía Popular y Solidaria”.

En el año 2014, a nivel nacional se capacitaron 3.186 organizaciones, que involucraron a 6.622 personas3

(Cuadro 5), existiendo así un creci-miento del 35% respecto a las ca-pacitaciones realizadas durante el año 2013. Cuadro 5. Número de organizaciones y

personas capacitadas por zonal

Fuente: DNAC – SEPSElaboración: DNEE – SEPS

3 Es necesario indicar que algunas de las personas y organizaciones asistieron a más de un evento de capacitación.

Figura 7. Número de organizaciones capacitadas por sector

Fuente: DNAC – SEPSElaboración: DNEE – SEPS

Los eventos implementados durante el año 2014 fueron:

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2.9. Número de trámites despachados

El Área de Gestión Documental puso en marcha el proyecto de “Administración de Documentos Externos” desde el 05 de marzo de 2014, implementándose ventani-llas de recepción de documen-tos para ser revisados y atendidos por las diferentes instancias de la SEPS, a nivel central e intendencias zonales de Tungurahua, Manabí, Guayas y Azuay.

Cuadro 6. Número de recursos administrativos

Fuente: IGPJ– SEPSElaboración: DNEE – SEPS

2.8. Atención a recursos administrativos

Adicionalmente se han resuelto un total de 187 recursos administrativos, 70% de estos fueron recursos de apelación y el 30% restante a otras cau-sas como reposición e impugnación (Cuadro 6).

En el año 2014, se recibió un total de 52.371 trámites, a través del Sistema de Gestión Documental siendo lo más frecuentes:

• Certificaciones de existencia le-gal de las organizaciones;

• Reservas de denominación para la constitución de nuevas organizaciones;

• Copias certificadas de los do-cumentos de las organizaciones que reposan en el archivo acti-vo y pasivo de esta Superinten-dencia; y que además incluyen

certificaciones de cumplimiento de obligaciones requeridos es-pecialmente por los Gerentes de las Organizaciones.

• Certificaciones de autorizacio-nes de funcionamiento de Or-ganizaciones de la Economía Popular y Solidaria, en especial Asociaciones.

• Registros de socios.

La gestión de digitalización ha sido renovada con la implementación de escáneres de alta producción.

SECCIÓN III: Pilar regulación y control

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regulacióny control

3. Pilar regulación y control

En el país existen 3.289 coopera-tivas y 3.959 asociaciones de dis-tinto tipo (Ver anexo 1). El ciclo de supervisión, a base del cual la SEPS lleva a cabo sus tareas de control, contempla cuatro elementos: ges-tión de la información, supervisión extra situ, supervisión in situ, y, se-guimiento y control; la gestión de normativa es un pilar fundamental del modelo de supervisión, que actúa de manera transversal a las cuatro etapas.

• Gestión de información: Está orientada a mantener información oportuna y de calidad, provenien-te de las organizaciones sujetas a control de la SEPS, bajo estándares de seguridad de la información.

• Supervisión extra situ: Su función es la de identificar en las organiza-ciones potenciales deficiencias y debilidades en el desarrollo de sus operaciones. Con este fin, se procesa la información disponible y se emiten alertas para cada or-ganización. Sobre la base de las alertas identificadas, se elabora el plan de supervisión para priorizar las visitas de campo y mantener un monitoreo continuo.

• Supervisión in situ: Está actividad evalúa, cuantitativa y cualitativa-

mente, en su lugar de operación a las organizaciones controladas, a fin de determinar la calidad de la gestión, determinar posibles riesgos que afecten su normal desenvolvimiento, y proponer re-comendaciones para mejorar su funcionamiento.

• Seguimiento y control: El objeto central es realizar el seguimiento extra situ sobre las estrategias que implementan las organizaciones para mitigar las deficiencias que han sido identificadas en los pro-cesos de auditoría; así como, el

monitoreo de las decisiones toma-das por los directivos. Adicional-mente, se revisa el cumplimiento del marco normativo vigente, y de las resoluciones y disposiciones emitidas por los entes de regula-ción y control.

La Figura 8 muestra el flujo del mo-delo de supervisión integral que la Superintendencia ha implementa-do, considerando las particulari-dades de un sector tan amplio y diverso como el de la economía popular y solidaria.

Figura 8. Flujo del Modelo de Supervisión Integral

Fuente: IR– SEPSElaboración: DNEE – SEPS

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3.1. Gestión de Normativa

En cumplimiento de sus compe-tencias, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria ha propuesto a los Organismos de Regulación varias normas, algunas de las cuales han sido ya expedi-das. Para el caso del Sector Finan-ciero Popular y Solidario, durante el año 2014 la SEPS envió a la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera 5 proyectos de nor-mas, de los cuales 2 se encuen-tran aprobados y 3 en revisión.

Así, el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social emitió una Reso-lución para la Transformación de Organizaciones del Sector Comu-nitario y Asociativo en Cooperati-vas de la EPS.

De igual forma, la Superintenden-cia, durante el 2014 expidió 7 nor-mas de supervisión y control, tanto para el SFPS como para el sector no financiero de la Economía Po-pular y Solidaria, las mismas que se encuentran disponibles en el portal web.

Normas para la Aplicación de los Numerales 5 y 6 del Art. 315 (Prelación de Pagos en la Liquidación Forzosa) y la Disposición General Séptima del Código Orgánico Monetario y Financiero en los Procesos de Liquidación Forzosa de Entidades del SFPS.

Normas para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos Incluido el Terrorismo en las Entidades Financieras de la Economía Popular y Solidaria.

Fuente: DNN– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

Resoluciones emitidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera

Resoluciones emitidas por la SEPS

Reforma a la Resolución de Contribuciones

Reforma al Reglamento para Calificación de Auditores Internos y Externos de las Organizaciones bajo Control de la Superintendencia.

Reforma a la Resolución para la Aplicación de Sanciones por la Superinten-dencia de Economía Popular y Solidaria.

Resolución para la Constitución y Reforma de Estatutos de Cooperativas y Transformación de Organizaciones de la EPS y SFPS en Cooperativas.

Reforma al Reglamento Especial de Intervenciones y Liquidaciones y Califi-cación de Interventores y Liquidadores de Cooperativas.

Norma que Fija el Tiempo y las Causas para Declarar la Inactividad de una Cooperativa de Ahorro y Crédito.

Resolución sobre el Envío de Información de acuerdo al Catálogo Único de Cuentas.

Fuente: DNN– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

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3.2. Gestión de Información

El éxito de un modelo de super-visión depende en gran medida de la calidad y oportunidad de la información de las organizacio-nes controladas. Debido a que el sector de la economía popular y solidaria se caracterizó por una marcada carencia de falta de información, la Superintendencia inició un proceso de recopilación de datos a través del portal de servicios electrónicos, mediante el desarrollo del sistema de acopio.

Para ello se realizaron actividades de capacitación en las ciudades de Quito, Ambato, Cuenca, Gua-yaquil, Portoviejo, Riobamba y Manta, orientadas a las coopera-tivas del segmento 3 acerca de la entrega de claves para los usua-rios del sistema de cartera y, de los segmentos 2 y 1 para la carga de información de socios en el nuevo portal del Sistema de Acopio.

En la misma línea, se concluyó con la implementación y migración de datos al Sistema de Recepción Va-lidación y Carga (RVC) de la SEPS, de las cooperativas del segmento 4. De esta manera se procedió al envío de la información a tra-vés del portal de la SEPS, bajo los mismos parámetros de ingreso al portal de la Superintendencia de

Bancos; por lo tanto, se sigue reali-zando el monitoreo sobre el conte-nido de las 52 estructuras de datos del sistema de Recepción Valida-ción y Carga, como son:

- Estados Financieros.- Notificación de transacciones Internacionales.- Depósitos garantizados.- Control de Inversiones - Patrimonio Técnico.- Riesgos de Mercado y Liquidez.

3.3. Supervisión Extra Situ

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria desarrolló un sis-tema para el seguimiento de estra-tegias para mitigar riesgos a partir de los hallazgos identificados en

Cuadro 7. Periodicidad y número de estructuras recibidas por los Sistemas deAcopio de la SEPS

Fuente: DNEE– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

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- Catastros de instituciones controladas.

- Operaciones activas y contingentes.

- Transparencia de costos de crédito y servicios.

Actualmente se recibe 16.582 es-tructuras, mediante los Sistemas de Acopio de Información que están en funcionamiento, para receptar la información de los segmentos 1, 2, 3 y 4.

los procesos de inspección In-Situ, de la Auditoria Interna y Auditoria Externa, con el fin de integrar e incrementar la calidad de los pro-cesos institucionales, propiciando

4 Las estructuras diarias corresponden al reporte de los balances de las organizaciones del Segmento 4

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el fortalecimiento del autocontrol y mejora continua de las entidades.

A la fecha, se han registrado 6.723 resultados de los procesos de au-ditoría aplicados a Cooperativas de Ahorro y Crédito, por lo que se han planteado 5.020 estrategias para reducir su nivel de riesgo, y que sobre las observaciones he-chas se emprendan procesos de regularización.

3.4. Supervisión In Situ SFPS

3.4.1. Entidades supervisadas:

Durante el año 2014 se visitaron 224 Cooperativas de Ahorro y Crédito (COAC), para supervisar el levantamiento de información, análisis económico financiero, de gobierno cooperativo y de riesgos, entre ellos el de lavado de acti-vos. En cuanto a la distribución por segmentos, el 82% de las supervi-siones in-situ fueron a las organiza-ciones de los segmentos 1 y 2 (183 COAC) y el 18% restante a las de los segmentos 3 y 4 (41 COAC).

Los Cuadros 8 y 9 muestran la distri-bución por provincia de las supervi-siones realizadas de acuerdo a seg-mentos. De las 183 organizaciones el 54% corresponden al segmento 1 y el 46% restante al segmento 2.

Cuadro 8. Entidades Supervisadas Segmentos 1 y 2 por provincia

Fuente: IFPS– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

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De las visitas a 41 organizaciones de los segmentos 3 y 4, el 88% corresponden a organizaciones del segmento 3 y, 12% restante al segmento 4.

Con respecto a la distribución geo-gráfica, para los segmentos 1 y 2, las provincias con mayor núme-ro de supervisiones in situ fueron: Tungurahua, Pichincha y Manabí (con el 17%, 16% y 12% respecti-vamente); y, de los segmentos 3 y 4: Tungurahua, Pichincha e Imba-bura (con el 17%, 17% y 12% res-pectivamente).

Cuadro 10. Entidades con resoluciones emitidas por provincia SFPS


3.1.3. Entidades en proceso de resolución

Al 31 de diciembre de 2014, se en-cuentran 62 entidades en proceso de resolución, y se ha extinguido la personalidad jurídica por finaliza-ción de la liquidación de 10 coo-perativas de ahorro y crédito.

De las 44 entidades que han en-trado en proceso de resolución durante este año, un 43% han sido voluntarias y el 57% por acción del ente de control. El detalle de esta información se encuentra en el Cuadro 10.

Cuadro 9. Entidades Supervisadas Segmentos 3 y 4 por provincia


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3.5. Supervisión In Situ EPS

3.2.1. Entidades supervisadas

En lo referente a la supervisión in situ de organizacio-nes de la EPS (cooperativas de vivienda, transpor-te, servicios y producción), durante el año 2014 se realizaron 86 visitas, en 20 provincias, para evaluar la situación económica - financiera y de gobierno cooperativo de estas organizaciones (Cuadro 11).

Cuadro 11. Entidades Supervisadas por provincia EPS

Fuente: INEPS– SEPS Elaboración: DNEE – SEPS

3.2.2. Entidades en liquidación e intervención

A diciembre de 2014, están vigentes 211 procesos de resolución de organizaciones de la EPS. De éstos, 87 procesos se recibieron de la ex Dirección Nacional de Cooperativas y 75 responden a la aplicación del Decreto Ejecutivo 1278 de 23 de agosto de 2012.

3.6. Supervisión In Situ desde las intendencias zonales

De las cifras totales de organizaciones visitadas, según lo descrito en la sección anterior, en el año 2014, las In-tendencias Zonales han realizado visitas de supervisión a un total de 226 organizaciones (Cuadro 12), entre ellas a 53 entidades del sector cooperativo no financiero, 173 pertenecientes al sector financiero popular y solidario.

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3.7. Seguimiento y control

Como parte de la gestión de se-guimiento extra situ, la SEPS realiza un monitoreo permanente de las entidades, evalúa la consistencia de los indicadores, proporciona señales de alerta y realiza reunio-nes con los administradores de las organizaciones. Con estos elemen-tos se emitieron observaciones que ameritaron la definición de planes de acción para corregir o mitigar las deficiencias identificadas, que se monitorearon a través de la Ma-triz de Seguimiento Extra Situ. Me-diante la matriz de seguimiento, se verificó el cumplimiento de 1.165 estrategias que corresponden a 114 cooperativas.

Adicionalmente la Intendencia de Riesgos de la EPS y la SFPS realiza gestiones de monitoreo perma-

nente y de apoyo a las entidades, orientados a asegurar el cumplimiento de las disposiciones normativas, reducir la exposición a riesgos o transmitir alertas. Durante el año 2014, se registraron 2.795 de este tipo de accio-nes de monitoreo.

3.8. Informes de supervisión remitidos a fiscalía

Las acciones de supervisión de la SEPS, permiten dar cumplimiento a las disposiciones establecidas por la LOEPS, su reglamento y el Código Mo-netario dirigidas a la consecución de los objetivos del Plan de Prevención de Lucha Contra la Corrupción.

Debido a esta acción de la Superintendencia se tramitan, en la Fiscalía General del Estado, 56 expedientes por presuntos delitos: el 13% con-ciernen a la captación ilegal de dinero y el 18% restante a varias causas como lavado de activos y falsificación de firmas. En tanto, 23% a pecu-lado y el 18% a estafa. (Cuadro 13).

Cuadro 12. Organizaciones supervisadas Intendencias Zonales

*Se realizó el proceso de supervisión de forma desconcentrada, bajo la respon-sabilidad de la Zonal 4, de acuerdo al cronograma establecido en Quito y bajo

la supervisión de la Intendencia Nacional

Fuente: IZ– SEPSElaboración: DNEE – SEPS

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Cuadro 13. Número de informes enviados a Fiscalía General del Estado

Fuente: IPJ– SEPSElaboración: DNEE – SEPS

3.9. Asesoramiento jurídico

Como parte del asesoramiento jurídico, se han desarrollado mas de 781 procesos re-lacionados con los ámbitos presentados en el siguiente cuadro:

Cuadro 14. Asesoramiento jurídico

Fuente: IGPJ– SEPSElaboración: DNEE – SEPS

SECCIÓN IV: Pilar procesos

31procesos

4. Pilar procesos

En el 2014, se desarrollaron 21 do-cumentos de relevamiento de pro-cesos estratégicos de la institución, realizando 12 evaluaciones de cumplimiento de los mismos. Adi-cionalmente, se ha propuesto dos indicadores para cada proceso los cuales se encuentran en etapa de validación por las respectivas In-tendencias involucradas.

En esta misma línea, se implemen-tó una herramienta informática de vanguardia, fundamental para la diagramación y seguimiento de procesos institucionales. Al mo-mento se encuentra diagramado el 80% de los procesos levantados.

Adicionalmente, se realizó la des-concentración de 28 procesos en las Intendencias Zonales de Gua-yas y Azuay, 26 en de Tungurahua y 20 en la Intendencia Zonal de Manabí.

4.2. Gestión de la seguridad de la información

El 8 de julio de 2014, se inició su implementación a través de la

4.1. Gestión por procesos adopción de la política general de seguridad de la información que establece entre sus principa-les objetivos:

• Fijar las pautas para el estable-cimiento de procedimientos y actividades relativas a la ges-tión de seguridad de la infor-mación y a la minimización de los riesgos tecnológicos, legales y reputacionales; así como, el establecimiento de responsabili-dades, difusión, y cumplimiento de los principios de seguridad de la información

• Ser la guía principal para ase-gurar la protección, integridad, confiabilidad, disponibilidad de acceso y uso adecuado de la información, tanto en documen-tación física como en sistemas de información automatizados, redes, instalaciones ,equipos de cómputo y procedimientos;

• Prevenir, detectar, controlar y re-portar actividades o incidentes que afecten la seguridad de la información en la SEPS;

• Preservar el buen nombre y re-putación de la SEPS, y;

• Cumplir con las disposiciones de la legislación nacional vigente en materia de seguridad y sigilo de la información.

4.3. Gestión presupuestaria

El presupuesto final codificado de la SEPS para el año 2014, fue de USD 21.163.230,33. De éste, el 82% se destinó a gasto corriente y el 18% restante para los proyectos de Inversión (Figura 9).

La ejecución total del presupuesto a diciembre de 2014 fue del 96.8%; la del gasto corriente alcanzó el 96.92% mientras que en el gasto de inversión se ejecutó el 96.22% del monto asignado (Figura 10).

Figura 9. Presupuesto codificado 2014 por tipo de gasto

Fuente: Sistema de Administración Financiera - Esigef Dic/2014

Elaboración: DNEE – SEPS

32procesos

Figura 10. Presupuesto asignado y ejecutadoLos recursos de autogestión aplica-dos al presupuesto durante el 2014 equivalen al 18% de los ingresos totales de la Institución. Además, la recaudación total por autogestión (USD 7.612.871,97) superó en 60% la meta establecida por el Ministe-rio de Finanzas para el período.

Los gastos de personal represen-taron 59%; seguidos por la adqui-sición de bienes y servicios con el 24%, y el 17% restante correspon-dió al financiamiento de compra de bienes de larga duración, que incluyen tecnología, mobiliario, ve-hículos y equipos (Figura 11).

Es importante recalcar que el incremento en el presupuesto asignado para gastos de personal (89% en relación al año anterior) ha sido canali-zado de la manera más efectiva posible a las tareas de control por parte de la Superintendencia; este se ha visto traducido en un aumento de más del doble (178%) de la cobertura de supervisión in situ, es decir una mayor eficiencia y eficacia en el uso de recursos versus el alcance de la supervi-sión. (Figura 12).


Elaboración: IP – SEPS

Gastos en personal

Bienes y Servicios

Bienes de larga duración

Figura 11. Egresos SEPS

Con un incremento de 84% en el pre-supuesto de personal, la capacidad supervisora de la SEPS se incrementó

en más del doble (178%)Fuente: SEPS


Figura 12. Rendimiento del presupuesto



33procesos

Cuadro 15. Adquisiciones por estado de avance

Cuadro 16. Tipos de procesos de compras públicas

4.3.2. Procesos de compras públicas

Por otra parte es importante men-cionar que en la SEPS se han procesado: 5 adquisiciones me-diante catálogo electrónico; 1 proceso mediante consultoría de contratación directa; 2 consulto-rías de lista corta; 4 cotizaciones; 7 de menor cuantía de bienes y servicios; 3 contrataciones me-diante régimen especial, 19 con-trataciones y 18 subastas inversas electrónicas (Cuadro 16).

El monto de los procesos realizados mediante ínfima cuantía, asciende a USD 511.298,37 para el 2014.

Fuente: DNCP - SEPSElaboración: DNEE – SEPS

Fuente: DNCP - SEPSElaboración: DNEE – SEPS

4.3.1. Adquisiciones de compras públicas

En cuanto a las adquisiciones de compras públicas, el valor ejecu-tado de los procesos mediante el portal electrónico fue de USD 4´045.259,86.

En el Cuadro 15 se observa que se han realizado un total de 59 procesos de contratación, de las cuales: 1 proceso fue cancelado; 14 fueron declarados desiertos; 3 en etapa de adjudicación; y, 41 procesos han sido finalizados:

SECCIÓN V: Pilar recursos

35recursos

5. Pilar recursos

La SEPS desarrolla diferentes proyec-tos indispensables para el mejora-miento de su gestión, dentro de los cuales, los más relevantes son:

• Sistema de acopio de informa-ción de las organizaciones con-troladas por la SEPS

• Evaluación del desempeño del talento humano

• Implementación del Sistema de Gestión Documental

• Modelo de supervisión de la SEPS• Creación de un Centro de Ase-

soría Telefónica• Buenas Prácticas Ambientales -

punto verde (plan de aplicación de la Política Ambiental y apoyo al buen vivir)

• Instauración del sistema de infor-mación geográfica de la SEPS

• Consolidación y estandarización del archivo físico activo

5.2. Tecnologías y sistema de la Información

La Institución ha enfocado sus es-fuerzos en:

5.1. Portafolio de iniciativas internas

• Garantizar la calidad de la infor-mación y soporte para la toma de decisiones.

• Mantener los riesgos asociados de Tecnologías de la Informa-ción en niveles adecuados.

• Optimizar los costos de los servicios tecnológicos.

• Lograr la excelencia operativa a través de tecnología fiable y confiable

• Cumplir las regulaciones y nor-mativa vigente.

Acorde a la realidad Institucional, se adoptó una visión que desde el marco de las tecnologías de la Información, apoye la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento del sector económico popular y so-lidario, basado en los ámbitos de gestión descritas a continuación:

Adicionalmente, la Superintenden-cia implementó a lo largo del año 2014 dos sistemas claves para re-ceptar información de las organi-zaciones controladas: Sistema de Recepción, Validación y Carga (RVC) y Sistema de Acopio Externo.

5.3. RVC: entidades del segmento 4

Se migró e implementó el sistema RVC desde la SB a la SEPS median-te la recepción y validación de las estructuras financieras de Crédi-to, Transacciones Internacionales, Depósitos, etc., correspondientes a las entidades del segmento 4. Además, este esfuerzo involucró la ejecución de funcionalidades que permiten la entrega de las es-tructuras de datos del sistema RVC a las siguientes entidades: Banco Central, Buró de Crédito, COSEDE y DINARDAP.

5.3.1. Sistema de Acopio de Ex-terno: segmentos 1, 2 y 3 del SFPS y cooperativas de la EPS[5]

En el sistema de acopio de infor-mación dirigido a los segmentos 1, 2 y 3, se desarrollaron las estruc-turas para receptar información de: socios, depósitos, balances, operaciones de cartera y contin-

5 Las cooperativas de la EPS continúan reportando información a la SEPS a través del Sistema de Registro de Organizaciones de la Economía Popular y Solidaria (ROEPS).

36recursos

5.5. Centro de acopio documental

Durante el año 2014, se consolidó y estandarizó la documentación ingresada en la Institución corres-pondiente a los años 2012, 2013 y 2014, tomando como base las se-ries y sub series que constan en el Mapa de Clasificación Documen-tal Institucional. Esta clasificación permite la ubicación inmediata de la documentación y, al mismo tiempo, facilita los préstamos de documentos.

En el mes de mayo de 2014, se procedió a realizar la depuración y ordenamiento de los cerca de 30´000.000 de documentos pro-

gentes, inversiones, fondos dispo-nibles, obligaciones financieras, transacciones internacionales y, transparencia de costos de crédito y servicios.

5.4. Gestión documental

A partir de enero de 2014, se inició el desarrollo del Sistema de Ges-tión Documental Institucional. Para su funcionamiento, se implemen-tó la plataforma tecnológica de gestión documental con el fin de optimizar el proceso de atención a los trámites de las organizaciones controladas por la SEPS, en benefi-cio de los usuarios externos e inter-nos, tales como:

• Administración de Documenta-ción Externa ingresada por ven-tanillas de atención al usuario de acuerdo a la normativa ar-chivística vigente.

• Administración de Archivo Digital: Almacenamiento, indexación y localización de documentos en base al mapa documental insti-tucional.

• Este sistema sirve para mejorar el rendimiento y tiempo de res-puesta del sistema SGD.

venientes de la Ex Dirección Na-cional de Cooperativas y de la Superintendencia de Bancos, los que se encuentran en el Centro de Almacenamiento Documental Institucional. En el mes de noviem-bre se terminó el levantamiento del inventario de las Asociaciones, entregadas por el MIES, lo que per-mite localizar fácilmente los expe-dientes en caso de ser requeridos.

5.6. Sistema de hallazgos de auditoria SFPS

En el año 2014, se implementó la infraestructura y plataforma aplica-cional para controlar y monitorear el riesgo de las entidades supervi-sadas, mediante el acopio de ha-llazgos de Auditoría de las entida-des del sector financiero popular y solidario, las que posteriormente son analizados por las unidades especializadas de la Superinten-dencia. Esta plataforma contiene:

• Automatización de los procesos: Seguimiento y control sobre las auditorías realizadas en las orga-nizaciones por los auditores de la SEPS.

• Estandarización del trabajo de auditorías sobre el modelo de componentes y subcompo-nentes de supervisión que tie-ne la SEPS.

37recursos

5.7. Gestión de talento humano

5.7.1. Contrataciones de personal

A diciembre del año 2014, se registra un total de 662 colaboradores en la SEPS, de los cuales 8 servidores pertencen a grupos prioritarios en el marco del artículo 64 de la Ley Orgánica de Servicio Público (LOSEP). Por género, del total del personal: 344 son género masculino y 318 femenino (Figura 13). Asimismo, dando cumplimiento al Art. 64 de la Ley Orgánica del Servidor Público (LOSEP) se cuenta con 8 servidores pertene-cientes a grupos prioritarios.

5.7.2. Seguridad y salud ocupacional

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, en el período 2014 se planteó realizar el desa-rrollo e implementación de un sis-tema de Seguridad y Salud Ocu-pacional (SSO), con la finalidad de resguardar el bienestar de sus servidores.

Fuente: DNTH - SEPSElaboración: DNEE – SEPS

Figura 13. Caracterización del Talento Humano SEPS por género

Los procesos y documentación elaborada fueron:• Matriz del plan de actividades

del Sistema Nacional de Gestión de Prevención de Riesgos de Trabajo

• Procedimiento para la conforma-ción de Comité Paritario de Segu-ridad y Salud Ocupacional

• Simulacro del Plan de Evacua-ción Provisional

• Informe de simulacros realizados en la SEPS Portugal, Amazonas y Gaspar de Villarroel

• Perfiles de riesgos• Procedimiento de evacuación

38recursos

5.7.3. Capacitación institucional y desarrollo humano

Las exigencias y eficiencia los pro-cesos de supervisión requieren que el personal sea altamente capaci-tado. En esta línea, la Superinten-dencia ha promovido y organiza-do diferentes cursos y talleres de capacitación en diversos temas. En el 2014 se llevaron a cabo las siguientes capacitaciones espe-cializadas:

• Fundamentos de Gobierno por Resultados.

• Curso virtual en Economía Popu-lar y Solidaria y Cooperativismo.

• Curso de Gestión de Recursos Humanos basado en competen-cias para funcionarios de la SEPS.

• Curso superior de capacitación especializada de Formadores so-bre la Economía Popular y Solida-ria para la Intendencia Zonal 6.

• Curso de programa de Prepara-ción CISM.

• Curso de capacitación de Ta-lleres ArcGIS Online y ArcGIS Análisis Espacial. Curso “Proce-dimiento Administrativo/Derecho Administrativo”.

• Curso técnico Internacional en Sistemas de Administración de Ries-go de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

• Curso de Responsabilidades, modalidad virtual, habilitada por la Con-traloría General del Estado.

• Curso sobre Constitución de la República, modalidad virtual, habili-tada por la Contraloría General del Estado.

• Curso: Atención al Usuario, modalidad virtual, avalado por el Ministe-rio de Relaciones Laborales.

El Plan de Capacitación 2014 fue estructurado en base a los reque-rimientos de las diversas unidades administrativas que conforman la estructura organizacional de la SEPS; en lo concerniente a programas de capacitación gratuitos en modalidad virtual, estos fueron dicta-dos por operadores de organismos del Estado tales como: Ministerio de Relaciones Laborales, Servicio Nacional de Contratación Pública y Contraloría General del Estado, optimizando de este modo tiempos y recursos para la institución, y contribuyendo al conocimiento interno de leyes, reglamentos y normativa vigente relativos al cumplimiento de la gestión pública.

39recursos

El 15 y 16 de octubre se llevaron a cabo las Terceras Jornadas de Su-pervisión de la Economía Popular y Solidaria: “Modelos y Normas de Supervisión, y Gobierno Cooperati-vo”, con el fin de generar espacios de análisis, discusión e intercam-bio sobre la supervisión de las or-ganizaciones.

En estas III Jornadas participa-ron aproximadamente 400 re-presentantes de organizaciones, así como de varias instituciones públicas (Ministerio de Inclusión Económica y Social, Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social,

Corporación Nacional de Finanzas Popular y Solidarias, Instituto Nacio-nal de Economía Popular y Solida-ria) y organismos internacionales (Confederación Alemana de Coo-perativas –DGRV, el Consejo Mun-dial de Cooperativas de Ahorro y Crédito –WOCCU), quienes partici-paron activamente en los foros. El evento contó con la participa-ción de 19 expositores nacionales e internacionales de connotado prestigio, conocimiento académi-co, y experiencia en el sector entre los que también se encontraban expertos de la planta de la SEPS.

Ellos son:Manuel Mariño (Cooperativas de las Américas); Lenny Valdivia (Au-toridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia; Juan Carlos Cruz (Superintendencia de Eco-nomía Popular y Solidaria); Lázaro Rodríguez (Asociación Nacional de Contadores de Cuba); Carlos Naranjo (Corporación de Finanzas Populares y Solidarias, Ecuador); Leire Uriarte (Instituto de Estudios Cooperativos LANKI); José Páez (Superintendencia de Economía Popular y Solidaria); Martin Desro-chers (Movimiento Desjardins de Canadá); Carlos Ruíz (Universidad

5.8. Eventos internacionales

5.8.1. III Jornadas de Supervisión de la EPS

40recursos

Externado de Colombia); Nelson Freitez (Universidad Central de Venezuela); Carlos Foncerrada (Comisión Nacional Bancaria y de Valores de México); Kléver Mejía (Superintendencia de Economía Popular y Solidaria); Christian Cruz (Superintendencia de Bancos); Beatriz López (Representante de WOCCU); Matthias Arzbach (Con-federación Alemania de Coo-perativas); Enio Meinen (SICOOB, BANCOOB, Brasil);Javier Fernández (Comercio para el Desarrollo de Es-paña);Joaquín Vásquez (Unión Re-gional de Organizaciones Campe-sinas del Litoral, Ecuador); Wiliber Ibarra (Unión Nacional de Asocia-ciones de Pequeños Productores Agropecuarios Certificados en Co-mercio Justo del Ecuador).

5.8.2. Participación internacio-nal de la SEPS

En el transcurso de este año, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria ha sido invitada a participar en distintos eventos in-ternacionales lo que ha permitido por un lado, dar a conocer la ex-periencia ecuatoriana en la cons-trucción de esa “Otra Economía” y, por otro, aprender las lecciones y experiencias exitosas de otros paí-ses, de manera que se fortalezcan las tareas de supervisión y control de la institución.

Entre otros espacios se ha partici-pado en:

• Conferencia regional hacia las estrategias integrales de inclusión financiera, Bogotá - Colombia

• Conferencia anual y educa-ción continua ICURN, Londres - Inglaterra

• Exposición en el Forum de In-clução Financiera da Mulher, Angola

• III Cumbre Cooperativa de las Américas, Cartagena- Colombia

• Taller sobre políticas de inclusión financiera, Paraguay

• Seminario internacional “Regula-ción y supervisión de cooperati-vas de ahorro y crédito en Améri-ca Latina y El Caribe”, Paraguay.

En el marco de la III Cumbre Coo-perativa de las Américas, el Super-intendente de Economía Popular y Solidaria suscribió la Declaración del I Encuentro de Organismos de Promoción, Fomento, Regulación, Supervisión y/o Crédito Coopera-tivo y Parlamentarios. Esta Decla-ración fue suscrita también por los representantes de organismos de Chile, Colombia, Ecuador, El Salva-dor, México y Uruguay, así como, los Parlamentarios de Argentina, Chile, Colombia, México y Paraguay, el representante del Parlamento La-tinoamericano, y la Organización Internacional de Legisladores.

SECCIÓN VI: Otras actividades relevantes

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actividadesrelevantes

6. Otras Actividades Relevantes

6.1. Participación en la Asamblea Nacional

Durante el 2014 el Superintendente de Economía Popular y Solidaria, asistió a la Asamblea Nacional en las siguientes ocasiones:

• El 11 de junio de 2014, el Su-perintendente, Hugo Jácome, asistió a una reunión con los le-gisladores: Oswaldo Larriva, y Xi-mena Peña, quienes le hicieron conocer algunas inquietudes existentes al interior de la Comi-sión de Régimen Económico y Tributario y su Regulación y Con-trol, sobre el caso Coopera6.

El Superintendente explicó que en este caso el organismo de control actuó, en cumplimiento a lo que dispone la Constitución, la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, su Regla-mento General y demás normas jurídicas en el ámbito sus com-petencias, precautelando los in-tereses de los socios, del sistema económico popular y solidario y de la ciudadanía en general.

• El 27 de junio de 2014, el Super-intendente (s), Christian Cruz, par-ticipó en la reunión de la Comi-sión del Régimen Económico y Tributario y su Regulación y Con-trol de la Asamblea Nacional, en la que se hicieron conocer las sugerencias de las distintas redes de cooperativas del país, para que sean analizadas y to-madas en cuenta en el Proyecto de Código Orgánico Monetario y Financiero. La SEPS aportó sig-nificativamente en las discusio-nes y mesas de trabajo de esta Comisión para la articulación del Proyecto de Código Orgánico Monetario y Financiero.

• El 7 de julio de 2014, el Super-intendente (s), Christian Cruz, compareció a la Comisión de Fiscalización y Control Político de la Asamblea Nacional, para informar sobre:

1. La situación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuevos Hori-zontes7 “En Liquidación”.

2. La gestión que realiza la Superin-tendencia para mitigar los riesgos que implica la liquidación de las organizaciones sujetas a su control.

3. Acciones sobre las cooperati-vas de vivienda y transporte que fueron sometidas a procesos de liquidación.

4. Situación de las Cooperativas de Ahorro de la provincia de Loja y del país en especial con aquellas que demanden una in-tervención inmediata por parte de la Superintendencia de Eco-nomía Popular y Solidaria.

6.2. Publicaciones y boletines

Uno de los objetivos de la Superin-tendencia es brindar información oportuna sobre el sector econó-mico popular y solidario. Al efecto, durante el año 2014 se divulgaron varios documentos de interés, tan-to para las organizaciones del sec-tor, como para la ciudadanía en general. Estos documentos abor-dan temas de actualidad, a partir de análisis estadísticos y estudios de caso, orientados a contribuir a la generación de conocimiento y al entendimiento común sobre el sector (quiénes son, cómo funcio-nan y cuál es la organización de los actores de la economía popu-lar y solidaria).

Se publicaron los siguientes estudios:6 En el Anexo 3 se encuentra información acerca del proceso de liquidación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coopera7 En el Anexo 4 se encuentra información acerca de la situación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuevos Horizontes

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Figura 14. Boletines mensuales del Segmento 4

Fuente: DNEE - SEPSElaboración: DNEE – SEPS

Fuente: DNEE - SEPSElaboración: DNEE – SEPS

Figura 15. Boletines Financiero SFPS con corte al 30 junio de 2014

• Apunte I. “Caja común y coo-perativismo”: presenta un análi-sis del sistema de Caja Común a la luz de los principios de la Economía Popular y Solidaria y las implicaciones de su imple-mentación en las prácticas de recaudo y distribución de los re-cursos generados.

• Apunte II. “Caracterización de las cooperativas financieras, no financieras y asociaciones”: Este estudio presenta los principales resultados de la encuesta de caracterización aplicada (en octubre y noviembre de 2013) a una muestra representativa de cooperativas y asociacio-nes a nivel nacional. El estudio constituye una panorámica ac-tualizada de cómo son las orga-nizaciones-tipo (o promedio) de la Economía Popular y Solidaria (cooperativas y asociaciones)

• Cuaderno I. “Un aporte a la dis-cusión sobre profundización fi-nanciera en el Ecuador desde las cooperativas de ahorro y crédito”: significa un aporte en el redimensionamiento del sector, particularmente en la compo-sición y comportamiento de la cartera y captaciones, advirtien-do un cambio en los agregados monetarios nacionales, desde el cual se cuantifica la profundiza-ción financiera en el Ecuador.

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• Apunte III. “Análisis de captacio-nes y colocaciones de bancos privados y cooperativas de aho-rro y crédito del segmento 4”: presenta un análisis de la inter-mediación financiera del sector bancario privado y de las coo-perativas de ahorro y crédito, en términos de concentración geográfica de los depósitos y créditos a nivel regional y provin-cial. Adicionalmente, se descri-be la evolución de las variables mediante la revisión de tasas de crecimiento, con el fin realizar un análisis comparativo de los dos sectores.

Por otra parte, están a disposición de la ciudadanía en general, los boletines de información estadísti-ca mensual, a diciembre de 2014 de las cooperativas de ahorro y crédito del segmento 4 y 3, pu-blicados en la página web de la SEPS: http://www.seps.gob.ec/web/guest/sector-cooperativo.

• Boletines mensuales. Segmento 4• Calificación de riesgo. Segmento 4• Patrimonio técnico. Segmento 4• Captaciones y Colocaciones.

Segmento 4• Volumen de crédito. Segmento 4• Boletines de series. Segmento 4• Boletines del Segmento 3

Además, semestralmente se pu-blica el boletín financiero consoli-dado de los cuatro segmentos del sector Financiero Popular y Solida-rio, y anualmente un boletín conso-lidado para la Economía Popular y Solidaria.

6.3. Resultados de balance social

El balance social es un indicador fundamental sobre la buena ges-tión y actividad de las organizacio-nes de la EPS. Para conocer esta situación se diseñó una encuesta remitida a un conjunto de orga-nizaciones de la economía real y de la economía financiera. Adi-cionalmente se enviaron 111 a or-ganizaciones (muestra aleatoria), comunicaciones explicativas de la encuesta en físico, con el ob-jetivo de facilitar la comprensión del instrumento y complementar el acceso a la encuesta electrónica.

En el segundo cuatrimestre de 2014, las organizaciones llenaron el formu-lario. Se capacitó a los funcionarios de la SEPS. Se sociabilizó el proceso a los organismos de integración del sector financiero de la EPS.

La información recogida abre im-portantes campos para el análisis y comprensión de la participación y democracia en las organizaciones del sector, así como posibles líneas

de acción a ser aprovechadas tanto por las propias organizacio-nes como para las políticas públi-cas. Este estudio significa el primer estado del arte de la situación del cooperativismo en el país, desde una visión del balance social coo-perativo, y establece una línea base para el seguimiento futuro de los indicadores.

Los resultados muestran la necesi-dad de trabajar en tres bloques o áreas temáticas:

a) Formación y capacitación so-bre balance social, tanto para las organizaciones como para los funcionarios relacionados con el sector;

b) Los aspectos reguladores y su-pervisores; y,

c) La necesidad de políticas pú-blicas direccionadas al fomento del sector.

6.4. Publicación del libro “Contextos de la Otra Economía”

“Contextos de la Otra Economía” es el segundo volumen de la Serie Estudios sobre Economía Popular y Solidaria con la finalidad de proveer de estudios y propiciar análisis sobre el sector. Este esfuerzo editorial está integrado por siete artículos, inde-

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pendientes pero complementarios entre sí. A conti-nuación se hace una referencia a cada uno:

• Pablo Guerra expone el caso de las economías solidarias en América Latina. Argumenta que la economía social inspira la creación de nuevos valores comunitarios, tanto a nivel macro como micro social; señala lineamientos teóricos de la economía social que se encuentran ligados a postulados socioeconómicos, con la aspiración de superar la concepción de lo que se entien-de comúnmente como campo económico.

• Una mirada desde la realidad ecuatoriana al sector cooperativo ofrecen Hugo Jácome y José Páez. Analizan los principales desafíos que enfrenta la economía social y solidaria en Amé-rica Latina. Mediante un enfoque histórico pre-sentan las prácticas solidarias que han deter-minado principios y valores que son el pilar del funcionamiento del sector. De la misma forma plantean las fortalezas y debilidades de la eco-nomía social en el Ecuador, para concluir con una reflexión para su fortalecimiento.

• El modelo y resultados del Balance Social son explicados por José Páez quien expone las pri-meras estadísticas y resultados de la gestión de las organizaciones, en cuanto a la aplicación de la Responsabilidad Social en el país. La in-formación fue recolectada por medio de una herramienta virtual, remitida por la SEPS a todas las cooperativas del país.

• Siendo el Gobierno Cooperativo un tema fun-damental en el gestionar de las organizaciones, Carlos Naranjo y Manuel Mariño indican en sus artículos conceptos y principios que permiten a los actores de la economía social, tanto finan-cieros como no financieros, aclarar confusiones acerca de los mejores mecanismos de gober-nabilidad, gobernanza y buen gobierno que lle-

varían a una correcta gestión administrativa por parte de estas entidades.

• La importancia de conocer los medios de fon-deo de las cooperativas no financieras del país es abordada por María José Ruíz y Santiago Egüez. Examinan la combinación de recursos mediante la identificación y cuantificación de las fuentes de financiamiento a las que recurren las organizaciones del sector real en el Ecuador para asegurar su sostenibilidad.

• Finalmente, Geovanna Flores hace una breve reseña institucional del inicio y crecimiento de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria.

Este libro da continuidad a las publicaciones de es-tudios del sector de la Economía Popular y Solidaria del Ecuador que la SEPS espera mantener.

SECCIÓN VII: Anexos

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Anexos

Anexo1. La Economía Popular y Solidaria en cifras

En el Ecuador existen actualmente 3.289 cooperativas: las cooperati-vas de ahorro y crédito son 907 más 1 caja central; las cooperativas no fi-nancieras se componen de 2.382 or-ganizaciones, habiéndose registrado 3.959 asociaciones.

Del número de cooperativas registra-das en el catastro, las cooperativas de servicios (transporte y otros) confor-man el 56% del sector, seguido por las cooperativas de ahorro y crédito, que representan el 28% de las orga-nizaciones. Las cooperativas de pro-ducción un 10%, las de vivienda un 6% y por último las de consumo con un 0,3% del total.

Mediante el proceso de Registro de las Organizaciones de la Economía Popu-lar y Solidaria, se encontró que las coo-perativas de ahorro y crédito concen-tran un aproximado de 5.3 millones de socios, sin embargo es necesario indi-car que una persona puede ser socio en más de una cooperativa.

Nota: No incluye organismos de integración y organizaciones en liquidación** Número estimado

Fuente: Organizaciones en el Catastro SEPS hasta enero de 2015Elaboración: DNEE-SEPS

Figura 1 . Organizaciones registradas de la economía popular y solidaria

Figura 2 . Composición de las cooperativas

Fuente: Catastro SEPS 2015Elaboración: DNEE-SEPS

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Figura 3 . Distribución geográfica de cooperativas financieras


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Figura 4 . Distribución geográfica de cooperativas no financieras


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Figura 5 . Distribución geográfica de asociaciones


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Indicadores Financieros de los segmentos 3 y 4 del sector financiero popular y solidario

Figura 6 . Comparación 2013 – 2014 del Segmento 3 y 4

Nota: Indicadores financieros diciembre 2014, segmentos 3 y 4Fuente: SEPS

Elaboración: DNEE-SEPS

Nota: Se consideró datos a diciembre 2014.Fuente: SB y SEPS


Figura 7. Comparación entre el Segmento3 y 4 y el Sistema Bancario Privado

En la Figura 6, se puede observar un comparativo de los indicadores financieros de los años 2013 y 2014 de las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 3 y 4.

Por otra parte, la Figura 7 presenta los indicadores financieros de las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 3 y 4 frente al sis-tema bancario privado.

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Las figuras 8 y 9 muestran las tasas de variación de los créditos y depó-sitos, respectivamente, de las cooperativas de ahorro y crédito de los segmentos 3 y 4, y de la banca privada en el período 2014.

Figura 8 . Tasas de variación créditos

Nota: En el mes de marzo se refleja una disminución tanto en captaciones y colocaciones debi-do a que Codesarrollo se convirtió en banco. A pesar de que entregó información hasta febrero

de 2014, para el presente análisis no se le considera.Fuente: SB y SEPS/ Boletines mensuales Segmento 3 y 4


Figura 9. Tasa de variación de Depósitos

Nota: En el mes de marzo se refleja una disminución tanto en captaciones y colocaciones debido a que Codesarrollo se convirtió en banco. A pesar de que entregó información hasta febrero de 2014, para el

presente análisis no se le considera.Fuente: SB y SEPS/ Boletines mensuales Segmentos 3 y 4


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Indicadores del sector financie-ro y no financieras por segmen-tos8 y niveles

• Sector Financiero Económico Popular y Solidario

Las cooperativas de ahorro y cré-dito (COAC), que desarrollan acti-vidades de intermediación finan-ciera se dividen en 4 segmentos que las diferencian para fines de control y supervisión:• El segmento 1 está conformado

por 466 cooperativas que repre-sentan por número el 51% de las COAC del país, el límite de activos de este segmento es de USD. 1.1 millones y sus activos promedios son de USD 103 mil.

• El segmento 2 se compone de 325 entidades, el 36% de las COAC a nivel nacional, el lími-te de activos que se maneja en este segmento alcanza los USD 9.6 millones y el promedio de activos es de USD 672 mil.

• Los segmentos 3 y 4 están re-presentados por las cooperati-vas con más número de activos y socios a nivel nacional, es así como, los activos del segmen-to 3 superan los USD 9.6 millo-nes, en promedio, los activos de

este segmento en su conjunto alcanzan USD 1.800 millones. El segmento 4 registra un total de activos de USD 5.280 millones. Los dos segmentos concentran el 90% de activos del sector fi-nanciero popular y solidario. El segmento 3 está conformado

por 79 organizaciones, mientras que el segmento 4 cuenta con un total de 38 entidades, inclu-yendo 1 caja central.

Con la última información disponi-ble de todos los segmentos, se ob-serva en la Figura 10, los datos de las principales cuentas del sector.

Figura 11. Indicadores financieros

Nota: Los indicadores han sido calculados con base a las entidades que reportaron información al 30 de junio de 2014

*Para el cálculo del indicador se ha considerado la desagregación de las cuentas a 4 dígitos con el fin de hacer comparable el indicador del SFPS.


Figura 10. Cooperativas de Ahorro y Crédito y Caja Central

Nota: Segmentos 1 y 2 a junio de 2014, y segmentos 3 y 4 a diciembre de 2014

*Incluye Caja Central Financoop.Fuente: Proceso de acopio de información


8 En el presente documento se describe la situación de los 4 segmentos actuales; sin embargo, desde la expedición del Código Orgánico Monetario y Financiero, se trabaja en una nueva propuesta de segmentación.

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• Sector no financiero de la Economía Popular y Solidaria

Además de las asociaciones, el sector real de la Economía Popu-lar y Solidaria está conformado por 2.382 cooperativas de servicios, consumo, vivienda y producción. Estas entidades se clasifican en dos niveles, a partir del número de socios y de sus activos totales:

• El nivel 1 se encuentra confor-mado por 2.110 organizaciones no financieras, las cooperativas de transporte y vivienda con-centran el 33% de socios del sector.

• El nivel 2 está representado por 272 organizaciones de las cua-les las cooperativas de transpor-te y vivienda poseen el 17% del total de socios del sector no fi-nanciero.

Por su parte, las asociaciones repre-sentan el 64,4% del sector real de la economía popular y solidaria, con un total de 161.990 socios (49%).

Las Figuras 12 y 13 resumen la infor-mación de la situación del sector no financiero a diciembre de 2014.

Figura 12. Organizaciones del sector real por niveles

Figura 13. Socios del sector real por niveles

*Dato actualizado de organizaciones de acuerdo al Catastro (corte enero de 2014)

Fuente: ROEPSElaboración: DNEE-SEPS

*Dato actualizado de organizaciones de acuerdo al Catastro (corte enero de 2014)

Fuente: ROEPSElaboración: DNEE-SEPS

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Anexo 2. Información acerca del proceso de liquidación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coopera

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), cumplien-do con las atribuciones que le otor-gan la LOEPS, el Código Orgánico Monetario y Financiero y demás normativa aplicable, ha supervisa-do que el proceso de devolución de depósitos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coopera en Liquidación, se realice de acuerdo al orden de prelación legalmente establecido, precautelando así los intereses de los acreedores.

En este sentido, la SEPS vigiló la re-construcción de los estados finan-cieros de la mencionada coope-rativa; los que fueron presentados ante la Fiscalía y han servido para llevar adelante dos procesos: el uno por delito de peculado por mal manejo económico e irregu-laridades cometidas por los admi-nistradores de la cooperativa; y, otro por lavado de activos. Ambos procesos se siguieron en contra de varios involucrados, quienes ya han sido sentenciados.

La oportuna gestión de la Corpo-ración Nacional de Finanzas Popu-lares y Solidarias (CONAFIPS) y de

cuatro importantes cooperativas de la zona, permitió que durante las dos primeras etapas de de-volución se asignen los recursos para el pago del 99,42% de los depositantes. Estas etapas inicia-ron el 1 de julio y concluyeron el 28 de diciembre de 2013. Ade-más, se realizó la devolución a 30 ciudadanos con enfermedades catastróficas por un valor de USD 838.282,40; y, a 51 personas con discapacidad por un valor de USD 1.530.000,00. En resumen, el mon-to total de pagos efectuados du-rante las dos primeras fases fue de USD 32.787.118,08.

En noviembre de 2013, la Univer-sidad de Cuenca realizó la valo-ración del negocio comercial y productivo de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Coopera en Liqui-dación. De este proceso, se de-terminó que el valor del negocio comercial y productivo ascendía a USD 8.949.162,82, monto en el que se incluyeron aproximada-mente 4 millones de dólares que correspondían a los bienes asigna-dos a este negocio.

Por otra parte, en diciembre de 2013, la empresa AVALUAC cuanti-ficó el valor de una parte de los ac-tivos fijos, bienes e inmuebles de la cooperativa en USD. 1.303.427,48.

Los recursos provenientes de la venta de estos bienes, sumados a los valores que los acreedores no se acercaron a cobrar en las fases 1 y 2, fueron utilizados para el pago de la tercera fase, convocada el pasado 11 de febrero de 2014.En esta fase se convocó a 370 per-sonas que mantenían acreencias con saldos entre USD 30.000,00 y USD 62.500,00. Las personas con saldos de acreencias entre USD 30.000,00 y USD 40.000,00 recibie-ron US$ 30.000,00. Los acreedores con saldos entre US$ 40.000,01 y US$ 62.500,00 cobraron el 75% de su acreencia.

Los acreedores convocados en esta fase recibieron USD 12.478.654,61, lo cual corres-pondía al 78,49% del total de sus acreencias. Hay que mencionar que los acreedores que no realiza-ron el cobro de sus acreencias du-rante esta fase, podrán hacerlo en las oficinas de la cooperativa por el valor establecido en el seguro de depósitos, que se está pagan-do con dinero de la COSEDE.

El 13 de octubre de 2014 se con-vocó a la cuarta fase de pagos. Esta fase se realizó con al aporte de USD 10.200.000,00 por parte de la COSEDE, en aplicación de la Disposición Transitoria Déci-

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Anexo 3. Situación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Nuevos Horizontes

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS), dispuso el 9 de mayo de 2014 la disolución y liquidación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Nuevos Horizontes Loja Ltda.” Al respecto se informa lo siguiente:

1. La SEPS, como corresponde,

realizó un proceso de supervi-sión y auditoría a la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Nuevos Ho-rizontes Loja Ltda.”, producto del cual se comprobaron graves inconsistencias en los estados financieros que evidenciaron pérdidas considerables e insol-vencia patrimonial, reflejando

mo Cuarta del Código Orgánico Monetario y Financiero. Fueron convocadas las 238 personas na-turales que mantenían saldos su-periores a USD 62.500,00. En total, las acreencias de estas personas totalizaban USD 30.326.000,25, quienes pudieron cobrar hasta USD 46.875,00. Se convocó tam-bién a todas las personas jurídicas y sociedades de hecho que no habían sido convocadas en fases anteriores, quienes pudieron co-brar hasta USD 1.000,00.

La cuarta fase de pagos con-cluyó el 16 de enero de 2015. En esta fase, 227 personas natu-rales recibieron un total de USD 10.293.313,20, y, 30 personas jurídicas y sociedades de hecho un total de USD 30.000,00. Esta

convocatoria, se fundamentó en el artículo 5 de la resolución 004-2014-F emitida por la Junta de Re-gulación de Política y Regulación Monetaria y Financiera, en virtud de la cual los acreedores con sal-dos superiores a USD 102.000,00 debían justificar la procedencia de sus recursos. Están en análisis 6 solicitudes de pago, por lo que los montos pagados en esta fase, po-drían incrementarse.

En estas 4 fases de pago se ha convocado al 100% de acreedo-res, quienes, en total, han podido recuperar sus acreencias por un valor de USD 55.589.085,89. Ade-más, durante este proceso de li-quidación, el 99.45% de personas recuperó el 100% de su acreen-cias. De entre las 608 personas na-

turales que no han podido recupe-rar el total de sus acreencias, 370 tuvieron la oportunidad de hacerlo hasta por el 75%. Las restantes 238 personas pudieron recuperar sus acreencias hasta por un monto de USD 46.875,00.

La Superintendencia de Econo-mía Popular y Solidaria seguirá cumpliendo con lo que dispone la Constitución, la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, el Código Orgánico Monetario y Financiero y toda la normativa vi-gente, precautelando así los in-tereses de los socios y asociados que han depositado su confianza en el sector.

su grave situación e insostenibi-lidad financiera.

2. El mal manejo económico por parte de los encargados de la administración de la cooperati-va, llevó a la pérdida de su capi-tal y gran parte del ahorro de sus socios-depositantes. En el infor-

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me de supervisión y auditoría se determinó una pérdida cercana a los 10 millones de dólares.

3. Para impedir que se ocasione mayores perjuicios a los intere-ses de los socios-ahorristas o de terceros, la Superintendencia, en uso de sus facultades y obliga-ciones constitucionales y legales, resolvió la disolución y liquida-ción de la cooperativa, en ape-go irrestricto a la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y nombró liquidador de la entidad el 9 de mayo de 2014.

4. La Cooperativa Nuevos Horizon-tes de Loja estaba conformada por un total de 7.318 socios, de los cuales 4.843 tenían dinero en sus cuentas de ahorro o en certificados de depósitos a pla-zo fijo, el resto reportaba saldos con cero dólares.

5.El liquidador, conforme a la norma vigente a esa fecha, convocó de forma pública, al registro de acreedores, en el mes de mayo de 2014; proce-so en el que se registraron 644 socios-ahorristas. Con este re-gistro se presume que más del 90% de los socios-depositantes eran inactivos.

6. El 17 de julio de 2014, tras la celebración de la Asamblea de Acreedores, queda conforma-da la Junta de Acreedores de la Cooperativa. Este órgano ha es-tado en contacto directo con el liquidador y conoce el proceso de liquidación.

7. La liquidación ha procedido con el pago de depósitos hasta por el monto de 4.073.20 dó-lares con recursos provenientes de la venta de activos de la en-tidad más el aporte de la Cor-poración del Seguro de Depósi-tos, Fondos de Liquidez y Fondos de Seguros Privados (COSEDE). Según datos proporcionados por el liquidador, hasta el 15 de enero de 2015, se ha pagado a 588 personas la cantidad de 1’759.020,14 dólares, lo que representa el 96% del valor de pago programado. El proceso de liquidación continuará en estricto apego a la normativa vigente.

8. La Superintendencia, como es-tablece la Ley, denunció opor-tunamente ante la Fiscalía Pro-vincial de Loja las irregularidades encontradas en la cooperativa, con el fin de que se investiguen las actuaciones de los culpables del mal manejo de la coopera-

tiva. La SEPS está aportando con toda la información que la Justi-cia requiere para que no quede en la impunidad el perjuicio cau-sado a los socios-ahorradores y se sancione a los responsables.

9. Al momento, el ex gerente de la entidad, contra quien se dic-tó orden de prisión preventiva por delito de abuso de confian-za, está prófugo de la justicia y está en la lista del Programa “Más buscados provinciales” de la Dirección Nacional de la Policia Judicial e Investigacio-nes del Ministerio del Interior. Además, está abierta una in-dagación previa en su contra, por peculado, que ha sido ini-ciada e impulsada por la SEPS. Además, la Fiscalía está inves-tigando a otras personas que podrían estar involucradas en el cometimiento de este delito.

La Superintendencia de Econo-mía Popular y Solidaria, seguirá cumpliendo con lo que dispone la Constitución, el Código Orgáni-co Monetario y Financiero y la Ley de Economía Popular y Solidaria, en sus labores de control y super-visión, precautelando los intereses de los cooperativistas del país y el correcto funcionamiento del siste-ma económico popular y solidario.

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Sugerencias ciudadanas a la Rendición de Cuentas

1.- Antecedentes

El Art. 95 de la Constitución del Ecuador en el que se establece que las ciudadanas y ciudadanos en forma individual y colectiva, participarán de manera protagóni-ca en la toma de decisiones, pla-nificación y gestión de los asuntos público y de acuerdo a los princi-pios de participación ciudadana, En cumplimiento a este mandato, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) impul-só espacios de análisis y diálogo, para establecer acuerdos y com-promisos con la ciudadanía.

Además gracias a la participación de representantes del Sector de la Economía Popular y Solidaria, se llevaron a cabo Talleres de Ren-dición de Cuentas 2014 en cada Intendencia Zonal de la SEPS en Guayaquil, Cuenca, Ambato y Por-toviejo.

Las y los ciudadanos presentaron sus observaciones y opiniones a las acciones realizadas por la Superin-tendencia en el 2014, en las me-sas de diálogo establecidas para el efecto.

Como resultado de las jornadas de rendición de cuentas en las zona-

les de la SEPS, se establecieron acuerdos y compromisos ciudadanos e institucionales. Esto permitirá que la gestión institucional consolide sus ser-vicios con calidad y visión de ciudadanía.

2.- Metodología

La SEPS impulsó durante el 2014 mecanismos de Participación Ciuda-dana a nivel nacional en las provincias de Guayas, Azuay, Tungurahua, Pichincha y Manabí. Como resultado del derecho ciudadano a la par-ticipación, hombres y mujeres pudieron opinar, proponer, acompañar, controlar así como evaluar esta gestión pública.

La agenda de trabajo se inició con la presentación del Informe de labo-res por parte de cada Intendente Zonal. Bajo la modalidad de mesas de trabajo, se organizaron grupos de análisis temáticos con respecto a: aten-ción al usuario, capacitación, resultados alcanzados y logros 2014; con

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el objeto de que se analice esta in-formación y se emitan comentarios para la evaluación respectiva.

Cada moderador/a o facilitador/a de grupo expuso la implementa-ción de los enfoques en el trabajo realizado por la Institución. Durante la plenaria los y las participantes pre-sentaron sus propuestas que poste-riormente fueron sistematizadas.

3.- Matriz de compromisos asumidos

La matriz de compromisos asumidos constó de los siguientes elementos: Propuestas realizadas en las mesas de diálogo, compromisos asumi-dos por la ciudadanía, compromi-sos asumidos por la Superintenden-cia, plazos y responsabilidades.

4.- Acuerdos y compromisos

La Participación Ciudadana se orienta bajo principios de equi-dad, autonomía, deliberación pública, respeto a la diferencia, control popular, solidaridad e in-terculturalidad. Sobre esta base, las autoridades de la SEPS recibie-ron las propuestas y establecieron acuerdos mutuos.

Las propuestas y compromisos ciudadanos fueron:

• Continuar con la descentraliza-ción de procesos de acuerdo a la política institucional y al compromiso que asumieron las organizaciones de la economía popular y solidaria de apoyar la gestión que realiza la Superin-tendencia.

• Continuar con la capacitación para el cumplimiento de los re-quisitos solicitados por la SEPS a las organizaciones. Las coope-rativas de ahorro y crédito des-tacaron la labor de la Superin-tendencia al organizar procesos de capacitación sin costo para los participantes.

• Profundizar la difusión de los derechos y obligaciones de los ciudadanos y ciudadanas que pertenecen al sector de la Eco-nomía Popular y Solidaria, a tra-vés de acciones que involucren la difusión a los propios actores del sector.

• Masificar los procesos de aten-ción al usuario a través del apro-vechamiento de canales virtuales.

• Ampliar los temas y cobertura del Plan Anual de Capacitación Externa, considerando las ca-racterísticas y particularidades de cada organización.

Con el fin de viabilizar la metodo-logía de trabajo, se entregó a los asistentes una matriz de trabajo, la que permitió compilar las sugeren-cias, observaciones y propuestas por parte de la ciudadanía; con una adecuada sistematización y análisis de la información, se plas-maron los compromisos mutuos generados a nivel de la ciudada-nía y la institución.

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• Facilitar material informativo sobre los requisitos solicitados por la Superintendencia para la constitución de asociaciones y cooperativas.

• Los representantes de las organi-zaciones de la economía popular y solidaria asumieron el compro-miso de participar en los talleres, cursos y charlas que organicen las Intendencias Zonales de la Superintendencia. Las organiza-ciones no financieras destacaron estos procesos de capacitación, que no conllevan ningún costo para dichas entidades.

• Las organizaciones asociativas y cooperativas, tanto financieras como no financieras, acordaron cumplir con la normativa vigen-te y entregar la documentación e información completa, y en las fechas indicadas.

• Socializar y difundir con los acto-res del sector y la ciudadanía los principales aspectos de la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria y el Reglamento Ge-neral, de tal forma que conoz-can cuáles son sus derechos y obligaciones.

• Apoyar a la Gestión de la SEPS en los distintos procesos que lleva adelante el organismo de control y supervisión.

• Fomentar y mejorar el uso de herramientas digitales para la entrega de información a través del sistema electrónico.

Finalmente, la SEPS acogió las propuestas ciudadanas y asumió su compromiso de incluirlas en su Gestión Institucional en coordina-ción con cada Intendencia Zonal.

Conclusiones

Las instituciones públicas deben generar espacios y establecer me-canismos de participación; por lo tanto la SEPS organizó los Talleres de Rendición de Cuentas 2014 para que la ciudadanía pueda ejercer este derecho.

Este fue un proceso abierto y parti-cipativo que contó, no solo con los representantes del Sector Popular y Solidario supervisado por la SEPS, sino también con la presencia de la ciudadanía en general.

Dentro del marco de la Democracia Participativa, los Talleres de Rendición de Cuentas fueron procesos com-pletamente integradores, ya que la ciudadanía ejerció su derecho a informarse de manera directa y adecuada además de canales in-

Intendencia Zonal 3 Intendencia Zonal 4

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Intendencia Zonal 5 Intendencia Zonal 6

formativos institucionales con los que actualmente cuenta el portal web www.seps.gob.ec, y las redes socia-les oficiales, y los medios de comu-nicación local, provincial y nacional.

Para la Superintendencia de Eco-nomía Popular y Solidaria seguirá siendo un compromiso vital el de proporcionar espacios de partici-pación ciudadana, y consolidar aún más los procesos instituciona-les con calidad, eficacia y trans-parencia para el bienestar de la ciudadanía.

Intendencia Zonal 3

Lugar: Aula de capacitación de la Contraloría General del Estado de AmbatoFecha: 5 de febrero de 2015Participantes:

23 organizaciones de la economía popular y solidaria. Asistieron ade-más 5 medios de comunicación: Canal UNIMAX tv, Ambavisión TV, Diario el Telégrafo, Radio Líder, Ra-dio Paz y Bien.

Intendencia Zonal 4

Lugar: Auditorio No. 1 de la Univer-sidad Particular “San Gregorio de Portoviejo”Fecha: 5 de febrero de 2015Participantes:15 organizaciones de la economía popular y solidaria. Asistieron tam-bién representantes de instituciones públicas como: Superintendencia de Telecomunicaciones, Super-intendencia de Comunicación y Gobierno provincial de Manabí y 4 medios de comunicación: Capital Tv, Oromar TV, el Mercurio de Man-ta y Manavisión.

Intendencia Zonal 5

Lugar: Oficinas de la Intendencia Zonal de la SEPS en GuayaquilFecha: 11 de febrero de 2015Participantes: 19 organizaciones del sector de la economía popular y solidaria. Participaron también 4 medios de comunicación: Canal RTU, Radio Sonorama, radio Pública y diario el Telégrafo.

Intendencia Zonal 6

Lugar: Auditorio de Intendencia Zo-nal 6 de la SEPS en CuencaFecha: 11 de febrero de 2015Participantes:30 organizaciones de la economía popular y solidaria. Organismos de integración como: Ucacsur y Rena-fipse, Refla y otros asistentes como la Universidad de Cuenca, y me-dios de comunicación.

Talleres realizados

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Rendición de Cuentas en los medios

Israel Granizo - Intendente Zonal 3 Luis Rosero - Intendente Zonal 5

Carmen Carrasco - Intendente Zonal 6Esteban Orozco - Intendente Zonal 4

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Documents

Libro de Rendición de Cuentas SEPS 2014