HOJA DE TRABAJO

POR:

BEATRIZ OCORO DE LA CRUZRAMIRO AMAYA

ANDRES MARTINEZ

FACILITADOR:

JORGE CARDONA MARIN

CONTABILIDAD GENERAL

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA DEL NORTE

Abril 1 Se constituye la empresa con aportes en efectivo por valor de $70.000.000 de Carlos Perez, aportes en Equipos de computo por $12.000.000,Equipos de oficina por $24.000.000 por parte de Camilo Cardenas y Un terreno por $48.000.000 por parte de Andres caycedo

CODIGO CUENTA1105 CAJA1504 TERRENOS1524 EQUIPOS DE OFICINA1528 EQUIPOS DE COMPUTO3115 APORTES SOCIALES

Abril 2 Se abre una cuenta en Bancolombia y se traslada todo el saldo de la caja

CODIGO CUENTA1110 BANCOS1105 CAJA

SUMAS IGUALES

Abril 3 Realiza compra de 40 Televisores a $20.000.000 para la venta a credito al proveedor Challenger S.A.

CODIGO CUENTA1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA2205 NACIONALES

SUMAS IGUALES

Abril 4 Realiza compra de 30 Lavadoras a LG S.A. por valor de $21.000.000 paga el 50% de Contado y el resto a credito

CODIGO CUENTA1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA1110 BANCOS2205 NACIONALES

SUMAS IGUALES

Abril 5 Paga el servicio del Agua por valor de $500.000 con cheque

CODIGO CUENTA513525 ACUEDUCTO Y ALCANTALILLADO

1110 BANCOS SUMAS IGUALES

Abril 6 Realiza compra de seguro General por valor de $4.000.000 con cheque vigente hasta el 31 de Diciembre

CODIGO CUENTA5130 SEGURO1110 BANCOS

Abril 7 Vende 6 Televisores por $6.000.000, los cuales le cancelan el 70 % de contado y el resto a credito (realizar tambien el asiento de costo de la mercancia)

SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA1105 CAJA1305 CLIENTES4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

SUMAS IGUALES

Abril 8 Vende 4 Televisor por $4.000.000 y 4 lavadoras por $6.800.000 los cuales le cancelan de contado (realizar tambien el asiento de costo de la mercancia)

CODIGO CUENTA

1105 CAJA4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

CODIGO CUENTA6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR1435 MERCACIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

SUMAS IGUALES

Abril 9 Consigna el saldo en caja al banco

CODIGO CUENTA1110 BANCOS1105 CAJA

SUMAS IGUALES

Abril 10 Compra suscripción al periodico El Tiempo por valor de $2.000.000 el cual se cancela con cheque por un año

CODIGO CUENTA519510 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS

1110 BANCOS

Abril 11 Paga a Challenger S.A. el 25% de la Deuda

CODIGO CUENTA2205 NACIONALES1110 BANCOS

Abril 12 Paga factura telefonica por valor de $500.000 con cheque

CODIGO CUENTA513535 TELEFONO

1110 BANCOS SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

Abril 13 Elcliente cancela el resto de la deuda

1105 CAJA1305 CLIENTES

Abril 14 Compra un vehiculo para la empresa por valor de $25.000.000, paga $15.000.000 con cheque y el resto con un credito bancario

CODIGO CUENTAS1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE1110 BANCOS

210510 PAGARÈS SUMAS IGUALES

Abril 15 Vende 8 Televisores por $ 8.000.000 de contado (realizar asiento de costo de mercancia)

CODIGO CUENTA1105 CAJA4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

Abril 16 Paga el impuesto de industria y comercio por $250.000 con cheque

CODIGO CUENTA5115 IMPUESTOS1110 BANCOS

Abril 17 Vende 8 Lavadoras por valor de $13.600.000 de contado ( realizar tambien el asiento del costo de mercancia)

CODIGO CUENTA1105 CAJA4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

CODIGO CUENTA6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

Abril 18 Consigna el valor de la caja al banco

CODIGO CUENTA1110 BANCOS1105 CAJA

SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

Abril 19 Paga con cheque la deduda a LG S.A.

CODIGO CUENTA2205 NACIONALES1110 BANCOS

Abril 20 Paga pautas publicitarias en la emisora local por valor de $1.000.000 durante el mes de Abril (Gasto de Ventas)

CODIGO CUENTA523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION

1110 BANCOS

SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES

Abril 1 Se constituye la empresa con aportes en efectivo por valor de $70.000.000 de Carlos Perez, aportes en Equipos de computo por $12.000.000,Equipos de oficina por $24.000.000 por parte de Camilo Cardenas y Un terreno por $48.000.000 por parte de Andres caycedo

DEBITO CREDITO70,000,00048,000,00024,000,00012,000,000

154,000,000154,000,000 154,000,000

DEBITO CREDITO70,000,000

70,000,00070,000,000 70,000,000

Abril 3 Realiza compra de 40 Televisores a $20.000.000 para la venta a credito al proveedor Challenger S.A.

DEBITO CREDITO20,000,000

20,000,00020,000,000 20,000,000

Abril 4 Realiza compra de 30 Lavadoras a LG S.A. por valor de $21.000.000 paga el 50% de Contado y el resto a credito

DEBITO CREDITO21,000,000

10,500,00010,500,000

21,000,000 21,000,000

DEBITO CREDITO500,000

500,000500,000 500,000

Abril 6 Realiza compra de seguro General por valor de $4.000.000 con cheque vigente hasta el 31 de Diciembre

DEBITO CREDITO4,000,000

4,000,0004,000,000 4,000,000

Abril 7 Vende 6 Televisores por $6.000.000, los cuales le cancelan el 70 % de contado y el resto a credito (realizar tambien el asiento de costo de la mercancia)

DEBITO CREDITO4,200,0001,800,000

6,000,0006,000,000 6,000,000

DEBITO CREDITO3,000,000

3,000,0003,000,000 3,000,000

Abril 8 Vende 4 Televisor por $4.000.000 y 4 lavadoras por $6.800.000 los cuales le cancelan de contado (realizar tambien el asiento de costo de la mercancia)

DEBITO CREDITO

10,800,00010,800,000

10,800,000 10,800,000

DEBITO CREDITO4,800,000

4,800,0004,800,000 4,800,000

DEBITO CREDITO15,000,000

15,000,00015,000,000 15,000,000

Abril 10 Compra suscripción al periodico El Tiempo por valor de $2.000.000 el cual se cancela con cheque por un año

DEBITO CREDITO2,000,000

2,000,0002,000,000 2,000,000

DEBITO CREDITO5,000,000

5,000,0005,000,000 5,000,000

DEBITO CREDITO500,000

500,000500,000 500,000

1,800,0001,800,000

1,800,000 1,800,000

Abril 14 Compra un vehiculo para la empresa por valor de $25.000.000, paga $15.000.000 con cheque y el resto con un credito bancario

DEBITO CREDITO25,000,000

15,000,00010,000,000

25,000,000 25,000,000

Abril 15 Vende 8 Televisores por $ 8.000.000 de contado (realizar asiento de costo de mercancia)

DEBITO CREDITO8,000,000

8,000,0008,000,000 8,000,000

DEBITO CREDITO4,000,000

4,000,0004,000,000 4,000,000

DEBITO CREDITO250,000

250,000250,000 250,000

Abril 17 Vende 8 Lavadoras por valor de $13.600.000 de contado ( realizar tambien el asiento del costo de mercancia)

DEBITO CREDITO13,600,000

13,600,00013,600,000 13,600,000

DEBITO CREDITO5,600,000

5,600,0005,600,000 5,600,000

DEBITO CREDITO23,400,000

23,400,000

23,400,000 23,400,000

DEBITO CREDITO10,500,000

10,500,00010,500,000 10,500,000

Abril 20 Paga pautas publicitarias en la emisora local por valor de $1.000.000 durante el mes de Abril (Gasto de Ventas)

DEBITO CREDITO1,000,000

1,000,0001,000,000 1,000,000

Abril 1 Se constituye la empresa con aportes en efectivo por valor de $70.000.000 de Carlos Perez, aportes en Equipos de computo por $12.000.000,Equipos de oficina por $24.000.000 por parte de Camilo Cardenas y Un terreno por $48.000.000 por parte de Andres caycedo

1105 CAJA 1110 Debe Haber Debe 70,000,000 70,000,000 70,000,000 4,200,000 15,000,000 15,000,000 10,800,000 23,400,000 23,400,000 1,800,000 8,000,000 13,600,000 108,400,000 108,400,000 -

108,400,000 59,150,000

1504 TERRENOS 1524 Debe Haber Debe 48,000,000 24,000,000 48,000,000 24,000,000 48,000,000 24,000,000

210510 PAGARÈS 2205 NACIONALES 3115 Debe Haber Debe Haber Debe

10,000,000 5,000,000 20,000,000 10,000,000 10,500,000 10,500,000 10,000,000 15,500,000 30,500,000

15,000,000

513525 ACUEDUCTO Y ALC 5130 SEGUROS 519510 Debe Haber Debe Haber Debe 500,000 4,000,000 2,000,000

500,000 2,000,000 2,000,000 500,000 2,000,000 2,000,000

6135 COMERCIO AL X MAY Y X MEN Debe Haber 3,000,000 4,800,000 4,000,000 5,600,000

17,400,000 17,400,000

LIBRO MAYOR

BANCOS 1305 CLIENTES 1435 MCIA NO FAB X EMPRESA Haber Debe Haber Debe Haber 10,500,000 1,800,000 1,800,000 20,000,000 3,000,000 500,000 1,800,000 1,800,000 21,000,000 4,800,000 4,000,000 - 4,000,000 2,000,000 5,600,000 5,000,000 41,000,000 17,400,000 500,000 23,600,000 15,000,000 250,000 10,500,000 1,000,000 49,250,000

EQUIPO DE OFICINA 1528 EQ COMPUTO Y COMUN. 1540 FLOTA Y EQ.TRANS Haber Debe Haber Debe Haber

12,000,000 25,000,000 12,000,000 25,000,000 12,000,000 25,000,000

APORTES SOCIALES 4135 COMERCIO AL X MAY Y X MEN 5115 IMPUESTOS Haber Debe Haber Debe Haber 154,000,000 6,000,000 250,000 154,000,000 10,800,000 154,000,000 8,000,000 250,000

13,600,000 250,000 38,400,000 38,400,000

LIBROS,SUB,REV 513535 TELEFONO 523560 PUB,PROPA Haber DEBE HABER DEBE HABER

500,000 1,000,000

500,000 1,000,000500,000 1,000,000

1435 MCIA NO FAB X EMPRESA

FLOTA Y EQ.TRANS

5115 IMPUESTOS

PUB,PROPA

BALANCE DE PRUEBA

CODIGO CUENTA DEBITO 1110 BANCOS 59,150,000 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 23,600,000 1504 TERRENOS 48,000,000 1524 EQUIPO DE OFICINA 24,000,000 1528 EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 12,000,000 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 25,000,000

210510 PAGARÈS2205 NACIONALES3115 APORTES SOCIALES4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR5115 IMPUESTOS 250,000 5130 SEGUROS 2,000,000

513525 ACUEDUCTO Y ALCANTALILLADO 500,000 513535 TELEFONO 500,000 519510 LIBROS, SUSCRIPCIONES Y REVISTAS 2,000,000 523560 PUBLICIAD Y PROPAGANDA 1,000,000

6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 17,400,000 Sumas Iguales 215,400,000

BALANCE DE PRUEBA

CREDITO

10,000,000 15,000,000 154,000,000 38,400,000

217,400,000