Libros Contabilidad Alvatro Utp

PLAN DE CUENTASCUENTAS DE LA ELEMENTO 1,2,3,4 y 5

CTA SUB

1010.110.210.310.4

10411042

10.510,5,110,5,2

10610611062

1071071

1111.1

11.1.111.1.211.1.311.1.411.1.5

11.211.2.111.2.211.2.311.2.4

11.312

12.112.1.112.1.212.1.312.1.4

12.212.3

12.3.112.3.212.3.3

12.912.9.112.9.3

1313.1

13.1.113.1.1.1

DIVISION

SUB -CTAS

13.1.1.213.1.1.313.1.1.4

13.1.213.1.2.113.1.2.213.1.2.313.1.2.4

13.1.313.1.3.113.1.3.213.1.3.313.1.3.4

13.1.413.1.4.113.1.4.213.1.4.313.1.4.4

13.213.3

13.3.113.3.1.113.3.1.213.3.1.313.3.1.4

13.3.213.3.2.113.3.2.213.3.2.313.3.2.4

13.3.313.3.3.113.3.3.213.3.3.313.3.3.4

13.913.9.113.9.3

1414.1

14.1.114.1.214.1.3

14.214.2.114.2.2

14.314.414.814.9

14.9.114.9.214.9.314.9.4

14.9.816

16.116.1.116.1.2

16.216.2.116.2.2

16.316.3.116.3.216.3.3

16.414.4.114.4.2

16.516.5.116.5.216.5.316.5.416.5.5

16.616.6.116.6.2

16.816.9

16.9.116.9.216.9.316.9.416.9.516.9.8

1717.1

17.1.117.1.1.117.1.1.217.1.1.317.1.1.4

17.1.217.1.2.117.1.2.217.1.2.317.1.2.4

17.217.2.1

17.2.1.117.2.1.217.2.1.317.2.1.4

17.2.217.2.2.117.2.2.217.2.2.3

17.2.2.417.2.3

17.2.3.117.2.3.217.2.3.3

17.317.4

17.4.117.4.217.4.317.4.417.4.5

17.517.817.9

1818.118.218.318.418.518.9

1919.1

19.1.119.1.2

19.219.2.119.2.219.2.319.2.419.2.9

19.319.3.119.3.2

19.419.4.119.4.219.4.319.4.419.4.519.4.9

2020.1

20.1.120.1.1.120.1.1.2

20.220.3

20.3.120.3.2

20.4

20.820.9

20.9.120.9.220.9.320.9.420.9.8

2121.121.221.3

21.3.121.3.2

21.421.521.821.9

2222.122.222.9

2323.123.223.3

23.3.123.3.1.123.3.1.2

23.3.223.3.2.123.3.2.2

23.423.523.823.9

2424.124.324.9

2525.125.2

25.2.125.2.225.2.325.2.4

25.325.9

2626.126.226.9

2727.1

27.1.127.1.2

27.227.2.127.2.227.2.327.2.427.2.527.2.627.2.7

27.327.3.127.3.227.3.327.3.5

27.427.4.127.4.2

2828.128.428.528.6

2929.129.229.329.429.529.629.7

3030.1

30.1.130.1.1.130.1.1.230.1.1.330.1.1.4

30.230.2.130.2.230.2.3

30.2.3.130.2.3.2

30.2.430.2.4.130.2.4.2

30.2.530.2.8

30.931

31.1

31.1.131.1.1.131.1.1.231.1.1.3

31.1.231.1.2.131.1.2.231.1.2.3

31.231.2.1

31.2.1.131.2.1.231.2.1.3

3232.1

32.1.132.1.2

32.232.2.132.2.232.2.332.2.432.2.532.2.632.2.7

3333.1

33.1.133.1.1.133.1.1.2

33.233.2.1

33.2.1.133.2.1.2

33.2.233.2.2.133.2.2.2

33.2.333.2.3.133.2.3.2

33.2.433.2.4.133.2.4.2

33.333.3.1

33.3.1.133.3.1.2

33.433.4.1

33.4.1.133.4.1.2

33.4.233.4.2.133.4.2.2

33.533.5.1

33.5.1.133.5.1.2

33.5.233.5.2.133.5.2.2

33.633.6.1

33.6.1.133.6.1.2

33.6.233.6.2.133.6.2.2

33.6.333.6.3.133.6.3.2

33.6.933.6.9.133.6.9.2

33.733.7.1

33.7.1.133.7.1.2

33.7.233.7.2.133.7.2.2

33.833.8.133.8.233.8.333.8.633.8.7

33.933.9.133.9.233.9.333.9.433.9.9

3434.1

34.1.134.1.1.134.1.1.2

34.1.234.1.2.134.1.2.2

34.1.934.1.9.134.1.9.2

34.234.2.1

34.2.1.134.2.1.2

34.2.234.2.2.134.2.2.2

34.334.3.1

34.3.1.134.3.1.2

34.434.4.1

34.4.1.134.4.2

34.4.2.134.5

34.5.134.5.1.134.5.1.2

34.5.234.5.2.134.5.2.2

34.634.6.134.6.234.6.334.6.9

34.734.7.1

34.935

35.135.1.1

35.1.1.135.1.1.2

35.1.235.1.2.135.1.2.2

35.235.2.1

35.2.1.135.2.1.2

35.2.235.2.2.135.2.2.2

3636.1

36.1.136.1.2

36.336.3.136.3.236.3.336.3.436.3.536.3.636.3.7

36.436.4.136.4.236.4.336.4.436.4.536.4.9

36.536.5.136.5.2

3737.137.2

3838.1

38.1.138.1.238.1.3

38.238.2.138.2.238.2.3

3939.1

39.1.139.1.1.1

39.1.239.1.2.139.1.2.2

39.1.339.1.3.239.1.3.339.1.3.439.1.3.539.1.3.639.1.3.7

39.1.539.1.5.139.1.5.2

39.239.2.1

39.2.1.139.2.1.239.2.1.339.2.1.439.2.1.539.2.1.639.2.1.9

39.339.3.1

40

40.140.1.140.1.240.1.340.1.540.1.7

40.240.3

40.3.140.3.2

40.540.640.740.8

40.8.140.8.2

40.941

41.141.1.141.1.241.1.341.1.441.1.5

41.341.5

41.5.141.5.241.5.3

41.942

42.142.1.142.1.2

42.242.342.4

4343.1

43.1.143.1.2

43.243.3

4444.1

44.1.144.1.244.1.9

44.244.2.144.2.9

44.345

45.1

45.1.145.1.2

45.245.3

45.3.145.3.245.3.345.3.445.3.545.3.9

45.445.5

4646.246.4

46.4.146.4.2

46.546.646.746.9

4747.1

47.1.147.1.247.1.347.1.4

47.247.2.147.2.247.2.347.2.4

47.347.3.147.3.247.3.347.3.4

47.447.4.147.4.247.4.347.4.4

47.547.5.147.5.247.5.347.5.4

47.747.7.147.7.247.7.347.7.4

47.948

48.148.248.348.448.548.9

4949.1

49.1.149.1.2

49.249.2.149.2.2

49.3

5050.1

50.1.150.1.2

50.251

51.152

52.152.2

52.2.152.2.252.2.352.2.4

52.356

56.156.256.3

56.3.156.3.2

5757.1

57.1.157.1.257.1.3

57.257.3

5858.158.258.358.458.558.9

5959.1

59.1.1

59.1.259.1.3

59.259.2.159.2.259.2.3

6060.160.260.360.460.9

60.9.160.9.1.160.9.1.2

60.9.261

61.161.261.361.4

6262.1

62.1.162.1.262.1.362.1.462.1.5

62.262.362.462.562.7

62.7.162.7.262.7.362.7.462.7.5

62.862.9

62.9.162.9.2

6363.163.2

63.2.163.2.263.2.363.2.4

63.363.3.163.3.2

63.3.363.463.563.663.7

63.7.163.7.2

63.863.9

6464.164.264.364.564.664.9

6565.165.265.365.465.565.665.765.865.9

65.9.165.9.2

6767.1

67.1.167.1.267.1.367.1.4

67.267.3

67.3.167.3.267.3.367.3.467.3.567.3.6

67.467.567.667.767.867.9

67.9.168

68.168.1.168.1.268.1.3

68.1.468.1.568.1.6

68.268.2.168.2.368.2.468.2.5

68.368.3.168.3.268.3.368.3.468.3.568.3.9

6969.169.269.369.4

7070.170.270.370.470.9

7171.171.271.371.4

7272.172.272.372.4

7373.1

7474.1

7575.175.275.375.475.575.675.775.875.9

75.9.177

77.177.2

77.2.177.2.277.2.377.2.477.2.5

77.377.477.577.677.777.877.9

7878.1

7979.1

80818283848587

87.187.2

8888.188.2

8989.189.2

91

92

94

95

97

01

02

03

05

07

08

09

PLAN DE CUENTASCUENTAS DE LA ELEMENTO 1,2,3,4 y 5

NOMENCLATURA

ELEMENTO 1ACTIVO - DISPONIBLE Y EXIGIBLE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOCAJAFONDOS FIJOSEFECTIVO EN TRANSITOCTAS. CTES. DE INSTITUCIONES FINANCIERASCTAS. CTES. OPERATIVASCTAS. CTES. PARA FINES ESPECIFICOSCERTIFICADOS BANCARIOSCERTIFICADOS BANCARIOSOTROSDEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERASDEPOSITOS DE AHORRODEPOSITOS A PLAZOFONDOS SUJETOS A RESTRICCICONFONDOS SUJETOS A RESTRICCICONINVERSIONES FINANCIERASAL VALOR RAZONABLEVALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADOVALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIEROVALORES EMITIDOS POR EMPRESASOTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAPARTICIPACIONES EN ENTIDADES CONTROLADASDISPONIBLES PARA LA VENTAVALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADOVALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIEROVALORES EMITIDOS POR EMPRESASOTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAACTIVOS FINANCIEROS - COMPROMISO DE COMPRACTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROSFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRARNO EMITIDASEMITIDASEN COBRANZAEN DESCUENTOANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTESLETRAS POR COBRARCARTERAEN COBRANZAEN DESCUENTOCOBRANZA DUDOSAFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRARLETRAS POR COBRARCUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADASFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRARNO EMITIDASMATRIZ

SUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALCARTERAMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALCOBRANZA MATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALDESCUENTOMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALANTICIPOS RECIBIDOS LETRAS POR COBRARCARTERAMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALCOBRANZAMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALDESCUENTOMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALCOBRANZA DUDOSAFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRARLETRAS POR COBRARCUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORESPERSONALPRESTAMOSADELANTO DE REMUNERACIONESENTREGAS AL RENDIR CTAACCIONISTAS O SOCIOSSUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTASPRESTAMOS DIRECTORESGERENTESDIVERSASCOBRANZA DUDOSAPERSONALACCIONISTAS O SOCIOSDIRECTORESGERENCIA

DIVERSASCUENTAS POR COBRAR DIVERSAS A TERCEROSPRESTAMOS CON GARANTIASIN GARANTIARECLAMACIONES A TERCEROSCOMPAÑIAS ASEGURADORASTRANSPORTADORASINTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOSINTERESESREGALIASDIVIDENDOSDEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIAPRESTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERASPRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERASVENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOSINVERSION MOBILIARIAINVERSION INMOBILIARIAINMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSCARTERA DE NEGOCIACIONINSTRUMENTOS DE COBERTURAOTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSASCOBRANZA DUDOSAPRESTAMOSRECLAMACIONES A TERCEROSINTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOSDEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIAVENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOSOTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSASCTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADASPRESTAMOSCON GARANTIAMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALSIN GARANTIAMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALINTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOSINETERESESMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASSUCURSALREGALIASMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADAS

SUCURSALDIVIDENDOSMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADASDEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIAVENTA DE ACTIVOS INMOVILIZADOSINVERSION MOBILIARIAINVERSION INMOBILIARIAINMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOSOTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSASCOBRANZA DUDOSASERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOINTERESESSEGUROSALQUILERESPRIMAS PAGADAS POR OPCIONESMANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOSOTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADOESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSACTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROSFACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRARLETRAS POR COBRARCTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACCIONISTAS Y DIRECTORESPERSONALACCIONISTASDIRECTORESGERENTESDIVERSASCTAS POR COBRAR A EMPRESAS RELACIONADASCTAS POR COBRAR COMERCIALESCTAS POR COBRAR DIVERSASCTAS POR COBRAR DIVERSAS A TERCEROSPRESTAMOS A TERCEROSRECLAMACIONES A TERCEROSINETERESES, REGALIAS Y DIVIDENDOSDEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIAVETA DE ACTIVOS INMOVILIZADOSOTRAS CTAS POR COBRAR

ELEMENTO 2ACTIVO - REALIZABLE

MERCADERIASPRODUCTOS MANUFACTURADOSPRODUCTOS MANUFACTURADOSAL COSTOAL VALOR RAZONABLEPRODUCTOS DE EXTRACCIONPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLASDE ORIGEN ANIMALDE ORIGEN VEGETALINMUEBLES

OTRAS MERCADERIASMERCADERIAS DESVALORIZADASPRODUCTOS MANUFACTURADOSRECURSOS EXTRAIDOSPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLASINMUEBLESOTRAS MERCADERIASPRODUCTOS TERMINADOSPRODUCTOS MANUFACTURADOSPRODUCTOS DE EXTRACCION TERMINADOSPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLASDE ORIGEN ANIMALDE ORIGEN VEGETALINMUEBLESEXISTENCIA DE SERVICIOS TERMINADOSOTROS PRODUCTOS TERMINADOSPRODUCTOS TERMINADOS DESVALORIZADOSSUB PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOSSUB PRODUCTOSDESECHOS Y DESPERDICIOSSUB PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS DESVALORIZADOSPRODUCTOS EN PROCESOPRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURAPRODUCTOS EXTRAIDOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIONPRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS EN PROCESODE ORIGEN ANIMALAL COSTOAL VALOR RAZONABLEDE ORIGEN VEGETALAL COSTOAL VALOR RAZONABLEINMUEBLES EN PROCESOEXISTENCIA DE SERVICIOS EN PROCESOOTROS PRODUCTOS EN PROCESOPRODUCTOS EN PROCESO DESVALORIZADOSMATERIAS PRIMAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOSMATERIAS PRIMAS PARA INMUEBLESMATERIAS PRIMAS DESVALORIZADASMATERIAS AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSMATERIALES AUXILIARESSUMINISTROSCOMBUSTIBLESLUBRICANTESENERGIAOTROS SUMINISTROSREPUESTOSMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS DESVALORIZADOSEMBASES Y EMBALAJESEMBASESEMBALAJESEMBASES Y EMBALAJES DESVALORIZADOSACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTAINVERSIONES INMOVILIARIAS

TERRENOSEDIFICACIONESINMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOTERRENOSEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIONEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZOINTANGIBLESCONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORAS (SOFTWARE)FORMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSACTIVOS BIOLOGICOSACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCIONACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLOEXISTENCIAS POR RECIBIRMERCADERIASMATERIAS PRIMASMATERIALE AUXILIARES Y SUMINISTROS Y REPUESTOSEMBASES Y EMBALAJESDESVALORIZACION DE EXISTENCIASMERCADERIASPRODUCTOS TERMINADOSSUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS PRODUCTOS EN PROCESOMATERIAS PRIMASMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS EMBASES Y EMBALAJES

ELEMENTO 3ACTIVO - INMOVILIZADO

INVERSIONES MOBILIARIASINVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTOINSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDAVALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADOVALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIEROVALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESASOTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAINSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIALCERTIFICADOS DE SUSCRIPCION PREFERENTEACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIALACCIONES DE INVERSIONSUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y SUCURSALES OTRASCERTIFICADOS DE PARTICIPACION DE FONDOSFONDOS MUTUOSFONFOS DE INVERSIONASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOSOTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIODESVALORIZACION DE INVERSIONES MOBILIARIASINVERSIONES INMOBILIARIASTERRENOS

URBANOSAL VALOR RAZONABLEAL COSTOREVALUACIONRURALESAL VALOR RAZONABLEAL COSTOREVALUACIONEDIFICACIONESEDIFICACIONESAL VALOR RAZONABLEAL COSTOREVALUACIONACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINVERSIONES INMOBILIARIASTERRENOSEDIFICACIONESINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOTERRENOSEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIONEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZOINMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOTERRENOSTERRENOSCOSTOREVALUACIONEDIFICACIONESEDIFICACIONES ADMINISTRATIVOSCOSTOREVALUACIONALMACENESCOSTOREVALUACIONEDIFICACIONES PARA PRODUCCIONCOSTOREVALUACIONINSTALACIONESCOSTOREVALUACIONMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIONMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIONCOSTOREVALUACIONEQUIPO DE TRANSPORTEVEHICULOS MOTORIZADOSCOSTOREVALUACIONVEHICULOS NO MOTORIZADOSCOSTOREVALUACION

MUEBLES Y ENSERESMUEBLES COSTOREVALUACIONENSERESCOSTOREVALUACIONEQUIPOS DIVERSOSEQUIPO PARA PROCESO DE INFORMACION ( DE COMPUTO)COSTOREVALUACIONEQUIPO DE COMUNICACIÓNCOSTOREVALUACIONEQUIPO DE SEGURIDADCOSTOREVALUACIONOTROS EQUIPOSCOSTOREVALUACIONHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZOHERRAMIENTASCOSTOREVALUACIONUNIDADES DE REMPLAZOCOSTOREVALUACIONUNIDADES POR RECIBIRMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIONEQUIPOS DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZOCONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSOADAPTACION DE TERRENOSCONSTRUCCIONES EN CURSOMAQUINARIA EN MONTAJEINVERSION INMOBILIARIA EN CURSOOTROS ACTIVOS EN CURSOASCTIVOS INTANGIBLES CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOSCONCESIONESCOSTOREVALUACIONLICENCIASCOSTOREVALUACIONOTROS DERECHOSCOSTOREVALUACIONPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPATENTESCOSTOREVALUACION

MARCASCOSTOREVALUACIONPROGRAMAS DE COMPUTADORAS (SOFTWARE)APLICACIONES INFORMATICASCOSTOREVALUACIONCOSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLOCOSTOS DE EXPLORACION COSTOCOSTO DE DESARROLLOCOSTOFORMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSFORMULASCOSTOREVALUACIONDISEÑOS Y PROTOTIPOSCOSTOREVALUACIONRESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLESMINERALESPETROLEO Y GASMADERAOTROS RECURSOS EXTRAIBLESPLUSVALIA MERCANTILPLUSVALIA MERCANTILOTROS ACTIVOS INTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCIONDE ORIGEN ANIMALAL VALOR RAZONABLEAL COSTODE ORIGEN VEGETALAL VALOR RAZONABLEAL COSTOACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLODE ORIGEN ANIMALAL VALOR RAZONABLEAL COSTODE ORIGEN VEGETALAL VALOR RAZONABLEAL COSTOINMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIONINVERSIONES INMOBILIARIASTERRENOSEDIFICACIONES INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO TERRENOSEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIONFLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZO

ACTIVOS INTANGIBLESCONCECIONES Y DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORAS (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLORACION Y DESARROLLOFORMULAS, DISEÑOS Y PROTOTIPOSOTROS ACTIVOS INTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOS ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCIONACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLOACTIVO POR IMP. A LA RENTA Y PARTICIP. DE LOS TRAB. DIFERIDOSIMPUESTO A LA RENTA DIFERIDOPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDASOTROS ACTIVOSBIENES DE ARTE Y CULTURAOBRAS DE ARTEBIBLIOTECAOTROSDIVERSOSMONEDAS Y JOLLASBIENES ENTREGADOS EN COMODATOBIENES RECIBIDOS EN PAGO ( ADJUDICADOS Y REALIZABLES)DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOSDEPRECIACION ACUMALADAINVERSIONES INMOBILIARIASEDIFICACIONESACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIEROINVERSIONES INMOBILIARIASINMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOINMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOEDIFICACIONESMAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIONEQUIPO DE TRANSPORTEMUEBLES Y ENSERESEQUIPOS DIVERSOSHERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPLAZOACTIVOS BIOLOGICOSACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCIONACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLOAMORTIZACION ACUMULADAINTANGIBLESCONCESIONES Y DERECHOSPATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIALPROGRAMAS DE COMPUTADORAS (SOFTWARE)COSTOS DE EXPLOTACION Y DESARROLLOFORMULAS DISEÑOS Y PROTOTIPOSRESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLESOTROS AVTIVOS INTANGIBLESAGOTAMIENTO ACUMULADOAGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES

ELEMENTO 4PASIVO

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONESY DE SALUD POR PAGAR

GOBIERNO CENTRALIMPUESTO GENERAL A LAS VENTASIMPUESTO SELECTIVO ALCONSUMOCANONDERECHOS ADUANEROSIMPUESTO A LA RENTACERTIFICADOS TRIBUTARIOSINSTITUCIONES PUBLICASESSALUDONPGOBIERNOS REGIONALESGOBIERNOS LOCALESADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONESEMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUDCTA PROPIACTA DE TERCEROSOTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESESREMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARREMUNERACIONES POR PAGARSUELDOS Y SALARIOS POR PAGARCOMISIONES POR PAGARREMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGARGRATIFICACIONES POR PAGARVACACIONES POR PAGARPARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES POR PAGARBENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGARCOMPENSACION POR TIEMPO DE DE SERVICIOSADELANTOS DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOSPENSIONES Y JUBILACIONESOTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGARCTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROSFACTURAS , BOLETAS Y COMPROBANTES POR PAGARNO EMITIDASEMITIDASANTICIPOS OTORGADOS A PROBEEDORESLETRAS POR PAGARHONORARIOS POR PAGARCTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADASFACTURAS , BOLETAS Y COMPROBANTES POR PAGARNO EMITIDASEMITIDASANTICIPOS OTORGADOS LETRAS POR PAGARCTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTESACCIONISTAS (SOCIOS)PRESTAMOSDIVIDENDOSOTRAS CTAS POR PAGARDIRECTORESDIETASOTRAS CTAS POR PAGARGERENTESOBLIGACIONES FINANCIERASPRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTROS

INSTITUCIONES FINANCIERASOTRAS ENTIDADESCONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIEROOTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGARLETRASPAPELES COMERCIALES BONOS PAGARESFACTURAS CONFORMADASOTRAS OBLIGACIONES FINANCIERASCOSTO DE FINANCIACION POR PAGARPRESTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRACUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROSRECLACIONES DE TERCEROS PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINACIEROS DERIVADOSCARTERA DE NEGOCIACIONINSTRUMENTOS DE COBERTURACOMPRA DE ACTIVO IMNOBILIZADOPASIVOS FINACIEROS - COMPROMISO DE VENTADEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIAOTRAS CTAS POR PAGAR DIVERSASCUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADASPRESTAMOSMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADAS SUCURSALESCOSTO DE FINANCIACIONMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADAS SUCURSALESANTICIPOS RECIBIDOSMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADAS SUCURSALESREGALIASMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADAS SUCURSALESDIVIDENDOSMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADAS SUCURSALESCOMPRA DE ACTIVO IMNOBILIZADOMATRIZSUBSIDIARIASASOCIADAS SUCURSALESOTRAS CTAS POR PAGAR DIVERSASPROVISIONES DIVERSAS

PROVISION PARA LITIGIOS PROVISION POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACION DEL INMOBILIZADOPROVISON PARA REESTRUCTURACIONES PROVISION PARA PROTECCION Y REMEDIACION DEL MEDIO AMBIENTE PROVISION PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIALOTRAS PROVISIONES PASIVO POR IMP. A LA RENTA Y PARTICIP. DE LOS TRAB. DIFERIDOSIMPUESTO A LA RENTA DIFERIDOIMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO-PATRIMONIOIMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO-RESULTADOSPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDASPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDASPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDASINTERESES DIFERIDOS

ELEMENTO 5PATRIMONIO NETO

CAPITALCAPITAL SOCIALACCIONESPARTICIPACIONES ACCIONES EN TESORERIAACCIONES DE INVERSIONACCIONES DE INVERSIONCAPITAL ADICIONALPRIMAS (DESCUENTOS) DE ACCIONESCAPITALIZACION EN TRAMITEAPORTESRESERVASACREENCIASUTILIDADESREDUCUCION PENDIENTES DE FORMALIZACIONRESULTADOS NO REALIZADOSDIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN MONEDA EXTRANJERAINSTRUMENTOS FINANCIEROS - COBERTURA DE EFECTIVOGANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISP. PARA LA VENTA GANACIASPERDIDAEXEDENTE DE REVALUACIONEXEDENTE DE REVALUACIONINVERSIONES INMOBILIARIASINMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOINTANGIBLESEXEDENTE DE REVALUACION - ACCIONES LIBERADAS RECIBIDASPARTICIPACION EN EXEDENTE DE REVALUACION - INVERSIONES EN RELACIONADASRESERVASREINVERSIONLEGALCONTRACTUALESESTATUTARIASFACULTATIVASOTRAS RESERVASRESULTADOS ACUMULADOSUTILIDADES ACUMULADASUTILIDAD DEL EJERCICIO

UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORESAJUSTES DE AÑOS ANTERIORESPERDIDAS ACUMULADASPERDIDA DEL EJERCICIOPERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORESAJUSTES DE AÑOS ANTERIORES

ELEMENTO 6GASTOS POR NATURALEZA

COMPRASMERCADERIASMATERIAS PRIMASMATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOSEMBASES Y EMBALAJESCOSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRASCOSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERIASCOSTOS DE TRANSPORTECOSTOS VINCULADOS CON COMPRAS DE MERCADERIASCOSTOS VINCULSDOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMASVARIACION DE EXISTENCIASMERCADERIASMATERIAS PRIMASMATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y REPUESTOSEMBASES Y EMBALAJESGASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y OTROSREMUNERACIONESSUELDOS Y SALARIOSCOMISIONESREMUNERACIONES EN ESPECIEGRATIFICACIONESVACACIONESOTRAS REMUNERACIONESINDEMNIZACIONES AL PERSONALCAPACITACIONATENCION AL PERSONALSEGURIDAD Y PREVISION SOCIALREGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUDREGIMEN DE PENCIONESACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFECIONALES SEGURO DE VIDASEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUDREMUNERACIONES AL DIRECTORIOBENEFICIOS SOCIALES A LOS TRABAJADORESCOMPOENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOPENCIONES Y JUBILACIONES GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROSTRANSPORTECORREOS Y TELECOMUNICACIONESCORREOSTELEFONOINTERNETRADIOHONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJESHONORARIOSCOMISIONES

CORRETAJESPRODUCCION ENCARGADA A TERCEROSMANTENIMIENTO Y PREPARACIONES ALQUILERESSERVICIOS BASICOSENERGIAAGUASERVICIOS PERSONALES -CONTRATISTASOTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS GASTOS POR TRIBUTOSIMPUESTO GENERAL A LAS VENTASIMPUESTO SELECTIVO ALCONSUMOCANONESTRIBUTOS A GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALESCOTIZACIONES CON CARÁCTER DE TRIBUTOOTROS TRIBUTOSOTROS GASTOS DE GESTIONSEGUROSREGALIASSUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA COSTO NETO DE ENAGENACION DE ACTIVOS INMOBILIZADOSOPERACIONES DISCONTINUADASGASTOS DE INVESTIGACIONPERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEOTROS GASTOS DE GESTIONDONACIONES SANCIONES ADMINISTRATIVASGASTOS FINANCIEROSGASTOS EN OPERACIONESDE ENDEUDAMIENTO Y OTROS PRESTAMOSSOBREGIROSEMICION Y COLOCACION DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIODOCUEMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOSPERDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS INTERESES POR PRESTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINACIERAS SOBREGIROS BANCARIOSOBLIGACIONES EMITIDASDOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOSOBLIGACIONES COMERCIALESOBLIGACIONES TRIBUTARIASPARTICIP. EN LOS RESULT. DE SUBSIDIARIAS Y AFILIADAS BAJO EL MET. DEL VALOR PATRIM.DSTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGODIFERENCIA EN CAMBIO PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEGASTOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS OTROS GASTOS FINANCIEROSPRIMAS POR OPCIONESVALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONESVALUACION DE ACTIVOSCTAS DE COBRANZA DUDOSADESVALORIZACION DE EXISTENCIASFLUCTUACION DE INVERSIONES MOBILIARIAS

DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOAMORTIZACION DE INTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSDETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOSDESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIASDESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPODESVALORIZACION DE INTANGIBLESDESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLOGICOSPROVISIONESPROVISION PARA CONTINGENCIASPROVISION POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REAVILITACION DEL INMOBILIZADOPROVISION PARA REESTRUCTURACIONESPROVISION PARA PROTECCION Y REMEDIACION DEL MEDIO AMBIENTEPROVISION PARA GASTO DE RESPONSABILIDAD SOCIALOTRAS PROVISIONES COSTO DE VENTASMERCADERIASPRODUCTOS TERMINADOSSUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOSPRESTACION DE SERVICIOS

ELEMENTO 7INGRESOS POR NATURALEZA

VENTASMERCADERIASPRODUCTOS TERMINADOSSUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOSPRESTACION DE SERVICIOSDEVOLUCIONES SOBRE VENTASVARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADAVARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOSVARIACION DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOSVARIACION DE PRODUCTOS EN PROCESOVARIACION DE ENVASES Y EMBALAJESPRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADOINVERSIONES INMOBILIARIASINMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOACTIVOS INTANGIBLESACTIVOS BIOLOGICOSDESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSDESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOSDESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOSDESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOSOTROS INGRESOS DE GESTIONSERVICIOS EN BENEFICIOS DEL PERSONALCOMISIONES Y CORRETAJESREGALIASALQUILERESRECUPERACION DE CUENTAS DE VALUACIONENAJENACION DE ACTIVOS INMOBILIZADOSRECUPERACION DE DETERIORO DE CTAS DE ACTIVOS INMOBILIZADOSGANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLEOTROS INGRESOS DE GESTIONSUBSIDIOS RECIBIDOSINGRESOS FINANCIEROS

GANANCIAS POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADORENDIMIENTOS GANADOSDEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERASCTAS POR COBRAR COMERCIALESPRESTAMOS OTORGADOSBONOS Y OTROS TITULOS SIMILARESFONDOS MUTUOSDIVIDENDOS Y OTROS RENDIMIENTOSPARTICIPACION EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL METODO DE VALOR PATRIMONIALDESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGODIVERNCIA DE CAMBIOGANACIA POR MEDICION DE ACTIVOS Y PASIVOS FIANCIEROS AL VALOR RAZONABLEINGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOSOTROS INGRESOS FINANCIEROSGASTOS CUBIERTOS POR PROVISIONESGASTOS CUBIERTOS POR PROVISIONESGASTO IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOSGASTO IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

ELEMENTO 8SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION Y DETERM. DE LOS RESULT. DEL EJERCICIOMARGEN COMERCIALPRODUCCION DEL EJERCICIOVALOR AGREGADOEXEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIONRESULTADO DE EXPLOTACIONRESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOSPARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES - CORRIENTESPARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES - DIFERIDOSIMPUESTO A LA RENTAIMPUESTO A LA RENTA - CORRIENTEIMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDODETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIOUTILIDADPERDIDA

ELEMENTO 9CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION

PRODUCCIONMATERIA PRIMAMANO DE OBRA DIRECTAGASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONCOSTO DIRECTO DE LOS SERVICIOSCOSTO DIRECTO DE LOS SERVICIOSGASTOS DE VENTASGASTOS DE VENTASGASTOS DE ADMINISTRACIONGASTOS DE ADMINISTRACIONGASTOS FINANCIEROSGASTOS FINANCIEROS

ELEMENTO 0CUENTAS DE ORDEN

VALORES EN GARANTIAVALORES RECIBIDOS EN CUSTODIA (Cuenta Deudora)1000 VALORES EN CUSTODIA DE DIRECTORES Y FUNCIONARIOS

2000 VALORES EN CUSTODIA DE CONTRATISTAS RESPONSABILIDAD POR VALORES RECIBIDOS ( Cuenta acreedora)5000 GARANTIAS DE DIRECTORES Y FUNCIONARIOS6000 GARANTIAS DE CONTRATISTAS7000 GARANTIA DE TERCEROSRESPONSABILIDAD POR VALORES ENTREGADOS (Cuenta acreedora)1000 GARANTIA POR ADMINISTRACION2000 GARANTIA POR CONTRATOS DE OBRAS, SERVICIOS Y SUMINISTROSVALORES ENTREGADOS POR LA EMPRESA (Cuenta deudora)5000 VALORES EN GARANTIA POR ADMINISTRACION6000 VALORES EN GARANTIA POR CONTRATOS DE OBRA, SEVICIO Y SUMINISTROS

AVALES RECIBIDOS Y OTORGADOSAVALES RECIBIDOS (Cuenta Deudora)1000 AVALES RECIBIDOS DE DIRECTORES Y FUNCIONARIOS2000 AVALES RECIBIDOS DE CONTRATISTAS3000 AVALES RECIBIDOS DE TERCEROSRESPONSABILIDAD DE AVALES RECIBIDOS (Cuenta Acreedora)5000 RESPONSABILIDAD CON DIRECTORES Y FUNCIONARIOS6000 RESPONSABILIDAD CON CONTRATISTAS7000 RESPONSABILIDAD CON TERCEROSRESPONSABILIDAD DE AVALES OTORGADOS (Cuenta Acreedora)1000 RESPONSABILIDAD DE DIRECTORES Y FUNCIONARIOS2000 RESPONSABILIDAD DE CONTRATISTAS3000 RESPONSABILIDAD DE TERCEROSAVALES OTORGADOS (Cuenta deudora)5000 AVALES OTORGADOS POR OPERACIONES ADMINISTRATIVAS6000 AVALES OTORGADOS POR OPERACIONES FINANCIERASLETRAS (O EFECTOS) DESCONTADASLETRAS (O EFECTOS) DESCONTADAS PENDIENTES DE VENCIMIENTO1000 LETRAS COMERCIALES2000 LETRAS NO COMERCIALESRESPONSABILIDAD POR LETRAS DESCONTADAS1000 BANCO A2000 BANCO B3000 BANCO CCONTROLES DE LA PARTICIPACION PATRIMONIAL DEL TRABAJOPARTICIPACION PATRIMONIAL DEL TRABAJO (Cuenta Deudora)1000 ACCIONES LABORALES2000 BONOS DE TRABAJO3000 BONOS DE REINVERSION DEL TRABAJO4000 TITULOS DE INTERES SOCIAL5000 REAJUSTE NOMINALINVERSIONES Y APLICACIONES DE LA PARTICIPACION PATRIMONIAL DEL TRABAJO (Cta. Acreedora)

1100 ACCIONES LABORALES EMITIDAS1200 REMANENTE PARA EMISION DE ACCIONES LABORALES2100 BONOS DE TRABAJO EMITIDOS2200 EXCEDENTE DE BONOS DE TRABAJO DISTRIBUIDOS3100 BONOS DE REINVERSION ADQUIRIDOS3200 EXCEDENTE DE BONOS DE REINVERSION DISTRIBUIDOS4100 TITULOS DE INTERES SOCIAL EMITIDOS4200 EXCEDENTE DE TITULOS DE INTERES SOCIAL DISTRIBUIDOS5100 REAJUSTE NOMINAL EFECTUADOPROVISION PARA COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS NO DIFERIDOS LEY 23707

CONTROL DE LOS EXCESOS DE BENEFICIOS SOCIALES

1000 CONTROL DE LOS EXCESOS DE LOS BENEFICIOS SOCIALES DE EJERCICIO

2000 CONTROL DE LOS EXCESOS DE LOS BENEFICIOS SOCIALES DEL EJERCICIO

CONTROL DE XLOS EXCESOS DE BENEFICIOS SOCIALES1000 PROVISIONES DE BENEFICIOS SOCIALES DEL EJERCICIO 19832000 PROVISIONES DE BENEFICIOS SOCIALES DEL EJERCICIO 1985CONTROL DE BIENES DE USO CONTABILIZADOS COMO GASTOSINVENTARIO DE BIENES DE USO3000 MAQUINARIA, EQUIPO Y OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACION5000 MUEBLES Y ENSERES6000 EQUIPOS Y DIVERSOS

RESPONSABILIDAD DE CONTROL DE BIENES DE XUSO CONTABILIZADOS COMO GASTOS 1000 BIENES DE USO EN AREA A2000 BIENES DE USO EN AREA BMERCADERIA EN CONSIGNACIONMERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION1000 MERCADERIAS "A"2000 MERCADERIAS "B"3000 MERCADERIAS "C"RESPONSABILIDAD POR LAS MERCADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION1000 EMPRESA "X"2000 EMPRESA "Y"3000 EMPRESA "Z"

LIBRO INVENTARIOS Y BALANCESINVENTARIO INICIAL AL 03 DE SETIEMBRE DE 2012

CTA DIV. DETALLE PARCIAL SUB TOTAL TOTAL

ACTIVO

SUB CTA

PRE-PARCIAL

L I B R O D I A R I O G E N E R A L 2Nº DE G L O S A O COD. Nº REG Nº M O V I M I E N T O

DIA MES D E S C R I P C I O N LIBRO COD. DOC. CTA. DENOMINACION

TO D E L A O P E R A C I O N O REG OPER SUST. D E B E H A B E R

V i e n e n d e l F o l i o Nº _____

ASIEN

V a n a l F o l i o Nº ____


DIA MES D E S C R I P C I O N LIBRO COD. DOC. CTA. DIVIS.



ASIEN






ASIEN






ASIEN






ASIEN






ASIEN






ASIEN


EMPRESA MELSATRAMS S. A. C.DEBE HABER

2 2

0.00 0.00

DEBE HABER

2 2

0.00

DEBE HABER

2 2

0.00 0.00

DEBE HABER

2 2

0.00 0.00

DEBE HABER

3 3

0.00 0.00

DEBE HABER

4 4

0.00 0.00

DEBE HABER

4 4

0.00 0.00

DEBE HABER

4 4

0.00 0.00

5 5

DEBE HABER

6 6

0.00

DEBE HABER

7 7

0.00

DEBE HABER

8 8

0.00

DEBE HABER

DEBE HABER

0.00

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

0.00

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

DEBE HABER

EMPRESA MELSATRAMS S.A.C.

REGISTRO DE COMPRAS Y GASTOS

CARGOSVARIOS C U E N T A S

CTA IMPORTE 95 94 92 65 63 62 60 40 33 25 2040 IGV PERC


MES: AGOSTO AÑO: 2011

C U E N T A SFECHA C O N C E P T O Nº R.U.C.

PERCEPC 18

DIVISIONARIA

TOTAL CARGOS

No. COMP.

R. C. y G.

DIVISIONARIA


ABONOSVOUCHER REGISTRO DE COMPRASCOMPROBANTE C U E N T A S VARIOS

T/D Serie Nº 25 40 41 42 46 61 79 IMPORTE CTA

TOTALABONOS

VOUCHER REGISTRO DE COMPRAS


LIBRO DE CAJA Y BANCOS

D E B E

VARIOS C U E N T A S 10 EFECT Y EQ. EFECT

CTA IMPORTE 46 42 41 40 18 10411 101

32,900.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 32,900.00 0.00


MES : SETIEMBRE AÑO 2012

TOTAL FECHA C O N C E P T O CHEQUE No.

03/09/2012 SALDO DE APERTURAA DE CUENTA CORRIENTE

DIVISIONARIA

No. COMP.CAJA

0.00


HABER

TOTAL10 CAJA Y BANCOS C U E N T A S VARIOS

101 10411 12 14 16 IMPORTE CTA

DIVISIONARIA

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CAJA Y BANCOS

CODIGO CUENTA AUXILIAR DEBE

CAJA Y BANCOS

HABER


REGISTRO DE VENTAS

AÑO: 2011

D E B E

VARIOS CUENTASTOTAL FECHA CLIENTE Nº R.U.C. TOTAL N/A

COMPROBANTE

Base Impon. Base Impon.

CTA IMPORTE 1231 1212 T/D Serie Nº 70 70

Oper. No Gravadas

Operaciones Gravadas

REGISTRO DE VENTAS

POLIZA DE DIARIO N° 001H A B E R

VENTASI.G.V. VARIOS

40 IMPORTE CTA CODIGO CUENTA AUXILIAR DEBE HABER

EMPRESA MELSATRAMS S. A. C.

REPOSICIÓN DE FONDO FIJO

Nº: 001

Fecha de Ultima Rendición:

DETALLE DEL GASTO IMPORTE

Total Gastado S/.

Saldo Actual

Total Fondo Fijo

Arequipa,______de_______________del__________

Responsable: Cargo: Período de Rendición:

Con Cheque Nº Saldo Actual:

NºORDEN

FECHA DOCUMENTO

Nº DEL COMPROBANTE

CUENTA AFECTA

Responsable VºBº Administración VºBº Contabilidad


PLANILLA DE REMUNERACIONES PERIODO DEL ___ DE _________________ AL ___ DE ________________ DE 2011

PERIODICIDAD EMPLEADOSOBREROS

NOMBRES Y APELLIDOS

REMUNERACION(2)

COMISION

SUELDO DIAS HORAS

Nº ORDEN

CARGO U OCUPACION

PERIODICIDADDE PAGO

REMUNERACION SEGÚN

PERIODICIDAD

DIAS Y HORAS TRABAJADAS EN LA

JORNADA LABORAL(1)

TOTAL SEGÚN LA JORNADA(2)

BONIFICACION AL CARGO

ASIGNACION FAMILIAR

SALARIOO TARIFA

HORAS SOBRETIEMPO

DIAS Y HORAS SEGÚN

JORNADA LABORAL

DIAS Y HORAS

EN SOBRETIEMP

O

PERIODO DEL ___ DE _________________ AL ___ DE ________________ DE 2011

VACACIONES

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES CTS GASTOS

AFP A 94 V 95 A 94

TOTAL REMUNERACIO

NDEL PERIODO

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR POR TRIBUTOS, APORTES PREVISIONALES, CUOTAS Y OTROS CONCEPTOS

NETO A PAGAR

TRIBUTOS Y APORTES A CARGO DEL EMPLEADOR

SIST.NAC PENS. O.N.P.

ESSALUD VIDA

RETENC RENTA 5ta.CAT

OTROS DESCTOS

TOTAL DESCTOS.

ESSALUD9 %

TOTAL APORTESAPORTE

OBLIGATORIOCOMISION VARIABLE

PRIMA SEGURO

TOTAL GASTO

PERIODO DEL ___ DE _________________ AL ___ DE ________________ DE 2011

VACACIONES POLIZA DE PLANILLAS

GASTOS

V 95 0TOTAL REMUNERACODIGO CUENTA AUXILIAR DEBE

POLIZA DE PLANILLAS

HABER


CONTABILIDAD KARDEX FISICO VALORADOTARJETA No. 001

ARTICULO: TELEVISOR "SONY" 29" AÑO UNIDAD TVS29

2012 UNIDAD UBICACIÓN ZONA "A"

FECHA Fact. No. CONCEPTO

ENTRADA SALIDAS SALDOS

CANT. COSTO ADQUISI. IMPORTE CANT. IMPORTE CANT. IMPORTE

9/3/2012 INVENTARIO INICIAL 8 537.60 4,300.80

STOCK MINIMO: STOCK MAXIMO:


ARTICULO: UNIDADUBICACIÓN



CANT. IMPORTE CANT. CANT. IMPORTE

CÓDIGO

COSTO UNITARIO.

COSTO PROMEDIO

CODIGO

COSTO ADQUISI.

COSTO UNITARIO








EMPRESA INDIGEP SERVICIOS S. A. C.

CONTABILIDAD KARDEX FISICO VALORADO

CODIGO

COSTO ADQUISI.

COSTO UNITARIO

TARJETA No. 004




CANT. COSTO ADQUISI. IMPORTE CANT. COSTO UNITARIO CANT. IMPORTE







CÓDIGO

CODIGO

COSTO ADQUISI.

COSTO UNITARIO








EMPRESA INDIGEP SERVICIOS S. A. C.


ARTICULO: UNIDAD

CODIGO

COSTO ADQUISI.

COSTO UNITARIO

CÓDIGO

UBICACIÓN



CANT. COSTO ADQUISI. IMPORTE CANT. COSTO UNITARIO CANT. IMPORTE







CODIGO

COSTO ADQUISI.

COSTO UNITARIO








CODIGO

COSTO ADQUISI.

COSTO UNITARIO

705


DEPRECIACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

C CONCEPTO P.U PORCENTAJE 92 94 95

0.00 0.00 0.00 0.00

PROVISION DE BENEFICIOS SOCIALES

CTS 9592 94

COD.

FECHA DE ADQUICISION

VALOR HISTORICO

MONTO DEPRECIACIO

N ANUAL

MONTO DEPRECIACION MENSUAL

DEPRECIACION AL 31-12-

2010

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO U OCUPACION

TOTAL REMUNERA

CION

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

EMPRESA ALVATRO S.A.C.

CUADRO DE APORTES DE CAPITALSOCIO V. UNITARIO V. TOTAL EFECTIVO

SAÚL GARCÉS TONY 15,000.00CARLOS CAMPOS RUÍZ 5,400.001 Camioneta "NISSAN"JOSÉ MARES TORRICO 8,800.001 Computadora "QOMPACT" 1,400.001 Computadora "Hewlett Packard" 1,650.001 Impresora "EPSON" 1,200.002 Escritorios 200.00 400.002 Sillones Giratorios 250.00 500.001Exhibidor de fierro y vidrio 550.002 Calculadoras "CASSIO" 250.00 500.00MARÍA ALVAREZ PAREDES 2,400.008 Televisores "SONY" de 29" US$ 210.00 537.6000 4,300.804 Televisores "SONY" de 32" US$ 395.00 1011.2000 4,044.806 Horno Microonda "SAMSUNG" US$ 73.00 186.8800 1,121.28GLORIA ACOSTA ARIAS 1,300.005 DVD "SONY" US$ 219.00 560.6400 2,803.204 Refrigeradoras "MABE" US$ 487.00 1246.7200 4,986.886 Cocinas a Gas "INRESA" US$ 85.00 217.6000 1,305.603 Equipos de Sonido "PANASONIC" US$ 145.00 371.2000 1,113.60

32,900.00=================================================



SAÚL GARCÉS TONY 15,000.00CARLOS CAMPOS RUÍZ 5,400.001 Camioneta "NISSAN"JOSÉ MARES TORRICO 8,800.001 Computadora "QOMPACT" 1,400.001 Computadora "HEWLET PACKARD" 1,650.001 Impresora "EPSON" 1,200.002 Escritorios 200.00 400.002 Sillones Giratorios 250.00 500.001 Exhibidor de fierro y vidrio 550.002 Calculadoras "CASSIO" 250.00 500.00

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CUADRO DE APORTES DE CAPITALMERCADERIAS ACTIVO FIJO TOTAL APORTE %

15,000.00 21.9374719,600.00 15,000.00 21.937471

6,200.00 15,000.00 21.937471

9,466.88 11,866.88 17.355289

10,209.28 11,509.28 16.83

19,676.16 15,800.00 68,376.16 100.00=================================================


15,000.009,600.00 15,000.00

6,200.00 15,000.00

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Documents

Libros Contabilidad Alvatro Utp