LIBROS ELECTRONICOS - Charla 03-02-2016.pptx

8/16/2019 LIBROS ELECTRONICOS - Charla 03-02-2016.pptx

1/80

Libros Electrónicos


2/80

Temario

• Marco legal• Sistemas de llevado de Libros Electrónicos: PLE y Portal

• Plazos de atraso del Registro de Ventas y de ComprasElectrónico• Estados a tilizar en los Libros Electrónicos• !evas Estrctras del PLE• E"emplo de n Libro #iario Electrónico

• E"emplo de n Reg$ de Ventas Electrónico• E"emplo de n Reg$ de Compras Electrónico


3/80

MARCO

LEGAL


4/80

Marco legal

Res. deSuperinte

nd.

Tema que norma Fecha

Nº 286-2009 Dictan disposiciones para la implementación del llevado optativo de

determinados Libros y Registros de manera electrónica, mediante elrograma de Libros !lectrónicos " L!, a partir del 0#$0%$20#0

&0$#2$200

9

Nº 2'8-20#2 (odi)can la R* N+ 286-2009 determinndose a los R./* comos1etos obligados a llevar libros electrónicos mediante el L!, apartir del 0#$0#$20#&

28$#0$20#2

Nº 066-20#& .rean el *istema de Llevado del Registro de 3entas e ngresos y de.ompras de manera electrónica en */L 4/R5L7

28$02$20#&

Nº &%9-20#& !stablece e los s1etos con ingresos mayores a 00 :5 estnobligados a llevar los Registros de 3entas e ngresos y de .omprasde manera electrónica, a partir del 0#$0#$20#';

29$#2$20#&

Nº 2'%-20#' (odi)can Res; Nº 066-20#&$*:N5 e crea el


5/80

Marco legal

Res. deSuperinte

nd.

Tema que norma Fecha

Nº &90-20#' !stablece e los s1etos con ingresos mayores a #0 :5 estnobligados a llevar los Registros de 3entas e ngresos y de .ompras de

manera electrónica, a partir del 0#$0#$20#; *e apreban los pla>os deatraso del a?o 20# del Registro de 3entas e ngresos y de .omprasmediante los .ronogramas tipo y @;

&0$#2$20#'

Nº 0#8-20# !stablece e los s1etos con ingresos mayores a % :5 estn obligadosa llevar los Registros de 3entas e ngresos y de .ompras de maneraelectrónica, a partir del 0#$0#$20#6;

2&$0#$20#

Nº #69-20# (odi)can las Resolciones de *perintendencia N+s; 286-2009, 066-20#& y el aneAo 2 de la Resolción de *perintendencia N+ 2&'-2006 yapreban la versión ;0;0 del programa de Libros !lectrónicos - L!

&0$06$20#

Nº &6#-20# recisan s1etos obligados a llevar los Registros de 3entas e ngresos yde .ompras de manera !lectrónica, establecen nevos s1etos obligadosa llevarlos de dicBa manera y modi)can las normas e reglan lossistemas a travCs de los cales se cmple con la obligación de llevarlibros y registros de manera !lectrónica a )n de acilitar s aplicación

&0$#2$20#

Nº &60-20# !stablecen cronogramas para el cmplimiento de las obligacionestribtarias y las ecBas mAimas de atraso del Registro de 3entas e

ngresos y de .ompras generados mediante el *L!-L! o el *L!-/R5L,correspondientes al a?o 20#6;

$#2$20#


6/80

SISTEMAS DELLEVADO DELIROS

ELECTR!"ICOS#$LE % $ORTAL


7/80

• !l *L!-ortal es n aplicativo en *:N5/peraciones en LEnea " */L epermite la captra de la inormaciónpara generar el Registro de 3entas e

ngresos 4R37 y el Registro de .ompras4R.7 de manera electrónica;

• los contribyentes e opten en sersarios del *istema, la *:N5 los

sstitir en s obligación dealmacenamiento, arcBivo yconservación de los Registros!lectrónicos generados en el sistema;

• !l contribyente podr descargar

e1emplares de los Registros !lectrónicos

Modelo de Libros Electrónicos %P&RT'L


8/80

Registro de Ventas Portal

Registro de.omprobante

de agoFEsicos

.onsltas,modi)caciones y

ba1as de .d

FEsicos

Generaciónde Registrode 3entas!lectrónico

Descarga deRegistro de

3entas!lectrónico

mportación de.omprobantesde ago FEsico


9/80

Registro de Compras Portal

Registro de.omprobante

de agoFEsicos

.onsltas,modi)caciones y

ba1as de .dFEsicos

Generación deRegistro de.ompras

!lectrónico

Descarga deRegistro de.ompras

!lectrónico

mportación de.omprobantesde ago FEsico

AA


10/80

• !l rograma de Libros !lectrónicos " L!no es n sotHare contable;

• rincipal insmoI rcBivos en ormato deteAto 45J57;

• No se envEa el Libro !lectrónico 4arcBivode teAto7;

• *ólo se envEa n Resmen del Libro!lectrónico 4e inclye el KBasBcorrespondiente7;

• !l Resmen del R3 y del R.I inclye eldetalle de los .d e dan derecBo al

so de crCdito )scal;

Modelo de Libros Electrónicos% PLE


11/80

Domicilio Fiscal

CO"TRI&%E"TE S&"AT

Ventas

Resmen M asB

Ventas

'Ventas CdRVentas

'Ventas CdRVentas

(# LE

.onstancia deRecepción

M

Firma *:N5

CdRVentas

T(T

*O.ontable

propio

R./

/tro Domicilio

PLE

Modelo de Libros Electrónicos% PLE


12/80

P ! n l E n

e a Q

* i s e

0 s a

l a . l a v

e

* / L

El Programa de Libros Electrónicos

3alida los arcBivos tAt

!nvEa los ResmenesIarcBivos Aple

3eri)ca si los arcBivos tAtBan sido generados en el

L!

(estra todas lasgeneraciones de los L!

3isali>a las constanciasde presentaciónI arcBivos

Aple

P F 0 e r a

d e

l E n e a Q

* i s o l

o s e

0 s a e l

R : .


13/80

'notación en los Libros Electrónicos % PLE

!l .ontribyenteI• Debe anotar las operaciones e

correspondan en el Libro

!lectrónico a partir del mes por elcal e incorporado, obligado ose a)lió volntariamente;

• Debe cerrar el Libro y$o Registrollevado en orma Esica 4manal oen Bo1as seltas o continas7correspondiente al mes anterioral Libro !lectrónico por el cal segeneró el primer envEo del

Resmen;

PLE


14/80

Resmen del Libro Electrónico % PLE

• !l envEo del KResmen, e seprodce atomticamente con lageneración del Libro !lectrónico,deber eectarse na sola ve> legode Baber )nali>ado el mes oe1ercicio;

• Debe presentarse ante la *:N5 lainormación de los comprobantes de

pago e dan derecBo al so delcrCdito )scal y e se anotaran en elR3 y en el R., la e se entendercmplida con la generación del

KResmenI Factras, N$., N$D, 5icSets Recibos de *ervicios 4 e


15/80

Cierre de los Libros Electrónicos % PLE

• @a1a de nscripción en el R:.Icando se encentren enalgna de las sitacionesse?aladas en la Resolciónde *perintendencia N;+ 2#0-200'$*:N5;

• No eAista la obligación dellevar algno de los Libros oRegistros !lectrónicos, deacerdo a la normatividadvigente;


16/80

)$ S"etos incorporados al PLE

") I"COR$ORADOS Re*. de Ventas +Re*. de Compras

Li,ro Diario +Li,ro Ma+or

# Los e eran R./* candoentró en vigencia la R* N+2'8-20#2

Desde !nero 20#&*ólo sa L!

la>o de atraso 20#'I.ronograma 5ipo

Desde Tnio 20#&*ólo sa L!

la>o de atrasoI& meses

2 Los e eron designadosnevos R./* mediante laR* N+ &09-20#2

Desde (ar>o 20#&*ólo sa L!la>o de atraso 20#'I.ronograma 5ipo

Desde Tnio 20#&*ólo sa L!la>o de atrasoI

& meses

& Los R./* se?alados en elneAo de la R* N+ &%9-20#&

Desde !nero 20#'*ólo sa L!

la>o de atraso 20#'I.ronograma 5ipo @

Desde Tnio 20#'*ólo sa L!


' Los nevos R./* e seandesignados en el tromediante algna R*

Desde el carto messigiente a ael en eentre en vigencia la R*e lo designe R./

*ólo sa L!la>o de atraso 20#'I.ronograma 5ipo @

Desde el carto messigiente a ael en eentre en vigencia la R*e lo designe R./

*ólo sa L!la>o de atrasoI

& meses


17/80

E*clsión de los #irectorios de PR+C&Sde los s"etos incorporados al PLE

• *e determina e, a partir del mes

sigiente de la eAclsión de ncontribyente de n Directorio deR./*, Cste pede optar por llevar elR3 y el R. en el *L!-/R5L;

• No se considera eAclsión cando ns1eto es eAclido de n directorio deR./* y se inclye en otro distinto;


18/80

,$ S"etos obligados al PLE

") OLIGADOS Re*. de Ventas +Re*. de Compras


Los e no sean R./* nise Bayan a)liado al *L!-L!, estCn acogidos al RGy e Bayan obtenidoingresos mayores a 00:5 4*$;#U82,0007 entrelos meses de 1lio 20#2 a

1nio 20#&;

ara tal eecto, seconsiderarn los montosdeclarados en las casillas#00, #0, #09, ##2 y #60del D5 62# o la casilla#00 del D5 62# "*impli)cado G3;

Desde !nero 20#'osible migrar a ortal

la>o de atraso 20#'I.ronograma 5ipo @

la>o de atraso 20#I.ronograma 5ipo

No es obligatorio


19/80



6 Los e no sean R./* nise Bayan a)liado al *L!-L!, estCn acogidos al RG y e Bayan obtenidoingresos mayores a #0:5 4*$;%0,0007 entre losmeses de enero adiciembre 20#';

ara tal eecto, seconsiderarn los montosdeclarados en las casillas#00, #0, #06, #09, ##2 y#60 del D5 62# o lacasilla #00 del D5 62# "*impli)cado G3;

Desde !nero 20#osible migrar a ortal

la>o de atraso 20#I.ronograma 5ipo @

No es obligatorio

-$ S"etos obligados al PLE


20/80



% Los e no sean R./* nise Bayan a)liado al *L!-L!, estCn acogidos al RG

o al R!R y e Bayanobtenido ingresos igaleso mayores a % :5 entrelos meses de enero adiciembre 20#;.omo la :5 es la del20# 4&,807, el montoreerencial es de*$;288,%0;ara tal eecto seconsiderarn los montosdeclarados en las casillas#00, #0, #06, #09, ##2 y

#60 del D5 62# y$o lacasilla #00 del D5 62# -

Desde !nero 20#6

osible migrar a ortal

No es obligatorio

.$ S"etos obligados al PLE


21/80

/$ S"etos a0iliados al PLE

") AFILIADOS Re*. de Ventas +Re*. de Compras


8 Los e no sean R./* yse a)liaron

volntariamente al *L!-L! antes del 0#;0#;20#'

Desde el mes dea)liación


la>o de atrasoI.ronograma 5ipo

Desde Tnio 20#&L!


9 Los e no sean R./* yse a)lien volntariamenteal *L!-L! a partir del0#;0#;20#' en adelante

Desde el mes dea)liación


la>o de atrasoI.ronograma 5ipo

No es obligatorio


22/80

1$ S"etos generadores en elSLE%Portal

") GE"ERADORES Re*. de Ventas +Re*. de Compras


#0 Los e volntariamenteobtvieron la calidad degenerador en el *L!-L!antes o despCs del0#;0#;20#'

Desde el mes de laprimera generación en

el ortal

osible migrar a L!

la>o de atrasoI

.ronograma 5ipo

No es obligatorio


23/80

#;ncorporado

s

R./*

R3 M R.!nero 20#&

LD M L( Tnio 20#&

A"&AL# Libro de nventarios y@alances, Registro de .ostos,Registro de ctivos Fi1os

ME"S&AL# Registro de.onsignaciones, Libro denventario ermanente en:nidades FEsicas*!(!*5RLI Libro de nventarioermanente 3alori>ado

2;/bligados

ngresosmayores a

00 :5

R3 M R.!nero 20#'

&;/bligados

ngresosmayores a

#0 :5

R3 M R.!nero 20#

';/bligados

ngresosmayores a

% :5

R3 M R.!nero 20#6

;)liados

L!

3olntariosL!

R3 M R.

6;Generadore

s ortal

3olntariosortal

R3 M R.

S"etos sarios del Sistema de LibrosElectrónicos a partir del ,2)1

&bligados Volntarios

Nevas obligacionesI R./*.N con ingresos mayores a&,000 :5s

Nevosobligado

s


24/80

' partir del ) de enero de ,2)1 en adelante3 los s"etos 4e al -) deenero de ,2)1 5ayan obtenido en el e"ercicio ,2)/ ingresos igales omayores a 6/ 7+T$ Para tal e0ecto:

• Se tiliza como re0erencia la 7+T vigente para el e"ercicio ,2)/$

• Se consideran los montos declarados en las casillas )223 )2/3 )213)283 )), y )12 del P#T 1,) +9V%Renta Mensal yo la casilla )22 delP#T 1,) ; Simpli0icado +9V ; Renta Mensal y cya presentación se5biera realizado 5asta el -) de enero de ,2)13 inclyendo lasdeclaraciones recti0icatorias de los per


25/80

Estar=n obligados a llevar los registros de manera electrónica3 a partir del ) de enero de cadaa>o3 del ,2)6 en adelante3 los s"etos 4e al ) de enero de cada a>o3 cmplan con las sigientescondiciones:

a? Se encentren con estado activo$

b? Se encentren acogidos al R@gimen 9eneral o al RER$c? Est@n obligados a llevar los registros de acerdo a lo dispesto en la Ley del +9V$d? !o 5ayan sido incorporados al SLE%PLE$e? !o se 5bieran a0iliado al SLE%PLE y generado los registros en dic5o sistema$0? !o 5ayan generado los registros en el SLE%P&RT'L$g? Aayan obtenido ingresos igales o mayores a 6/ 7+T3 en el periodo comprendido entre el mes

de mayo del a>o precedente al anterior y abril del a>o anterior$ Para tal e0ecto:

• Se tiliza la 7+T vigente para el penBltimo a>o precedente al a>o de inicio de la obligación$• Se consideran los montos declarados en las casillas )223 )2/3 )213 )283 )), y )12 del P#T

1,) o del orm$ Virtal !D 1,) yo la casilla )22 del orm$ Virtal !D 1,) Simpli0icado $• Se toman en centa las declaraciones "radas y ss recti0icatorias siempre 4e estas Bltimas

5bieran srtido e0ecto al -) de mayo del a>o anterior al del inicio de la obligación$

S"etos obligados a llevar los RegistrosElectrónicos a partir del ,2)6


26/80

Movilidad en el sistema dellevado de LE

partir del 8 de mayo de 20#' se establecióla movilidad en el *istema de llevado de

Libros !lectrónicosIa7 *e pede reali>ar el cambio del *istema4del L! a ortal o viceversa7 en cadaperiodo;

b7 !l cambio se pede Bacer desde el periodoenero 20#' en adelante;

c7 mbos registros electrónicos 4R3 M R.7deben generarse en n solo *istema 4L!o ortal7 y en n mismo periodo;


27/80

CRO"OGRAMA TI$O A

Plazos de atraso ,2)/:PLE y P&RT'L


28/80

CRO"OGRAMA TI$O

Plazos de atraso ,2)/:PLE y P&RT'L


29/80

NUEVOSCRONOGRAMAS DEVENCIMIENTOS 201


30/80

Cronograma ## +9V y Cronograma Tipo 'del Reg$ de Ventas y Compras ElectrónicoPrimer Semestre ,2)1

(!* $ R:.

FEC-A M(IMA DE ATRASO SEG/" EL /LTIMO D0GITO DEL R&C

' y 6 y % 8 y 9 0 # 2 y &@enos

.ontribyentes y:!*

!nero

Libros )2%0ebrero%,2)1 ))%0ebrero%,2)1 ),%0ebrero%,2)1 )/%0ebrero%,2)1 )1%0ebrero%,2)1 )6%0ebrero%,2)1

DDTT ),%0ebrero%,2)1 )/%0ebrero%,2)1 )1%0ebrero%,2)1 )6%0ebrero%,2)1 )F%0ebrero%,2)1 )8%0ebrero%,2)1 ,,%0ebrero%,2)1

FebreroLibros )2%marzo%,2)1 ))%marzo%,2)1 ).%marzo%,2)1 )/%marzo%,2)1 )1%marzo%,2)1 )6%marzo%,2)1

DDTT ).%marzo%,2)1 )/%marzo%,2)1 )1%marzo%,2)1 )6%marzo%,2)1 )F%marzo%,2)1 ,)%marzo%,2)1 ,,%marzo%,2)1

(ar>o

Libros ),%abril%,2)1 )-%abril%,2)1 ).%abril%,2)1 )/%abril%,2)1 )F%abril%,2)1 )8%abril%,2)1

DDTT ).%abril%,2)1 )/%abril%,2)1 )F%abril%,2)1 )8%abril%,2)1 ,2%abril%,2)1 ,)%abril%,2)1 ,,%abril%,2)1

bril

Libros ))%mayo%,2)1 ),%mayo%,2)1 )-%mayo%,2)1 )1%mayo%,2)1 )6%mayo%,2)1 )F%mayo%,2)1

DDTT )-%mayo%,2)1 )1%mayo%,2)1 )6%mayo%,2)1 )F%mayo%,2)1 )8%mayo%,2)1 ,2%mayo%,2)1 ,-%mayo%,2)1

(ayo

Libros )2%"nio%,2)1 )-%"nio%,2)1 ).%"nio%,2)1 )/%"nio%,2)1 )1%"nio%,2)1 )6%"nio%,2)1

DDTT ).%"nio%,2)1 )/%"nio%,2)1 )1%"nio%,2)1 )6%"nio%,2)1 ,2%"nio%,2)1 ,)%"nio%,2)1 ,,%"nio%,2)1

Tnio

Libros ),%"lio%,2)1 )-%"lio%,2)1 ).%"lio%,2)1 )/%"lio%,2)1 )F%"lio%,2)1 )8%"lio%,2)1

DDTT ).%"lio%,2)1 )/%"lio%,2)1 )F%"lio%,2)1 )8%"lio%,2)1 ,2%"lio%,2)1 ,)%"lio%,2)1 ,,%"lio%,2)1


31/80

Cronograma ## +9V y Cronograma Tipo 'del Reg$ de Ventas y Compras ElectrónicoSegndo Semestre ,2)1

(!* $ R:.


' y 6 y % 8 y 9 0 # 2 y &@enos

.ontribyentes y:!*

TlioLibros )2%agosto%,2)1 ))%agosto%,2)1 ),%agosto%,2)1 )/%agosto%,2)1 )1%agosto%,2)1 )6%agosto%,2)1 DDTT ),%agosto%,2)1 )/%agosto%,2)1 )1%agosto%,2)1 )6%agosto%,2)1 )F%agosto%,2)1 )8%agosto%,2)1 ,,%agosto%,2)1

gosto

Libr

os ),%septiembre%,2)1 )-%septiembre%,2)1).%septiembre%

,2)1 )/%septiembre%,2)1 )1%septiembre%,2)1 )8%septiembre%,2)1

DDTT ).%septiembre%,2)1 )/%septiembre%,2)1)1%septiembre%

,2)1 )8%septiembre%,2)1 ,2%septiembre%,2)1 ,)%septiembre%,2)1 ,,%septiembre%,2)1

*eptiembre

Libros ),%octbre%,2)1 )-%octbre%,2)1 ).%octbre%,2)1 )6%octbre%,2)1 )F%octbre%,2)1 )8%octbre%,2)1 DDTT ).%octbre%,2)1 )6%octbre%,2)1 )F%octbre%,2)1 )8%octbre%,2)1 ,2%octbre%,2)1 ,)%octbre%,2)1 ,.%octbre%,2)1

/ctbreLibros ))%noviembre%,2)1 ).%noviembre%,2)1 )/%noviembre%,2)1 )1%noviembre%,2)1 )6%noviembre%,2)1 )F%noviembre%,2)1 DDTT )/%noviembre%,2)1 )1%noviembre%,2)1 )6%noviembre%,2)1 )F%noviembre%,2)1 ,)%noviembre%,2)1 ,,%noviembre%,2)1 ,-%noviembre%,2)1

Noviembre

Libr

os )-%diciembre%,2)1 ).%diciembre%,2)1 )/%diciembre%,2)1 )1%diciembre%,2)1 )8%diciembre%,2)1 ,2%diciembre%,2)1 DDTT )/%diciembre%,2)1 )1%diciembre%,2)1 )8%diciembre%,2)1 ,2%diciembre%,2)1 ,)%diciembre%,2)1 ,,%diciembre%,2)1 ,-%diciembre%,2)1

Diciembre

Libros ))%enero%,2)6 ),%enero%,2)6 )-%enero%,2)6 )1%enero%,2)6 )6%enero%,2)6 )F%enero%,2)6 DDTT )-%enero%,2)6 )1%enero%,2)6 )6%enero%,2)6 )F%enero%,2)6 )8%enero%,2)6 ,2%enero%,2)6 ,-%enero%,2)6


32/80

Cronograma ## +9V y Cronograma Tipo (del Reg$ de Ventas y Compras ElectrónicoPrimer Semestre ,2)1

(!* $ R:.


' y 6 y % 8 y 9 0 # 2 y &@enos

.ontribyentes y:!*

!nero

Libros )2%agosto%,2)1 ))%agosto%,2)1 ),%agosto%,2)1 )/%agosto%,2)1 )1%agosto%,2)1 )6%agosto%,2)1

DDTT ),%0ebrero%,2)1 )/%0ebrero%,2)1 )1%0ebrero%,2)1 )6%0ebrero%,2)1 )F%0ebrero%,2)1 )8%0ebrero%,2)1 ,,%0ebrero%,2)1

FebreroLibros )2%agosto%,2)1 ))%agosto%,2)1 ),%agosto%,2)1 )/%agosto%,2)1 )1%agosto%,2)1 )6%agosto%,2)1

DDTT ).%marzo%,2)1 )/%marzo%,2)1 )1%marzo%,2)1 )6%marzo%,2)1 )F%marzo%,2)1 ,)%marzo%,2)1 ,,%marzo%,2)1

(ar>o

Libros ),%septiembre%,2)1 )-%septiembre%,2)1

).%septiembre%,2)1 )/%septiembre%,2)1 )1%septiembre%,2)1 )8%septiembre%,2)1

DDTT ).%abril%,2)1 )/%abril%,2)1 )F%abril%,2)1 )8%abril%,2)1 ,2%abril%,2)1 ,)%abril%,2)1 ,,%abril%,2)1

bril

Libros ),%septiembre%,2)1 )-%septiembre%,2)1

).%septiembre%,2)1 )/%septiembre%,2)1 )1%septiembre%,2)1 )8%septiembre%,2)1

DDTT )-%mayo%,2)1 )1%mayo%,2)1 )6%mayo%,2)1 )F%mayo%,2)1 )8%mayo%,2)1 ,2%mayo%,2)1 ,-%mayo%,2)1

(ayo

Libros ),%octbre%,2)1 )-%octbre%,2)1 ).%octbre%,2)1 )6%octbre%,2)1 )F%octbre%,2)1 )8%octbre%,2)1

DDTT ).%"nio%,2)1 )/%"nio%,2)1 )1%"nio%,2)1 )6%"nio%,2)1 ,2%"nio%,2)1 ,)%"nio%,2)1 ,,%"nio%,2)1

Tnio

Libros ),%octbre%,2)1 )-%octbre%,2)1 ).%octbre%,2)1 )6%octbre%,2)1 )F%octbre%,2)1 )8%octbre%,2)1

DDTT ).%"lio%,2)1 )/%"lio%,2)1 )F%"lio%,2)1 )8%"lio%,2)1 ,2%"lio%,2)1 ,)%"lio%,2)1 ,,%"lio%,2)1


33/80

Cronograma ## +9V y Cronograma Tipo (del Reg$ de Ventas y Compras ElectrónicoSegndo Semestre ,2)1

(!* $ R:.


' y 6 y % 8 y 9 0 # 2 y &@enos

.ontribyentes y:!*

TlioLibros ))%noviembre%,2)1 ).%noviembre%,2)1 )/%noviembre%,2)1 )1%noviembre%,2)1 )6%noviembre%,2)1 )F%noviembre%,2)1 DDTT ),%agosto%,2)1 )/%agosto%,2)1 )1%agosto%,2)1 )6%agosto%,2)1 )F%agosto%,2)1 )8%agosto%,2)1 ,,%agosto%,2)1

gosto

Libr

os ))%noviembre%,2)1 ).%noviembre%,2)1 )/%noviembre%,2)1 )1%noviembre%,2)1 )6%noviembre%,2)1 )F%noviembre%,2)1

DDTT ).%septiembre%,2)1 )/%septiembre%,2)1)1%septiembre%

,2)1 )8%septiembre%,2)1 ,2%septiembre%,2)1 ,)%septiembre%,2)1 ,,%septiembre%,2)1

*eptiembre

Libros )-%diciembre%,2)1 ).%diciembre%,2)1 )/%diciembre%,2)1 )1%diciembre%,2)1 )8%diciembre%,2)1 ,2%diciembre%,2)1 DDTT ).%octbre%,2)1 )6%octbre%,2)1 )F%octbre%,2)1 )8%octbre%,2)1 ,2%octbre%,2)1 ,)%octbre%,2)1 ,.%octbre%,2)1

/ctbreLibros )-%diciembre%,2)1 ).%diciembre%,2)1 )/%diciembre%,2)1 )1%diciembre%,2)1 )8%diciembre%,2)1 ,2%diciembre%,2)1 DDTT )/%noviembre%,2)1 )1%noviembre%,2)1 )6%noviembre%,2)1 )F%noviembre%,2)1 ,)%noviembre%,2)1 ,,%noviembre%,2)1 ,-%noviembre%,2)1

Noviembre

Libr

os ))%enero%,2)6 ),%enero%,2)6 )-%enero%,2)6 )1%enero%,2)6 )6%enero%,2)6 )F%enero%,2)6 DDTT )/%diciembre%,2)1 )1%diciembre%,2)1 )8%diciembre%,2)1 ,2%diciembre%,2)1 ,)%diciembre%,2)1 ,,%diciembre%,2)1 ,-%diciembre%,2)1

Diciembre

Libros ))%enero%,2)6 ),%enero%,2)6 )-%enero%,2)6 )1%enero%,2)6 )6%enero%,2)6 )F%enero%,2)6 DDTT )-%enero%,2)6 )1%enero%,2)6 )6%enero%,2)6 )F%enero%,2)6 )8%enero%,2)6 ,2%enero%,2)6 ,-%enero%,2)6


34/80

Cambios normativos en los LibrosElectrónicos para el e"ercicio ,2)1

!l &0 de 1nio de 20# se pblicó en el Diario /)cial !l erano la RS123456178S&"AT, a travCs de la cal se eectan modi)caciones a lassigientes normasI

• R* 286-2009$*:N5 4 travCs de la cal se dictan disposiciones para laimplementación del llevado de determinados libros y registros

vinclados a asntos tribtarios de manera electrónica7;• R* 066-20#&$*:N5 4Dispositivo e crea el *istema de llevado del

Registro de 3entas e ngresos y de compras de manera electrónica en*:N5 operaciones en lEnea7;

• R* 2&'-2006$*:N5 4Dispositivo e establece las normas reeridas aLibros y Registros vinclados a asntos tribtarios7; !l &0 de diciembre de 20# se pblicó en el Diario /)cial !l erano la

RS 921456178S&"AT, mediante el cal se precisan los s1etosobligados a llevar los Registros de 3entas e ngresos y de .ompras demanera electrónica, establecen nevos s1etos obligados a llevarlos dedicBa manera y modi)can las normas e reglan los sistemas a travCsde los cales se cmple con la obligación de llevar libros y registros demanera electrónica a )n de acilitar s aplicación;


35/80


*e incorporado a la R;*; 286-2009$*:N5, e los s1etosdesignados $rincipa:es Contri,u+entes "aciona:es, ademsde llevar los libros y registros del ane;o 7, tienen la obligación dellevar los libros y$o registros del ane;o ") 2, siempre e seencentren obligados a llevarlos de acerdo a las normas de laLey del mpesto a la Renta y ss ingresos brtos, en el e1ercicioanterior, sean igales o mayores a 9?666 &IT;

ara tal eecto, la :5 es la vigente en el e1ercicio anterior; !stecambio opera a partir del 09;02;20#6;

La incorporación al sistema srte eecto el primer dEa calendariodel carto mes sigiente a ael en e entre en vigencia la R*e los designe como principales contribyentes o principalescontribyentes Nacionales!"# Los libros $%o re&istros 'el (ne)o N* +

)$ G-? Libro de inventario y balancesH,$ G6? Registro de 'ctivos i"osH-$ G8? Registro de ConsignacionesH.$ G)2? Registro de CostosH/$ G),? Registro de inventario permanente en nidades 0


36/80


D! L FL./N L**5!(

l enviar por primera ve> elResmen de algnos de los

libros y$o registroselectrónicos, ya se consideraa)liado de maneraatomtica 4La )liaciónsrte eecto cando *:N5emita la constancia derecepción7;

ntes se debEa primeroingresar al *istema */L y)liarse al *istema L!

Este cam,io opera a partir


37/80


D! L/* L@R/* V$/ R!G*5R/* !L!.5R/N./*

• partir del 09 de ebrero de 20#6 el Registro de 3entas e ngresosy el Registro de .ompras electrónico se generan de maneracon1nta;

• !n caso solo se Bbiere generado no de los mencionadosregistros antes de la ecBa se?alada, la generación del registrono presentado pede Bacerse de manera individal;

• L@R/ .T V @N./* eAceptado de llevarlo siempre e s

inormación se encentre contenida en el Libro Diario o en el Libro(ayor

• L@R/ (V/R se pede optar no llevarlo si lleva el Libro Diario demanera electrónica, para tal eecto se debe cerrar el Libro (ayorcon indicador 2 .ierre del Libro " No /bligado a llevarlo


38/80

Cambios !ormativos ,2)1RC Simpli0icado y RV+ Simpli0icado

!l 09 de ebrero de 20#6 entrar en vigencia los libros electrónicosI• RVI Simp:i@cado 1.5• RC Simp:i@cado B.9!l contribyente e cmpla ciertas las condiciones indicadas enlos nmerales #2 y #& del artEclo #&+ de la R* 286-2009$*:N5,nmerales e eron modi)cados por la R* #69-20#$*:N5 podr

tili>ar el R3 *impli)cado y R. *impli)cado


39/80

Cambios !ormativos ,2)1RC Simpli0icado y RV+ Simpli0icado

*e Ban sstitidos los neAosI

• N;+ 2 y & de la R* 286-2009$*:N5 por los neAos N;+ 2 de la R* &6#-20#$*:N5 y & de la R* #69-20#$*:N5;

• *e Ba adicionado el neAo 6 para los R./* Nacionales;

• N;+ #, 2 y de la R* 066-20#&$*:N5 por los neAos N;+ # y 2 de la R* &6#-20#$*:N5, y de la R* #69-20#$*:N5; La inormación de los campos #,2 y & del neAo N+ # y 2 los consignar atomticamente el *istema;

neAos a tili>ar a partir de la ecBa en e sea obligatorio el so de la versión

;0;0 del L!

• Valor actrado de la E*portación• +mporte Total &peración E*onerada• +mporte Total de la &peración +na0ecta• +mpesto Selectivo al Consmo• (ase +mponible 'rroz Pilado• +mpesto a las Ventas 'rroz Pilado• Valor &( de E*portación

% Se Retiraron los Campos:


40/80

!n lo e corresponde al pla>o de atraso en los libros y registrosvinclados a asntos tribtarios, se Ba eectado nasstitción al nmeral #& del aneAo 2 de la R* 2&'-2006$*:N5,estableciendo el pla>o mAimo de atraso en llevar el REGISTRODE I"VE"TARIO $ERMA"E"TE VALORIADO del sigiente

modoI

5ratndose de dedores tribtarios e lleven el registro deinventario permanente valori>ado en orma MA"&AL? -OASS&ELTAS O CO"TI"&ASI

& (!*!* " Desde el primer dEa Bbil del mes sigiente dereali>adas las operaciones relacionadas con la entrada o salidade bienes;

5ratndose de dedores tribtarios e lleven el registro de

inventario permanente valori>ado de MA"ERA ELECTR!"ICAI



41/80

DE LA APRO,ACI-N DE LANUEVA VERSI-N DEL PLE

prCbese el L! versión ;0;0, el cal estar a

disposición de los interesados en *:N5 3irtaldesde el 9 de ebrero de 20#6; .on anterioridada dicBa ecBa, se contina tili>ando el L!versión ';0;


42/80

ESTADOS A&TILIAR E" LOS

LIROSELECTR!"ICOS


43/80

Estado

Deta::e de :a Operacin o Documento cuando Re*. deVentas

Re*. deCompra

s

DemsLi,ros

# La operación corresponde al periodo J J J

2

!l docmento 4.d7 Ba sido intili>ado 4anlado7drante el periodo previamente a ser entregado,

emitido o drante s emisión;

J

6

La ecBa de emisión del .d o del pago delimpesto, por operaciones e otorgen derecBo acrCdito )scal, es anterior al periodo de anotación yesta se prodce dentro de los doce meses sigientesa la emisión o pago del impesto, segncorresponda

J

%

La ecBa de emisión del .d o pago del impesto,por operaciones e otorgaban derecBo a crCdito)scal, es anterior al periodo de anotación y esta seprodce lego de los doce meses sigientes a laemisión o pago del impesto, segn corresponda

J

8La operación 4.d7 corresponde a n periodoanterior y N/ Ba sido anotada en dicBo periodo J J

9la operación 4.d7 corresponde a n periodo anterior

y * Ba sido anotada en dicBo periodo

J J JLa operación 4anotación optativa sin eecto en el J J

Estados a tilizar en los LE


44/80

EEM$LO DE &"LIRO DIARIO

ELECTR!"ICO


45/80

Libro #iario y L#S: se inclyen sblibro adicional

7.1 LIRO DIARIO

7.9 DETALLE DEL $LA" CO"TALE&TILIADO#

.ódigo de la .enta .ontabledesagregada Basta el nivel mAimo de

dEgitos tili>ado

7.5 LIRO DIARIO DE FORMATOSIM$LIFICADO

7. DETALLE DEL $LA" CO"TALE&TILIADO#

.ódigo de la .enta .ontabledesagregada Basta el nivel mAimo de

dEgitos tili>ado

• !s obligatorio en el mes de enero cada a?o ocando se genera el libro electrónico porprimera ve>;

• !n los dems meses se pede optar porgenerar n libro vacio salvo e el lan.ontable sra modi)caciones;

mplicaanotar lasoperacion

es demaneraindividal


46/80

.ódigo Wnico de la /peración 4.:/7, e es la llave nica o clave nica oclave primaria del sotHare contable e identi)ca de manera nEvoca elasiento contable;*ólo se permite la consolidación de operaciones, siempre e se cmplacon las sigientes condicionesI

#; Xe sea diaria, y2; Xe por las mencionadas operaciones se mantenga la inormación

detallada e permita eectar la veri)cación individal de cadadocmento;

DicBa inormación detallada deber ser llevada mediante n sistema decontrol comptari>ado y contener como mEnimo la misma estrctra delpresente registro y ser proporcionada mediante medios magnCticoscando sea reerida por la *:N5;

Libro #iario y L#S

Aplicable para el registro de las operaciones del periodo enero2016 o del ejercicio 2016, en adelante.


47/80

!s el nmero de lEnea del asientocontable;Debe anteponerse la letra Y(Y peses n asiento de movimientos delmes;

444444444444444444 631 44444444444444444444 15

C&E"TAS $OR CORAR COMERCIALES HTERCEROS

##,800

#2#Factras, boletas y otros comprob; porcobrar#2#& !n cobran>a

6

TRI&TOS? CO"TRA$RESTACIO"ES %A$ORTES AL SISTEMA DE $E"SIO"ES %DE SAL&D $OR $AGAR

#,800

'0# Gobierno central

'0## mpesto general a las ventas'0##

# G3 - .enta propia6 VE"TAS #0,000 %0# (ercaderEas

%0## (ercaderEas

2/2.,2)/

Por la venta de mercader


48/80


49/80

20#0'00Z09#'Z(#Z0$0'$20#ZZ0#Z000#Z0ZZ6Z20082'&#96ZL ./(!R.L @. *.ZZ#0000;00ZZZZ#800;00ZZZZ##80;00ZZZZZZZ#Z

Registro de 3entas e ngresos del RCgimen General

20#0'00ZR!RZ(#Z0$0'$20#ZZ0#Z000#Z0ZZ6Z20082'&#96ZL ./(!R.L @. *.ZZ#0000;00ZZZZ#800;00ZZZZ##80;00ZZZZZZZ#Z

Registro de 3entas e ngresos del RCgimen !specialde Renta - R!R

Sitación ): Re0erencia del C7& de naoperación individal de ventas en el RV+

.omo no Bay asiento contable, sedebe anotar KR!R en el campo 2 yn correlativo en el campo &, pore1emplo (#

!s el nmerode lEnea del

asientocontable;

!s el nmerodel asiento

contable 4.:/7


50/80

444444444444444444 631 44444444444444444444 15

C&E"TAS $OR CORAR COMERCIALES HTERCEROS

##,800

#2#Factras, boletas y otros comprob; porcobrar#2#& !n cobran>a

6

TRI&TOS? CO"TRA$RESTACIO"ES %A$ORTES AL SISTEMA DE $E"SIO"ES %DE SAL&D $OR $AGAR

#,800

'0# Gobierno central

'0## mpesto general a las ventas'0### G3 - .enta propia

6 VE"TAS #0,000 %0# (ercaderEas

%0## (ercaderEas

2/2.,2)/

Por las ventas consolidadas de mercader


51/80

Registro de 3entas e ngresos del RCgimen General

Registro de 3entas e ngresos del RCgimen !specialde Renta - R!R

20#0'00Z09#'Z(#-#Z0$0'$20#ZZ0#Z000#Z0ZZ6Z20082'&#96ZL ./(!R.L @. *.ZZ2000;00ZZZZ&60;00ZZZZ2&60;00ZZZZZZZ#Z20#0'00Z09#'Z(#-2Z0$0'$20#ZZ0#Z000#Z06ZZ6Z20082'&#96ZL ./(!R.L @. *.ZZ2000;00ZZZZ&60;00ZZZZ2&60;00ZZZZZZZ#Z

20#0'00Z09#'Z(#-&Z0$0'$20#ZZ0#Z000#Z0%ZZ6Z20082'&#96ZL ./(!R.L @. *.ZZ2000;00ZZZZ&60;00ZZZZ2&60;00ZZZZZZZ#Z20#0'00Z09#'Z(#-'Z0$0'$20#ZZ0#Z000#Z08ZZ6Z20082'&#96ZL ./(!R.L @. *.ZZ2000;00ZZZZ&60;00ZZZZ2&60;00ZZZZZZZ#Z20#0'00Z09#'Z(#-Z0$0'$20#ZZ0#Z000#Z09ZZ6Z20082'&#96ZL ./(!R.L @. *.ZZ2000;00ZZZZ&60;00ZZZZ2&60;00ZZZZZZZ#Z

20#0'00ZR!RZ(#Z0$0'$20#ZZ0#Z000#Z0ZZ6Z20082'&#96ZL ./(!R.L @. *.ZZ2000;00ZZZZ&60;00ZZZZ2&60;00ZZZZZZZ#Z20#0'00ZR!RZ(2Z0$0'$20#ZZ0#Z000#Z06ZZ6Z20082'&#96ZL ./(!R.L @. *.ZZ2000;00ZZZZ&60;00ZZZZ2&60;00ZZZZZZZ#Z20#0'00ZR!RZ(&Z0$0'$20#ZZ0#Z000#Z0%ZZ6Z20082'&#96ZL ./(!R.L @. *.ZZ2000;00ZZZZ&60;00ZZZZ2&60;00ZZZZZZZ#Z20#0'00ZR!RZ('Z0$0'$20#ZZ0#Z000#Z08ZZ6Z20082'&#96ZL ./(!R.L @. *.ZZ2000;00ZZZZ&60;00ZZZZ2&60;00ZZZZZZZ#Z

20#0'00ZR!RZ(Z0$0'$20#ZZ0#Z000#Z09ZZ6Z20082'&#96ZL ./(!R.L @. *.ZZ2000;00ZZZZ&60;00ZZZZ2&60;00ZZZZZZZ#Z

Sitación ,: Re0erencia del C7& de naoperación consolidada de ventas en el RV+

!s el nmero de lEneadel asiento contable;

M n nmerosecencial

!s el nmerodel asiento

contable 4.:/7

.omo no Bay asiento contable, sedebe anotar KR!R en el campo 2 y

n correlativo en el campo &, pore1emplo del (# al (;


52/80

!s el nmero de lEnea del asiento contable; Debeanteponerse la letra Y(Y pes es n asiento demovimientos del mes;

444444444444444444 659 44444444444444444444 26 COM$RAS '0,000

60# (ercaderEas60## (ercaderEas manactradas

6

TRI&TOS? CO"TRA$RESTACIO"ES %A$ORTES AL SISTEMA DE $E"SIO"ES % DESAL&D $OR $AGAR

%,200

'0# Gobierno central'0## mpesto general a las ventas

'0### G3 - .enta propia

5C&E"TAS $OR $AGAR COMERCIALES HTERCEROS '%,200

'2#Factras, boletas y otros comprobantespor pagar'2#2 !mitidas

2/2.,2)/ Por la compra de mercader


53/80

20#0'00Z02&'Z(&Z0$0'$20#ZZ0#Z000#ZZ#&ZZ6Z20#82'&#9%Z5-F.L5 *.Z'0000;00Z%200;00ZZZZ'%200;00ZZZZZZZZZZZZZZ#Z

20#0'00ZR!RZ(#Z0$0'$20#ZZ0#Z000#ZZ#&ZZ6Z20#82'&#9%Z5-F.L5 *.Z'0000;00Z%200;00ZZZZ'%200;00ZZZZZZZZZZZZZZ#Z

Registro de .ompras del RCgimen General

Registro de .ompras del RCgimen !special de Renta -R!R

.omo no Bay asiento contable, sedebe anotar KR!R en el campo 2 yn correlativo en el campo &, pore1emplo (#

!s el nmerode lEnea delasientocontable;

!s el nmerodel asientocontable 4.:/7

Sitación -: Re0erencia del C7& de naoperación individal de compra en el RC


54/80

EEM$LO DE &"REGISTRO DEVE"TAS E I"GRESOS

ELECTR!"ICO


55/80

eriodo .:/Nmero.orrelativo del .:/

FecBa deemisión del

.omprobante

5ipo de.omproban

te ago

*erie del.d

Nro;Del.d

5ipo Docdel

.liente

Nro; del Doc; del.liente

Nombres$Ra>ón*ocial

@ de la/peraciónGravada

G3mporte 5otal

del .d!stado

20#0'00 09#' (# 0$0'$20# 0# 000# 0 6

20082'&#96

L ./(!R.L@. *. #0,0000 #,800 ##,800 #

20#0'00 09#9 (& #0$0'$20# 0# 000# 06 6

20082'&#96

L ./(!R.L@. *. #,000 #80 #,#80 #

20#0'00 09&' (2

#$0'$20# 0# 000# 0% 6

20082'&#96

L ./(!R.L@. *. #0,0000 #,800 ##,800 #

20#0'00 09&9 (#

2$0'$20# 0# 000# 09 6

20082'&#96

L ./(!R.L@. *. #0,0000 #,800 ##,800 #

20#0'00 0000 (# 0# 000# 060 2

'notación en el Registro deVentas e +ngresos Electrónico

$eriodo# A,ri: 5617

O,serJaciones#• !stado #I anotación del .d e corresponde al mes de emisión 4bril 20#7;• !stado 2I anotación del .d anlado 4Factra N+ 00#-0607; *i no Bay asiento

contable, se debe anotar como .:/I 0000 y el correlativo correspondiente 4a partirde (#7;

• *e anotó con error la Factra N+ 000#-06 e e emitida por *$ #0,000 4@7 M

#,800 4G37;• *e omitió registrar la Factra N+ 000#-08 e e emitida por *$ #0,000 4@7 M


56/80



.omprobante

5ipo de.omproban

te ago

*erie del.d

Nro;Del.d

5ipo Docdel

.liente

Nro; del Doc; del.liente



G3 mporte 5otaldel .d

!stado

20#0600 #00' (#0$06$20#

0# 000# 068 6 2000000000# JV[ *. #0,0000 #,800 ##,800 #

20#0600 ##00 (' #$06$20# 0# !00# 00# 6 2000000000# JV[ *. #,000 #80 #,#80 #

20#0600 ##22 (&20$06$20#

08 000# 02' 6 2000000000# JV[ *. #00 #8 ##8 #

20#0600 ## (22$06$20#

0% 000# 0#& 6 2000000000# JV[ *. -200 -&6 -2&6 #

20#0'00 096# (#20$0'$20#

0# 000# 08 620082'&#9

6L ./(!R.L

@. *. #0,0000 #,800 ##,800 8

20#0'00 09#9 (&

#0$0'$20# 0# 000# 06 6

20082'&#96

L ./(!R.L@. *. #0,0000 #,800 ##,800 9

$eriodo# unio 5617

Recti0icación del Registro deVentas e +ngresos Electrónico

O,serJaciones#• !stado #I anotación del .d e corresponde al mes de emisión 4Tnio 20#7;• !stado 8I anotación del .d omitido 4Factra N+ 000#-087 en n mes anterior

4bril 20#7;• !stado 9I corrección de n .d emitido en n mes anterior 4bril 20#7; *e debe

anotar toda la inormación correcta; *e debe Bacer reerencia al .:/ del asiento


57/80

EEM$LO DE &"REGISTRO DE

COM$RASELECTR!"ICO

'notación del Registro


58/80



.omprobante

5ipo de.d

*erie del.d

Nro; Del.d

5ipo Docdel

roveedor

Nro; del Doc; delroveedor



G3mporte 5otal

del .d!stado

20#0'00

02&' (&

0$0'$20# 0# 000# #& 6

20#82'&#9% 5 -F.L5 *. '0,000 %,200 '%,200 #

20#0'00

028% (

#$0'$20# 00 #662 &&6 6

20# *:N5 20,000 &,600 2&,600 #

20#0'00 028% (2 #$0'$20# 9# 086% 0 #00866600 :* !J /R5N. 20,000 0

20#0'00

0&9 (#

2$0'$20# 0% 000#

0&99' 6

20'9208260#

L ND:*5RL*. -&00 -' -&' #

20#0'00

0#22 (%

0#$0'$20#' 0# 000#

08'&9 6

20'9208260#

L ND:*5RL*. #0,000 #,800 ##,800 6

20#0'00

002% (2

$0&$20#' 0# 000#

06'2 6

20'9208260#

L ND:*5RL*. #00 #8 ##8 %

20#0&00000& (#

0#$0&$20# 0# 000#

0&22# 6

20'9208260#

L ND:*5RL*. &,000;00'0;00 &'0 9

'notación del Registrode Compras Electrónico

$eriodo# A,ri: 5617

• !stado #I La anotación del .d corresponde al mes de emisión 4bril 20#7;• !stado 6I !l .d es anterior al mes declarado, pero dentro de los #2 meses sigientes a s emisión;• !stado %I !l .d es anterior al mes declarado, pero era de los #2 meses sigientes a s emisión;• !stado 8I No eAiste en el Registro de .ompras;• !stado 9I .orrige la inormación de n .d de meses anteriores;• !stado 0I la anotación 4sin eecto en el G37 corresponde al periodo; !n este caso se anota la operación de n

servicio prestado por n no domiciliado; !n la lEnea anterior se anotó el Formlario 3irtal N+ #662 e daderecBo sar el crCdito )scal 4N+ /rdenI &&67;


59/80

NOVEDADES DELA VERSI-N ./0/0DEL PROGRAMA

DE LI,ROSELECTR-NICOS


60/80

!ovedades de la versión /$2$2 del PLE

- 7so obligatorio de la neva versión: #esde el (rtes 'eebrero 'e 201 Gclminando el vencimiento de lapresentación de los Reg$ de Ventas y Compras Electrónicosdel mes de diciembre ,2)/ cyo Bltimo d


61/80

!evas Tablas

T'(L' ): T+P& #E ME#+& #E P'9&T'(L' ,: T+P& #E #&C7ME!T& #E +#E!T+#'#T'(L' -: E!T+#'# +!'!C+ER'T'(L' .: T+P& #E M&!E#'T'(L' /: T+P& #E EK+STE!C+'T'(L' 1: C#+9& #E L' 7!+#'# #E ME#+#'T'(L' )2: T+P& #E C&MPR&('!TE #E P'9& & #&C7ME!T&T'(L' )): C#+9& #E L' '#7'!'T'(L' ),: T+P& #E &PER'C+!T'(L' )-: C'TL&9& #E EK+STE!C+'S

T'(L' ).: MNT& #E V'L7'C+!T'(L' )/: T+P& #E TOT7L&T'(L' )1: T+P& #E 'CC+&!ES & P'RT+C+P'C+&!EST'(L' )6: PL'! #E C7E!T'ST'(L' )F: T+P& #E 'CT+V& +&T'(L' )8: EST'#& #EL 'CT+V& +&T'(L' ,2: MNT& #E #EPREC+'C+!T'(L' ,): C#+9& #E '9R7P'M+E!T& #EL C&ST& #E PRCC+! V'L&R+'#& '!7'LT'(L' ,,: C'TL&9& #E EST'#&S +!'!C+ER&ST'(L' ,/ QC&!VE!+&S P'R' EV+T'R L' #&(LE TR+(7T'C+!Q

T'(L' ,6: T+P& #E V+!C7L'C+&! EC&!&M+C'T'(L' ,F: P'TR+M&!+& !ET&T'(L' -2: CL'S++C'C+! #E L&S (+E!ES SERV+C+&S '#7+R+#&ST'(L' -): T+P& #E RE!T'T'(L' -,: M'L+#'# #EL SERV+C+& PREST'#& P&R EL S7ET& !& #&M+C+L+'#&T'(L' --: EK&!ER'C+&!ES #E &PER'C+&!ES #E !& #&M+C+L+'#&S G'RT$ )8 #E L' LE #EL+MP7EST& ' L' RE!T'?T'(L' -.: C#+9& #E L&S R7(R&S #E L&S EST'#&S +!'!C+ER&ST'(L' -/: P'+SES


62/80

CAM,IOS EN ELREGISTRO DE VENTASE INGRESOS

ELECTR-NICO


63/80

• Versiones simpli0icadas del Registro de Ventas y del Registro deCompras Electrónico:

Li,ro Versin comp:eta Versin simp:i@cada

Registro de3entas

&' colmnas 2 colmnas

Registro de.ompras

'# colmnas 28 colmnas• Se generar= en n mismo momento el Registro de Ventas y el

Registro de Compras Electrónico$

• 9eneración atom=tica de n arc5ivo con in0ormación necesaria paraproponer la neva declaración sgerida del +9V%Renta mensal GV1,)? 4e provenga de la versión completa o simpli0icada de losregistros$

!ovedades de la versión /$2$2 del PLE


64/80

Re&istro 'e Vent(s+• !evo tipo de validaciones descargando la base de datos desde la

pagina eb de la S7!'T de: Tipo de cambio S7!'T

Re&istro 'e Co3r(s+• +nclsión de n nevo sb libro: &peraciones con no domiciliados

Gcondición necesaria para pertenecer a la &C#E y loscompromisos con el 'sia Pac


65/80

).$) Registro de Ventas e +ngresos Versión completa

!evos campos

1B 13 56 51 55 59 5 57 52 5 5B 53 96 91 95 99 9Monto 'e l( O3er(ciónNO Gr(4('( con el IGV!con eectos en el r(tio#

ISC5 'eser el c(so

Monto 'e l( O3er(ciónGr(4('( con el IVAP Otros

conce3tos5trib6tos $

c(r&os 76eno or(n3(rte 'e l(

b(sei3onible

I3ortetot(l 'el

co3rob(nte'e 3(&o

Mone'( Doc6ento o'iic('o

Contr(to!"#

Error ti3o1 !ti3o 'ec(bio#

In'ic('or'e e'io'e 3(&o!1 8 Si#

Est('oI3orte tot(l'e l(

o3er(cióne)oner('(

I3orte tot(l'e l(

o3er(ciónin(ect(

,I 'e l(o3er(ción

&r(4('( conel I36esto( l(s Vent(s

'el Arro9Pil('o

I36esto (l(s 4ent(s

'el Arro9Pil('o

Có'i&oTi3o 'e

c(bio

:ec;( 'e

eisiónTi3o Serie N


66/80

).$, Registro de Ventas e +ngresos Versión simpli0icada

!evos campos

!evo sb libro: Sólo operaciones gravadas1 5 9 7 2 B 3 16 11 15 19 1

Perio'oCó'i&o

=nico 'e l(O3er(ción

Nsico $%o electrónico ClienteMonto 'e l(

O3er(ción Gr(4('(con el IGV

:ec;( 'eeisión

:ec;('e

Venci?iento

Ti3o SerieN


67/80

CAM,IOS EN ELREGISTRO DECOMPRAS

ELECTR-NICO

F ) Registro de Compras


68/80

F$) Registro de Compras Versión completa G),?

1 2 @ . B 10 11 12 1@ 1 1. 1 1B 1 1 20 21 22 2@

Perio'o

Có'i&o=nico 'e l(O3er(ción

!CUO#

Nsico$%o electrónico

Pro4ee'or

A'76isiciones&r(4('(s 76e '(n'erec;o ( cr'itoisc(l $%o s(l'o (

(4or 3ore)3ort(ción5'estin('(s

e)cl6si4(ente (o3er(ciones

&r(4('(s $%o 'ee)3ort(ción

A'76isiciones&r(4('(s 76e '(n'erec;o ( cr'ito

isc(l $%o s(l'o ( (4or3or e)3ort(ción5

'estin('(s (o3er(ciones &r(4('(s$%o 'e e)3ort(ción $ (

o3er(ciones no&r(4('(s

,(se i3onible 'e l(s('76isiciones

&r(4('(s 76e no '(n'erec;o ( cr'ito

isc(l $%o s(l'o ( (4or3or e)3ort(ción5 3orno est(r 'estin('(s (o3er(ciones &r(4('(s

$%o 'e e)3ort(ción

,(sei3onible

'e l(s('76isi?

ciones no&r(4('(sintern(s$%o 'e

i3ort(ción

ISC

Otrostrib6tos

$c(r&os76e nooren3(rte 'el( b(sei3o?

nible

I3ortetot(l

:ec;

( 'eeisión

:ec;('e

Vto

Ti3o!T(bl(

10#Serie

Ao'e

eisión

DUA

Nro/inici(l Nro/in(l

Ti3o 'eDoc6ent

o 'eI'enti'('!T(bl( 2#

N


69/80

F$) Registro de Compras Versión completa G),?

N* DESCRIPCI-N

)

MERC'#ER+'3 M'TER+' PR+M'3 S7M+!+STR&3

E!V'SES EM('L'ES, 'CT+V& +&

-&TR&S 'CT+V&S !& C&!S+#ER'#&S E! L&S!7MER'LES ) ,

.

9'ST&S #E E#7C'C+!3 RECRE'C+!3 S'L7#3

C7LT7R'LES$ REPRESE!T'C+!3 C'P'C+T'C+!3 #EV+'E3 M'!TE!+M+E!T& #E VEA+C7L& #E PREM+&S

/ &TR&S 9'ST&S !& +!CL7+#&S E! EL !7MER'L .

TA,LA @0

'plicable solo a los contribyentes 4e 5ayan obtenido ingresos mayores a)3/22 7+T en el e"ercicio anterior

F ) Registro de Compras


70/80

F$) Registro de Compras Versión completa G,,?

!evos campos

!evo sb libro: &peraciones con no domiciliados1 2 @ . B 10 11 12 1@ 1 1. 1 1B

Perio'oCó'i&o

=nico 'e l(O3er(ción

N


71/80

F$- Registro de ComprasVersión simpli0icada

!evos campos

!evo sb libro: Sólo operaciones gravadas1 2 @ . B 10 11 12 1@ 1 1. 1

Perio'oCó'i&o =nico

'e l(O3er(ción

Nsico $%o electrónico Pro4ee'or

A'76isiciones &r(4('(s76e '(n 'erec;o (

cr'ito isc(l $%o s(l'o( (4or 3or e)3ort(ción5

'estin('(se)cl6si4(ente (

o3er(ciones &r(4('(s$%o 'e e)3ort(ción

Otrostrib6tos $

c(r&os 76eno oren3(rte 'e l(

b(sei3onible

I3orte tot(l

:ec;(

'eeisión

:ec;('e

Venci?iento

Ti3o

!T(bl(10# SerieN


72/80

CAM,IOS EN EL LI,RODIARIO ELECTR-NICO


73/80

/$) Libro #iario

Obli&('os+ PR+C&SPerio'ici'('+ MensalC(bios+ Se inclyen nevos campos

Perio'oCó'i&o=nico 'e

l( O3er(?ción

N


74/80

/$) Libro #iario

Código Unico de la &peración GC7&?3 4e es la llave Bnica o clave Bnica o claveprimaria del so0tare contable 4e identi0ica de manera n


75/80

CAM,IOS EN EL LI,RODIARIO DE :ORMATO

SIMPLI:ICADOELECTR-NICO

Libro #iario de ormato


76/80

Libro #iario de ormatoSimpli0icado Electrónico

8

LibroDi(rio

LD:S


77/80

CAM,IOS EN EL LI,ROMAOR ELECTR-NICO

1 ) Lib M


78/80

8

LibroDi(rio LD:S

8

LibroM($or

E ( I M

I D O s i

: : e J a

e : L i , r o

D i a r i

o

E : e c t r

n i c o

1$) Libro Mayor


79/80

Conclsiones

• .ada ve> ser mayor la cantidad decontribyentes e deban llevan sslibros de manera electrónica;

• !l so de la inormación de los libroselectrónicos con mayores validacionespermitir a la *:N5 reali>ar crces deinormación con menores impactos

pes se minimi>arn los errores;• !l llevado de Libros !lectrónicospermite aBorrar costos de papel,impresora, tinta, legali>ación notarial,

Boras Bombre y de almacenamiento


80/80

• PregntasW

Documents

LIBROS ELECTRONICOS - Charla 03-02-2016.pptx