Gerencia Financiera

Licda. Sara González C.Dirección de Presupuesto

Diagnóstico de la Situación Actual yPerspectivas del Seguro de Enfermedad

y Maternidad de la C.C.S.S.

Gerencia Financiera

Régimen de Reparto

Estado

Financiamiento Patronos

Trabajadores

Consideraciones Seguro de Salud

Consideraciones Seguro de Salud

Base LegalBase Legal

311Unidades

Ejecutoras

Política Presupuestaria

C.C.S.S

Ley de

Presupuesto

Constitución Política

OrganizaciónOrganización

34 U.EMáxima

Desconcentración

Seguros Monto % Partic.

Salud 844,930.8 60.2

I.V.M. 489,259.0 34.8

R.N.C.P. 70,014.6 5.0

Total 1,404,204.4 100.0

Composición porcentual, Año 2008

Salud60.2%

I.V.M.34.8%

R.N.C.P.5.0%

Distribución Presup. Institucional 2008 – en millones

Año %2008 Particip.

Servicios de Salud 659,205.5 78.0Gastos de Administración 60,133.2 7.1Inversiones 42,738.4 5.1Otros Gastos * 69,756.3 8.3Asignaciones Globales 13,097.3 1.6

TOTAL 844,930.8 100.0* Incluye partidas tales como: Prest.Leg., Serv. De la Deuda, Fondo Estabilidad L.

Concepto

Seguro de SaludDistribución de Recursos

Año 2008(en millones de colones)

Composición porcentual, Año 2008Asignaciones

Globales1.6%

Servicios de Salud78.0%

Gastos de Administración

7.1%

Inversiones5.1%

Otros Gastos8.3%

INDICADORES MACROECONOMICOS

Concepto 2005 2006 2007Estimación

2008 1

Incremento PIB real (%) 5.9 8.2 7.3 3.3Tasa de inflación (%) 14.1 9.4 10.8 14.2Déficit fiscal consolid. (% PIB) 2.3 0.4 0.8 1.4Tasa de desempleo abierto 6.6 6.0 4.6 4.6Tasa de interés pasiva 12.6 11.4 7.1 9.0

Notas:1- Cifras años 2008-2009 estimadas por Banco Central de Costa Rica.

Ingresos y Egresos 1998-2008 - en millones

1998 179,635.4 26.5 159,925.2 25.7

1999 215,211.7 19.8 188,919.0 18.1

2000 256,294.2 19.1 220,481.5 16.7

2001 288,823.7 12.7 268,323.5 21.7

2002 336,143.8 16.4 305,992.7 14.0

2003 376,263.4 11.9 354,112.1 15.7

2004 413,871.7 10.0 387,653.0 9.5

2005 492,180.2 18.9 443,266.2 14.3

2006 602,404.2 22.4 533,843.4 20.4

2007 719,597.1 19.5 659,557.0 23.5

2008 1 874,411.0 21.5 794,823.6 20.5

Fuente: Liquidaciones Presupuestarias 1 Presupuesto Modificado a setiembre 2008

Años Ingresos % Var. Egresos % Var.

0.0

100,000.0

200,000.0

300,000.0

400,000.0

500,000.0

600,000.0

700,000.0

800,000.0

900,000.0

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Años

En m

illone

s de

col

ones

Egresos

Ingresos

Ingresos y Egresos 1998-2008 - en millones

Contribuc. a la Seguridad Social, 2008 en millones

Concepto Sector Privado Sector Público Total

Cuota Patronal 245,607.1 182,913.4 428,520.6 Cuota Obrera 165,112.8 108,915.9 274,028.8

Total 410,720.0 291,829.4 702,549.4 Estimación 2008

Sector Público42%

Sector Privado58%

PARTIDAS Y SUBPARTIDAS 2005 2006 2007 ESTIM 2008

SERVICIOS PERSONALES 237,981.8 293,132.0 356,606.9 441,443.9

Partidas Fijas 195,660.7 241,674.7 296,257.9 370,807.7 Partidas Variables 42,321.2 51,457.3 60,349.0 70,636.2 % Participación 63.4 55.4 54.6 55.5 Relación Tiempos Ext./Partidas Fijas 17.2 17.0 16.1 15.0

SERV.NO PER. - MAT. Y SUM. 127,119.8 152,699.6 190,117.4 214,006.5

INVERSIONES 15,102.5 14,241.3 22,933.4 38,250.1

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 59,598.2 69,022.3 83,987.2 101,123.1

TOTAL EGRESOS EN EFECTIVO 439,802.3 529,095.3 653,644.9 794,823.6

Fuente: Sistema Control de Presupuesto

Egresos 2005-2008 - en millones

20,000.0

30,000.0

40,000.0

50,000.0

60,000.0

70,000.0

80,000.0

90,000.0

100,000.0

2003 2004 2005 2006 2007 2008AÑOS

Medicinas y Fármacos 2002-2008 - en millones

2003 27,929.9 30.2

2004 33,050.0 18.3

2005 36,351.4 10.0

2006 47,408.5 30.4

2007 68,207.4 43.9

2008 1 91,776.6 34.6

Nota: 1 Estimación basada en el promedio

Fuente: Liquidación Presupuestaria

AÑOS GASTOCORRIENTE

% CREC

Subpartidas Disparadoras del Gasto, 2003-2008 en millones

SUBPARTIDA 2003 2004 2005 2006 2007 2008 1ALQUILER DE EDIFICIOS 1,621.4 1,667.9 1,078.0 1,813.0 2,866.9 4,061.3CONTRAT. LIMPIEZA 1,683.1 1,975.7 2,239.0 2,618.2 2,734.9 3,073.7CONTRATACION DE SERVICIOS 2,011.6 2,200.1 2,404.7 2,507.8 2,462.7 3,016.2

Fuente:Sistema de Control Presupuestario 1 Presupuesto modificado a set

0.0

500.0

1,000.0

1,500.0

2,000.0

2,500.0

3,000.0

3,500.0

4,000.0

4,500.0

2003 2004 2005 2006 2007 2008AÑOS

Millo

ne

s d

e c

olo

ne

s

ALQUILER DE EDIFICIOS CONTRAT. LIMPIEZA CONTRATACION DE SERVICIOS

Maquinaria y Equipo e Infraest. 2002-2008 - en millones

9,689.7 10,679.1 13,341.3 14,003.1 11,359.0 14,698.2 22,903.0

- 10.2 24.9 5.0 -18.9 29.4 55.8

10,508.2 11,495.5 10,185.5 12,565.0 14,676.9 20,948.2 25,996.9

- 9.4 -11.4 23.4 16.8 42.7 24.1

Fuente: Informe de Liquidación Presupuestaria (2002-2007) * Estimación con base a setiembre - 2008

Intraestructura

% de Variación

Maq. y Equipo

% de Variación

Descripción 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 *

0.00

5,000.00

10,000.00

15,000.00

20,000.00

25,000.00

30,000.00

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008AÑOS

Mill

on

es d

e co

lon

es

Infraestructura

Maquinaria y Equipo

JUNTA DIRECTIVA, SETIEMBRE 2006 JUNTA DIRECTIVA, SETIEMBRE 2006

DISTRIBUCION DE EQUIPAMIENTO ASIGNADO ASERVICIOS MEDICOS AÑO 2008

(en millones de colones)

HOSPITALES NACIONALES 2,647.5CLINICAS MAYORES 462.8

¢801.812.1%

¢421.26.4%

¢800.112.1%

¢442.96.7%

¢439.46.6%

¢385.15.8%

¢226.73.4%

JUNTA DIRECTIVA, SETIEMBRE 2006

DISTRIBUCION DE GRANDES EQUIPOS ASIGNADOS ASERVICIOS MEDICOS AÑO 2008

-Eq. Cómputo-Desfibriladores-Unidad Dental

-Eq. Cómputo-Unidad Dental-Desfibrilador

-Equipo de TAC-Desfibriladores-Eq. Cómputo-Monitores sig. Vitales

-Monitores (fetal, cardiáco, sig.vit.)-Eq. Cómputo-Unidades Dentales

-Ecocardiógrafo-Microbus (ambulancia) -Eq. Cómputo-Equipo de Lavado

-Desfibriladores-Eq. Cómputo-Electrocardiógrafos

-Microscopio-Desfibriladores-Eq. Cómputo-Unidad Dental-Autoclaves

JUNTA DIRECTIVA, SETIEMBRE 2006

DISTRIBUCION DE INFRAESTRUCTURA POR REGIONES AÑO 2008(En millones de colones)

¢45,00.2%

¢1,372.0 4.4%

¢905,82.9%

¢17,100.455.1%

¢1,610.05.2%

¢2,551.18.2%

¢75.00.2%

E.B.A.I.S 2,000.0¢

OTROS EBAIS 1,003.2¢

HOSP. NACI. 3,363.2¢

OBRA MENOR 1,400.5¢

Gasto por nivel de atención 2004-2008 – en millones

0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%

100%

% d

e P

arti

cip

ació

n

2004 2005 2006 2007 2008

Años

Tercer Nivel

Segundo Nivel

Primer Nivel

Primer Nivel 69,777.7 21.8 87,658.7 24.2 110,079.0 29.3 126,433.4 27.4 153,111.7 27.5

Segundo Nivel 85,283.8 26.6 108,153.6 29.9 117,335.3 31.2 140,580.7 30.5 169,904.5 30.5

Tercer Nivel 164,997.7 51.6 166,275.1 45.9 148,137.2 39.4 193,970.4 42.1 233,588.2 42.0

TOTAL 320,059.1 100.0 362,087.4 100.0 375,551.4 100.0 460,984.4 100.0 556,604.3 100.0

Fuente: Sistema de Control Presupuestario

2007 ESTIMAC. 2008NIVELES DE ATENCIÓN 2004 2005 2006

Red Servicios de Salud Red Servicios de Salud Asignación a Set. 2008Asignación a Set. 2008

19 Áreas de Salud¢43,123.9

27 Áreas de Salud¢53,727.9

55 Áreas de Salud¢78,807.2

Total:¢ 138,494.8

Total:¢152,055.30

Total:¢237,519.1

Hosp. y Unidades Especializadas

¢72,309.2

Hosp. San Juan de Dios

¢58,669.3

Hosp. Dr. Calderón Guardia

¢46,822.3

Hosp. México¢49,321.4

1 Hosp. Regionales y 4 Periféricos

¢36,701.6

2 Hosp. Regionales y 2 Periféricos

¢51,505.1

4 Hosp. Regionales y 7 Periféricos

¢109,390.5

Red de Servicios de Salud¢600,378.4

Perspectivas

Mantener al menos un 5% en términos reales Fortalecimiento de

las acciones para la extensión de la cobertura contributiva (PRECIN) y recuperación de adeudos.

Fortalecer las medidas de control para evitar desviaciones

Asignación con equidad entre el I, II y III nivel de atención

Perspectivas

Utilización de los recursos con mayor eficiencia, equidad y racionalidad

Asignación de recursos de inversiones de al menos un 8% sobre los ingresos corrientes

Caja Costarricense de Seguro SocialDirección Financiero Contable

Diagnóstico de la Situación actual y Perspectivas del Seguro de Enfermedad

y Maternidad de la CCSS”.

Lic. Iván Guardia Rodríguez Director

Territorio; 51,100 km2 Capital; San José Idioma Oficial; Español Población; 4.0 millones PIB per cápita;$10,300ºº (2007)Desempleo Abierto 4.8% (2007)Tipo de Cambio, $1=¢560Inflación Promedio=10%

Características Generales;

Financiamiento de la Seguridad Social

Patronos Trabajadores Estado

La principal fuente de financiamiento proviene de la contribución tripartita.

Artículo No. 22 de la Ley Constitutiva CCSS,

Financiamiento de la Seguridad Social

Patrono Trabajador Estado Fondo Pensión

Total

Asalariado 9.25 5.50 0.25 --- 15.00Pensionado --- 5.00 0.25 8.75 14.00Trabajador Independiente --- 5.00 5.25 --- 10.25

Asegurado por Cuenta Estado --- --- 14.00 --- 14.00

Fuente: Dirección de Actuarial y Planificación Económica.

PORCENTAJE DE CONTRIBUCIÓN

SEGURO DE SALUDESTRUCTURA CONTRIBUTIVA

POR SECTOR

SECTOR

Ingresos CCSS

•Empleo

•Salarios Reales

•Tasas de Interés

•Situac. Finan. Públ.

•Deuda Interna

Financiamiento de la Seguridad Social

Pilares de la Seguridad Social;

Contribución Tripartita; Patrono, Asegurado y Estado.

Aseguramiento de la Población Económicamente Activa.

Reducción de la Evasión y Morosidad.

Crecimiento de los Salarios Reales.

Dinamismo de la Actividad Económica.

Financiamiento de la Seguridad Social

Gestión Administrativa para Sostenibilidad de la Seguridad Social;

Incrementar el nivel de Aseguramiento (Inspección).

Control de la Evasión (PRECIN)

Control de la Morosidad (cierre de negocios, etc.)

Cobro Deudas del Estado (Titularización de Deuda)

Control y Programación del Gasto

Agilización de procesos de recaudación (nuevos ARE,

cobro por Débitos Directos SINPE, pagos por Internet,

etc.)

•Inclusión de asalariados: 38,849•Afiliación de trabajadores Indep: 9,031•Total de Inspectores PRECIN: 96

•Inclusión de asalariados: 38,849•Afiliación de trabajadores Indep: 9,031•Total de Inspectores PRECIN: 96

Resultados del Programa PRECIN a nivel nacional 2007 – SETIEMBRE 2008Resultados del Programa PRECIN a nivel nacional 2007 – SETIEMBRE 2008

La gestión del PRECIN se refleja en los índices de cobertura….

Aumento

Cobertura

Contributiva

52.252.453.3

54.9

57.8

44.1 44.6 45.1

46.7

49.5

55.3

20022002 20032003 20042004 20052005 20062006 20072007

40.0

45.0

50.0

55.0

60.0

69.0

SALUD

PENS.IND

ICES

DE C

OB

ER

TU

RA

IND

ICES

DE C

OB

ER

TU

RA

AÑOAÑO

63.7

66.8

58.2

20082008

El Programa PRECIN, vino a constituir una estrategia complementaria a la gestión ya existente de fiscalización a nivel nacional, cuyos frutos desde el año 2007 a setiembre de 2008, generó ¢18,899.4 millones y una incorporación de 182,651 trabajadores asalariados y 42,300 trabajadores independientes.

Resultados de la gestión de FiscalizaciónResultados de la gestión de Fiscalización

Uso de herramientas geotecnológicaspara mejorar Cobertura contributiva

Sistema de Información GeográficoSistema de Información Geográfico

Permite planificar las rutas de inspectores con un tiempo laboral más efectivo

Instrumento coadyuva a mejorar índices de cobertura contributiva

Los datos geográficos de los patronos se pueden asociar a otras fuentes de información

Permite consultas de actividad económica, cantidad de trabajadores, salarios, morosidad, entre otros.

Morosidad acumulada según estado

EstadoEstado Nº PatronosNº Patronos Monto adeudado*Monto adeudado*

Activo 20.157 ¢20.667

Inactivo 39.133 ¢58.678

Total 59.290 ¢79.345

(*): Cifras expresadas en millones de colones.

Resultados Crecimiento de la morosidad

1999 - 2008

Relación ingresos vrs morosidad

2001 – 2008

Resultados Cierre de Negocios

2003 - 2008

*

(*): Cifras expresadas en millones de colones.

Año 2008: Datos a setiembre 2008.

Deuda Estatal

El pasado 29 de agosto de 2007, el Ministerio de Hacienda y la Caja Costarricense Seguro Social, firmaron el convenio para el pago de deuda estatal por el periodo comprendido del 01 de enero de 2005 al 30 de junio de 2007, por la suma de ¢185,178,9 millones.

De los cuales ¢172.219,8 millones corresponde al Seguro de Salud y ¢12.890,4 millones el Seguro de Pensiones, quedando al día en sus obligaciones a junio de 2007.

Recaudadores Externos Actuales:

Las empresas (patronos), como trabajadores independientes y asegurados voluntarios tiene la opción de cancelar sus planillas en 742 puntos en todo el pais.

Próximos Recaudadores Externos;Ofrecer más puntos de captación a los 79,000 patronos, los 155,000 Trabajadores Independientes y 130,000 Asegurados Voluntarios que mensualmente cancelan sus cuotas y aportes.

Se busca ampliar en 272 nuevos puntos de pago

Se espera reducción de filas en Ofic. Centralesy sucursales.

Pago electrónico de incapacidades

Modernizar forma de pago de incapacidades para asegurados, mediante Sistema Nacional de Pagos Electrónicos (SINPE).

Incapacidad

Registro

Cálculo

Traslado de recursos

Crédito en Cta. del asegurado

Disminuye riesgo financieroReducción de filas

Agilización de trámites y ahorro de recursos

Aprovechamiento de SINPE;

Servicios Cuentas de Reserva

Transferencias Terceros (cc=17dígitos)

Transferencias Interbancarias

Créditos Directos

Débitos Directos

Aprovechamiento Pago de Operadoras, Instituciones,

Salarios, Proveedores, Fondos Rotatorios.

Recepción de Pagos del Estado y ARES

Cobro Planillas Débitos Directos

Procesos Financieros

Obsolescencia IBM 390

Nuevo Modelo de Gestión Financiero - Contable

Nuevo Sistema de Información Financiero

Contable

Nuevo Sistema Financiero Institucional