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Ley
IME
Marzo 2019
LINEAMIENTOS PARA LA ENTREGA DEL INFORME MENSUAL
DE LOS PODERES PÚBLICOS, ORGANISMOS AUXILIARES Y
ORGANISMOS AUTÓNOMOS DEL
ESTADO DE MÉXICO 2019
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
2
Índice página
Presentación………………………………………………..………………………………….. 3
Objetivo………………………………………………………………………………………….. 4
Marco Legal de Actuación…………………………………..…………………………………. 5
Entrega del Informe Mensual de los Poderes Públicos, Organismos Auxiliares y Organismos Autónomos del Estado de México 2019……………………………………
7
a) Información Impresa……………………………………………………………………. 8
b) Información en medio de almacenamiento electrónico, Disco Compacto (CD)…. 9
Aspectos a tomar en cuenta para la entrega de la Información en medio de almacenamiento electrónico CD………………………………………………………………..
10
Contenido de la Información…………………………………………………………………. 15
Carpeta 1. Información Patrimonial y Presupuestal..……………………………….. 16
Carpeta 2. Conciliaciones Bancarias y Estados de Cuenta ……………………..… 18
Carpeta 3. Información Complementaria.………..………………………………...... 22
Formatos….………………………………………………………………………………………. 24
Formato 1. Deudores Diversos y Cuentas por Cobrar a Corto Plazo…………….. 25
Formato 2. Anticipo a Proveedores…………………………………………………… 27
Formato 3. Anticipo a Contratistas……………………………………………………. 29
Formato 4. Informe Mensual de Obra Pública……………………………………….. 31
Formato 5. Informe Mensual de Acciones…………………………………………… 33
Formato 6. Plazas Ocupadas………………………………………………………….. 35
Formato 7. Nómina Detallada…………………………………………………………. 37
Formato 8. Conciliación de cifras presentadas en las Carátulas de Nómina contra las Dispersiones de Nomina y Cheques………………………………………
39
Formato 9. Depreciación……………………………………………………………….. 41
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Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
3
Presentación
En cumplimiento con las atribuciones enmarcadas en la Ley de Fiscalización Superior del
Estado de México, el Órgano Superior de Fiscalización emite los presentes lineamientos
con la finalidad de definir los criterios, los formatos y la documentación necesaria para
presentar los Informes Mensuales de los Poderes Públicos, Organismos Auxiliares y
Organismos Autónomos del Estado de México 2019, contribuyendo con la consistencia
en la presentación y homologación de la información.
El presente instrumento es una herramienta para presentar los Informes Mensuales, en
cuanto a los requerimientos contables, patrimoniales, presupuestales, programáticos y
administrativos que señalan los ordenamientos legales respectivos.
En este sentido los servidores públicos de las entidades fiscalizables estatales deberán
presentar al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, su informe mensual
dentro de los 20 días posteriores al término del mes correspondiente, de acuerdo a lo
establecido en los artículos 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y
350 del Código Financiero del Estado de México y Municipios.
El contenido de los lineamientos está dividido en: Presentación, Objetivo, Marco Legal de
Actuación, Entrega del Informe Mensual de los Poderes Públicos, Organismos Auxiliares
y Organismos Autónomos del Estado de México 2019 y el contenido del disco, en el que
se detalla la información que deberán entregar mensualmente.
Es importante mencionar que la información referida en el presente documento no es
limitativa, toda vez que los procedimientos pueden ampliarse de acuerdo a las
necesidades que surjan durante la revisión y de acuerdo a la solicitud de información.
Finalmente, los lineamientos incluyen la directriz de favorecer la armonización contable,
señalada en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, consistente en privilegiar la
contabilidad patrimonial y presupuestal.
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Objetivo
Los presentes lineamientos tienen por objeto definir los criterios, los formatos y la
documentación necesaria para presentar los Informes Mensuales de los Poderes Públicos,
Organismos Auxiliares y Autónomos del Estado de México 2019.
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Marco Legal de Actuación
1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
2. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México.
3. Ley General de Contabilidad Gubernamental.
4. Ley de Fiscalización Superior del Estado de México.
5. Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.
6. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
7. Ley de Coordinación Fiscal.
8. Ley del Impuesto al Valor Agregado.
9. Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito.
10. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
11. Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.
12. Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción.
13. Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de México.
14. Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios.
15. Ley de Protección de Datos Personales en Posesión de Sujetos Obligados del Estado de
México y Municipios.
16. Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y
Municipios.
17. Ley de Gobierno Digital del Estado de México y Municipios.
18. Código Financiero del Estado de México y Municipios.
19. Código Fiscal de la Federación.
20. Código Administrativo del Estado de México.
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21. Código de Procedimientos Administrativos del Estado de México.
22. Reglamento del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México.
23. Reglamento Interior del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.
24. Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de
México.
25. Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades
Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.
26. Política de Integridad y Compromiso Institucional de Órgano Superior de Estado de
México.
27. Otras disposiciones aplicables.
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Entrega del Informe Mensual de los Poderes Públicos, Organismos Auxiliares y
Organismos Autónomos del Estado de México 2019
De acuerdo a lo que establece el artículo 350 del Código Financiero del Estado de México y
Municipios:
“Mensualmente dentro de los primeros veinte días hábiles, la Secretaría y las
Tesorerías, enviarán para su análisis y evaluación al Órgano Superior de Fiscalización
del Estado de México, la siguiente información:
I. Información patrimonial.
II. Información presupuestal.
III. Información de la obra pública.
IV. Información de nómina.”
Asimismo, en el artículo 32 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México en su
segundo párrafo establece que:
“…presentarán (…) los informes mensuales (…) dentro de los veinte días posteriores al
término del mes correspondiente.”
La entidad estatal tendrá que considerar los requerimientos contables, patrimoniales,
presupuestales, programáticos y administrativos que señalan los ordenamientos legales
respectivos entre los que destacan: la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Ley de
Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, Ley de Responsabilidades
Administrativas del Estado de México y Municipios, Ley Orgánica del Estado de México, Ley
de Ingresos de Estado de México, Presupuesto de Egresos del Estado de México, Manual
Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del
Gobierno y Municipios, Código Financiero del Estado de México y Municipios y demás
normatividad aplicable.
La información de los Informes Mensuales 2019 deberá entregarse de manera física al Órgano
Superior de Fiscalización del Estado de México; el “Informe Mensual” comprenderá:
a) Información impresa
b) Información en medio de almacenamiento electrónico, disco compacto (CD)
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a) Información Impresa
La información impresa se integra del documento, que deberá presentarse en original, con
firmas autógrafas del Director General, Director de Finanzas o equivalente y sellos oficiales.
La información impresa se entregará al OSFEM en un solo juego.
Informe Mensual de los Poderes Públicos, Organismos Auxiliares y Organismos
Autónomos del Estado de México 2019 impreso:
1. Oficio de Presentación
El Oficio de Presentación deberá ir dirigido al Auditor Superior de Fiscalización del Estado
de México, fundamentado en el artículo 32 de Ley de Fiscalización Superior del Estado de
México, también deberá incluir la página web, donde se publica la información del Título Quinto
de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
En el Oficio de Presentación de cada Informe Mensual, se deberá incorporar la siguiente
leyenda:
“En el mismo tenor, se señala que la información contenida en medios ópticos que
acompañan al mismo, son copia fiel de la original que obra en los archivos de esta
entidad, haciendo referencia que la documentación comprobatoria y justificativa
generada se pone a disposición del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
México, para la revisión correspondiente.”
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b) Información en medio de almacenamiento electrónico, Disco Compacto
(CD)
La Información en archivos electrónicos comprende documentos digitalizados y documentos
en formatos PDF, Excel (XLS), así como archivos en texto plano TXT, dicha información
deberá integrarse en un sólo CD, que contendrán las carpetas que se indican:
Informe Mensual de los Poderes Públicos, Organismos Auxiliares y
Organismos Autónomos del Estado de México 2019 en CD:
Carpeta 1. Información Patrimonial y Presupuestal
Carpeta 2. Conciliaciones Bancarias y Estados de Cuenta
Carpeta 3. Información Complementaria
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Aspectos a tomar en cuenta para la entrega de la
Información en medio de almacenamiento electrónico CD
1. El disco deberá grabarse en cualquier programa que permita cerrar la sesión de los
mismos en “sólo lectura”.
2. Deberá presentarse con etiqueta auto adherible con los siguientes datos:
a) Nombre y Siglas de la entidad
b) Mes y año al que corresponda la información
3. Archivos en Excel: No presentarlos como imagen.
4. Archivos Digitalizados: La información se deberá de digitalizar en formato PDF una vez
que cuente con firmas; no presentarlos como imagen (.JPEG)
5. Las cifras presentadas en todos los meses como parte de la información deberán ser
definitivas.
6. Todos los campos de los formatos deberán estar requisitados. En caso de no contar
con información indicarlo en el mismo formato.
7. Los estados patrimoniales y presupuestales, así como sus notas y los diferentes
formatos que se requieren, deberán contener nombre, cargo y firma del personal quien
elaboró, revisó y autorizó de acuerdo a las atribuciones de los servidores públicos
responsables de la información; en el caso de los estados patrimoniales y
presupuestales y sus notas deberán incluir al final la siguiente leyenda:
“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los estados financieros y sus notas,
son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.
8. Las notas a los Estados Financieros deben dar cumplimiento al numeral 19 de las notas
de Gestión Administrativa establecido en las Normas y Metodología para la Emisión de
Información Financiera y Estructura de los Estados Financieros Básicos del Ente
Público y Características de sus Notas establecidas por el CONAC.
9. Se deberán presentar los estados de cuenta bancarios proporcionados por la institución
bancaria digitalizados por el anverso y reverso.
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10. No se considerarán válidos para efectos de la fiscalización los estados de cuenta
bancarios emitidos por la banca electrónica. En caso de cancelación de cuentas
bancarias se deberá anexar el oficio emitido por la institución bancaria en el cual se
notifique la cuenta cancelada.
11. En el numeral 21 de la Matriz de clasificación de Información Complementaria de la
Carpeta 3, si se presenta el caso de que el pago de nómina sea a través de cheque y
estos rebasen el 10 por ciento del total a pagar; no se digitalizarán los cheques, sin
embargo se elaborará una relación en formato Excel que contenga el número de la
quincena correspondiente, nombre completo, tipo de plaza. (base, eventual, etc.),
número de cuenta bancaria, nombre del banco, número de cheque, fecha e importe
neto a pagar.
12. El “Anexo al Estado de Situación Financiera” y el “Diario General de Pólizas” se
presentarán en formato Excel, mostrando el contenido en columnas de una forma
estructurada y ordenada, ejemplos:
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13. Con el propósito de dar cumplimiento a los artículos 46 y 49 de la Ley General de
Contabilidad Gubernamental y a los documentos aprobados por el CONAC (notas a los
estados financieros), los entes públicos deberán acompañar notas a los estados
financieros cuyos rubros así lo requieran teniendo presente los postulados de
revelación suficiente e importancia relativa con la finalidad, que la información sea de
mayor utilidad para los usuarios, ejemplo:
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Notas de desglose.- Se indican aspectos específicos con relación a las cuentas
integrantes de los estados contables.
Notas de memoria (cuentas de orden).- Se utilizan para registrar movimientos de
valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable.
Notas de gestión administrativa.- Revelan información del contexto y de los aspectos
económicos-financieros más importantes que influyeron en las decisiones del periodo, y
que deberán ser considerados en el análisis de los estados financieros para la mayor
comprensión de los mismos y sus particularidades.
14. En el Formato 6. Plazas Ocupadas, el organismo presentará la información de las
plazas apegándose a las clasificaciones y categorías del formato establecido; en caso
de contar con alguna clasificación distinta a las mostradas en el formato, se deberá
realizar la integración anexando los comentarios correspondientes.
Ejemplo del Reporte Mensual de Plazas enviado a la Dirección de Administración de Personal.
Gobierno del Estado de México
Secretaría de Finanzas, Planeación y Administración
Subsecretaría de Administración
Dirección General de Administración de Personal
DE
RANGO
SEXO Masc. Fem. Masc. Fem. Masc. Fem. Masc. Fem.
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
F.T.
SUBTOTAL
RANGO
SEXO Masc. Fem. Masc. Fem. Masc. Fem. Masc. Fem. Masc. Fem. Masc. Fem.
31
OA-R9
SUBTOTAL
RANGO
SEXO Masc. Fem. Masc. Fem. Masc. Fem. Masc. Fem. Masc. Fem. Masc. Fem. Masc. Fem. Masc. Fem.
OA-R6
OA-R5
OA-R4
OA-R3
SUBTOTAL
Masc. Fem.
Plazas Nómina General
Area Médica y Paramédica (1)
Eventuales por Programas Normales
(1) Incluir listado por Categoría y No. de plazas
AL MES DE:
ORGANISMO:
PERSONAL OPERATIVO
PLAZAS OCUPADAS
PLAZAS VACANTESTOTAL PLAZAS
AUTORIZADAS1 2 3
REPORTE MENSUAL DE PLAZAS DE ORGANISMOS AUXILIARES
4SUBTOTAL
TOTAL
AUTORIZADASA B C D E F SUB
TOTAL
PERSONAL DE MANDOS SUPERIORES
PLAZAS OCUPADASVACANTE
S
PERSONAL DE MANDOS MEDIOS DE ESTRUCTURA Y DE ENLACE Y APOYO TECNICO
PLAZAS OCUPADAS
VACANTESTOTAL
AUTORIZADAS
PLAZAS OCUPADAS
VACANTESTOTAL
AUTORIZADASA B C SUB
TOTAL
H
Tipo de PlazaSindicalizada
s
No
SindicalizadasPlazas Vacantes Ocupadas
SEXOAutorizadas
D SUB
TOTAL
E F G
Total Plazas
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15. El documento “Carátula (resumen) de la nómina de cada quincena emitida por el
sistema de nómina” el cual se encuentra en la Matriz de clasificación de Información
Complementaria de la Carpeta 3, deberá contener como mínimo los siguientes
requisitos: clave, descripción, ocurrencias (salidas), importe, detalle de las
percepciones y deducciones, total percepciones, total deducciones, neto a pagar, total
de empleados, total gravable ISSEMYM, total gravable S.C.I. y total gravable ISR; los
cuales se presentan en el siguiente ejemplo:
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Contenido de la
Información
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Carpeta 1. Información Patrimonial y Presupuestal
Los estados financieros y la información financiera deben mostrar amplia y claramente la
situación financiera y los resultados del ente público. Como información financiera se
considera la contable y se presentará en estados financieros, reportes e informes
acompañándose, en su caso, de las notas explicativas y de la información necesaria que sea
representativa de la situación del ente público a una fecha establecida.
La información Presupuestal permite evaluar los resultados obtenidos respecto de los
presupuestos autorizados; identificar la vinculación entre las cuentas de orden y las de balance
o resultados; deben seguir la metodología y registros equilibrados o igualados, representando
las etapas presupuestarias de las transacciones a través de cuentas de orden del ingreso y del
egreso; así como su efecto en la posición financiera y en los resultados; permite identificar de
forma individual y agregada el registro de las operaciones en las cuentas de orden, de balance
y de resultados correspondientes; así como generar registros a diferentes niveles de
agrupación.
Fuente: Manual Único De Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del
Gobierno y Municipios del Estado de México (decimoséptima edición) 2018.
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Matriz de clasificación de la Información Patrimonial y Presupuestaria
No. Documento o Archivo Formato
Digitalizado .pdf
Formato .xls
1 Estado de Situación Financiera X X
2 Estado de Actividades X X
3 Estado Analítico de Ingresos
X X
4
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos por Objeto del Gasto (Capítulo y Concepto)
X X
5 Estado Comparativo Presupuestal de Ingresos
X X
6 Estado Comparativo Presupuestal de Egresos
X X
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Carpeta 2. Conciliaciones Bancarias
Las entidades proporcionarán la información requerida por el Órgano Superior de
Fiscalización del Estado de México, para el análisis y verificación de la debida aplicación de
los recursos y que estos se apeguen a las disposiciones legales, administrativas,
presupuestales y financieras.
Matriz de clasificación de Conciliaciones Bancarias
No. Documento o Archivo Formato
Digitalizado .pdf
Formato .xls
1
Conciliaciones Bancarias (Carátula y Detalle de las Partidas en Conciliación)
X X
2 Estado de Cuenta Bancario
X
3 Reporte de Movimientos Bancarios
X
4
Anexo al Estado de Situación Financiera (Mayor de Cuentas) de la cuenta contable de bancos e inversiones
X
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19
Ejemplo de Carátula de la conciliación:
Núm. de Cta. ______________________ Institución Financiera________________
___________
Cargos del Banco no correspondidos por la Entidad ___________
Cargos de la Entidad no correspondidos por el Banco ___________
Abonos del Banco no correspondidos por la Entidad ___________
Abonos de la Entidad no correspondidos por el Banco ___________
Saldo en Contabilidad ___________
Elaboró Revisó Autorizó
Nombre y Cargo Nombre y Cargo Nombre y Cargo
Conciliación Bancaria al ____________________________________________________
Saldo en Bancos
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20
Ejemplo del detalle de las partidas en conciliación:
Núm. de Cta. ______________________ Institución Financiera________________
FechaReferencia / Núm.
ChequeConcepto Importe
Total
Conciliación Bancaria al ____________________________________________________
Cargos del Banco no correspondidos por la Entidad
Núm. de Cta. ______________________ Institución Financiera________________
FechaReferencia / Núm.
ChequeConcepto Importe
Conciliación Bancaria al ____________________________________________________
Cargos de la Entidad no correspondidos por el Banco
Total
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Ejemplo del detalle de las partidas en conciliación:
Núm. de Cta. ______________________ Institución Financiera________________
FechaReferencia / Núm.
ChequeConcepto Importe
Abonos del Banco no correspondidos por la Entidad
Total
Conciliación Bancaria al ____________________________________________________
Núm. de Cta. ______________________ Institución Financiera________________
FechaReferencia / Núm.
ChequeConcepto Importe
Conciliación Bancaria al ____________________________________________________
Abonos de la Entidad no correspondidos por el Banco
Total
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
Auditoría Especial de Informes Mensuales, Planeación e Investigación
Dirección de Fiscalización e Integración de Cuenta Pública
22
Carpeta 3. Información Complementaria
De la información patrimonial y presupuestal, deberán proporcionar la información
complementaria requerida por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México para
el análisis y verificación de la debida aplicación de los recursos y que estos se apeguen a las
disposiciones legales, administrativas, presupuestales y financieras.
Matriz de clasificación de Información Complementaria
No. Documento o Archivo Formato
Digitalizado .pdf
Formato .xls
Formato .txt
1 Balanza de Comprobación X
2 Balanza de Comprobación Detallada X
3 Anexo al Estado de Situación Financiera X
4 Diario General de Pólizas X
5 Notas a los Estados Financieros X
6 Formato 1. Deudores Diversos y Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
X X
7 Formato 2. Anticipo a Proveedores X X
8 Formato 3. Anticipo a Contratistas X X
9 Formato 4. Informe Mensual de Obra Pública X X
10 Formato 5. Informe Mensual de Acciones X X
11 Formato 6. Formato de Plazas Ocupadas X X
12 Formato 7. Nómina Detallada X X
Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México
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23
No. Documento o Archivo Formato
Digitalizado .pdf
Formato .xls
Formato .txt
13 Formato 8. Conciliación de cifras presentadas en las Carátulas de Nómina contra las Dispersiones de Nómina y Cheques
X X
14 Formato 9. Depreciación X X
15 Catálogo de Cuentas Contables X
16 Catálogo de Pólizas Contables X
17
Conciliación de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas de “Cuentas por Pagar y Por Cobrar” con la Contaduría General Gubernamental. (trimestral)
X
18 Programa Anual de Obra X
19 Reporte Mensual de plazas enviado a la Dirección General de Administración de Personal.
X
20
Plantilla de Personal Mensual, la cual deberá contener: Nombre Completo, Categoría, Nivel y Rango Salarial, Adscripción y Tipo de Plaza. (Base, Eventual, etc.)
X
21
Acuse bancario de la dispersión de la nómina que contenga el número de registros pagados, el importe total y el detalle de las operaciones, así como copia de los cheques emitidos por este concepto.
X X
22 Tabulador completo de sueldos y salarios. (Junio y Diciembre)
X
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24
Formatos
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Formato 1. Deudores Diversos y Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
Instructivo de Llenado
1. Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar el mes al cual corresponde la información proporcionada.
4. Nombre del Deudor (Persona Física/Persona Moral/GEM).
5. Número del cheque o transferencia bancaria a nombre del deudor que soporta el
derecho de cobro.
6. Fecha en la que se emitió el cheque o transferencia bancaria a nombre del deudor que
soporta el derecho de cobro.
7. Número de póliza del registró en la contabilidad.
8. Fecha en la que se registró la póliza contable.
9. Concepto por el cual fue emitido el cheque o transferencia bancaria o documento,
ejemplo: Gastos a Comprobar Gasolina.
10. Se anotará en cada columna el importe de cada deudor de acuerdo al número de días
de vencimiento.
11. Se suman los importes de manera horizontal. (los importes totales presentados en esta
columna deberán coincidir con los saldos finales de las cuentas por cobrar y deudores
diversos por cobrar de la balanza de comprobación del mes del que se trate o en su
caso detallar la diferencia).
12. Anotar en caso de existir aclaraciones relevantes a algún deudor, por ejemplo: deudor
en proceso jurídico para su cobro.
13. Se anotará el nombre del recurso con el cual fue emitido el cheque.
14. Se suman los importes de manera vertical.
15. Se anotará nombre, cargo y firma de la persona que elaboró, revisó y autorizó el
documento.
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Formato 1. Deudores Diversos y Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
Entidad: Mes:
MENOS DE
30 DÍAS30 DÍAS 60 DÍAS 90 DÍAS MÁS 90 DÍAS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Elaboró
Revisó Autorizó
Nombre y Cargo Nombre y Cargo Nombre y Cargo
DEUDORES DIVERSOS y CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO
NO.
CHEQUEOBSERVACIONES
RECURSO
FEDERAL
RECURSO
ESTATALCONCEPTO
NOMBRE DEL
DEUDOR
A N T I G Ü E D A D SALDO TOTAL POR
COMPROBAR Y/O
REINTEGRAR
PÓLIZAFECHA DE
PÓLIZA
FECHA DE
CHEQUE
Logo del Organismo
FORMATO 1
1
2 3
13
5
14
11
1094
15 15 15
126 7 8
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27
Formato 2. Anticipo a Proveedores
Instructivo de Llenado
1. Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar el mes al cual corresponde la información proporcionada.
4. Nombre del Proveedor al que se le otorga el anticipo (Persona Física/Persona
Moral/GEM).
5. Número del cheque o transferencia bancaria a nombre del proveedor.
6. Fecha en la que se emitió el cheque o transferencia bancaria a nombre del proveedor.
7. Número de póliza del registró en la contabilidad.
8. Fecha en la que se registró la póliza contable.
9. Concepto por el cual fue emitido el cheque y/o documento, ejemplo: Anticipo por
adquisición de equipo de cómputo.
10. Número de contrato donde se plasma el anticipo y número de fianza de garantía por
parte del proveedor del bien o servicio.
11. Se anotará en cada columna el importe de cada proveedor de acuerdo al número de
días de vencimiento.
12. Se suman los importes de manera horizontal. (los importes totales presentados en esta
columna deberán coincidir con el saldo final de la cuenta anticipo a proveedores de la
balanza de comprobación del mes del que se trate o en su caso detallar la diferencia).
13. Se suman los importes de manera vertical.
14. Firmas del personal que elaboró, revisó y autorizó el formato.
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Formato 2. Anticipo a Proveedores
Entidad: Mes:
- - - - - -
ANTICIPO A PROVEEDORES
A N T I G Ü E D A D
NOMBRE DEL PROVEEDORNO.
CHEQUECONCEPTO CONTRATO
MENOS DE
30 DIAS30 DÍAS
FECHA
CHEQUEPÓLIZA
FECHA
PÓLIZA
FIANZA DE
GARANTÍA
Nombre y Cargo Nombre y Cargo
60 DÍAS 90 DÍASMAS DE 90
DIAS
TOTAL A
COMPROBAR
TOTAL
Elaboró Revisó Autorizó
Logo del Organismo
FORMATO 21
2 3
4
9
1011 12
13
14 14 14
5 6 7 8
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Formato 3. Anticipo a Contratistas
Instructivo de Llenado
1. Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar el mes al cual corresponde la información proporcionada.
4. Nombre del Proveedor o Contratista al que se le otorga el anticipo (Persona
Física/Persona Moral/GEM).
5. Número del chequeo o transferencia bancaria a nombre del proveedor o contratista.
6. Fecha en la que se emitió el cheque o transferencia bancaria a nombre del proveedor
o contratista.
7. Número de póliza del registró en la contabilidad.
8. Fecha en la que se registró la póliza contable.
9. Concepto por el cual fue emitido el cheque o transferencia bancaria, ejemplo: Anticipo
para la realización de determinada obra.
10. Número de contrato donde se plasma el anticipo y número de fianza de garantía por
parte del proveedor del bien o servicio.
11. Se anotará en cada columna el importe de cada contratista de acuerdo al número de
días de vencimiento.
12. Se suman los importes de manera horizontal. (los importes totales presentados en esta
columna deberán coincidir con el saldo final de la cuenta anticipo a contratistas de la
balanza de comprobación del mes del que se trate o en su caso detallar la diferencia).
13. Se suman los importes de manera vertical.
14. Firmas del personal que elaboró, revisó y autorizó el formato.
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Formato 3. Anticipo a Contratistas
Entidad: Mes:
- - - - - -
ANTICIPO A CONTRATISTAS
A N T I G Ü E D A D
NOMBRE DEL PROVEEDOR O
CONTRATISTA
NO.
CHEQUECONCEPTO
MENOS DE
30 DIAS30 DÍAS
FECHA
CHEQUEPÓLIZA
FECHA
PÓLIZACONTRATO
Nombre y Cargo Nombre y Cargo Nombre y Cargo
60 DÍAS 90 DÍASMAS DE 90
DIAS
TOTAL A
COMPROBAR
TOTAL
Elaboró Autorizó
FIANZA DE
GARANTÍA
Logo del Organismo
FORMATO 31
23
4 5
9
10 11 12
13
14 14 14
6 7 8
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Formato 4. Informe Mensual de Obra Pública
Instructivo de Llenado
1. Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar el mes al cual corresponde la información proporcionada.
4. Número consecutivo.
5. Nombre del Proveedor o Contratista.
6. Nombre de la Obra.
7. Número de póliza del registró en la contabilidad.
8. Fecha en la que se registró la póliza contable.
9. Anotar la cuenta contable.
10. Anotar la partida presupuestal.
11. Fecha de inicio de la obra.
12. % de avance financiero de la obra.
13. % de avance físico de la obra.
14. Monto autorizado.
15. Monto contratado.
16. Monto ejercido en el mes.
17. Monto ejercido acumulado.
18. Monto por pagar.
19. Fuente de financiamiento (subsidio estatal, ingresos propios, fondos federales, etc.)
20. Importe de los anticipos al contratista.
21. Suma total de cada columna.
22. Se anotará nombre, cargo y firma de la persona que elaboró, revisó y autorizó el
documento.
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Formato 4. Informe Mensual de Obra Pública
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Formato 5. Informe Mensual de Acciones
Instructivo de Llenado
1. Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar el mes al cual corresponde la información proporcionada.
4. Número consecutivo.
5. Nombre del Proveedor o Contratista.
6. Nombre de la Acción.
7. Número de póliza del registro en la contabilidad.
8. Fecha en la que se registró la póliza contable.
9. Anotar la cuenta contable.
10. Anotar la partida presupuestal.
11. Fecha de inicio de la acción.
12. % de avance financiero de la acción.
13. % de avance físico de la acción.
14. Monto autorizado.
15. Monto contratado.
16. Monto ejercido en el mes.
17. Monto ejercido acumulado.
18. Monto por pagar.
19. Fuente de financiamiento (subsidio estatal, ingresos propios, fondos federales, etc.)
20. Importe de los anticipos al contratista.
21. Suma total de cada columna.
22. Se anotará nombre, cargo y firma de la persona que elaboró, revisó y autorizó el
documento.
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Formato 5. Informe Mensual de Acciones
Entidad: MES:
No.NOMBRE DEL
PROVEEDORNOMBRE DE LA ACCIÓN
PÓLIZA
CONTABLE
FECHA PÓLIZA
CONTABLE
CUENTA
CONTABLE
PARTIDA
PRESUPUESTAL
FECHA DE INICIO DE
LA ACCIÓN
% AVANCE
FINANCIERO DE LA
ACCIÓN
% AVANCE
FÍSICO DE LA
ACCIÓN
MONTO
AUTORIZADO
MONTO
CONTRATADO
MONTO EJERCIDO
EN EL MES
MONTO EJERCIDO
ACUMULADO
MONTO POR
PAGAR
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
IMPORTE ANTICIPO
A CONTRATISTAS
TOTAL - - - - - -
Nombre y Cargo Nombre y Cargo Nombre y Cargo
INFORME MENSUAL DE ACCIONES
Elaboró
Revisó Autorizó
Logo del OrganismoFORMATO 5
1
2 3
4 56
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
22 22 22
21
7 8
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Formato 6. Plazas Ocupadas
Instructivo de Llenado
1. Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar el mes al cual corresponde la información proporcionada.
4. Clasificación / Categoría previstos por el Gobierno del Estado de México a través de la
Secretaría de Finanzas.
5. Número de Plazas con las que inicia el mes sujeto a revisión, de acuerdo a la
Clasificación / Categoría; son únicamente plazas por persona (no importando las
claves que tengan por horas clase).
6. Número de Altas y Bajas que se presentaron durante el mes sujeto a revisión.
7. Plazas con las que concluye el mes sujeto a revisión.
Plazas al Final del mes= Plazas al Inicio del mes + Altas – Bajas.
8. Se anotarán los comentarios que de acuerdo al Organismo sean necesarios para el
mejor entendimiento de la información presentada.
9. Detalle de los movimientos realizados durante el mes (Altas y Bajas).
Anotando Nombre Completo, Clave ISSEMYM (en caso de aplicar), Clasificación /
Categoría; y
10. Se anotará nombre, cargo y firma de la persona que elaboró, revisó y autorizó el
documento.
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Formato 6. Plazas Ocupadas
Entidad: Mes
CLASIFICACIÓN / CATEGORÍAPLAZAS AL INICIO DEL
MESALTAS BAJAS
PLAZAS AL FINAL
DEL MESCOMENTARIOS
Personal Operativo 0
Personal Académico 0
Personal Administrativo 0
Personal Eventual 0
TOTAL 0 0 0 0
Altas realizadas durante el mes
Nombre Clave ISSEMYM Clasificación / Categoría Nivel y Rango Salarial
Bajas realizadas durante el mes
Nombre Clave ISSEMYM Clasificación / Categoría Nivel y Rango Salarial
Elaboró Revisó Autorizó
Nombre y Cargo Nombre y Cargo Nombre y Cargo
PLAZAS OCUPADAS
Logo del Organismo
FORMATO 61
2 3
465 7 8
10
9
10 10
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Formato 7. Nómina Detallada
Instructivo de Llenado
1. Se colocará el Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Se anotará el período de la 1ª y 2ª quincena del mes y año que corresponda. Ejemplo:
DE LA 1ª QUINCENA DE ENERO DE 2018
4. Se anotará el consecutivo de nómina.
5. Se anotará la categoría de acuerdo al tabulador autorizado.
6. Nivel y Rango Salarial de acuerdo al tabulador autorizado.
7. Se anotará el número de la clave ISSEMYM que le fue asignada.
8. Se anotará la clave CURP del empleado.
9. Se anotará el apellido paterno del empleado.
10. Se anotará el apellido materno del empleado.
11. Se anotará nombre o nombres del empleado.
12. Se anotará el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
13. Se anotará el sueldo bruto del empleado, que será compuesto por su sueldo base más
todas sus percepciones.
14. Se anotarán todas las deducciones correspondientes al empleado.
15. Se anotará el sueldo neto percibido del empleado.
16. Se anotará el total de empleados de la quincena correspondiente.
17. Se anotará el total pagado de la quincena correspondiente.
18. Se anotará nombre, cargo y firma de la persona que elaboró, revisó y autorizó el
documento.
Carátulas (resumen) de la nómina de cada quincena emitida por el sistema de nómina, las
cuales deberán contener número de registros (empleados), total de percepciones, total de
deducciones y neto pagado y nóminas detalladas, es decir, el desglose de las percepciones y
deducciones de cada uno de los empleados del organismo. (Base, Eventual, etc.)
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Formato 7. Nómina Detallada
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Formato 8. Conciliación de cifras presentadas en las Carátulas de Nómina contra las Dispersiones de Nómina y Cheques
Instructivo de Llenado
1. Se colocará el Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar el mes y al cual corresponde la información proporcionada.
4. En este apartado el organismo deberá llenar los campos con la información de las
caratulas de nómina pagadas durante el mes.
5. Suma del importe total pagado durante el mes según las caratulas de nómina.
6. En este apartado el organismo deberá llenar los campos con la información de los
acuses bancarios de la dispersión de nómina pagadas durante el mes.
7. Suma del importe total pagado durante el mes según acuses bancarios de la dispersión
de nómina.
8. En este apartado el organismo deberá llenar los campos con la información de los
pagos de nómina realizados con cheque realizados durante el mes.
9. Suma del importe total pagado durante el mes con cheque.
10. Suma del total pagado según dispersiones bancarias y cheques.
11. Diferencia entre la suma del importe total pagado durante el mes según las caratulas
de nómina contra la suma del total pagado según dispersiones bancarias y cheques
(punto 5 – punto 10).
12. En caso de existir diferencia (punto 11), se deberá redactar la justificación
correspondiente.
13. Anexo al formato se deberá presentar la documentación soporte como evidencia del
punto anterior.
14. Se anotará nombre, cargo y firma de la persona que elaboró, revisó y autorizó el
documento.
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Formato 8. Conciliación de cifras presentadas en las Carátulas de Nómina contra las Dispersiones de Nómina y Cheques
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Formato 9. Depreciación
Instructivo de Llenado
1. Se colocará el Logo del Organismo.
2. Nombre de la Entidad y Siglas.
3. Anotar la fecha que corresponde a la información que se reporta; indicando, día, mes y
año.
4. Nombre de la Cuenta: Anotar el nombre de la cuenta de activo.
5. Importe: Anotar el saldo de la cuenta al inicio del ejercicio.
6. % de Depreciación: Anotar el porcentaje de depreciación utilizado en la cuenta.
7. Periodo Mensual: Anotar el importe de la depreciación mensual.
8. Acumulada: Anotar el importe de la depreciación acumulada.
9. Se anotará nombre, cargo y firma de la persona que elaboró, revisó y autorizó el
documento.
NOTA: Aclarar documento o normatividad a la que se apegaron para tomar los porcentajes de
depreciación.
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Formato 9. Depreciación
Entidad: Al____ de_______2017
Activo
Bienes Inmuebles
Edi ficos no Habitacionales
Bienes Muebles
Mobi l iario y Equipo de Adminis tración
Mobi l iario y Equipo de Oficina
Equipo de Cómputo y Accesorios
Mobi l iario y Equipo Educacional y Recreativo
Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio
Vehículos y Equipo de Transporte
Equipo de Defensa y Seguridad
Maquinaria , Otros Equipos y Herramientas
TOTAL -
Elaboró Revisó
Nombre y Cargo Nombre y Cargo
% Depreciación
Nombre de la Cuenta
DEPRECIACIÓN
Importe Depreciación Período Mensual Acumulada
Nombre y Cargo
Autorizó
- -
1Logo del
Organismo
FORMATO 9
23
4
5 6 87
9 9 9
LINEAMIENTOS PARA LA ENTREGA DEL INFORME MENSUAL DE LOS
PODERES PÚBLICOS, ORGANISMOS AUXILIARES Y ORGANISMOS AUTÓNOMOS DEL
ESTADO DE MÉXICO 2019
Publicación en la página oficial del Órgano Superior de Fiscalización del
Estado de México marzo 2019
www.osfem.gob.mx