Manual de configuración de Impuestos Sigfasforja.softwarelibre.gob.ve/docman/view.php/179/377/... · Para la tasa hemos colocado de tipo 12 ya que este impuesto hará un calculo

Manual de

configuración de

Impuestos Sigfas

Responsables : Videlba Reyes

Av. Andrés Bello, Torre BFC, Piso 16, Municipio Libertador, Caracas – Venezuela

Master: (+58 212) 597.45.90 – www.cnti.gob.ve

http://www.cnti.gob.ve/

Índice de contenidoConfiguración de impuestos y retenciones............................................................................................3

Elementos Contables que deben estar pre cargados ........................................................................3

Ventana Categoría de Impuesto.............................................................................................................4Ventana Tasa de impuesto.....................................................................................................................4

Pestaña Contabilidad........................................................................................................................7

Ventana tipo de contribuyente : Aquí se mostraran todos los tipos de contribuyente , este tipo de configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor .........8

Pestaña Tipo de contribuyente ........................................................................................................8

Ventana tipo de identificación...............................................................................................................9Ventana CIUU.......................................................................................................................................9Ventana Categoría de retención ..........................................................................................................10

Pestaña Categoría de Retención: ...................................................................................................10

Ventana Tipo de retención ..................................................................................................................11Configurar regla de Retención........................................................................................................12

Calculo de Retención: ....................................................................................................................15

Ejemplo timbres fiscales ................................................................................................................17

Ejemplo Retención ISLR 3 % PN .................................................................................................18

Ejemplo Iva Retención 75%...........................................................................................................19

Ejemplo exento %}.........................................................................................................................22

Ejemplo completo de configuración de un impuesto..........................................................................24Ejemplo configuración de impuesto completa ..............................................................................24

2° Ventana Categoría de impuesto..................................................................................................25

3° Ventana Tasa de Impuesto .........................................................................................................25

4° Categoría de retención ..............................................................................................................26

5° Tipo de retención : Es la ventana que una todas las predefiniciones realizadas .......................27




Configuración de impuestos y retenciones

Al Crear una compañía desde cero.....

entrar como: Usuario Admin de la Compañía creada.

Análisis de Desempeño, Reglas Contables, Tipo de Documento.

AP Credit Memo - Genera Retenciones SI

AP Invoice - “ “ SI

AR Credit Memo - “ “ AUTO

AR Invoice - “ “ AUTO

AR Invoice Indirect “ “ AUTO

Elementos Contables que deben estar pre cargados

Condición de

contribuyente

Tipos

Impuestos

utilizados

Tipo de

Retenciones

utilizadas

Reglas de

calculo para

retenciones

Casos especiales

de retenciones

Cuentas

contables

para cada tipo

de impuesto y

retención

Cuenta

impuesto al

vender

Cuenta

impuesto al

comprar

Cuenta gastos

de impuesto

Impuesto

pagado

Impuesto

acreditado




Ventana Categoría de Impuesto

Se incluirán todos los impuestos necesarios para la organización así como las retenciones que

correspondan

Menú-->reglas generales -->reglas contables-->categoría de impuesto

Se genera las categóricas necesarias a incluir ejemplo:

1,- IVA :en esta categorías irán incluido todos los impuesto pertenecientes a este, ejemplo:

IVA 12 % , por los momentos solo generemos una categoría llamada IVA.

2,- IVA RETENCION (se selecciona el flag de retención)

3,- ISRL (se selecciona el flag de retención)

4,- TIMBRES FISCALES (se selecciona el flag de retención)

Nota: Solo se colocara que es retención en el caso que corresponda , solo se debe seleccionar un

impuesto como predeterminado

Ventana Tasa de impuesto

Menú-->reglas generales -->reglas contables-->tasa de impuesto

En esta primera pestaña cargaremos las tasas para todo los impuestos y las retenciones, ejemplo:

a) Nombre de impuesto IVA 12%

Pestaña Impuesto




Para este primer ejemplo hemos llamado a la categoría anteriormente creada IVA, este es un

impuesto aplicable tanto para compra como ventas, por ello hemos puesto en el campo tipo OV/OC

ambos. Para la tasa hemos colocado de tipo 12 ya que este impuesto hará un calculo de 12% sobre la

factura, sera de Venezuela a Venezuela y ese tomará como predeterminado para el sistema porque es el

usado en la mayoría de los casos.

Nota: SI existen otro tipo de impuestos que la legislación venezolana requiera se cargaran y en caso de

que las tasas varíen, se configuraran y de ser necesario se desactivaran las que funcionen hasta esa

fecha.




b) Nombre de impuesto ISRL

Se toma como categoría de impuesto , ISLR creado en el Ítem anterior ; para esta retención se calcula

solo para las compras por ser una retención . En el caso de que exista un servicio (producto) y la

compra de un bien en una misma factura se deberá calcular la retención de islr correspondiente solo al

producto que figure como hecho imponible.

Principales impuestos a cargar :

ISLR 3% - SUSTRAENDO PN

ISLR 3% PJ

ISLR 5% PJ

ISLR 2% PN-SUSTRAENDO PN

ISLR 2% PJ

En la Tasa de impuesto solo se calculan las tasas básicas , los paramentos , reglas y cálculos se cargaran

en la categoría de retención.

3.3 Impuestos Municipales 1*1000 (timbres fiscales)

Este impuesto es municipal, varia de acuerdo a la localidad donde se realice el pago, en el caso de

Caracas se retiene el 0,001 sobre el pago que se realice, calculado sobre la base imponible libre de

IVA, es importante tomar en cuenta que a diferencia de las retenciones ISLR e IVA, esta retención se

realiza sobre el pago que se este realizando, no interfiriendo que exista o no factura, se puede aplicar

sobre anticipos o documentos y es aplicable siempre y cuando el monto exceda a las 50UT En el caso

de timbre fiscal del distrito Capital, es aplicable a todo pago que se realice en Caracas

indiferentemente de la localidad donde sea facturado el bien o servicio;

Nota: dependiendo de la regla estipulada por el Municipio donde se encuentre el agente de retención

se realizará la configuración de este impuesto.

3.4 Impuestos Municipales Carirubana




Pestaña Contabilidad

Esta información debe estar pre cargada por información suministrada por el contador de la

organización para cada tasa de impuesto debe cargarse el auxiliar correspondiente




Ventana tipo de contribuyente : Aquí se mostraran todos los tipos de contribuyente , este tipo de

configueracion es indispensable para calificar bajo que premisa se le retiene a este proveedor

Pestaña Tipo de contribuyente

Para acceder a esta pestaña nos vamos al Modulo De Impuesto. A tipo de Contribuyente.

En este generamos los tipos de contribuyente tanto Natural como Jurídico, los tipos de

contribuyente que tiene Venezuela son Ordinarios (especiales- Normales) y formales . Tomando en

cuenta que adicional definiríamos en este Ítem si corresponde a una Persona natural o jurídica, pues la

retención es diferente para ambas. Se propone la estructuración de tipo de contribuyente de la siguiente

manera :

contribuyente Ordinario Jurídico: se le retiene el 75% (personas jurídicas )

Contribuyente Ordinario Natural : se le retiene el 100% (lo común en este caso son las

Personas Naturales)

Contribuyente Formal : En esta categoría se encuentran las Cooperativas, Bancos, Seguros,

Bolsas de Valores y no se les retiene IVA

Persona Natural con fima personal : recibe el mismo tipo de condición que el contribuyente

jurídico para retención del IVA , mas no así para el caso del ISLR

Persona Natural extranjero : en este caso recibe un trato diferente en el caso de retenciones




Persona Jurídica Extranjera: En el caso de retenciones recibe una condición especial

Nota: Se debe tomar en cuenta que para la definición de la cantidad a retener y la del tipo de

contribuyente se debe realizar consulta al SENIAT con el numero de RIF del tercero, ya que es este el

organismo el encargado de calificar su condición. (se definirán tantos tipos de contribuyente como

condición de retención tengamos)

Es importante aclarar que es necesario que el proveedor este bien definido que tipo de contribuyente es

a fin de que al generar retenciones no exista ningún error u omisión

Ventana tipo de identificación

en esta pestaña se realiza la carga de la Identificación tributaria Ejemplo RIF.

Ventana CIUU

CIIU: Aquí se cargaran los códigos asociados a los tipo de Actividad que desarrolla la Organización,

Cliente y Proveedor. Para la clasificación de las actividades comerciales se utilizara la Data existente en

el sistema, ya que el SENIAT contiene esta misma clasificación, el código correspondiente a cada

actividad (esto es por si se requieren realizar retenciones de acuerdo a la actividad comercial

según la tabla de códigos de actividad comercial universales)




Ventana Categoría de retención

Pestaña Categoría de Retención:

En esta pestaña Especificaremos la actividad por la cual se calculan las retenciones. Ejemplo:

Honorarios, Fletes, servicios de publicidad etc, se refiere a la actividad comercial de la organización

Nota: recordar que el producto deberá tener especificado la categoría de retención según sea el caso

para que al momento de aplicar la retención esta se efectué, igualmente la categoría de impuesto




Ventana Tipo de retención

Esta ventana nos permite unir y cruzar toda la información cargada en las ventanas previas

En esta pestaña cargaremos los tipos de retenciones, para Venezuela

Si no se especifica el Flag de Venta lo hará sobre compras, en esta primera pestaña donde solo

especificamos el Nombre de la

a retención.




Configurar regla de Retención

acá configuraremos cuando aplicar esta regla de retención Utilizar los casos necesarios para obtener

la selección para su futuro calculo. Para este ejemplo en pantalla la retención del ISRL se

calculara a partir del tipo de contribuyente, la categoría de retención o el CIIU.

EJEMPLO RETENCION ISLR 3% -SUSTRAENDO PN

Usa tipo contribuyente tercero: En este campo definiremos si utilizamos el link cargado en tercero

donde nos indica si es ordinario Jurídico

Usa CIIU Tercero: Este filtro me permite seleccionar si la actividad a la que se dedica la empresa

requiere retención. Solo si lo utiliza,

Usa ciudad tercero: Se aplica en el caso de los impuestos municipales

Usa categoría retención: El filtro ubica por actividad definida en categoría de retención, ejemplo :

honorarios profesionales, fletes nacionales,




servicios tecnológicos art 27 # 16, servicios de contratación de obras, publicidad y propaganda.

Usa tipo contribuyente organización : Puede estar seleccionada o libre y se refiere a la organización

retenedora

Usa CIIU Organización: Puede estar seleccionada o libre y se refiere a la organización retenedora

Usa impuesto Producto: Se activa en el caso retención IVA

Nota: acá es necesario aclarar que el tercero al cual estemos facturando debe tener configurado su

campo de tipo, es decir si es contribuyente. De igual manera para el producto recordemos que si

configuramos una regla de retención a partir de una categoría de retención esta deberá estar activada

en el producto a ser facturado.

Nota : Se sugiere solo colocar como filtro el tipo de contribuyente y la categoría de retención

Regla de Retención:

Se cargara un nuevo documento tantas veces como la condición cambie. Para este ejemplo tenemos que

la retención es persona natural por concepto de honorarios profesionales

para el siguiente caso dentro de la misma ventana se anexa un documento nuevo y la condición que

varia con respecto a la anterior se refiere solo a la categoría de retención en este caso afectamos la

categoría arrendamiento




Como ven a continuación, podemos cargar tantos documentos nuevos de regla de retención como

condiciones tengamos aplicados a esta misma ventana y bajo la misma retención (ISLR 3% PN )

En esta pestaña se mostraran las opciones que nos servirán de filtro para la retención según sean los

Flag que hallamos activado en la pestaña anterior . Es importante tomar en cuenta que el campo calculo

de retención de esta pestaña debe ser llenado posteriormente llenada la pestaña cuatro de esta ventana.




Calculo de Retención:

Por favor, tenga en cuenta que los cambios en la retención se perderán si cambia las líneas de la factura

después de hacer este cambio.

Como se realiza el calculo de retención: Ej. Se sugiere realizarlo sobre la linea , por lo tanto se debe

seleccionar el flag sobre factura, para los casos de retenciones en ventas se seleccionara el flag que

indique que las retenciones se verán el pago, en cuanto al tipo de base al que aplicaremos el impuesto

tomaremos en cuenta los siguientes criterios:

Documento: Tomará como base para el impuesto el total de la factura excluyendo el impuesto, toma la

base imponible de la factura para efectuar el calculo

Linea: Este efectuara el calculo sobre las lineas, las cuales se deben identificar, en la carga del

producto, es usado en el caso de que en una factura se incluyan productos exentos de retención.

(SUGERIDO)

Impuesto: Se debe activar esta opción cuando la retención se realiza sobre el impuesto, por ejemplo

retención 75% y 100% del IVA

Limite mínimo: monto a partir del cual calcula retención. Ejemplo : En el caso de personas

naturales para ISLR se parte a través de 100 UT, en el caso de impuesto municipales del distrito capital




(1X1000) es cuando el monto del pago excede las 50 UT.

Limite Máximo: se utiliza si hubiera un limite del monto para realizar el calculo.

Cantidad Reembolsada: Es el monto que según tabla de retenciones estipulada por la ley se

debe reintegrar al tercero.

Impuesto: porcentaje que aplica al impuesto utilizado. Regresar a regla de retención y

actualizar calculo de retención.

Nota: es necesario recordar que para una retención esta puede tener varios cálculos según sea el caso a

continuación anexamos unos ejemplos:

• En el caso de retención IVA en cualquiera de los casos (75%, 100%) se debe realizar sobre el

impuesto y no contiene un limite mínimo ni máximo, ni un reintegro.

• En el caso de 1x1000: su limite mínimo es 50UT, y no tiene reintegro

• En ISLR existen reglas muy especificas para cada caso, se anexa tabla de las retenciones mas

usadas:

VALOR DE LA UNIDAD TRIBUTARIA TIPO DE PERCEPTORFACTOR PERSONA NATURAL PERSONA JURIDICA

NO RESIDENTE RESIDENTE NO DOMICILIADA DOMICILIADA

CONCEPTO DEL PAGO

HONORARIOS PROFESIONALES N/A N/A N/A 100% 3% 5.417 163 N/A N/A N/A 100% 5% 25,00

FLETES Y GTOS DE TRANSP. INTERNAC. N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 5% TODO PAGO N/A N/A N/A

SERVICIOS TECNOLÓGICOS ART 27 # 16 50% 34% TODO PAGO N/A N/A N/A N/A 50% TODO PAGO N/A N/A N/A

SERVICIOS (Incluyendo suministro de bienes) 100% 34% TODO PAGO 100% 1% 5.417 54 100% TODO PAGO 100% 2% TODO PAGO

FLETES Y GTOS DE TRANSP. NACIONAL N/A N/A N/A 100% 1% 5.417 54 N/A N/A N/A 100% 3% 25,00

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA N/A N/A N/A 100% 3% 5.417 163 100% 5% TODO PAGO 100% 5% 25,00

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA RADIO N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A 100% 3% 25,00

TARIFA Nº 2 - PERSONAS JURIDICAS NO DOMICILIADASMONTO PAGADO % DE RETENCIONSUSTRAENDO U.T.De 1 a 2000 U.T. 15% 0

Entre 2000 y 3000 U.T. 22% 140A partir de 3001 U.T. 34% 500

BASE IMPONIB

LE

TARIFA O

PORCENTAJE

MONTO SUJETO A

RETENCION

BASE IMPONIB

LE

TARIFA O

PORCENTAJE

PAGOS MAYORES A

BS.

SUSTRAENDO EN

BS.

BASE IMPONIBLE

TARIFA O PORCENT

AJE

MONTO SUJETO A

RETENCION

BASE IMPONIB

LE

TARIFA O

PORCENTAJE

PAGOS MAYORES A

BS.

TARIFA Nº 2

TARIFA Nº 2

TARIFA Nº 2

MSR = Monto Sujeto a Retención

MSR = Monto a Pagar / ( Alícuota Vigente del IVA / 100 ) + 1




Ejemplos de configuración tipos de retención

Ejemplo timbres fiscales




Ejemplo Retención ISLR 3 % PN




Ejemplo retención 2% PJ

Ejemplo Iva Retención 75%




Ejemplo retención 100%

Este impuesto es necesario para comprar o vender aquellos productos que no requieren IVA







Ejemplo exento %}







Ejemplo completo de configuración de un impuesto

Existen ventanas que son generales y que solo deben ser llenadas una sola vez, que esta configuraron

me servirá para todos los impuestos tanto de ventas como de compras. Este es el caso de las ventanas:

• Tipo de identificación

• Tipo de contribuyente

• Categoría de impuesto

• Tasa de impuestos (hacer la selección cuando la tasa del impuesto aplique para ventas/compras

o ambas)

• Categoría de impuestos

la ventana tipo de retención es quien me va a centrar toda información previamente cargada en las

ventanas nombradas con anterioridad , por lo tanto es en quien enfocare la atención para este ejemplo:

Ejemplo configuración de impuesto completa

1° ventana tipo de contribuyente

Para este ejemplo debe estar configurado el impuesto Ordinario PJ que es a quien afecta este tipo de

retención, tomar en cuenta que este es un ejemplo general y las configuraciones de estas ventanas

deben estar hechas tal cual el ejemplo




2° Ventana Categoría de impuesto

3° Ventana Tasa de Impuesto

3.1 Pestaña Tasa




3.2 Pestaña Contabilidad: Es en esta pestaña que definiremos a que cuentas contables

estaremos atando estos impuestos o retenciones

4° Categoría de retención

Aquí cargaremos las categorías que serán usadas para definir la retención de ISLR




5° Tipo de retención : Es la ventana que una todas las predefiniciones realizadas

5.1Pestaña tipo de retención

5.2 Pestaña configuración de retención

5.3 Pestaña regla de retención

aquí configuramos tantas reglas como condiciones existan para determinado impuesto

ejemplo : para retención 75% podemos cargar . El campo calculo de retención debe ser

llenado posterior a la pestaña cuatro de esta ventana




5.4 Pestaña Calculo de retención

NOTA FINAL :

- Crear dos tipos de retención para las compras y para las ventas ya que en el caso de compras en la

pestaña calculo de retención debo hacer check a el icono aplicable en factura mientras que para venta

destildamos esta opción y colocamos aplicable en pago

Actualizar :

Organización: Tipo de Contribuyente y Actividad (CIIU)(si trabaja con esta categoría)

Tercero : tipo de contribuyente y CIIU

Producto: Categoría de impuesto y categoría de retención.




Documents

Manual de configuración de Impuestos Sigfasforja.softwarelibre.gob.ve/docman/view.php/179/377/... · Para la tasa hemos colocado de tipo 12 ya que este impuesto hará un calculo