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MANUAL
DE IVA
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
INDICE
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 3
1.1. Información General 3
1.2. Columnas de Libros de IVA 4
1.3. Discriminación de Facturas 5
1.3.1. Conceptos - General 6
1.3.2. Aperturas Múltiples en IVA Compras 7
1.3.3. Conceptos - Facturación 9
1.4. Situaciones Impositivas 12
1.5. Situaciones Impositivas por Defecto 13
1.6. Configuración de IVA 14
2. CARGA DE FACTURAS 17
2.1. Inicio de la tarea 17
2.2. Pantalla de carga de facturas 19
2.2.1. Datos de la Cabecera 19
2.2.2. Conceptos 21
2.2.3. Conceptos Múltiples 23
2.2.4. Factura Anulada 24
2.2.5.Imputaciones Especiales 24
2.2.6. Forma de Pago 26
2.2.7. Datos Adicionales 27
2.3. Transferir IVA a otra Empresa 29
3. INFORMES 31
3.1. Libros de IVA 31
3.2. Resumen de Impuestos 32
3.2.1. Rubros de Compras 34
3.3. Resumen para el SIAP 36
3.4. Resumen IVA Contable 37
3.5. Movimientos Contables 38
3.6. Facturas Faltantes 41
3.7. Ranking de Ventas / Compras 41
3.8. Facturas por Cliente / Proveedor 42
3.9. Empresas Unificadas 43
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 2
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
4. PERCEPCIONES Y RETENCIONES 44
4.1. Información General 44
4.1.1. Definiciones 44
4.1.2. Percepciones 45
4.1.3. Retenciones 47
4.2. Procedimientos 47
4.2.1. Percepciones de Ventas (manual) 48
4.2.2. Percepciones de Ventas (automático) 48
4.2.3. Percepciones de Compras (Local - No Convenio) 49
4.2.4. Percepciones de Compras (Convenio) 50
4.2.5. Retenciones en Orden de Pago (automático) 50
4.2.6. Retenciones en Orden de Pago (manual) 51
4.2.7. Retenciones en Recibos (Convenio) 52
4.2.8. Retenciones Nacionales y Provinciales en recibo (no Convenio) 52
4.2.9. Retenciones Múltiples en Libro de IVA 53
4.3. Configuración y Alícuotas 53
4.4. Padrón de Contribuyentes 54
4.5. Búsqueda y Exportación 56
4.5.1. Configuración de la Búsqueda 57
4.5.2. Búsqueda y Modificación 59
4.5.3. Soporte Magnético 62
5.SIFERE 63
5.1. Conceptos Generales 64
5.2. Ventas del Ejercicio Ajustadas 65
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 65
6.1. Conceptos de Compras y Ventas 66
6.2. Tipos de Comprobante 67
6.3. Tasas de IVA Múltiples 68
6.4. Soporte del Régimen Informativo 70
6.5. Exportación de los archivos 71
6.6. Mensajes de error al exportar 71
Otras consultas frecuentes 72
6.7. Importar Ventas y Compras desde AFIP 72
6.8. Importar Facturas desde Excel 75
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.1. INFORMACIÓN GENERAL 3
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN
1.1. Información General
El módulo de IVA permite cargar facturas de compras y/o ventas en forma manual, sin ejecutar
un proceso de facturación (que implica movimientos de stock, impresión de facturas, etc.).
Los objetivos de esta tarea, son:
generar los archivos que permiten imprimir los Libros de IVA Compras y Ventas
reunir la información impositiva requerida por la AFIP u otros organismos fiscales
generar el asiento contable correspondiente a cada factura.
Esos objetivos también se alcanzan desde el módulo de Facturación, pero las configuraciones y procedimientos necesarios para eso son los mismos que utiliza el módulo de IVA y dependen de dicho módulo.
Durante el proceso de carga de facturas además se registra si las mismas fueron pagadas -o cobradas- o no. Para esto se utilizan Cuentas definidas como 'Medios de Pago'. Si está activo el módulo SUBCUENTAS, esa registración se volverá muy detallada, ya que dispondrá de cuentas corrientes de clientes y proveedores, y un completo control de valores, cheques, cupones de tarjeta de crédito, etc.
Asimismo, es posible realizar múltiples imputaciones para una misma factura (por ej. varias cuentas de gastos). También aquí, si está activo el módulo SUBCUENTAS, podrá obtener mayor detalle utilizando el análisis por Centro de Costos.
Como en Sistemas BTB la carga de facturas (a través de los módulos IVA o Facturación) origina automáticamente asientos contables completos, el Plan de Cuentas tiene fuertes vínculos con los procedimientos de IVA y otros impuestos.
Los puntos siguientes describen las pantallas que intervienen en la configuración de esa relación.
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.2. COLUMNAS DE LIBROS DE IVA 4
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
1.2. Columnas de Libros de IVA
El diseño de las columnas de los Libros IVA Compras y Ventas es modificable por el usuario. Por 'diseño' se entiende:
Cantidad de columnas de importes que pueden ser 7 o 12 (los datos como fecha, CUIT o
número de factura son fijos). La opción de 12 columnas no está disponible para Matriz de Puntos.
Título que se imprime para cada columna de importe
Definición de la columna de Total (horizontal) de cada operación.
No es necesario usar TODAS las columnas disponibles. Por ej., si la Empresa le vende sólo a consumidores finales, basta con asignarle título a tres columnas (Importe Gravado, IVA y Total).
La columna TOTAL define en qué columna se suman todas las columnas que están a la IZQUIERDA de la misma. En cuanto al signo, la suma es algebraica.
Las columnas que se coloquen a la DERECHA del Total, no suman. Esto permite imprimir en
el Libro IVA importes referenciales y/o que no forman parte del total de la factura (como es el caso de las retenciones de IVA).
CUANDO SE IMPRIMEN LOS LIBROS DE IVA LOS TOTALES POR COLUMNA (SUMA VERTICAL) SON AUTOMATICOS.
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.3. DISCRIMINACIÓN DE FACTURAS 5
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
1.3. Discriminación de Facturas
El sistema permite crear hasta 16 conceptos (definibles por el usuario) para discriminar el
importe total de cada factura de compras, y otros tantos para discriminar el de cada factura de ventas.
ES IMPORTANTE ENTENDER QUE EN ESTE SISTEMA DEBE EXISTIR UN SOLO CONCEPTO DE ´NETO FACTURA´ (O ´GRAVADO´), MIENTRAS QUE HAY MULTIPLES CONCEPTOS PARA LOS IMPUESTOS QUE SE CALCULAN SOBRE DICHO IMPORTE GRAVADO.
Nada impide que declare varios conceptos gravados, pero esa práctica es ineficiente. Por ejemplo tener un concepto ´Gravado al 21%´ y otro ´Gravado al 10,5%´ no es útil, ya que no hay un vínculo directo entre los importes ingresados en esos conceptos y los que contienen los conceptos respectivos de IVA con distintas alícuotas.
Los procedimientos alternativos que utiliza el sistema para facilitar la carga de comprobantes puede verlos en Situación Impositiva y en la carga de facturas.
Estos conceptos representan clasificaciones del IMPORTE NETO DE LAS FACTURAS que es necesario hacer por razones legales o prácticas (Neto Gravado, No Gravado, Exento, etc.) Y DE DIVERSOS IMPUESTOS (IVA, Percepciones de IVA e IIBB, Impuestos Internos, etc.).
En una factura (cargada en los módulos Facturación o IVA), el total de los importes definidos como 'Neto Factura', coincide con el de la/s cuenta/s contable/s donde se imputa el gasto o ingreso. En cambio, los importes definidos como 'Impuesto', reflejan deudas o créditos impositivos (retenciones, percepciones, etc.), cada uno de los cuales se controla con una cuenta contable de activo o pasivo.
La clasificación del importe total de la factura en varios conceptos, permite ubicar cada uno de ellos en una columna distinta del Libro IVA y obtener información analítica acerca del mismo.
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.3. DISCRIMINACIÓN DE FACTURAS 6
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Esto no impide direccionar varios conceptos a la misma columna del Libro IVA impreso (el sistema suma esos importes en forma algebraica). Esto permite mantener 16 conceptos separados en una factura e imprimirla en un Libro IVA que contiene menos columnas de importes. Para el diseño de los Libros de IVA ver, en este Manual Columnas del Libro IVA
1.3.1. Conceptos - General
Cuando se modifica un concepto, aparece la siguiente pantalla:
El concepto tiene un NOMBRE o descripción definible por el usuario. Si se trata de un
'Impuesto', el NOMBRE por omisión es el de la Cuenta Contable en la que se registra la deuda o crédito fiscal, pero puede ser modificado.
Si se trata de un ´Impuesto´ el sistema exige una CUENTA CONTABLE que refleje la
deuda o crédito fiscal originado por el importe que se ingresa en ese campo. También el código de la Cuenta Contable puede ser modificado en cualquier momento, aunque no es recomendable hacerlo por una cuestión de control.
Se debe declarar la COLUMNA DE IVA en la cual se imprimirán los importes que se
ingresen en ese concepto. Esto es imprescindible porque el Libro de IVA debe mostrar todos los conceptos que se ingresan como parte de una factura.
Tiene Apertura por Jurisdicción (en compras y en ventas). Excepto en el caso de Sifere
múltiple, los conceptos de impuestos (en especial percepciones o retenciones de ingresos brutos) se atribuyen a la jurisdicción de la factura que se está ingresando.
Este criterio resuelve la búsqueda de registros para informar a la jurisdicción respectiva, que se hace en relación con la jurisdicción declarada en cada factura.
Sin embargo, cuando por cuestiones de espacio es necesario utilizar un solo concepto para un mismo impuesto de varias jurisdicciones, el problema se da en el asiento contable, ya que cada jurisdicción tiene su propia cuenta. Esta opción permite declarar una cuenta contable específica para cada jurisdicción, con preferencia a la cuenta general del concepto (si la jurisdicción no declara una cuenta propia, el sistema utiliza la cuenta general).
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.3. DISCRIMINACIÓN DE FACTURAS 7
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
1.3.2. Aperturas Múltiples en IVA Compras
La cantidad de conceptos del tipo ´Impuesto´ se ha multiplicado, con la aparición de retenciones y percepciones exigidas por distintas jurisdicciones (provincias).
Esto impuso varios cambios en estos registros, debido principalmente a que:
a) La cantidad de campos requeridos superó los disponibles en la pantalla
b) La información no sólo quedó vinculada a los datos tradicionales como el CUIT sino a la JURISDICCIÓN por la cual se recaudan impuestos incluidos en la factura que se registra.
Por ese motivo, los informes tributarios requeridos por cada jurisdicción se deben recopilar e informar separados.
c) Aún así, en ciertos casos los registros pertenecientes a varias jurisdicciones se deben presentar en forma conjunta (Sifere de Compras – Convenio Multilateral).
Para resolver esta última situación se incorporó una opción para que un mismo concepto de Compras pueda contener información de varias jurisdicciones.
Esta opción no existe para IVA Ventas, ya que las percepciones y retenciones activas (que
ejecuta la empresa a sus clientes y proveedores) implican una responsabilidad directa con la jurisdicción a la que correspondan y no se administran a través del SIFERE.
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.3. DISCRIMINACIÓN DE FACTURAS 8
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
La opción está disponible únicamente en la Discriminación de Compras cuando el contribuyente está inscripto en el Convenio Multilateral y se refiere sólo a retenciones y percepciones de provincias adheridas a Convenio.
La registración de retenciones y percepciones de impuestos nacionales y provinciales locales (no de Convenio) se hace a razón de un concepto para cada impuesto y no es afectada por esta configuración.
En ese caso, en Configuración de IVA se debe activar el check ´Habilita Sifere Múltiple en Compras´ y la pantalla de Discriminación de Facturas para Compras agrega la solapa Sifere Múltiple.
La información que se puede ubicar en un mismo campo se debe agrupar de acuerdo a ciertas características (Retenciones, Percepciones, Percepciones Aduaneras) que afectan la forma en que se procesan luego.
El objetivo es que los registros de cada grupo (Retenciones Múltiples, Percepciones Múltiples, etc.), aunque pertenezcan a varias jurisdicciones, se puedan presentar en forma conjunta (Sifere de Compras – Convenio Multilateral). En ese sentido, las Percepciones Aduaneras se registran por separado por disposición del sistema Sifere.
El campo elegido para contener uno de los grupos tiene que cumplir dos condiciones:
Es del tipo ´Impuesto´
Si está activo el módulo de Facturación, los importes incluidos (usualmente
percepciones sobre facturas de compras) se deben calcular e ingresar en forma Manual (porque al ingresar una factura de Compras el sistema no puede calcular automáticamente las percepciones que informa el proveedor). La carga desde el Módulo de IVA no tiene este requisito porque siempre es manual.
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.3. DISCRIMINACIÓN DE FACTURAS 9
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Cuando se ingrese una factura de Compras en el Libro de IVA o en Facturación (solapa
Totales), el campo elegido aparecerá con una marca especial (´+´) y en él se podrán ingresar
importes relacionados con varias jurisdicciones.
Este procedimiento hace que el asiento contable resultante contenga un renglón contable independiente por cada Jurisdicción. La cuenta contable de cada Jurisdicción se define
en el Maestro de Jurisdicciones (Maestros – Varios)
En cambio, estos importes aparecen sumados en una sola columna del Libro IVA Compras.
El caso de las Retenciones Múltiples efectuadas por los clientes de la Empresa al realizar un
pago (las retenciones que efectúa la empresa a sus proveedores no se declaran por Sifere) presenta dos opciones:
Las retenciones se registran en el Libro de IVA, con un criterio similar a las percepciones, pero con un procedimiento especial, ya que no son datos que normalmente aparecen en el Libro
Las retenciones se registran en los recibos, si el usuario utiliza el módulo de Subcuentas y el sistema las envía automáticamente a la pantalla desde la cual se
remiten al Sifere.
1.3.3. Conceptos - Facturación
Si las facturas se calculan y generan desde el sistema (módulo Facturación), son necesarios otros datos, que permiten obtener los importes del impuesto por medio de un cálculo y no, como en IVA, por medio de la carga manual directa.
Si el concepto es una porción del Importe Neto de la factura (forma parte del costo o del ingreso neto de la factura), solamente debe informar si es o no un 'Concepto No Gravado'. Esto significa lo siguiente:
Cuando una parte del Importe Neto de la factura (el costo de la compra o el ingreso neto de la venta) no está sujeto a IVA (por ej., el IVA no se calcula sobre los Impuestos
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.3. DISCRIMINACIÓN DE FACTURAS 10
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Internos) se debe indicar esa fracción como "Concepto No Gravado". Si la factura se crea
durante un proceso de Facturación de este sistema, el Importe No Gravado por cada unidad (puede haber hasta 2 distintos) surge del registro del Producto.
En cambio, si el concepto refleja un Impuesto (IVA en sus distintas opciones, Ingresos
Brutos, etc.), los datos a informar definen la forma de calcular el Impuesto, incluyendo los factores siguientes:
1. Si el impuesto es una ALICUOTA DE IVA
Cuando se genera la factura desde el sistema (no si se registra manualmente copiando los datos en el Libro de IVA) los campos del tipo ´es Alícuota de IVA´ tienen un comportamiento especial en los procesos de cálculo, aplicando el valor de la alícuota de acuerdo a ciertas reglas.
El valor de la alícuota (por ejemplo 21%) utilizada en esos cálculos se toma desde la Situación Impositiva, que es el marco para el cálculo impositivo de las facturas cuando las genera el sistema.
Esta definición permite, por ejemplo, discriminar los valores que corresponden al Neto Gravado y al IVA dentro de una Lista de Precios, cuando la misma incluye el IVA dentro del precio (usualmente para facturas ´B´)
En estos casos, el sistema determina el IVA con la fórmula Precio Lista / (1 + tasa de IVA) x tasa de IVA. Por ejemplo, aplicando la fórmula a un producto cuyo precio (incluido IVA) es $121.- y la tasa es el 21%, la fórmula es 121 / 1,21 x 0,21 o sea $21.- y la diferencia, o sea el Neto Gravado, se asigna al primer concepto de Neto Factura que esté activo en la Situación Impositiva .
Pueden existir varios conceptos de discriminación calificados como ´es alícuota de IVA´, por ejemplo si la empresa factura productos con tasas distintas de IVA, habrá un
concepto para cada tasa.
Eso permite que el sistema acumule los importes de ese concepto por separado y los pueda imprimir (también por separado) en el Libro de IVA y al pie de la factura. Es el caso en que la cabecera de la factura tiene la Situación Impositiva del cliente y los productos tienen su propia Situación Impositiva
Sin embargo, en ese caso existe una distinción importante, debido a que el sistema ejecuta los cálculos de Facturas ´B´ para el PRIMER CONCEPTO DE IVA que encuentre, y NO toma en cuenta al otro:
La Situación Impositiva utilizada en la Cabecera de la factura DEBE TENER ACTIVOS TODOS LOS CONCEPTOS DE DISCRIMINACION (la tasa de IVA de uso general debe tener su porcentaje y las otras deben estar en cero). Si
apareciera un producto que requiere una discriminación no prevista, la factura se interrumpiría.
En cambio las Situaciones Impositivas que se utilizan en los productos DEBEN TENER ACTIVA UNA SOLA DISCRIMINACION DE IVA (la que tiene porcentaje) Y LAS OTRAS DISCRIMINACIONES DE IVA DEBEN ESTAR DESACTIVADAS. De lo contrario, como esta discriminación aparece siempre en segundo lugar, el sistema sumaría el impuesto en lugar de discriminarlo
En el caso de las Listas de Precios que NO contienen IVA (el impuesto se calcula por separado en la factura 'A') la situación es más sencilla, ya que en ese caso el impuesto es aplicable siempre en forma directa sobre el Neto Gravado, que es siempre el primer concepto de Neto Factura disponible en la Situación Impositiva. Por lo
tanto, el impuesto se calcula para todas las tasas que existan en la Situación Impositiva activa, salvo que existan otros condicionamientos (ver los puntos siguientes).
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.3. DISCRIMINACIÓN DE FACTURAS 11
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
2. Si el Impuesto se calcula como una TASA (porcentaje sobre el importe gravado como es el caso de IVA) o como un IMPORTE FIJO por cada unidad facturada (que surge del registro del Producto como 'Percepción Fija') o un importe calculado de acuerdo a otros criterios y que se CARGA EN FORMA MANUAL.
Los conceptos definidos como ´es Alícuota de IVA´ deben calcularse como Tasa.
3. Si existe un IMPORTE MÍNIMO, por debajo del cual NO se cobra el impuesto en una factura específica.
4. Si la aplicación del impuesto depende de la situación del cliente ante el IVA (Inscripto, Monotributo, No Inscripto, Consumidor Final, Exento o Comercio Exterior) o ante Ingresos Brutos (Percibir o No Percibir).
En ambos casos, la opción 'TODOS' significa que si el Impuesto está activo (ver
Situaciones Impositivas), debe ser aplicado cualquiera sea la situación del cliente.
5. Si se trata de la TASA DE PERCEPCIÓN DE IIBB de una jurisdicción donde la Empresa es Agente de Percepciones que el sistema calcula automáticamente en el módulo de Facturación.
Estas opciones aparecen sólo en Discriminación de Ventas (no en Compras)
Las jurisdicciones elegibles son las que aparecen en la pantalla, con la condición de que el concepto se calcule como Tasa y NO sea una Alícuota de IVA.
Sólo se puede marcar con check UNA Jurisdicción en cada Concepto. Esa marca
implica que la opción ´Apertura por Jurisdicción´ (campo con múltiples jurisdicciones para fines contables) no puede estar activa,
No todas las jurisdicciones están disponibles en el sistema, ya que la tasa a aplicar por el sistema en cada factura debe seguir las normas impositivas de la jurisdicción elegida.
Los criterios de cálculo de cada jurisdicción disponible se encuentran en Libros de IVA – Exportación de Datos – DGR Provincias en la pantalla de Configuración de esa provincia. Esto incluye las alícuotas aplicables para los contribuyentes locales o para los inscriptos en Convenio Multilateral y/o su eventual obtención por medio de padrones que provee la jurisdicción.
El agregado de nuevas jurisdicciones debe ser solicitado a BTB Soft SA.
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.4. SITUACIONES IMPOSITIVAS 12
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
1.4. Situaciones Impositivas
Las Situaciones Impositivas de compras y ventas muestran TODOS los conceptos contenidos en las Discriminaciones de Facturas respectivas.
Si bien la Discriminación de Facturas contiene una cantidad de opciones y límites al contenido y uso de cada concepto, la Situación Impositiva permite definir los conceptos que se pueden usar o no EN CADA REGISTRACIÓN manual o cálculo de una factura, las tasas sugeridas, etc.
El sistema permite crear tantas Situaciones Impositivas de compras y ventas como necesite la empresa y utilizarlas en distintas situaciones para acelerar la carga de comprobantes, reducir errores y definir elementos del cálculo.
Esto se debe a que no todas las facturas utilizan todos los conceptos disponibles de discriminación, que a menudo usan TASAS DISTINTAS para un mismo impuesto y que - de acuerdo al sistema que se esté utilizando - se admite o no que el importe calculado por el sistema sea modificado por el usuario
En la pantalla que aparece arriba, las opciones son:
Activo: indica que el concepto se puede utilizar en la operación en curso.
Carga Manual: permite MODIFICAR en forma manual un impuesto que el sistema CALCULÓ UTILIZANDO UNA TASA durante el proceso de FACTURACION DE COMPRAS (no se refiere a la carga manual de una factura en el Libro de IVA ni a los
conceptos definidos como de ´Carga Manual´ en la Discriminación de Facturas).
Tasa: indica la tasa a la cual el sistema calculará el impuesto (en procesos de
Facturación) o la tasa sugerida para el operador (en la carga manual del Libro de IVA).
El sistema admite declarar una tasa en cero (que no generará importe alguno).
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.5. SITUACIONES IMPOSITIVAS POR
DEFECTO 13
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Si el concepto es un impuesto que se referencia a una jurisdicción que utiliza un padrón de Contribuyentes, el sistema descartará cualquier tasa declarada en esta pantalla y utilizará la que especifique el padrón.
Cuando la Tasa aparece en negativo (entre paréntesis) significa que el importe colocado
en el concepto ´Gravado´ INCLUYE el impuesto (como sucede con el IVA en las facturas de venta con letra "B"). En ese caso, el módulo de IVA tiene procesos de cálculo automático que permiten mostrar por separado el monto gravado y el impuesto (ver Carga de Facturas – Importes)..
Este procedimiento se utiliza solamente para la carga manual de facturas en el Libro de IVA. Para el proceso de cálculo en el módulo de Facturación la Tasa se debe declarar como positiva.
Aplica sobre Columna: En los conceptos que operan con Tasa, indica sobre cuál de los
otros conceptos gravados se aplica la tasa indicada. Si ese campo queda vacío, la tasa se aplica sobre el primer concepto Gravado que tenga un importe. Este procedimiento se utiliza solamente para la carga manual de facturas en el Libro de IVA
La Situación Impositiva está directamente vinculada con la Situación ante el IVA del cliente/proveedor o, en su caso, con el Maestro de Productos. Ver más abajo Situaciones Impositivas por Defecto y en el Manual de Cuentas Corrientes - Legajos.
1.5. Situaciones Impositivas por Defecto
Las Situaciones Impositivas determinan la forma en que las facturas de compras y ventas se discriminan en el Libro de IVA y en la información impositiva en general y -en su caso- las tasas que se aplican.
En principio, dichas configuraciones están directamente relacionadas con la situación impositiva particular de cada cliente o proveedor (Inscripto, Consumidor Final, etc.), excepto en los procesos de facturación, donde también puede depender de la situación impositiva del producto (que puede estar sujeto a tasas o impuestos diferenciales, con prioridad a la situación del cliente o proveedor).
Por ese motivo, la Situación Impositiva se declara en principio en los legajos de clientes y proveedores y en los productos. Las Situaciones Impositivas por Defecto existen para que el sistema las utilice si por algún motivo se inicia una operación y no están disponibles las que se relacionan con los legajos de clientes, proveedores o productos.
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.6. CONFIGURACIÓN DE IVA 14
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
1.6. Configuración de IVA
Fecha de Compra: un proveedor puede entregar su factura fechada el mes anterior, cuando
ya se presentó la liquidación de IVA de compras correspondiente a dicho mes. Esas facturas se registran contablemente el mes siguiente (con fecha 1º de ese mes), pero si lo desea, pueden imprimirse en el Libro de IVA con la fecha indicada en la factura.
Igualmente las facturas siempre se ordenan en el Libro según la fecha contable.
Impedir cargar facturas duplicadas en IVA Compras: impide repetir la combinación de letra,
punto de venta y nº de factura para un mismo código de proveedor. Esta limitación afecta también a las facturas ingresadas por el módulo de Facturación.
Omitir el control de duplicación en IVA Ventas: La numeración de las facturas de ventas (y de las de compras de un mismo proveedor) no debe repetirse por razones legales obvias. Sin embargo, en ciertas actividades (por ejemplo, salas cinematográficas) la legislación obliga a reiniciar periódicamente la numeración de las facturas a partir del Nº 1, con lo cual es inevitable que se reiteren aparentes duplicaciones de facturas. Esta opción resuelve este tipo de problemas cancelando el control del sistema para las facturas de Ventas.
Procesa sólo IVA: permite cargar facturas de compras o ventas sin indicar a los fines contables los Medios de Pago utilizados para cancelarlas. El sistema aplica en forma automática el saldo a la cuenta que Ud. indique como Contrapartida (que debe ser un Medio
de Pago que No sea de cuenta corriente, por ejemplo Caja), acelerando así el proceso de carga de facturas.
Permite CUIT Erróneo: Durante la carga de facturas, puede ser necesario ingresar un cliente o proveedor con código cero. En ese caso, el sistema requiere especificar su documento (normalmente un CUIT), que el sistema rechaza si la codificación no es correcta. Si esta opción está activa, el sistema avisa, pero permite continuar con la carga.
Permite Duplicación de Factura (RG 3665): Esta opción permite que se repita un número de factura de ventas a partir de la fecha indicada. Resuelve situaciones donde la AFIP admite un
nuevo punto de venta con el mismo número que el anterior (por ej. nuevas facturas de monotributistas)..
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.6. CONFIGURACIÓN DE IVA 15
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Presenta RG 3685 – Régimen Informativo de Compras y Ventas (CITI). Este check habilita
la carga de información adicional y los controles necesarios para generar la información de esta Resolución.
Comprobantes que se omiten (Ver Régimen Informativo de Compras y Ventas – CITI). Los
comprobantes cuyas letras de identificación coincidan con las aquí declaradas no se incluirán en el archivo de exportación del CITI.
Crédito Fiscal Prorrateado: Se utiliza cuando el contribuyente no se toma todo el crédito fiscal de sus compras debido a que su actividad está sólo parcialmente afectada por el IVA (por ejemplo Farmacias). Las opciones son: declarar la parte computable en cada comprobante o bien hacer una declaración global.
Cuando se elige ´Por Comprobante´ se activa un campo en la solapa ´Datos Adicionales´ de
las pantallas de carga de facturas.
Habilita Observaciones: Habilita un campo donde se puede agregar un texto de 60
posiciones, con información no necesariamente impositiva o contable. Este campo aparece como comentario general en los asientos contables cuando se imprimen en el Libro Diario y se exporta en formato .dbf. (en BTB SQL los archivos se generan con la extensión .CSV)
Liquida SIFERE: Activa los procedimientos necesarios para exportar percepciones y retenciones de Ingresos Brutos al sistema de Convenio Multilateral. En particular, se deben completar los campos de Código de Convenio en el Maestro de Jurisdicciones.
Controla Nº de Factura anterior en IVA Ventas: Para evitar omisiones durante la carga de
facturas de ventas en el Libro de IVA (el módulo de Facturación tiene otra forma de control), avisa si no se ha ingresado el número anterior de factura. Se incluye en el control las letras que identifican el comprobante (por ej. ´FA´) y la letra, punto de venta y número de factura.
Cargar Centros de Costos en Legajos: Esta opción permite indicar un Centro de Costos en
el legajo de un cliente o proveedor. Si la cuenta de ingresos o gastos que se usa en la factura contiene centros de costos, el sistema asigna automáticamente el que se menciona en el legajo.
1. DISEÑO Y CONFIGURACIÓN 1.6. CONFIGURACIÓN DE IVA 16
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Registra Apellido - Nombre al facturar. Esta opción permite definir cómo aparece el nombre del cliente en las facturas y en el libro de IVA. Por omisión, el sistema lo ordena como
NOMBRE - APELLIDO; si marca esta opción, el orden será APELLIDO - NOMBRE.
Avisar Numeración correlativa de Compras a Monotributistas: El sistema emite un aviso si
se ingresan facturas sucesivas de un mismo proveedor monotributista (esta situación puede provocar reclamos de la AFIP).
Habilita SIFERE múltiple en Compras: en BTB SQL permite ingresar importes de varias percepciones distintas en un mismo campo de Discriminación de Facturas.
En BTB Windows esta configuración habilita una pantalla de búsqueda especial, que permite identificar e importar a las pantallas de Sifere Web las percepciones de distintas jurisdicciones registradas en una misma factura.
Controla Importes Negativos en Notas de Crédito: Obliga a que tengan signo negativo los
importes de las Notas de Crédito que ingresan en el Libro de IVA identificadas con las letras NC (por ejemplo NC A-0001-0008768)
Letra identificatoria de Tickets: La letra ´T´ no puede ser utilizada para disparar algunos
procedimientos relacionados con la registración de los tickets, porque actualmente identifica las facturas de Turismo, con sus implicancias en la información del CITI.
En la solapa Legajo Cero se definen las características por omisión (situación impositiva,
cuenta de facturación, etc.) de un cliente o proveedor cuyo legajo no se desea conservar en forma permanente.
Estos datos permiten agilizar la carga de facturas en el Libro de IVA o en el módulo de Facturación y pueden ser modificados durante la operación.
Comentario [EB1]:
2. CARGA DE FACTURAS 2.1. INICIO DE LA TAREA 17
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
2. CARGA DE FACTURAS
2.1. Inicio de la tarea
Desde esta pantalla puede agregar, modificar y borrar facturas de compras (o de ventas) correspondientes a un mes determinado.
Antes de ingresar el primer comprobante es necesario que defina el período con el cual quiere trabajar (mes y año) y a continuación hacer un click sobre el botón {Mostrar}.
El botón {Cambiar Fecha} (tecla [F8]) permite modificar la fecha de contabilización o de origen
de una factura y -consecuentemente- la fecha de origen (no las fechas de vencimientos) de todos los registros vinculados (contabilidad, cuentas corrientes, valores, etc.) (Ver Manual de Información General – Cambio de Fecha de Comprobante). .
Si la modificación altera el mes de la fecha de contabilización, la factura quedará registrada en el Libro de IVA de un mes anterior o posterior (no se acepta que la nueva fecha sea anterior a la del inicio de ejercicio). Otros límites a las fechas (bloqueos hacia atrás o hacia delante), pueden
encontrarse en los Manuales de Información General - Configuraciones Varias y de Contabilidad - Configuraciones - Bloqueo de Movimientos
Si presiona el botón {Minuta} o la tecla [F5], puede imprimir un listado que contiene todos los
movimientos contables y el detalle de cuentas corrientes, cheques, centros de costos, etc. que intervienen en la operación (Ver Manual de Cuentas - Minuta )
El botón {Totales} (tecla [F6]), ejecutado desde las pantallas de compras o de ventas, muestra los
totales acumulados del mes para todos y cada uno de los conceptos en los que se discriminan las facturas de compras y ventas. Esta información se puede imprimir.
2. CARGA DE FACTURAS 2.1. INICIO DE LA TAREA 18
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
El botón {Observar Pago} aplicado en una factura de Compras, impide (o limita a un porcentaje de la factura total) la cancelación de todos los renglones de crédito correspondientes a esa factura, a los que marca con una señal roja en la cuenta corrientes del proveedor.
Este mismo botón se encuentra activo en la pantalla de Cuenta Corriente del proveedor o en las pantallas de carga de facturas de Compras (módulo de Facturación).
2. CARGA DE FACTURAS 2.2. PANTALLA DE CARGA DE FACTURAS 19
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
2.2. Pantalla de carga de facturas
Esta pantalla permite ingresar facturas de Compras o de Ventas.
Una vez que confirme el alta de un comprobante, esta pantalla se reinicia automáticamente, conservando del comprobante anterior la fecha, el tipo (por ej. 'FV', 'FC', etc.) y -si es una factura de Ventas- la letra, sucursal y número de la factura anterior más uno. Todos esos datos pueden
modificarse en el curso de la tarea.
El contenido de la pantalla es el siguiente:
2.2.1. Datos de la Cabecera
Día: Es la fecha de ingreso contable de la factura. En el caso de facturas de compras,
puede NO coincidir con la fecha escrita en la factura (ver Fecha de la Factura más abajo en esta misma pantalla)
Tipo: pueden ser dos letras cualquiera que identifican el tipo de comprobante (factura, Nota de crédito, etc.). Cuando la factura se genera desde el módulo de Facturación el sistema coloca ´FA´ tanto para compras como para ventas.
Estas letras cumplen un rol importante para exportar información en el Régimen Informativo de Compras y Ventas (CITI).
Letra, Sucursal y Número de Factura: los dos últimos datos son números, cuyo tamaño
(por disposición legal) es de 5 y 8 posiciones respectivamente.
No es necesario indicar los ceros de la izquierda; el sistema los completa automáticamente.
Si se trata de facturas de ventas 'B' ó 'C', puede declarar varias facturas consecutivas en el mismo renglón. La primera factura de la serie se declara
normalmente; el código de cliente debe quedar en cero y en el campo 'Nombre' debe
2. CARGA DE FACTURAS 2.2. PANTALLA DE CARGA DE FACTURAS 20
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
escribir "hasta XXXXXXX", donde XXXXXX es el número de la última factura del grupo. El sistema permite configurar una letra que produce automáticamente un efecto similar al explicado (no puede ser ´T´).
El sistema no admite numeración repetida en las facturas en el caso de ventas salvo
la excepción explicada en la pantalla de Configuración de IVA (ver más arriba). En el caso de Compras esa condición depende de que también coincida el código de proveedor y es absoluta.
Fecha de la Factura: por omisión, el sistema coloca la Fecha de Registración (contable). Este dato solo está disponible en una factura de Compras, para permitir indicar la fecha
real de una factura que se recibe en meses posteriores a su emisión
En el Libro de IVA Compras puede imprimirse la Fecha de la Factura en lugar de la Fecha de Registración (ver pantalla de Configuración de IVA más arriba)
Cliente / Proveedor: si bien el sistema predefine 'Cliente' en caso de ventas y 'Proveedor'
en caso de compras, es posible ingresar una venta a un proveedor o una compra a un cliente.
Legajo: es el Código de Legajo del Cliente o del Proveedor. Se admite el código 0 (cero)
para el caso de clientes o proveedores sin cuenta corriente y que aparecen por una sola vez, pero debe completar los datos mínimos en esta pantalla: nombre, documento, etc.
Si se indica un código de legajo inexistente, aparecerá la tabla de legajos disponibles, desde donde puede crearse uno nuevo.
Nombre: del cliente o proveedor. Si proviene de un legajo existente, el sistema lo trae, pero es modificable para la factura en curso. El orden normal es NOMBRE - APELLIDO, pero se puede invertir (ver - Configuración de IVA).
Situación ante el IVA: Presenta todas las opciones que indica la AFIP. Puede ver el detalle
en el Manual de Cuentas Corrientes - Legajos
Documento: aunque provenga de un legajo existente, este dato puede ser modificado en
este paso.
Si es un cliente o proveedor con Legajo Cero que no es Consumidor Final el sistema, por omisión, considera que el Tipo de Documento es CUIT (esto no se puede modificar) y el Número de Documento es un dato requerido.
Si es un cliente o proveedor con Legajo Cero y es un Consumidor Final el sistema, por omisión, considera que el Tipo de Documento es DNI, pero se puede modificar. En principio, el Número de Documento es un dato libre (incluso se puede dejar en blanco), excepto de que se trate de un CUIT, en cuyo caso es necesario completarlo con un CUIT válido según las normas de la AFIP. En caso de error, el sistema avisa pero puede permitir el CUIT erróneo o rechazar la operación de acuerdo a la configuración elegida (ver Configuración de IVA).
Jurisdicción: Es la provincia a la que tributa impuestos (por defecto) el cliente o proveedor
y –por lo tanto- la factura que se ingresa. Es un dato que proviene del legajo pero se puede modificar.
Forma de Pago: este código (para el cual existe un archivo de validación - ver Manual de
Cuentas Corrientes - Formas de Pago) permite generar automáticamente el movimiento de contrapartida del asiento contable que se origina al cargar la factura
Para lograrlo, debe presionar el botón {Pago Automático} o la tecla [F8], una vez que
cargó los importes en la pantalla.
Si hay una Forma de Pago activa, el sistema generará en la cuenta corriente del cliente los movimientos respectivos, que luego pueden modificarse. En estos casos, la Cuenta
2. CARGA DE FACTURAS 2.2. PANTALLA DE CARGA DE FACTURAS 21
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Contable que registra esos movimientos, es la que se declaró como Cuenta de cuentas corrientes en el Legajo del Cliente o Proveedor (Ver Manual de Cuentas Corrientes - Legajos - Datos de Facturación).
Si su intención es NO utilizar cuentas corrientes en su operatoria, la Forma de Pago utilizada en la factura (y en el legajo, en su caso) debe ser del tipo SIN CUOTAS (ver Formas de Pago)
Cuenta: de Compras o de Ventas (ver Manual de Cuentas - Plan de Cuentas). Si se trabaja
sobre un legajo existente de cliente o proveedor, el sistema trae el dato del legajo, pero es modificable. Si opera con el módulo de Contabilidad, ésta será la cuenta utilizada - en principio - en el asiento contable que origina la factura (ver más abajo Cambios de Imputación).
Los importes de las facturas cargadas en cada Cuenta de Compras o de Ventas durante cualquier período, pueden ser impresos y/o totalizados para obtener información contable, impositiva o estadística. (ver Resumen de IVA por Cuenta y Jurisdicción).
Situación Impositiva: este código determina los conceptos de discriminación de facturas y
las tasas que se podrán aplicar durante la carga de la factura (ver Situaciones Impositivas), si bien esas variables pueden ser usadas o no y los importes se pueden ingresar o no optativamente (ver punto siguiente). El dato deriva directamente del Legajo; si no es ese el caso (como en un Legajo Cero), el sistema sugiere la Situación Impositiva por Defecto asociada a la Situación ante el IVA del cliente/proveedor.
Observaciones: Es un campo optativo, que permite agregar un texto de 60 posiciones,
con información no necesariamente impositiva o contable. Este campo aparece como comentario general en los asientos contables cuando se imprimen en el Libro Diario
2.2.2. Conceptos
El sistema prevé hasta 16 conceptos para discriminar el importe total del comprobante. Esos conceptos (Neto Gravado, Exento, Impuestos Internos, IVA, Percepción de IIBB, Retención de Ganancias, etc.) son los que luego se imprimen en las respectivas columnas del Libro de IVA. Ver Discriminación de Facturas
También es posible incluir varios datos dentro del mismo concepto (ver Conceptos Múltiples)
El legajo del cliente o proveedor contiene un código de Situación Impositiva, que es lo que
determina cuales conceptos (entre los 16 disponibles) se utilizan para discriminar el tipo de factura que en general se relaciona con el mismo (ver Situaciones Impositivas) y qué tasas se utilizan para calcular impuestos en esa factura en particular.
Eso permite, por ejemplo, ingresar una compra de Teléfonos, con Importe Gravado, IVA al 27 %, Percepción de IVA al 13.5 % y Percepción de Ingresos Brutos al 4% o una compra de Materiales con Importe Gravado e IVA al 21 %, etc.
En esta pantalla, el área destinada a ingresar importes, muestra todos los conceptos de discriminación disponibles, pero solamente están activos (permiten ingresar importes) los que corresponden a la 'Situación Impositiva' vigente en esa factura, que es la declarada en el legajo del cliente o proveedor (puede ser modificada manualmente).
Los conceptos activos muestran el Nombre y -eventualmente- un Porcentaje.
La suma de todos los conceptos activos aparece al pie de la pantalla.
Si desea registrar una NOTA DE CREDITO los importes deben cargarse con la tecla [-] y no con [ENTER]. Los importes de una Nota de Crédito deben verse entre paréntesis.
2. CARGA DE FACTURAS 2.2. PANTALLA DE CARGA DE FACTURAS 22
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Si presiona el botón {Calcular Impuestos} o la tecla [F6] después de ingresar un importe en el primer renglón del tipo Neto Factura (en el ejemplo se llama ´Importe Gravado´), el
resultado es el siguiente:
En cada uno de los conceptos activos donde exista un PORCENTAJE POSITIVO, aparecerá el importe resultante de multiplicar el importe del primer renglón del tipo ´Neto Factura´ que tenga importe por dicho porcentaje.
En cada uno de los conceptos activos donde exista un PORCENTAJE NEGATIVO (se ve entre paréntesis), el sistema discriminará ese porcentaje del importe del primer renglón del tipo ´Neto Factura´ que tenga importe. Por ej. si el primer renglón contiene
1,000.00 y hay un renglón con un porcentaje (21.00), el sistema divide 1,000.00 por 1.21 coloca 826.45 en el primer renglón y 173.55 en el renglón del porcentaje (es el caso de la apertura de una factura "B" de ventas, en la que solamente se puede ver el total).
Estos criterios se han ampliado desde la versión 7.50 de BTB SQL, que permite que cada concepto con porcentaje y no solo al se aplique a un concepto ´Neto Factura´ específicoprimero de ellos que tenga importe.
Por lo tanto, es posible tener varios conceptos que responden cada uno a una alícuota de IVA distinta (Gravado 21%, Gravado 10,5%, etc.) entendido que cada uno de ellos está referenciado en el respectivo concepto de impuesto donde aparece la tasa.
En ese caso, al presionar la tecla [F6], se ejecutan simultáneamente todos los cálculos, siguiendo los criterios que se mencionan más arriba.
NOTA: Los conceptos en los que se discrimina el importe total de una factura, pueden ser
clasificados en dos categorías:
los que componen el NETO DE LA FACTURA (importe gravado, conceptos no
gravados, importe exento, etc.) o sea que representan el COSTO. El importe total de estos conceptos se registra en la Cuenta de Compras o Ventas de la factura (salvo la excepción que se trata en Imputaciones)
Los restantes conceptos, representan distintos IMPUESTOS (IVA, percepciones,
retenciones, etc. El importe de cada uno de esos conceptos se guarda bajo una Cuenta contable predefinida e inmodificable desde esta pantalla (ver Discriminación de Facturas).
Todos los importes mencionados pueden ser impresos y/o totalizados para obtener información contable, impositiva o estadística.
NOTA
Un caso especial es el uso de esta pantalla es cuando se trata de una Factura C (o una tira ´Z´ de controlador fiscal) donde aparece el importe total de la factura y -por separado- los importes de más de una tasa de IVA (por ej. $2300.- total y $142.- al 21%
y $194.- al 10,5%).
En este caso, se puede ingresar el total en el primer renglón activo, los impuestos en sus renglones respectivos y presionar las teclas CTRL + D.
El resultado es que los importes de los impuestos se restan del primer renglón (en el ejemplo 2300 - 142 - 194 = 1964) y el total de la factura queda como $2300.-
NOTA
2. CARGA DE FACTURAS 2.2. PANTALLA DE CARGA DE FACTURAS 23
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Un caso especial es el uso de esta pantalla cuando los valores de la factura están expresados y se ingresaron en otra moneda. En ese caso (si se configuró en forma adecuada), se dispone de un botón [F5] que llama a la pantalla siguiente:
En esta pantalla se puede declarar un tipo de cambio arbitrario (el sistema trae en principio el que surge del archivo de Cotizaciones vigente o pide una nueva cotización) y -eventualmente- convertir a pesos todos los valores ingresados en la pantalla.
Una vez asignado el tipo de cambio, el mismo es inamovible para ese comprobante y aparece mencionado en la solapa de Datos Adicionales.
Este procedimiento sólo está disponible en el alta de la factura (no en modificaciones).
2.2.3. Conceptos Múltiples
Cuando se registra IVA Compras, el sistema permite utilizar un solo concepto para registrar varios movimientos, cuando el usuario está operando bajo Convenio Multilateral y las facturas que recibe contienen múltiples percepciones.
2. CARGA DE FACTURAS 2.2. PANTALLA DE CARGA DE FACTURAS 24
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
En el ejemplo es el concepto marcado con un símbolo ´+´. Los movimientos registrados se
suman dentro de ese concepto, pero dan lugar a registros independientes al exportar al Sifere Web y a renglones contables independientes en el asiento contable de la factura (ver Maestro Jurisdicciones)
2.2.4. Factura Anulada
Si presiona el botón {Anular Factura} o la tecla [F9], al cargar una factura de VENTAS (no de compras), todos los datos cargados en la factura se cancelan, salvo el número de factura y
la fecha. Al imprimirse el Libro de IVA Ventas, en el campo de nombre del cliente, aparece la palabra 'ANULADA'.
Si desea anular un LOTE DE FACTURAS, (por ej. A -1-980 al 1094) escriba normalmente el
número de la primera factura (por ej A-1-980), deje el código de cliente en cero (0) y en el Nombre del Cliente ponga el número de la última factura (por ej. 1094), sin letras o símbolos adicionales. Luego presione el botón {Anular Factura} o la tecla [F9].
2.2.5.Imputaciones Especiales
Estas pantallas aparecen en la solapa IMPUTACIONES ESPECIALES de la pantalla de carga de facturas.
Si Ud. utiliza los importes cargados en este módulo como fuente de información contable o estadística, puede necesitar que los importes que componen el Neto de la Factura (gravado, impuestos internos, exento, etc.) no se imputen exclusivamente en la cuenta de Compras o Ventas de la factura (por ejemplo, una factura de compras que contiene varios ítems, que deben registrarse respectivamente como Compra para Reventa, Repuestos y Materiales).
2. CARGA DE FACTURAS 2.2. PANTALLA DE CARGA DE FACTURAS 25
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
La pantalla de modificación permite imputar el Neto de la Factura (hasta su importe total) a
otras cuentas de gastos o ingresos disponibles en el Plan de Cuentas Reducido de la Empresa. Si esa imputación no alcanza al total del Neto de la Factura, la diferencia queda en la Cuenta de Compras o Ventas originaria de la factura (en el ejemplo más arriba es la cuenta 525 – Gastos Generales)..
Si Ud. tiene activo el Módulo Subcuentas y utiliza cuentas con Centros de Costos o con Cuentas Corrientes (ver más abajo Pagos y Cobros por Cuenta de Terceros) en esta
pantalla, verá que la misma se modifica para permitir la carga de los movimientos respectivos). Ver Manual de Cuentas - Carga General de Importes.
NOTA
Si en cualquiera de estas pantallas está activo el botón {Imputar Saldo} (tecla [F7]), significa que Ud. puede 'cerrar' la operación de una sola vez. En ese caso el sistema aplica como Importe el saldo que falta para completar el Neto de la Factura y vuelve a la pantalla de carga de facturas. Esta tecla está disponible en las Altas (no en modificaciones).
NOTA:
Si la cuenta de Compras o Ventas de la factura contiene CENTROS DE COSTOS o CUENTAS CORRIENTES, no puede terminar la operación de carga de factura sin activar estas pantallas y cargar los movimientos detallados (si intenta confirmar la operación en la pantalla de carga de facturas, el sistema enviará un mensaje y lo dirigirá a esta área, donde se encontrará con la pantalla abierta y con el número de la cuenta mencionada).
Pagos y Cobros por Cuenta de Terceros
El caso se refiere a pagos efectuados por cuenta de terceros que deben ser ingresados en el Libro de IVA, en particular cuando la factura se ha realizado a nombre de la Empresa (por ejemplo, pago de publicidad en un diario, en nombre de un cliente).
Con este procedimiento, el gasto no se registra como tal en la contabilidad de la empresa (sí el IVA que debe acreditarse) y los gastos por cuenta de cada cliente quedan debidamente clasificados.
Por ese motivo, cuando en una operación de compras imputada a un proveedor se pide (en Imputaciones Especiales) una cuenta de Proveedores, solamente se puede afectar al proveedor de la factura. En cambio, cuando se pide una cuenta de Clientes, el código del cliente queda abierto.
2. CARGA DE FACTURAS 2.2. PANTALLA DE CARGA DE FACTURAS 26
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
2.2.6. Forma de Pago
Esta pantalla aparece en la solapa FORMA DE PAGO de la pantalla de carga de facturas.
Sirve para indicar los 'Medios de Pago' con los que se cancela la factura.
Esta pantalla, en general, debe ser completada obligatoriamente por el usuario, pero existe UNA EXCEPCION: si la Configuración de IVA indica que Ud. 'Procesa Sólo IVA', el sistema permite presionar el botón {OK} sin especificar los medios de pago utilizados (se
presume que utilizó la cuenta de 'Contrapartida' indicada en la Configuración, usualmente Caja).
Si existe una Forma de Pago declarada en la cabecera de la factura, presionando la tecla [F8] puede cerrar la operación (ver Forma de Pago)
La pantalla que sirve para ingresar estos movimientos es similar a la que aparece en la solapa de Imputaciones Especiales. La única diferencia es que las únicas cuentas contables disponibles son las definidas como 'Medios de Pago' o sea un mini-plan de cuentas que
reúne cuentas que mueven fondos (caja, cuentas corrientes, bancos, etc.). Una tabla con las cuentas disponibles aparece si se presiona la tecla [F4]. Ver Manual de Cuentas - Plan de Cuentas.
Si Ud. utiliza cuentas que contienen Bancos, Valores o Cuentas Corrientes en esta pantalla, verá que la misma se modifica para permitir la carga de los movimientos respectivos. Ver Manual de Cuentas - Carga General de Importes.
Si en cualquiera de estas pantallas está activo el botón {Imputar Saldo} (tecla [F7]), significa que Ud. puede 'cerrar' la operación de una sola vez. En ese caso el sistema aplica como Importe el saldo que falta para completar el Neto de la Factura y vuelve a la pantalla de carga de facturas. Esta tecla está disponible en las Altas (no en modificaciones).
Un detalle impreso de los medios de pago utilizados en la cancelación de una factura, se puede obtener presionando la tecla [F3] o ingresando a la solapa Funciones Especiales y presionando el botón {Anexo de Pagos}. Tenga en cuenta que este procedimiento produce
previamente la aceptación del comprobante principal, lo que solamente es posible si el mismo
2. CARGA DE FACTURAS 2.2. PANTALLA DE CARGA DE FACTURAS 27
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
ha sido completamente integrado. El listado resultante (similar al que se puede obtener en la carga de Facturas, de Recibos o de Órdenes de Pago) es el siguiente:
Si se dispone en Otros – Configuraciones Generales - Configuraciones Varias, el anexo también puede incluír los CUIT de los firmantes y el del Banco de la Empresa sobre el cual se emiten los cheques, en concordancia con los requerimientos de la RG 1547.
2.2.7. Datos Adicionales
2. CARGA DE FACTURAS 2.2. PANTALLA DE CARGA DE FACTURAS 28
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Esta pantalla permite ejecutar con botones dos Funciones Especiales, que igualmente son accesibles desde otras solapas con sus teclas rápidas:
Ingreso de datos para el CITI
Anexo de Pagos
Asimismo muestra:
La Moneda y su Cotización si la factura fue ingresada en una Moneda Extranjera que el
sistema convirtió a pesos.
Crédito fiscal Computable: Este campo se utiliza para indicar el crédito fiscal computable
en la factura en curso, cuando es una empresa que opera con Crédito Fiscal Prorrateado y se selecciona la opción ´Declaración por Comprobante´ en la Configuración de IVA. Esta es información complementaria para el Régimen Informativo de Compras y Ventas
Factura de Importación
La AFIP requiere información complementaria para el Régimen Informativo de Compras y Ventas si la factura corresponde a una importación de Bienes o de Servicios. Este campo se activa si se selecciona la opción ´Presenta RG 3685´ en la Configuración de IVA.
Esta información no se refiere a la factura del proveedor en sí misma, sino a la carga del despacho de importación en caso de compra de bienes o de servicios del exterior.
Al presionar el botón Datos Importación el sistema pide completar una pantalla:
En caso de compra de bienes, es necesario completar el número completo del despacho y de los importes gravados y de IVA Crédito fiscal (normal, no percepción), que se encuentra en la liquidación impositiva.
En compra de servicios, es necesario completar los datos referentes a la
prestación del mismo y debe ser liquidado en el mes posterior a su ejecución (un servicio contratado en marzo del 2015, debe ser declarado en el IVA de abril del 2015). El sistema tiene una tabla de monedas con los códigos de la AFIP en
Maestros - Varios.
Comentario [EB2]:
2. CARGA DE FACTURAS 2.3. TRANSFERIR IVA A OTRA EMPRESA 29
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Nota:
En este tipo de operaciones, es posible que el usuario quiera indicar el Importe Gravado en la solapa Datos de la Factura. El problema es que, para el cálculo del IVA por la Aduana el Importe Gravado incluye el total de la factura del proveedor del exterior, que también se debe contabilizar por separado para registrar el costo y la deuda.
La solución es que la cuenta de Facturación que se utiliza debe ser declarada como un Medio de Pago, de manera que en la pantalla de Formas de Pago la factura se cierra contra el banco (u otro medio de pago con el que se abonaron los impuestos y gastos) y contra la propia cuenta de Facturación (por el importe que corresponde a la factura del exterior)
2.3. Transferir IVA a otra Empresa
Permite transferir las facturas cargadas en IVA Compras y Ventas de una Empresa a otra Empresa. La transferencia se debe efectuar para las facturas de un período determinado.
El proceso para lograr este resultado se inicia desde Procesos Auxiliares - Importación de Archivos (ver Manual de Información General - Importación de Archivos).
2. CARGA DE FACTURAS 2.3. TRANSFERIR IVA A OTRA EMPRESA 30
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Se transfieren también los movimientos contables que corresponden a las facturas (Cuentas de Gastos, Ventas, IVA, etc.) pero se puede elegir entre dos opciones para las contrapartidas contables:
limitarlas a una sola cuenta (por ej. Caja).
transferir la contabilidad DETALLADA (asiento por asiento)
Las cuentas del Plan de Cuentas y la estructura de IVA (en especial la Discriminación de Facturas) deben ser idénticas en la empresa que exporta y en la receptora.
Las cuentas contables de la empresa receptora (cuando se transfiere en forma DETALLADA) NO pueden contener subcuentas (deben tener el mismo código y nombre que en la empresa que exporta pero no pueden contener cuentas corrientes, centros de costos, etc.)
3. INFORMES 3.1. LIBROS DE IVA 31
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
3. INFORMES
3.1. Libros de IVA
La impresión del Libro de IVA se puede hacerse con cualquier impresora, inclusive si es de matriz de puntos.
El diseño de las columnas de importes de los Libros de IVA puede ser definido por Ud. (cantidad de columnas, títulos de las mismas, cuál es la columna de Total Horizontal, etc.). También puede definir el contenido de dichas columnas. Ver Columnas de Libros de IVA y Discriminación de Facturas.
Sin embargo, las restantes columnas (fecha, número de factura, nombre y CUIT del cliente o proveedor) están predefinidas en el sistema y no se las puede modificar.
Si define un Libro con 12 columnas de importes, el sistema lo imprimirá en forma apaisada. Ver Columnas del Libro de IVA. Esta opción no está disponible para impresora de matriz de puntos.
El Libro de IVA VENTAS se puede imprimir para un Punto de Venta en particular. En el caso
de empresas con sucursales y una administración centralizada, esta opción permite generar un Libro de IVA VENTAS por sucursal.
En el caso del Libro IVA COMPRAS, puede imprimirse la fecha de Registración o la de la Factura (ver más arriba 'Fecha de la Factura', en la Configuración de IVA).
Por otra parte, tanto el Libro de IVA Compras como el de Ventas, puede imprimirse entre dos fechas cualquiera. Si en un mes NO HUBO MOVIMIENTOS, se imprime la hoja con una leyenda alusiva.
La opción 'IMPRIMIR SÓLO TOTALES', permite imprimir en una hoja solamente los totales del
período. Se utiliza cuando -debido a un corte de luz, una inspección de la AFIP, etc.- los registros de un período se imprimieron en varias etapas, cada una de ellas con sus propios subtotales y se necesita el Total del Mes.
3. INFORMES 3.2. RESUMEN DE IMPUESTOS 32
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Si el destino del listado es un ARCHIVO (de formato .pdf), al nombre que Ud. le asigne el sistema le agregará automáticamente el período (por ej. 1 al 31/12/2004). Eso permite que, si genera de una vez los listados de varios meses, el sistema los ubica en archivos distintos.
El foliado de las hojas comienza desde el número que Ud. indique. La impresión sirve tanto para libros copiativos como para listados en papel continuo.
Al pie de cada hoja del libro aparecen los totales de arrastre de las columnas de importes (para el período mensual que se está listando). Si se imprimen varios meses en conjunto, al terminar cada uno de ellos se imprimen los totales del mes y se produce un salto de página.
3.2. Resumen de Impuestos
3. INFORMES 3.2. RESUMEN DE IMPUESTOS 33
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
El archivo de Resumen de IVA, permite ver ordenados y totalizados por Cuenta contable, por Jurisdicción /Cuenta, por Rubro o por Total General todos los movimientos del Libro IVA Compras (o Ventas en su caso) de un período determinado.
Estos listados (en cuanto a la información de VENTAS) se pueden generar por Punto de Venta,
lo que en empresas con sucursales brinda información de interés sobre la operación de cada sucursal.
Una vez preparado el archivo de Resumen, el mismo no incorpora las altas, bajas o modificaciones de movimientos realizados con posterioridad, por lo que en dichos casos
debe confeccionarlo nuevamente.
El archivo de Resumen puede confeccionarse para cualquier período entre dos fechas. Si se trata de varios meses, la información respectiva queda agrupada y no se puede discriminar la de cada mes.
En el archivo de Resumen, los datos de débitos y de créditos se acumulan por separado para cada cuenta (no se compensan).
Si las facturas contienen múltiples imputaciones contables (por ej. una factura de compras
imputada a las cuentas Compras de Cemento y Compras de Hierro, por importes parciales – ver Imputaciones Especiales), se considerará que la factura fue imputada totalmente a la cuenta bajo la cual se ingresó la factura (ver - Carga de Facturas - Datos de la Cabecera).
El Resumen de IVA Contable. es similar al anterior pero toma los importes de todas las cuentas que aparecen mencionadas en la operación (la que se utilizó al ingresar la factura y las que se mencionan en la solapa Imputaciones Especiales)
Por ej. Ud. verá información tal como la siguiente, agrupada por Jurisdicción y Cuenta o solamente por Cuenta o por Rubro de Compras (en su caso)
3. INFORMES 3.2. RESUMEN DE IMPUESTOS 34
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
3.2.1. Rubros de Compras
Una variante del Informe por Cuenta, es el informe por Rubro de Compras, que permite agrupar las cuentas contables de acuerdo al criterio exigido por la AFIP. Ver Manual de
Cuentas – Plan de Cuentas..
3. INFORMES 3.2. RESUMEN DE IMPUESTOS 35
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Esta tabla se encuentra en Maestros – Contable y su contenido puede ser modificado por el usuario.
3. INFORMES 3.3. RESUMEN PARA EL SIAP 36
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3.3. Resumen para el SIAP
Este informe fue creado debido a que la información mensual que debe registrarse en el SIAP de la AFIP, pide que las compras y ventas del período se discriminen de acuerdo a la situación ante el IVA de los proveedores y clientes y no de acuerdo a la cuenta contable y/o jurisdicción.
3. INFORMES 3.4. RESUMEN IVA CONTABLE 37
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3.4. Resumen IVA Contable
Este informe agrupa por Jurisdicción los importes totales de las cuentas utilizadas en los asientos contables de las facturas.
Por lo tanto, toma en cuenta las cuentas contables incluidas en las Imputaciones Especiales de las facturas y no sólo la que aparece en la solapa de Datos Generales (proveniente del legajo del cliente o proveedor).
3. INFORMES 3.5. MOVIMIENTOS CONTABLES 38
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3.5. Movimientos Contables
3. INFORMES 3.5. MOVIMIENTOS CONTABLES 39
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3. INFORMES 3.5. MOVIMIENTOS CONTABLES 40
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Aunque no opere con el módulo de Contabilidad, puede obtener información básica sobre los movimientos contables que ocasionó la carga de facturas (y sus pagos o cobros), así como los originados en movimientos de cuentas corrientes, caja, etc.
Estos listados permiten ver los movimientos de entradas y salidas de cada cuenta (como Bancos o Caja) entre dos fechas y el neto resultante de esos movimientos.
La información puede obtenerse detallada (movimiento por movimiento) o en totales del período solicitado, para una o varias cuentas.
Asimismo, está disponible un listado de SALDOS de las cuentas a una fecha determinada.
En el Menú – Facturación – Otros Listados (y en IVA – Otros Listados), también está disponible el Resumen de Tesorería, que ofrece un detalle mayor porque:
incluye los movimientos de las subcuentas (cuentas corrientes, bancos, centros de costos, etc.)
permite clasificar los comprobantes por Punto de Venta (identificando movimientos por sucursal)
permite clasificar los comprobantes por tema (Compras, Ventas, Pagos, etc.)
3. INFORMES 3.6. FACTURAS FALTANTES 41
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
3.6. Facturas Faltantes
Este listado permite detectar faltantes en la secuencia de facturas de ventas que tengan en común la letra y el punto de venta. Los faltantes se buscan entre dos números de factura.
Esta opción es útil en el caso de Estudios que graban las facturas enviadas por sus clientes y por eso no tienen control sobre la continuidad numérica.
En BTB SQL este procedimiento se ejecuta desde la pantalla Otros – Herramientas – Comprobantes Faltantes.
3.7. Ranking de Ventas / Compras
Este listado muestra los importes totales vendidos o comprados a clientes o proveedores durante un período determinado (con o sin impuestos incluidos) y el porcentaje en que esos totales participan sobre el total de las operaciones registradas por la Empresa en el Libro de IVA correspondiente.
Es un recurso para identificar los clientes y proveedores más importantes de la Empresa.
Es posible obtener un ranking de ventas para un solo Punto de Venta.
3. INFORMES 3.8. FACTURAS POR CLIENTE / PROVEEDOR 42
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
3.8. Facturas por Cliente / Proveedor
3. INFORMES 3.9. EMPRESAS UNIFICADAS 43
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Este listado muestra todas las facturas emitidas a un cliente (o recibidas de un proveedor) en un lapso determinado.
Como se basa en la información del Libro de IVA y no de la cuenta corriente, se pueden ver también las facturas cobradas o pagadas al contado.
Además permite mostrar uno de los ítems de Discriminación de Facturas a elección (por ejemplo para identificar un caso de percepción de Ingresos Brutos).
Este listado permite ver también las facturas registradas en el Libro de IVA correspondientes a clientes o proveedores que no forman parte del Maestro de Legajos respectivo (con legajo cero).
En el caso de Ventas se puede obtener el informe para un Punto de Venta o un Vendedor en particular. En el caso de Compras se pueden seleccionar sólo las facturas de monotributistas.
Es posible detallar junto a cada factura los productos que contiene la misma con las unidades y precio unitario.
El sistema muestra, además del total general de la factura, su 'Total neto' y su 'Total de impuestos' (ver Discriminación de Facturas).
3.9. Empresas Unificadas
Esta opción permite acceder a información de IVA de varias empresas en forma simultánea, desde cualquiera de ellas. Se encuentra disponible solamente si el módulo UNIFICAR se encuentra autorizado en la llave con la que opera el sistema.
La pantalla presenta las mismas características que la pantalla normal de cada empresa, inclusive la pantalla de Totales, pero con las facturas de cada empresa unificada, intercaladas de acuerdo a su fecha
4. PERCEPCIONES Y RETENCIONES 3.9. EMPRESAS UNIFICADAS 44
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
La opción Exportar envía todos los movimientos de un período entre dos fechas, de los Libros de IVA de las empresas unificadas, a una base de datos única en formato .csv. Esto
permite ordenar y/o seleccionar los datos de acuerdo a distintos criterios (por ejemplo, las compras a un mismo proveedor registradas en varias empresas)
4. PERCEPCIONES Y RETENCIONES
4.1. Información General
4.1.1. Definiciones
En el curso de sus operaciones de compras, ventas, pagos y cobros, la Empresa debe percibir o retener a sus clientes y proveedores (que a su vez le perciben o retienen) importes a cuenta de impuestos nacionales (AFIP), provinciales (Direcciones de Rentas) o
interprovinciales (SIFERE).
Existen dos tipos de impuesto a cuenta:
percepciones, incluidas en las facturas de compras o de ventas y que aumentan el
importe de las mismas
retenciones, que se incluyen como valores cobrados o pagados al registrar recibos u
órdenes de pago.
En las percepciones, los importes se expresan en las facturas de compras y de ventas que son documentos con valor legal. En las retenciones, la empresa que retiene debe entregarle a la contraparte un certificado que determina el importe y el motivo de la retención.
En la contabilidad de la Empresa, los importes de las retenciones y percepciones hechas o sufridas por cuenta de los organismos impositivos son deudas o créditos con los mismos. Por lo tanto, se deben asignar a cuentas contables independientes por cada impuesto (tipo de impuesto y organismo fiscal al que corresponde).
Los importes de las retenciones y percepciones se anotan en registros impositivos (a menudo en el Libro de IVA) para su posterior recuperación.
Cada retención o percepción de un organismo fiscal se determina, se registra y se informa de acuerdo a las normas de ese organismo, más allá de las similitudes que puedan
existir con otras retenciones o percepciones.
Los importes de estos impuestos se pueden determinar en forma
Manual: cuando provienen de un documento de terceros que el sistema no puede calcular
automáticamente o cuando el sistema no opera con los módulos que permiten esa forma de cálculo. Por ejemplo, las percepciones contenidas en facturas de compras o las retenciones cuando se reciben certificados emitidos por un cliente como parte de un pago.
Automática: cuando el sistema (en los módulos de Facturación o de Pagos y Cobros)
calcula el importe, en base a las reglas establecidas por cada organismo fiscal (tasas, importes afectados o no en la operación, límites o condiciones de distinto tipo, etc.) para cada retención o percepción en particular.
4.1. Información General 3.9. EMPRESAS UNIFICADAS 45
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Los distintos organismos exigen que la Empresa que registra percepciones o retenciones (activas o pasivas) de impuestos por su cuenta y orden, le informe los datos de cada operación, identificando a la contraparte (quien cobró o pagó respectivamente por su cuenta y orden) con su CUIT, fecha, tipo de operación, importe, etc.
Para brindar esa información el sistema debe buscar los movimientos dentro del conjunto de las operaciones de la empresa, para agruparlos por tipo de impuesto.
La búsqueda genera registros por tipo de impuesto y jurisdicción que se agrupan en pantallas especiales. La búsqueda se puede hacer desde:
Los registros efectuados en el Libro de IVA, sea en forma manual o como resultado de
cargar facturas de compras y ventas en el módulo de Facturación (Módulo de IVA)
Los registros contables de certificados de retenciones y percepciones ingresados en
comprobantes de recibos y órdenes de pago (Módulo de Subcuentas)
En forma automática cuando los datos de cualquiera de las opciones anteriores se
ingresan en determinada forma. Esto se da específicamente en el caso de Sifere
Múltiple de Compras, donde la forma y lugar en que se registran los datos implica su
selección automática en las pantallas de búsqueda.
Una vez seleccionados los movimientos, el sistema cuenta con el diseño de registro en el cual cada organismo fiscal quiere recibir la información. Esto permite exportar la base de datos a ese tipo de registro, para que el usuario lo presente oportunamente.
NOTA IMPORTANTE
LAS DEFINICIONES DE CUALES PERCEPCIONES SE APLICAN (O NO) EN LAS FACTURAS DE VENTAS Y DE CUALES RETENCIONES SE APLICAN (O NO) EN LAS ORDENES DE PAGO A DETERMINADO PROVEEDOR, CORRESPONDEN AL DEPARTAMENTO DE IMPUESTOS DE LA EMPRESA.
Esas definiciones dependen de evaluaciones legales complejas y de la información que entrega cada cliente o proveedor en cuanto a su situación ante cada impuesto, así como de la situación impositiva de la propia Empresa (por ejemplo sólo retiene por las jurisdicciones en que es Agente de Percepción).
4.1.2. Percepciones
1. Las distintas provincias (jurisdicciones) perciben importes a cuenta del Impuesto a los Ingresos Brutos (IIBB) que deben pagar los contribuyentes de esas provincias. La percepción se hace a través de empresas nominadas como Agentes de Percepción (obligados a percibir para esa jurisdicción) que venden a esos contribuyentes y el importe se incluye en las facturas de venta.
También existen percepciones de impuestos nacionales, pero las provinciales son las más usuales.
2. El módulo de Facturación puede calcular e incluir en sus facturas las percepciones de
IIBB que corresponden a distintas jurisdicciones incluso si:
los clientes están inscriptos en varias jurisdicciones (Convenio Multilateral)
la empresa que factura es Agente de Percepción (obligada a percibir) en varias jurisdicciones.
4.1. Información General 3.9. EMPRESAS UNIFICADAS 46
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
3. El cálculo de las percepciones de cada jurisdicción depende de las normas de esa jurisdicción. Cada provincia determina qué contribuyentes (de esa provincia o inscriptos
en ella por Convenio Multilateral) son sujetos de percepción y qué tasa tiene que abonar cada uno de ellos en cada oportunidad.
Las disposiciones legales son distintas para cada jurisdicción. Los contribuyentes se
identifican eventualmente desde padrones cuyo contenido es distinto para cada jurisdicción
(en alguna jurisdicción coexisten varios padrones) y las alícuotas son distintas para cada
jurisdicción (en alguna hay una sola alícuota y en otras hay varias, que se aplican
dependiendo de la situación del contribuyente).
El sistema habilita las pantallas necesarias para que el usuario defina las reglas,
códigos y alícuotas de acuerdo a la legislación de cada Jurisdicción, pero no decide
sobre esos temas.
El sistema BTB SQL administra las percepciones de las jurisdicciones de CABA,
Buenos Aires, Santa Fe, Tucumán, Entre Ríos, Misiones, San Luis, Jujuy y La Rioja.
Durante el proceso de Facturación de ventas, el sistema determina LA ALICUOTA
que corresponde al cliente PARA CADA JURISDICCIÓN en la que está inscripto, y la
aplica sobre el importe gravado de la factura.
Cada uno de estos impuestos aumenta el importe total de la factura.
4. Un cliente puede estar inscripto como contribuyente en varias jurisdicciones (Convenio Multilateral) y en ese caso debe informar a la Empresa qué porcentaje de sus operaciones totales corresponde a cada jurisdicción.
Se entiende que sólo un porcentaje del importe gravado de la factura corresponde a
cada una de las jurisdicciones en que está inscripto.
Es decir que, si el cliente informa que sólo el 20% de sus operaciones totales
corresponde a CABA, solamente se aplicará la alícuota que le corresponda por
CABA al 20% del valor de la factura.
5. La Empresa puede ser Agente de Percepción en varias jurisdicciones y SOLO PERCIBE por las jurisdicciones en las cuales ha sido nombrada como tal.
Por ejemplo, supongamos que:
la Empresa que factura es Agente de Percepción para CABA y para Buenos Aires
El cliente al que se le factura está inscripto en Convenio Multilateral por un 50% en CABA, un 30% en Buenos Aires y un 20% en Córdoba.
Por las características del cliente, el sistema detecta que la tasa de percepción que corresponde es un 3% en CABA y un 6% en Buenos Aires.
El importe gravable de la factura es $100.000
En ese caso, el sistema calcula que
por CABA sobre el 50% de la factura se percibe un 3% ($50000 x 0,03 = $1500)
por Buenos Aires sobre el 30% de la factura se percibe un 6% ($30000 x 0,06 = $1800)
Por el 20% de Córdoba no se percibe nada porque la empresa no es agente de percepción para esa provincia, aunque el contribuyente está inscripto en la misma.
4.1. Información General 4.2. PROCEDIMIENTOS 47
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
4.1.3. Retenciones
1. Las distintas provincias y la AFIP recaudan importes a cuenta de los impuestos
(Ingresos Brutos, IVA, Seguridad Social, etc.) que deben pagar los contribuyentes, a través de las empresas que les pagan por cualquier motivo a esos contribuyentes (Agentes de Retención).
Esas empresas entregan al contribuyente certificados que acreditan que el Agente
dedujo de un pago un importe a cuenta de determinado impuesto de una provincia o
de la AFIP.
2. El sistema puede calcular e incluir automáticamente en las Órdenes de Pago retenciones por distintos impuestos. También puede imprimir los respectivos certificados.
Cada retención disminuye el importe que se abona efectivamente en la Orden de Pago.
3. El cálculo de las retenciones de un impuesto depende de las normas del organismo que controla ese impuesto. Cada organismo determina qué contribuyentes son sujetos de retención y qué tasa tiene que abonar cada uno de ellos en cada oportunidad.
Las disposiciones legales son distintas para cada jurisdicción. Los contribuyentes se
identifican eventualmente desde padrones cuyo contenido es distinto para cada jurisdicción
(en alguna jurisdicción coexisten varios padrones) y las alícuotas son distintas para cada
jurisdicción (en alguna hay una sola alícuota y en otras hay varias, que se aplican
dependiendo de la situación del contribuyente).
El sistema BTB SQL administra retenciones de las jurisdicciones de CABA, Buenos
Aires, Santa Fe, Tucumán, Entre Ríos, Misiones, San Luis y La Rioja y las
retenciones de IVA, Ganancias y de Seguridad Social.
4.2. Procedimientos
En las Percepciones, los importes quedan documentados en la misma factura de compras o de ventas y por lo tanto, la registración y búsqueda se hacen principalmente a través del Libro de IVA. La empresa sólo percibe si es Agente de Percepción de la jurisdicción respectiva.
En las Retenciones los importes se documentan en certificados de retención (uno por cada
jurisdicción o por impuesto nacional) confeccionados por la empresa en sus pagos a proveedores (órdenes de pago) y recibidos de los clientes como parte de los pagos efectuados por los mismos (recibos). La empresa sólo retiene si es Agente de Retención del impuesto respectivo.
En las Retenciones la carga del importe no se vincula (en la mayoría de los casos) con los conceptos de la Discriminación de IVA, sino con la creación de Recibos y Órdenes de Pago lo cual requiere disponer del módulo de Subcuentas.
En las Retenciones no existen controles automáticos. Las opciones son ingresarlas:
a) en una columna especial del Recibo (para que el sistema los exporte juntos en Convenio Multilateral),
b) individualmente en la Forma de Pago como medios de pago, para que el sistema los exporte en cada jurisdicción por separado
c) registrarlos manualmente en el Libro de IVA en conceptos independientes (para exportarlos como si fueran percepciones)
4.1. Información General 4.2. PROCEDIMIENTOS 48
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
d) registrarlos en el Libro de IVA en un concepto que abarque varias jurisdicciones (para que el sistema los exporte juntos en Convenio Multilateral)
Los últimos 2 casos intentan una forma de registración para usuarios que no tienen el módulo de Subcuentas (recibos y órdenes de pago) pero que les interesa utilizar los procedimientos de búsqueda y exportación de percepciones también en retenciones.
Hay que tener en cuenta que la registración de Retenciones en el Libro de IVA es información que la AFIP no requiere para el CITI, de manera que hay que descartar esos comprobantes en el CITI (Configuración de IVA)
En cada impuesto se mencionan 3 elementos:
las configuraciones necesarias (legajo, cuenta contable, etc)
la forma en que se registra
la forma en que se recuperan los datos para informar al organismo fiscal
respectivo.
4.2.1. Percepciones de Ventas (manual)
Configuraciones:
Discriminación IVA Ventas: Cada concepto contiene la percepción de una
jurisdicción. El concepto contiene la cuenta contable respectiva (salvo que en el Libro de IVA se registren facturas de distintas jurisdicciones y se utilice ese mismo concepto para percepciones distintas, en cuyo caso se puede definir una cuenta por jurisdicción)
Registración:
en el Libro IVA ventas como parte de la carga manual de la factura
Búsqueda e Información:
Ver Menú IVA – Exportación de Datos – DGR Provincias. Se busca en Libro de IVA
con las opciones de Configuración de cada Provincia. El operador elige el concepto de Discriminación de las facturas que identifica la Jurisdicción elegida y captura las facturas que tienen un importe en ese concepto.
4.2.2. Percepciones de Ventas (automático)
Configuraciones:
Legajo del Cliente (check de Convenio en solapa Datos Generales):
- No inscripto en Convenio: percibe sobre la jurisdicción declarada en el Legajo
(salvo que en la solapa misma diga ´No percibe´) si la empresa es Agente de Percepción de esa jurisdicción.
- .Inscripto en Convenio: En la solapa Convenio y Percepciones hay un cuadro
donde se indica qué porcentaje de las operaciones del cliente corresponde a cada Jurisdicción. Se entiende que son jurisdicciones en las cuales la Empresa es Agente de Percepción y además el cliente opera. Cualquier otra situación no se toma en cuenta. Son datos que debe proporcionar el cliente.
4.1. Información General 4.2. PROCEDIMIENTOS 49
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
En ambos casos las tasas se definen en IVA – Exportación de Datos – DGR Provincias en Configuración o en Alícuotas y/o Padrones de cada jurisdicción. El sistema las aplica de acuerdo a la normativa de cálculo de percepciones de cada jurisdicción.
En algunos casos complejos hay definiciones adicionales en el Legajo – solapa Convenio y Percepciones.
Por ejemplo, las percepciones de Entre Ríos tienen alícuotas distintas de acuerdo a la actividad del cliente. Si el legajo del cliente declara a Entre Ríos como Jurisdicción, aparece un botón en la solapa Convenio y Percepciones para indicar su código de actividad.
Discriminación IVA Ventas: Cada concepto contiene la percepción de una jurisdicción. La jurisdicción se identifica con un check en la solapa Facturación. El concepto contiene la cuenta contable respectiva
Registración:
Automático durante el proceso de Facturación.
El sistema calcula (de acuerdo a lo que define el legajo) la percepción que corresponde a cada Jurisdicción y lo canaliza al concepto de IVA que identifica esa jurisdicción con un check. Como ese concepto tiene su propia cuenta contable, eso completa el asiento
Búsqueda e Información:
Ver Menú IVA – Exportación de Datos – DGR Provincias. Se busca en Libro de IVA
con las opciones de Configuración de cada Provincia. El operador elige el concepto de Discriminación de las facturas que identifica la Jurisdicción elegida y captura las facturas que tienen un importe en ese concepto.
4.2.3. Percepciones de Compras (Local - No Convenio)
Configuraciones:
Discriminación IVA Compras: Cada concepto contiene la percepción de una
jurisdicción. El concepto contiene la cuenta contable respectiva (salvo que en el Libro de IVA se registren facturas de distintas jurisdicciones y se utilice ese mismo concepto para percepciones distintas, en cuyo caso se puede definir una cuenta por jurisdicción)
Si se ingresan facturas de compras desde el módulo de Facturación, en la solapa Facturación del concepto debe indicar que el impuesto se carga en forma Manual desde la solapa Totales de la Factura.
Registración:
En el Libro IVA Compras como parte de la carga manual de la factura. En la pantalla de Facturación se ingresa en la solapa de Totales de la factura y se cargan los importes manualmente.
Búsqueda e Información:
Ver Menú IVA – Exportación de Datos – DGR Provincias. Se busca en Libro de IVA
con las opciones de Configuración de cada Provincia. El operador elige el concepto de
4.1. Información General 4.2. PROCEDIMIENTOS 50
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Discriminación de las facturas que identifica la Jurisdicción elegida y captura las facturas que tienen un importe en ese concepto.
4.2.4. Percepciones de Compras (Convenio)
Configuraciones:
Discriminación IVA Compras: Un solo concepto contiene las percepciones de varias jurisdicciones, cada una de las cuales contiene su cuenta contable respectiva
(definida en el archivo de Jurisdicciones)
Si se ingresan facturas de compras desde el módulo de Facturación, en la solapa Facturación del concepto debe indicar que el impuesto se carga en forma Manual desde la solapa Totales de la Factura.
Jurisdicciones: En cada Jurisdicción se declara la cuenta contable que se aplica en
las percepciones de esa jurisdicción.
Registración:
En el Libro IVA Compras como parte de la carga manual de la factura. En la pantalla de Facturación se ingresa en la solapa de Totales de la factura y se cargan los importes manualmente.
En ambos casos en un solo concepto se ingresan las percepciones de distintas jurisdicciones
Búsqueda e Información:
Menú IVA – Exportación de Datos – Sifere Múltiple. El sistema copia
automáticamente en una sola pantalla todas las percepciones ingresadas en estas opciones, cualquiera sea su jurisdicción.
4.2.5. Retenciones en Orden de Pago (automático)
Configuraciones:
Configuración de Retenciones (Menú – Pagos y Cobros – Retenciones Automáticas).
En esos registros se incluyen los procedimientos de cálculo de cada legislación (nacional o provincial), las alícuotas fijas o la remisión a padrones, el diseño de impresión del certificado, etc. También se especifica la cuenta contable a la que se
imputa el importe retenido.
No están contempladas todas las legislaciones nacionales y provinciales. Las retenciones nacionales pueden ser agregadas por el usuario, pero las provinciales deben ser solicitadas a BTB Soft.
Legajo del Proveedor – solapa Varios – check Aplicar Retenciones en Pagos.
Ese check habilita la solapa Retenciones, donde se declaran las retenciones que corresponden aplicar a cada proveedor en sus Órdenes de Pago. Cuando se apliquen, los cálculos y excepciones dependen de la legislación y no tienen condicionamientos de ningún tipo.
4.1. Información General 4.2. PROCEDIMIENTOS 51
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Plan de Cuentas. Ciertas cuentas del Activo y del Pasivo (definidas como Medios de
Pago) en su solapa Varios se identifican como ´de Retenciones´.
Registración:
El sistema calcula en la Orden de Pago las retenciones aplicables al Proveedor sobre los pagos que se imputan en el comprobante.
Los resultados de estos cálculos se incluyen en la solapa Retenciones de la Orden de Pago y forman parte de comprobante y del asiento contable.
Si el diseño del certificado de una retención está disponible, el sistema lo imprimirá junto con la Orden de Pago.
Búsqueda e Información:
El proceso de búsqueda se realiza por medio de la opción contable, indicando para cada caso la cuenta contable de la retención y el sistema recuperará los movimientos que son retenciones (no es una operación del tipo Convenio).
También si se utiliza la cuenta de retención como forma de pago el proceso de búsqueda contable detectara la retención a informar.
4.2.6. Retenciones en Orden de Pago (manual)
Configuraciones:
Configuración de Retenciones (Menú – Pagos y Cobros – Retenciones Nacionales y
Provinciales).
En esos registros se incluyen los procedimientos de cálculo de cada legislación (nacional o provincial), las alícuotas fijas o la remisión a padrones, el diseño de impresión del certificado, etc. También se especifica la cuenta contable a la que se imputa el importe retenido.
No están contempladas todas las legislaciones nacionales y provinciales. Las retenciones nacionales pueden ser agregadas por el usuario, pero las provinciales deben ser solicitadas a BTB Soft.
Plan de Cuentas. Ciertas cuentas del Activo y del Pasivo (definidas como Medios de
Pago) en su solapa Varios se identifican como ´de Retenciones´.
Registración:
El cálculo de cada Retención y eventualmente la impresión del certificado se hace desde Pagos y Cobros – Retenciones (Nacionales o Provinciales) – Certificados.
Al confeccionar la Orden de Pago, las retenciones efectuadas se ingresan en la solapa Formas de Pago, como cualquier otro valor entregado al proveedor.
Sin embargo, si se usa una cuenta ´de Retenciones´ el sistema muestra una pantalla auxiliar donde pide identificar el comprobante. Ese registro permite agregar ciertos datos a las retenciones hechas a proveedores bajo una cuenta contable e informarlas a la autoridad impositiva respectiva.
4.1. Información General 4.2. PROCEDIMIENTOS 52
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Búsqueda e Información:
El proceso de búsqueda se realiza por medio de la opción contable, indicando para cada caso la cuenta contable de la retención y el sistema recuperará los movimientos que son retenciones (no es una operación del tipo Convenio).
También si se utiliza la cuenta de retención como forma de pago el proceso de búsqueda contable detectara la retención a informar.
4.2.7. Retenciones en Recibos (Convenio)
Configuraciones:
Discriminación IVA Compras: En la solapa Sifere Múltiple se declara Retenciones Múltiples ´por Recibo´
Jurisdicciones: En cada Jurisdicción se declara la cuenta contable que se aplica en
las retenciones de cada jurisdicción.
Registración:
En el Recibo se habilita una solapa de ´Retenciones´ donde se pueden ingresar en forma manual los importes y demás datos de los certificados entregados por los clientes (no se acepta más que un certificado por cada impuesto provincial). Los impuestos nacionales no se ingresan en esta solapa.
Estas retenciones operan dentro del Recibo en forma similar a cualquier otra forma de pago. Los registros pueden ser borrados o modificados en esta solapa.
El asiento contable incluirá un renglón por cada impuesto, con la cuenta contable definida en la Jurisdicción.
Búsqueda e Información:
El sistema ubica en forma automática e instantánea estas retenciones en el archivo de certificados recibidos por Convenio. IVA – Exportación de Datos – Sifere Múltiple – Retenciones, desde donde se puede exportar al Sifere.
4.2.8. Retenciones Nacionales y Provinciales en recibo (no Convenio)
Configuraciones:
Plan de Cuentas. Ciertas cuentas del Activo y del Pasivo (definidas como Medios de
Pago) en su solapa Varios se identifican como ´de Retenciones´.
Registración:
Al confeccionar el Recibo, las retenciones efectuadas por los clientes se ingresan en
la solapa Formas de Pago, como cualquier otro valor entregado al proveedor.
Sin embargo, si se usa una cuenta ´de Retenciones´ el sistema muestra una pantalla auxiliar donde pide identificar el comprobante. Ese registro permite agregar ciertos datos a las retenciones hechas por los clientes bajo una cuenta contable e informarlas a la autoridad impositiva respectiva..
4.1. Información General 4.3. CONFIGURACIÓN Y ALÍCUOTAS 53
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Búsqueda e Información:
El proceso de búsqueda se realiza por medio de la opción contable, indicando para cada caso la cuenta contable de la retención y el sistema recuperará los
movimientos que son retenciones (no es una operación del tipo Convenio).
También si se utiliza la cuenta de retención como forma de pago el proceso de búsqueda contable detectara la retención a informar.
4.2.9. Retenciones Múltiples en Libro de IVA
Configuraciones:
Discriminación IVA Compras: En la solapa Sifere Múltiple se declara Retenciones Múltiples ´por IVA Compras´
Jurisdicciones: En cada Jurisdicción se declara la cuenta contable que se aplica en
las retenciones de esa jurisdicción.
Registración:
En el Libro IVA Compras en forma manual. En un solo concepto se ingresan las percepciones de distintas jurisdicciones.
Este procedimiento requiere algunas precauciones porque se está ingresando al Libro de IVA comprobantes que NO son facturas.
Búsqueda e Información:
Menú IVA – Exportación de Datos – Sifere Múltiple. El sistema copia
automáticamente en una sola pantalla todas las retenciones ingresadas en estas opciones, cualquiera sea su jurisdicción.
4.3. Configuración y Alícuotas
La AFIP y las distintas jurisdicciones que exigen aplicar retenciones y percepciones sobre operaciones comerciales (compras, ventas, pagos y cobros) disponen los criterios de cálculo y las alícuotas aplicables sobre cada operación.
Durante los procesos de carga de facturas o de pagos y cobros en el sistema, se prevén distintos procedimientos para que el propio sistema calcule y registre en forma automática algunas percepciones y retenciones.
Las alícuotas pueden ser fijas o variables en distintas situaciones.
Cuando las alícuotas son fijas se pueden indicar en la Situación Impositiva.
Cuando las alícuotas son variables, las tasas, mínimos no imponibles, etc. se determinan en la opción de Configuración de cada impuesto (Menú de IVA – Exportación de Datos).
Los procedimientos del sistema para establecer durante la tarea que la alícuota a aplicar es variable son varios e intervienen distintas pantallas. Por ejemplo, para Facturación se toma en cuenta lo que indique Discriminación de Facturas (descartando la tasa que pudiera aparecen en la
4.1. Información General 4.4. PADRÓN DE CONTRIBUYENTES 54
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Situación Impositiva) y en Retenciones se toma en cuenta que el Régimen aplicado contenga un check que indica que se utiliza una alícuota variable
La DGR de Buenos Aires y otras jurisdicciones han implementado Padrones de Contribuyentes donde se determinan las alícuotas de retenciones y percepciones que los Agentes de Retención o de Percepción (nombrados por esas jurisdicciones) deben aplicar a cada contribuyente en
particular, cuando se emitan órdenes de pago o facturas dirigidas al mismo.
En la medida en que esto es responsabilidad del Agente de Retención o de Percepción y que
las alícuotas se modifican periódicamente, los puntos siguientes se refieren a procedimientos que permiten automatizar la aplicación de la alícuota correcta.
ESTAS PANTALLAS DEBEN SER UTILIZADAS POR PERSONAS RESPONSABLES DE LA
EMPRESA, CON CONOCIMIENTOS IMPOSITIVOS ESPECIFICOS.
SU CONTENIDO ES ESTRICTAMENTE LEGAL Y NO PUEDE SER COMPLETADO NI
INTERPRETADO POR PERSONAL DE BTB SOFT
EL USO INCORRECTO DE ESTAS PANTALLAS O LA NO ACTUALIZACION DE LAS MISMAS
LLEVA A ERRORES EN LOS CALCULOS Y A CONFLICTOS CON LOS CLIENTES Y CON
LOS ORGANISMOS PROVINCIALES.
EL SISTEMA OFRECE UNA HERRAMIENTA PARA PROCESAR OPERACIONES DE
ACUERDO A LAS DISPOSICIONES VIGENTES AL MOMENTO DE SU CONFECCIÓN.
SI SE PRODUCEN CAMBIOS EN LA NORMATIVA QUE DIFICULTAN LA TAREA, INFORME A
BTB SOFT
El contenido de esas pantallas es distinto para cada impuesto, porque la legislación es diferente
en cada uno de ellos. En principio contienen dos tipos de información:
Alícuotas por defecto, mínimas, mínimos no imponibles, etc.
Acceso a la importación de padrones
4.4. Padrón de Contribuyentes
Los padrones son listados de contribuyentes que provee cada jurisdicción (habitualmente
se bajan de internet) y tienen validez por períodos limitados (se deben importar
periódicamente).
El Padrón de Contribuyentes puede ser obtenido por el usuario (Agente de Retención) de acuerdo a las instrucciones que provee la DGR respectiva y debe ser importado al sistema.
4.1. Información General 4.4. PADRÓN DE CONTRIBUYENTES 55
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
La importación convierte los datos contenidos en el Padrón original en datos utilizables por el sistema. Su contenido básico es el CUIT de cada contribuyente y la/s alícuota/s que le corresponde/n.
Los sistemas BTB son multiempresa y los padrones se encuentran en una base independiente para que sean accesibles para todas las empresas. Si varias empresas utilizan el mismo padrón sólo hace falta importarlo en una de ellas.
De acuerdo a las normas de cada jurisdicción puede haber varios Padrones y se pueden declarar alícuotas por defecto (para contribuyentes que no aparecen en el Padrón).
Durante el proceso de facturación el sistema buscará al contribuyente en todos los
padrones de acuerdo a la secuencia que dicte la autoridad impositiva respectiva y – si no lo
encuentra en ninguno de ellos – aplicará la alícuota por defecto.
En ciertos casos el sistema envía un aviso cuando no encuentra al Contribuyente en el Padrón o cuando el Padrón corresponde a un mes que no es el de la fecha del comprobante (Factura u Orden de Pago) que se está emitiendo. La Configuración permite que el usuario decida que esos avisos no sean visibles.
Los datos obtenidos al importar el Padrón pueden ser modificados por el usuario en caso de necesidad, bajo su responsabilidad. El archivo no puede contener un CUIT duplicado.
Tenga en cuenta que los sistemas BTB son multiempresa. Si varias empresas utilizan el mismo padrón cualquier modificación al mismo afecta al conjunto de las empresas.
4.1. Información General 4.5. BÚSQUEDA Y EXPORTACIÓN 56
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
4.5. Búsqueda y Exportación
El sistema permite recuperar la información que requieren los distintos entes de recaudación a través de procedimientos automáticos desde los datos cargados al registrar la gestión normal de la Empresa.
Los datos a exportar originados en Percepciones (incluidas en facturas de compras o de ventas) provienen de registraciones en el Libro de IVA hechas en forma manual o a través de cálculos efectuados por el sistema durante el proceso de Facturación. Estos procedimientos son similares para todos los entes recaudadores (ver en Menú – IVA – Exportación de Datos):
Un proceso similar existe para las Retenciones sobre pagos y cobros, pero esa información se maneja por vías diferentes. La registración de Retenciones en el Libro de IVA es sólo un recurso para buscarlas y exportarlas cuando no se dispone del módulo de Subcuentas del sistema.
Los procesos por los cuales se ingresan los datos de percepciones en el Libro de IVA pueden ser:
Manuales (el importe no es calculable por el sistema o es una factura registrada
manualmente).
Automáticos: el importe es calculado por el sistema, a través de una tasa predeterminada o bien por procesos donde la tasa depende de las condiciones del contribuyente (configuraciones complejas, padrones, etc.)
Los procesos de búsqueda y selección de los datos a exportar son:
Configuración: determina qué campos del Libro de IVA se deben seleccionar
4.1. Información General 4.5. BÚSQUEDA Y EXPORTACIÓN 57
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Búsqueda: selecciona los importes (generados durante un período) que cumplan las
condiciones mencionadas en Configuración.
Modificación: permite ver, listar y eventualmente modificar los importes seleccionados
Soporte magnético: genera un soporte magnético de diseño establecido por el organismo
recaudador, para transmitirle la información en forma automática.
Los ejemplos se centran en el SIAP de la AFIP, pero el contenido de las pantallas puede ser bastante diferente, ya que depende de los requerimientos legales de distintas jurisdicciones.
4.5.1. Configuración de la Búsqueda
Para buscar las retenciones y percepciones en el archivo de facturas cargadas para el Libro IVA Compras o Ventas, el sistema necesita saber en qué concepto de Discriminación de Facturas están grabados los importes correspondientes (ver Discriminación de Facturas y Carga de Facturas - Conceptos).
A su vez, para atribuir a cada movimiento el código que establece la AFIP para cada régimen de retención o percepción, el sistema exige generar un archivo de Regímenes (ver Manual de Cuentas Corrientes - Regímenes de Retención)
En el caso de Retenciones o Percepciones Provinciales, esta Configuración se ejecuta desde una jurisdicción determinada, de manera que el proceso de búsqueda se ejecuta sobre las facturas que tienen esa jurisdicción.
En el caso de percepciones en facturas de compras bajo BTB Windows, existe un procedimiento para importar al Sifere Web en forma simultánea las percepciones de distintas jurisdicciones que aparecen en una misma factura.
En el caso de Retenciones o Percepciones Nacionales, al cargar las facturas en el Libro de IVA, no existe un campo para determinar el código de la AFIP para el régimen cuyo importe se ingresa. Ese dato está contenido en el legajo de cada cliente o proveedor (ver Manual de Cuentas Corrientes - Legajos - Código de Retención), y se activa si en esta pantalla se marca el check de Retenciones (para Clientes) o de Percepciones (para Proveedores). .
4.1. Información General 4.5. BÚSQUEDA Y EXPORTACIÓN 58
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Sin embargo, para evitar cargar este dato en todo el Maestro de Clientes o de Proveedores (especialmente si la Empresa opera bajo un sólo régimen de Retenciones o Percepciones), en esta pantalla se puede indicar el régimen más habitual en cada caso. El sistema utilizará esos códigos salvo que aparezca otro en el legajo del cliente o proveedor.
En BTB Windows, si está presente la configuración Habilita Sifere en Compras, el sistema habilita el Menú IVA – Exportación de Datos – Sifere Múltiple.
En esta pantalla se pueden marcar todos los conceptos de Discriminación de Facturas de Compras (identificados como ´Impuesto´) que se desea seleccionar en las facturas para informar en Sifere Múltiple. En cada uno de esos conceptos se debe indicar la jurisdicción a la que corresponde la percepción.
Esta opción está habilitada sólo para percepciones en Libro IVA Compras.
4.1. Información General 4.5. BÚSQUEDA Y EXPORTACIÓN 59
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
4.5.2. Búsqueda y Modificación
Para trasladar al sistema SIAP - IVA los datos de las percepciones, es necesario seleccionar las operaciones del Libro IVA Ventas y Compras que contengan este tipo de concepto, durante un período determinado.
La búsqueda selecciona las operaciones que contienen un importe en el concepto de Discriminación de Facturas establecido en la pantalla de Configuración (ver punto anterior
en este capítulo).
El código de régimen de Retenciones o Percepciones que se graba en cada uno de los registros capturados, se obtiene del legajo del cliente o proveedor (en su caso) o bien se utiliza el indicado en la pantalla Configuración (ver punto anterior en este capítulo).
El Importe Total de la factura se obtiene del propio registro de la factura que contiene la retención o percepción.
Otra fuente de estos registros es el ingreso de Retenciones a través de Recibos u Órdenes de Pago. Estos procedimientos requieren que el usuario tenga el módulo de Subcuentas.
En esos casos los registros provienen de la carga directa por el usuario de medios de pago (cuentas contables) que reflejan retenciones y la búsqueda se realiza en función de registros especiales ligados con la cuenta contable.
Comentario [EB3]:
4.1. Información General 4.5. BÚSQUEDA Y EXPORTACIÓN 60
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Estas pantallas pueden tener diseños distintos de acuerdo a cada impuesto debido a las exigencias legales de las distintas jurisdicciones. Las mismas permiten que, una vez realizada la búsqueda, sea posible modificar o borrar los registros capturados en ese
proceso, así como agregar manualmente nuevos registros.
En el caso de Percepciones (compras) la pantalla permite indicar la letra y el punto de venta, pero en Retenciones (que se registran en un recibo), sólo se puede indicar el número de comprobante. Si éste es una factura de contado, aparecerá el número de factura sin letra y punto de venta.
La información de las retenciones y percepciones contenidas en esta pantalla puede ser listada.
En la misma pantalla, si ejecuta el botón {Control} o presiona [F6] se inicia un procedimiento
que detecta situaciones tales como un CUIT que no corresponde al proveedor, etc. y los lista para su posterior corrección.
NOTAS:
En el caso de Ingresos Brutos de la Ciudad de Buenos Aires, existen dos campos adicionales en la pantalla anterior:
La Ciudad tiene su propio número de Impuestos, que se debe cargar en el Maestro del Cliente o Proveedor en el campo 'Otros Impuestos' (ver Manual de Cuentas Corrientes - Legajos), con el formato XXXXX-X, donde el guión puede reemplazarse con un espacio.
Monto Base: indicar el importe sobre el cual se ejecutó la retención o percepción.
**
En el caso de Convenio Multilateral (Si.Fe.Re.), se agrega el código de Jurisdicción y la referencia al código equivalente para el Convenio.
4.1. Información General 4.5. BÚSQUEDA Y EXPORTACIÓN 61
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
BUSQUEDA DE RETENCIONES EN LIBROS DE IVA
La búsqueda de retenciones efectuadas por clientes a la Empresa, a través de las cuentas contables, requiere que el usuario tenga activo el módulo de Subcuentas.
De lo contrario, para poder buscar esas retenciones y exportarlas al SIAP, las mismas se deberían registrar en el libro de IVA.
Un procedimiento posible es el siguiente:
1. Dar de alta una cuenta contable para cada tipo de Retención (IIBB, IVA, Ganancias).
2. En IVA - Diseño de IVA - Ventas - Conceptos Discriminados, dar de alta un concepto para cada tipo de retención. Este concepto debe ser del tipo Impuesto, vinculado con la cuenta mencionada en el punto 1 y ubicado en una columna especial del Libro IVA impreso
3. En IVA - Diseño de IVA - Ventas - Situaciones Impositivas crear una situación impositiva para cada tipo de impuesto. En cada una de ellas, se deberá habilitar tan sólo el concepto de la retención.
Al recibir un certificado de retención como parte de pago, el mismo se deberá registrar contablemente como parte de la cobranza, utilizando una cuenta puente cualquiera (en el ejemplo es Retenciones a Registrar.
Por ejemplo
Caja
Retenciones a registrar
a Cuentas a Cobrar
Posteriormente, se ingresa el recibo en el Libro de IVA Ventas, a nombre del Cliente pero llamando a la Situación Impositiva correspondiente a esa Retención y utilizando como Forma de Pago la cuenta contable que actuó como cuenta puente (Retenciones a Registrar).
El asiento resultante será
Retención XXXX
a Retenciones a Registrar
Periódicamente se debe verificar que la cuenta Retenciones a Registrar (que es una cuenta puente) queda en cero.
Estos ´comprobantes´ incluidos en el Libro de IVA deben ser descartados a los fines del informe del CITI (Régimen informativo de Compras y Ventas), o bien deben ser identificados como ´código 99´ (Otros Comprobantes que no cumplen la RG 1415).
4.1. Información General 4.5. BÚSQUEDA Y EXPORTACIÓN 62
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
4.5.3. Soporte Magnético
El contenido de los registros seleccionados para un período cualquiera puede ser transferido al sistema SIAP - IVA de la AFIP, utilizando esta opción.
Se genera un archivo llamado XXXXXX.RET (donde XXXXXX es el nombre de la Empresa), para las Retenciones efectuadas por los clientes y un archivo llamado XXXXXX.PER para las percepciones efectuadas por los proveedores. Ambos archivos se graban en el directorio \WIN-BTB (SQL-BTB)\SIAP.
Si se detectan errores en ese proceso, el sistema los lista para que se corrijan y se vuelva a intentar la generación del archivo.
Luego, desde el sistema SIAP - IVA de la AFIP, utilice la opción 'Importar' y cuando deba identificar el archivo a importar, indique \WIN-BTB(SQL-BTB)\SIAP\XXXXXX.RET o XXXXXX.PER según sea el caso. El resultado de la importación equivale a que Ud. haya cargado los datos manualmente.
NOTAS
Los procedimientos de importación de otros entes tienen las diferencias siguientes:
Para la DGR de CABA el sistema netea las percepciones contenidas en NC (negativas) con las de las facturas en un renglón resumido (procedimiento aceptado por la DGR para resolver un problema de sus sistemas).
Para la DGR de la Provincia de Buenos Aires. Puede solicitar que el sistema genere el soporte magnético para un período superior al mes, indicando las fechas 'desde' y 'hasta'.
Desde el sistema SIAP - IB Buenos Aires - Impuestos - Retenciones- Importar, cuando deba identificar el archivo a importar, indique \WIN-BTB\SIAP\XXXXXX.REB ó XXXXXX.PEB según sea el caso
Para la DGR Buenos Aires - Ag. Recaudación (Agentes de Recaudación) cuando deba identificar el archivo a importar, indique \WIN-BTB\SIAP\XXXXXX.RRB ó XXXXXX.PRB según sea el caso (en ese caso permite la presentación quincenal del soporte magnético de Retenciones)
Para la DGR de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (sistema SICOL), cuando deba identificar el archivo a importar, indique \WIN-BTB\SIAP\XXXXXX.REC ó XXXXXX.PEC según sea el caso.
Para la DGR de la Provincia de Corrientes, los archivos de Retenciones se llaman RETPER20.TXT y se encuentran ubicados en \WIN-BTB\DATOS\NOMBRE DE LA EMPRESA.
5.SIFERE 4.5. BÚSQUEDA Y EXPORTACIÓN 63
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Para la DGR de la Provincia de Córdoba, cuando deba identificar el archivo a importar, indique \WIN-BTB\SIAP\XXXXXX.RCB ó XXXXXX.PCB según sea el caso.
Para la DGR de la Provincia de Catamarca, cuando deba identificar el archivo a importar, indique \WIN-BTB\SIAP\XXXXXX.RCT ó XXXXXX.PCT según sea el caso.
Para la DGR de la Provincia de Neuquén, cuando deba identificar el archivo a importar, indique \WIN-BTB\SIAP\XXXXXX.RNQ ó XXXXXX.PNQ según sea el caso.
Para la DGR de la Provincia de Río Negro, cuando deba identificar el archivo a importar, indique \WIN-BTB\SIAP\XXXXXX_RetRN.txt ó XXXXXX_PerRN.txt según sea el caso.
5.SIFERE
5.SIFERE 5.1. CONCEPTOS GENERALES 64
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
5.1. Conceptos Generales
Cuando se opera bajo BTB SQL se pueden activar modificaciones en la Configuración de IVA, tendientes a facilitar la exportación de datos (percepciones en las facturas de compras y retenciones efectuadas por los clientes cuando pagan) al sistema Sifere
Las percepciones efectuadas por la Empresa en las facturas de ventas a clientes y las retenciones en los pagos a proveedores no se informan al Sifere sino a las jurisdicciones a las que se deben rendir los importes.
Las percepciones y retenciones son únicamente las de jurisdicciones adheridas al Sifere. Los impuestos nacionales operan por separado.
Los procedimientos para ingresar los datos son muy variados y afectan distintas bases de datos (legajos de clientes y proveedores, jurisdicciones, emisión de recibos, configuración de IVA, etc.).
El objetivo de estos procedimientos es agrupar retenciones o percepciones de distintas jurisdicciones en una sola pantalla, de manera que se puedan exportar conjuntamente al Sifere.
En este Manual puede encontrar una aproximación a todos los casos de cálculo y registración de retenciones y percepciones, incluyendo los vinculados con Convenio Multilateral (Sifere)
Las consideraciones principales son:
En la Configuración de IVA aparece el check Habilita Sifere Múltiple en Compras, que
activa los procedimientos para la registración impositiva y contable de las percepciones y retenciones de Ingresos Brutos cuando se opera con múltiples jurisdicciones..
Si se activa el check mencionado en el punto anterior, en la pantalla de Diseño de IVA Compras – Conceptos Discriminados, aparecen las opciones de habilitar cualquiera de los conceptos identificados como ´Impuestos´ para que contenga múltiples Percepciones o múltiples Percepciones Aduaneras.
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 5.2. VENTAS DEL EJERCICIO AJUSTADAS 65
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
El caso de las Retenciones hechas por clientes es un caso particular, que se configura
desde esta pantalla, pero puede operar con el Libro de IVA o con procedimientos relacionados con Recibos.
Todos los registros generados en estos procedimientos aparecen automáticamente en las
pantallas IVA – Exportación de Datos – Sifere Múltiple de Compras – Percepciones (o Retenciones o Aduana) y se puede generar el soporte magnético respectivo, ubicado en \SQL-BTB\DATOS\EMPRESA\SOPORTE, con la denominación SifereWebPer-aaaamm (o SifereRet o SifereAduRet)
No se pueden ingresar ni modificar manualmente los importes en estas pantallas, ya que solamente reflejan lo que indican los datos registrados en los comprobantes de origen.
5.2. Ventas del Ejercicio Ajustadas
Para informar en la declaración jurada anual del SIFERE se deben presentar las ventas del último ejercicio finalizado de la empresa, correspondientes a cada jurisdicción, ajustadas por inflación de acuerdo a las normas contables vigentes.
La opción disponible en IVA – Otros Listados, se configura desde la pantalla siguiente:
Esta pantalla utiliza los Índices y Coeficientes (ver manual de Contabilidad) que se emplean para el cálculo del Ajuste por Inflación contable. Genera un archivo de formato .CSV, que se guarda en la carpeta SQL-BTB/Datos/Empresa/Salidas, con el nombre Resumen Ventas por Jurisdicción y la fecha.
El archivo contiene (para cada Jurisdicción y -en su caso- separado por cuenta de ventas) los importes de las ventas y de los impuestos de las operaciones registradas en cada mes en los Libros de IVA, expresados con su valor contable, el ajuste calculado y el valor total. Estos mismos datos aparecen con su Total acumulado en el período seleccionado.
El período solicitado no puede ser mayor que 12 meses.
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 6.1. CONCEPTOS DE COMPRAS Y VENTAS 66
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Este régimen reemplaza a las presentaciones de CITI Compras, CITI Ventas y RG 1361 a partir del 01/01/2015.
6.1. Conceptos de Compras y Ventas
La AFIP ha definido un Libro de IVA propio de 10 columnas y requiere que cada concepto de la Discriminación de Facturas del sistema BTB sea asimilado a un concepto definido por la AFIP.
En estas pantallas se declara a cuál de los conceptos impositivos definidos por la AFIP corresponde cada uno de los 16 Conceptos de Discriminación de IVA utilizados en Sistemas BTB (ver IVA - Diseño de IVA).
En el ejemplo se ve que el importe que el usuario ingresó en las pantallas de IVA en el campo 1, el sistema lo incluirá en el campo 1 de la AFIP; lo que ingresó en el campo 3 va al campo 4 de la AFIP; lo que ingresó en los campos 8, 9 y 10 se totaliza en el campo 5 de la AFIP, etc.
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 6.2. TIPOS DE COMPROBANTE 67
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Hay una tabla de ayuda con los códigos de la AFIP (Neto Gravado, Importe exento, Reintegro de IVA Turismo, etc.).
El sistema usa estas equivalencias para cada factura al confeccionar los archivos .txt de exportación al aplicativo de la AFIP.
6.2. Tipos de Comprobante
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 6.3. TASAS DE IVA MÚLTIPLES 68
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
En esta pantalla se define, para cada tipo de comprobante cargado en el sistema (sea en operaciones de compras o de ventas), qué abreviatura y letra utiliza el usuario, para poder traducirlo al código que pide la AFIP en el momento de informar el soporte magnético.
En el ejemplo, si el usuario utiliza las letras FC y A para identificar una factura A en Compras, el sistema lo traducirá como comprobante ´1´ y si utiliza las letras ND y A el sistema lo traducirá como comprobante ´2´.
Si por error se identifican dos comprobantes con la misma abreviatura y letra, el sistema asignará el código del primero que aparezca en esta lista.
En los procesos de Facturación de Ventas de este sistema, las letras que se utilizan para el tipo de comprobante no son modificables por el usuario (al emitir las facturas el sistema usa FA y en las notas de débito y crédito utiliza ND y NC). En el caso de Facturas de Crédito, las letras son CF, CD y CC respectivamente.
Por lo tanto, si por cualquier motivo se ingresan comprobantes similares en IVA, se deben respetar las letras mencionadas en el párrafo anterior, para mantener la uniformidad.
Si decide incluir en el Libro de IVA ciertos comprobantes cuya información NO es requerida por la AFIP, puede indicar al sistema que los omita (ver Configuración de IVA – Comprobantes que se omiten).
Es posible indicar que un comprobante sea tratado en forma excepcional en relación a lo indicado en este punto.
6.3. Tasas de IVA Múltiples
Estas pantallas son accesibles desde la pantalla de Carga de IVA con el botón {CITI} de la solapa Adicionales o presionando la tecla [F7].
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 6.3. TASAS DE IVA MÚLTIPLES 69
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Su contenido es el siguiente:
El campo Comprobante AFIP permite definir en forma excepcional un comprobante con
un código de AFIP que no es el normal para ese tipo de comprobantes. Como este código tiene prioridad sobre el que surge del par de letras mencionadas en Tipo de Comprobantes, durante el proceso de generación del informe para la AFIP es imprescindible declarar que el sistema NO analice los comprobantes.
La declaración por separado de Neto e Impuesto para cada alícuota de IVA es obligatoria en el Régimen Informativo de Compras y Ventas.
Los comentarios siguientes se refieren a la registración de facturas en el Libro de IVA.
Si bien estas pantallas también están disponibles en el módulo de Facturación (ventas y compras), para la exportación al sistema CITI las facturas generadas en ese módulo se procesan automáticamente, inclusive las que tienen múltiples tasas de IVA.
a) En el caso de facturas con una sola tasa de IVA el sistema intenta efectuar esa operación en forma automática al preparar el archivo .txt que se exporta. Para eso
dividirá el importe de IVA Normal (código 5 de la AFIP) por el importe de Neto Gravado (código 1 de la AFIP) (ver Conceptos de Compras y Ventas) y emitirá un aviso si el resultado no coincide con una alícuota válida para la AFIP (21%, 27%, etc.).
b) cuando se registran facturas con tasas múltiples de IVA Si el procedimiento
automático no funciona porque la factura contiene más de una alícuota, esta pantalla ofrece 3 opciones para la determinación de Neto e Impuesto de cada Alícuota:
F5 – Cálculo Directo. Se ingresa el Importe Neto y el sistema calcula Importe Neto x Alícuota / 100 = Impuesto (por ejemplo $1000 x 21/100 = 210)
F6 – Cálculo Inverso. Se ingresa el Importe final (caso de venta con factura B) en el campo Importe Neto. El sistema calcula Importe Neto = Importe Total / (1+ Alícuota/100) y luego Importe Total – Importe Neto = Impuesto (por ejemplo se
ingresa $1210.- El sistema calcula $1210 / 1.21 =1000.- y luego 1210 – 1000 =210)
F7 – Cálculo Neto. Se ingresa en Impuesto el valor conocido del Impuesto (es el caso de facturas donde se detalla el IVA para cada alícuota pero el importe Gravado aparece como un total). El sistema calcula Impuesto / Alícuota x 100 = Importe Neto (por ejemplo, se ingresa $210.- y el sistema calcula $210 /21 x 100 =
1000.-)
El sistema controla que la suma de los importes de IVA y la suma de los importes Gravados declarados en esta pantalla auxiliar, coinciden con lo que se informará a la AFIP para esa factura (ver Conceptos de Compras y Ventas) como importes de IVA Normal (código 5) y de Neto Gravado (código 1) respectivamente.
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 6.4. SOPORTE DEL RÉGIMEN INFORMATIVO 70
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Si el sistema detecta que esa coincidencia no existe, aparecerá un cartel de aviso, con los totales de Gravado e IVA que surgen de esta pantalla auxiliar y los que provienen de la factura como códigos 1 y 5 tal como se explica en el párrafo anterior.
En las facturas de Ventas (no en las de Compras) si la alícuota de IVA es cero, es necesario especificar el motivo de la misma.
En el caso de facturas ´A´ solamente con importe exento, el sistema genera en forma automática el renglón requerido por la AFIP para indicar que hay un Neto de 0, alcanzado por un IVA de 0% y un impuesto de 0.
6.4. Soporte del Régimen Informativo
Esta pantalla se encuentra en IVA – Exportación de Datos – Régimen Informativo de Compras y Ventas.
Se debe indicar el período que se desea presentar. Se pueden preparar por separado los datos de compras y de ventas.
En ese proceso, el sistema informa con listados para Compras y para Ventas, los errores que detecta en relación a lo que requiere la AFIP y que ocasionará rechazos durante la exportación. Esos errores se refieren básicamente a anomalías en los códigos de comprobantes y/o en la consistencia de los importes y deben ser corregidos antes de exportar.
El check Analizar los Tipos de Comprobantes aparece siempre marcado por defecto. Su
función es hacer que el sistema le asigne a cada comprobante el código de la AFIP que le corresponde (ver Tipos de Comprobante).
El check de Reprocesar Desgloses Impositivos obliga al sistema a analizar los comprobantes
en los que el usuario haya ingresado un desglose de IVA manual. Por defecto esta opción siempre está desmarcada..
Si por algún motivo el sistema no puede identificar el código de comprobante correcto, es posible registrarlo manualmente utilizando la pantalla que aparece al presionar el botón F7 dentro del registro de la factura.
Si se han indicado manualmente los códigos de AFIP en algunas facturas, en el siguiente intento de generar los archivos a exportar, se debe desmarcar el campo ´Analizar los Tipos de Comprobantes´ a fin de que el proceso no sobreescriba el mismo.
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 71
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
6.5. Exportación de los archivos
El sistema genera estos archivos de soporte magnético dentro de la carpeta de la empresa \WIN-BTB (SQL-BTB)\DATOS\EMPRESA, en una carpeta llamada SOPORTE.
El detalle de los archivos generados (el nombre contiene el año y mes) y desde dónde deben ser importados en el sistema de la AFIP, es el siguiente.
Ventas
CVentAAAAMM.txt (comprobantes), Importación de Comprobantes
CVentAliAAAAMM.txt (alícuotas de IVA), Importación de Alícuotas
Compras
CCompAAAAMM.txt (comprobantes), Importación de Comprobantes
CCompAliAAAAMM.txt (alícuotas de IVA), Importación de Alícuotas
CCompImpAAAAMM.txt (importación de productos), Importación de Alícuotas de
Despacho
CCompSrvAAAAMM.txt (importación de servicios), Crédito Fiscal por Importación de
Servicios
6.6. Mensajes de error al exportar
Este Comprobante requiere definición de impuestos
Si el sistema detecta que el cociente entre el Total Gravado de la Factura y el IVA Total no coincide con alguna de las tasas del impuesto (0, 2.5, 5, 10.5, 21, 27), es necesario entrar en el comprobante, ir a Funciones Especiales CITI – RG. 1361 o presionar la tecla [F7] e ingresar por separado el Neto Gravado y el IVA correspondiente a cada alícuota. Este aviso se recibe también si el código de comprobante requiere un importe de IVA y se trata de un caso de tasa cero (porque se requiere declarar el motivo de la tasa cero).
El importe Neto y de IVA no coinciden con la definición de impuestos
El sistema controla que Neto de la Factura y el IVA coincidan con la sumatoria de lo declarado en [F7] CITI – RG. 1361. Si no coinciden, deben ser revisados
El tipo de comprobante fue asignado por deducción
Cuando se ingresó el comprobante por IVA no se indicó que tipo de comprobante era, pero el sistema lo asignó por deducción, teniendo en cuenta la letra y el signo del mismo
Las Notas de Crédito tienen que ser negativas
El comprobante está registrado como una Nota de Crédito (ver Tipos de Comprobantes), pero el signo del mismo es positivo
El tipo de comprobante no coincide con ninguno tabulado por la AFIP
No se encontró ninguna equivalencia entre el tipo indicado en el comprobante y los códigos definidos en Libro de IVA – Exportación de Datos – Reg. Informativo de Compras y Ventas – Tipos de Comprobantes.
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 6.7. IMPORTAR FACTURAS DESDE AFIP 72
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
La fecha de operación del servicio deber ser anterior al período actual
En las facturas de importación de servicios la fecha de la operación debe ser de un período anterior al mes que se la presenta.
El comprobante asignado no es válido para el nuevo Régimen Informativo
El sistema asignó un código de comprobante de la AFIP que no es válido para este tipo de presentación.
Otras consultas frecuentes
1) Cuando el código del comprobante requiere informar a la AFIP un rango de comprobantes (desde – hasta), el último número puede ser registrado en el campo
Nombre del Cliente antecedido por la palabra ´hasta´ o ´al´ (por ejemplo ´hasta 1516´ o ´al 1516´)
2) Los comprobantes B y C en IVA Compras (que no son requeridos por la AFIP) son exportados por el sistema en forma automática por su total (sin declarar IVA), si ese total se incluye en el campo Exento o No Gravado. Si el dato se coloca en el campo Gravado el sistema informa un error sobre la definición de impuestos.
3) En Compras, cuando el comprobante es un Líquido producto (comprobantes 60 y 61),
además del dato del emisor de la factura, el sistema agrega el CUIT y nombre del propio contribuyente
4) En Ventas, cuando el comprobante es una factura ´T´ (de Turismo), en la
Discriminación de IVA debe existir un campo para el IVA normal (positivo) y otro para el
reintegro de ese IVA (negativo).
Para que esa situación sea aceptada en la exportación al CITI, cuando se definen los
Conceptos Impositivos que corresponden a cada campo de la Discriminación de IVA, se ha
creado un nuevo concepto 11 - Reint. IVA Turismo.
Este procedimiento también opera al importar facturas desde los archivos que genera la
AFIP cuando otorga el CAE (por RCEL o por Web Service)
6.7. Importar Facturas desde AFIP
Los procedimientos y pantallas que se explican aquí (IVA – Importación de AFIP) en relación a
comprobantes de Ventas, tienen su equivalente para importar comprobantes de Compras
registrados en la AFIP.
Cuando la facturación electrónica se hace utilizando el facturador de la AFIP (RCEL), la
información pertinente queda registrada en la página de la AFIP, y está disponible en dos
archivos, llamados ´Ventas´ y ´Alícuotas´. Este sistema NO importa las Alícuotas.
Los comprobantes que la AFIP informa como emitidos en moneda extranjera, son
convertidos a pesos por el sistema, utilizando el tipo de cambio que informa la AFIP en sus
archivos.
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 6.7. IMPORTAR FACTURAS DESDE AFIP 73
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Esta pantalla permite indicar en qué campo de nuestro Libro de IVA se debe ingresar cada uno de los datos que provee la AFIP.
Si hay varias tasas de IVA en una factura, el importe de IVA que provee la AFIP es el total del impuesto, no separado por tasa.
Además, aparecen las cuentas de Facturación, de Forma de Pago y de Reintegro de IVA (facturas ´T´) para la confección del asiento contable.
El check Crea Nuevos Legajos, implica que el sistema busca el Legajo en el Maestro de Clientes por su CUIT y si no lo encuentra lo crea. Este check es obligatorio si la
Cuenta de Pagos (contable) elegida opera con cuentas corrientes (módulo de Subcuentas), porque de lo contrario no puede importar la factura por faltarle un dato.
En la creación de un nuevo legajo para una factura B, si el sistema detecta la presencia de un CUIT, define que el legajo es un Monotributista, de lo contrario lo clasifica como Consumidor Final
En cambio, si la Forma de Pago es una cuenta plana, como Caja, y no se crea el nuevo legajo, el sistema importa igualmente la factura con código de legajo cero (0)
Esta pantalla permite seleccionar los archivos de la AFIP que se desea importar.
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 6.7. IMPORTAR FACTURAS DESDE AFIP 74
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
Importación de Compras
Los archivos de la AFIP que se importan para facturas de Compras tienen actualmente un diseño distinto del que se utiliza para facturas de Ventas. Esto requiere ciertas aclaraciones:
El archivo de la AFIP (en el caso de las facturas CON IVA) provee los siguientes datos: Gravado, No Gravado, Exento, IVA (por el total de todas las alícuotas) y el TOTAL DE LA FACTURA (que puede no coincidir con la suma de los campos anteriores, por efecto de las percepciones).
Al importar, el sistema resta del TOTAL la suma de los campos detallados y obtiene eventualmente una diferencia, que envía automáticamente al campo Percepciones (pero no puede separar qué es percepción de IVA y qué es percepción de IIBB)
En el caso de facturas C, la AFIP lo único que muestra es el TOTAL y el sistema lo envía automáticamente al campo Gastos.
Desde el punto de vista contable y del CITI, el campo Percepciones hay que enviarlo al campo mas habitual de Percepciones que haya en el Libro de IVA. Desde ahí (una vez importado) hay que ingresar eventualmente para reclasificarlo donde corresponda.
El campo Gastos hay que enviarlo al campo ´Exento´ del Libro de IVA, para que el sistema lo reconozca y lo procese correctamente al exportar al CITI
En el proceso de importación el sistema está preparado para rechazar la importación de comprobantes duplicados (mismos números de comprobante y mismo CUIT)
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 6.8. IMPORTAR FACTURAS DESDE EXCEL 75
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
6.8. Importar Facturas desde Excel
Desde el Menú IVA – Importación de Excel es posible importar las facturas de compras y de ventas informadas por clientes utilizando planillas Excel.
Para poder aplicar este procedimiento, es necesario adaptar la planilla que provee el cliente para adecuarla al diseño que se encuentra en la carpeta SQL-BTB\Modelos (Planilla Modelo Importación IVA Compras y Planilla Modelo Importación IVA Ventas).
La pantalla de configuración contiene los datos siguientes:
Período a importar: Este dato sólo se pide en Compras, por la posibilidad de que se
incluyan facturas con fecha de meses anteriores. El sistema las incluirá con fecha contable
del primer día del período mencionado, aunque la fecha del comprobante se conserva por
separado en el registro.
En el caso de Ventas el sistema captura todas las facturas contenidas en la planilla Excel
con la fecha indicada en las mismas.
Cuenta de Facturación: no puede contener Centros de Costos, porque el sistema no
puede identificarlos durante la importación.
Situación Impositiva: utilice una situación impositiva que habilite todos los conceptos
disponibles.
Medio de Pago: Es una cuenta contable, que puede contener subcuentas (cuentas
corrientes).
En el caso de facturas de Compras, el sistema controla que no haya duplicación de las mismas. Como este procedimiento no puede cotejar el número del legajo del proveedor, el control toma en cuenta la letra, punto de venta y número del comprobante y el CUIT del proveedor.
Importante
Las planillas de Excel que se pueden importar al Libro de IVA Compras y Ventas fueron diseñadas en forma genérica.
Para que las complete un usuario que registra facturas, las planillas deben ser adaptadas al diseño de los libros de IVA en los que se importará el contenido. Es posible que distintas empresas requieran distintas adaptaciones.
6. REG. INFORMATIVO COMPRAS Y VENTAS 6.8. IMPORTAR FACTURAS DESDE EXCEL 76
SISTEMAS BTB - SQL 8.10 / WIN 9.10 LIBROS DE IVA
En particular, las 16 columnas de importes disponibles deben tener los títulos de los campos de Discriminación de Facturas (Compras o Ventas). Por ejemplo, la columna 1 habría que modificar el nombre para que se llame Gravado, la columna 8 se llamaría IVA 21%, etc.
Luego, las columnas no utilizadas se deben ocultar (NUNCA BORRAR) para que el operador pueda completarlas con comodidad.
Además, recuerde que:
La primera columna de Fecha es la fecha de registración. La segunda columna de Fecha
(en Compras) es optativa y contiene la fecha del comprobante. Esta columna se puede
ocultar si no la utiliza.
El Tipo de Comprobante son 2 letras (FC, ND, NC, etc.) que luego se toman en cuenta en
la configuración del Régimen Informativo (CITI)
La Sucursal es el Punto de Venta (5 dígitos, no hace falta incluir los ceros a la izquierda)
El CUIT se debe ingresar con guiones (XX-XXXXXXXX-X). En BTB SQL los guiones se
intercalan automáticamente.
Los importes con centavos tienen como separación una coma y no se usan puntos entre
los miles (eeeeeeee,cc)
![Asientos ..[1]](https://img.pdfslide.es/doc/110x75/55c6ff17bb61ebe0718b4733/asientos-1.jpg)
