MANUAL DE NORMAS, PROCESOS Y … · Manual de Normas, Procesos y ... DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO FINANCIADO CON EL APORTE IVA PAZ ... revisa el número de expediente WEB …

Plantilla 2.1

MINISTERIO DE FINANZAS PÚBLICAS

MANUAL DE NORMAS, PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS

DIRECCIÓN FINANCIERA

Guatemala, abril de 2018

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección Financiera Página 2

Índice

Introducción _____________________________________________________________________ 6

Propósito del manual ______________________________________________________________ 6

DEPARTAMENTO DE GESTIÓN INTERNA __________________________________________________7

1. PROCEDIMIENTO DE RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS ________________________________________7

2. PROCEDIMIENTO DE DISTRIBUCIÓN INTERNA DE EXPEDIENTES ______________________________9

3. PROCEDIMIENTO DE ENVÍO DE CORRESPONDENCIA______________________________________ 12

4. PROCEDIMIENTO DE RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS PARA LA GUARDA Y CUSTODIA EN EL ARCHIVO

GENERAL ____________________________________________________________________________ 14

5. PROCEDIMIENTO PRÉSTAMO DE DOCUMENTOS DEL ARCHIVO GENERAL ____________________ 16

6. PROCEDIMIENTO DE ARQUEO DE FORMAS AUTORIZADAS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE

CUENTAS ____________________________________________________________________________ 19

7. PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL -POA- ____________________ 21

8. PROCEDIMIENTO SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL -POA- _______________________ 24

9. PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO __________________ 27

10. PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PLAN ANUAL DE COMPRAS Y CONTRATACIONES _______ 31

11. PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL __________________________________ 34

12. PROCEDIMIENTO CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO PARA ATENCIÓN DE VIÁTICOS AL

INTERIOR, EXTERIOR, BOLETOS AÉREOS Y GASTOS CONEXOS __________________________________ 37

13. PROCEDIMIENTO CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO PARA ADQUISICIÓN DE BIENES Y

SERVICIOS A CARGO DE LA DIRECCION DE ASUNTOS ADMINISTRATIVOS _________________________ 40

14. PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE COMPRAS Y CONTRATACIONES –PACC- _______________ 42

15. PROCEDIMIENTO “VIÁTICOS AL INTERIOR” _____________________________________________ 45

16. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE “VIÁTICOS AL EXTERIOR” __________________________________ 48

17. PROCEDIMEINTO DE PAGO DE BOLETOS AÉREOS PARA COMISIONES AL EXTERIOR _____________ 52

18. PROCEDIMIENTO DE REGULARIZACIÓN DE COMISIONES POR MEDIO DEL SISTEMA DE LIQUIDACIÓN

BRUTA EN TIEMPO REAL -LBTR- __________________________________________________________ 55

19. PROCEDIMIENTO REPOSICIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO ____________________________ 58

20. PROCEDIMIENTO DE ACTUALIZACIÓN DEL PLAN ANUAL DE COMPRAS Y CONTRATACIONES _____ 61

21. PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DE CAJA FISCAL _____________________________________ 64

22. PROCEDIMIENTO MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA UNIDAD EJECUTORA 205 ___________ 67

23. PROCEDIMIENTO MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA UNIDAD EJECUTORA 201 ___________ 70

24. PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIÓN BANCARIA _________________________________________ 73


25. PROCEDIMIENTO DE ARQUEO DE FONDO ROTATIVO INTERNO PARA ATENCIÓN DE VIÁTICOS AL


26. PROCEDIMIENTO LIQUIDACIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO PARA ATENCION DE VIATICOS AL


27. PROCEDIMIENTO DE TRASLADO DE BIENES DEL PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN

PRESUPUESTARIA A GUATEMALA –AGEP- A LA DIRECCIÓN FINANCIERA Y DE LA DIRECCIÓN FINANCIERA A

LAS ENTIDADES ESTATALES BENEFICIARIAS _________________________________________________ 80

28. PROCEDIMIENTO MOVIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS Y BIENES FUNGIBLES _____________________ 86

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA ____________________________________ 89

1. PROCEDIMIENTO DISTRIBUCIÓN DE TECHOS PRESUPUESTARIOS ANUAL Y MULTIANUAL ________ 89

2. PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL Y MULTIANUAL ___ 93

3. PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL ___________________________________ 100

4. PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN FINANCIERA INSTITUCIONAL ____________________________ 104

5. PROCEDIMIENTO REPROGRAMACIONES FINANCIERAS INSTITUCIONALES _____________________ 109

6. PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL INSTITUCIONAL112

7. PROCEDIMIENTO MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS ___________________________________ 116

8. PROCEDIMIENTO CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL _____________________ 135

9. PROCEDIMIENTO REPOSICIÓN DEL FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL _______________________ 141

10. PROCEDIMIENTO LIQUIDACIÓN DE FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL ______________________ 145

11. PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DE LA CAJA FISCAL INSTITUCIONAL ________________________ 149

12. PROCEDIMIENTO SOLICITUD DE PAGO (ACREDITAMIENTO DE CUENTA) ______________________ 152

13. CREACIÓN, ACTIVACIÓN Y DESACTIVACIÓN DE USUARIOS EN LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD

INTEGRADA -SICOIN- Y DE GESTIÓN -SIGES- _______________________________________________ 154

14. ASIGNACIÓN DE FUNCIONES PARA LOS USUARIOS DE LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD INTEGRADA

-SICOIN- Y DE GESTIÓN -SIGES- __________________________________________________________ 157

15. CREACIÓN DE UNIDADES ADMINISTRATIVAS EN LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD INTEGRADA -

SICOIN- Y DE GESTIÓN -SIGES-. __________________________________________________________ 160

DEPARTAMENTO DE GESTIÓN DE DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS Y OTRAS OBLIGACIONES _ 163

1. PROCEDIMIENTO DE DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS A CONTRIBUYENTES ______________________ 163

2. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE PAGO A LA FUNDACIÓN PARA LA CONSERVACIÓN DE LOS RECURSOS

NATURALES Y AMBIENTE EN GUATEMALA (CANJE DE DEUDA POR NATURALEZA) _________________ 171

3. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE PAGO EN CONCEPTO DE INCENTIVOS FORESTALES A BENEFICIARIOS DEL

PROGRAMA DE INCENTIVOS FORESTALES -PINFOR-, PROGRAMA DE INCENTIVOS FORESTALES A

POSEEDORES DE PEQUEÑAS EXTENSIONES DE TIERRA DE VOCACIÓN FORESTAL O AGROFORESTAL -

PINPEP- Y PROGRAMA DE INCENTI8VOS PARA EL ESTABLECIMIENTO, RECUPERACIÓN, RESTAURACIÓN,

MANEJO, PRODUCCIÓN Y PROTECCIÓN DE BOSQUES -PROBOSQUE-. ___________________________ 175


4. PROCEDIMIENTO GESTIÓN PARA LA DEVOLUCIÓN Y PAGO DE INCENTIVOS FORESTALES DEVENGADOS

NO PAGADOS ________________________________________________________________________ 181

5. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE PAGO DE LA DEUDA POLÍTICA _______________________________ 187

DEPARTAMENTO DE GESTIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS _________________________ 190

1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIÓN DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS QUE RECAUDA LA

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA _____________________________________ 190

2. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS POR CLASIFICAR __________ 192

3. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INGRESOS POR REGALÍAS Y PARTICIPACIÓN ESTATAL DE

HIDROCARBUROS ____________________________________________________________________ 194

4. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL IMPUESTO DE SALIDA DEL PAÍS _____________________ 196

5. PROCEDIMIENTO DE REGISTRO DE INGRESOS VARIOS E INTERESES POR DEPÓSITOS_____________ 198

6. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INGRESOS POR ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES DEL

ESTADO ____________________________________________________________________________ 200

7. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CUR´S A NIVEL DE DEVENGADO ______________________ 202

8. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INGRESOS POR CONTRIBUCIÓN AL RÉGIMEN DE CLASES

PASIVAS CIVILES DEL ESTADO ___________________________________________________________ 204

9. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE DIFERENCIAL CAMBIARIO ORIGINADO POR PAGOS DE CAPITAL

(GANANCIA) _________________________________________________________________________ 206

10. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE DISMINUCIÓN A LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS ____ 208

DEPARTAMENTO DE GESTIÓN DE APORTES A CONSEJOS Y MUNICIPALIDADES ____________ 210

1. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE APORTES A MUNICIPALIDADES ____________________________ 210

2. PROCEDIMIENTO DE DESEMBOLSOS DEL APORTE IVA PAZ A CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE

DESARROLLO ________________________________________________________________________ 216

3. PROCEDIMIENTO DE REGISTRO DE REPROGRAMACIÓN DE OBRAS Y APROBACIÓN DE LA

MODIFICACION PRESUPUESTARIA DE LOS CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO –CODEDE- 220

4. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE DESEMBOLSOS A CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO,

CORRESPONDIENTE A LOS RECURSOS PROVENIENTES DEL FONDO PARA EL DESARROLLO ECONÓMICO DE

LA NACIÓN -FONPETROL- ______________________________________________________________ 224


CORRESPONDIENTE A DONACIÓN QUE OTORGA PERENCO GUATEMALA LIMITED _________________ 228

6. PROCEDIMIENTO PARA LA CONSOLIDACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE INVERSIÓN DE LOS CONSEJOS

DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO FINANCIADO CON EL APORTE IVA PAZ ____________________ 232

7. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE DESEMBOLSOS A LAS MUNICIPALIDADES QUE AÚN NO RECAUDAN EL

IMPUESTO ÚNICO SOBRE INMUEBLES –IUSI- _______________________________________________ 236

DEPARTAMENTO DE GESTIÓN DE APORTES INSTITUCIONALES __________________________ 240

1. PROCEDIMIENTO ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL

TESORO ____________________________________________________________________________ 240


2. PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL DE OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL

TESORO ____________________________________________________________________________ 243

3. PROCEDIMIENTO MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS DE OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL

TESORO ____________________________________________________________________________ 247

4. PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN FINANCIERA CUATRIMESTRAL Y/O MENSUAL DE OBLIGACIONES

DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO ______________________________________________________ 252

5. PROCEDIMIENTO REPROGRAMACIÓN/AMPLIACIÓN FINANCIERA DE OBLIGACIONES DEL ESTADO A

CARGO DEL TESORO __________________________________________________________________ 258

6. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE CONVENIOS PARA TRANSFERENCIAS DE RECURSOS A INSTITUCIONES SIN

FINES DE LUCRO _____________________________________________________________________ 261

7. PROCEDIMIENTO AUTORIZACIÓN DE DESEMBOLSOS, FUENTES EXTERNAS ____________________ 266

8. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE APORTES INSTITUCIONALES Y DESEMBOLSOS A ORGANISMOS DEL

ESTADO, ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL, DESCENTRALIZADAS, AUTÓNOMAS Y

ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES –ONGS- ________________________________________ 269

9. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DEL APORTE A FAVOR DE LA SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN

TRIBUTARIA –SAT- ____________________________________________________________________ 274

10. PROCEDIMIENTO REGULARIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SALIDA (INGUAT), COMISIÓN VENTA ESPECIES

FISCALES Y PAGO DE COMISIÓN AL COLEGIO DE ABOGADOS Y NOTARIOS DE GUATEMALA _________ 278

11. PROCEDIMIENTO APROBACIÓN DE COMPROBANTES ÚNICOS DE REGISTRO RELACIONADOS A LAS

NÓMINAS DE CLASES PASIVAS CIVILES DEL ESTADO _________________________________________ 283

12. PROCEDIMIENTO APROBACIÓN DE CUR POR REINTEGROS Y REGULARIZACIONES DE CLASES PASIVAS

CIVILES DEL ESTADO __________________________________________________________________ 286


Introducción El presente manual de normas, procesos y procedimientos de la Dirección Financiera del Ministerio de

Finanzas Públicas se elaboró considerando la importancia de definir y estandarizar los criterios y

procedimientos para gestionar los procesos, y dar cumplimiento a lo estipulado por las Normas Generales de

Control Interno Gubernamental y Ley de Acceso a la Información Pública.

Las autoridades de la dependencia son responsables de custodiar, divulgar, actualizar y capacitar a su personal

sobre el contenido de este manual, para su correcta aplicación en el ámbito de sus responsabilidades para el

logro eficiente y eficaz de los objetivos asignados, y de esta manera contribuir a los resultados institucionales

que buscan producir un impacto positivo en el desarrollo de Guatemala.

Propósito del manual Ser un instrumento administrativo de orientación para el usuario, de utilidad para la gestión interna

institucional y el correcto desarrollo de las labores del personal de la Dirección Financiera. Asimismo, es una

fuente de información oficial para los demás funcionarios de la institución y otras partes interesadas, que

detalla el propósito, las actividades y su secuencia, responsables y normatividad aplicable a los

procedimientos de la dependencia de acuerdo al marco legal que establece su competencia y funciones.


DEPARTAMENTO DE GESTIÓN INTERNA

1. PROCEDIMIENTO DE RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS

NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:

Departamento de Gestión Interna 02 1 de 2

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

Recepción de Documentos

PROPÓSITO DEL PROCEDIMIENTO

Recibir la documentación que es enviada a la Dirección Financiera. Inicia: Recibe la documentación. Finaliza:

Archiva reporte firmado por responsable.

NORMATIVA APLICABLE:

a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas–ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental

DISPOSICIONES INTERNAS:

1) Memorándum DF-DGI-20-2016, de fecha 19 de junio de 2016 2) Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento.

No. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE

1.

Recibe en ventanilla la documentación y verifica lo siguiente:

a. Para los documentos provenientes del Centro de Atención al Usuario -CAU-, revisa el número de expediente WEB asignado, número de oficio del remitente, descripción; y consulta en el Sistema de Expedientes si el mismo está asignado a recepción de la Dirección Financiera.

b. Cuando los expedientes no cuentan con número del Sistema de expedientes WEB, lo crea en el mismo, para lo cual debe ingresar la información solicitada en cada uno de los campos que correspondan (procedencia, descripción, número de documento original, tipo de documento, número de folios, fecha de documento) y graba en el Sistema de Expedientes Web.

Recepcionista

2.

Sella de recibido el documento con que se remite (oficio, providencia, memorando, acuerdo, etc.) original, copia y/o reporte generado en el Sistema de Expedientes WEB, con fecha y hora de recibido y devuelve copia a la persona responsable de la entrega.

Recepcionista

3. Traslada los documentos en el Sistema de Expedientes WEB e imprime el reporte de expedientes asignados para su entrega física.

Recepcionista

4. Entrega la documentación a Asistente de Dirección o Persona Desinada.

Recepcionista

5. Revisa el reporte impreso del Sistema de Expedientes Web y la documentación, adjunta, firma, sella y devuelve copia.

Asistente de Dirección/ Persona Designada

6. Archiva reporte firmado por la Asistente de Dirección o Subdirección.

Recepcionista


PROCEDIMIENTO DE RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS (1/1)

Recepcionista Asistente de Dirección/ Persona Designada

incio

Recibe en ventanilla la documentación y verifica.documentos provenientes -CAU-, número de expediente WEB oficio del remitente, descripción; Cuando los expedientes no cuentan con número del Sistema de expedientes WEB, lo crea

Sella de recibido el documento con que se remite original, y devuelve copia a la persona responsable de la entrega.

Traslada los documentos en el

Sistema de Expedientes WEB e imprime el reporte

para su entrega física

Entrega la documentación a Asistente de Dirección o Persona Desinada.

Revisa el reporte impreso del Sistema de Expedientes Web y la documentación, adjunta, firma, sella y devuelve copia.

Archiva reporte firmado por la Asistente de Dirección o Subdirección.

fin


2. PROCEDIMIENTO DE DISTRIBUCIÓN INTERNA DE EXPEDIENTES




Distribución interna de expedientes


Distribuir dentro de la Dirección Financiera los documentos internos y externos que ingresan en recepción. Inicia: Ingreso de expediente a la base de datos para control de correspondencia. Finaliza: Traslado del expediente.




Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento.


1.

Recibe y registra los expedientes en la hoja de control de correspondencia (interna/externa), y genera el correlativo para la respectiva hoja de trámite, imprime y traslada para marginado, según corresponda.

Asistente de Dirección/Persona Designada

2. Analiza el documento y margina al Departamento encargado.

Director o Subdirector

3.

Los documentos que fueron registrados en el Sistema de Expedientes Web se trasladan por esa misma vía a la secretaria de departamento o Persona Designada, marginados, imprime el reporte de expedientes, para firma y sello de recibido y archiva.

Asistente de Dirección/Persona Designada

4. Revisa, recibe con la hoja de trámite los expedientes no registrados en el sistema de expedientes web; y con el reporte del sistema de expedientes web, los registrados por esta vía.

Secretaria o Persona Designada

5. Traslada los expedientes al Jefe de Departamento, para su conocimiento y marginado.


6. Analiza el documento y margina para que sea atendido por un analista/asesor, girando las instrucciones a seguir.

Jefe de Departamento

7.

Actualiza datos en sistema de expedientes web cuando corresponda, de acuerdo a las asignaciones realizadas por el Jefe de Departamento y traslada los expedientes por el Sistema de Expedientes Web cuando corresponda al analista/asesor designado para su atención.


8. Recibe y cumplida las instrucciones según el documento que corresponda, traslada para Visto Bueno. Secretaria o Persona Designada

9.

Recibe, revisa, documento de respuesta, firma y sella el documento de respuesta correspondiente y traslada para visto bueno del Director o autoridad competente.

Jefe de Departamento



10. Recibe y da Visto Bueno al documento de respuesta y traslada


11. Recibe, y traslada el expediente a donde corresponda y archiva fotocopia con sello de recibido.



PROCEDIMIENTO DE DISTRIBUCIÓN INTERNA DE EXPEDIENTES (1/1)

Asistente de Dirección/

Persona DesignadaDirector o Subdirector

Secretaria o Persona

DesignadaJefe de Departamento

Inicio

Recibe y registra los expedientes,

genera el correlativo para hoja de trámite,

imprime y traslada para marginado ,

Analiza el documento y

margina al Departamento

encargado.

Los documentos se trasladan por esa misma

vía a la secretaria de departamento o Persona Designada, marginados,

imprime para firma y sello de recibido y

archiva.

Revisa, recibe con la hoja de trámite los

expedientes no registrados en el

sistema de expedientes web; y con el reporte del

sistema de expedientes web, los registrados por

esta vía.

Analiza y margina para que sea

atendido por un analista/asesor.

Actualiza datos en sistema de

expedientes web y traslada los

expedientes por el Sistema de

Expedientes Web al analista/asesor

designado para su atención.

Recibe y cumplida las instrucciones

según el documento que corresponda,

traslada para Visto Bueno.

Recibe, revisa, documento de respuesta, firma y sella y traslada para visto bueno del Director o autoridad competente.

Recibe y da Visto Bueno al

documento de respuesta y traslada

Recibe, folia, escanea y traslada

el expediente a donde corresponda y archiva fotocopia

con sello de recibido.

Fin

Traslada los expedientes, para su conocimiento y

marginado


3. PROCEDIMIENTO DE ENVÍO DE CORRESPONDENCIA




Envío de correspondencia


Gestionar ante la Dirección de Asuntos Administrativos –DAA-, los insumos y logística necesaria para cumplir con la entrega oportuna de los documentos externos de la Dirección Financiera. Inicia: Recibe listado de correspondencia a entregar, por parte de los departamentos de la Dirección Financiera Finaliza: Recibe y

archiva la constancia de recibido NORMATIVA APLICABLE:

c) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas–ROI- d) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental


a) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización administrativa y control de las actividades de la gestión interna del Ministerio de Finanzas Públicas

b) Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento.


1. Recibe listado de correspondencia a entregar, por parte de los departamentos de la Dirección Financiera y traslada

Jefe de Departamento de Gestión Interna

2.

Recibe y solicita apoyo vía correo electrónico al Jefe de Transportes

de la Dirección de Asuntos Administrativos, para que le

proporcionen vehículo y piloto y entrega original y fotocopia de la

misma.

Secretaria/Persona designada del Departamento de Gestión Interna

3.

Recibe del Jefe de transportes de la Dirección de Asuntos

Administrativos, las fotocopias selladas y firmadas de recibido por la

entidades donde fueron entregados y traslada

Secretaria/Persona designada del Departamento de Gestión Interna

4. Recibe y archiva la constancia de recibido Secretaria departamento/Persona

designada del Departamento


PROCEDIMIENTO DE ENVÍO DE CORRESPONDENCIA (1/1)

Jefe de Departamento de Gestión

Interna

Secretaria/Persona designada del

Departamento de Gestión InternaSecretaria/Persona Designada

Inicio

Recibe listado de correspondencia a entregar, por parte de los departamentos de la Dirección Financiera y traslada

Recibe y solicita apoyo vía correo

electrónico al Jefe de Transportes de la

DAA, para que le proporcionen

vehículo y piloto para la entrega de los conocimientos

externos y su documentación y entrega la misma.

Recibe de la Dirección de

Asuntos Administrativos, los

conocimientos externos sellados y firmados de recibo

por la entidades donde fueron entregados y

traslada

Recibe y archiva la constancia de

recibido

Fin


4. PROCEDIMIENTO DE RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS PARA LA GUARDA Y CUSTODIA EN EL ARCHIVO

GENERAL




Recepción de Documentos para la guarda y custodia en el Archivo General


Definir los pasos para el ingreso de documentos al archivo general para su guarda y custodia. Inicia: ordena y traslada en listado detallado, los documentos con el Visto Bueno del Jefe de Departamento para la guarda y custodia en el Archivo General de la Dirección Financiera, en la fecha planificada por el encargado de archivo, juntamente con forma No DF-ING-01 (impreso en original y copia). Finaliza: Ubica físicamente los documentos en las estanterías, en área designada para cada Departamento.


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas–ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental c) Acuerdo Gubernativo 795-2003




1.

Ordena y traslada en listado detallado, los documentos con el Visto Bueno del Jefe de Departamento para la guarda y custodia en el Archivo General de la Dirección Financiera, en la fecha planificada por el encargado de archivo, juntamente con forma No DF-ING-01 (impreso en original y copia).

Secretaria de departamento/ o Persona Designada

2. Recibe la forma DF-ING-001, revisa que los documentos remitidos para su archivo estén incluidos en el listado, verificando que la documentación se encuentre identificada, y foliada.

Persona Designada del departamento de Gestión Interna

3.

Si cumple, recibe la documentación y sella la forma. No cumple, se devuelve con detalle de las inconsistencias encontradas para su corrección a la secretaria o persona designada


4. Clasifica, ordena y archiva los documentos.


5. Ubica físicamente los documentos en las estanterías, en área designada para cada Departamento.



PROCEDIMIENTO DE RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS PARA LA GUARDA Y CUSTODIA EN EL ARCHIVO GENERAL (1/1)

Secretaria o Persona Designada Persona Designada

Inicio

Ordena y traslada en listado, los documentos

con el Vo. Bo. del Jefe de Departamento

para la guarda y custodia en el Archivo

General, con forma No DF-ING-01

Recibe la forma DF-ING-001, Revisa que los documentos remitidos para su archivo

estén incluidos en el listado, verificando que la

documentación se encuentre identificada, y foliada

CumpleNo cumple

Firma y sella

Si cumple

Clasifica, ordena y archiva los

documentos.

Ubica físicamente los documentos en las estanterías, en área designada

para cada Departamento

Fin


5. PROCEDIMIENTO PRÉSTAMO DE DOCUMENTOS DEL ARCHIVO GENERAL




Préstamo de Documentos del Archivo General


Control de préstamo de documentos del Archivo General de la Dirección Financiera Inicia: Solicitud de préstamo de documentos en el formato establecido (Forma DF-PREST-02). Finaliza: devolución de la documentación al archivo general.






1. Realiza solicitud préstamo de documentos vía correo electrónico con copia al Jefe de Gestión Interna, indicando tipo de documento, número y días que lo va a utilizar.

Persona Designada del Departamento

2. Recibe correo electrónico de solicitud de préstamo, realiza la búsqueda de documentos en el control electrónico y ubica el expediente de forma física.

Persona designada/ encargado de archivo

3.

Registra en el sistema de control la salida de los documentos solicitados y llena forma DF-PREST-02 indicando el número de días que los tendrá y la fecha en que deben ser devueltos al Archivo General de la Dirección Financiera y contacta a la persona interesada para la entrega respectiva.

Persona designada/ encargado de

archivo

4. Recibe los documentos solicitados, revisa y firma forma DF-PREST-02. Persona Designada del

Departamento

5. Recibe y archiva forma DF-PREST-02 Persona designada/ encargado de

archivo

6.

En la fecha establecida para devolución de documentos, se verifica el cumplimiento de la devolución: (si devolvió en fecha) continúa con paso 8. (No devolvió en fecha) informa a Jefe Inmediato para su requerimiento.

Persona designada/ encargado de archivo

7.

Procede a requerir la entrega de documentos mediante correo electrónico y de no atender el requerimiento por dicha vía, procede mediante oficio a requerir el documento fijando plazo para su cumplimiento.

Jefe de Gestión Interna

8. Al finalizar el uso de los documentos prestados, los devuelve a la persona designada/encargado de archivo.


9. Si está conforme, firma y sella de recibido la boleta de préstamo. Recibe y revisa la documentación otorgada en préstamo de




conformidad con el formato establecido (Forma DF-PREST-02).

No está conforme, devuelve para completar lo requerido por la persona designada del departamento

archivo

10. Actualiza el control electrónico de devolución y archiva (Forma DF-PREST-02).


archivo

11. Archiva la documentación en el lugar que se le tenía asignado inicialmente.


archivo


PROCEDIMIENTO PRÉSTAMO DE DOCUMENTOS DEL ARCHIVO GENERAL (1/1)


Persona designada/ encargado de archivo Jefe de Gestión Interna

Inicio

Realiza solicitud préstamo de

documentos vía correo electrónico

con copia al Jefe de Gestión Interna,

indicando tipo de documento,

número y número de días que lo va a

utilizar

Recibe correo electrónico de

solicitud de préstamo, realiza la

búsqueda de documentos

Registra en el sistema de control la salida de los documentos solicitados

Recibe los documentos

solicitados, revisa y firma forma DF-

PREST-02 y entrega.

Recibe y archiva forma DF-PREST-

02

En la fecha establecida para devolución se

verifica (si devolvió) continúa (no

devolvió) informa a Jefe Inmediato para su requerimiento.

Procede a requerir la entrega de documentos

mediante oficio, fijando plazo para su cumplimiento.

Devolvio?

NO

solicita, firma y sello de recibido en boleta de

préstamo, archiva.

si

Recibe y revisa la documentación

otorgada en préstamo

Conforme?

Recibe para correcciones

NO

Archiva la documentación

Firma y aactualiza el control electrónico

de devolución y archiva.

SI

Fin


6. PROCEDIMIENTO DE ARQUEO DE FORMAS AUTORIZADAS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

. NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:



Arqueo de formas autorizadas por la Contraloría General de Cuentas


Controlar las formas autorizadas por la Contraloría General de Cuentas Inicia: Realiza arqueo mensual de formas autorizadas. Finaliza: Al completar la “Forma DF-FORM-01” con firma de la persona responsable de las formas.






1.

Durante la primera semana del mes calendario realiza arqueo de formas autorizadas por la Contraloría General de Cuentas mediante la Forma DF-FORM-01 para lo cual procederá de la siguiente forma:

a. Revisa el último envío fiscal para establecer el rango de

formas autorizadas. b. Verifica las formas utilizadas y no utilizadas para establecer

el correlativo. c. En caso de faltantes de formas autorizadas, requerirá al

responsable su aclaración conjuntamente con las formas pendientes de revisión.

Jefe del Departamento de Gestión Interna

2.

Si el responsable no presenta las formas autorizadas, pendientes de revisión, suscribe acta para dejar constancia de los faltantes, en la que comparecen: Director/Subdirector, Jefe del Departamento de Gestión Interna y personal responsable de extravío o pérdida. Posteriormente notifica a Contraloría General de Cuentas.


3. Al terminar el arqueo, completa la “Forma DF-FORM-01” y solicita firma de la persona responsable de las formas y traslada.


4. Recibe Forma DF-FORM-01, archiva. Persona Designada del

departamento de Gestión Interna


PROCEDIMIENTO DE ARQUEO DE FORMAS AUTORIZADAS POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS (1/1)

Jefe del Departamento de Gestión Interna Persona Designada

Inicio

Al finalizar el mes calendario, realiza arqueo de formas a para lo cual procederá de la siguiente forma:

Revisa el último envío fiscal para establecer el rango de formas autorizadas.Verifica las formas utilizadas y no utilizadas para establecer el correlativo.

En caso de faltantes de formas autorizadas, requerirá al

responsable su aclaración conjuntamente con las formas

pendientes de revisión.

Si el responsable no presenta las formas autorizadas, pendientes de revisión, suscribe acta para dejar constancia de los faltantes, en la que comparecen: Director/Subdirector, Jefe del Departamento de Gestión Interna y personal responsable de extravío o pérdida.

Posteriormente notifica a Contraloría General de Cuentas.

Al terminar el arqueo, completa la “Forma DF-FORM-01” y solicita firma de la persona responsable de las formas y traslada.

Recibe Forma DF-FORM-01, archiva.

Fin


7. PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL -POA-




Elaboración del Plan Operativo Anual –POA-


Establecer los objetivos operativos que alcanzará la Dirección Financiera durante el ejercicio fiscal correspondiente. Inicia: Con la recepción de circular para la elaboración del Plan Operativo Anual emitido por la Dirección de Planificación y Desarrollo. Finaliza: Con la entrega del Plan Operativo Anual a la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional.


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas–ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental c) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas d) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto”


1) Circular de la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional del ejercicio fiscal que corresponda 2) Acuerdo que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización administrativa y

control de las actividades de la gestión interna del Ministerio de Finanzas Públicas 3) Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento.


1.

Recibe circular emitida por la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional, que contiene normas para la elaboración del Plan Operativo Anual para el año fiscal que corresponda.

Director/Subdirector

2.

Analizan las directrices y prioridades del MINFIN y de la dependencia para dar respuesta a los lineamientos estratégicos institucionales en reunión conjunta y traslada circular.

Director/Subdirector, Jefes de Departamento

3.

Recibe circular y elabora memorando para solicitar a los Jefes de Departamento, que de acuerdo a las necesidades, los productos y subproductos, y el monto presupuestario a ejecutar, envíen las programaciones de las acciones y metas esperadas durante el año fiscal a programar, en los formatos establecidos para el efecto, y traslada.


4.

Reciben memorando, completan los formatos de acuerdo a las necesidades identificadas y trasladan al Departamento de Gestión Interna.

Jefes de Departamentos

5. Recibe y consolida la información, elabora oficio y traslada. Asistente de Presupuesto/Técnico

de Gestión Interna

6. Recibe, revisa POA consolidado y oficio, traslada a la Dirección/Subdirección para Visto Bueno.


7.

Recibe y convoca a reunión conjunta para revisar y analizar detalladamente el POA, verificando que se ajuste a las prioridades del MINFIN y de la dependencia para dar respuesta a los lineamientos estratégicos institucionales.




No hay modificaciones: El Director/Subdirector aprueba POA, firma oficio y traslada.

Si hay modificaciones: Regresa a Jefe del Departamento de Gestión Interna para las correcciones que correspondan.

8. Recibe POA aprobado y oficio, traslada a la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional, archiva copia de recibido.



PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL -POA- (1/1)

Director/SubdirectorDirector/Subdirector,

Jefes de Departamento


Jefes de

Departamentos

Asistente de Presupuesto/

Técnico de Gestión

Interna

Inicio

Recibe circular emitida por la

DIPLANDI

Analizan las directrices y

prioridades del MINFIN y de la

dependencia para dar respuesta a los

lineamientos estratégicos

institucionales en reunión conjunta y

traslada.

Recibe circular marginada y elabora

memorando para solicitar a los Jefes de Departamento, que de acuerdo a

las necesidades, los productos y

subproductos, y el monto

presupuestario a ejecutar, envíen las programaciones de las acciones y metas esperadas durante

el año fiscal a programar

Reciben memorando, completan los formatos de acuerdo a las necesidades

identificadas y trasladan.

Recibe y consolida la información,

elabora oficio y traslada

Recibe y revisa POA consolidado y oficio,

y traslada

Recibe y convoca a reunión conjunta para revisar y analizar el POA

modificaciones

Recibe POA, oficio y traslada a la

DIPLANDINO

Recibe para las correcciones que correspondan y

traslada

si

FIN


8. PROCEDIMIENTO SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL -POA-




Seguimiento y Ajustes al Plan Operativo Anual –POA-


Establecer los objetivos operativos que alcanzará la Dirección Financiera durante el ejercicio fiscal correspondiente. Inicia: Con la aprobación del presupuesto del año siguiente. Finaliza: Con la recepción de la Resolución emitida por la Dirección de Planificación y Desarrollo.


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas–ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental c) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas

d) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto”


1) Circular de la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional del ejercicio fiscal que corresponda 2) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización

administrativa y control de las actividades de la gestión interna del Ministerio de Finanzas Públicas 3) Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento.


1.

Aprobado el presupuesto del año siguiente, analiza tomando en

consideración los siguientes aspectos:

Monto del presupuesto asignado para el ejercicio fiscal versus lo programado en el Anteproyecto de Presupuesto.

Productos, subproductos, metas físicas y acciones programadas en el Plan Operativo Anual. Lineamientos y/o restricciones de gasto incluidas en Ley anual de presupuesto del año siguiente. Traslada para su análisis.


2.

Reciben para su análisis

Si las asignaciones presupuestarias corresponden al anteproyecto

elaborado, se confirma por la Autoridad Superior de la dependencia

sobre el financiamiento del POA y la viabilidad del cumplimiento de

las acciones y las metas físicas.

Si las asignaciones presupuestarias no corresponden al

anteproyecto elaborado realizan los ajustes a las acciones y metas

físicas de sus departamentos de conformidad con dichas

asignaciones, y trasladan.


3. Recibe y consolida ajustes al POA y traslada con oficio a la Autoridad Superior de la dependencia.




4. Revisa los ajustes efectuados al POA, aprueba, firma oficio y traslada. Director/Subdirector

5. Recibe el POA con los ajustes aprobados, y oficio, y traslada a la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional, con sus respectivas fotocopias.



PROCEDIMIENTO SEGUIMIENTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL -POA- (1/1)




Inicio

Aprobado el presupuesto analiza

tomando en consideración lo

siguiente:

Monto del presupuesto asignado versus lo programado

Productos, subproductos, metas

físicas y acciones programadas

Lineamientos y/o restricciones de gasto incluidas en Ley anual

de presupuesto

Si las asignaciones presupuestarias corresponden al anteproyecto elaborado se

confirma por la Autoridad Superior de la dependencia sobre el financiamiento del

POA y la viabilidad del cumplimiento de las metas

físicas.

Si las asignaciones presupuestarias no

corresponden al anteproyecto elaborado realiza los ajustes a

las metas físicas y acciones planteadas en el POA

Recibe y consolida ajustes al POA y

traslada a la Autoridad Superior de la dependencia, conjuntamente con oficio de traslado.

Revisa los ajustes efectuados al POA,

aprueba, firma oficio y traslada.

Recibe el POA con los ajustes

aprobados, y oficio, y traslada a la Dirección de

Planificación y Desarrollo

Institucional, con sus respectivas

fotocopias.

Fin


9. PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO




Elaboración del Anteproyecto de Presupuesto


Establecer las necesidades de Recursos Financieros para el ejercicio fiscal del siguiente año, para la Dirección Financiera. Inicia: Recibe directrices por parte del Departamento de Administración Financiera para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto para el siguiente ejercicio fiscal. Finaliza: Entrega al Departamento de Administración Financiera el Anteproyecto de Presupuesto.


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas–ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental c) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas, d) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” e) Ley Anual de Presupuesto, correspondiente al Ejercicio Fiscal f) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala


1) Circular del Departamento de Administración Financiera del ejercicio fiscal correspondiente 2) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1.

Recibe oficio que contiene las normas y los techos presupuestarios procedentes del Departamento de Administración Financiera, para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto.


2.

Elabora memorando para solicitar a los Jefes de Departamento, el envío de los insumos para el cumplimiento del POA de acuerdo a las necesidades prioritarias, en los formatos establecidos para el efecto.


3.

Reciben memorando, completan los formatos de acuerdo a las necesidades identificadas y trasladan al Departamento de Gestión Interna.


4. Recibe y consolida la información en los formatos establecidos y traslada.

Asistente de Presupuesto/Técnico en Gestión Interna

5. Revisa y traslada oficio y Anteproyecto de Presupuesto para Visto Bueno.


6.

Recibe y en reunión conjunta revisan y analizan detalladamente el Anteproyecto de Presupuesto, verificando que los insumos se ajusten a las prioridades del MINFIN y de la dependencia para dar respuesta a los lineamientos estratégicos institucionales; aprueba oficio y traslada.


7.

Recibe y traslada oficio para la entrega del Anteproyecto de Presupuesto, y traslada



8.

Recibe, saca fotocopias y entrega el Anteproyecto de Presupuesto al Departamento de Administración Financiera y archiva fotocopia de oficio de recibido.

Secretaria del Departamento de Gestión Interna


PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO (1/2)


Jefes de DepartamentosAsistente de Presupuesto/Técnico

en Gestión Interna

Inicio

Recibe oficio que contiene normas y

techos presupuestarios procedentes del

Departamento de Administración

Financiera, para la elaboración del

Anteproyecto de Presupuesto.

Elabora memorando para solicitar a los

Jefes de Departamento, el

envío de los insumos para el

cumplimiento del POA

Reciben memorando, completan los formatos de acuerdo a las necesidades

identificadas y trasladan

Recibe y consolida la información en

los formatos establecidos y

traslada

Revisa y traslada oficio y

Anteproyecto de Presupuesto para

Visto Bueno.

1


PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO (2/2)




1

Recibe y en reunión conjunta revisan y

analizan detalladamente el Anteproyecto de

Presupuesto, verificando que los insumos se ajusten a las prioridades del

MINFIN y de la dependencia para dar respuesta a los

lineamientos estratégicos

institucionales; aprueba y traslada.

Recibe y elabora oficio para la entrega del Anteproyecto de

Presupuesto y traslada

Recibe, saca fotocopias y entrega el Anteproyecto de

Presupuesto al Departamento de

Administración Financiera y archiva fotocopia de oficio

de recibido.

Fin


10. PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PLAN ANUAL DE COMPRAS Y CONTRATACIONES




Elaboración del Plan Anual de Compras y Contrataciones


Planificar las compras durante el ejercicio fiscal correspondiente, de acuerdo a las necesidades de la dependencia para el cumplimiento de las acciones y metas establecidas en el Plan Operativo Anual –POA-. Inicia: Requerimiento de insumos a los jefes de Departamento. Finaliza: Consolidación de los requerimientos y traslado a la Dirección de Asuntos Administrativos.


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI-Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental

b) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas

c) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto”

d) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala e) Ley Anual de Presupuesto f) Ley de contrataciones del Estado, Decreto No. 57-92 y su Reglamento

g) Acuerdo Gubernativo número 122-2016, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala

h) Catálogo de insumos


1) Circulares, oficios y otras disposiciones de la Dirección Normativa de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, Dirección de Asuntos Administrativos

2) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización administrativa y control de las actividades de la gestión interna del Ministerio de Finanzas Públicas

3) Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento.


1.

Con base al Plan Operativo Anual –POA- actualizado en función del

presupuesto aprobado del año siguiente, se realiza análisis y se

requiere el traslado de la programación de insumos tomando en

consideración los siguientes aspectos:

Productos, subproductos, acciones, y metas físicas programadas en el Plan Operativo Anual. Lineamientos y/o restricciones de gasto incluidas en Ley anual de presupuesto del año siguiente. Y trasladan información.


2.

Recibe información, analiza y consolida la programación de insumos solicitada en base a necesidades reales para dar cumplimiento al POA, presentándola en los términos, formatos y lineamientos establecidos para el ejercicio fiscal siguiente y traslada

Jefe del Departamento de Gestión Interna/Persona designada

3. Recibe información y verifica que los productos y subproductos (acciones y metas físicas) programados estén alineados con los objetivos y metas de la dependencia.




4. Convoca a reunión a los jefes de Departamento, para analizar de manera particular cada una de las programaciones y el detalle de los insumos, traslada, para su consolidación.


5. Consolida información en formato “Plan Anual de Compras y Contrataciones –PACC-“.


6. Genera reportes necesarios en el sistema informático de almacén para consultar los saldos existentes, demanda mensual y fechas de abastecimiento por insumos.

Jefe del Departamento de Gestión

Interna/Persona designada

7.

Analiza información, establece las fechas de abastecimiento y en función de las cantidades requeridas en la programación de productos y subproductos (acciones y metas físicas), elabora el PACC de la Dependencia y oficio y traslada para su aprobación.


Interna/Persona designada

8.

Recibe y verifica el PACC Si no tiene observaciones, aprueba el PACC, mediante firma y sello del oficio y traslada a la Dirección de Asuntos Administrativos –DAA-, con copia a la Dirección Normativa de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Si hubiere modificaciones, solicita a Jefe de Departamento de Gestión Interna los cambios.


9. Recibe copia de PACC aprobado y archiva. Secretaria del Departamento de Gestión Interna


PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DEL PLAN ANUAL DE COMPRAS Y CONTRATACIONES (1/1)

Director/Subdirector, Jefes de

Departamento


Director/

Subdirector

Secretaria del Departamento de Gestión

Interna

Inicio

Con base al Plan Operativo Anual –POA- actualizado en función del presupuesto aprobado del año siguiente, se realiza análisis y se requiere el traslado de la programación de insumos trasladan

Recibe información y consolida la programación

de insumos traslada

Consolida información en formato “Plan Anual de

Compras y Contrataciones –PACC-“.

Analiza información establece las fechas de

abastecimiento y traslada para su aprobación.

Recibe y analiza el PACC, y solicita a

Jefe de Departamento de

Gestión Interna que realice

modificaciones si hubiere. Aprueba el PACC y traslada a la

DAA y DNCAE

Recibe copia de PACC aprobado y archiva.

Fin

Convoca a reunión a los jefes de Departamento, para analizar de manera particular cada una de las programaciones y el detalle de los insumos, traslada para su consolidación

Recibe información, analiza y verifica

que los productos y subproductos

(acciones y metas físicas)

programados estén alineados con los objetivos y metas

de la dependencia.

Genera reportes necesarios en el sistema informático de

almacén


11. PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL




Programación Indicativa Anual


Contar con la disponibilidad financiera para atender las necesidades y compromisos del ejercicio fiscal vigente de la Dirección Financiera en cumplimiento a la normativa aplicable.

Inicia: Recibe del Departamento de Administración Financiera la Distribución Analítica del Presupuesto del ejercicio fiscal vigente a nivel de detalle. Finaliza: Con el traslado de oficio y comprobantes de Programación Indicativa Anual, al Departamento de Administración Financiera.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley que aprueba el “Presupuesto de Ingresos y Egresos del Presupuesto General de la Nación” para el

Ejercicio Fiscal vigente. d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas–ROI- e) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala


1) Oficios 2) Circulares de Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas 3) Acuerdo Ministerial 214-2004 "Manual de Programación de la Ejecución Presupuestaria para las

Entidades de la Administración Central" 4) Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento.


1

Recibe oficio circular del Departamento de Administración

Financiera en la que se notifica la Distribución Analítica del

Presupuesto del ejercicio fiscal vigente a nivel de detalle y traslada.


2 Recibe oficio circular de la notificación de las asignaciones presupuestarias, adjunta Plan Anual de Compras y Contrataciones -PACC- aprobado y traslada.


3

Recibe oficio circular que notifica la Distribución Analítica del

Presupuesto del ejercicio fiscal vigente y al mismo tiempo solicita la

Programación Indicativa Anual de la Dirección Financiera junto con

el – PACC- aprobado, a los jefes de Departamento.

Asistente de Presupuesto del

Departamento de Gestión Interna/

persona asignada

4 Reciben Distribución Analítica del Presupuesto completan y trasladan la programación indicativa de cada Departamento.


5 Recibe la información, completa los formatos y registra en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- la Programación Indicativa Anual, elabora proyecto de oficio para su traslado.

Asistente de Presupuesto del Departamento de Gestión Interna/

persona asignada

6.

Recibe y revisa en el -SICOIN- ¿Hay correcciones?

No: aprueba y firma oficio, solicita Visto Bueno al Director/Subdirector Financiero y traslada.




Sí: devuelve para correcciones al asistente de Presupuesto DGI/persona asignada.

7. Recibe, firma oficio y comprobante de la Programación Indicativa Anual de la Dirección Financiera, traslada.


8. Recibe, instruye y traslada. Jefe del Departamento de Gestión

Interna

9. Recibe y envía la Programación Indicativa Anual al Departamento de Administración Financiera y archiva fotocopia de recibido.

Secretaria Departamento de Gestión Interna


PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL (1/1)

Director/SubdirectorJefe del Departamento

de Gestión InternaJefes de

Departamentos

Secretaria Departamento de Gestión Interna

Asistente de Presupuesto del

Departamento de Gestión Interna

Inicio

Recibe oficio circular del

Departamento de Administración Financiera de la

Distribución Analítica del

Presupuesto del ejercicio fiscal

vigente a nivel de detalle y traslada.

Recibe oficio circular de la

notificación de las asignaciones presupuestarias,

adjunta Plan Anual de

Compras y Contrataciones -PACC- aprobado

y traslada.

Recibe oficio circular y solicita

información

Recibe y completa los formatos y registra en el Sistema de

Contabilidad Integrada –SICOIN- la

Programación Indicativa Anual, elabora proyecto de oficio para su

traslado.

Recibe, revisa en el -SICOIN-

CorreccionesSI

Recibe, firma oficio y

comprobante de la

Programación Indicativa

Anual de la Dirección

Financiera, traslada.

NO

Recibe, instruye y traslada.

Recibe y envía la Programación

Indicativa Anual al Departamento

de Administración

Financiera y archiva fotocopia

de recibido.

Fin

Reciben Distribución Analítica del Presupuesto, completan y

trasladan


12. PROCEDIMIENTO CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO PARA ATENCIÓN DE VIÁTICOS AL

INTERIOR, EXTERIOR, BOLETOS AÉREOS Y GASTOS CONEXOS




Constitución del Fondo Rotativo Interno Para Atención de Viáticos al Interior al Interior, Exterior, Boletos

Aéreos, y Gastos Conexos


Establecer los criterios y actividades para gestionar la constitución del Fondo Rotativo Interno de la Dirección Financiera del Ministerio de Finanzas Públicas, para tener la disponibilidad y atender las necesidades según normativa específica.

Inicia: Solicitud de la constitución del Fondo Rotativo Interno. Finaliza: Notificación de la resolución de constitución de Fondo Rotativo.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal que corresponda d) Acuerdo Ministerial 6-98 “Constitución del Fondo Rotativo” y sus reformas, e) Acuerdos Ministeriales 10-2012 y 7-2014


1) Normas de Ejecución Presupuestaria Cuatrimestral 2) Resolución de la Constitución del Fondo Rotativo Interno 3) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1

Elabora oficio en el mes de diciembre, mediante el cual solicita la constitución del Fondo Rotativo Interno para el año fiscal siguiente, según la normativa que regula la administración del mismo. En este oficio debe indicarse como mínimo:

a. Justificación del uso del fondo b. Monto solicitado c. Número de la cuenta bancaria que será utilizada para la

administración del fondo d. Giro mensual autorizado por el Banco de Guatemala

Traslada oficio.

Asistente de Gestión Interna del Departamento de Gestión Interna

2 Recibe, revisa, valida y traslada para visto bueno Jefe del Departamento de Gestión

interna

3 Revisa, firma oficio y traslada Director/Subdirector

4 Recibe y envía oficio al Departamento de Administración Financiera y archiva fotocopia de recibido.




5

Recibe del Departamento de Administración Financiera fotocopia de resolución de constitución del Fondo Rotativo, verifica en banca virtual la disponibilidad de los recursos, y le emite recibo de ingresos forma 92-A; y archiva la documentación de soporte.



PROCEDIMIENTO CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO PARA ATENCIÓN DE VIÁTICOS AL INTERIOR, EXTERIOR, BOLETOS AÉREOS Y GASTOS CONEXOS (1/1)

Asistente de Gestión Interna del Departamento de Gestión

Interna

Jefe del Departamento de Gestión interna


Elabora oficio mediante el cual solicita la constitución del Fondo Rotativo Interno.

Traslada oficio.

Inicio

Recibe, revisa, valida y traslada para visto

bueno

Recibe, firma oficio y traslada

Recibe oficio y traslada al Departamento de Administración Financiera,archiva.

Recibe del Departamento de Administración Financiera copia de resolución de constitución del Fondo Rotativo, verifica en banca virtual la disponibilidad de los recursos, y le emite forma 92-A; y archiva.

Fin


13. PROCEDIMIENTO CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO PARA ADQUISICIÓN DE BIENES Y

SERVICIOS A CARGO DE LA DIRECCION DE ASUNTOS ADMINISTRATIVOS




Constitución del Fondo Rotativo Interno para Adquisición de Bienes y Servicios a cargo de la Dirección de

Asuntos Administrativos


Establecer los criterios y actividades para gestionar la constitución del Fondo Rotativo Interno de la Dirección Financiera del Ministerio de Finanzas Públicas, para tener la disponibilidad y atender las necesidades según normativa específica.

Inicia: Solicitud de la constitución del Fondo Rotativo Interno. Finaliza: Notificación de la resolución de constitución de Fondo Rotativo.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas

b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto”

c) Ley de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal que corresponda. d) Acuerdos Ministeriales: 10-2012, 7-2014 y 6-98 “Constitución del Fondo Rotativo” y sus reformas


1) Normas de Ejecución Presupuestaria Cuatrimestral 2) Resolución de Constitución del Fondo Rotativo Interno 3) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1

Elabora oficio mediante el cual solicita la constitución del Fondo Rotativo Interno, según la normativa que regula la administración del mismo. En este oficio debe indicarse como mínimo:


administración del fondo Traslada oficio.


Interna/Persona Designada

2 Recibe, revisa, firma, sella y traslada para Visto Bueno Jefe del Departamento de Gestión

interna

3 Recibe, firma oficio y traslada


4 Recibe y traslada a la Dirección de Asuntos Administrativos, archiva fotocopia de recibido.


Interna/Persona Designada


PROCEDIMIENTO CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO PARA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS A CARGO DE LA DIRECCION DE ASUNTOS ADMINISTRATIVOS (1/1)

Asistente de Gestión Interna del Departamento de Gestión Interna/

Persona Designada



Inicio

Elabora oficio mediante el cual solicita la constitución del Fondo Rotativo Interno.

Traslada oficio.

Recibe, revisa, valida y traslada para Visto Bueno

Recibe, firma oficio y traslada

Recibe, traslada a la Dirección de Asuntos

Administrativos y archiva

Fin


14. PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE COMPRAS Y CONTRATACIONES –PACC-




Seguimiento de Compras y Contrataciones –PACC-


Velar por la oportuna compra o contratación de los bienes y servicios contemplados en el Plan Anual de Compras y Contrataciones de la Dirección Financiera para lograr los objetivos y metas establecidos en el Plan Operativo Anual.

Inicia: Con la revisión del Plan Anual de Compras y Contrataciones y verificación de existencias en Almacén. Finaliza: Con la recepción de los bienes y servicios.


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas–ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental c) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas


e) Ley Anual de Presupuesto f) Ley de contrataciones del Estado, Decreto No. 57-92 g) Acuerdo Gubernativo número 122-2016, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado h) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala i) Catálogo de insumos




3) Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento


1.

Revisa Plan Anual de Compras y Contrataciones y verifica existencias en el Almacén. De acuerdo a la información obtenida, elabora solicitudes de compra para el cuatrimestre que corresponda, traslada.

Técnico en Gestión Interna del Departamento de Gestión Interna/persona asignada

2. Recibe, revisa, firma, sella y traslada. Jefe del Departamento de Gestión

Interna

3.

Recibe, solicitud de compra, verifica en la Dirección de Asuntos Administrativos y solicita sello de: Código de insumo, existencia en almacén, inclusión en el Plan Anual de compras y contrataciones y traslada para firma.


4. Recibe, firma y traslada. Director/Subdirector

5. Recibe y traslada la solicitud de compra a la Dirección de Asuntos Administrativos, archiva fotocopia de recibido.


6. Le da seguimiento y al estar realizada la compra por la Dirección de Asuntos Administrativos, verifica el ingreso en almacén de la compra realizada.




Mediante oficio solicita a la Dirección de Asuntos Administrativos le sean entregados los insumos y traslada para su aprobación

7. Verifica , firma y sella el oficio Jefe del Departamento de Gestión Interna

8. Traslada a la Dirección de Asuntos Administrativos para la elaboración del requerimiento al Almacén.


9. Traslada al Almacén de la Dirección de Asuntos Administrativos, la requisición para su despacho. Firma copia de la Forma ALM-FOR-02 “Requisición y entrega de materiales y suministros de Almacén” y archiva.



PROCEDIMIENTO DE SEGUIMIENTO DE COMPRAS Y CONTRATACIONES -PACC- (1/1)

Tecnico en Gestión Interna del Departamento de Gestión Interna/persona Asignada



Inicio

Revisa PACC y verifica existencias

en el Almacén

Recibe, revisa, firma y traslada

Recibe, solicitud de compra, verifica y

traslada para firma

Recibe, firma y traslada

Recibe, y traslada a la DAA y archiva

fotocopia de recibido

Da seguimiento, y solicita mediante

oficio los insumos y traslada para su

aprobación

Verifica, firma y sella el oficio

Traslada a la DAA para el

requerimiento al Almacén

DAA despacha suministros, firma

de recibido y archiva

Fin


15. PROCEDIMIENTO “VIÁTICOS AL INTERIOR”




Procedimiento “Viáticos al interior”


Proporcionar recursos financieros a empleados y funcionarios nombrados para atender comisiones en el interior de la República del Ministerio de Finanzas Públicas. Inicia: Recibe y verifica la documentación de soporte para las comisiones asignadas. Finaliza: Liquidación de viáticos.


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas–ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental c) Acuerdo Gubernativo 106-2016, “Reglamento General de Viáticos y Gastos Conexos, y sus reformas en

Acuerdo Gubernativo 148-2016 y Acuerdo Gubernativo 35-2017”


1) Circulares, oficios y otras disposiciones de la Dirección Normativa de Contrataciones y Adquisiciones del Estado




1.

Recibe y revisa la documentación que envía la autoridad competente, para establecer que contenga los datos necesarios para atender la solicitud (Nombramiento y Nota de solicitud de viáticos) y traslada.


2. Recibe, revisa el saldo del renglón presupuestario, el destino, el período en el que se llevará a cabo la comisión y realizar el cálculo de los viáticos que deberá asignar y traslada.

Asistente del Departamento de

Gestión Interna

3.

Recibe la documentación que contiene el gasto de viáticos para su revisión, validación y traslada


Interna

4.

Entrega a la persona nombrada para realizar la comisión los formularios siguientes: Viático Anticipo –VA-, Viático Constancia -VC- y Viático Liquidación -VL-, solicita firma en conocimiento interno. Si la persona nombrada solicita anticipo para la comisión debe tomar en cuenta el cálculo de los viáticos indicados en el paso 2; llenar y firmar el formulario -VA- y gestionara la firma del funcionario que emitió el nombramiento.


Gestión Interna

5.

Verifica en el -VA- fechas y monto asignado de conformidad al Acuerdo Gubernativo 106-2016, “Reglamento General de Viáticos y Gastos Conexos”, y sus reformas en Acuerdo Gubernativo 148-2016 Acuerdo Gubernativo 35-2017 y traslada.


Interna

6. Elabora, imprime y gestiona autorización del cheque; entrega a la persona nombrada para la comisión y registra en Libro de bancos.


Gestión Interna



7.

Cumplida la comisión, la persona nombrada gestiona ante el funcionario que emitió el nombramiento la aprobación de los formularios -VC-, -VL-, con los documentos de legítimo abono que amparen la comprobación de los gastos en concepto de alimentación, hospedaje y otros gastos conexos, e informe de la misma, dentro del plazo (10 días hábiles) establecido en el Reglamento para la entrega del VL..

Persona nombrada

8.

Verifica el monto total que refleja el formulario Viático Liquidación -VL- conforme duración de la comisión, documentos de legítimo abono que amparen el gasto en concepto de alimentación, hospedaje y otros gastos conexos, fechas, firmas, para establecer si el monto liquidado es el que corresponde, de conformidad al Acuerdo No. 106-2016 “Reglamento General de viáticos y Gastos Conexos” y su reforma en Acuerdo Gubernativo 148-2016 y, Si en el formulario -VL- se establece saldo a favor de la persona comisionada, aprueba la liquidación para que continúe con su trámite. Si en el formulario -VL- se establece que existe saldo a favor de la Dirección Financiera del Ministerio de Finanzas Públicas solicita a la persona nombrada el reintegro y copia del depósito efectuado a la cuenta No. 02-048-1142-0 "Fondo Rotativo Dirección Financiera", del banco CHN, previo a su aprobación.


Interna

9.

Recibe la documentación, verifica y confirma el cumplimiento de los Acuerdos Gubernativos 106-2016 y 148-2016, y si en el VL se establece saldo a favor de la persona comisionada, elabora el cheque correspondiente de complemento, caso contrario si el saldo es a favor de la Dirección Financiera del Ministerio de Finanzas Públicas verifica que el depósito se haya efectuado correctamente a la cuenta No. 02-048-1142-0 "Fondo Rotativo Dirección Financiera", del banco CHN.


Gestión Interna

10. Resguarda los expedientes en archivo temporal para los procesos respectivos.


Gestión Interna


PROCEDIMIENTO “VIÁTICOS AL INTERIOR”


Persona NombradaAutoridad que emitió el

nombramiento

Revisa la documentación que envia la autoridad

competente para atender la solicitud,

(Nombramiento, Nota de solicitud de viáticos).

Cumplida la comisión, gestiona ante el funcionario que emitió

el nombramiento la aprobación de los formularios -VC-, -VL-,

con los documentos de legítimo abono que amparen la

comprobación de los gastos dentro del plazo (10 días

hábiles) establecidos en el Reglamento, para la entrega del

VL.

Verifica e monto total que refleja el formulario Viático Liquidación -VL- conforme duración de la comisión, documentos de legítimo abono que amparen el gasto en concepto de alimentación, hospedaje y otros gastos conexos, fechas, firmas, para establecer si el monto liquidado es e que corresponde.

Si en el VL se establece saldo a favor de la persona comisionada, aprueba la liquidación para que continúe con su trámite.

Si en el VL se establece que existe saldo a favor del Ministerio de Finanzas Públicas, solicita a la persona nombrada el reintegro y copia del depósito efectuado, Aprueba el formulario -VL-.

Inicio

Revisa el saldo del renglón presupuestario, el destino y el período en el que se

llevará a cabo la comisión para realizar el cálculo de

viáticos.

Entrega a la persona nombrada para realizar la comisión los formularios: -

VA-, -VC-, y -VL-.Si la persona nombrada solicita anticipo para la

comisión, deberá llenar el formulario -VA-.

Verifica en el -VA- fecha y monto asignado de

conformidad al Acuerdo Gubernativo y sus

reformas “Reglamento General de Viáticos y

Gastos Conexos”

Elabora, imprime y gestiona autorización del

cheque; entrega a la persona nombrada para la comisión; luego registra en

el libro de bancos, actualiza saldos.

Recibe la documentación, verifica y confirma el

cumplimiento de los Acuerdos Gubernativos 106-2016 y 148-

2016.

Resguarda los expedientes en archivo temporal para los

procesos respectivos.

Fin


16. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE “VIÁTICOS AL EXTERIOR”




Gestión de “Viáticos al exterior”


Proporcionar recursos financieros para el pago de “viáticos al exterior” para empleados y funcionarios del Ministerio de Finanzas Públicas. Inicia: Recibe y verifica la documentación de soporte para las comisiones asignadas. Finaliza: Liquidación de viáticos.


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental c) Acuerdo Gubernativo 106-2016 “Reglamento General de Viáticos y Gastos Conexos” y su reforma en

Acuerdo Gubernativo 148-2016 y Acuerdo Gubernativo 35-2017.






1. Recibe el nombramiento y oficio de autorización de la comisión, traslada.


2.

Recibe, revisa el nombramiento y oficio de autorización de la comisión los cuales detallan:

a) Nombre de la persona nombrada b) Puesto que desempeña c) El destino y período de la comisión

traslada


Interna

3. Recibe y revisa el renglón presupuestario de la persona nombrada, el destino y el período en el que se llevará a cabo la comisión y realiza el cálculo de los viáticos que deberá asignar y traslada.


Gestión Interna

4. Recibe la documentación que contiene el gasto de viáticos para su revisión y validación.


Interna

5.

Elabora e imprime el cheque con el monto autorizado a nombre de la persona que efectuará la comisión, gestionas las firmas correspondientes y lo registra en el libro de bancos; completa el Formulario Viático Anticipo -VA-.


Gestión Interna

6.

Contacta a la persona nombrada y entre lo siguiente: a) Cheque b) Formulario Viático al Exterior -VE- c) Formulario Viático Anticipo -VA- para su firma respectiva


Gestión Interna



7.

Finalizada la comisión, la persona designada deberá entregar dentro del plazo establecido en el “Reglamento General de Viáticos y Gastos Conexos” y su reforma, la documentación siguiente:

a) Formulario Viático Liquidación –VL- debidamente firmado b) Formulario Viático Exterior, -VE-. En casos especiales para

la comprobación de entrada y salida del país podrá ser utilizado el pasaporte, fotocopia legalizada o los comprobantes que extienden las líneas aéreas.

c) El informe de logros y objetivos alcanzados en la comisión

Persona Nombrada para realizar la comisión

8.

Recibe, revisa la información y procede a realizar el Formulario Viático Liquidación -VL-; de ser necesario realiza la Planilla de Gastos y gestiona firma de la Autoridad Superior correspondiente y traslada. Si en el formulario -VL- se establece saldo a favor de la persona comisionada, elabora el cheque correspondiente de complemento, caso contrario si el saldo es a favor de la Dirección Financiera del Ministerio de Finanzas Públicas verifica que el depósito se haya efectuado correctamente


Gestión Interna

9.

Recibe el expediente y verifica el monto total que refleja el formulario Viático Liquidación -VL- conforme duración de la comisión, y la planilla de gastos en concepto de alimentación, hospedaje y otros gastos conexos, fechas, firmas, para establecer si el monto liquidado es el que corresponde, de conformidad al Acuerdo No. 106-2016 “Reglamento General de viáticos y Gastos Conexos” y su reforma en Acuerdo Gubernativo 148-2016 Y Acuerdo Gubernativo 35-2017 y, Si en el VL se establece saldo a favor de la persona comisionada, aprueba la liquidación para que continúe con su trámite. Si en el VL se establece que existe saldo a favor del Ministerio de Finanzas Públicas solicita a la persona nombrada el reintegro y copia del depósito efectuado a la cuenta No. 02-048-1142-0 "Fondo Rotativo Dirección Financiera", del banco CHN, previo a su aprobación. Traslada.


Interna

10

Resguarda los expedientes en archivo temporal para los procesos respectivos.


Gestión Interna


PROCEDIMIENTO “VIÁTICOS AL EXTERIOR”

Asistente del Departamento de Gestión Interna Persona Nombrada

Revisa el nombramiento y oficio de autorización de la

comisión

Finalizada la comisión, deberá entregar dentro del plazo establecido a)Formulario

Viático Liquidación -VL-, b) Formulario Viático Exterior -VE-.

En casos especiales para la comprobación de entrada y

salida del país podrá ser utilizado la copia del pasaporte

o los comprobantes que extiendan las líneas aéreas, c)

Informe de logros de actividades en la comisión

Inicio

Revisa el renglón presupuestario de la

persona nombrada, el destino y el período en el que se llevará a cabo la

comisión para realizar el calculo.

Entrega a la persona nombrada los formularios:

-VE- y -VL-. Completa el formulario Viático Anticipo -VA- elabora e imprime el

cheque con el montoautorizado.

Gestiona autorización de cheque, a nombre de la

persona nombrada; luego registra en Libro de bancos

y actualiza saldos.

Entrega el cheque a la persona nombrada para la adquisición de divisas, el

formulario Viático Exterior -VE- y solicita firma en el

Formulario Viático Anticipo -VA-, solicitando que la

persona nombrada firme constancia de recibido.

1


PROCEDIMIENTO “VIÁTICOS AL EXTERIOR”

Asistente del Departamento de Gestión Interna Jefe del Departamento de Gestión Interna

Completa la información de Formulario Viático Liquidación -

VL- y adjunta los siguientes documentos: a) Viático Anticipo -VA-, b) Viático Exterior -VE- y/o

fotocopia del pasaporte c) Viático Constancia -VC-, d) el informe de logros y objetivos

alcanzados y gestiona firma de la Autoridad Superior

correspondiente

Verifica el monto total que refleja el formulario Viático Liquidación -VL- conforme

duración de la comisión, fecha, firmas, para establecer si el monto liquidado es el que

corresponde.

Si en el VL se establece saldo a favor de la persona

comisionada, aprueba la liquidación para que continúe

con su trámite.

Si en el VL se establece que existe saldo a favor del

Ministerio de Finanzas Públicas solicita a la persona nombrada

el reintegro y copia del depósito efectuado. Traslada

Resguarda los expedientes en archivo temporal para los procesos respectivos.

1

Fin


17. PROCEDIMEINTO DE PAGO DE BOLETOS AÉREOS PARA COMISIONES AL EXTERIOR




Pago de boletos aéreos para comisiones al exterior.


Proporcionar recursos financieros para el pago de boletos aéreos de empleados y funcionarios del Ministerio de Finanzas Públicas. Inicia: Recibe y verifica la documentación de soporte para las comisiones asignadas. Finaliza: Realiza pago a la empresa proveedora del servicio con la documentación de soporte.


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental c) Acuerdo Gubernativo 106-2016“Reglamento de General de Viáticos y Gastos Conexos” y su reforma en

Acuerdo Gubernativo 148-2016 y Acuerdo Gubernativo 35-2017.






1. Recibe el nombramiento y oficio de autorización de la comisión, para el trámite de boletos aéreos


2. Recibe, revisa y traslada el nombramiento y oficio de autorización de la comisión, para el trámite de boletos aéreos, emitidos por la Autoridad Superior y traslada.


Interna

3.

Elabora “Solicitud de Compra y/o Contratación de Servicio” para la compra del boleto aéreo


Gestión Interna/persona asignada

4.

Establecerá conforme a precios en el mercado si la compra corresponde al régimen de Compra de baja cuantía o al régimen de compra directa , procederá conforme a lo establecido por esta ley: 1) Se realiza la compra y se procede a la publicación en el Sistema Guatecompras al momento de tener la factura 2) Se publica el concurso de acuerdo a lo establecido en la ley, dando el plazo mínimo de un (1) día para la presentación de ofertas, y se adjudicará conforme los criterios establecidos en la ley



5.

Complementa en la Solicitud de compra la siguiente información:

Renglón Presupuestario

Verificación de Disponibilidad Presupuestaria. Traslada expediente.

Asistente del Departamento de Gestión Interna/persona asignada

6. Solicita la emisión de boleto aéreo a la agencia de viajes seleccionada y traslada persona asignada



7.

Recibe la Factura/ticket electrónico y verifica que cumpla con la siguiente información: a. Fecha: emisión de factura. b. Nombre: dependencia. c. NIT: dependencia. d. Dirección: dirección fiscal según RTU. e. Concepto: detalle de lo adquirido, f. Totalizada: en números y letras. g. Régimen tributario: la factura debe indicar el régimen tributario

que le corresponde al proveedor para verificar si es afecto a

retención.



8. Elabora cheque, registra en libro de bancos y traslada para revisión y firmas correspondientes



9. Revisa, firma y gestiona firma de la autoridad superior, traslada Jefe del Departamento Gestión

Interna

10. Realiza pago a la empresa proveedora del servicio, gestiona recibo de caja cuando aplique y resguarda los expedientes en archivo temporal para los procesos respectivos

Asistente del Departamento de Gestión Interna/persona asignada


PROCEDIMIENTO DE PAGO DE BOLETOS AÉREOS (1/1)

Director/Subdirector Jefe del Departamento Asistente del Departamento

de Gestión InternaPersona asignada

Inicio

Recibe el nombramiento y oficio para el trámite de boletos aéreos

Elabora “Solicitud de Compra y/o Contratación

de Servicio” para la compra del boleto aéreo y

traslada

Establecerá conforme a precios en el mercado si la compra corresponde al régimen de Compra de baja cuantía, (Inciso a) Artículo 43 LCE), o al régimen de compra directa

complementa la información:

Traslada expediente.

Recibe, revisa y traslada para trámite de boletos

aéreos

Solicita emisión de boleto aéreo y

traslada

Recibe factura/ticket electrónico y revisa

documentación

Elabora cheque, registra en libro y

traslada para revisión

Revisa, firma y gestiona firma de la autoridad superior y

traslada

Realiza pago a empresa y

resguarda los expedientes en

archivo temporal para los procesos

respectivos

Fin


18. PROCEDIMIENTO DE REGULARIZACIÓN DE COMISIONES POR MEDIO DEL SISTEMA DE LIQUIDACIÓN

BRUTA EN TIEMPO REAL -LBTR-




Regularización de comisiones por medio del Sistema de Liquidación Bruta en Tiempo Real –LBTR-


Regularizar el pago de las transacciones realizadas por el Banco de Guatemala a entidades extranjeras por transacciones financieras del Gobierno de Guatemala. Inicia: Con la recepción de la solicitud y notas de débito para la regularización de las Comisiones LBTR cobradas por el Banco de Guatemala remitidas por la Dirección de Contabilidad del Estado. Finaliza: Con la aprobación del CUR de liquidación de la regularización.


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental c) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas


e) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala


1) Circular del Departamento de Administración Financiera del ejercicio fiscal correspondiente 2) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización

administrativa y control de las actividades de la gestión interna del Ministerio de Finanzas Públicas 3) Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento


1.

Recibe solicitud de la Dirección de Contabilidad del Estado

acompañada de documentos “Nota de Debito” y “Nota de Crédito”

con constancia firmada y sellada por jefe o asesor del Departamento

de Caja de Tesorería Nacional, de haber sido reproducidos del

Sistema Electrónico LBTR del Banco de Guatemala para la

regularización de las Comisiones LBTR cobradas por el Banco de

Guatemala, por las transferencias cablegráficas gestionadas por

Tesorería Nacional durante el mes anterior al vigente, lo margina y

traslada al Jefe del Departamento de Gestión Interna.


2.

Recibe expediente y revisa las notas de débito; si el monto de éstas coincide con la solicitud traslada al Asistente de Presupuesto o persona asignada continúa en el No. 5. Si no coincide la información devuelve el expediente a la Contabilidad del Estado.


3. Gestiona incorporación del monto por Comisiones LBTR cobradas por el Banco de Guatemala en el Plan Anual de Compras y Contrataciones -PACC- y traslada para autorización.


4. Autoriza la inclusión al PACC según procedimiento “Planificación y Seguimiento al Plan Anual de Compras y Contrataciones”; y traslada.




5. Recibe expediente, elabora la orden de compra y traslada para aprobación en SIGES.

Persona Designada del Departamento de Gestión Interna

6. Recibe, revisa, autoriza la orden de compra en el SIGES y traslada para elaboración del CUR de compromiso.


7. Elabora CUR de compromiso, solicita en SIGES y traslada para su aprobación en SICOIN.


8. Recibe, revisa, aprueba CUR de compromiso en SICOIN, imprime y traslada.


9. Recibe expediente gestiona firmas según corresponda y archiva CUR de compromiso.

Persona Designada del


10. Realiza el registro de orden de liquidación de gasto en -SIGES- y traslada para autorización.

Persona Designada del


11. Recibe, revisa y autoriza en el -SIGES- la orden de compra de regularización y traslada.


12. Recibe expediente y elabora el registro del Comprobante Único de Registro -CUR- de Regularización en SIGES y traslada para aprobación.


13. Recibe, revisa, aprueba el Comprobante Único de Registro -CUR- de Regularización en el SICOIN; posteriormente imprime, firma y traslada.


14. Firma únicamente el CUR no así las orden de compra que no se imprime, por ser una gestión de regularización y no de compra y traslada


15. Recibe expediente y archiva CUR de Regularización. Persona Designada del



PROCEDIMIENTO DE REGULARIZACIÓN DE COMISIONES POR MEDIO DEL SISTEMA DE LIQUIDACIÓN BRUTA EN TIEMPO REAL -LBTR- (1/1)

Director/SubdirectorJefe de Departamento de Gestión

InternaDirector/Subdirector


Inicio

Recibe solicitud de la Dirección de

Contabilidad del Estado acompañada de

documentos, lo margina y traslada

Recibe expediente y revisa las notas de

débito

Coincide monto

si

Devuelve el expediente a la Contabilidad del

Estado. 1

Gestiona incorporación en el

Plan Anual de Compras y

Contrataciones -PACC- y traslada para autorización

Autoriza la inclusión al

PACC

Recibe expediente, elabora la orden de compra y traslada

para aprobación en SIGES.

1

Recibe, revisa, autoriza la orden de compra en el SIGES y

traslada para elaboración del CUR

de compromiso.

Elabora CUR de compromiso,

solicita en SIGES y traslada para su aprobación en

SICOIN.

Recibe, revisa, aprueba CUR de compromiso en

SICOIN, imprime y traslada.

Recibe expediente gestiona firmas

según corresponda y archiva CUR de

compromiso

Realiza el registro de orden de

liquidación de gasto en -SIGES- y traslada

Recibe, revisa y autoriza en el -SIGES- la orden de

compra de regularización y traslada

Recibe expediente y elabora el -CUR- de Regularización en SIGES y traslada para aprobación.

Recibe, revisa, aprueba el Comprobante Único de

Registro -CUR- de Regularización en el

SICOIN; posteriormente imprime, firma y traslada.

Recibe expediente y archiva CUR de Regularización.

Fin

No

Firma únicamente el CUR no así las orden de compra que no se imprime por ser

una gestión de regularización y no

de compra y traslada


19. PROCEDIMIENTO REPOSICIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO




Reposición del Fondo Rotativo Interno


Establecer los criterios y actividades necesarias para la adecuada reposición del Fondo Rotativo Interno, con el objeto de mantener los recursos financieros disponibles de manera oportuna.

Inicia: Registro del FR-03 con los documentos de legítimo abono. Finaliza: Emisión y traslado de recibo de ingresos varios autorizado por la Contraloría General de Cuentas de conformidad con el monto de la reposición.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley Anual de Presupuesto, correspondiente al Ejercicio Fiscal d) Acuerdo Ministerial 6-98 “Constitución del Fondo Rotativo” y sus reformas, Acuerdo Ministerial 10-2012 y

7-2014


1) Normas de Ejecución Presupuestaria Cuatrimestral 2) Resolución de Constitución del Fondo Rotativo Interno 3) Circulares, oficios y otras disposiciones de la Dirección Normativa de Contrataciones y Adquisiciones del

Estado, Dirección de Asuntos Administrativos 4) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1

Reúne toda la documentación (listado de expedientes de pago con cheque, realizados dentro de los procedimientos de: viáticos al interior, exterior y boletos aéreos) para el registro de gastos en la forma FR-03 “Documento de Rendición de Fondo Rotativo”, traslada la documentación.

Asistente del Departamento de Gestión Interna/Persona Designada

2

Revisa la forma FR-03 contra la documentación de legitimo abono en etapa de registrado. Si esta correcta la información traslada para la continuación del proceso. Si esta incorrecta la información solicita las modificaciones que correspondan al Asistente del Departamento de Gestión Interna/Persona Designada


3 Recibe, solicita en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- el FR-03, traslada para su aprobación.


4 Aprueba en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- el listado de gastos FR-03, imprime, firma y traslada.


5. Recibe y solicita la segunda firma a Director/Subdirector. Traslada Asistente del Departamento de

Gestión Interna/Persona Designada



6.

Recibe y envía solicitud por correo electrónico a Sección de Tesorería de DAF para la reposición de Fondo Rotativo Interno según listado de gastos, FR-03 “Documento de Rendición de Fondo Rotativo”.


7.

Verifica en cuenta bancaria el reintegro de la reposición solicitada, emite, entrega recibo de ingresos forma 92-A al Departamento de Administración Financiera y archiva expediente.



PROCEDIMIENTO REPOSICIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO (1/1)



Inicio

Reúne toda la documentación para el registro de gastos en la

forma FR-03 “Documento de Rendición de Fondo Rotativo”, traslada la

documentación.

Revisa la forma FR-03 contra la documentación de legitimo abono en etapa de registrado.

Recibe, solicita en el Sistema de

Contabilidad Integrada –SICOIN- el FR-03, traslada

para su aprobación.

Correcta

SI

NO

Aprueba en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- el listado de gastos FR-03, imprime,

firma y traslada

Recibe y solicita la segunda firma a

Director/Subdirector.Traslada

Recibe y envía solicitud por correo electrónico a Sección de Tesorería de DAF para la

reposición de Fondo Rotativo Interno según listado de gastos, FR-03

“Documento de Rendición de Fondo Rotativo”.

Verifica en cuenta bancaria el reintegro de la reposición solicitada,

emite, entrega recibo de ingresos forma 92-A al Departamento de

Administración Financiera y archiva expediente.

Fin


20. PROCEDIMIENTO DE ACTUALIZACIÓN DEL PLAN ANUAL DE COMPRAS Y CONTRATACIONES




Actualización del Plan Anual de Compras y Contrataciones –PACC-


Velar por la actualización del Plan Anual de Compras y Contrataciones de la Dirección Financiera para lograr los objetivos y metas establecidos en el Plan Operativo Anual.

Inicia: Recepción del requerimiento para la adquisición de bienes, servicios y atención de pagos no contemplados en el PACC inicial de la Dirección Financiera. Finaliza: Traslado de la Forma ADQ-FOR-03 a la Dirección de Asuntos Administrativos.


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental c) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas


e) Ley Anual de Presupuesto f) Ley de contrataciones del Estado, Decreto No. 57-92

g) Acuerdo Gubernativo número 122-2016, Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado h) Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala i) Catálogo de insumos






1

Recibe requerimiento para la adquisición de bienes y servicios, revisa el Plan Anual de Adquisiciones -PACC- , para establecer que se encuentren incluidos: Si están incluidos: traslada para su ejecución a través del procedimiento “Seguimiento de Compras y Contrataciones” No están incluidos: instruye para su inclusión al PACC y traslada


2.

Recibe requerimiento, actualiza el PACC mediante la forma ADQ-FOR-03 “Solicitud de Modificación al Plan Anual de Compras y Contrataciones” incluida en el Sistema de Gestión de Calidad, firma, elabora proyecto de oficio para su envío a la Dirección de Asuntos Administrativos, traslada para revisión.

Persona asignada del Departamento de Gestión Interna

3. Recibe, revisa, firma: Forma ADQ-FOR-03 “Solicitud de Modificación al Plan Anual de Compras y Contrataciones” y oficio, traslada para Visto Bueno al Director/Subdirector.




4. Recibe, firma y traslada.


5. Recibe, traslada a la Dirección de Asuntos Administrativos y archiva.



PROCEDIMIENTO DE ACTUALIZACIÓN DEL PLAN ANUAL DE COMPRAS Y CONTRATACIONES (1/1)


Persona asignada del Departamento de Gestión

Interna Director/Subdirector


Inicio

Recibe requerimiento para la adquisición de bienes, servicios y/o atención de pagos, revisa el -PACC- , para establecer que se encuentren incluidos:

Incluidos

traslada para su ejecución a través del procedimiento “Seguimiento de Compras y Contrataciones”

SI

Recibe requerimiento, actualiza el PACC

mediante la forma ADQ-FOR-03 “Solicitud de Modificación al Plan Anual de Compras y

Contrataciones” incluida en el Sistema de Gestión

de Calidad, firma, elabora proyecto de

oficio para su envío a la Dirección de Asuntos

Administrativos, traslada para revisión.

NO

Recibe, revisa, firma: Forma ADQ-FOR-03

“Solicitud de Modificación al Plan Anual de Compras y Contrataciones” y

oficio, traslada para Visto Bueno al Director/

Subdirector.

Recibe, firma y traslada.

Recibe, traslada a la Dirección de Asuntos

Administrativos y archiva.

Fin


21. PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DE CAJA FISCAL




Elaboración de Caja Fiscal


Informar a la Contraloría General de Cuentas sobre la ejecución del presupuesto asignado a la Dirección Financiara por medio del Fondo Rotativo Interno. Inicia: Documentación de respaldo del Fondo Rotativo Interno. Finaliza: Con la recepción por parte de la Contraloría General de Cuentas.


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental c) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas d) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” e) Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala






1. Revisa, ordena e integra la documentación de legítimo abono que respalda los Ingresos y Egresos con cargo al Fondo Rotativo Interno.

Asistente de Gestión Interna

2. Realiza Integración del monto autorizado del Fondo Rotativo, adjuntando estado de cuenta del Banco y los documentos de legítimo abono.


3.

Con la información de las diversas Formas autorizadas por la Contraloría General de Cuentas (200-A-3 y 92-A) que fueron utilizadas durante el período de rendición de cuentas, detallando el correlativo y el saldo de Formas existentes; elabora Caja Fiscal de Ingresos y Egresos y traslada para revisión, previo a impresión en formas autorizadas, adjuntando la documentación de respaldo.


4.

Recibe y revisa Caja Fiscal de Ingresos y Egresos. ¿Está correcta? No: regresa Caja Fiscal al Asistente de Gestión Interna para que efectúe las correcciones necesarias. Sí: Devuelve al Asistente de Gestión Interna para impresión en los Formularios Autorizados por Contraloría General de Cuentas (200-A-3) en original y dos copias.


5. Imprime la caja fiscal en los formularios Autorizados por Contraloría General de Cuentas (200-A-3) en original y dos copias, traslada.

Asistente del Departamento Gestión Interna



6. Recibe caja fiscal, revisa firma y solicita firma del Director/Subdirector de la Dependencia.


7. Con las firmas respectivas traslada la caja fiscal. Jefe de Departamento de Gestión

Interna

8.

Elabora conocimiento para remitir el duplicado a la Contraloría General de Cuentas, Sección de Formas y Talonarios y traslada al Departamento de Gestión Interna para ejecución del “Procedimiento de envío de correspondencia y notificación”. El triplicado lo adjunta a los documentos de respaldo de los formularios FR-03 y el original para su archivo.

Asistente del Departamento Gestión Interna


PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DE CAJA FISCAL (1/1)

Jefe del Departamento de Gestión Interna Asistente del Departamento de Gestión

Interna

Inicio

Revisa, ordena e integra la documentación de legítimo abono con cargo al Fondo

Rotativo Interno.

Realiza Integración del monto autorizado del Fondo

Rotativo.

Con la documentación de respaldo elabora Caja Fiscal de Ingresos y Egresos y traslada para revisión.

Recibe y revisa Caja Fiscal de Ingresos y

Egresos.

Correcta

Para impresión en los Formularios Autorizados por

Contraloría General de Cuentas (200-A-3) en original y dos

copias.

No

Si

Recibe caja fiscal, revisa firma y

solicita firma del Director/

Subdirector de la Dependencia.

Traslada la caja fiscal.

Remite duplicado a la Contraloría General de Cuentas, Sección de Formas y Talonarios, traslada a Secretaria del Departamento de Gestión Interna para ejecución del “Procedimiento de envío de correspondencia y notificación”.El triplicado lo adjunta a los documentos para su archivo.

Fin


22. PROCEDIMIENTO MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA UNIDAD EJECUTORA 205




Modificación Presupuestaria de la Unidad Ejecutora 205


Describir los criterios y actividades necesarias para realizar modificaciones presupuestarias necesarias para el cumplimiento de las metas, objetivos y compromisos institucionales.

Inicia: Con la recepción de la solicitud de modificación presupuestaria. Finaliza: Con el traslado de la modificación presupuestaria a la Dirección de Asuntos Administrativos.




c) Ley que aprueba el “Presupuesto de Ingresos y Egresos del Presupuesto General de la Nación” para el Ejercicio Fiscal vigente.

d) Normas de ejecución presupuestaria para el ejercicio fiscal vigente, emitidas en forma conjunta por la Dirección Técnica del Presupuesto, Contabilidad del Estado y Tesorería Nacional

e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- f) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala g) Decreto 114-97 Del Congreso de la República, “Ley del Organismo Ejecutivo” h) Manual de Modificaciones Presupuestarias para las Entidades de la Administración Central






1. Recibe solicitud de modificación presupuestaria para la adquisición de bienes, servicios y otros compromisos institucionales, traslada.

Director / Subdirector

2. Recibe y elabora proyecto de modificación presupuestaria y oficio de traslado de requerimiento de modificación presupuestaria, y traslada.


3.

Recibe, revisa y analiza la procedencia de la modificación presupuestaria ¿Hay cambios? Si: Devuelve para correcciones. No: Firma y traslada a Director/Subdirector para Visto Bueno el

proyecto de Modificación Presupuestaria y oficio.


4. Recibe, firma y traslada. Director / Subdirector

5. Recibe y traslada a la Dirección de Asuntos Administrativos para que realicen los registros en los sistemas SIGES, SICOIN y archiva.



Traslada copia del requerimiento de modificación presupuestaria al Técnico Administrativo para la ejecución de los procedimientos: “Actualización del Plan Anual de Compras y Contrataciones” y “Seguimiento de Compras y Contrataciones”.


PROCEDIMIENTO MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA UNIDAD EJECUTORA 205 (1/1)

Director / SubdirectorPersona Designada del



Inicio

Recibe solicitud de modificación presupuestaria y traslada.

Recibe y elabora proyecto de modificación presupuestaria y traslada.

Recibe, revisa y analiza la procedencia de la modificación presupuestaria.

¿Hay cambios?Devuelve para correcciones

Si

Recibe, firma y traslada.

Recibe y traslada a la Dirección de Asuntos Administrativos para que realicen los registros en los sistemas SIGES, SICOIN y archiva.

Traslada copia del requerimiento de modificación presupuestaria al Técnico Administrativo para la ejecución de los procedimientos: “Actualización del Plan Anual de Compras y Contrataciones” y “Seguimiento de Compras y Contrataciones”.

Fin


23. PROCEDIMIENTO MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA UNIDAD EJECUTORA 201




Modificación Presupuestaria de la Unidad Ejecutora 201


Describir los criterios y actividades necesarias para realizar modificaciones presupuestarias necesarias para el cumplimiento de las metas, objetivos y compromisos institucionales.

Inicia: Con la recepción de la solicitud de modificación presupuestaria. Finaliza: Con el traslado de la modificación presupuestaria al Departamento de Administración Financiera de la Dirección Financiera para lo que corresponda.






e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- f) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala g) Decreto 114-97 Del Congreso de la República, “Ley del Organismo Ejecutivo” h) Manual de Modificaciones Presupuestarias para las Entidades de la Administración Central




3) Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento .


1. Recibe solicitud de modificación presupuestaria del Departamento de Gestión Interna, para cumplir con los compromisos institucionales, traslada.


2.

Recibe y elabora proyecto de modificación presupuestaria, realiza los registros correspondientes en el SIGES y elabora el proyecto de oficio de traslado de requerimiento de modificación presupuestaria, y traslada.


3.

Recibe, revisa y analiza la procedencia de la modificación presupuestaria ¿Hay cambios? Si: Devuelve para correcciones. No: Firma y traslada a Director/Subdirector para Visto Bueno el

proyecto de Modificación Presupuestaria y oficio.


4. Recibe, firma y traslada. Director / Subdirector



5.

Recibe y traslada a la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional, para que realicen los registros en los sistemas SIGES. Traslada copia del requerimiento de modificación presupuestaria al Técnico Administrativo para la ejecución de los procedimientos: “Actualización del Plan Anual de Compras y Contrataciones” y “Seguimiento de Compras y Contrataciones”.


6. Recibe y eleva a Autoridades Superiores para autorización, y notifica al analista de presupuesto/persona designada del Departamento de Gestión Interna.

Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional

7. Recibe y realiza los registros correspondientes en SICOIN, traslada al Jefe del Departamento de Gestión Interna para su firma.


8. Recibe, firma y traslada el expediente al Director Financiero o Sub Director para firma.


9. Firma y traslada a persona designada del Departamento de Gestión Interna, para que continúe su trámite.


10. Traslada al Departamento Administrativo Financiero de la Dirección Financiera para lo que corresponda y archiva copia



PROCEDIMIENTO MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA UNIDAD EJECUTORA 201 (1/1)


Persona Designada del Departamento de

Gestión Interna

Jefe del Departamento

de Gestión Interna

Secretaria del Departamento de

Gestión Interna

Dirección de Planificación y

Desarrollo Institucional

Inicio

Recibe solicitud de modificación presupuestaria y traslada.

Recibe y elabora proyecto de modificación presupuestaria, realiza los registros en el SIGES y traslada.

Recibe, revisa y analiza la procedencia de la modificación presupuestaria

CambiosSi

Firma y traslada proyecto de Modificación

Presupuestaria y oficio.

No

Recibe y traslada a la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional, para que realicen los registros en los sistemas SIGES.

Recibe y eleva a Autoridades

Superiores para autorización,

notifica a persona designada del

Departamento de Gestión Interna.

Recibe y realiza los registros correspondientes en SICOIN, traslada al Jefe del Departamento de Gestión Interna para su firma.

Recibe, firma y traslada el

expediente al Director Financiero

o Sub Director,

Firma y traslada a persona designada del Departamento de Gestión Interna.

Traslada al Departamento Administrativo Financiero de la

Dirección Financiera para lo que

corresponda y archiva copia

Fin

Recibe, firma y traslada


24. PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIÓN BANCARIA




Conciliación Bancaria


Mantener control de los saldos de la cuenta bancaria en donde se administra el fondo rotativo.

Inicia: Generación de estado de cuenta en banca virtual. Finaliza: Con la firma de la conciliación bancaria.






e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas -ROI-






1.

Genera estado de cuenta en banca virtual Verifica chequera (Cheques emitidos, anulados y coteja con libro de bancos y estado de cuenta virtual) Verifica cheques pagados para establecer los cheques en circulación y anulados.

Asistente del Departamento de Gestión Interna

2.

Procede a realizar los registros y asientos del libro de conciliación bancario tomando en cuenta el saldo bancario y el saldo en libro de bancos, lista de los cheques en circulación para conciliar libro de bancos.


3. Imprime conciliación bancaria en libro de hojas móviles autorizado por Contraloría General de Cuentas, firma y traslada.


4. Revisa la documentación, firma y devuelve. Jefe del Departamento de Gestión

Interna.

5. Recibe y archiva en el libro. Asistente del Departamento de

Gestión Interna


PROCEDIMIENTO DE CONCILIACIÓN BANCARIA (1/1)

Asistente del Departamento de Gestión Interna Jefe del Departamento de Gestión Interna

Inicio

Genera estado de cuenta en banca virtual y verifica chequera.

Procede a realizar los registros y asientos del libro de conciliación

bancaria, anotando el saldo bancario y el saldo en libro de bancos, lista los cheques en

circulación y los resta al saldo bancario para conciliación con el

libro de bancos.

Imprime conciliación bancaria en libro de hojas móviles

autorizado por Contraloría General de Cuentas, firma y

traslada.

Revisa la documentación, firma y devuelve.

Recibe y archiva en el libro

Fin


25. PROCEDIMIENTO DE ARQUEO DE FONDO ROTATIVO INTERNO PARA ATENCIÓN DE VIÁTICOS AL





Arqueo de Fondo Rotativo Interno para atención de Viáticos al interior, exterior, boletos aéreos y Gastos

conexos


Efectuar el control oportuno de los recursos autorizados para la administración de la Dirección Financiera.

Inicia: Generación de estado de cuenta a través de la banca virtual. Finaliza: Con la firma y archivo de la forma PRCP-FOR-04.






e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- f) Manual de Modificaciones Presupuestarias para las Entidades de la Administración Central






1.

Genera estado de cuenta del libro de bancos Solicita al asistente la documentación de legítimo abono que integra el Fondo Rotativo incluyendo la resolución de constitución del Fondo Rotativo. Efectúa el arqueo respectivo confrontando conciliación bancaria, estado de cuenta y documentación de legítimo abono. Completa la Forma PRCP-FOR-04, devuelve los documentos y solicita firma


2. Recibe documentación de legítimo abono del Fondo Rotativo, firma forma PRCP-FOR-04 y devuelve.


3. Recibe, firma la forma PRCP-FOR-04 y traslada. Jefe del Departamento de Gestión

Interna

4. Recibe y archiva. Secretaria del Departamento de

Gestión Interna


PROCEDIMIENTO DE ARQUEO DE FONDO ROTATIVO INTERNO PARA ATENCION DE VIATICOS AL INTERIOR, EXTERIOR, BOLETOS AÉREOS Y GASTOS CONEXOS (1/1)



Gestión Interna

Secretaria del Departamento de

Gestión Interna

Inicio

Genera estado de cuenta en Libro de Bancos.

Solicita la documentación de legítimo abono que integra el Fondo Rotativo .

Efectúa el arqueo respectivo confrontando conciliación bancaria, estado de cuenta y documentación de legítimo abono.

Completa la Forma PRCP-FOR-04, devuelve los documentos y solicita firma.

Recibe documentación de legítimo abono del Fondo Rotativo, firma forma PRCP-FOR-04 y devuelve.

Recibe, firma la forma PRCP-FOR-04 y traslada.

Recibe y archiva.

Fin


26. PROCEDIMIENTO LIQUIDACIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO PARA ATENCION DE VIATICOS AL





Liquidación del Fondo Rotativo Interno de Viáticos al Interior, Exterior, Boletos aéreos y Gastos conexos del



Liquidar el Fondo Rotativo Interno de viáticos al interior, exterior, boletos aéreos y gastos conexos de manera oportuna.

Inicia: Registro del FR-03 con los documentos de legítimo abono. Finaliza: Emisión y traslado de recibo de ingresos varios autorizado por la Contraloría General de Cuentas de conformidad con el monto de la reposición.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley Anual de Presupuesto, correspondiente al Ejercicio Fiscal d) Acuerdos Ministeriales: 6-98 “Constitución del Fondo Rotativo” y sus reformas, e) Acuerdos Ministeriales 10-2012 y 7-2014


1) Normas de cierre emitidas por los entes rectores del Ministerio de Finanzas Públicas 2) Normas de cierre emitidas por el Departamento de Administración Financiera 3) Normas de Ejecución Presupuestaria Cuatrimestral 4) Resolución de Constitución del Fondo Rotativo Interno 5) Circulares, oficios y otras disposiciones de la Dirección Normativa de Contrataciones y Adquisiciones del

Estado 6) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1.

De conformidad con las Normas de Cierre emitidas por el Departamento de Administración Financiera de la Dirección Financiera, elabora la liquidación del Fondo Rotativo Interno, acompañando conciliación bancaria y listado de gastos, registra forma FR-03 en el SICOIN, liquidación final, emite cheque por el saldo bancario y llena boleta de depósito y traslada.


2.

Revisa la forma FR-03, liquidación final, contra la documentación de legitimo abono en etapa de registrado. ¿Información correcta? Si: traslada para la continuación del proceso. No: solicita las modificaciones que correspondan.


3. Realiza el depósito monetario en el Banco de Guatemala, solicita en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- el FR-03, liquidación final, traslada para su aprobación.




4. Aprueba en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- el listado de gastos FR-03, liquidación final, imprime, firma y devuelve.


5. Recibe y solicita la segunda firma, elabora oficio, adjunta FR03 liquidación final y boleta de depósito bancario.


6. Firma y devuelve. Director/Subdirector

7. Traslada a la Sección de Tesorería del Departamento de Administración Financiera y archiva expediente.



PROCEDIMIENTO LIQUIDACIÓN DEL FONDO ROTATIVO INTERNO PARA ATENCION DE VIATICOS AL INTERIOR, EXTERIOR,

BOLETOS AÉREOS Y GASTOS CONEXOS (1/1)

Asistente del Departamento de Gestión

Interna/Persona DesignadaJefe del Departamento de Gestión interna Director/Subdirector

Inicio

De conformidad con las Normas de Cierre emitidas por el Departamento de

Administración Financiera de la Dirección Financiera, elabora la liquidación del Fondo Rotativo Interno, y traslada.

Revisa la forma FR-03 liquidación final contra la documentación de legitimo abono en etapa de registrado.

Información correcta

No

Realiza el depósito monetario en el Banco de Guatemala, solicita

en el Sistema de Contabilidad Integrada

–SICOIN- el FR-03, liquidación final, traslada para su

aprobación.

Si

Aprueba en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- el listado de gastos FR-03 “liquidación final”, imprime, firma y devuelve.

Recibe y solicita la segunda firma, elabora oficio, adjunta FR03

liquidación final y boleta de depósito

bancario.

Firma y devuelve.

Traslada a la Sección de

Tesorería del Departamento de

Administración Financiera y archiva

expediente.

Fin


27. PROCEDIMIENTO DE TRASLADO DE BIENES DEL PROYECTO DE APOYO A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA A

GUATEMALA –AGEP- A LA DIRECCIÓN FINANCIERA Y DE LA DIRECCIÓN FINANCIERA A LAS ENTIDADES

ESTATALES BENEFICIARIAS




Recepción de los registros y traslado definitivo de activos fijos que la comunidad europea donó a los distintos

beneficiarios directos, a través del proyecto de apoyo a la gestión presupuestaria en Guatemala -AGEP-


Describir los criterios y actividades necesarias para realizar el registro de activos fijos provenientes de la cooperación externa, necesarios para el cumplimento de los compromisos y objetivos interinstitucionales adquiridos por organismos internacionales y el Estado de Guatemala.

Inicia: Con la recepción del acta de transferencia de los registros de activos fijos hacia la Dirección Financiera del Ministerio de Finanzas Públicas, acompañada de una copia certificada de las actas de entrega provisional suscritas entre la entidad donante y/o proyecto y la entidad y/o dependencia beneficiaria de dicho proyecto. Finaliza: Con el traslado definitivo de los registros de los bienes recibidos durante la ejecución del proyecto para concluir la donación y así puedan ser registrados en el inventario de la entidad y/o dependencia beneficiaria.


a) Decreto 114-97 Del Congreso de la República, “Ley del Organismo Ejecutivo” b) Acuerdo Gubernativo 217-94 “Reglamento de Bienes Muebles de la Administración Pública”.

c) Circular 3-57 “Lineamientos para el manejo de Activos Fijos de la Dirección de Contabilidad del Estado, Departamento de Contabilidad”.

d) Acuerdo Ministerial 12-2005 “Manuales de Inventarios de Activos Fijos en el SICOIN WEB”. e) Convenio de Financiación DCI-ALA/2007/18-992, suscrito entre la Unión Europea y el Gobierno de la

República de Guatemala. f) Acuerdo Gubernativo 266-2008 “Aprobación del Convenio de Financiación DCI-ALA/2007/18-992”. g) Tercer Adendum realizado al Convenio de Financiación DCI-ALA/2007/018-992. h) Acuerdo Gubernativo 274-2013 “Aprobación del tercer Adendum realizado al Convenio de Financiación

DCI-ALA/2007/18-992. i) Guía de “Transferencia del material y de los bienes de equipo al término de la ejecución del proyecto o

programa”, de la Guía práctica de los procedimientos aplicables a los presupuestos-programa de la Unión Europea.

j) Acuerdo Gubernativo No. 26-2014, Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI-.


1) Oficios. 2) Actas Administrativas. 3) Resoluciones


1.

Recibe solicitud, acta de transferencia de los registros de los bienes que se encuentran en usufructo de las entidades beneficiarias del proyecto –AGEP- y copia certificada de las actas de entrega provisional suscritas entre el Proyecto -AGEP- y los distintos beneficiarios, para que sean transferidos al Gobierno de Guatemala a través de la Dirección Financiera del Ministerio de Finanzas Públicas, de conformidad con el Convenio de Financiación, traslada




para revisión al Departamento de Gestión Interna..

2.

Recibe, analiza y coteja los datos del acta de transferencia, con las

copias certificadas de las actas de entrega provisional, a los

beneficiarios y elabora proyecto de acta de ratificación de tenencia

de bienes, para que los beneficiarios confirmen su posesión y,

autoricen para que la Dirección Financiera, mediante una

ampliación del acta de ratificación solicite el traslado definitivo ante

la Dirección de Bienes del Estado.


3.

Traslada proyecto de acta de ratificación de tenencia de bienes para

su consideración al Proyecto –AGEP-, para que éste, por su medio, lo

traslade al beneficiario directo de dicho Proyecto para la suscripción

y firma del acta de ratificación.


4.

Recibe del Proyecto -AGEP-, confirmación de suscripción del acta y

la fecha en la que se presentarán los representantes de la entidad

y/o dependencia beneficiaria del Proyecto.

Suscribe el acta de ratificación y archiva.

Al tener las actas de ratificación de las dependencias beneficiarias,

firma el acta de transferencia de activos fijos del Proyecto –AGEP- y

traslada para firma de Dirección Financiera.


5.

Revisa, firma y traslada al Proyecto –AGEP-, para que este por su

medio gestione la legalización de la transferencia ante la Dirección

de Bienes del Estado. Director / Subdirector

6.

Recibe, del Proyecto –AGEP- oficio de solicitud de aprobación de

traslado de los bienes en el sistema de contabilidad integrada -

SICOIN-, acompañado de una fotocopia del acta de transferencia,

resolución de legalización de la transferencia e impresión del

reporte de traslado. Traslada al Departamento de Gestión Interna

para su revisión, aprobación y registro en el libro de inventarios.


7.

Recibe, revisa y analiza expediente de transferencia de activos fijos,

coteja los datos del acta con el reporte de traslado y el valor de la

Resolución emitida por la Dirección de Bienes del Estado.

¿Hay cambios?

Si: elabora oficio de respuesta y traslada el expediente al Proyecto –

AGEP-, para correcciones.

No: aprueba el traslado y opera el alza en el libro de inventarios de

la Dirección Financiera.


Interna



8.

Elabora acta de ampliación al acta de ratificación de tenencia de

bienes, firmada por los representantes de la entidad y/o

dependencia beneficiaria.


Interna

9.

Emite certificación de las actas de traslado definitivo y ratificación

de tenencia de bienes.

Emite certificación de ingreso al libro de inventarios de los bienes

objeto de traslado.


Interna

10. Elabora oficio de solicitud de legalización de traslado y lo traslada a

Dirección para visto bueno.


Interna

11. Recibe expediente de traslado, revisa, firma y devuelve. Director / Subdirector

12.

Recibe expediente de traslado, reproduce una fotocopia del oficio y

documentos adjuntos y lo envía a la Dirección de Bienes del Estado

para la emisión de la Resolución de Legalización de Traslado.


Interna

13.

Recibe y archiva la fotocopia del expediente enviado a la Dirección

de Bienes del Estado.

Da seguimiento por medio del sistema de expedientes WEB, en cada

una de las etapas del expediente de traslado.

Al encontrarse el expediente en la ventanilla del centro de atención

al usuario de la Dirección de Bienes del Estado, se le notificará la

Resolución de Legalización de Traslado.


Interna

14.

Informa a la Dirección Financiera y registra en el sistema de

contabilidad integrada –SICOIN- la baja en traslado con afectación

en libros de inventarios a favor de la entidad y/o dependencia

beneficiaria del proyecto –AGEP- (según Resolución de Legalización

de Traslado) de los bienes descritos en el acta de traslado definitivo.


Interna

15.

Elabora oficio de solicitud de operatoria de alta en traslado con

afectación en libro de inventarios y adjunta fotocopia de la

Resolución de Legalización de Traslado y Actas de traslado definitivo

y ratificación de tenencia de bienes y traslada para visto bueno de

Dirección.


Interna

16. Recibe expediente de traslado de bienes, revisa, firma y traslada al

Departamento de Gestión Interna. Director / Subdirector

17. Envía expediente de traslado de activos fijos a la entidad y/o

dependencia beneficiaria del Proyecto –AGEP-. Jefe del Departamento de Gestión

Interna



18.

Monitorea en el sistema de contabilidad integrada –SICOIN- y

cuando la entidad y/o dependencia beneficiaria opere el alta en

traslado con afectación en libro de inventarios, elabora oficio

solicitando a la Dirección de Contabilidad del Estado la aprobación

del traslado, adjuntando fotocopia del acta de ratificación de

tenencia de bienes, acta de traslado definitivo, Resolución de

legalización de Traslado e impresión del reporte del traslado

efectuado en estado alta solicitada y lo traslada para visto bueno de

Dirección.


Interna

19. Recibe expediente de solicitud de aprobación de traslado de bienes,

revisa, firma y traslada al Departamento de Gestión Interna. Director / Subdirector

20 Recibe el expediente con visto bueno y lo envía a la Dirección

Contabilidad del Estado, para la aprobación del traslado.


Interna

21.

Monitorea en el sistema de contabilidad integrada –SICOIN- y cando

el traslado haya sido aprobado por la Dirección de Contabilidad del

Estado, registra la baja en el libro de inventarios de la Dirección

Financiera.


Interna

22.

Elabora oficio para informar a la Dirección de Contabilidad del

Estado, los movimientos (alzas y bajas) que ha sufrido el inventario

de activos fijos de la Dirección Financiera.


Interna

23 Archiva fotocopia con sello de recibido del oficio enviado a la

Dirección de Contabilidad del Estado y finaliza el procedimiento. Enlace Administrativo.


Recepción de los registros y traslado definitivo de activos fijos que la Comunidad Europea donó a los distintos beneficiarios directos, a través del Proyecto de Apoyo a la Gestión Presupuestaria en Guatemala -AGEP-. (1 de 2)

Director/Subdirector Jefe del Departamento de Gestión Interna

Inicio

1

Recibe solicitud, acta de

transferencia de los registros de los bienes que se encuentran en

usufructo de las entidades

beneficiarias y copia certificada de las actas de entrega

provisional

Recibe, analiza y coteja los datos del

acta de transferencia

Traslada proyecto de acta de

ratificación de tenencia de bienes

Recibe confirmación de suscripción del

acta

Revisa, firma y traslada para que

gestione legalización de la

trasnferencia

Recibe oficio de solicitud de

aprobación de traslado de los

bienes en el SICOIN

Recibe, revisa y analiza el

expediente de transferencia de

activos fijos

Elabora acta de ampliación al acta de ratificación de

tenencia de bienes

Elabora oficio de solicitud de

legalización de traslado

Recibe expediente de traslado, revisa,

firma y devuelve

Recibe expediente de traslado,

reproduce y envía

Recibe y archiva fotocopia del

expediente y da seguimiento

Emite certificaciones

Informa a la DF y registra en el SICOIN la baja en traslado con afectación en

libros de inventarios a favor de la entidad

beneficiaria


Recepción de los registros y traslado definitivo de activos fijos que la Comunidad Europea donó a los distintos beneficiarios directos, a través del Proyecto de Apoyo a la Gestión Presupuestaria en Guatemala -AGEP-.(2 de 2)


Director / Subdirector Enlace Administrativo

1

Fin

Recibe expediente de traslado de

bienes, revisa, firma y traslada

Envía expediente de traslado de activos

fijos a la entidad y/o dependencia beneficiaria

Monitorea en el SICOIN y elabora o

oficio

Recibe expediente de solicitud de aprobación de

traslado de bienes, revisa, firma y

traslada

Monitorea en el SICOIN y registra baja en el libro de

inventarios de la DF

Elabora oficio para informar los

movimientos que ha sufrido el inventario

de activos fijos

Archiva fotocopia con sello de recibido del oficio enviado a

la Dirección de Contabilidad del

Estado

Elabora oficio de solicitud e de

operatoria de alta en traslado con

afectación en libro de inventarios

Recibe el expediente con visto bueno y lo

envía a la Dirección de Contabilidad del

Estado para aprobación del

traslado


28. PROCEDIMIENTO MOVIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS Y BIENES FUNGIBLES




Movimiento de Activos Fijos y Bienes Fungibles


Describir los criterios y actividades necesarias para realizar los movimientos de activos fijos y bienes fungibles asignados al personal de la Dirección Financiera, para mantener un adecuado control interno.

Inicia: Con la solicitud de movimiento de activos fijos y bienes fungibles, por parte del usuario responsable del bien y/o bienes objeto de movimiento.

Finaliza: Con el traslado del formulario de movimiento de activos fijos y bienes fungibles a la Sección de Inventarios de la Dirección de Asuntos Administrativos, para que se realicen los registros correspondientes.


a) Acuerdo Gubernativo No. 26-2014, Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI-.


1) Oficios 2) Memorandos 3) Acuerdo Ministerial 65-2014, que Establece las disposiciones transitorias para la implementación del

nuevo reglamento orgánico interno, relativas los procesos administrativos y financieros, con el objetivo de facilitar una transición paulatina hacia la estructura orgánica autorizada.


1.

Llenar el formulario de movimiento de activos fijos y bienes fungibles, debiendo indicar los tipos de inventario que afecta, movimiento que solicita y el estado del bien o los bienes objeto de movimiento. Si: El movimiento que solicita es de persona a persona, traslada el formulario para firma del nuevo responsable, visto bueno del jefe inmediato y luego continúa con el paso número 2. Si: El movimiento que solicita es de persona a bodega traslada el formulario para visto bueno del jefe inmediato y continúa con el paso 3. Si: El movimiento que solicita es de bodega a persona traslada el formulario para visto bueno del jefe inmediato y continúa con el paso 4.

Usuario / Empleado responsable del bien.

2.

Recibe, revisa la procedencia del movimiento solicitado. ¿Hay cambios? Si: Devuelve para correcciones. No: Firma y traslada una fotocopia al interesado.

Encargado de Inventarios de la Dirección de Asuntos

Administrativos.

3. Traslada el formulario y el o los bienes a la Sección de Inventarios de la Dirección de Asuntos Administrativos.


4. Traslada el formulario a la Sección de Inventarios de la Dirección de Asuntos Administrativos y recibe el o los bienes.



5. Cuando el movimiento haya concluido traslada una fotocopia del formulario de movimiento de activos fijos y bienes fungibles al Jefe del departamento de Gestión Interna para fines de control interno.

Usuario / Empleado responsable del bien

6. Archiva, para mantener el control interno de los movimientos registrados en los inventarios de activos fijos y bienes fungibles de la Dirección Financiera por responsable.

Usuario / Empleado responsable del bien


Movimiento de activos fijos y bienes fungibles


Encargado de Inventarios de la Dirección de Asuntos Administrativos.

Jefe del Departamento de Gestión Interna.

inicio

Cambios

Traslada el formulario a la

Sección de Inventarios de la

DAA y recibe el bien

Llena el formulario, indicando los tipos de inventario que

afecta , movimiento que solicita y el estado del bien

Si el movimiento es de persona a

persona traslada formulario para firma del nuevo

responsable, visto bueno del jefe

inmediato

Si el movimiento es de persona a

bodega traslada para visto bueno del

jefe inmediato

Si el movimiento que solicita es de bodega a persona

traslada el formulario para

visto bueno del jefe inmediato

Recibe, revisa la procedencia del

movimiento solicitado

Traslada el formulario y el bien

a la Sección de Inventarios de la

DAA

Devuelve para correcciones

Firma y traslada una fotocopia al interesado

Si

No

Traslada una fotocopia del

formulario al Jefe del Departamento

para fines de control interno

Archiva para mantener el control

interno de los movimientos registrados

FIN


DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

1. PROCEDIMIENTO DISTRIBUCIÓN DE TECHOS PRESUPUESTARIOS ANUAL Y MULTIANUAL


Departamento de Administración Financiera 02 1 de 4


Distribución de Techos Presupuestarios Anual y Multianual


Describir las actividades para realizar la asignación de los Techos Presupuestarios a las Unidades Ejecutoras del MINFIN, con el objetivo de que las mismas cuenten con la disponibilidad financiera, para dar cumplimiento a su Plan Operativo Anual y Multianual.

Inicia: Recepción de los Techos Presupuestarios enviados por parte del Despacho Superior. Finaliza: Registro en el SICOIN de la distribución de asignaciones aprobadas.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley que aprueba el “Presupuesto de Ingresos y Egresos del Presupuesto General de la Nación” para el

Ejercicio Fiscal vigente d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas -ROI- e) Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala vigente


1) Oficios 2) Circulares de Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas 3) Manuales emitidos por la Dirección Técnica del Presupuesto disponibles en la página del Ministerio de

Finanzas Públicas 4) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1.

Recibe por parte del Despacho Superior del Ministerio de Finanzas Públicas –MINFIN- notificación de la asignación de los techos presupuestarios anual y multianual, con los lineamientos institucionales correspondientes.


2. Recibe notificación y realiza análisis para distribución de Techos Presupuestarios anuales y multianuales a nivel de Unidad Ejecutora.

Jefe del Departamento de Administración Financiera

3. Traslada lineamientos para el proceso de la formulación del Anteproyecto de Presupuesto al Técnico de Presupuesto del DAF


4.

Realiza distribución de Techos Presupuestarios anuales y multianuales a nivel de Unidad Ejecutora del MINFIN, de acuerdo a los siguientes criterios:

a. Lineamientos institucionales b. Nivel de ejecución histórica c. Metas incluidas en el POA

Traslada para su revisión y análisis.

Técnico de Presupuesto de Departamento de Administración

Financiera



5.

Recibe propuesta de la distribución de techos presupuestarios anuales y multianuales a nivel de Unidad Ejecutora del MINFIN. ¿Requiere ajustes? Sí: solicita modificaciones al Técnico de Presupuesto del DAF. No: traslada propuesta de distribución de techos presupuestarios anuales y multianuales a Director/Subdirector para su autorización junto al informe ejecutivo para su traslado al Despacho Superior.


6.

Analiza y verifica, conjuntamente con el Jefe del DAF, que la distribución de techos presupuestarios anuales y multianuales responda al cumplimiento de los lineamientos estratégicos institucionales establecidos. ¿Existen ajustes? Sí: devuelve propuesta al Jefe del DAF para realizar modificaciones. No: autoriza distribución de techos presupuestarios anuales y multianuales a nivel de Unidad Ejecutora del MINFIN e informe ejecutivo y traslada al Despacho Superior.


7.

Otorga Visto Bueno a la propuesta de distribución de techos presupuestarios anuales y multianuales por Unidad Ejecutora del MINFIN para el ejercicio fiscal siguiente y traslada a Dirección Financiera.

Despacho Superior

8. Recibe y traslada la distribución de techos presupuestarios anuales y multianuales por Unidad Ejecutora del MINFIN aprobada.




10.

Registra la distribución de techos presupuestarios anuales y multianuales aprobados en el Módulo de Formulación del SICOIN, a nivel de Unidad Ejecutora y Fuente de Financiamiento, imprime reporte

Técnico de Presupuesto del Departamento de Administración

Financiera

11. Elabora proyecto de oficio con base a los techos aprobados y reporte, traslada al Jefe del DAF para su revisión


Financiera

12.

Recibe y analiza la información ¿Existen ajustes? Sí: devuelve propuesta al Técnico de Presupuesto del DAF para realizar modificaciones. No: Rubrica el oficio y traslada al Director/Subdirector para su autorización.


13. Recibe el oficio, analiza, firma y traslada. Director/Subdirector

14. Recibe el oficio y notifica a las Unidades Ejecutoras del MINFIN. Archiva.



PROCEDIMIENTO DISTRIBUCIÓN DE TECHOS PRESUPUESTARIOS ANUAL Y MULTIANUAL (1/2)

Jefe del Departamento de

Administración FinancieraDirector/Subdirector


Financiera

Inicio

Recibe notificación de la asignación de los techos presupuestarios anual y

multianual

Recibe notificación y realiza análisis para distribución de techos Presupuestarios anuales y

multianuales a nivel de Unidad Ejecutora

Traslada lineamientos

Realiza distribución de techos presupuestarios anuales y multianuales a nivel de Unidad Ejecutora del MINFIN

Traslada propuesta de distribución de techos

presupuestarios anuales y multianuales

Recibe propuesta de la distribución de techos presupuestarios anuales y

multianuales a nivel de Unidad Ejecutora del MINFIN

¿Requiere ajustes?

Realiza correccionesSI

Traslada propuesta de distribución de techos presupuestarios anuales y

multianuales

NO

Analiza y verifica

¿Existen ajustes?


Autoriza distribución de techos presupuestarios anuales y

multianuales a nivel de Unidad Ejecutora del MINFIN

NO

1


PROCEDIMIENTO DISTRIBUCIÓN DE TECHOS PRESUPUESTARIOS ANUAL Y MULTIANUAL (2/2)

Director/SubdirectorDespacho Superior

Jefe del Departamento de Administración

Financiera

Técnico de Presupuesto del Departamento de

Administración Financiera

1

Otorga Visto Bueno a la propuesta de distribución de

techos presupuestarios anuales y multianuales por

Unidad Ejecutora del MINFIN

Recibe y traslada la distribución de techos

presupuestarios anuales y multianuales por Unidad

Ejecutora del MINFIN aprobada

Registra la distribución de techos presupuestarios anuales y multianuales

aprobados en el Módulo de Formulación del SICOIN

Elabora proyecto de oficio con base a los techos aprobados y

reportes.

Recibe y analiza la información

¿Existen ajustes?


Rubrica el oficio y traslada

NO

Recibe el oficio, analiza y firma

Recibe el oficio y notifica a las

Unidades Ejecutoras del MINFIN

Archiva

Fin


presupuestarios anuales y multianuales por

Unidad Ejecutora del MINFIN aprobada


2. PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL Y MULTIANUAL




Elaboración del Anteproyecto de Presupuesto Anual y Multianual


Describir las actividades para la programación del gasto del Ministerio de Finanzas Públicas -MINFIN- que permita establecer las necesidades presupuestarias de corto plazo que faciliten la provisión oportuna de productos para el logro de resultados establecidos en favor de las Unidades Ejecutoras del -MINFIN-, y con ello dar cumplimiento a su Plan Operativo Anual y Multianual.

Inicia: Con el traslado de oficio circular que establece las normas para la elaboración y presentación de Anteproyecto de Presupuesto a las Unidades Ejecutoras. Finaliza: Con la consolidación y envío del Anteproyecto Presupuestario a la Dirección Técnica del Presupuesto -DTP-, de manera física y en el Módulo de Formulación Presupuestaria del SICOIN.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República, “Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley que aprueba el “Presupuesto de Ingresos y Egresos del Presupuesto General de la Nación” para el

Ejercicio Fiscal vigente d) Normas para la Elaboración y Formulación del Anteproyecto de Presupuesto Anual y Multianual de

ingresos y egresos vigentes y otras disposiciones aplicables e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas -ROI- f) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala vigente g) Decreto 114-97 Del Congreso de la República, “Ley del Organismo Ejecutivo”


1) Oficios 2) Circulares de Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas 3) Manuales emitidos por la Dirección Técnica del Presupuesto disponibles en la página del Ministerio de

Finanzas Públicas 4) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1. Recibe por parte de la Dirección Técnica del Presupuesto -DTP- las Normas para la Elaboración y Formulación del Anteproyecto de Presupuesto Anual y Multianual de Ingresos y Egresos. Traslada.


2.

Con base a las Normas para la Elaboración y Formulación del

Anteproyecto de Presupuesto Anual y Multianual de Ingresos y

Egresos, coordina con la Dirección de Recursos Humanos y Dirección

Técnica del Presupuesto la formulación de la Nómina Anual y

Multianual en SIGES



3.

Realiza carga en el SIGES de la nómina del Ministerio de Finanzas

Públicas de acuerdo a Políticas en materia de Recursos Humanos

vigentes para el ejercicio fiscal respectivo

Dirección de Recursos

Humanos/Dirección

Financiera/Dirección Técnica del



Presupuesto

4. Envía la formulación de la Nómina Anual y Multianual de SIGES a

SICOIN y notifica al Jefe del DAF Dirección de Recursos Humanos

5.

Instruye la elaboración de la Distribución de los Techos

Presupuestarios Anual y Multianual al Técnico de Presupuesto del

DAF



6. Continua según procedimiento de “Distribución de Techos

Presupuestarios Anual y Multianual”

Técnico de Presupuesto


Financiera

7.

Con base a las Normas para la Elaboración y Formulación del Anteproyecto de Presupuesto Anual y Multianual de Ingresos y Egresos, elabora proyecto de oficio para presentación de dicho Anteproyecto, el cual debe contener como mínimo la siguiente información:

Distribución de techos presupuestarios por Unidad Ejecutora del MINFIN.

Lineamientos para la formulación del anteproyecto de presupuesto.

Fecha para la entrega Traslada proyecto de oficio para revisión del Jefe del DAF

Técnico de Presupuesto Departamento de Administración

Financiera

8.

Recibe y analiza la información. ¿Existen ajustes? Sí: devuelve propuesta al Técnico de Presupuesto para realizar modificaciones. No: Rubrica el oficio y traslada al Director/Subdirector para su autorización.

Jefe de Departamento de Administración Financiera

9. Firma oficio y traslada Director/Subdirector



11. Recibe el oficio y notifica a la Autoridad Superior de las Unidades Ejecutoras y Coordinadores de Programas de Cooperación Externa del MINFIN


Financiera

12.

Recibe oficio que contiene la distribución de techos presupuestarios y normas para la formulación del anteproyecto de presupuesto. Traslada e instruye para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos al Jefe de DSAI/persona responsable

Autoridad Superior Unidades Ejecutoras y Coordinadores de

Programas de Cooperación Externa del MINFIN



13.

De conformidad con las fechas establecidas en las normas de formulación, las Unidades Ejecutoras y Programas de Cooperación Externa envían sus respectivos anteproyectos de presupuesto del SIGES al SICOIN

Unidades Ejecutoras y Programas de Cooperación Externa del

MINFIN

14.

Recibe documentos de conformidad a las normas de Formulación, (reportes del SICOIN, copia de Convenios u otros documentos) de las Unidades Ejecutoras y Coordinadores de Programas de Cooperación Externa del MINFIN, traslada

Director /Subdirector

15. Recibe documentos de Formulación, y traslada e instruye para su revisión al Técnico de Presupuesto del DAF


16.

Recibe y verifica que los documentos cumplan con las directrices y normas establecidas. ¿Cumple con las directrices? Sí: Consolida formulación del Anteproyecto de Presupuesto Institucional de Ingresos y Egresos, elabora proyecto de informe ejecutivo y de oficio para su envío a la DTP y traslada para revisión. No: Devuelve a la Unidad Ejecutora, físicamente y/o al SIGES para las modificaciones que correspondan


Financiera

17. Revisa y valida el informe ejecutivo de Formulación de Anteproyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos. Traslada junto a oficio para su autorización


18. Recibe, revisa, firma formularios del SICOIN, y autoriza informe ejecutivo y traslada al Despacho Superior con oficio que será remitido a la Dirección Técnica del Presupuesto –DTP-.


19. Otorga Visto Bueno al oficio de envío a la Dirección Técnica del Presupuesto –DTP- del Anteproyecto de Presupuesto Institucional de Ingresos y Egresos y traslada a Dirección Financiera

Despacho Superior

20. Recibe el oficio de envío y Anteproyecto de Presupuesto de Ingresos

y Egresos autorizado y traslada al Jefe del DAF Director/Subdirector

21. Envía por medio de SICOIN el Anteproyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos a DTP y traslada documentos de respaldo de la Formulación al Técnico de Presupuesto


22.

Conforma expediente que incluye:

Oficio de remisión firmado por Director Financiero con Visto Bueno del Despacho Superior

Formularios generados en el SICOIN

Copia de los Acuerdos Gubernativos que autorizan la percepción de ingresos propios

Copia de Convenios en ejecución de Recursos Externos, Préstamos y Donaciones

Copia de Convenios (u otro documento) de Aportes a Organismos Nacionales, Regionales o Internacionales

Copia del Plan Operativo Anual y multianual institucional entregado a Secretaría General de Planificación –SEGEPLAN-

Traslada el expediente para revisión y firma


Financiera



23. Revisa conformación del expediente conforme normas de formulación del anteproyecto de presupuesto y traslada


24. Traslada a la DTP y archiva copia Técnico de Presupuesto

Departamento de Administración Financiera


PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL Y MULTIANUAL (1/3)


Administración

Financiera


Dirección de Recursos Humanos/

Dirección Financiera/Dirección Técnica del

Presupuesto

Dirección de

Recursos Humanos


Administración

Financiera

Inicio

Recibe por parte de la -DTP- las Normas para

la Elaboración y Formulación del Anteproyecto de

Presupuesto Anual y Multianual de Ingresos

y Egresos

Con base a las Normas para la Elaboración y

Formulación del Anteproyecto de

Presupuesto Anual y Multianual de

Ingresos y Egresos, coordina la

formulación de la Nómina Anual y

Multianual en SIGES

Realiza carga en el SIGES de la nómina

del MFP de acuerdo a Políticas en materia

de Recursos Humanos vigentes para el ejercicio fiscal

respectivo

Envía la formulación de la Nómina Anual y Multianual de SIGES a

SICOIN

Instruye la elaboración de la Distribución de los Techos Presupuestarios

Anual y Multianual

Con base a las Normas para la Elaboración y

Formulación del Anteproyecto de

Presupuesto Anual y Multianual de Ingresos y

Egresos, elabora proyecto de oficio para presentación de dicho

Anteproyecto

Recibe y analiza la información

¿Existen ajustes?

Rubrica el oficio y traslada

NO

Firma oficio y traslada

SI

1



Autoridad Superior Unidades Ejecutoras y

Coordinadores de Programas de

Cooperación Externa

del MINFIN


Administración

Financiera

Unidades Ejecutoras y Programas de


del MINFIN

Director/SubdirectorJefe del Departamento de


1

Recibe el oficio y notifica a la Autoridad Superior

de las Unidades Ejecutoras y


Cooperación Externa del MINFIN

Recibe oficio que contiene la distribución

de techos presupuestarios y

normas para la formulación del anteproyecto de

presupuesto

De conformidad con las fechas establecidas en

las normas de formulación envían sus

respectivos anteproyectos de

presupuesto del SIGES al SICOIN

Elabora proyecto de informe ejecutivo y de oficio para su envío a la

DTP y traslada para revisión

Traslada e instruye para la elaboración del Anteproyecto de

Presupuesto de Ingresos y Egresos

Recibe documentos de conformidad a las

normas de Formulación

Recibe documentos de Formulación, y traslada e instruye para su revisión

Recibe y verifica que los documentos cumplan con las directrices y normas establecidas

¿Cumple con las directrices?

Consolida formulación del Anteproyecto de

Presupuesto Institucional de Ingresos

y Egresos

SI

Devuelve físicamente y/o al SIGES para las

modificaciones que correspondan

NO

2

A

A


presupuestarios anuales y multianuales por Unidad

Ejecutora del MINFIN aprobada




Administración FinancieraDirector/Subdirector Despacho Superior



2

Revisa y valida el informe ejecutivo de Formulación de

Anteproyecto de Presupuesto de Ingresos y Egresos. Traslada junto a

oficio para su autorización.

Recibe, revisa, firma formularios del SICOIN,

y autoriza informe ejecutivo y traslada

Otorga Visto Bueno al oficio del Anteproyecto de

Presupuesto Institucional de Ingresos y Egresos y traslada

Recibe el oficio de envío y Anteproyecto de

Presupuesto de Ingresos y Egresos autorizado y

traslada

Envía por medio de SICOIN el Anteproyecto

de Presupuesto de Ingresos y Egresos y

traslada documentos de respaldo de la Formulación

Conforma expediente y traslada para revisión y

firma

Revisa conformación del expediente conforme

normas de formulación del anteproyecto de

presupuesto y traslada

Traslada a la DTP y archiva copia

Fin

Manual de Normas, Procesos y Procedimientos de la Dirección Financiera Página

100

3. PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL




Programación Indicativa Anual


Garantizar la disponibilidad financiera para atender las necesidades y compromisos del ejercicio fiscal vigente de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas Públicas -MINFIN-, en cumplimiento a la normativa aplicable

Inicia: Recibe de la Dirección Técnica del Presupuesto la Distribución Analítica del Presupuesto del ejercicio fiscal vigente a nivel de detalle. Finaliza: Envía oficio y comprobantes de Programación Indicativa Anual consolidados, a la Dirección Técnica del Presupuesto -DTP-



Ejercicio Fiscal vigente d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas -ROI- e) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala vigente f) Acuerdo Ministerial 214-2004 "Manual de Programación de la Ejecución Presupuestaria para las Entidades

de la Administración Central" vigente


1) Oficios 2) Circulares de Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas 3) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1.

Recibe notificación de la Dirección Técnica del Presupuesto por

medio de correo electrónico de la Distribución Analítica del

Presupuesto del ejercicio fiscal vigente a nivel de detalle y traslada


2. Recibe correo electrónico de las asignaciones presupuestarias a nivel de detalle, traslada


3.

Recibe y elabora oficio circular para solicitar la Programación

Indicativa Anual a las Unidades Ejecutoras del MINFIN, de acuerdo a

las asignaciones presupuestarias aprobadas y traslada

Asistente de la Sección de

Presupuesto del Departamento de


4. Recibe, revisa, rubrica oficio circular y traslada para Visto Bueno de Director/Subdirector Financiero


5. Recibe oficio, firma y traslada Director/Subdirector

6. Recibe el oficio y notifica a las Unidades Ejecutoras del MINFIN Archiva

Asistente de la Sección de Presupuesto del Departamento de



101


7.

Recibe oficio que contiene las instrucciones para el registro de la Programación Indicativa Anual Traslada e instruye para la elaboración de la Programación Indicativa Anual al Jefe de DSAI/persona responsable

Autoridad Superior Unidades Ejecutoras y Coordinadores de

Programas de Cooperación Externa del MINFIN

8. De conformidad con la fecha establecida en el oficio respectivo, las Unidades Ejecutoras y Programas de Cooperación Externa registran en el SICOIN la PIA

Unidades Ejecutoras y Programas de Cooperación Externa del

MINFIN

9.

Recibe documentos de conformidad con las instrucciones contenidas en el oficio de requerimiento de la PIA de las Unidades Ejecutoras y Coordinadores de Programas de Cooperación Externa del MINFIN, traslada


10. Recibe oficio con la Programación Indicativa Anual de las Unidades

Ejecutoras del -MINFIN- y traslada



11.

Revisa, analiza la documentación de soporte de la Programación Indicativa Anual ¿Hay correcciones, en la documentación o en –SICOIN-? SÍ: Traslada a los Encargados de Presupuesto/persona responsable de las Unidades Ejecutoras para las correcciones respectivas No: Consolida comprobantes de Programación Indicativa Anual

(COM y DEV) en el -SICOIN- e imprime; elabora oficio y solicita firma


Presupuesto del Departamento de


12.

Revisa oficio y los comprobantes consolidados de la Programación Indicativa Anual (COM y DEV) ¿Existen correcciones? Sí: Devuelve al Asistente de Presupuesto del Departamento de Administración Financiera para las correcciones necesarias No: Rubrica oficio, y firma comprobantes consolidados y traslada para Visto Bueno


13. Recibe, firma oficio y comprobantes consolidados de la Programación Indicativa Anual del Ministerio de Finanzas Públicas -MINFIN-


14. Recibe y traslada los comprobantes consolidados de la Programación Indicativa Anual del Ministerio de Finanzas Públicas -MINFIN-


15. Recibe y envía expediente de la Programación Indicativa Anual a la Dirección Técnica del Presupuesto, archiva




102



FinancieraDirector/Subdirector


Administración

Financiera

Autoridad Superior Unidades Ejecutoras y



del MINFIN

Unidades Ejecutoras y Programas de


del MINFIN

Inicio

Recibe notificación por medio de correo electrónico de la

Distribución Analítica del Presupuesto del

ejercicio fiscal vigente a nivel de detalle

Recibe correo electrónico de las

asignaciones presupuestarias a

nivel de detalle

Recibe y elabora oficio circular para solicitar la Programación Indicativa

Anual a las Unidades Ejecutoras del MINFIN,

de acuerdo a las asignaciones

presupuestarias aprobadas

Recibe, revisa, rubrica oficio circular y traslada para Visto

Bueno

1

Recibe oficio, firma y traslada

Recibe el oficio y notifica a las Unidades Ejecutoras del MINFIN y archiva

Recibe oficio e instruye para la elaboración de la Programación Indicativa Anual

De conformidad con la fecha establecida

en el oficio respectivo, registran en el SICOIN la PIA

Recibe documentos de conformidad con

las instrucciones contenidas en el

oficio de requerimiento de la

PIA

Recibe oficio con la Programación

Indicativa Anual y traslada

Revisa, analiza la documentación de

soporte de la Programación

Indicativa Anual


103


Asistente de la Sección de Presupuesto del


Jefe de Departamento del


1

Hay correcciones

Consolida comprobantes de Programación Indicativa Anual (COM

y DEV) en el -SICOIN- e imprime; elabora oficio y solicita firma

Revisa oficio y los comprobantes

consolidados de la Programación Indicativa

Anual (COM y DEV)

¿Existen correcciones?

Rubrica oficio, y firma comprobantes consolidados y

traslada para Visto Bueno

NO

Devuelve para las correcciones necesarias

SI

Recibe, firma oficio y comprobantes consolidados de la Programación

Indicativa Anual del MINFIN

Recibe y envía expediente de la Programación Indicativa Anual a la Dirección Técnica del

Presupuesto y archiva


SI

NO

Fin

Recibe y traslada los comprobantes consolidados de la Programación

Indicativa Anual -MINFIN-


104

4. PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN FINANCIERA INSTITUCIONAL




Programación Financiera Institucional


Garantizar la disponibilidad financiera para atender las necesidades y compromisos de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas Públicas -MINFIN-, en cumplimiento a la normativa aplicable, para atender las necesidades y compromisos del cuatrimestre; así como para regularizar pagos provenientes de recursos externos.

Inicia: Traslado de lineamientos y calendario para la Programación de Cuota Financiera Cuatrimestral, a las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas Públicas -MINFIN-, conforme lo establecido en la Ley Orgánica del Presupuesto y Normas Complementarias para el Control y Contención del Gasto respectivo. Finaliza: Envío de la programación financiera cuatrimestral consolidada del -MINFIN- al Comité de Programación de la Ejecución Presupuestaria -COPEP-, por medio de la Dirección Técnica del Presupuesto -DTP-


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República, “Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Acuerdo Ministerial 214-2004 “Manual de la Programación de la Ejecución Presupuestaria para las

Entidades de la Administración Central” d) Ley que aprueba el “Presupuesto de Ingresos y Egresos del Presupuesto General de la Nación” para el

Ejercicio Fiscal vigente e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas -ROI- f) Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala vigente g) Acuerdo Ministerial 523-2012 “Manual de Registro de Donaciones”





1. Recibe Normas Complementarias para el Control y Contención del Gasto del Despacho Superior, en las que se establece los lineamientos y el calendario del cuatrimestre que corresponda


2.

Con base a las Normas Complementarias para el Control y Contención del Gasto trasladadas por la Dirección, elabora oficio circular que contiene la normativa interna, lineamientos y calendario de Programación de Cuota Financiera Cuatrimestral, para las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas Públicas


3. Recibe y traslada lineamientos y calendario para la Programación de Cuota Financiera Cuatrimestral (NOR y REG) a los Jefes de las Unidades Ejecutoras


Financiera

4. Recibe lineamientos y calendario para la Programación de Cuota Financiera Cuatrimestral e instruye a los Encargados de Presupuesto de las Unidades Ejecutoras. Traslada

Jefes Administrativos de Unidades Ejecutoras


105


5.

Recibe expediente con la programación de cuotas financieras,

incluyendo comprobantes del Sistema de Contabilidad Integrada -

SICOIN- en estado de solicitado; así como las justificaciones

correspondientes por medio de un formato en Excel diseñado para

el efecto y traslada.


6. Recibe expediente, analiza y traslada al Asistente de la Sección de Presupuesto del Departamento de Administración Financiera, para su consolidación

Jefe de Departamento del Administración Financiera

7.

Recibe, los documentos y Programación en -SICOIN- ¿Hay correcciones, en la documentación o en SICOIN? SÍ: traslada a los Encargados de Presupuesto de las Unidades Ejecutoras para las correcciones respectivas No: Consolida justificaciones de cuotas en formato Excel y consolida programación (NOR y REG) de Cuotas Financieras Cuatrimestrales en el -SICOIN- e imprime los Comprobantes y justificación de cuotas



8.

Recibe expediente y elabora Oficio para trasladar la Programación Cuatrimestral Consolidada, al Comité de Programación de la Ejecución Presupuestaria por medio de la Dirección Técnica del Presupuesto -DTP-, en base a los expedientes de las diferentes unidades ejecutoras. Traslada oficio, informe de justificación y programación de Cuotas Financieras Cuatrimestrales al Jefe del Departamento de Administración Financiera para Visto Bueno



9.

Revisa oficio, justificaciones y firma comprobantes de programación de Cuotas Financieras Cuatrimestrales en -SICOIN- ¿Existen correcciones? Sí: traslada al Asistente de la Sección de Presupuesto del DAF para las correcciones necesarias No: Rubrica y traslada para autorización


10. Valida programación de Cuotas Financieras Cuatrimestrales consolidadas en Excel, firma comprobantes de Programación Financiera, así como el oficio de envío a DTP, traslada


11. Recibe y traslada comprobantes de Programación Financiera, así como el oficio de envío a DTP, traslada


12. Recibe y envía oficio, comprobantes y justificaciones de la programación financiera cuatrimestral a la Dirección Técnica del Presupuesto, archiva



13.

Consulta en el Sistema de Contabilidad Integrado -SICOIN- si la programación financiera fue aprobada ¿Es aprobada totalmente? Sí: Se refleja la cuota automáticamente en el Sistema de Contabilidad Integrado –SICOIN-, cargada a nivel de Unidad Ejecutora No: Con base a la aprobación de cuotas del Comité de Programación de la Ejecución Presupuestaria -COPEP-, distribuye y aprueba en el Sistema de Contabilidad Integrado -SICOIN- conforme información




106


del Analista de la DTP Posteriormente, las Unidades Ejecutoras verifican en el sistema sobre la cuota aprobada por el Comité de Programación de la Ejecución Presupuestaria -COPEP-, para iniciar la ejecución.


107

PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN FINANCIERA INSTITUCIONAL (1/2)


Administración

Financiera


Técnico de Presupuesto del


Financiera

Jefes Administrativos de Unidades

Ejecutoras


Administración

Financiera

Inicio

Recibe Normas Complementarias para

el Control y Contención del Gasto

Con base a las Normas

Complementarias para el Control y Contención del

Gasto, elabora oficio circular que contiene la normativa interna,

lineamientos y calendario

Recibe y traslada lineamientos y

calendario para la Programación de Cuota

Financiera Cuatrimestral (NOR y

REG)

Recibe lineamientos y calendario e instruye a los Encargados de

Presupuesto

1

Recibe expediente con la programación

de cuotas financieras

Recibe expediente,

analiza y traslada para su

consolidación

Revisa los documentos y

Programación en SICOIN

¿Hay correcciones?

Consolida justificaciones de

cuotas en formato Excel y consolida

programación (NOR y REG)

NO

Realiza correcciones

Elabora Oficio para trasladar la

Programación Cuatrimestral Consolidada

SI

A

A

B

2


108

PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN FINANCIERA INSTITUCIONAL (2/2)

Director o SubdirectorJefe del Departamento de




1

Revisa oficio, justificaciones y firma comprobantes de programación de Cuotas Financieras Cuatrimestrales

en -SICOIN-


Rubrica y traslada para autorización

Valida, firma comprobantes de Programación Financiera y oficio

Recibe y envía programación financiera cuatrimestral a la DTP

Consulta en el Sistema de Contabilidad Integrado -SICOIN- si

la programación financiera fue aprobada

¿Es aprobada totalmente?

Distribuye y aprueba SICOIN

NOSe refleja en SICOIN

NO

Fin


Recibe y traslada comprobantes de Programación Financiera, así

como el oficio de envío a DTP, traslada

2

SI


109

5. PROCEDIMIENTO REPROGRAMACIONES FINANCIERAS INSTITUCIONALES




Reprogramaciones Financieras Institucionales


Garantizar la disponibilidad financiera para atender las necesidades y compromisos del mes de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas Públicas -MINFIN-, en cumplimiento a la normativa aplicable, para atender las necesidades y compromisos del cuatrimestre.

Inicia: Recepción de solicitudes de Reprogramación de Cuota Financiera mensual de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas Públicas -MINFIN-. Finaliza: Envío de la reprogramación financiera mensual consolidada del –MINFIN- a la Dirección Técnica del Presupuesto -DTP-.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República, “Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Acuerdo Ministerial 214-2004 “Manual de la Programación de la Ejecución Presupuestaria para las

Entidades de la Administración Central” d) Ley que aprueba el “Presupuesto de Ingresos y Egresos del Presupuesto General de la Nación” para el

Ejercicio Fiscal vigente e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas -ROI- f) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala vigente.





1.

Recibe solicitudes de reprogramaciones financieras de las Unidades Ejecutoras, con base en las Normas Internas emitidas por la Dirección Financiera para el Control y Contención del Gasto y a las necesidades de cada una de ellas, en las que se establecen los lineamientos y el calendario del cuatrimestre que corresponda


2. Recibe e instruye al Asistente de la Sección de Presupuesto del Departamento de Administración Financiera


3.

Recibe, revisa, analiza la documentación de soporte de la reprogramación financiera ¿Hay correcciones, en la documentación o en –SICOIN-? SÍ: Traslada a los Encargados de Presupuesto de las Unidades Ejecutoras para las correcciones respectivas No: Consolida comprobantes de reprogramación de Cuotas Financieras en el -SICOIN- e imprime los Comprobantes; elabora oficio y solicita visto bueno


4. Revisa oficio y comprobantes consolidados de Programación Financiera:



110


¿Existen correcciones? Sí: Traslada al Jefe del DAF para las correcciones necesarias No: Autoriza la reprogramación financiera y firma oficio y

comprobantes consolidados de Programación Financiera para su

traslado a la Dirección Técnica del Presupuesto -DTP-

5. Recibe e instruye al Asistente de la Sección de Presupuesto del Departamento de Administración Financiera


6.

Recibe y envía oficio con los comprobantes de la reprogramación financiera que corresponda (NOR o REG) a la Dirección Técnica del Presupuesto, archiva. Posteriormente las Unidades Ejecutoras consulta en el Sistema de Contabilidad Integrado –SICOIN- si la reprogramación financiera fue aprobada por el Comité de Programación de la Ejecución Presupuestaria -COPEP-, para iniciar la ejecución



7.

Consulta en el Sistema de Contabilidad Integrado –SICOIN- si la reprogramación financiera fue aprobada Posteriormente, notifica a la Unidad Ejecutora la reprogramación financiera aprobada por la -DTP-, a través de correo electrónico




111

PROCEDIMIENTO REPROGRAMACIONES FINANCIERAS INSTITUCIONALES (1/1)





Inicio

Recibe solicitudes de reprogramaciones financieras

Revisa la documentación de soporte de la reprogramación financiera

Hay correcciones

Consolida comprobantes en el -SICOIN- e imprime los

Comprobantes; elabora oficio y solicita visto bueno


Recibe e instruye

Recibe, envía oficio y comprobantes de la reprogramación financiera a la Dirección Técnica del Presupuesto,

archiva.

Fin

Devuelve expediente a la Unidad Ejecutora


NO

SI

Autoriza, firma oficio y comprobantes consolidados

Revisa oficio y comprobantes consolidados de Programación

Financiera

NO

SI


112

6. PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL INSTITUCIONAL




Programación de Transferencias Corrientes y de Capital Institucional


Programar en el -SICOIN- los recursos presupuestarios necesarios para trasladar recursos financieros a entes receptores a través de transferencias corrientes y de capital conforme instrucción constitucional, institucional y de normativas internas de estos

Inicia: Con la solicitud de las Unidades Ejecutoras y Programas de Cooperación Externa del -MINFIN-. Finaliza: Notificación de la aprobación de Programación de transferencias corrientes y de capital, a la Dirección Técnica del Presupuesto -DTP-



Ejercicio Fiscal vigente d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas -ROI- e) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala vigente f) Normas de ejecución presupuestaria para el ejercicio fiscal vigente, emitidas en forma conjunta por la

Dirección Técnica del Presupuesto, Contabilidad del Estado y Tesorería Nacional





1. Recibe solicitud de programación/reprogramación de las Unidades Ejecutoras que tienen a su cargo el traslado de recursos a los entes receptores de transferencias corrientes y de capital. Traslada


2. Recibe y traslada solicitud de programación/reprogramación de Transferencias Corrientes y de Capital -CO4- al Supervisor del Departamento de Administración Financiera


3. Revisa solicitud y elabora proyecto de Resolución Ministerial de aprobación de programación/reprogramación de Transferencias Corrientes y de Capital e informe ejecutivo; traslada al Jefe del DAF.

Supervisor del Departamento de Administración Financiera

4.

Revisa y analiza solicitud y proyecto de Resolución Ministerial ¿Hay correcciones? No: Instruye para que se solicite el CO4 en el SICOIN, firma y traslada al Director/Subdirector para firma. Sí: devuelve para correcciones al Supervisor del Departamento de Administración Financiera


5. Revisa, analiza y firma Resolución Ministerial, CO4 e Informe Ejecutivo y devuelve expediente al Jefe del DAF



113


6. Recibe expediente firmado y traslada Jefe de Departamento de Administración Financiera

7. Recibe expediente y remite al Despacho Superior, para firma de

Resolución Ministerial



8. Revisa, firma Resolución Ministerial y devuelve expediente a Director/Subdirector

Despacho Superior

9. Recibe y traslada expediente al Jefe del DAF Director/Subdirector

10. Recibe y aprueba en el Sistema de Contabilidad Integrado -SICOIN-, el comprobante C04 ; instruye y traslada


11. Recibe, asigna número de Resolución Ministerial, imprime el CO4 en estado aprobado y gestiona firmas



12. Informa por correo electrónico la aprobación de la programación/reprogramación de transferencias corrientes y de capital a cada Unidad Ejecutora solicitante



13. Notifica a cada Unidad Ejecutora solicitante Asistente de la Sección de

Presupuesto del Departamento de Administración Financiera

14. Elabora proyecto de oficio para trasladar a la Dirección Técnica del Presupuesto, Copia certificada de la Resolución Ministerial y copia de los CO4 aprobados, traslada para revisión al Supervisor



15. Recibe expediente y revisa proyecto de oficio para notificar a la DTP, traslada a Jefe del DAF


16. Recibe, revisa, rubrica oficio, certifica copia de Resolución y traslada para Visto Bueno del Director/Subdirector


17. Recibe, firma el oficio para su envío a la Dirección Técnica del Presupuesto y traslada


18. Recibe e instruye para que se remita a la Dirección Técnica del Presupuesto.


19. Recibe y traslada a la Dirección Técnica del Presupuesto el oficio con copia certificada de la Resolución Ministerial y copia de los CO4 aprobados y archiva.




114

PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL INSTITUCIONAL (1/2)

Jefe de Departamento del


Supervisor del Departamento

de Administración FinancieraDespacho Superior

Inicio

Recibe solicitud de programación/

reprogramación de entes receptores de

transferencias corrientes y de capital

Recibe y traslada solicitud de

programación/reprogramación de

Transferencias Corrientes y de Capital -

CO4-

Revisa solicitud y elabora proyecto de Resolución

Ministerial de aprobación de programación/reprogramación de Transferencias Corrientes y de Capital e informe ejecutivo

1

Revisa y analiza solicitud y proyecto de Resolución

Ministerial

¿Hay correcciones?

Instruye para que se solicite el CO4 en el SICOIN, firma y

traslada

NO


Revisa, analiza y firma Resolución Ministerial,

CO4 e Informe Ejecutivo

Recibe expediente firmado y traslada

Recibe expediente y remite al Despacho Superior, para firma

de Resolución Ministerial

Revisa, firma Resolución Ministerial y devuelve

expediente

Recibe y traslada expediente al Jefe del DAF

SI

A

A


115

PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN DE TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y DE CAPITAL INSTITUCIONAL (2/2)

Asistente de la Sección de Presupuesto del

Departamento de




Supervisor del Departamento de


1

Recibe, aprueba, instruye y traslada

Recibe, asigna número de Resolución

Ministerial y gestiona firmas.

Notifica por correo electrónico la

aprobación

Imprime CO4 y notifica a cada Unidad Ejecutora

solicitante

Elabora proyecto de oficio para trasladar, Copia

certificada de la Resolución Ministerial y copia de los

CO4 aprobados

Recibe expediente y revisa proyecto de oficio

para notificar a la DTP

Recibe, revisa, rubrica oficio, certifica copia de

Resolución y traslada para Visto Bueno

Recibe, firma el oficio para su envío a la DTP y

traslada

Recibe y traslada a la DTP el oficio con copia certificada de la Resolución Ministerial y copia de

los CO4 aprobados, archiva copias

Fin

Recibe e instruye para que se remita a la Dirección

Técnica del Presupuesto.


116

7. PROCEDIMIENTO MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS




Modificaciones Presupuestarias Institucionales


Describir los criterios y actividades necesarias para realizar modificaciones presupuestarias solicitadas por las Unidades Ejecutoras con el propósito de cumplir con las metas, objetivos y compromisos institucionales.

Inicia: Con la recepción de los requerimientos de modificaciones presupuestarias en el -SICOIN- remitidos por las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas Públicas. Finaliza: Notificación a las Unidades Ejecutoras de la aprobación de modificación presupuestaria y a Dirección Técnica del Presupuesto -DTP- en el caso de modificaciones presupuestarias internas.



Ejercicio Fiscal vigente d) Normas de ejecución presupuestaria para el ejercicio fiscal vigente, emitidas en forma conjunta por la

Dirección Técnica del Presupuesto, Dirección de Contabilidad del Estado y Tesorería Nacional e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas -ROI- f) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala, vigente g) Decreto 114-97 del Congreso de la República, “Ley del Organismo Ejecutivo”


1) Oficios 2) Circulares de Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas 3) Manual de Modificaciones Presupuestarias para las Entidades de la Administración Central, vigente 4) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización


1. CASO I: MODIFICACION INTERNA TIPO INTRA 2


1.

Recibe de la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional la Resolución interna que aprueba en el Sistema de Gestión -SIGES-la Reprogramación de Productos y Subproductos Institucional. Traslada


2.

Recibe Resolución interna que aprueba en el Sistema de Gestión -SIGES- la Reprogramación de Productos y Subproductos institucional, traslada e instruye al Supervisor del Departamento de Administración Financiera


3. Recibe, revisa que la reprogramación de subproductos esté consolidada en los sistemas -SIGES- y -SICOIN-


4. Recibe de las Unidades Ejecutoras los expedientes con solicitud de modificación presupuestaria en el -SICOIN-, traslada



117


5. Recibe y traslada expedientes al Asistente de Presupuesto del DAF Jefe del Departamento de Administración Financiera

6.

Recibe expedientes con solicitud de modificación presupuestaria, revisa que contengan como mínimo los siguientes documentos:

Oficio de solicitud de modificación presupuestaria

Justificación detallada por objeto de gasto, tanto de renglones de débito como de crédito

Comprobante de Modificación Presupuestaria (CO2) en estado CONSOLIDADO firmado por los responsables de cada Unidad Ejecutora

Copia de Resolución emitida por la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional que aprueba la reprogramación de subproductos vinculada

Anexos, cuando corresponda (bases legales, oficios internos, otros)

Asistente de Presupuesto del Departamento de Administración

Financiera

7.

Si la modificación presupuestaria cumple con los requisitos anteriormente descritos, elabora proyectos de: Dictamen, Resolución Ministerial e Informe Ejecutivo y traslada al Supervisor del DAF para su revisión


Financiera

8.

Recibe y revisa ¿Hay cambios? Sí: Devuelve al Asistente de Presupuesto para correcciones No: Traslada al Jefe del DAF


9.

Firma el CO2 en estado de solicitado, otorga visto bueno al dictamen y traslada al Director/Subdirector para firma del CO2, de la Resolución Ministerial e informe ejecutivo de la Modificación Presupuestaria. Traslada


10. Recibe, revisa y firma CO2, Resolución e Informe Ejecutivo de la Modificación Presupuestaria, traslada


11. Recibe e instruye al Asistente de la Sección de Presupuesto del Departamento de Administración Financiera, para que se remita el expediente al Despacho Superior.


12. Firma Resolución Ministerial y traslada Despacho Superior

13. Recibe y traslada Director/Subdirector

14. Recibe y aprueba en el Sistema de Contabilidad Integrado -SICOIN-, el CO2 e instruye al Asistente de la Sección de Presupuesto del Departamento de Administración Financiera.


15. Recibe, asigna número de Resolución e imprime el CO2 en estado aprobado y gestiona firmas


Financiera

16. Informa la aprobación de la modificación presupuestaria a cada Unidad Ejecutora solicitante


Financiera


118


17. Imprime reporte de Modificación Presupuestaria 00800726 “CUR detallado de Modificaciones Presupuestarias” y notifica a cada Unidad Ejecutora solicitante


Financiera

18. Elabora proyecto de oficio para trasladar a la Dirección Técnica del Presupuesto, copia certificada de la Resolución Ministerial y copia de los CO2 aprobados, traslada para revisión


Financiera

19. Recibe, revisa y traslada Supervisor del Departamento de


20. Recibe, revisa, rubrica y traslada para su Visto Bueno al Director/Subdirector


21. Recibe, firma el oficio para su envío a la DTP y traslada Director/Subdirector

22.

Recibe e instruye al Asistente de la Sección de Presupuesto del Departamento de Administración Financiera, para que se remita a la Dirección Técnica de Presupuesto el oficio con copia certificada de la Resolución Ministerial y copia de los CO2 aprobados, archiva expediente



119

PROCEDIMIENTO MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (1/2)

CASO I: MODIFICACION INTERNA TIPO INTRA 2





Asistente de Presupuesto del Departamento de


Inicio

Recibe Resolución que aprueba en el SIGES la

Reprogramación de Productos y Subproductos Institucional.

Traslada

1

Recibe Resolución, traslada e instruye

Recibe, revisa que la reprogramación de subproductos esté consolidada en los

sistemas -SIGES- y -SICOIN-

Recibe de las Unidades Ejecutoras los expedientes con

solicitud de modificación presupuestaria en el -SICOIN

Recibe y traslada expedientes

Recibe y revisa expedientes con solicitud de modificación

presupuestaria

Elabora proyectos de: Dictamen, Resolución Ministerial e Informe Ejecutivo y traslada

Recibe y revisa

¿Hay cambios?

Traslada al Jefe del DAF

NO

SI

Firma el CO2 en estado de solicitado, otorga visto bueno al dictamen y traslada para firma

del CO2

Recibe, revisa y firma CO2, Resolución e Informe Ejecutivo

de la Modificación Presupuestaria, traslada


120


CASO I: MODIFICACION INTERNA TIPO INTRA 2


FinancieraDespacho Superior Director/Subdirector


Administración

Financiera



1

Recibe expediente y traslada

Firma Resolución Ministerial y

trasladaRecibe y traslada

Recibe, asigna número de Resolución e imprime el CO2

en estado aprobado y gestiona firmas

Informa la aprobación de la modificación

presupuestaria a cada Unidad Ejecutora

solicitante

Imprime reporte, “CUR detallado de

Modificaciones Presupuestarias” y

notifica

Elabora proyecto de oficio, copia certificada

de la Resolución Ministerial y copia de los CO2 aprobados,


Recibe, revisa y traslada


traslada

Recibe y traslada a la DTP y archiva expediente

Fin

Recibe e instruye

Recibe y aprueba en el SICOIN- el CO2

Recibe, revisa, rubrica y traslada para su Visto

Bueno al Director/Subdirector


121

2. CASO II: MODIFICACIÓN INTERNA TIPO INTRA 2, CON FUENTES EXTERNAS QUE AMERITE OPINIÓN TÉCNICA DE LA DIRECCIÓN DE CRÉDITO PÚBLICO


1.

Recibe de la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional la Resolución interna que aprueba en el Sistema de Gestión -SIGES- la Reprogramación de Productos y Subproductos Institucional, Traslada


2. Recibe Resolución interna que aprueba en el Sistema de Gestión---SIGES- la Reprogramación de Productos y Subproductos Institucional, traslada e instruye al Asistente de Presupuesto del DAF







6.








Financiera

7.

Si la solicitud de modificación presupuestaria cumple con los requisitos anteriormente descritos, elabora proyecto de providencia para solicitar opinión técnica a la Dirección de Crédito Público, traslada para su revisión al Supervisor del DAF


Financiera

8.

Recibe, revisa expediente ¿Hay cambios? Sí: devuelve al Asistente de Presupuesto para correcciones No: Traslada al Jefe del DAF


9. Recibe, rubrica e instruye al Asistente de Presupuesto solicite el CO2 en el -SICOIN-, gestiona firma del Director/Subdirector, traslada


10. Recibe expediente y traslada a la Dirección de Crédito Público para opinión técnica, archiva copia


Financiera

11. Recibe opinión técnica de la Dirección de Crédito Público, traslada Director/Subdirector


122


12.

Recibe y revisa ¿Es una opinión favorable? Sí: Traslada e instruye al Asistente de Presupuesto del DAF para que continúe su trámite. No: Traslada e instruye al Asistente de Presupuesto del DAF para que notifique a la Unidad Ejecutora solicitante


13. Elabora proyectos de: Dictamen, Resolución Ministerial e Informe Ejecutivo y traslada al Supervisor del DAF para su revisión


Financiera

14.

Recibe y revisa ¿Hay cambios? Sí: devuelve al Asistente de Presupuesto para correcciones No: Traslada al Jefe del DAF


15. Recibe, otorga visto bueno al Dictamen y traslada al Director/Subdirector para firma de la Resolución Ministerial e Informe Ejecutivo de la Modificación Presupuestaria


16. Recibe, revisa y firma Resolución Ministerial e informe ejecutivo de la Modificación Presupuestaria, traslada


17. Recibe expediente y traslada al Despacho Superior Asistente de Presupuesto del


18. Firma Resolución Ministerial y traslada Despacho Superior

19. Recibe y traslada Director/Subdirector

20. Recibe expediente aprueba en el Sistema de Contabilidad Integrado -SICOIN-, imprime el comprobante de Modificación Presupuestaria (CO2) en estado aprobado y traslada


21. Recibe expediente asigna número de resolución, gestiona firmas Notifica por correo electrónico la aprobación de la modificación presupuestaria a cada Unidad Ejecutora solicitante.


Financiera

22. Imprime reporte de modificación presupuestaria 00800726 “CUR detallado de Modificaciones Presupuestarias” y notifica a cada Unidad Ejecutora solicitante.


Financiera

23. Elabora proyecto de oficio para trasladar a la Dirección Técnica del Presupuesto, Copia certificada de la Resolución Ministerial y copia de los CO2 aprobados, traslada para revisión


Financiera

24. Recibe, revisa y traslada Supervisor del Departamento de


25. Recibe, revisa, rubrica y traslada para su Visto Bueno al Director/Subdirector


26. Recibe, firma el oficio para su envío a la DTP y traslada Director/Subdirector

27. Recibe y traslada a la DTP el oficio con copia certificada de la Resolución Ministerial y copia de los CO2 aprobados, archiva



123


expediente Financiera


124

PROCEDIMIENTO MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (1/3)CASO II: MODIFICACIÓN INTERNA TIPO INTRA 2, CON FUENTES EXTERNAS QUE AMERITE OPINIÓN TÉCNICA DE LA

DIRECCIÓN DE CRÉDITO PÚBLICO







Inicio

Recibe Resolución que aprueba en SIGES la


Traslada

1








presupuestaria

Elabora proyecto de providencia para solicitar

opinión técnica a la Dirección de Crédito Público,

traslada para su revisión

Recibe y revisa

¿Hay cambios?


NO

SI

Recibe, rubrica e instruye al Asistente de Presupuesto solicite

el CO2 en el -SICOIN-, gestiona firma del Director/Subdirector,

traslada

Recibe expediente y traslada a la Dirección de Crédito Público para opinión técnica, archiva

copia

Recibe opinión técnica de la Dirección de Crédito Público,

traslada


125









Recibe y revisa

2

¿Es una opinión favorable?

Traslada e instruye al Asistente de

Presupuesto del DAF para que continúe su

trámite

SI

Elabora proyectos de: Dictamen, Resolución Ministerial e Informe

Ejecutivo y traslada al para su revisión

Instruye para que notifique a la Unidad Ejecutora solicitante

NO

Recibe y revisa

¿Hay cambios?


NO

SI

Recibe, otorga visto bueno al Dictamen y traslada para firma de la Resolución Ministerial e

Informe Ejecutivo de la Modificación Presupuestaria

Recibe, revisa y firma Resolución Ministerial e informe ejecutivo de la

Modificación Presupuestaria, traslada


A

1


126



Director/SubdirectorDespacho Superior




Administración

Financiera


Administración

Financiera

Firma Resolución Ministerial y traslada

2

Recibe y traslada

Recibe expediente aprueba en el Sistema de Contabilidad Integrado -

SICOIN-, imprime el comprobante de

Modificación Presupuestaria (CO2) en

estado aprobado y traslada

Imprime reporte, “CUR detallado de Modificaciones Presupuestarias” y notifica

Elabora proyecto de oficio, Copia certificada de la

Resolución Ministerial y copia de los CO2 aprobados,


Recibe, revisa y traslada

Recibe, revisa, rubrica y traslada

para su Visto Bueno


traslada

Recibe y traslada a la DTP el oficio con copia

certificada de la Resolución Ministerial y

copia de los CO2 aprobados, archiva

expediente

FinA

Recibe expediente asigna número de resolución,

gestiona firmas Notifica por correo electrónico la

aprobación de la modificación presupuestaria

a cada Unidad Ejecutora

solicitante.


127

3. CASO III: MODIFICACIÓN EXTERNA TIPO INTRA 1, INTER


1.

Recibe de la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional la Resolución interna que aprueba en el Sistema de Gestión -SIGES- la Reprogramación de Productos y Subproductos Institucional. Traslada


2. Recibe Resolución interna que aprueba en el Sistema de Gestión -----SIGES- la Reprogramación de Productos y Subproductos Institucional, traslada e instruye al Supervisor del DAF







6.

Recibe expedientes con solicitud de modificación presupuestaria, revisa que contengan como mínimo los documentos siguientes:







Financiera

7.

Si la modificación presupuestaria cumple con los requisitos anteriormente descritos, imprime el comprobante de Modificación Presupuestaria (CO2) en estado de registrado y elabora proyecto de oficio para su envío a la Dirección Técnica del Presupuesto, traslada


Financiera

8.

Recibe y revisa ¿Hay cambios? Sí: Devuelve al Asistente de Presupuesto para correcciones No: Traslada al Jefe del DAF


9.

Recibe, revisa e instruye al Asistente de Presupuesto solicite el CO2 en el -SICOIN-, rubrica oficio, firma CO2 en estado de solicitado y traslada al Director/Subdirector para firma del CO2 y proyecto de oficio


10. Recibe, revisa, firma CO2 y oficio. Traslada Director/Subdirector

11. Recibe expediente y traslada a la Dirección Técnica del Presupuesto, archiva copia


Financiera


128


12. Recibe de la Dirección Técnica del Presupuesto, copia del Acuerdo Ministerial/Gubernativo, según corresponda, que aprueba la modificación presupuestaria. Traslada


13. Recibe copia del Acuerdo Ministerial/Gubernativo que aprueba la modificación presupuestaria, traslada e instruye al Asistente de Presupuesto del DAF


14. Recibe y notifica por correo electrónico la aprobación de la modificación presupuestaria a cada Unidad Ejecutora solicitante


Financiera

15. Imprime reporte de modificación presupuestaria 00800726 “CUR detallado de Modificaciones Presupuestarias”, notifica a cada Unidad Ejecutora solicitante y archiva expediente


Financiera


129


CASO III: MODIFICACIÓN EXTERNA TIPO INTRA 1, INTER







Inicio



Traslada

1








presupuestaria

Imprime el (CO2) en estado de registrado y elabora

proyecto de oficio, trasladaRecibe y revisa

¿Hay cambios?


NO

SI

Recibe, revisa e instruye al Asistente de Presupuesto solicite

el CO2 en el -SICOIN-, rubrica oficio, firma CO2 en estado de

solicitado y traslada al Director/Subdirector para firma del CO2 y

proyecto de oficio

Recibe, revisa, firma CO2 y oficio. Traslada.


130


CASO III: MODIFICACIÓN EXTERNA TIPO INTRA 1, INTER


FinancieraDirector/Subdirector



1

Recibe expediente y traslada a DTP

Recibe, copia del Acuerdo Ministerial/Gubernativo, según corresponda, que

aprueba la modificación presupuestaria. Traslada.

Recibe copia del Acuerdo Ministerial/Gubernativo que aprueba la

modificación presupuestaria, traslada e instruye

Recibe y notifica por correo electrónico la aprobación de la

modificación presupuestaria

Imprime reporte, “CUR detallado de Modificaciones Presupuestarias”,

notifica y archiva expediente

Fin


131

4. CASO IV: MODIFICACIÓN EXTERNA TIPO INTRA 1, INTER CON FUENTES EXTERNAS QUE AMERITE OPINIÓN TÉCNICA DE LA DIRECCIÓN DE CRÉDITO PÚBLICO


1.

Recibe de la Dirección de Planificación y Desarrollo Institucional la Resolución interna que aprueba en el Sistema de Gestión -SIGES- la Reprogramación de Productos y Subproductos Institucional. Traslada


2. Recibe Resolución interna que aprueba en el Sistema de Gestión --SIGES- la Reprogramación de Productos y Subproductos Institucional, traslada e instruye al Supervisor del DAF







6.








Financiera

7.

Si la solicitud de modificación presupuestaria cumple con los requisitos anteriormente descritos, elabora proyecto de providencia para solicitar opinión técnica a la Dirección de Crédito Público, traslada para su revisión al Supervisor del DAF.


Financiera

8.

Recibe, revisa expediente ¿Hay cambios? Sí: Devuelve al Asistente de Presupuesto para correcciones No: Traslada al Jefe del DAF


9. Recibe, revisa, rubrica providencia e instruye al Asistente de Presupuesto solicite el CO2 en el -SICOIN-, gestiona firma del Director/Subdirector, traslada.


10. Recibe expediente y traslada a la Dirección de Crédito Público para opinión técnica, archiva copia


Financiera

11. Recibe copia de opinión técnica emitida por la Dirección de Crédito Público (original lo envía a la DTP para la gestión correspondiente), traslada.


12. Recibe y revisa ¿Es una opinión favorable?



132


Sí: Traslada e instruye al Asistente de Presupuesto del DAF para su archivo No: Traslada e instruye al Asistente de Presupuesto del DAF para que notifique a la Unidad Ejecutora solicitante

13. Recibe de la Dirección Técnica del Presupuesto, copia del Acuerdo Ministerial/Gubernativo según corresponda, que aprueba la modificación presupuestaria. Traslada


14. Recibe copia del Acuerdo Ministerial/Gubernativo que aprueba la modificación presupuestaria, traslada e instruye al Asistente de Presupuesto del DAF


15. Recibe y notifica por correo electrónico la aprobación de la modificación presupuestaria a cada Unidad Ejecutora solicitante


Financiera

16. Imprime reporte de modificación presupuestaria 00800726 “CUR detallado de Modificaciones Presupuestarias”, notifica a cada Unidad Ejecutora solicitante, y archiva expediente


Financiera


133

PROCEDIMIENTO MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (1/2)CASO IV: MODIFICACIÓN EXTERNA TIPO INTRA 1, INTER CON FUENTES EXTERNAS QUE AMERITE OPINIÓN TÉCNICA DE

LA DIRECCIÓN DE CRÉDITO PÚBLICO







Inicio



Traslada

1





solicitud de modificación presupuestaria en el -SICOIN- y

traslada



presupuestaria

Elabora proyecto de providencia para solicitar

opinión técnica a la Dirección de Crédito Público,

traslada para su revisión

Recibe y revisa

¿Hay cambios?


NO

SI

Recibe, revisa, rubrica providencia e instruye al

Asistente de Presupuesto solicite el CO2 en el -SICOIN-, gestiona firma del Director/Subdirector,

traslada.


134

PROCEDIMIENTO MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS (2/2)CASO IV: MODIFICACIÓN EXTERNA TIPO INTRA 1, INTER CON FUENTES EXTERNAS QUE AMERITE OPINIÓN

TÉCNICA DE LA DIRECCIÓN DE CRÉDITO PÚBLICO



Financiera



1

Recibe expediente y traslada a la Dirección de Crédito Público para

opinión técnica, archiva copia

Recibe copia de opinión técnica emitida por la Dirección de Crédito Público (original lo envía a la DTP para la gestión correspondiente), traslada

Recibe y revisa

¿Es una opinión favorable?

Traslada e instruye al Asistente de Presupuesto del DAF para su archivo

SI

Traslada e instruye para que notifique

NO

Recibe, copia del Acuerdo Ministerial/Gubernativo según corresponda, que

aprueba la modificación presupuestaria. Traslada

Recibe copia del Acuerdo Ministerial/Gubernativo que aprueba la

modificación presupuestaria, traslada e instruye

Recibe y notifica a las UE´s por correo electrónico la aprobación

Imprime reporte “CUR detallado de Modificaciones Presupuestarias”,

notifica y archiva expediente

Fin

A

A


135

8. PROCEDIMIENTO CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL




Constitución del Fondo Rotativo Institucional


Establecer los criterios y actividades para gestionar la constitución del Fondo Rotativo Institucional, para que las Unidades Ejecutoras tengan la disponibilidad de efectivo para atender gastos de poca cuantía que no puedan esperar el trámite de un Comprobante Único de Registro -CUR-, según normativa específica.

Inicia: Solicitud de la constitución de Fondos Rotativos Internos de cada Unidad Ejecutora del Ministerio de Finanzas Públicas. Finaliza: Notificación de la resolución a las unidades ejecutoras


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley Anual de Presupuesto de Ingresos y Egresos vigente d) Normas de Ejecución Presupuestaria Cuatrimestral e) Acuerdo Gubernativo No. 6-98 “Normativa para la Administración del Fondo Rotativo” y sus reformas f) Resolución del Banco de Guatemala No. GG-95-2014 g) Decreto No. 114-97 “Ley del Organismo Ejecutivo”


1) Resolución de Constitución de la Tesorería Nacional 2) Resolución Ministerial de aprobación de la Constitución del Fondo Rotativo Institucional 3) Normativa y procedimientos aplicables para la estandarización administrativa y control de las actividades

de la gestión interna del Ministerio de Finanzas Públicas


1.

Elabora oficio mediante el cual solicita la constitución del Fondo Rotativo Interno, según la normativa que regula la administración del mismo En este oficio debe indicarse como mínimo:


administración del fondo d. Giro mensual autorizado por el Banco de Guatemala

Traslada oficio a Director/Subdirector de la Unidad Ejecutora solicitante

Jefe DSAI / Departamento Administrativo/Departamento

designado de las Unidades Ejecutoras

2. Firma oficio y traslada a la Dirección Financiera Director/Subdirector de la Unidad

Ejecutora

3. Recibe solicitud y traslada a Jefe del Departamento de Administración Financiera -DAF-


4.

Recibe oficio y traslada al Asistente de la Sección de Tesorería del

DAF para que analice y consolide las solicitudes de las Unidades

Ejecutoras



136


5.

Analiza y elabora propuesta de constitución del Fondo Rotativo Institucional con la distribución para cada una de las Unidades Ejecutoras, con base en la normativa vigente aplicable y al comportamiento de la ejecución del año anterior

Asistente de la Sección de Tesorería del Departamento de


6. Elabora oficio y registra el comprobante de Constitución de Fondo Rotativo Institucional FR01 y traslada para aprobación



7.

Recibe y revisa, conjuntamente con el Asistente de la Sección de Tesorería del DAF, la propuesta de constitución del Fondo Rotativo Institucional con la distribución para cada una de las Unidades Ejecutoras ¿Cumple con los requisitos de la normativa? Sí: Continúa en el trámite normal No: Devuelve para correcciones al Asistente de la Sección de Tesorería del DAF


8.

Presenta propuesta de constitución del Fondo Rotativo Institucional con la distribución para cada una de las Unidades Ejecutoras y oficio para el envío a Tesorería Nacional para el visto bueno del Director/Subdirector


9. Revisa la propuesta y el oficio de envío, valida y traslada al Viceministerio de Administración Interna y Desarrollo de Sistemas para Visto Bueno


10. Revisa y firma con Visto Bueno el oficio de solicitud de constitución de Fondo Rotativo Institucional. Traslada a Director/Subdirector

Viceministerio de Administración Interna y Desarrollo de Sistemas

11. Recibe y envía solicitud de Constitución del Fondo Rotativo Institucional a Tesorería Nacional


12. Recibe y analiza expediente, emite Resolución y traslada Tesorería Nacional

13. Recibe copia de Resolución de Constitución del Fondo Rotativo Institucional de parte de Tesorería Nacional y traslada al Jefe del Departamento de Administración Financiera


14. Recibe copia de Resolución y traslada al Asistente de la Sección de Tesorería del DAF


15.

Recibe copia de Resolución de Constitución del Fondo Rotativo Institucional. Revisa acreditamiento en cuenta monetaria del monto institucional asignado y emite recibo Forma 92-A por el monto acreditado



16. Elabora proyecto de Resolución Ministerial e informe ejecutivo correspondiente para la Distribución del Fondo Rotativo Institucional, dentro de las distintas Unidades Ejecutoras y traslada.



17.

Revisa el proyecto de Resolución Ministerial e informe ejecutivo ¿Hay correcciones? No: Traslada Resolución e informe ejecutivo para visto bueno del Director/Subdirector Sí: devuelve para correcciones al Asistente de la Sección de Tesorería del DAF



137


18. Valida Resolución e informe ejecutivo y traslada al Despacho del Viceministro de Administración Interna y Desarrollo de Sistemas


19. Autoriza Resolución de la distribución del Fondo Rotativo Institucional y traslada a Dirección Financiera

Viceministro de Administración Interna y Desarrollo de Sistemas

20. Recibe Resolución autorizada y traslada a Jefe del DAF Director/Subdirector

21. Recibe resolución e instruye para que se realice el registro de los FR01 a cada Unidad Ejecutora


22. Registra y solicita el FR01 por cada Unidad Ejecutora para asignar el monto autorizado en Resolución de la Distribución del Fondo Rotativo Institucional



23. Aprueba en el SICOIN de acuerdo al monto autorizado mediante Resolución Ministerial y traslada al Asistente de la Sección de Tesorería del DAF


24. Gestiona el traslada recursos a las cuentas bancarias de cada Unidad Ejecutora mediante el Mecanismo de Transacciones de Entidades Depositantes (MED)




25. Notifica copia de la resolución de la distribución del Fondo Rotativo a las Unidades Ejecutoras, solicita la emisión del recibo de ingresos correspondiente y archiva





138

PROCEDIMIENTO CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL (1/3)

Director/Subdirector de la Unidad

Ejecutora

Jefe DSAI / Departamento Administrativo/Departamento

designado de las

Unidades Ejecutoras

Director/

Subdirector


Financiera

Asistente de la Sección de Tesorería del


Financiera

Inicio

Elabora oficio mediante el cual

solicita la constitución del Fondo Rotativo

Interno

1

Firma oficio y traslada a la Dirección

Financiera

Recibe solicitud y traslada

Recibe oficio y traslada para consolidacion

Analiza y elabora propuesta de

constitución del Fondo Rotativo

Institucional con la distribución para cada una de las

Unidades Ejecutoras

Elabora oficio y registra el

comprobante de Constitución de Fondo Rotativo

Institucional FR01 y traslada para aprobación

Recibe y revisa la propuesta de

constitución del Fondo Rotativo Institucional

con la distribución para cada una de las

Unidades Ejecutoras

¿Cumple con los requisitos de la

normativa?

Realiza correccionesNO

Presenta propuesta de constitución del Fondo Rotativo Institucional

con la distribución para cada una de las

Unidades Ejecutoras y oficio para el envío a Tesorería Nacional

SIA

A


139



Viceministerio de Administración

Interna y Desarrollo

de Sistemas

Tesorería Nacional


Financiera


Administración

Financiera

1

Revisa la propuesta y el oficio de envío,

valida y traslada para Visto Bueno

Revisa y firma con Visto Bueno el

oficio de solicitud

Recibe y envía solicitud de

Constitución del Fondo Rotativo Institucional a

Tesorería Nacional

Recibe y analiza expediente, emite

Resolución y traslada

Recibe copia de Resolución de

Constitución del Fondo Rotativo

Institucional

Recibe copia de Resolución y traslada

Recibe copia de Resolución y emite recibo Forma 92-A

por el monto acreditado

Elabora proyecto de Resolución

Ministerial e informe ejecutivo correspondiente

Revisa el proyecto de Resolución Ministerial e

informe ejecutivo

¿Hay correcciones?

Traslada Resolución e informe ejecutivo para

visto bueno

NO

SI

2


140



Viceministerio de Administración Interna y

Desarrollo de Sistemas



Asistente de la Sección de Tesorería del

Departamento de


Fin

2

Valida Resolución e informe ejecutivo y traslada al

Despacho

Autoriza Resolución de la distribución del Fondo Rotativo Institucional y

traslada

Recibe Resolución autorizada y traslada

Recibe resolución e instruye para que se realice el registro de los

FR01Registra y solicita el FR01

Gestiona el traslada recursos a las cuentas bancarias

mediante el Mecanismo de Transacciones de Entidades

Depositantes (MED).

Aprueba en el SICOIN de acuerdo al monto autorizado mediante

Resolución Ministerial y traslada

Notifica copia de la resolución de la distribución del Fondo Rotativo, solicita la emisión

del recibo de ingresos correspondiente y archiva.


141

9. PROCEDIMIENTO REPOSICIÓN DEL FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL




Reposición del Fondo Rotativo Institucional


Establecer los criterios y actividades necesarias para la adecuada reposición del fondo, con el objeto de mantener los recursos financieros del mismo de manera oportuna.

Inicia: Con las solicitudes de reposición de fondos realizadas por las Unidades Ejecutoras. Finaliza: Con la recepción de los recibos de ingresos varios autorizados por la Contraloría General de Cuentas, emitidos por las Unidades Ejecutoras de conformidad con el monto de la reposición del fondo rotativo.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley Anual de Presupuesto de Ingresos y Egresos vigente d) Normas de Ejecución Presupuestaria Cuatrimestral e) Acuerdo Ministerial No. 6-98 “Normativa para la Administración del Fondo Rotativo” y sus reformas f) Acuerdo Ministerial No. 10-2012 g) Acuerdo Ministerial No. 7-2014 h) Resolución del Banco de Guatemala No. GG-95-2014



2) Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento 3) Circulares de Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas


1.

Recibe solicitud de reposición de fondo rotativo de las Unidades Ejecutoras a través de correo electrónico, verifica en el -SICOIN- que el FR03 se encuentre aprobado, asimismo, verifica la cuota de regularización y de anticipo autorizada en el mes que se realiza la gestión ¿Existe cuota de regularización y anticipo? Sí: Solicita en el SICOIN la reposición de los fondos No: Rechaza solicitud



2.

Verifica en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- si Tesorería Nacional ya realizó el acreditamiento de la reposición de los fondos rotativos de las Unidades Ejecutoras en la cuenta de Fondo Rotativo Institucional



3. Verifica la disponibilidad del giro bancario de cada Unidad Ejecutora ante el Banco de Guatemala



4.

Cuando los recursos se encuentren acreditados en la cuenta del

Fondo Rotativo Institucional, gestiona traslado de los recursos a las

cuentas bancarias de cada Unidad Ejecutora mediante el

Mecanismo de Transacciones de Entidades Depositantes (MED) y




142


elabora proyecto de oficio mediante el cual se solicita al Banco de

Guatemala la transferencia de los recursos depositados en la cuenta

de Fondo Rotativo Institucional a la cuenta de encaje del Crédito

Hipotecario Nacional de Guatemala, consignando en el mismo la

clave -MED-; así también elabora oficio al Crédito Hipotecario

Nacional de Guatemala, para que distribuya los recursos de la

cuenta encaje en las cuentas que se indiquen en el mismo y traslada

para su aprobación

5.

Revisa documentación: ¿Es correcta la documentación? No: Devuelve al Asistente de la Sección de Tesorería del Departamento de Administración Financiera para su corrección SÍ: Firma y devuelve al Asistente de la Sección de Tesorería del Departamento de Administración Financiera


6. Recibe y traslada para visto bueno de Director/Subdirector Asistente de la Sección de

Tesorería del Departamento de Administración Financiera

7. Firma los oficios y traslada a Sección de Tesorería del DAF Director/Subdirector

8.

Recibe los oficios firmados y traslada al Asistente de la Sección de Tesorería del Departamento de Administración Financiera, para que proceda con la emisión de la boleta de depósito de comisión bancaria del Banco de Guatemala, para su traslado a las entidades bancarias correspondientes


9. Resguarda copia de los oficios recibidos que servirán para integrar la documentación de legítimo abono de la caja fiscal



10. Gestiona ante el banco Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala la entrega de las notas de abono que respaldan el acreditamiento a las cuentas bancarias de las Unidades Ejecutoras correspondientes



11.

Recibe de las Unidades Ejecutoras los recibos de ingresos varios correspondientes (63-A2) o (92-A), autorizado por la Contraloría General de Cuentas por el monto de las reposiciones. Resguarda los recibos que servirán para integrar la documentación de legítimo abono de la caja fiscal




143

PROCEDIMIENTO REPOSICIÓN DEL FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL (1 /2 )


Administración FinancieraJefe del Departamento de Administración Financiera

Inicio

Recibe solicitud de reposición de fondo rotativo a través de correo electrónico, verifica la cuota de regularización y

de anticipo autorizada.

Verifica en SICOIN si ya realizó el acreditamiento de la reposición de los fondos rotativos .

Verifica la disponibilidad del giro bancario de cada Unidad Ejecutora ante el Banco de Guatemala.

Elabora proyecto de oficios de solicitud al Banco de Guatemala para transferencia de los recursos a la cuenta de Fondo Rotativo Institucional y al Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala, para que distribuya los recursos

de la cuenta encaje y traslada para su aprobación.

Revisa documentación:

1

Firma y devuelve para Visto Bueno.

¿Existe cuota de regularización y

anticipo?

Si

Solicita en SICOIN la Reposición de los fondos rotativos

Rechaza solicitudNo.

A

¿Es correcta la documentación?

Si

No.


144






Recibe y traslada para visto bueno de Director/Subdirector.

Firma los oficios y traslada a Sección de Tesorería del DAF.

Recibe los oficios firmados, llena boleta de depósito de comisión bancaria del Banco de Guatemala para su traslado a las entidades bancarias correspondientes.

Resguarda copia de los oficios recibidos que servirán para integrar la documentación de legítimo abono de

la caja fiscal.

Gestiona ante el banco Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala la entrega de las notas de abono que respaldan el acreditamiento a las cuentas bancarias

de las Unidades Ejecutoras correspondientes.

Recibe de las Unidades Ejecutoras los recibos de ingresos varios correspondientes (63-A2) o (92-A),

autorizado por la Contraloría General de Cuentas por el monto de las reposiciones. Resguarda los recibos

que servirán para integrar la documentación de legítimo abono de la caja fiscal.

Fin

1

A

Recibe los oficios firmados y traslada


145

10. PROCEDIMIENTO LIQUIDACIÓN DE FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL




Liquidación de Fondo Rotativo Institucional


Establecer los criterios y actividades necesarias para la adecuada liquidación del Fondo Rotativo Institucional, con el objeto de reintegrar la totalidad de los recursos otorgados al inicio del ejercicio fiscal Inicia: Envío a las Unidades Ejecutoras de las normas de cierre del ejercicio fiscal correspondiente Finaliza: Envío de oficio de liquidación del fondo rotativo institucional a la Dirección de Contabilidad del Estado


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley Anual de Presupuesto de Ingresos y Egresos vigente d) Normas de Ejecución Presupuestaria Cuatrimestral e) Acuerdo Ministerial No. 6-98 “Normativa para la Administración del Fondo Rotativo” y sus reformas f) Acuerdo Ministerial No. 10-2012 g) Acuerdo Ministerial No. 7-2014 h) Resolución del Banco de Guatemala No. GG-95-2014


1) Normas de cierre del ejercicio fiscal correspondiente 2) Circulares de Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas 3) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1.

Recibe normas de cierre de los entes rectores del Ministerio de Finanzas Públicas, en las que se establece la fecha de liquidación del Fondo Rotativo Institucional y traslada al Jefe del DAF


2.

Recibe normas de cierre y elabora circular de normas internas en las que se incluye el calendario para la liquidación del Fondo Rotativo Institucional y traslada para visto bueno


3. Revisa y si está de acuerdo otorga visto bueno y traslada. Si no está de acuerdo, devuelve y solicita correcciones


4. Recibe circular de normas de cierre internas aprobada y traslada Jefe del Departamento de Administración Financiera

5. Recibe circular de normas de cierre internas aprobada y notifica a las Unidades Ejecutoras


Financiera

6.

Recibe los oficios de liquidación juntamente con boletas de

depósitos realizados a la cuenta del Fondo Rotativo Institucional y

copia de las formas FR03 “Liquidación Final” en estado de



146


aprobado; procede a la revisión de los documentos anteriores y

coteja contra el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-

7. Recibe expediente y traslada. Jefe del Departamento de Administración Financiera

8.

Verifica la integración reportada por las Unidades Ejecutoras y el monto autorizado ¿Es correcta la integración? No: Devuelve expediente a la Unidad Ejecutora para correcciones. Sí: Elabora Integración Final y Liquidación del Fondo Rotativo Institucional autorizado para el ejercicio fiscal, elabora cálculo de clave -MED-



9. Elabora integración final del Fondo Rotativo Institucional, con la documentación de soporte enviada por las Unidades Ejecutoras



10.

Elabora oficio mediante el cual se solicita al Banco de Guatemala -BANGUAT- la transferencia del saldo final de la cuenta “Fondo Rotativo Institucional Dirección Financiera MFP” a la cuenta “Gobierno de la República Fondo Común-Cuenta Única Nacional-”, consignando en el mismo la clave -MED- y traslada



11.

Recibe, revisa integración final del Fondo Rotativo Institucional: ¿Es correcta la información? No: Devuelve información al Asistente de la Sección de Tesorería del Departamento de Administración Financiera para su corrección SÍ: Firma y traslada para segunda firma autorizada


12. Revisa, valida oficio, y traslada al Asistente de la Sección de Tesorería del Departamento de Administración Financiera


13. Envía el oficio al BANGUAT y recibe copia que evidencia que la operación fue realizada



14.

Elabora oficio para notificar a la Dirección de Contabilidad del Estado la integración y liquidación final del Fondo Rotativo Institucional y traslada a Jefe del Departamento de Administración Financiera



15. Revisa, firma oficio, gestiona firma del Director/Subdirector y traslada a Asistente de la Sección de Tesorería del Departamento de Administración Financiera


16. Revisa y firma oficio, y traslada al Asistente de la Sección de

Tesorería del Departamento de Administración Financiera Director/Subdirector

15.

Recibe oficio y traslada a la Dirección de Contabilidad del Estado Archiva copia de oficio de integración y liquidación final del Fondo Rotativo Institucional entregado




147

PROCEDIMIENTO LIQUIDACIÓN DE FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL 1/2




Administración

Financiera

Asistente de la Seccion de Tesoreria del

Departamento de Administracion Financiera

Inicio

Recibe normas de cierre de los entes rectores del Ministerio de Finanzas Públicas, en las que se establece la fecha de liquidación del Fondo Rotativo Institucional

Recibe y elabora circular de normas internas en las que se incluye el calendario para la liquidación del Fondo Rotativo Institucional.

Recibe y revisa circular de

normas internas

Recibe oficios de liquidación juntamente con boletas de

depósitos realizados a la cuenta del Fondo Rotativo Institucional y copia de las formas FR03 “Liquidación

Final”.

Verifica la integración

reportada por el monto

autorizado.

¿Es correcta la integración?

Elabora Integración Final y Liquidación del Fondo Rotativo Institucional y elabora cálculo de clave -MED-.

Si

1

¿Esta de acuerdo?

Otorga visto bueno y traslada

SI

Realiza correccionesNO

A

A

Recibe circular de normas de cierre internas

aprobada y traslada

Recibe y notifica a las Unidades Ejecutoras


Devuelve expediente a las UE´s

NO

B


148

PROCEDIMIENTO LIQUIDACIÓN DE FONDO ROTATIVO INSTITUCIONAL 2/2

Asistente de la Seccion de Tesoreria del Departamento de

Administracion Financiera



1

Elabora oficio para notificar a la Dirección de Contabilidad del Estado la integración

y liquidación final del Fondo Rotativo Institucional y traslada

Fin

Elabora oficio mediante el cual se solicita al Banco de Guatemala -BANGUAT- la

transferencia del saldo final de la cuenta “Fondo Rotativo Institucional Dirección

Financiera MFP y traslada

Recibe, revisa integración final del Fondo Rotativo Institucional

¿Es correcta la información?

Firma y traslada para segunda firma autorizada

SI

Revisa, valida oficio y traslada

Envía el oficio al BANGUAT y recibe copia que evidencia que la operación fue

realizada.

Revisa, firma oficio y gestiona firma Recibe, firma y traslada

Recibe oficio y traslada a la Dirección de Contabilidad del Estado. Archiva copia de oficio

B

NO


149

11. PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DE LA CAJA FISCAL INSTITUCIONAL




Elaboración de la Caja Fiscal Institucional


Describir los criterios y actividades para la elaboración mensual de la Caja Fiscal del Fondo Rotativo Institucional del Ministerio de Finanzas Públicas -MINFIN-, con el objetivo de cumplir con la rendición de cuentas ante la Contraloría General de Cuentas

Inicia: Revisión de los documentos para la elaboración de la Caja Fiscal de Ingresos y Egresos Finaliza: Con el traslado a la Contraloría General de Cuentas y archivo correspondiente


a) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas -ROI- b) Normas Generales de Control Interno Gubernamental/Normas de Auditoría Gubernamental c) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas d) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” e) Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala f) Acuerdo A-18 2007 “Reglamento para la prestación de servicios, autorizaciones y venta de formularios

impresos de la Contraloría General de Cuentas”


1) Circulares del Departamento de Administración Financiera 2) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1. Revisa, ordena e integra la documentación de legítimo abono que respalda los ingresos y egresos con cargo al Fondo Rotativo Institucional, para la elaboración de la Caja Fiscal



2.

Coteja información del Sistema de Contabilidad Integrado -SICOIN- y Estado de Cuenta de Fondo Rotativo Institucional del Banco de Guatemala, contra la documentación de soporte (Notas de Crédito, Notas de débito, Formas 63-A2 y 92-A, Oficios de traslado de recursos enviados al Banco de Guatemala)



3.

Con la información de las diversas Formas autorizadas por la Contraloría General de Cuentas (200-A-3, 63-A2 y 92-A, Notas de Crédito, Notas de débito y oficios de traslado de recursos enviados al Banco de Guatemala) que fueron utilizadas durante el período de rendición de cuentas, detallando el correlativo y el saldo de Formas existentes; elabora Caja Fiscal de Ingresos y Egresos y traslada para revisión, previo a impresión en formas autorizadas, adjuntando la documentación de respaldo



4. Revisa Caja Fiscal de Ingresos y Egresos ¿Hay correcciones?



150


Sí: Devuelve a Asistente de la Sección de Tesorería del Departamento de Administración Financiera para correcciones No: Devuelve al Asistente de la Sección de Tesorería del Departamento de Administración Financiera para impresión en los Formularios Autorizados por Contraloría General de Cuentas (200-A-3) en original y dos copias

5.

Imprime la caja fiscal en los formularios autorizados por Contraloría General de Cuentas (FORM. 200-A3) en original y dos copias, traslada



6. Recibe caja fiscal, revisa, firma y solicita firma del Director/Subdirector de la Dependencia


7. Recibe caja fiscal, revisa, firma y traslada Director/Subdirector

8.

Elabora conocimiento en el libro respectivo y envía el duplicado a la Contraloría General de Cuentas, Sección de Formas y Talonarios El triplicado lo adjunta a los documentos de respaldo y traslada junto al original al Asistente de Gestión Interna/Persona designada del Departamento de Gestión Interna de la Dirección Financiera, para archivo temporal





151

PROCEDIMIENTO ELABORACIÓN DE LA CAJA FISCAL INSTITUCIONAL (1/1)

Asistente de la Sección de Tesorería del Departamento del




Inicio

Revisa la documentación de legítimo abono que respalda los ingresos y egresos con cargo al Fondo Rotativo Institucional.

Coteja información del SICOIN y Estado de Cuenta de Fondo Rotativo Institucional del

Banco de Guatemala, contra la documentación de soporte

Elabora Caja Fiscal de Ingresos y Egresos y traslada para revisión, previo a impresión

en formas autorizadas, adjuntando la documentación de respaldo.

Revisa Caja Fiscal de Ingresos y Egresos

Fin

¿Hay correcciones?

Instruye impresión de los formularios de la caja fiscal

NO

SI

Imprime la caja fiscal en los formularios autorizados por Contraloría General de

Cuentas y traslada

Recibe caja fiscal, revisa y firmaRecibe caja fiscal, revisa, firma

y traslada

Elabora conocimiento en el libro respectivo y envía el duplicado a la

Contraloría General de Cuentas y archiva


152

12. PROCEDIMIENTO SOLICITUD DE PAGO (ACREDITAMIENTO DE CUENTA)




Solicitud de Pago (Acreditamiento en Cuenta)


Describir el procedimiento para gestionar la solicitud de pago mediante la modalidad de acreditamiento en cuenta

Inicia: Recepción de solicitud vía correo electrónico de las Unidades Ejecutoras. Finaliza: Solicitud de pago a Tesorería Nacional en el módulo de operaciones de caja del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley Anual de Presupuesto de Ingresos y Egresos vigente d) Normas de Ejecución Presupuestaria Cuatrimestral e) Decreto No. 114-97 “Ley del Organismo Ejecutivo f) Acuerdo Ministerial 125-2008 “Desconcentración de Unidades Ejecutoras”


1) Correos electrónicos para solicitud de pago 2) Circulares 3) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1. Recibe vía correo electrónico de las Unidades Ejecutoras la solicitud de pago por acreditamiento en cuenta



2.

Revisa y confirma en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, en el módulo de Ejecución de Gastos, la descripción y el estatus del Comprobante Único de Registro -CUR- así como la disponibilidad de cuota ¿Hay disponibilidad de cuota? No: Informa vía correo electrónico a la Unidad Ejecutora que corresponda que no existe disponibilidad de cuota para solicitar el pago Sí: Continúa procedimiento



3. Solicita el pago a través del módulo “Operaciones de Caja” del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- a Tesorería Nacional




153

PROCEDIMIENTO SOLICITUD DE PAGO -ACREDITAMIENTO DE CUENTA- (1/1)



Inicio

Recibe vía correo electrónico de las Unidades Ejecutoras la solicitud de pago por acreditamiento en cuenta.

Revisa y confirma en el SICOIN, el estatus del Comprobante Único de Registro -CUR- así como la

disponibilidad de cuota.

Solicita el pago a través del módulo “Operaciones de Caja” del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- a

Tesorería Nacional.

Fin

¿Hay Disponibilidad de Cuota?

Notifica a la UE

Si

A

A

NO


154

13. CREACIÓN, ACTIVACIÓN Y DESACTIVACIÓN DE USUARIOS EN LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD

INTEGRADA -SICOIN- Y DE GESTIÓN -SIGES-

.




Creación, activación y desactivación de usuarios en los Sistemas de Contabilidad Integrada -SICOIN- y de

Gestión -SIGES-


Describir los criterios y actividades necesarias para realizar la creación, activación y desactivación de usuarios

en los Sistemas de Contabilidad Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES-, con el propósito de cumplir con las

metas, objetivos, compromisos institucionales con el fin de fortalecer el control interno mediante una

adecuada segregación de funciones

Inicia: Recepción de solicitudes de creación, activación y desactivación de usuarios en SIGES y/o SICOIN de las

Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas Públicas Finaliza: Notificación de las acciones solicitadas y

archivo de expediente


a) Decreto 101-97 “Ley Orgánica del Presupuesto y su reglamento” b) Decreto Ley que aprueba el “Presupuesto de Ingresos y Egresos del Presupuesto General de la Nación”

para el Ejercicio Fiscal vigente c) Normas de Auditoria Gubernamental



2) Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento 3) Oficios 4) Circulares


1.

Recibe solicitud de creación, activación y/o desactivación de

usuarios en los Sistemas de Contabilidad Integrada -SICOIN- y de

Gestión -SIGES- de las Unidades Ejecutoras del MINFIN y traslada

expediente


2.

Revisa y analiza

¿Es creación de usuario?

No: continúa procedimiento en el paso No. 5

SI: continúa procedimiento



3.

Instruye al Técnico de Presupuesto del Departamento de

Administración Financiera para creación de usuario en los Sistemas

de Contabilidad Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES- que

corresponda




155


4.

Revisa y analiza la solicitud que contenga como mínimo la siguiente

información:

a. Nombre de la persona a quien se le creará el usuario b. Número de Identificación Tributaria -NIT- c. Renglón presupuestario d. Puesto Funcional e. Número de Teléfono y/o extensión f. Dirección g. Correo electrónico h. Responsable superior i. Cargo del responsable superior j. Unidad Ejecutora

¿Se cumple con los requisitos?

Si: Crea usuario y traslada para activación al Jefe del Departamento

de Administración Financiera

No: Rechaza la solicitud



Financiera

5.

Revisa y activa y/o desactiva usuario en los Sistemas de

Contabilidad Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES- que

corresponda y devuelve



6.

Elabora oficio de notificación de activación y/o desactivación de

usuario y traslada al Jefe del Departamento de Administración

Financiera para rubrica



Financiera

7. Revisa, rubrica oficio y traslada para firma al Director /Subdirector Jefe del Departamento de


8. Firma oficio y devuelve expediente al Jefe del Departamento de

Administración Financiera Director/Subdirector

9.

Recibe oficio y traslada al Técnico de Presupuesto del

Departamento de Administración Financiera para su notificación a

la Unidad Ejecutora solicitante



10. Envía oficio de notificación a la Unidad Ejecutora interesada y

archiva expediente



Financiera


156

CREACIÓN, ACTIVACIÓN Y DESACTIVACIÓN DE USUARIOS EN LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD INTEGRADA -SICOIN- Y DE GESTIÓN -SIGES- (1/1)

Director/SubdirectorJefe de Departamento de



Financiera

Inicio

Recibe solicitud de creación, activación y/o desactivación de

usuarios en SICOIN y SIGES, traslada

Instruye para creación de usuario en SICOIN y/o SIGES

Revisa y analiza la solicitud

Revisa y activa y/o desactiva usuario en SICOIN y/o SIGES y devuelve

Elabora oficio de notificación y

traslada para rubrica

Revisa, rubrica oficio y

traslada para firma

Firma oficio y devuelve expediente

Recibe oficio y traslada para notificacion

Envía oficio de notificación y archiva expediente.

Fin

Cumple con los requisitos

Si

¿Es creación de usuario?

A

Crea Usuario y traslada para activacion.

Rechaza solicitud No

B

B

Revisa y analiza

SI

NO

A


157

14. ASIGNACIÓN DE FUNCIONES PARA LOS USUARIOS DE LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD INTEGRADA

-SICOIN- Y DE GESTIÓN -SIGES-

.




Asignación de funciones para los usuarios de los Sistemas de Contabilidad Integrada -SICOIN- y de Gestión

-SIGES-


Describir los criterios y actividades necesarias para realizar la asignación de funciones en los Sistemas de

Contabilidad Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES-, con el propósito de cumplir con las metas, objetivos,

compromisos institucionales con el fin de fortalecer el control interno mediante una adecuada segregación de

funciones

Inicia: Recepción de solicitudes de asignación de funciones en los Sistemas de Contabilidad Integrada -SICOIN-

y de Gestión -SIGES- de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas Públicas Finaliza: Notificación de

las acciones solicitadas y archivo de expediente








1.

Recibe solicitud de asignación de funciones en los Sistemas de

Contabilidad Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES- de las

Unidades Ejecutoras del MINFIN y traslada expediente


2.

Recibe expediente, analiza e instruye al Técnico de Presupuesto

para la asignación de funciones a los usuarios de los Sistemas de

Contabilidad Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES- que

corresponda



3.

Revisa y asigna funciones a los usuarios en los Sistemas de

Contabilidad Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES-; y traslada

para activación de funciones al Jefe del Departamento de




Financiera


158


4.

Revisa y activa funciones en los Sistemas de Contabilidad

Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES- que corresponda y

devuelve



5. Elabora oficio de notificación de activación de funciones y traslada

al Jefe del Departamento de Administración Financiera



Financiera



7. Firma oficio y devuelve expediente al Jefe de Departamento de


8.

Recibe oficio y traslada al Técnico de Presupuesto del






archiva expediente



Financiera


159

ASIGNACIÓN DE FUNCIONES PARA LOS USUARIOS DE LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD INTEGRADA -SICOIN- Y DE GESTIÓN -SIGES- (1/1)




Financiera

Inicio

Recibe solicitud de asignación de funciones en SICOIN y/o SIGES y traslada

expedienteRecibe expediente e instruye

Revisa, analiza y asigna funciones SICOIN y/o SIGES y traslada para

activación de funciones

Revisa y activa funciones SICOIN y/o SIGES y devuelve.

Elabora oficio de notificación de activación y/o desactivación de usuario y traslada para rubrica

Revisa, rubrica oficio y traslada para firma Firma oficio y devuelve

Recibe oficio y traslada para notificación a la Unidad Ejecutora solicitante

Envía oficio de notificación y archiva expediente

FIN


160

15. CREACIÓN DE UNIDADES ADMINISTRATIVAS EN LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD INTEGRADA -SICOIN-

Y DE GESTIÓN -SIGES-.

.




Creación de unidades administrativas en los Sistemas de Contabilidad Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES-


Describir los criterios y actividades necesarias para la creación de unidades administrativas en los Sistemas de

Contabilidad Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES--, con el propósito de cumplir con las metas, objetivos,

compromisos institucionales con el fin de fortalecer el control interno mediante una adecuada segregación de

funciones

Inicia: Recepción de solicitud para la creación de unidades administrativas en los Sistemas de Contabilidad

Integrada -SICOIN- y de Gestión –SIGES-, de las Unidades Ejecutoras del Ministerio de Finanzas Públicas

Finaliza: Notificación de las acciones solicitadas y archivo de expediente








1.

Recibe solicitud de creación de unidades administrativas en los

Sistemas de Contabilidad Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES-

de las Unidades Ejecutoras del MINFIN y traslada expediente


2.

Recibe expediente e instruye al Técnico de Presupuesto del

Departamento de Administración Financiera para la creación de

unidades administrativas en los Sistemas de Contabilidad

Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES- que corresponda



3.

Recibe, revisa y crea unidades administrativas en los Sistemas de

Contabilidad Integrada -SICOIN- y de Gestión -SIGES-, que

corresponda; elabora oficio de notificación y traslada para

autorización al Jefe del Departamento de Administración

Financiera



Financiera



161



5. Firma oficio y devuelve expediente al Jefe del Departamento de


6.

Recibe oficio y lo traslada al Técnico de Presupuesto del






archiva expediente



Financiera


162

CREACIÓN DE UNIDADES ADMINISTRATIVAS EN LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD INTEGRADA -SICOIN- Y DE GESTIÓN -SIGES-. (1/1)




Financiera

Inicio

Recibe solicitud de creación de unidades

administrativas en SICOIN y/o SIGES y

traslada expediente.

Recibe expediente e instruye

Recibe, revisa y crea unidades administrativas en SICOIN y/o SIGES;

elabora oficio de notificación y traslada para autorización

Revisa, rubrica oficio y traslada para firma

Firma oficio y devuelve expediente

Recibe oficio y traslada para notificación a la Unidad Ejecutora

solicitante.

Envía oficio de notificación y archiva expediente.

Fin


163

DEPARTAMENTO DE GESTIÓN DE DEVOLUCIONES DE IMPUESTOS Y OTRAS OBLIGACIONES

1. PROCEDIMIENTO DE DEVOLUCIÓN DE IMPUESTOS A CONTRIBUYENTES


Departamento de Gestión de Devoluciones de Impuestos y Otras Obligaciones 03 1 de 8


Devolución de Impuestos a Contribuyentes


Gestionar las devoluciones de pagos en exceso o pagos indebidos que fueron realizados por los contribuyentes o responsables en concepto de impuestos, intereses, multas y recargos así como el crédito fiscal del Impuesto al Valor Agregado por la prestación de servicios o venta de bienes a personas exentas de dicho impuesto, así como devoluciones por tributos o derechos arancelarios aplicables conforme lo resuelto por la Superintendencia de Administración Tributaria. Inicia: Recepción de las resoluciones de devolución de impuestos remitido por la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT-.

Finaliza: Archiva temporalmente la documentación.


a) Ley que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para cada ejercicio fiscal b) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas. c) Resolución Interna Número. 4-2010 “Procedimiento para registro y aprobación de cuentas de depósitos

monetarios de beneficiarios del estado en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN”, emitida por Tesorería Nacional


1) Oficios Circulares emitidos por el Ministerio de Finanzas Públicas, relacionados con la gestión de pago a favor de los contribuyentes por concepto de devolución de impuestos y/o pago de intereses.


1.

Recibe la resolución que autoriza el pago emitido por la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT-; asimismo la cédula de notificación y documento de traslado. Registra la información en el sistema de expedientes WEB. Traslada por medio del Sistema de Expedientes Web al Departamento de Gestión de Devoluciones de Impuestos y Otras Obligaciones, los documentos recibidos por parte de la SAT.

Recepción Dirección Financiera

2.

Recibe y verifica el cumplimiento de los requisitos siguientes: a. Que la resolución emitida por la SAT contenga los datos del

contribuyente, monto autorizado a devolver, la firma y sello del funcionario facultado por medio de representación legal por parte de la SAT.

b. Revisa que la cédula esté notificada al contribuyente. c. Del documento de traslado verifica nombre del contribuyente,

Número de Identificación Tributaria -NIT- y/o Código Único de identificación -CUI- cuando corresponda, monto autorizado y

Analista y/o Asesor del Departamento de Gestión de Devolución de Impuestos y

Otras Obligaciones


164


motivo o concepto de la devolución para hacer efectivo el pago correspondiente.

d. Revisa en el Sistema de Expedientes Web la información ingresada del contribuyente tomando en cuenta el orden cronológico con que fueron remitidos a la Dirección Financiera por parte de la SAT.

¿Cumple con los requisitos? Si: traslada por medio del Sistema de Expedientes Web al Jefe del Departamento de Gestión de Devoluciones de Impuestos y Otras Obligaciones, los documentos recibidos por parte de la SAT, indicados en la actividad anterior. No: Devuelve a la SAT, para enmendar, ratificar o rectificar datos de los documentos.

3.

Recibe y verifica los datos ingresados en el Sistema de Expedientes Web. ¿La información y el registro son correctos? Si: continúa procedimiento. No: devuelve al Analista y/o Asesor del Departamento de Gestión de Devoluciones de Impuestos y Otras Obligaciones, para corregir la información.

Jefe del Departamento de Gestión de

Devoluciones de Impuestos y Otras Obligaciones

4.

Gestiona cuota financiera, de conformidad con el control de los contribuyentes pendientes de pago por concepto de devolución de impuestos y/o pago de intereses, atendiendo el orden cronológico con que son remitidos por la SAT.



5.

Recibe información de disponibilidad de cuota financiera aprobada y elabora listado para iniciar la gestión de pago, de acuerdo al orden cronológico con que son remitidos por la SAT. Los expedientes que tengan recursos pendientes de resolver ante el Organismo Judicial, Corte de Constitucionalidad y Superintendencia de Administración Tributaria, se archivaran temporalmente, en tanto se resuelve su situación; y se continuará con la gestión de pago de los expedientes siguientes en función del orden cronológico. Los expedientes que no les fueron gestionados pagos de acuerdo a lo indicado en el párrafo anterior, se procederán a gestionar los pagos en la siguiente programación de cuota financiera, atendiendo el orden inmediato inicial de pago considerando el orden cronológico original con que fueron remitidos por la SAT. Para aquellos expedientes donde la cuota financiera aprobada no cubra el pago total del contribuyente se realizará parcialmente en relación al monto cubierto, el saldo pendiente de pagar se gestionará en la siguiente programación de cuota financiera, atendiendo el orden cronológico con que son remitidos por la SAT. Remite listado de gestión de pago a la Dirección/Subdirección para su




165


autorización.

6. Recibe, verifica y autoriza el listado de devoluciones de impuestos y traslada al Jefe del Departamento de Gestión de Devolución de Impuestos y Otras Obligaciones.


7. Recibe listado autorizado y traslada al Analista y/o Asesor del Departamento de Gestión de Devoluciones de Impuestos y Otras Obligaciones, para que se inicie la gestión de pago.



8.

Recibe y verifica que el contribuyente disponga de una cuenta bancaria activa ante la Tesorería Nacional en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, en la cual se realizará la transferencia de los fondos autorizados mediante resolución emitida por la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT-. ¿Posee cuenta registrada y activa en el SICOIN? Si: continúa con el procedimiento. No: se informará al contribuyente que debe de realizar dicha gestión ante la Tesorería Nacional del Ministerio de Finanzas Públicas o a donde corresponda, de no recibir respuesta alguna, se procederá archivar el expediente de manera temporal. Para el efecto cuando el contribuyente se presente a requerir el pago correspondiente, cumpliendo con lo requerido se procederá a gestionar el pago en la próxima programación de cuota financiera, atendiendo el orden inmediato inicial de pago, considerando el orden cronológico original con que fueron remitidos por la SAT.


Otras Obligaciones

9.

Contacta de conformidad con el listado autorizado, al contribuyente vía telefónica, correo electrónico u otro mecanismo, con el propósito de informarle que se realizará la gestión de pago autorizado mediante resolución emitida por la -SAT, en la cuenta que para el efecto ha registrado ante la Tesorería Nacional.


Otras Obligaciones

10. Elabora, registra la Orden de Compra en el Sistema Informático de Gestión -SIGES- y traslada fotocopia de la resolución y cédula de notificación.


Otras Obligaciones

11.

Recibe documentación y revisa. ¿Los datos son correctos en la Orden de Compra? Si: autoriza en el SIGES la Orden de Compra, imprime, firma, sella y traslada para la firma del Director/Subdirector. No: devuelve al Analista y/o Asesor del Departamento de Gestión de Devolución de Impuestos y otras obligaciones, para que realice las correcciones correspondientes.



12. Recibe, firma y sella la Orden de Compra; y traslada los documentos al Analista y/o Asesor del Departamento de Gestión de Devolución de Impuestos y Otras Obligaciones.



166


13.

Recibe Orden de Compra y registra en el Sistema Informático de Gestión -SIGES- el Comprobante Único de Registro -CUR- de gasto en la etapa de Compromiso, posteriormente traslada al Jefe del Departamento de Gestión de Devoluciones de Impuestos y Otras Obligaciones, para su aprobación.


Otras Obligaciones

14.

Recibe documentación y revisa. ¿Los datos son correctos en el Comprobante Único de Registro? Si: aprueba el CUR de gasto en el -SICOIN-, imprime, firma, sella y traslada para la firma del Director/Subdirector No: devuelve al Analista y/o Asesor del Departamento para que realice las correcciones correspondientes.



15. Recibe, firma y sella el CUR de gasto; y traslada los documentos al Analista y/o Asesor del Departamento de Gestión de Devolución de Impuestos y Otras Obligaciones.


16. Recibe documentación de pago, elabora y registra la liquidación de la Orden de Compra en el Sistema Informático de Gestión -SIGES- y traslada el expediente.


Otras Obligaciones

17.

Recibe documentación y revisa. ¿Los datos son correctos en la liquidación de la Orden de Compra? Si: autoriza en el SIGES la liquidación de la Orden de Compra, imprime, firma, sella y traslada para la firma del Director/Subdirector. No: devuelve al Analista y/o Asesor del Departamento para que realice las correcciones correspondientes.



18. Recibe, firma y sella la liquidación de la Orden de Compra; y traslada los documentos al Analista y/o Asesor del Departamento de Gestión de Devolución de Impuestos y Otras Obligaciones.


19.

Recibe el expediente de pago, registra y solicita el CUR de gasto en la etapa de Devengado en el Sistema Informático de Gestión -SIGES- y traslada al Jefe del Departamento de Gestión de Devoluciones de Impuestos y Otras Obligaciones para su aprobación.


Otras Obligaciones

20.

Recibe el expediente de pago y revisa. ¿Los datos son correctos en el Comprobante Único de Registro? Si: aprueba el CUR de gasto en etapa de Devengado en SICOIN, imprime, firma, sella y traslada para la firma del Director/Subdirector. No: devuelve al Analista y/o Asesor del Departamento de Gestión de Devoluciones de Impuestos y Otras Obligaciones para que realice las correcciones correspondientes.



21. Recibe, firma y sella el CUR de gasto en la etapa de Devengado; y traslada los documentos al Analista y/o Asesor del Departamento de Gestión de Devolución de Impuestos y Otras Obligaciones.



167


22. Gestiona la solicitud de pago del CUR vía electrónica ante el Departamento de Administración Financiera.


Otras Obligaciones

23. Archiva temporalmente la documentación de soporte del CUR de pago, previo a su traslado al archivo definitivo.


Otras Obligaciones


168

Diagramas de Flujo

Devolución de Impuestos a Contribuyentes (1 de 3)

Analista y/o Asesor del Departamento de Gestión de Devolución de Impuestos y Otras

Obligaciones

Jefe del Departamento de Gestión deDevoluciones de Impuestos y Otras Obligaciones

Director/SubdirectorRecepción Dirección Financiera

INICIO

Recibe y registra en el sistema de expedientes WEB, la resolución que autoriza el pago emitido por la SAT, cédula de notificación y documento de traslado.

Recibe y verifica cumplimiento de requisitos

Recibe y verifica los datos ingresados en el sistema de expedientes WEB

Gestiona cuota financiera

Elabora listado para iniciar gestión de pago en base a cuota financiera aprobada, Los expedientes que tengan recursos pendientes de resolver ante el Organismo Judicial, Corte de Constitucionalidad y Superintendencia de Administración Tributaria, se archivaran temporalmente, en tanto se resuelve su situación; y se continuará con la gestión de pago de los expedientes siguientes en función del orden cronológico.

Recibe, verifica y autoriza listado de pago

Recibe listado autorizado y traslada para que inicie la gestión de pago

Verifica que el contribuyente disponga de cuenta bancaria activa ante Tesorería Nacional en el SICOIN

1

Si

¿Información y registro

correctos?

Si

¿Posee cuenta registraday activa en SICOIN?

¿Cumple con los requisitos?

Sí

No

No

No

Devuelve a SAT

Contacta a los contribuyentes para informar que se realizará la gestión de pago en la cuenta registrada en SICOIN


169


Analista y/o Asesor del Departamento de Gestión de Devolución de Impuestos

y Otras Obligaciones

Jefe del Departamento de Gestión deDevoluciones de Impuestos y Otras

ObligacionesDirector/Subdirector

Elabora y registra la Orden de Compra en el SIGES y traslada fotocopia de la resolución y cédula de notificación

Recibe documentación y revisa

Recibe Orden de Compra y registra en SIGES el CUR de gasto en la etapa de compromiso

Recibe documentación y revisa

1

Recibe, firma y sella CUR de gasto y traslada

¿Los datos son correctos en la OC?

No

Recibe, firma y sella la Orden de Compra; y traslada los documentos

¿Los datos son correctos en el CUR?

No

2

Autoriza en el SIGES la Orden de Compra, imprime, firma, sella y

traslada

Si

Aprueba el CUR de gasto en SICOIN, imprime, firma, sella y traslada

Si


170


Analista y/o Asesor del Departamento de Gestión de Devolución de Impuestos

y Otras Obligaciones

Jefe del Departamento de Gestión deDevoluciones de Impuestos y Otras

ObligacionesDirector/Subdirector

Recibe documentación de pago, elabora y registra la liquidación de la orden de compra en el SIGES y traslada expediente

Recibe documentación de pago y revisa

Recibe el expediente de pago, registra y solicita el CUR de gasto en la etapa de devengado en el SIGES y traslada

Aprueba el CUR de gasto en etapa de devengado en SICOIN, imprime, sella y traslada para firma

Gestiona la solicitud de pago del CUR vía electrónica ante el Departamento de Administración Financiera

Archiva temporalmente la documentación de soporte del CUR de pago, previo a su traslado al archivo definitivo.

FIN

2

Recibe, firma y sella la liquidación de la Orden de Compra, traslada

Recibe, firma y sella CUR de gasto en etapa de devengado y traslada

¿Los datos son correctos en la liquidación de la OC?

Autoriza en el SIGES la liquidación de la Orden de Compra, imprime, firma, sella

y traslada

No

Si

Recibe expediente de pago y revisa

¿Los datos son correctos en el CUR?

Si

No


171

2. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE PAGO A LA FUNDACIÓN PARA LA CONSERVACIÓN DE LOS RECURSOS

NATURALES Y AMBIENTE EN GUATEMALA (CANJE DE DEUDA POR NATURALEZA)




Gestión de pago a la Fundación para la Conservación de los Recursos Naturales y Ambiente en Guatemala

(Canje de Deuda por Naturaleza)


Trasladar los recursos financieros a la Fundación para la Conservación de los Recursos Naturales y

Ambientales en Guatemala, en cumplimiento a las Nuevas Obligaciones FCA establecidas en el Convenio de

Canje de Deuda por Naturaleza que fuera suscrito el 8 de septiembre del año 2006, entre el Gobierno de los

Estados Unidos de América y el Gobierno de la República de Guatemala, en función a la asignación

presupuestaria vigente para cada ejercicio fiscal. Inicia: Con la verificación del calendario establecido en el

Convenio. Finaliza: Archiva temporalmente la documentación.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas f) Decreto 114-97 Del Congreso de la República, “Ley del Organismo Ejecutivo” g) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala h) Normas emitidas por los entes rectores de Administración Financiera Gubernamental i) Decreto Número 94-2000 del Congreso de la República, Ley de Libre Negociación de Divisas, artículo 4 tipo

de cambio de Banco Central de Guatemala. j) Convenio de Canje de Deuda por Naturaleza k) Normas de contención del gasto vigentes





1. Revisa Convenio de Canje de Deuda por Naturaleza para establecer

la fecha que debe ejecutarse el pago respectivo, instruye y traslada.

Jefe y/o Subjefe Departamento de

Gestión de Devoluciones de

Impuestos y Otras Obligaciones

2.

Verifica los montos detallados en calendario el cual forma parte del

Convenio, realiza la integración del pago en formato establecido,

utilizando el tipo de cambio vigente publicado por el Banco de

Guatemala, -BANGUAT-, registra la orden de compra en -SIGES- y

traslada.

Asesor Departamento de Gestión

de Devoluciones de Impuestos y

Otras Obligaciones


172

3. Recibe expediente, revisa, autoriza la orden de compra en el

–SIGES-, imprime, firma, sella y devuelve expediente.




4. Recibe expediente, firma orden de compra, registra y solicita el CUR

de Compromiso en –SIGES-, traslada para aprobación.



Otras Obligaciones

5. Recibe expediente, revisa, aprueba –CUR- de compromiso en el

–SICOIN-, imprime, firma, sella y devuelve expediente.




6.

Elabora liquidación de orden de compra en –SIGES- en fase de

registrado aplicando el descuento otorgado por el Gobierno de los

Estados Unidos de América con el código de deducción No. 135 y

traslada.



Otras Obligaciones

7. Recibe expediente, revisa, autoriza la liquidación de la orden de

compra en el –SIGES-, imprime, firma, sella y devuelve expediente.




8.

Recibe expediente, firma y sella liquidación de la orden de compra,

registra y solicita el CUR de Devengado en –SIGES-, traslada para

aprobación.



Otras Obligaciones

9. Recibe, revisa expediente, aprueba –CUR- de Devengado en el

–SICOIN-, imprime, firma, sella y traslada.




10.

Remite correo electrónico al Departamento de Administración

Financiera para que solicite el pago del –CUR-.



Otras Obligaciones

11. Recepción del recibo de ingresos de la Entidad Ejecutora Asesor Departamento de Gestión

de Devoluciones de Impuestos y Otras Obligaciones

12. Archiva temporalmente la documentación de soporte del CUR de pago.

Asesor del Departamento de Gestión de Devoluciones de



173

PROCEDIMIENTO GESTION DE PAGO A LA FUNDACION PARA LA CONSERVACION DE LOS RECURSOS NATURALES Y AMBIENTE EN GUATEMALA (CANJE DE DEUDA POR NATURALEZA) (1 de 2)

Jefe y/o Subjefe Asesor Departamento

inicio

Revisa convenio de Canje de Deuda por Naturaleza para establecer la fecha que debe de ejecutarse el

pago respectivo, instruye, y traslada

Verifica los montos detallados en calendario el cual forma parte del convenio, realiza la integracion del pago en formato establecido, utilizando el tipo de cambio vigente publicado por el Banco de Guatemala,- BAGUAT-, registra la Orden de Compra en SIGES y traslada.

Recibe expediente, revisa, autoriza la Orden de Compra en el SIGES, imprime, firma,

sella y devuelve expediente

Recibe expediente, firma Orden de Compra, registra y solicita el CUR de compromiso en

el SIGES, traslada para aprobacion

Recibe expediente, revisa, aprueba CUR de compromiso en el SICOIN, imprime, firma, sella y devuelve

expediente

Elabora liquidación de Orden de Compra en -SIGES- en fase de registrado aplicando el

descuento otorgado por el Gobierno de los Estados Unidos de América con el código de

deducción No. 135 y traslada.

1


174

PROCEDIMIENTO GESTION DE PAGO A LA FUNDACION PARA LA CONSERVACION DE LOS RECURSOS NATURALES Y AMBIENTE EN GUATEMALA (CANJE DE DEUDA POR NATURALEZA) (2 de 2)

Jefe y/o Subjefe Asesor del Departamento

Recibe expediente, revisa, autoriza la liquidacion de la Orden de Compra en el SIGES, imprime,

firma, sella y devuelve expediente

Recibe expediente, firma, y sella liquidación de la Orden de Compra, registra y solicita el CUR e Devengado en SIGES, traslada para aprobación

1

Fin

Recibe, revisa expediente, aprueba -CUR- de Devengado en el -SICOIN-, imprime,

firma, sella y traslada.


Financiera para que solicite el pago del CUR

Recepción del recibo de ingresos

de la Entidad Ejecutora

Archiva temporalmente la documentacion de soporte del CUR de

pago


175

3. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE PAGO EN CONCEPTO DE INCENTIVOS FORESTALES A BENEFICIARIOS DEL

PROGRAMA DE INCENTIVOS FORESTALES -PINFOR-, PROGRAMA DE INCENTIVOS FORESTALES A

POSEEDORES DE PEQUEÑAS EXTENSIONES DE TIERRA DE VOCACIÓN FORESTAL O AGROFORESTAL -PINPEP-

Y PROGRAMA DE INCENTI8VOS PARA EL ESTABLECIMIENTO, RECUPERACIÓN, RESTAURACIÓN, MANEJO,

PRODUCCIÓN Y PROTECCIÓN DE BOSQUES -PROBOSQUE-.


Departamento de Gestión de Devoluciones de Impuestos y Otras

Obligaciones 02 1 de 6


Gestión de pago en concepto de incentivos forestales a beneficiarios del Programa de Incentivos Forestales

-PINFOR/PROBOSQUE-, Programa de Incentivos Forestales a Poseedores de Pequeñas Extensiones de Tierra

de Vocación Forestal o Agroforestal -PINPEP- y Programa de Incentivos para el Establecimiento, Recuperación,

Restauración, Manejo, Producción y Protección de Bosques -PROBOSQUE-.


Realizar el pago a favor de los beneficiarios con base a la documentación autorizada por el Instituto Nacional

de Bosques, en función a la disponibilidad presupuestaria y financiera. Inicia: Recepción del requerimiento de

pago por parte de INAB. Finaliza: Solicitud de pago del Comprobante Único de Registro.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Decreto No. 2-2015 del Congreso de la República, “Ley de Fomento al Establecimiento, Recuperación,

Restauración, Manejo, Producción y Protección de Bosques en Guatemala -PROBOSQUE- c) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” d) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente e) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual f) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas g) Normas emitidas por los entes rectores de Administración Financiera Gubernamental h) Convenios Suscritos con ONG´s i) Acuerdo Ministerial No. 523-2014, “Manual de Registro de Donaciones” j) Acuerdo Ministerial 59-2007; Manual de procedimientos para la Administración de cuentas de depósitos

monetarios y otras modalidades de ejecución financiadas con recursos provenientes de organismos multilaterales y bilaterales de inversión

k) Normas de contención del gasto vigentes

l) Decreto Número 51-2010 del Congreso de la República, “Ley de Incentivos Forestales para Poseedores de Pequeñas Extensiones de Tierra de Vocación Forestal o Agroforestal -PINPEP-“

m) Decreto Número 101-96 del Congreso de la República, “Ley Forestal” n) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala



2) Las disposiciones internas que se emitan que regulen el procedimiento 3) Circulares de Internas del Ministerio de Finanzas Públicas


176


1.

Recibe expediente que contiene: Oficio de solicitud, listado de pagos

y certificados de cumplimiento de actividades, en forma impresa,

electrónica y traslada. Director/Subdirector

2.

Recibe expedientes y verifica:

1. Que el oficio contenga la integración de los datos siguientes:

Firmas, sellos, monto, período de pago del incentivo, integración de

los listados, nombre de la región, cantidad de certificados, monto de

incentivos, monto de Administración y total a apagar.

2. De existir corrección se devuelve al INAB.




3.

Recibe expediente, verifica datos generales descritos en el oficio:

firmas, sellos, fechas, monto, mes, destinatario, cantidad de

certificados; revisa que los documentos que otorgan el derecho al

incentivo (certificados) coincidan con los datos de las nóminas

emitidas y aprobadas por el INAB; y clasifica el renglón de gasto

según el tipo de beneficiario.

Registra la solicitud de modificación presupuestaria y la

programación o reprogramación de transferencias de capital;

elabora proyecto de solicitud de Modificación ante el DAF y traslada

el comprobante C02 en estado Registrado.



Otras Obligaciones

4.

Recibe, revisa y solicita comprobante CO2 en el –SICOIN-, traslada

oficio al DAF para su aprobación, de conformidad al “Procedimiento

de Modificación Presupuestaria”




5.

Al estar aprobada: a) modificación presupuestaria, b) programación

o reprogramación de transferencias de capital y c) cuota financiera;

posteriormente registra la orden de compra en -SIGES- a favor de

beneficiarios y el aporte que le corresponde al INAB y traslada.



Otras Obligaciones

6. Recibe expediente, revisa, autoriza la orden de compra en el SIGES,

imprime, firma, sella y devuelve expediente.




7. Recibe expediente, firma la orden de compra, registra y solicita el

CUR de Compromiso en SIGES, traslada para aprobación.



Otras Obligaciones

8. Recibe expediente, revisa, aprueba el CUR de compromiso en el

SICOIN, imprime, firma, sella y devuelve expediente.




9. Recibe expediente, elabora liquidación de orden de compra en

SIGES en fase de registrado y traslada.




177


Otras Obligaciones

10. Recibe expediente, revisa, autoriza la liquidación de la orden de

compra en el SIGES, imprime, firma, sella y devuelve expediente.




11. Recibe expediente, firma liquidación de la orden de compra, registra

y solicita el CUR de Devengado en SIGES, traslada para aprobación.



Otras Obligaciones

12. Recibe, revisa expediente, aprueba CUR de Devengado en el SICOIN,

imprime, firma, sella y traslada.




13.

Recibe expediente remite correo electrónico al Departamento de

Administración Financiera para que solicite el pago del CUR.

Efectúa seguimiento al acreditamiento en cuenta a través del SICOIN

en el módulo de Tesorería, genera reporte R00801345.rpt-

Elabora proyecto de oficio para instrucción de pago ante la entidad

bancaria designada.



Otras Obligaciones

14.

Recibe y revisa oficio para instrucción de pago.

¿Hay cambios?

Sí: devuelve para modificaciones.

No: avala y traslada.




15. Recibe oficio firmado y traslada con CD a la entidad bancaria para

las gestiones correspondientes.



Otras Obligaciones

16.

Recibe de la entidad bancaria notificación de acreditamiento a los

beneficiarios así como de pagos no efectuados. Para el caso de

pagos no efectuados procede de conformidad con el procedimiento

establecido para “Devolución y pago de Incentivos forestales

devengados no pagados”.





Asesor del Departamento de Gestión de Devoluciones de



178

Diagrama de Flujo

PROCEDMIENTO DE GESTION DE PAGO EN CONCEPTO DE INCENTIVOS FORESTALES A BENEFICIARIOS DEL PROGRAMA DE INCENTIVOS FORESTALES -PINFOR- Y PROGRAMA DE INCENTIVOS FORESTALES A POSEEDORES DE PEQUEÑAS EXTENSIONES DE TIERRA DE VOCACION FORESTAL O AGROFORESTAL -PINPEP- (1/3)

Director/Subdirector Asesor DepartamentoJefe y/o Subjefe

inicio

1

Recibe expediente que contiene: Oficio de solicitud, listado de pagos y

certificados de cumplimiento de actividades, en forma impresa,

electrónica y traslada

Recibe expedientes y verifica: 1. Que el oficio contenga la integración de los datos siguientes: Firmas, sellos, monto, período de pago del incentivo, integración de los listados, nombre de la región, cantidad de certificados, monto de incentivos, monto de Administración y total a apagar.2. De existir corrección se devuelve al INAB. Recibe expediente, verifica datos

generales descritos en el oficio: firmas, sellos, fechas, monto, mes, destinatario, cantidad de certificados; revisa que los documentos que otorgan el derecho al incentivo (certificados) coincidan con los datos de las nóminas emitidas y aprobadas por el INAB; y clasifica el renglón de gasto según el tipo de beneficiario.

Registra la solicitud de modificación presupuestaria y la programación o

reprogramación de transferencias de capital; elabora proyecto de solicitud de

Modificación ante el DAF y traslada el comprobante C02 en estado Registrado

Recibe, revisa y solicita comprobante CO2 en el –SICOIN-, traslada oficio al DAF para su aprobación,

de conformidad al “Procedimiento de Modificación Presupuestaria”

Al estar aprobada: a) modificación presupuestaria, b) programación o

reprogramación de transferencias de capital y c) cuota financiera;

posteriormente registra la orden de compra en -SIGES- a favor de

beneficiarios y el aporte que le corresponde al INAB y traslada


179

PROCEDIMIENTO GESTION DE PAGO EN CONCEPTO DE INCENTIVOS FORESTALES A BENEFICIARIOS DEL PROGRAMA DE INCENTIVOS FORESTALES -PINFOR- Y PROGRAMA DE INCENTIVOS FORESTALES A POSEEDORES DE PEQUEÑAS EXTENSIONES DE TIERRA DE VOCACION FORESTAL O AGROFORESTAL -PINPEP- (2/3)

Director/Subdirector Asesor del DepartamentoJefe y/o Subjefe

Recibe expediente, revisa, autoriza la Orden de Compra en el SIGES, imprime,

firma, sella y devuelve expediente

1

Recibe expediente, firma la Orden de Compra, registra y solicita el CUR de compromiso en el

SIGES, traslada para aprobacion

Recibe expediente, elabora liquidación de orden de compra en SIGES en fase de

registrado y traslada.

Recibe expediente, revisa, aprueba el CUR de compromiso en el SICOIN, imprime, firma, sella

y devuelve expediente

Recibe expediente, elabora liquidacion de Orden de Compra en SIGES en fase de

registrado y traslada

Recibe, expediente, revisa, autoriza la liquidación de la Orden de Compra en el SIGES, imprime, firma, sella y devuelve

expediente

Recibe expediente, firma liquidación de la Orden de Compra, registra y solicita CUR de Devengado en SIGES, traslada para aprobación

2


180

PROCEDIMIENTO GESTION DE PAGO EN CONCEPTO DE INCENTIVOS FORESTALES A BENEFICIARIOS DEL PROGRAMA DE INCENTIVOS FORESTALES -PINFOR- Y PROGRAMA DE INCENTIVOS FORESTALES A POSEEDORES DE PEQUEÑAS EXTENSIONES DE TIERRA DE VOCACION FORESTAL O AGROFORESTAL -PINPEP- ( 3/3)

Director/Subdirector Asesor del DepartamentoJefe y/o Subjefe

1

Recibe, revisa expediene, aprueba CUR de Devengado en el SICOIN, imprime, firma, sella

y traslada

Recibe y revisa oficio para instrucción de pago.

Recibe de la entidad bancaria notificación de acreditamiento a los beneficiarios así como de

pagos no efectuados. Para el caso de pagos no efectuados procede de conformidad con el procedimiento establecido para “Devolución y pago de Incentivos forestales devengados no

pagados”.

Archiva temporalmente la documentación de soporte del CUR de pago.

Fin

Recibe expediente remite correo electrónico al Departamento de Administración Financiera para que solicite el pago del CUR.Efectúa seguimiento al acreditamiento en cuenta a través del SICOIN en el módulo de Tesorería, genera reporte R00801345.rpt-Elabora proyecto de oficio para instrucción de pago ante la entidad bancaria designada.

¿Hay Cambios?

Recibe oficio firmado y traslada con CD a la entidad

bancaria para las gestiones

correspondientes.

Si

No


181

4. PROCEDIMIENTO GESTIÓN PARA LA DEVOLUCIÓN Y PAGO DE INCENTIVOS FORESTALES DEVENGADOS

NO PAGADOS




Gestión para la devolución y pago de Incentivos forestales devengados no pagados


Describir las acciones necesarias para gestionar la devolución y pago de incentivos forestales devengados no

pagados por la entidad bancaria correspondiente, derivado de cuentas inactivas aspectos similares. Inicia:

Notificación entidad bancaria. Finaliza: Archivo del CUR de gasto.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas f) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala g) Normas emitidas por los entes rectores de Administración Financiera Gubernamental h) Normas de contención del gasto vigentes i) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual j) Decreto No. 51-2010 “Ley de Incentivos Forestales para Poseedores de Pequeñas Extensiones de Tierra de

Vocación Forestal o Agroforestal -PINPEP-“ k) Decreto Número 101-96 del Congreso de la República, “Ley Forestal” l) Decreto No. 2-2015 del Congreso de la República, “Ley de Fomento al Establecimiento, Recuperación,

Restauración, Manejo, Producción y Protección de Bosques en Guatemala -PROBOSQUE-


1) Circulares de Internas del Ministerio de Finanzas Públicas 2) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1.

Recibe de la entidad bancaria, expediente de acreditamiento

efectuados y los pendientes de pago, traslada. Director/Subdirector

2. Recibe, analiza, instruye y traslada.




3.

Recibe expediente que contiene la nota de crédito y de débito,

localiza los certificados que no fueron pagados, verifica que coincida

con la información recibida de la entidad bancaria, procede al




182


registro del CUR de devolución cuando los pagos corresponden al

ejercicio fiscal vigente y traslada; para el caso de recursos

devengados en años anteriores, elabora proyecto de oficio para

requerir el registro y aprobación ante la Dirección de Contabilidad

del Estado y traslada.

Adicionalmente elabora proyecto de oficio para notificar al Instituto

Nacional de Bosques -INAB- sobre los beneficiarios que no

recibieron el pago de los incentivos forestales y traslada.

Otras Obligaciones

4.

Si la devolución corresponde al ejercicio fiscal vigente, recibe, revisa

expediente, aprueba CUR de devolución en el SICOIN, imprime,

firma, sella y traslada; en caso de modificaciones devuelve para

corrección.

En caso de recursos devengados en años anteriores, revisa oficio y

obtiene firma de Director/Subdirector.

Así mismo revisa oficio y obtiene firma de Director/Subdirector para

notificar al INAB sobre los incentivos no pagados. Traslada.




5.

Notifica oficio a la Entidad Ejecutora del programa de incentivos

forestales del INAB, sobre los beneficiarios que no recibieron el

pago de los incentivos forestales.

Si el CUR de devolución fue aprobado en la Dirección Financiera

archiva temporalmente; si se requirió a la dirección de Contabilidad

del Estado solicita copia del CUR aprobado y archiva.



Otras Obligaciones

6.

Recibe oficio mediante el cual confirma los pagos que deberán

gestionarse nuevamente al cual acompaña copia certificada de los

“certificados de cumplimiento de actividades”, traslada.




7.

Recibe, revisa documentación y verifica disponibilidad

presupuestaria, financiera o contable en el Sistema de Contabilidad

Integrada Gubernamental –SICOIN-.

Existe disponibilidad

Si: realiza registro del CUR de devolución en el SICOIN

No: realiza solicitud programación o reprogramación financiera

según procedimiento establecido.

En caso de afectaciones de años anteriores, gestiona cuota contable

ante el Departamento de Administración Financiera remite

documentación de soporte a la DCE, para aprobación del CUR y



Otras Obligaciones


183


gestión de los pagos correspondientes.

8.

Recibe expediente, revisa, aprueba el CUR de devolución, imprime,

firma, sella y devuelve expediente.




9.

Recibe expediente, archiva.

Registra CUR de reversión parcial del compromiso inicial en el

SICOIN, para regularizar el monto no pagado a los beneficiarios,

traslada



Otras Obligaciones

10.

Recibe expediente, revisa, aprueba el CUR de reversión parcial,

imprime, firma, sella y devuelve expediente.




11.


Con el objetivo de realizar el pago a los beneficiarios pendientes, se

realiza el procedimiento establecido “Gestión de pago en concepto

de incentivos forestales a beneficiarios del Programa de Incentivos

Forestales -PINFOR- Programa de Incentivos Forestales a

Poseedores de Pequeñas Extensiones de Tierra de Vocación Forestal

o Agroforestal -PINPEP- y Programa de Incentivos para el

Establecimiento, Recuperación, Restauración, Manejo, Producción y

Protección de Bosques -PROBOSQUE-. “



Otras Obligaciones


184

PROCEDIMIENTO GESTION PARA LA DEVOLUCION Y PAGO DE INCENTIVOS FORESTALES DEVENGADOS NO PAGADOS . (1/3)

Director/Subdirector Jefe y/o Subjefe Asesor Departamento

inicio

Recibe de la entidad bancaria, expediente de acreditamiento

efectuados y los pendientes de pago, traslada.

Recibe, analiza, instruye y traslada.

Recibe expediente que contiene la nota de crédito y de débito, localiza los certificados que no fueron pagados, verifica que coincida con la información recibida de la entidad bancaria, procede al registro del CUR de devolución cuando los pagos corresponden al ejercicio fiscal vigente y traslada; para el caso de recursos devengados en años anteriores, elabora proyecto de oficio para requerir el registro y aprobación ante la Dirección de Contabilidad del Estado y traslada.

Adicionalmente elabora proyecto de oficio para notificar al Instituto Nacional de

Bosques -INAB- sobre los beneficiarios que no recibieron el pago de los incentivos

forestales y traslada.

1

Si la devolución corresponde al ejercicio fiscal vigente, recibe, revisa expediente, aprueba CUR de devolución en el SICOIN, imprime, firma, sella y traslada; en caso de modificaciones devuelve para corrección.

En caso de recursos devengados en años anteriores, revisa oficio y obtiene firma de Director/Subdirector.

Así mismo revisa oficio y obtiene firma de Director/Subdirector para notificar al INAB sobre los incentivos no pagados.

Traslada.


185

PROCEDIMIENTO GESTION PARA LA DEVOLUCION Y PAGO DE INCENTIVOS FORESTALES DEVENGADOS NO PAGADOS . (2/3)

Director/Subdirector Jefe y/oSubjefe Asesor Departamento

1

Notifica oficio a la Entidad Ejecutora del programa de incentivos forestales del INAB, sobre los beneficiarios que no recibieron el pago de los incentivos forestales.

Si el CUR de devolución fue aprobado en la Dirección Financiera archiva temporalmente; si se requirió a la dirección de Contabilidad del Estado

solicita copia del CUR aprobado y archiva.

Recibe oficio mediante el cual confirma los pagos que deberán gestionarse

nuevamente al cual acompaña copia certificada de los “certificados de

cumplimiento de actividades”, traslada.

Recibe, revisa documentación y verifica disponibilidad presupuestaria, financiera o contable en el Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental –SICOIN-.

Existe disponibilidad

No: realiza solicitud programación o reprogramación financiera según procedimiento establecido.

En caso de afectaciones de años anteriores, gestiona cuota contable ante el Departamento

de Administración Financiera remite documentación de soporte a la DCE, para aprobación del CUR y gestión de los pagos

correspondientes.

Si: realiza registro del CUR de devolución en el SICOIN

2


186

ROCEDIMIENTO GESTION PARA LA DEVOLUCION Y PAGO DE INCENTIVOS FORESTALES DEVENGADOS NO PAGADOS. (3/3)

Director/Sudirector Jefe y/o Subjefe Asesor Departamento

Recibe expediente, revisa, aprueba el CUR de devolución, imprime, firma, sella

y devuelve expediente.


Registra CUR de reversión parcial del compromiso inicial en el SICOIN, para regularizar el monto no pagado a los

beneficiarios, traslada

Recibe expediente, revisa, aprueba el CUR de reversión parcial, imprime, firma, sella

y devuelve expediente.

Recibe expediente, archiva. Con el objetivo de realizar el pago a los beneficiarios pendientes, se realiza el procedimiento establecido “Gestión de pago en concepto de incentivos forestales a beneficiarios del Programa de Incentivos Forestales -PINFOR- y Programa de Incentivos Forestales a Poseedores de Pequeñas Extensiones de Tierra de Vocación Forestal o Agroforestal -PINPEP-“

fin

2


187

5. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE PAGO DE LA DEUDA POLÍTICA




Gestión de Pago de la Deuda Política


Dar cumplimiento a lo establecido en artículo 21 del Decreto 1-85 de la Asamblea Nacional Constituyente,

relacionado con el financiamiento de las organizaciones políticas y campañas electorales, Inicia: Solicitud de

programación anual. Finaliza: Archivo del CUR de gasto.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas f) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala g) Normas emitidas por los entes rectores de Administración Financiera Gubernamental h) Normas de contención del gasto vigentes i) Decreto 1-85 de la Asamblea Nacional Constituyente, “Ley Electoral y de Partidos Políticos”


1) Circulares Internas del Ministerio de Finanzas Públicas 2) Acuerdo Ministerial que aprueba la normativa y procedimientos aplicables para la estandarización



1. Recibe oficio de solicitud de aporte emitido por el Tribunal

Supremo Electoral, traslada. Director/Subdirector

2. Recibe oficio, instruye y traslada.

Jefe y/o Subjefe Departamento de Gestión

de Devoluciones

3.

Recibe oficio, verifica los datos descritos en el oficio, tales

como: firmas, sellos, fechas, montos, mes, destinatario

confirma, verifica disponibilidad presupuestaria y financiera

en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-.

¿Existe disponibilidad presupuestaria y financiera?

SÍ: Continua con el trámite.

No: Gestiona modificación presupuestaria, transferencias

Asesor Departamento de Gestión de

Devoluciones de Impuestos y Otras

Obligaciones


188


corrientes y cuota financiera, según procedimiento

establecido.

4.

Registra la orden de compra en -SIGES- en etapa de

compromiso, para lo cual efectúa los cálculos tomando de

base el tipo de cambio del Banco de Guatemala de la fecha

en que se elabora y traslada.



Obligaciones

5. Recibe expediente, revisa, autoriza la orden de compra en el

–SIGES-, imprime, firma, sella y devuelve expediente. Jefe y/o Subjefe Departamento de Gestión

de Devoluciones

6.

Recibe expediente, firma orden de compra, registra y

solicita el –CUR- de Compromiso en –SIGES-, traslada para

aprobación.



Obligaciones

7. Recibe expediente, revisa, aprueba el –CUR- de compromiso

en el –SICOIN-, imprime, firma, sella y devuelve expediente


de Devoluciones

8.

Recibe expediente, gestiona firma y sello del –CUR- , elabora

liquidación de orden de compra en –SIGES- en fase de

registrado y traslada.



Obligaciones

9.

Recibe expediente, revisa, autoriza la liquidación de la orden

de compra en el –SIGES-, imprime, firma, sella y devuelve

expediente.


de Devoluciones

10.

Recibe expediente, firma la liquidación de la orden de

compra, registra y solicita el –CUR- de Devengado en -

SIGES, traslada para aprobación.



Obligaciones

11. Recibe, revisa expediente, aprueba -CUR- de Devengado en

el –SICOIN-, imprime, firma, sella y traslada. Jefe y/o Subjefe Departamento de Gestión

de Devoluciones

12.

Recibe expediente, remite correo electrónico al

Departamento de Administración Financiera para que

solicite el pago del –CUR-.



Obligaciones

13. Recepción del recibo de ingresos de la Entidad Ejecutora Asesor Departamento de Gestión de



Asesor del Departamento de Gestión de Devoluciones de Impuestos y Otras

Obligaciones


189

PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE PAGO DE LA DEUDA POLÍTICA (1/1)

Director/SubdirectorJefe y/o Subjefe Departamento de Gestión de

DevolucionesAsesor Departamento de Gestión de


Recibe oficio, instruye y traslada.

Recibe oficio, verifica los datos descritos en el oficio, tales como: firmas, sellos, fechas, montos, mes, destinatario confirma, verifica disponibilidad presupuestaria y financiera en el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-.

Existe presupuestoSI

NO

Continua con el trámite

Gestiona modificación presupuestaria, transferencias corrientes y cuota financiera, según procedimiento establecido

Registra la orden de compra en -SIGES- en etapa de compromiso, para lo cual efectúa los cálculos tomando de base el tipo de cambio del Banco de Guatemala de la fecha en que se elabora y traslada.

Recibe expediente, revisa, autoriza la orden de compra en el –SIGES-, imprime, firma, sella y devuelve expediente

Recibe expediente, firma orden de compra, registra y solicita el –CUR- de Compromiso en –SIGES-, traslada para aprobación.

Recibe expediente, revisa, aprueba el –CUR- de compromiso en el –SICOIN-, imprime, firma, sella y devuelve expediente

Inicio

Recibe oficio de solicitud de aporte emitido por el Tribunal Supremo Electoral, traslada.

Recibe expediente, gestiona firma y sello del –CUR- , elabora liquidación de orden de compra en –SIGES- en fase de registrado y traslada.

Recibe expediente, revisa, autoriza la liquidación de la orden de compra en el –SIGES-, imprime,

firma, sella y devuelve expediente.

Recibe expediente, firma la liquidación de la orden de compra, registra y solicita el –CUR- de Devengado en -SIGES, traslada para aprobación.

Recibe, revisa expediente, aprueba -CUR- de Devengado en el –SICOIN-, imprime, firma, sella y traslada.

Recibe expediente, remite correo electrónico al Departamento de Administración Financiera para que solicite el pago del –CUR-.

Recepción del recibo de ingresos de la Entidad Ejecutora

Archiva temporalmente la documentación de soporte del CUR de pago.

Fin


190

DEPARTAMENTO DE GESTIÓN DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS

1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIÓN DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS QUE RECAUDA LA

SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA


Departamento de Gestión de Ingresos Presupuestarios 02 1 de 2


Aprobación de los Ingresos Tributarios que recauda la Superintendencia de Administración Tributaria


Aprobar los Comprobantes Únicos de Registro –CUR- que registra diariamente la Superintendencia de Administración Tributaria en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN-, en estado de solicitado.

Inicia: Con la generación del reporte No. 00801341.rpt “Informe Transacciones Bancos Detalle”, que refleja las operaciones de ingresos a la cuenta GT24BAGU01010000000001100015 “Gobierno de la República Fondo Común- Cuenta Única Nacional”, en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN-.

Finaliza: Con el archivo del reporte R00801341.rpt “Informe Transacciones Bancos Detalle”.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Acuerdo Ministerial No. 127-2008 que aprueba la Desconcentración en el Registro y Aprobación de

Ingresos Presupuestarios d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas. e) Manual de Procedimientos para el Registro de la Ejecución Presupuestaria de la Administración Central


No existen disposiciones Internas para este procedimiento


1 Inicia el proceso con la carga de los Bancos del Sistema Bancos del Sistema

2

Verifica en Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- la carga electrónica de los Comprobantes Únicos de Registro -CUR- en estado de solicitado, de los recaudos tributarios realizados por los Bancos del Sistema previo a Solicitar los Comprobantes Únicos de Registro Cur´s.

Departamento de Supervisión de Entidades Receptoras de Recaudo y Cumplimiento de Normatividad IRG

SAT

3

Para el caso de los ingresos en concepto de depósitos aduanales, recibe la integración de la Superintendencia de Administración Tributaria –SAT-, vía correo electrónico y verifica si la información es correcta.

¿La información recibida es correcta?

Sí: Realiza la aprobación de los Comprobantes Únicos de Registro –CUR-.

No: Devuelve a SAT para su corrección.

Jefe/Analista del Departamento de Gestión de Ingresos

Presupuestarios


191

Aprobación de los Ingresos Tributarios que recauda la Superintendencia de Administración Tributaria (1/1)

Departamento de Supervisión Entidades Receptoras de Recaudo y Cumplimiento de Normatividad IRG

SATBancos del Sistema

Jefe o Analista del Departamento Gestión de Ingresos

Presupuestarios

Inicio

Registra en el Sistema generando la carga eelectrónica y

envía a SAT Genera la carga

electrónica y envía a SICOIN

Confronta, revisa, analiza la carga

electrónica con el reporte R00801341

informe transacciones Bancos Detalle

Fin

¿La carga es correcta igual al informe ?

Aprueba CUR´S

si

Se avisa a la SAT para su corrección

NO


192

2. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS POR CLASIFICAR




Registro de los Ingresos Tributarios por Clasificar


Registrar los ingresos recaudados por los bancos del sistema y que al último día hábil de cada mes no han sido reportados en forma desagregada.

Inicia: Con la generación del Reporte No. R00806192.rpt “Informe Transacciones Bancos Detalle” y reporte enviado por la -SAT- “Control de registros de Entes Recaudadores”.

Finaliza: Con la aprobación de los Comprobantes Únicos de Registro –CUR- de Ingresos.


a) Acuerdo Ministerial No. 127-2008 que aprueba la Desconcentración en el Registro y Aprobación de Ingresos Presupuestarios

b) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas c) Manual de Procedimientos para el Registro de la Ejecución Presupuestaria de la Administración Central




1 Recibe la integración Vía Correo electrónico Control de Registro de Entes Recaudadores de la SAT y traslada.

Secretaria del Departamento Gestión de Ingresos

Presupuestarios

2 Recibe la integración física Control de Registro de Entes Recaudadores de la SAT.

Asistente del Departamento Gestión de Ingresos

Presupuestarios

3.

Recibe la integración de la Superintendencia de Administración Tributaria –SAT-, vía correo electrónico de los registros por clasificar por cada banco recaudador, el último día hábil de cada mes, instruye y traslada.

Jefe/o analista del Departamento Gestión de Ingresos

Presupuestarios

4.

Recibe la integración, revisa e imprime reporte de bancos recaudadores del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, No. R00806192.rpt “Informe transacciones bancos consolidado recaudado“, de conformidad a esta información registra los comprobantes únicos de registro en el –SICOIN- y traslada para su aprobación.

Asistente del Departamento de Gestión de Ingresos

Presupuestarios

5.

Recibe, analiza y si todo esta correcto:

Si: Aprueba, imprime, firma y sella el -CUR- de ingresos con base en el reporte R00806192.rpt y traslada al Asistente o Analista del Departamento de Ingresos Presupuestarios firma

¿Verifica si la información es correcta ?

No: Devuelve al Asistente o Analista para la corrección respectiva

Jefe del Departamento de Gestión de Ingresos Presupuestarios

6. Recibe y archiva los CUR con el reporte R00806192.rpt. Secretaria del Departamento

Gestión de Ingresos Presupuestarios


193

REGISTRO DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS POR CLASIFICAR. (1/1)

Jefe o Analista del Departamento Gestión de Ingresos Presupuestarios


Presupuestarios

Asistente del Departamento Gestión de Ingresos Presupuestarios

Inicio

Recibe la integración, genera

el reporte en Contabilidad

informe transacciones

Bancos Consolidado Recaudación, de

conformidad a está información registra

los CUR´s

Revisa, analiza y confronta los CUR´s en base a la Documentación de Soporte.

Firma, sella Cur y traslada a la

Secretaria para su archivo

Archiva fisicamente por correlativo los

Cur´s de ingresos

Fin

Recibe integración vía

correo electrónico Control de

Registros de Entes

Recaudadores de la -SAT-

Aprueba en SICOIN , firma, sella y

traslada al Asistente

¿está correcta la

información?

Sí

Devuelve a Asistente para correcciones

No


194

3. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INGRESOS POR REGALÍAS Y PARTICIPACIÓN ESTATAL DE

HIDROCARBUROS




Registro de Ingresos por Regalías y Participación Estatal de Hidrocarburos


Registrar en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- los recursos que se perciben en la cuenta Fondo Común, en concepto de regalías o participación estatal de hidrocarburos-.

Inicia: Con la Recepción de la boleta de depósito y/o nota de crédito por concepto de regalías y/o participación estatal de hidrocarburos.

Finaliza: Aprobación de los Comprobantes Únicos de Registro CUR de ingresos presupuestarios por concepto de regalías y/o participación estatal de hidrocarburos.



b) Manual de Procedimientos para el Registro de la Ejecución Presupuestaria de la Administración Central c) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas d) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala


1) OFICIO No. DF-158-2015


1.

Recibe boleta de depósito monetario o nota de crédito de la Dirección de Contabilidad del Estado para el registro del ingreso y traslada


Presupuestarios

2.

Recibe boleta de depósito monetario o nota de crédito, revisa y registra en el –SICOIN- el Comprobante Único de Registro –CUR-, traslada para su aprobación


Presupuestarios

3.


Si: Aprueba, imprime, firma y sella el -CUR- de ingresos y traslada al Asistente o Analista para firma

¿Verifica si la información es correcta ?


Jefe /Analista del Departamento de Gestión de Ingresos

Presupuestarios

4. Recibe, firma y sella el –CUR- de ingresos y archiva físicamente de manera temporal


Presupuestarios

5 Recibe y archiva los Comprobantes Únicos de Registro Cur. Secretaria del Departamento



195

REGISTRO DE INGRESOS POR REGALIAS Y PARTICIPACION ESTATAL DE HIDROCARBUROS (1/1)



Presupuestarios


Inicio

Recibe boleta de depósito monetario o

nota de crédito, revisa, registra

traslada para su aprobación y traslada

a Jefe o Analista




Cur´s de ingresos

Fin

Recibe boleta de depósito monetario o nota de

crédito de la Dirección de Contabilidad del Estado

para el registro del ingreso y traslada al asistente

Aprueba en SICOIN firma, sella y traslada al Asistente

Revisa la documentación de soporte para la aprobación

del CUR de Ingresos

¿ está correcta la información ?

SI

NO


196

4. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DEL IMPUESTO DE SALIDA DEL PAÍS




Registro del Impuesto de Salida del País


Registrar en el Sistema de Contabilidad Integrada –SOCOIN-, la recaudación del Impuesto de Salida del País, conforme a lo reportado por el Instituto Guatemalteco de Turismo.

Inicia: Recepción del informe de recaudación del Impuesto de Salida del País y de la nota de crédito del traslado de recursos al Fondo Común.

Finaliza: Archivo de los Comprobantes Únicos de Registro –CUR- de ingresos presupuestarios por concepto del Impuesto de Salida del País.



b) Manual de Procedimientos para el Registro de la Ejecución Presupuestaria de la Administración Central

c) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas.

d) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala


1) Oficio DF-OF-158-2015


1.

Recibe de la Dirección de Contabilidad del Estado, la nota de crédito que respalda el traslado de recursos provenientes del Impuesto de salida del país y el reporte de la distribución de ingresos del Instituto Guatemalteco de Turismo -INGUAT-, traslada.


Presupuestarios

2.

Recibe la nota de crédito que respalda el traslado de recursos provenientes del Impuesto de Salida del País y el reporte de la distribución de ingresos del Instituto Guatemalteco de Turismo, registra y traslada.


Presupuestarios

3.

Recibe, analiza y elabora el -CUR- del Impuesto de Salida del País, aplicando la cuenta 0100INGUAT CAJA RECAUDADORA INGUAT para el registro del –CUR- correspondiente.


Presupuestarios

4 Recibe y archiva los Comprobantes Únicos de Registro –CUR-. Secretaria del Departamento



197

Procedimiento para el Registro del Impuesto de Salida del País (1 /1)



Presupuestarios


Presupuestarios

Inicio

Recibe la nota de crédito que respalda

el traslado de recursos

provenientes del impuesto de salida del país y el reporte de distribución de

ingresos del INGUAT, registra y traslada

Firma, sella Cur y traslada a Secretaria

para su archivo

Recibe y archiva los CUR.

Fin

Recibe la nota de crédito que respalda

el traslado de recursos

provenientes del impuesto de salida

del país y reporte de distribución de

ingresos del INGUAT

Aprueba, imprime, firma y sella el CUR

de ingresos y trsalada

Recibe, analiza y elabora el CUR del impuesto de salida del país, aplicando

la cuenta 0100INGUAT CAJA

RECAUDADORA INGUAT para el registro del CUR correspondiente


198

5. PROCEDIMIENTO DE REGISTRO DE INGRESOS VARIOS E INTERESES POR DEPÓSITOS




Procedimiento de Registro de Ingresos Varios e Intereses por Depósitos


Registrar los ingresos provenientes de las diferentes operaciones que fueron trasladados al Fondo Común, que permita contar con disponibilidad de recursos al Estado.

Inicia: Recepción de boleta de depósitos monetarios, nota de crédito o solicitud de la entidad que corresponda.

Finaliza: Aprobación de los Comprobantes Únicos de Registro CUR de ingresos.



b) Manual de Procedimientos para el Registro de la Ejecución Presupuestaria de la Administración Central c) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas


1) Oficio No. 158-2015 2) Oficio Circular No. DCE 001-2015


1.

Recibe boleta de depósito monetario, nota de crédito, póliza de ingreso (en el caso de la Superintendencia de Administración Tributaria) u oficio de solicitud de registro de ingreso por parte de la entidad solicitante y traslada.


Presupuestarios

2.

Recibe boleta de depósito monetario, nota de crédito, póliza de ingreso (en el caso de la Superintendencia de Administración Tributaria), registra el –CUR- de ingresos presupuestarios y traslada para su aprobación.


Presupuestarios

3.



¿Verifica si la información es correcta?



Presupuestarios




199

PROCEDIMIENTO DE REGISTRO DE INGRESOS E INTERESES POR DEPÓSITOS (1/1)



Presupuestarios


Inicio

Recibe oficio de solicitud boletas y/o notas de crédito en base a está información registra el –CUR- de ingresos presupuestarios y traslada al Jefe o Analista para su aprobación

Recibe,revisa, analiza y confronta los CUR´s en base a la Documentación de Soporte.




Cur´s de ingresos

Fin

Recibe oficio de solicitud boletas y/o notas de crédito para registro de ingreso por parte de la entidad solicitante, y traslada al asistente

Aprueba en SICOIN , firma, sella y traslada al AsistenTe para su archivo

¿ está correcta la información ?

SI

NO


200

6. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INGRESOS POR ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES DEL

ESTADO




Registro de Ingresos por Arrendamiento de Bienes Inmuebles del Estado


Registrar en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- los recursos que se perciben en concepto de arrendamiento de bienes inmuebles que pertenecen al Estado, para contar con disponibilidad de recursos para los pagos que realiza Tesorería Nacional.

Inicia: Recepción del oficio, integración y boletas de depósito, relacionados a los arrendamientos de bienes inmuebles que incluya el valor del Impuesto al Valor Agregado según corresponda.

Finaliza: Con la aprobación de los Comprobantes Únicos de Registro –CUR- de ingresos presupuestarios por concepto de arrendamientos de bienes inmuebles.



b) Manual de Procedimientos para el Registro de la Ejecución Presupuestaria de la Administración Central c) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala d) Reglamento orgánico interno del Ministerio de Finanzas Públicas


1) Oficio No. 158-2015


1.

Recibe de la Dirección de Bienes del Estado oficio de integración y triplicado de las boletas de depósito monetario, por concepto de arrendamiento de inmuebles, incluyendo el valor del Impuesto al Valor Agregado en los casos que corresponda, recibe y traslada.

Secretaria del Departamento de Gestión de Ingresos

Presupuestarios

2.

Recibe, revisa la documentación, registra el Comprobante Único de Registro en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN-, y traslada para aprobación al Jefe/Analista del Departamento.


Presupuestarios

3.

Recibe, analiza, confronta y si todo esta correcto:





Presupuestarios

5.

Remite copia de los –CUR- de ingresos aprobados a la Dirección de Bienes del Estado y archiva físicamente de manera temporal el expediente por correlativo de –CUR- de Ingresos presupuestarios.


Presupuestarios


201

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INGRESOS POR ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES DEL ESTADO (1/1)



Presupuestarios


Inicio

Recibe expediente físico e integración boletas de depósito y/o notas de crédito,

de conformidad a está información

registra los CUR´S y traslada al Jefe o

AnalistaRecibe, analiza y confronta los CUR´S en base a la Documentación de Soporte.


para su archivo

Archiva físicamente por correlativo los

Cur´s de ingresos

Fin

Recibe expediente físico por concepto de

arrendamiento de Bienes del Estado

y traslada al asistente

Aprueba en SICOIN , firma, sella y traslada al Asistente

¿está correcta la información?

SI

NO


202

7. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE CUR´S A NIVEL DE DEVENGADO




Registro de Utilidades y Dividendos a favor del Estado


Registrar en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- los recursos que se perciben en concepto de utilidades o dividendos provenientes de la participación accionaria del Estado en empresas de capital mixto, para contar con disponibilidad de recursos.

Inicia: Recepción de la Boleta de Depósito y/o Nota de Crédito por parte del Departamento de Gestión de Ingresos Presupuestarios.

Finaliza: Aprobación de los Comprobantes Únicos de Registro CUR de ingresos presupuestarios.





1) Oficio No. 158-2015


1.

Recibe de las empresas donde el Estado tiene participación accionaria, oficio e integración del monto que le corresponde al Estado, en concepto de utilidades o dividendos y copia de la boleta de depósito o nota de crédito recibe y traslada.


Presupuestarios

2

Recibe documentación, revisa, registra y solicita el Comprobante Único de Registro en clase: Devengado, si no se han recibido las boletas de depósito al Fondo Común; cuando se cuente con las boletas de depósito, la clase de registro del –CUR- es –DEV- “Devengado”


Presupuestarios

3.

Recibe, revisa analiza, confronta y si todo esta correcto:





Presupuestarios

4 Recibe y archiva los Comprobantes Únicos de Registro -Cur- a nivel de Devengado


Presupuestarios


203

Registro de Utilidades y Dividendos a favor del Estado (1/1)



Presupuestarios


Inicio

Recibe expediente físico, boleta de

depósito y/o nota de crédito de

conformidad a está información registra los CUR´S y traslada

al Jefe o Analista

Recibe, revisa, analiza y confronta los CUR´S en base a la Documentación de Soporte.


para su archivo


Cur´s de ingresos

Fin

Recibe expediente físico,

boleta de depósito y/o nota

de crédito y traslada al asistente


¿ esta correcta la información ?

SI

NO


204

8. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INGRESOS POR CONTRIBUCIÓN AL RÉGIMEN DE CLASES PASIVAS

CIVILES DEL ESTADO




Registro de Ingresos por Contribución al Régimen de Clases Pasivas Civiles del Estado


Registrar en el Sistema de Contabilidad Integrada los ingresos por contribuciones voluntarias que realizan ex servidores públicos y las aportaciones laborales y patronales al Régimen de Clases Pasivas Civiles del Estado, que cuentan con autorización de la Oficina Nacional de Servicio Civil, a la cuenta monetaria GT18BRRL01010000003033063053 de Banco de Desarrollo Rural S. A. o al Fondo Común.

Inicia: Recepción de la boleta de depósito o nota de crédito de contribución voluntaria o aporte patronal.

Finaliza: Aprobación de los Comprobantes Únicos de Registro de Ingresos.



b) Manual de Procedimientos para el Registro de la Ejecución Presupuestaria de la Administración Central

c) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala

d) Reglamento orgánico interno del Ministerio de Finanzas Públicas

e) Decreto 63-88 Ley de Clases Pasivas del Estado

f) Acuerdo Gubernativo 1220-88 Reglamento de la Ley de Clases Pasivas del Estado


1) Oficio No. 158-2015


1.

Recibe del interesado o de la institución correspondiente, la boleta de depósito o nota de crédito, en concepto de la contribución voluntaria o aporte patronal a las Clases Pasivas Civiles del Estado, recibe y traslada.


Presupuestarios

2.

Recibe la boleta de depósito o nota de crédito, en concepto de la contribución voluntaria o aporte patronal a las Clases Pasivas Civiles del Estado, revisa, registra y solicita en el Sistema de Contabilidad Integrado el Comprobante Único de Registro y traslada para su aprobación.


Presupuestarios

3.

Recibe, revisa, analiza, confronta y si todo esta correcto:





Presupuestarios




205

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INGRESOS POR CONTRIBUCION AL RÉGIMEN DE CLASES PASIVAS CIVILES DEL ESTADO (1/1)



Presupuestarios


Inicio




al Jefe o Analista

Recibe, revisa, analiza y confronta Los CUR´S en base a la Documentación de Soporte.


para su archivo


Cur´s de ingresos

Fin



de créditoy traslada al asistente


¿ está correcta la información?

SI

NO


206

9. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE DIFERENCIAL CAMBIARIO ORIGINADO POR PAGOS DE CAPITAL

(GANANCIA)




Registro de Diferencial Cambiario Originado por Pagos de Capital (Ganancia)


Registrar en el Sistema de Contabilidad Integrada la ganancia originada por los pagos de capital de deuda interna, la cual es determinada por la Dirección de Contabilidad del Estado.

Inicia: Recepción de oficio y documentación de soporte que establece el monto de la ganancia originada por el diferencial cambiario en transacciones de deuda interna.

Finaliza: Aprobación de los Comprobantes Únicos de Registro de Ingresos.







1.

Recibe de Contabilidad del Estado el oficio del Banco de Guatemala que contiene solicitud de registro de la ganancia por diferencial cambiario originada por pagos de capital y documentación de soporte, recibe y traslada.


Presupuestarios

2.

Recibe, revisa, registra y solicita en el Sistema de Contabilidad Integrado –SICOIN-, el Comprobante Único de Registro y traslada al jefe del Departamento para su aprobación.


Presupuestarios

3.





Jefe/Analista del Departamento Gestión de Ingresos

Presupuestarios




207

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE DIFERENCIAL CAMBIARO ORIGINADO POR PAGOS DE CAPITAL (GANANCIA)(1/1)



Presupuestarios


Inicio




al Jefe o AnalistaRecibe, analiza y confronta Los CUR´s en base a la Documentación de Soporte.


para su archivo


Cur´s de ingresos

Fin



de créditoy traslada al asistente


¿ Está correcta la información ?

SI

NO


208

10. PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE DISMINUCIÓN A LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS

(. NOMBRE DEL PROCESO O ÁREA AL QUE PERTENECE Versión Página:



Registro de Disminución a los Ingresos Presupuestarios


Conciliar los saldos que reportan los bancos recaudadores con los registros de ingresos presupuestarios aprobados de forma mensual en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN-.

Inicia: Recepción del Control de Registros de Entes Recaudadores que envía la Superintendencia de Administración Tributaria de forma electrónica.

Finaliza: Con la aprobación de los CUR de disminución de ingresos presupuestarios.


a) Manual de Procedimientos para el Registro de la Ejecución Presupuestaria de la Administración Central b) Reglamento orgánico interno del Ministerio de Finanzas Públicas




1

Recibe de la Superintendencia de Administración Tributaria el “Control de Registros de entes Recaudadores via email”, revisa la documentación y traslada.


Presupuestarios

2.

Recibe, genera reporte No. R00806192rpt identifica el –CUR- de ingresos presupuestarios de los bancos recaudadores para establecer el monto de la disminución y registra el CUR de ingresos presupuestarios con clase de modificación: DIS, indicando el número de –CUR- original que dio origen al impuesto por clasificar que debe disminuirse, traslada.


Presupuestarios

3.

Recibe el reporte No. R00806192rpt, analiza y si todo esta correcto:




Jefe/Analista del Departamento Gestión de Ingresos

Presupuestarios

4. Recibe el reporte y archiva. Secretaria del Departamento



209

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE DISMINUCION A LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS (1/1)



Presupuestarios


Inicio

Recibe la integración genera Contabilidad

Reportes Informe Transacciones

Bancos Consolidado Recaudación de


al Jefe o Analista

Recibe,revisa, analiza y confronta los CUR´S en base a la Documentación de Soporte.


para su archivo


Cur´s de ingresos

Fin

Recibe integración vía

correo electrónico

Reporte Control de Registros de

Entes Recaudadores de la -SAT- y traslada

al asistente


¿Está correcta la información?

SI

NO


210

DEPARTAMENTO DE GESTIÓN DE APORTES A CONSEJOS Y MUNICIPALIDADES

1. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE APORTES A MUNICIPALIDADES


Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y Municipalidades 02 1 de 6


Gestión de Aportes a Municipalidades


Gestionar el traslado de los recursos a las municipalidades del país, con base en el Presupuesto aprobado y la distribución del Cálculo Matemático y otros según Leyes específicas. Inicia: Publicación del Cálculo Matemático para la Distribución de la Asignación Constitucional a la Municipalidades del País, que aprueba la Comisión Específica encargada. Finaliza: Con la gestión de pago que realiza la Tesorería Nacional, se emitirá el reporte R00814121.rpt “Pagos por Abono en Cuentas Monetarias por Banco BENEFICIARIO para verificar que el pago se realizó y la fecha. (Fuente 21, 22 y 29).


a) Constitución Política de la República de Guatemala b) Ley que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para cada ejercicio fiscal c) Acuerdo Gubernativo que aprueba la distribución analítica del Presupuesto General de Ingresos y Egresos

del Estado para cada ejercicio fiscal d) Código Municipal, Decreto número 12-2002 del Congreso de la República y sus reformas e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas f) Ley del Impuesto al Valor Agregado, Decreto número 27-92 del Congreso de la República g) Ley del Impuesto a la Distribución de Petróleo Crudo y Combustibles derivados del Petróleo, Decreto

número 38-92 del Congreso de la República h) Ley del Impuesto sobre Circulación de Vehículos, Decreto número 70-94 del Congreso de la República i) Publicación del Cálculo Matemático de la comisión específica de conformidad al presupuesto aprobado

para el ejercicio fiscal que corresponda


1) Circulares de Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas para el presupuesto vigente.


1.

Con base al presupuesto aprobado y el Cálculo matemático (para el ejercicio fiscal debidamente aprobado y publicado) de la comisión específica para la Distribución de la Asignación Constitucional a las Municipalidades del País, analiza, instruye y traslada para que se realice la distribución a las Municipalidades del aporte IVA-Paz, Petróleo y Circulación de Vehículos.

Jefe del Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y

Municipalidades

2.

Elabora el proyecto de distribución del aporte a las Municipalidades: trasladando a registro auxiliar: Situado Constitucional, IVA-Paz, Petróleo y Circulación de Vehículos; traslada al Jefe de Departamento.

Asesor del Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y

Municipalidades

3.

Recibe proyecto de distribución por tipo de aporte y detalle por Municipio: ¿Es correcta la distribución? Si: aprueba e instruye para que se gestione la modificación presupuestaria anual a efecto de reorientar las asignaciones a


Municipalidades


211


nivel de fuente de financiamiento y por municipio previo al registro en el Sistema de Gestión -SIGES-. No: devuelve para la corrección correspondiente.

4.

Con base en la distribución aprobada, gestiona la modificación presupuestaria anual a efecto de reorientar las asignaciones a nivel de fuente de financiamiento y por municipio ante el departamento de Administración Financiera, previa revisión de Dirección/Subdirección, “Modificación Presupuestaria y Reprogramación de Transferencias Corrientes y de Capital”.


Municipalidades

5.

Recibe resolución de aprobación de la modificación presupuestaria, traslada e instruye para el registro.


Municipalidades

6.

Registra en el Sistema de Gestión –SIGES- la carga anual de datos del cálculo matemático de la distribución municipal; y traslada para revisión y aprobación.


Municipalidades

7.

Aprueba en el Sistema de Gestión –SIGES- el registro del cálculo matemático, instruye para que se solicite la cuota financiera para atender el aporte mensual a las Municipalidades mediante el procedimiento “Programación de Cuotas Financieras”.


Municipalidades

8.

Solicita la cuota financiera que permita realizar el aporte mensual a las municipalidades del país y traslada al jefe del Departamento.


Municipalidades

9.

Recibe, revisa y gestiona Cuota Financiera ante el departamento de Gestión de Aportes Institucionales, mediante los procedimientos “Programación y Reprogramación de Cuotas Financieras”.


Municipalidades

10.

Verifica cuota aprobada por el Comité de Programación de Ejecución Presupuestaria -COPEP- y oficio donde el Director/Subdirector instruye para la atención del traslado de recursos a las Municipalidades del mes que corresponda; traslada e instruye para que realice las operaciones correspondientes.


Municipalidades

11.

Verifica si existen cambios de cuentas monetarias de las Municipalidades ante Tesorería Nacional; de ser así, actualiza los datos en el Sistema de Gestión -SIGES-. Registra en el Sistema de Gestión –SIGES- los montos aprobados para cada uno de los impuestos (situado constitucional, IVA paz, petróleo y vehículos; el sistema realiza la distribución automática para cada Municipalidad) con base a la cuota financiera aprobada del mes y traslada al jefe del Departamento la propuesta.


Municipalidades


212


12.

Revisa en el Sistema de Gestión -SIGES-: ¿Es correcto el registro? Si: aprueba en el –SIGES- la distribución y automáticamente se generan los Comprobantes Únicos de Registro -CUR´s- en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- en estado de solicitado. No: Devuelve para correcciones.


Municipalidades

13. Aprueba los Comprobantes Únicos de Registro -CUR´s-,

Dirección Financiera o Subdirección de Obligaciones del Estado a Cargo

del Tesoro

14.

Solicita el pago vía correo electrónico al Departamento de Administración Financiera e instruye para generar la información que deberá publicarse en los medios de comunicación escritos.


Municipalidades o Jefe del Departamento de Gestión de

Aportes a Consejos y Municipalidades

15.

Imprime, los Comprobantes Únicos de Registro –CUR´s- y traslada. Genera archivo en formato Excel que contiene la información de la distribución Municipal del mes correspondiente, para la publicación en los medios de comunicación escritos y lo traslada para revisión al Jefe del Departamento.


Municipalidades

16. Recibe, firma y sella los CUR

Jefe del Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y Director

Financiera o Subdirector de Obligaciones del Estado a Cargo del

Tesoro Municipalidades

17. Recibe, revisa y traslada por medio de oficio a la Dirección de Comunicación Social, documento en formato digital e impreso.


Municipalidades

18.

Remite vía correo electrónico la distribución municipal del mes correspondiente, a las siguientes Entidades: Tesorería Nacional, Instituto de Fomento Municipal, Asociación Nacional de Municipalidades y a los bancos del sistema en los cuales las municipalidades tienen cuenta registrada (actualmente en el Banco de Desarrollo Rural, S. A. y Crédito Hipotecario Nacional).


Municipalidades

19.

Con la gestión de pago que realiza la Tesorería Nacional, se genera el reporte R00814121.rpt “Pagos por Abono en Cuentas Monetarias por Banco BENEFICIARIO para verificar que el pago se realizó y la fecha. (Fuente 21, 22 y 29), y se archiva en el expediente y en la carpeta temporal del Departamento.


Municipalidades

20. Se archiva el CUR temporalmente con la documentación de soporte.


Municipalidades


213

GESTIÓN DE APORTES A MUNICIPALIDADES (1/3)

Jefe del Departamento Asesor del Departamento

INICIO

Con base al presupuesto aprobado y el Cálculo matemático de la comisión específica para la Distribución de la Asignación Constitucional a las Municipalidades del País, analiza, instruye y traslada para que se realice la distribución a las Municipalidades del aporte IVA-Paz, Petróleo y Circulación de Vehículos.

Elabora el proyecto de distribución del aporte a las Municipalidades, trasladando a registro auxiliar: Situado Constitucional, IVA-Paz, Petróleo y Circulación de Vehículos.

A

Recibe proyecto de distribución por tipo de aporte y detalle por Municipio.

¿Es correcta la distribución?

Aprueba e instruye para que se gestione la modificación presupuestaria anual a efecto de reorientar las asignaciones a nivel de fuente de financiamiento y por municipio previo al registro en el SIGES.

Devuelve para la corrección correspondiente.

No

A

Con base en la distribución aprobada, gestiona la modificación presupuestaria anual a efecto de reorientar las asignaciones a nivel de fuente de financiamiento y por municipio ante el departamento de Administración Financiera, previa revisión de Dirección/Subdirección, “Modificación Presupuestaria y Reprogramación de Transferencias Corrientes y de Capital”.


Registra en el SIGES la carga anual de datos del cálculo matemático de la distribución municipal; y traslada para revisión y aprobación.

Aprueba en el SIGES el registro del cálculo matemático, instruye para que se solicite la cuota financiera para atender el aporte mensual a las Municipalidades mediante el procedimiento “Programación de Cuotas Financieras”.

Si

1


214

GESTIÓN DE APORTES A MUNICIPALIDADES (2/3)

Dirección/Sub direcciónJefe del DepartamentoAsesor del Departamento

Solicita la cuota financiera que permita realizar el aporte mensual a las municipalidades del país.

Recibe, revisa y gestiona Cuota Financiera ante el departamento de Gestión de Aportes Institucionales, mediante los procedimientos “Programación y Reprogramación de Cuotas Financieras”.

Recibe notificación de cuota aprobada por el COPEP y oficio donde el Director/Subdirector instruye para la atención del traslado de recursos a las Municipalidades del mes que corresponda; traslada e instruye para que realice las operaciones correspondientes.

Verifica si existen cambios de cuentas monetarias de las Municipalidades ante Tesorería Nacional; de ser así, actualiza los datos en el SIGES.

Registra en el SIGES los montos aprobados para cada uno de los impuestos (situado constitucional, IVA paz, petróleo y vehículos; el sistema realiza la distribución automática para cada Municipalidad) con base a la cuota financiera aprobada del mes.

A

Revisa en el SIGES.

¿Es correcto el registro?

Aprueba en el SIGES la distribución y automáticamente se generan los CUR´s en el SICOIN en estado de solicitado.

Si

Devuelve para correcciones.

No

A

Aprueba los CUR´s.

Solicita el pago vía Email al Departamento de Administración Financiera e instruye para generar la información que deberá publicarse en los medios de comunicación escritos.

1

2


215

GESTION DE APORTES A MUNICIPALIDADES (3/3)

Jefe del DepartamentoAsesor del Departamento

Imprime los CUR s- y traslada.

Genera archivo en formato Excel que contiene la información de la distribución Municipal del mes correspondiente, para la publicación en los medios de comunicación escritos y lo traslada

Recibe, firma y sella los CUR

Recibe, revisa y traslada por medio de oficio a la Dirección de Comunicación Social, documento en formato digital e impreso.

Remite vía Email la distribución municipal del mes correspondiente, a las siguientes Entidades: Tesorería Nacional, Instituto de Fomento Municipal, Asociación Nacional de Municipalidades y a los bancos del sistema en los cuales las municipalidades tienen cuenta registrada (actualmente en el Banco de Desarrollo Rural, S. A. y Crédito Hipotecario Nacional).

Con la gestión de pago que realiza la Tesorería Nacional, se genera el reporte R00814121.rpt “Pagos por Abono en Cuentas Monetarias por Banco BENEFICIARIO para verificar que el pago se realizó y la fecha. (Fuente 21, 22 y 29), y se archiva en el expediente y en la carpeta temporal del Departamento.

Se archiva el CUR temporalmente con las documentación de soporte.

FIN

2


216

2. PROCEDIMIENTO DE DESEMBOLSOS DEL APORTE IVA PAZ A CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE

DESARROLLO




Desembolsos del Aporte IVA Paz a Consejos Departamentales de Desarrollo


Gestionar los desembolsos de recursos del aporte IVA Paz (Fuente 21) a los Consejos Departamentales de Desarrollo. Inicia: Solicita a los Consejos Departamentales de Desarrollo -CODEDE- la programación de desembolsos mediante oficio circular con base en el listado geográfico de obras aprobado. Finaliza: Archiva temporalmente los CUR, previo a su traslado al archivo definitivo.


a) Constitución Política de la República de Guatemala b) Decreto Número 101-97 del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica del Presupuesto c) Acuerdo Gubernativo Número 540-2013, Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto d) Ley que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para cada ejercicio fiscal e) Decreto Número 11-2002 del Congreso de la República, Ley de los Consejos de Desarrollo Urbano y Rural f) Acuerdo Gubernativo Número 462-2002, Reglamento de la Ley de los Consejos de Desarrollo Urbano y

Rural g) Decreto Número 27-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Impuesto al Valor Agregado y

sus modificaciones h) Acuerdo Gubernativo que aprueba la distribución analítica del Presupuesto General de Ingresos y Egresos

del Estado para cada ejercicio fiscal i) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas j) Punto Resolutivo Número 05-2014 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural –CONADUR- k) Punto Resolutivo No. 08-2015 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural -CONADUR- l) Punto Resolutivo Número 01-2018 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural –CONADUR-,

Disposiciones de Ejecución y Reprogramación del Presupuesto de Inversión de los Consejos Departamentales de Desarrollo para el Ejercicio Fiscal 2018


1) Circulares de Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas 2) Opiniones de la Comisión de Análisis de Presupuesto y Política Fiscal del CONADUR


1.

Solicita a los Consejos Departamentales de Desarrollo -CODEDE- la programación de desembolsos mediante oficio circular con base en el listado geográfico de obras aprobado.

Jefe del Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y Municipalidades

2.

Recibe de los Consejos Departamentales de Desarrollo, la programación de desembolsos, con base a la solicitud realizada. Traslada a Asesor del Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y Municipalidades.


3. Recibe programación de desembolsos para la solicitud de las cuotas financieras que correspondan y consolida.

Asesor del Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y Municipalidades


217


4.

Revisa la programación consolidada de los Asesores del Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y Municipalidades y gestiona la solicitud de programación de cuotas ante el Comité de Programación de Ejecución Presupuestaria -COPEP- a través del departamento de Gestión de Aportes Institucionales, mediante el procedimiento “Programación de Cuotas Financieras”.


5.

En función de la cuota autorizada por el Comité de Programación de Ejecución Presupuestaria -COPEP- y notificada a Dirección/ Subdirección, distribuye la cuota a cada Consejo Departamental de Desarrollo –CODEDE-, y elabora oficio circular para notificar, y traslada a los Asesores respectivos, considerando lo establecido en el Artículo 45 BIS Ley Orgánica del Presupuesto Decreto número 101-97 del Congreso de la República de Guatemala. Un primer desembolso con la suscripción del convenio y el estudio técnico que sustente la realización de la obra, el cual no podrá exceder del veinte por ciento (20%) del monto total del convenio. Los siguientes desembolsos se efectuarán conforme al avance físico de la obra registrada en el Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) por la Unidad Técnica del Consejo Departamental de Desarrollo respectivo, Lo cual implica obras de arrastre


6. Hace del conocimiento vía correo electrónico del Oficio Circular a cada –CODEDE- sobre la cuota financiera aprobada.


7.

Recibe electrónicamente a través del Sistema de Control de Desembolsos y Transferencias -CODET- la solicitud de cuota financiera remitida por cada CODEDE, que contiene el detalle de obras a las cuales se requieren recursos, a) en caso de proyectos nuevos, verifica si le corresponde anticipo, b) verifica el porcentaje del avance físico y financiero, así como la disponibilidad presupuestaria en el SICOIN. ¿Está conforme? Si: asigna la cuota financiera correspondiente. No: devuelve la solicitud de cuota financiera y solicita al –CODEDE- las correcciones respectivas.


8.

Recibe del -CODEDE- la solicitud de desembolso que contiene: Oficio, Orden de Compra y Analítico de Obras; si todo está correcto, procede a su aprobación en el -CODET- y genera el -CUR- de -Compromiso y Devengado- en estado de “Solicitado” en el –SICOIN-, folia el expediente y traslada al Jefe del departamento para su aprobación.



218


9.

Recibe expediente, revisa reporte de obras en el Sistema CODET verificando el avance financiero. ¿El avance financiero es menor o igual al avance físico? Si: aprueba, -CUR- en el -SICOIN-, imprime, firma, sella y gestiona la firma ante Dirección/Subdirección, y traslada a asesor. Gestiona la solicitud de pago vía correo electrónico del -CUR- ante el Departamento de Administración Financiera. No: rechaza y devuelva a CODEDE.


10.

Verifica que Tesorería Nacional realice acreditamiento a Cuenta Única del Tesoro de cada Consejo Departamental de Desarrollo. Imprime reporte R00821988.rpt -Estado de Cuenta Corriente CUT- y R821994 -Nota de Crédito o Débito- para verificar el acreditamiento. Se reciben en forma mensual los recibos de ingresos Forma 63-A2 y se adjuntan en el expediente del CUR.


11.

Revisa mensualmente que los desembolsos reportados en el mes anterior estén debidamente documentados con los recibos 63-A2. ¿Están debidamente documentados? No: solicita por escrito al CODEDE la documentación de respaldo. Si: continúa en la siguiente actividad


12. Archiva temporalmente los CUR, previo a su traslado al archivo definitivo.



219

Desembolsos del Aporte IVA Paz a Consejos Departamentales de Desarrollo (1/1)



INICIO

Revisa mensualmente que los desembolsos

reportados en el mes anterior estén debidamente

documentados

Solicita a los Consejos Departamentales de

Desarrollo la programación de

desembolsos

Recibe programación de desembolsos de los CODEDE. Traslada

Recibe electrónicamente a través del sistema de CODET la solicitud de

cuota financiera remitida por cada CODEDE que

contiene el detalle de las obras a las cuales se requieren recursos

¿Está conforme?

Devuelve solicitud a CODEDE y solicita

correcciones respectivas

Asigna cuota financiera correspondiente

Recibe del CODEDE la solicitud de desembolso, procede a aprobación en el CODET y genera el CUR

de compromiso y devengado en estado de “solicitado” en el SICOIN,

traslada el expediente

Recibe expediente y revisa reporte de obras en el

Sistema CODET, verificando el avance

financiero

Verifica que Tesorería Nacional realice

acreditamiento a Cuenta única del Tesoro de cada

CODEDE

FIN

Recibe programación de desembolsos para la

solicitud de las cuotas financieras que

correspondan y consolida

Revisa la programación consolidada de los

Asesores y gestiona la solicitud de programación de cuotas ante la COPEP

Distribuye la cuota autorizada por COPEP a cada CODEDE y elabora

oficio circular para notificar y traslada

Hace del conocimiento vía correo electrónico del Oficio Circular a cada

CODEDE sobre la cuota financiera aprobada

Archiva temporalmente los CUR, previo a su traslado al archivo

definitivo

¿Están debidamente

documentados?

Solicita por escrito al CODEDE la

documentación de respaldo

No

Si

¿El avance financiero es

menor o igual al avance físico?

Aprueba el -CUR- en el SICOIN y gestiona la solicitud de pago vía

correo electrónico del CUR ante el


Rechaza y devuelve a CODEDE

No

Si

No

Si


220

3. PROCEDIMIENTO DE REGISTRO DE REPROGRAMACIÓN DE OBRAS Y APROBACIÓN DE LA MODIFICACION

PRESUPUESTARIA DE LOS CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO –CODEDE-




Registro de Reprogramación de Obras y Aprobación de la Modificación Presupuestaria de los Consejos

Departamentales de Desarrollo -CODEDE-


Gestionar el registro de las reprogramaciones de obras que aprueban los Consejos Departamentales de Desarrollo. Inicia: Recibe y revisa el expediente de reprogramación de obras que envía el Consejo Departamental de Desarrollo. Finaliza: Notificación al Consejo Departamental de Desarrollo de la Resolución Ministerial que aprueba la Modificación Presupuestaria o Comprobante de Reprogramación de SIGES (cuando no conlleva modificación presupuestaria).


a) Constitución Política de la República de Guatemala b) Decreto Número 101-97 del Congreso de la República de Guatemala, Ley Orgánica del Presupuesto y sus

modificaciones c) Acuerdo Gubernativo Número 540-2013, Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto d) Ley que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para cada ejercicio fiscal e) Decreto Número 11-2002 del Congreso de la República, Ley de los Consejos de Desarrollo Urbano y Rural f) Acuerdo Gubernativo Número 462-2002, Reglamento de la Ley de los Consejos de Desarrollo Urbano y

Rural g) Decreto Número 27-92 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Impuesto al Valor Agregado y

sus modificaciones h) Acuerdo Gubernativo que aprueba la distribución analítica del Presupuesto General de Ingresos y Egresos

del Estado para cada ejercicio fiscal i) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas j) Punto Resolutivo Número 05-2014 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural –CONADUR- k) Punto Resolutivo No. 08-2015 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural -CONADUR- l) Punto Resolutivo Número 01-2018 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural –CONADUR-,

Disposiciones de Ejecución y Reprogramación del Presupuesto de Inversión de los Consejos Departamentales de Desarrollo para el Ejercicio Fiscal 2018


No existen disposiciones internas para este procedimiento


1.

Recibe y revisa el expediente de reprogramación de obras que envía el Consejo Departamental de Desarrollo, el cual debe contener: a) Oficio de solicitud de la aprobación de la modificación

presupuestaria que deriva de las reprogramaciones de obras.

b) Resolución de reprogramación firmada y sellada, que contiene el detalle de las obras previamente aprobadas por el Consejo y copia certificada del Acta del CODEDE.

c) Reporte del Registro de las Reprogramaciones de obras

Asesor de Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y Municipalidades


221


realizadas en el Sistema de Gestión -SIGES-.

2

Analiza de acuerdo a Resoluciones remitidas por los CODEDE, de conformidad con lo establecido en la Ley y Punto Resolutivo Número 01-2018 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural –CONADUR-, Disposiciones de Ejecución y Reprogramación del Presupuesto de Inversión de los Consejos Departamentales de Desarrollo para el Ejercicio Fiscal 2018. ¿El expediente cumple con los requisitos? Si: Traslada a Jefatura No: Informa al CODEDE por medio de oficio las inconsistencias cuando corresponda, para realizar las correcciones necesarias. Nota: Cuando el incumplimiento obedece a la no aplicación de la Ley y el Punto Resolutivo 01-2018, se deniega el expediente


3.

Revisa, autoriza y consolida en el Sistema -SIGES- los proyectos reprogramados, de acuerdo a Resoluciones remitidas por los CODEDE, de conformidad con lo establecido en la Ley Orgánica del Presupuesto y Punto Resolutivo Número 01-2018 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural –CONADUR-, Disposiciones de Ejecución y Reprogramación del Presupuesto de Inversión de los Consejos Departamentales de Desarrollo para el Ejercicio Fiscal 2018. Nota: La solicitud de reprogramación presupuestaria que varíe entre estas funciones pero no disminuye el total de los saldos presupuestarios aplicados a las fuentes agua, saneamiento, salud y educación se aprobarán de acuerdo a lo establecido en el punto resolutivo 01-2018 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural -CONADUR-.


4.

Realiza en el SIGES el envío de la consolidación de obras a -SICOIN-. ¿Conlleva modificación presupuestaria? Si: genera los comprobantes de modificación presupuestaria Forma C02 y de reprogramación de transferencias corrientes y de capital forma C04 en estado de “Registrado”. Solicita, imprime, firma y sella dichos comprobantes, gestiona la firma ante Dirección/Subdirección. Elabora oficio de solicitud de aprobación de los comprobantes para la reprogramación de obras, para trasladar los documentos al departamento de Administración Financiera, previa revisión de



222


Dirección/Subdirección, mediante el procedimiento “Modificación Presupuestaria y Reprogramación de Transferencias Corrientes y de Capital”. No: Imprime, firma y sella el Comprobante de Reprogramación de Obras en el SIGES, notifica al -CODEDE- la aprobación.

5

Recibe del Departamento de Administración Financiera copia de la Resolución que autoriza la modificación presupuestaria, traslada copia electrónica al Asesor correspondiente y al Jefe de departamento para que se haga saber al Consejo Departamental de Desarrollo y archiva temporalmente, previo a su traslado al archivo definitivo.

Secretaria del Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y Municipalidades

6.

Informa por correo electrónico al Consejo Departamental de Desarrollo la Resolución Ministerial que aprueba la Modificación Presupuestaria por Reprogramaciones de obras, de conformidad con la Ley.



223

Registro de reprogramación de obras y aprobación de la modificación presupuestaria de los Consejos Departamentales de Desarrollo -CODEDE- (1/1)


Municipalidades



INICIO

Recibe y revisa el expediente de

reprogramación de obras que envía el CODEDE

Revisa, autoriza y consolida en -SIGES- los proyectos

reprogramados, de acuerdo a Resoluciones remitidas

por los CODEDEInforma al CODEDE por

medio de oficio las inconsistencias para realizar correcciones

Traslada a Jefatura

FIN

¿Conlleva modificación

presupuestaria?

Si

Imprime, firma y sella el Comprobante de

Reprogramación de Obras en el SIGES, notifica al CODEDE la aprobación.

No

Recibe de Administración Financiera copia de la Resolución

que autoriza la modificación presupuestaria, traslada copia electrónica al Asesor y Jefe del

Departamento para que se haga saber al CODEDE y archiva

temporalmente.

Genera los comprobantes de modificación

presupuestaria y de reprogramación de

transferencias corrientes y de capital. Solicita reprogramación a la

Administración FinancieraInforma por correo electrónico al

CODEDE la Resolución Ministerial que aprueba la Modificación

Presupuestaria por Reprogramaciones de obras

Analiza de acuerdo a las Resoluciones remitidas

por los CODEDE

¿El expediente cumple con los

requisitos?

No

Si

Realiza en el SIGES el envío de la consolidación de

obras a SICOIN.

A

A


224


CORRESPONDIENTE A LOS RECURSOS PROVENIENTES DEL FONDO PARA EL DESARROLLO ECONÓMICO DE LA

NACIÓN -FONPETROL-




Gestión de desembolsos a Consejos Departamentales de Desarrollo, correspondiente a los recursos

provenientes del fondo para el desarrollo económico de la nación –FONPETROL-


Gestionar los desembolsos a favor de los Consejos Departamentales de Desarrollo en concepto del aporte proveniente del Fondo para el Desarrollo Económico de la Nación (FONPETROL) Inicia: Solicitud de cuota financiera. Finaliza: Con la gestión de pago que realiza la Tesorería Nacional, se emitirá el reporte R00814121.rpt “Pagos por Abono en Cuentas Monetarias por Banco BENEFICIARIO para verificar que el pago se realizó y la fecha. (Fuente 21, 22 y 29).


a) Ley que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para cada ejercicio fiscal b) Acuerdo Gubernativo que aprueba la distribución analítica del Presupuesto General de Ingresos y Egresos

del Estado para cada ejercicio fiscal c) Ley del Fondo para el Desarrollo Económico de la Nación, Decreto número 71-2008 del Congreso de la

República d) Reglamento de la Ley del Fondo para el Desarrollo Económico de la Nación, Acuerdo Gubernativo No.

195-2009 e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas


1) Circulares de Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas


1.

Realiza el requerimiento de cuota financiera con base en el comportamiento de la ejecución presupuestaria del cuatrimestre anterior, y traslada la solicitud de programación de cuotas ante el Comité de Programación de Ejecución Presupuestaria –COPEP- a través del departamento de Gestión de Aportes Institucionales, mediante el procedimiento “Programación de Cuotas Financieras”.


2.

Recibe oficio remitido de la Secretaría de Coordinación Ejecutiva de la Presidencia -SCEP-, que contiene la distribución de los fondos a cada Consejo Departamental de Desarrollo, en concepto de regalías y la participación de los hidrocarburos (Fonpetrol), traslada al jefe del Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y Municipalidades.


3. Verifica cuota aprobada por el Comité de Programación de Ejecución Presupuestaria -COPEP- y oficio de la Secretaria de Coordinación Ejecutiva de la Presidencia –SCEP-,



225


traslada e instruye para que realice las operaciones correspondientes.

4.

Recibe oficio previa verificación de disponibilidad presupuestaria y financiera, registra en el -SIGES- la Orden de Compra por cada Consejo Departamental de Desarrollo –CODEDE- y traslada en fase de registrado al jefe de departamento.


5.

Recibe, revisa Está conforme con los datos en la Orden de Compra? Si: autoriza en el –SIGES- la Orden de Compra y devuelve al Asesor de Departamento. No: regresa requerimiento de la Orden de Compra al Asesor del Departamento; para que realice las correcciones correspondientes.


6. Genera y Solicita en –SIGES- el –CUR- de gasto CyD, posteriormente traslada a la jefatura del departamento para su aprobación.


7.

Recibe expediente y aprueba –CUR- en el –SICOIN-, imprime, firma y sella dichos –CUR-, gestiona la firma ante Dirección/Subdirección y traslada a asesor. Gestiona la solicitud de pago vía correo electrónico del –CUR- ante el Departamento de Administración Financiera.


8.

Verifica que Tesorería Nacional realice acreditamiento a cuenta monetaria de cada Consejo Departamental de Desarrollo. Imprime reporte R00814121.rpt para verificar y archiva en forma mensual los recibos de ingresos forma 63-A2 para consulta.


9. Recibe, verifica y archiva el expediente de manera temporal.



226

GESTIÓN DE DESEMBOLSOS A CODEDES, RECURSOS PROVENIENTES DEL FONDO PARA EL DESARROLLO ECONÓMICO DE LA NACIÓN -FONPETROL- (1/2)


Asesor del Departamento Dirección/Sub dirección

INICIO

Realiza el requerimiento de cuota financiera con base en el comportamiento de la

ejecución presupuestaria del cuatrimestre anterior, y traslada la solicitud de

programación de cuotas ante el COPEP a través del departamento de Gestión de

Aportes Institucionales, mediante el procedimiento “Programación de Cuotas

Financieras”.

Recibe oficio remitido de la Secretaría de Coordinación Ejecutiva de la

Presidencia -SCEP-, que contiene la distribución de los fondos a cada

Consejo Departamental de Desarrollo, en concepto de regalías y la

participación de los hidrocarburos (Fonpetrol).

Verifica cuota aprobada por el COPEP y oficio de la SCEP, traslada e instruye para

que realice las operaciones correspondientes

Recibe oficio previa verificación de disponibilidad

presupuestaria y financiera, registra en el SIGES la Orden de

Compra por cada CODEDE y traslada en fase de registrado.

Recibe, revisa

¿Está conforme con los datos en la Orden

de Compra?

Autoriza en el SIGES la Orden de Compra y devuelve al Asesor de Departamento.

A

A

Regresa requerimiento de la Orden de Compra al Asesor del

Departamento; para que realice las correcciones correspondientes.

No

Si

Genera y Solicita en SIGES el CUR- de gasto CyD.

Recibe expediente y aprueba –CUR- en el –SICOIN-, imprime, firma y sella dichos –CUR-, gestiona la firma ante Dirección/Subdirección.

1


227

GESTIÓN DE DESEMBOLSOS A CODEDES, RECURSOS PROVENIENTES DEL FONDO PARA EL DESARROLLO ECONÓMICO DE LA NACIÓN -FONPETROL- (2/2)

Jefe del Departamento Asesor del Departamento Secretaria del Departamento

Gestiona la solicitud de pago vía Email del CUR ante el Departamento de Administración Financiera.

Verifica que Tesorería Nacional realice acreditamiento a cuenta monetaria de cada Consejo Departamental de Desarrollo.

Imprime reporte R00814121.rpt para verificar y archiva en forma mensual los recibos de ingresos forma 63-A2 para consulta.

Recibe, verifica y archiva el expediente de manera temporal.

FIN

1


228


CORRESPONDIENTE A DONACIÓN QUE OTORGA PERENCO GUATEMALA LIMITED




Gestión de Desembolsos a Consejos Departamentales de Desarrollo correspondiente a Donación que otorga

la entidad Perenco Guatemala Limited


Gestionar los desembolsos de recursos a los Consejos Departamentales de Desarrollo, en concepto del aporte financiado con la Donación que otorga la entidad Perenco Guatemala Limited. Inicio: Solicitud de cuota financiera Finaliza: Con Recibe, verifica y archiva el expediente de manera temporal.


a) Ley que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para cada ejercicio fiscal b) Acuerdo Gubernativo que aprueba la distribución analítica del Presupuesto General de Ingresos y

Egresos del Estado para cada ejercicio fiscal c) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas d) Acuerdo Gubernativo No. 260-2010 que aprueba el contrato de donación suscrito entre la entidad

Perenco Guatemala Limited y el Estado de Guatemala, suscrito el 24 de agosto de 2010




1.

Realiza el requerimiento de cuota financiera con base en el comportamiento de la ejecución presupuestaria del cuatrimestre anterior, y traslada la solicitud de programación de cuotas ante el Comité de Programación de Ejecución Presupuestaria –COPEP- a través del departamento de Gestión de Aportes Institucionales, mediante el procedimiento “Programación de Cuotas Financieras”.


2.

Recibe oficio remitido por la Dirección General de Hidrocarburos del Ministerio de Energía y Minas relacionado a la liquidación del aporte solidario, extraordinario y no reembolsable proveniente de los barriles de petróleo transportados en el Sistema Estacionario de Transporte de Hidrocarburos –SETH-, traslada.


3.

Verifica cuota aprobada por el Comité de Programación de Ejecución Presupuestaria -COPEP- y oficio del Ministerio de Energía y Minas, traslada e instruye para que realice las operaciones correspondientes.


4. Recibe oficio y verifica en el –SICOIN- que el –CUR- de ingresos de los recursos esté aprobado por la Dirección de Crédito Público, imprime y lo adjunta al expediente.



229


5.

Realiza el cálculo del monto que le corresponde a cada Consejo Departamental de Desarrollo y registra en el -SIGES- la Orden de Compra y traslada en fase de registrado al Jefe de Departamento.


6.

Recibe, revisa Está conforme con los datos en la Orden de Compra? Si: autoriza en el –SIGES- la Orden de Compra y devuelve al Asesor de Departamento. No: regresa requerimiento de la Orden de Compra al asesor del departamento; para que realice las correcciones correspondientes.


7.

Recibe, elabora y solicita en –SIGES- el –CUR- de gasto CyD, posteriormente traslada a la jefatura del departamento para su aprobación.


8.

Recibe expediente y aprueba –CUR- en el –SICOIN-, imprime, firma y sella dichos CUR, gestiona la firma ante Dirección/Subdirección y traslada a asesor. Gestiona la solicitud de pago vía correo electrónico del –CUR- ante el Departamento de Administración Financiera.


9.

Verifica que Tesorería Nacional realice acreditamiento a cuenta monetaria de cada Consejo Departamental de Desarrollo. Imprime reporte R00814121.rpt para verificar y archiva en forma mensual los recibos de ingresos forma 63-A2 para consulta.





230

GESTIÓN DE DESEMBOLSOS A CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO, CORRESPONDIENTE A DONACIÓN QUE OTORGA PERENCO GUATEMALA LIMITED (1/2)

Jefe del Departamento Dirección/Sub direcciónAsesor del Departamento

INICIO

Realiza el requerimiento de cuota financiera con base en el comportamiento de la ejecución presupuestaria del cuatrimestre anterior, y traslada la solicitud de programación de cuotas ante el COPEP a través del departamento de Gestión de Aportes Institucionales, mediante el procedimiento “Programación de Cuotas Financieras”.

Recibe oficio remitido por la Dirección General de Hidrocarburos del Ministerio de Energía y Minas relacionado a la liquidación del aporte solidario, extraordinario y no reembolsable proveniente de los barriles de petróleo transportados en el Sistema Estacionario de Transporte de Hidrocarburos –SETH-, traslada.

Recibe notificación de cuota aprobada por el COPEP y oficio del Ministerio de Energía y Minas, traslada e instruye para que realice las operaciones correspondientes.

Recibe oficio y verifica en el SICOIN que el CUR de ingresos de los recursos esté aprobado por la Dirección de Crédito Público, imprime y lo adjunta al expediente.

Realiza el cálculo del monto que le corresponde a cada CODEDE y registra en el SIGES la Orden de Compra y traslada en fase de registradO,

Recibe, revisa

¿Está conforme con los datos en la Orden de

Compra?

Autoriza en el SIGES la Orden de Compra y devuelve al Asesor de Departamento.

Si

Regresa requerimiento de la Orden de Compra al asesor del departamento; para que realice las correcciones correspondientes.

No

A

A

Recibe, elabora y solicita en SIGES el –CUR- de gasto CyD.

Recibe expediente y aprueba CUR en el SICOIN, imprime, firma y sella dichos CUR, gestiona la firma ante Dirección/Subdirección y traslada a asesor.

1


231

GESTIÓN DE DESEMBOLSOS A CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO, CORRESPONDIENTE A DONACIÓN QUE OTORGA PERENCO GUATEMALA LIMITED (2/2)

Jefe del Departamento Asesor del Departamento Secretaria del Departamento

Gestiona la solicitud de pago vía Email del CUR ante el Departamento de Administración Financiera.

Verifica que Tesorería Nacional realice acreditamiento a cuenta monetaria de cada Consejo Departamental de Desarrollo.

Imprime reporte R00814121.rpt para verificar y archiva en forma mensual los recibos de ingresos forma 63-A2 para consulta.


FIN

1


232

6. PROCEDIMIENTO PARA LA CONSOLIDACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE INVERSIÓN DE LOS CONSEJOS

DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO FINANCIADO CON EL APORTE IVA PAZ




Consolidación del Anteproyecto de Inversión de los Consejos Departamentales de Desarrollo financiado con el

aporte IVA Paz


Coordinar el registro y consolidación de los proyectos de inversión financiados con recursos del IVA Paz a cargo de los Consejos Departamentales de Desarrollo, que forman parte del Anteproyecto de presupuesto del siguiente ejercicio fiscal. Inicio: Notificación de techo presupuestario a los Consejos Departamentales de Desarrollo Finaliza: Entrega del Anteproyecto de Inversión a la Dirección Técnica del Presupuesto.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas. e) Punto Resolutivo No. 05-2014 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural -CONADUR- f) Punto Resolutivo No. 08-2015 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural -CONADUR- g) Punto Resolutivo No. 03-2016 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural –CONADUR-


1) Circulares de Entes Rectores del Ministerio de Finanzas Públicas 2) Opiniones de la Comisión de Análisis de Presupuesto y Política Fiscal del CONADUR


1.

Recibe por parte del Despacho Superior del Ministerio de Finanzas Públicas –MINFIN- notificación de la asignación de los techos presupuestarios anual y multianual, con los lineamientos institucionales correspondientes, traslada.


2.

Mediante oficio firmado por el Despacho/Dirección Financiera, notifica a los Consejos Departamentales de Desarrollo el techo presupuestario que servirá de base para la elaboración de las propuestas de inversión a cada Consejo Departamental de Desarrollo -CODEDE-. Adicionalmente en oficio circular solicita a los Consejos Departamentales de Desarrollo –CODEDE- envíen la solicitud de creación y/o confirmación de usuarios y perfiles para acceso al módulo de formulación de proyectos del Sistema de Gestión -SIGES-.

Jefe de Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y Municipalidades

3.

Recibe solicitudes de los -CODEDES- y gestiona ante el Departamento de Administración Financiera la creación de los usuarios y/o actualización de perfiles en el Sistema de Gestión -SIGES-.



233


4.

Recibe notificación de la creación y/o activación de usuarios según corresponda, y envía el listado a la Dirección Técnica del Presupuesto para que sean asignados los perfiles para realizar los registros de formulación de proyectos de inversión (200: Operador de Proyecto, 201: Financiero nivel unidad responsable, 202: financiero nivel unidad ejecutora y los que en el futuro correspondan).


5.

Informa por medio de correo electrónico a los –CODEDES- los respectivos usuarios para que puedan registrar los proyectos en el módulo de formulación del -SIGES-.


6.

Recibe, revisa y analiza la documentación presentada por los –CODEDES- y por el Consejo Regional de Desarrollo Urbano y Rural –COREDUR-, (Oficio de entrega del anteproyecto, certificación del punto de acta en donde aprueban el listado de proyectos, reporte de –SIGES- del registro de los proyectos, así como las propuestas de presupuesto de los –CODEDES-, aprobado por el respectivo -COREDUR-, confirmando datos registrados en –SIGES- como en el Sistema Nacional de Inversión Pública –SNIP-.


7.

¿Cumple el expediente con los requisitos necesarios? Si: informa electrónicamente al Jefe de Departamento y archiva el expediente. No: notifica por correo electrónico a los Consejos Departamentales de Desarrollo –CODEDES-, para su respectiva modificación.


8.

Mediante oficio envía listado de proyectos incorporados en el Sistema de Gestión –SIGES-, a la Dirección Técnica de Presupuesto para su incorporación en el Anteproyecto de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro y en el Programa de Inversión Física, Transferencias de Capital e Inversión Financiera (Listado Geográfico de Obras).



234

CONSOLIDACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE INVERSIÓN DE LOS CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO FINANCIADO CON EL APORTE IVA PAZ (1/2)

Jefe del DepartamentoDirección/Sub Dirección Asesor del Departamento

INICIO

Recibe por parte del Despacho Superior del MINFIN- notificación de la asignación de los techos presupuestarios anual y multianual, con los lineamientos institucionales correspondientes, traslada.

Mediante oficio firmado por el Despacho/Dirección Financiera, notifica a los Consejos Departamentales de Desarrollo el techo presupuestario que servirá de base para la elaboración de las propuestas de inversión a cada CODEDE.

En oficio circular solicita a los CODEDE envíen la solicitud de creación y/o confirmación de usuarios y perfiles para acceso al módulo de formulación de proyectos del SIGES.

Recibe solicitudes de los CODEDES y gestiona ante la Subdirección Financiera la creación del usuario y/o actualización de perfiles en el SIGES.

Recibe notificación de la creación y/o activación de usuarios según corresponda, y envía el listado a la Dirección Técnica del Presupuesto para que sean asignados los perfiles para realizar los registros de formulación de proyectos de inversión (200: Operador de Proyecto, 201: Financiero nivel unidad responsable, 202: financiero nivel unidad ejecutora y los que en el futuro correspondan).

Informa por medio de Email a los CODEDES los respectivos usuarios para que puedan registrar los proyectos en el módulo de formulación del SIGES.

Recibe, revisa y analiza la documentación presentada por los CODEDES y por el COREDUR, (Oficio de entrega del anteproyecto, certificación del punto de acta en donde aprueban el listado de proyectos, reporte de –SIGES- del registro de los proyectos, así como las propuestas de presupuesto de los CODEDES, aprobado por el respectivo -COREDUR-, confirmando datos registrados en SIGES como en el SNIP.

1

2


235

CONSOLIDACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE INVERSIÓN DE LOS CONSEJOS DEPARTAMENTALES DE DESARROLLO FINANCIADO CON EL

APORTE IVA PAZ (2/2)

Jefe del DepartamentoAsesor del Departamento

¿Cumple el expediente con los requisitos

necesarios?

Informa electrónicamente al Jefe de Departamento y archiva el expediente.

Si

Notifica por Email a los CODEDES, para su respectiva modificación.

No

Verifica Email y envía listado de proyectos incorporados en el SIGES, a la Dirección Técnica de Presupuesto para su incorporación en el Anteproyecto de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro y en el Programa de Inversión Física, Transferencias de Capital e Inversión Financiera (Listado Geográfico de Obras).

FIN

1

2


236

7. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE DESEMBOLSOS A LAS MUNICIPALIDADES QUE AÚN NO RECAUDAN EL

IMPUESTO ÚNICO SOBRE INMUEBLES –IUSI-




Gestión de desembolso a las Municipalidades que aún no recaudan el Impuesto Único Sobre Inmuebles –IUSI-


Gestionar los desembolsos a favor de las Municipalidades que aún no recaudan el Impuesto Único Sobre Inmuebles –IUSI- conforme a lo establecido en el Artículo No. 2 del Decreto Número 15-98 del Congreso de la República, Ley Del Impuesto Único Sobre Inmuebles Inicio: Solicitud de cuota financiera. Finaliza: Con Recibe, verifica y archiva el expediente de manera temporal.


a) Ley que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para cada ejercicio fiscal b) Acuerdo Gubernativo que aprueba la distribución analítica del Presupuesto General de Ingresos y Egresos

del Estado para cada ejercicio fiscal c) Ley del Impuesto Único Sobre Inmuebles, Decreto No. 15-98 del Congreso de la República d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas




1.

Realiza el requerimiento de cuota financiera con base en el comportamiento de la ejecución presupuestaria del cuatrimestre anterior, y traslada la solicitud de programación de cuotas ante el Comité de Programación de Ejecución Presupuestaria -COPEP- a través del departamento de Gestión de Aportes Institucionales, mediante el procedimiento “Programación de Cuotas Financieras”.


2.

Recibe oficio remitido de la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles, que contiene el informe sobre la Recaudación del Impuesto Único sobre Inmuebles, traslada.


3.

Verifica cuota aprobada por el Comité de Programación de Ejecución Presupuestaria -COPEP- y oficio remitido de la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles. Recibe oficio, que contiene informe de Recaudación remitido por la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles, gestiona la modificación presupuestaria y reprogramación de Transferencias de Capital a efecto de reorientar las asignaciones a nivel de municipio ante el departamento de Administración Financiera, previa revisión de Dirección/Subdirección, mediante el procedimiento “Modificación Presupuestaria y Reprogramación de Transferencias Corrientes y de Capital”.



237


4. Recibe resolución de aprobación de la modificación presupuestaria, traslada e instruye para el registro.


5.

Recibe oficio remitido de la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles, previa verificación de disponibilidad presupuestaria y financiera, registra en el -SIGES- la Orden de Compra por cada Municipalidad y traslada en fase de registrado al jefe de departamento.


6.

Recibe, revisa Está conforme con los datos en la Orden de Compra? Si: autoriza en el –SIGES- la Orden de Compra y devuelve al Asesor de Departamento. No: regresa requerimiento de la Orden de Compra al Asesor del Departamento; para que realice las correcciones correspondientes.


7. Solicita en -SIGES- el –CUR- de gasto CyD, posteriormente traslada a la jefatura del departamento para su aprobación.


8.

Recibe expediente y aprueba –CUR- en el –SICOIN-, imprime, firma y sella dichos –CUR-, gestiona la firma ante Dirección/Subdirección y traslada a asesor. Gestiona la solicitud de pago vía correo electrónico del –CUR- ante el Departamento de Administración Financiera.


9.

Verifica que Tesorería Nacional realice acreditamiento a cuenta monetaria de cada Municipalidad. Imprime reporte R00814121.rpt para verificar y archiva en forma mensual los recibos de ingresos forma 63-A2 para consulta.





238

GESTIÓN DE DESEMBOLSOS A LAS MUNICIPALIDADES QUE AÚN NO RECAUDAN EL IMPUESTO ÚNICO SOBRE INMUEBLES –IUSI- (1/2)

Jefe del Departamento Asesor del Departamento Dirección/Sub Dirección1

INICIO

Realiza el requerimiento de cuota financiera con base en el comportamiento de la ejecución presupuestaria del cuatrimestre anterior, y traslada la solicitud de programación de cuotas ante el COPEP a través del departamento de Gestión de Aportes Institucionales, mediante el procedimiento “Programación de Cuotas Financieras”.

Recibe oficio remitido de la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles, que contiene el informe sobre la Recaudación del IUSI.

Recibe notificación de cuota aprobada por el COPEP y oficio remitido de la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles.

Recibe oficio, que contiene informe de Recaudación remitido por la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles, gestiona la modificación presupuestaria y reprogramación de Transferencias de Capital a efecto de reorientar las asignaciones a nivel de municipio ante el departamento de Administración Financiera, previa revisión de Dirección/Subdirección, mediante el procedimiento “Modificación Presupuestaria y Reprogramación de Transferencias Corrientes y de Capital”.


Recibe oficio remitido de la Dirección de Catastro y Avalúo de Bienes Inmuebles, previa verificación de disponibilidad presupuestaria y financiera,

2

Registra en el SIGES la Orden de Compra

por cada Municipalidad.

Recibe, revisa

1


239

GESTIÓN DE DESEMBOLSOS A LAS MUNICIPALIDADES QUE AÚN NO RECAUDAN EL IMPUESTO ÚNICO SOBRE INMUEBLES –IUSI- (2/2)

Jefe del Departamento Secretaria departamentoAsesor del Departamento

¿Está conforme con los datos en la Orden

de Compra?

Autoriza en el SIGES la Orden de Compra.

Regresa requerimiento de la Orden de Compra al Asesor del Departamento; para que realice las correcciones correspondientes.

2

Solicita en SIGES el CUR de gasto CyD.

Recibe expediente y aprueba CUR en el SICOIN imprime, firma y sella dichos CUR, gestiona la firma ante Dirección/Subdirección y traslada a asesor.

Gestiona la solicitud de pago Email del CUR ante el Departamento de Administración Financiera.

Verifica que Tesorería Nacional realice acreditamiento a cuenta monetaria de cada Municipalidad. Imprime reporte R00814121.rpt para verificar y archiva en forma mensual los recibos de ingresos forma 63-A2 para consulta.


FIN

1


240

DEPARTAMENTO DE GESTIÓN DE APORTES INSTITUCIONALES

1. PROCEDIMIENTO ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL

TESORO


Departamento de Gestión de Aportes Institucionales 02 1 de 3


Anteproyecto de Presupuesto de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro


Integrar y presentar el Anteproyecto de Presupuesto de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro que

permite establecer las necesidades presupuestarias de la Entidad Ejecutoras y beneficiarios según

corresponda. Inicia: Recepción de techos presupuestarios. Finaliza: Entrega del anteproyecto y archivo de

copia recibida.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- e) Normas técnicas de Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia f) Guías y normas técnicas emitidas por la Dirección Técnica del Presupuesto g) Manual de Formulación Presupuestaria h) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala


1) Circulares de Internas del Ministerio de Finanzas Públicas 2) Circulares emitidas por el Departamento de Administración Financiera


1.

Recibe el Despacho Superior del Ministerio de Finanzas Públicas

–MINFIN- notificación de la asignación de los techos presupuestarios

multianual, con los lineamientos institucionales correspondientes y

traslada al Departamento de Gestión de Aportes Institucionales.


2.

Recibe y elabora proyecto de oficio mediante el cual notifica a cada

entidad receptora de transferencia, los techos asignados para el

período de formulación correspondiente y traslada para firma de

Director/Subdirector y Visto Bueno del Despacho Superior.

Traslada a los Departamentos: Gestión de Devolución de Impuestos

y otras Obligaciones y Gestión de Aportes a Consejos y

Municipalidades los techos asignados para la continuación del

proceso.

Subjefe del Departamento de

Gestión de Aportes Institucionales


241


3.

Consolida la información recibida en hoja de cálculo Excel según

estructura presupuestaria propuesta validada y realiza el análisis

correspondiente.

Para la distribución de Clases Pasivas del Estado, realiza proyección

con base al monto histórico pagado en los últimos 6 meses.

Los datos consolidados los registra en el módulo de Formulación del

Anteproyecto de Presupuesto del Sistema de Contabilidad Integrada

-SICOIN-, de acuerdo a los lineamientos recibidos.

Verifica que los datos registrados coincidan con el techo

Presupuestario asignado, imprime reportes de Formulación en

estado registrado, elabora proyecto de oficio y traslada al Subjefe

para su revisión.

Asistente/Asesor Departamento de

Gestión de Aportes Institucionales.

4.

Recibe, revisa expediente


Sí: valida, imprime las formas oficiales en estado solicitado y envía

en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- (módulo de

formulación) a Dirección/Subdirección Financiera para su

aprobación y firmas.

No: devuelve para modificaciones correspondientes.



5.

Recibe, revisa expediente.


Sí: firma y devuelve expediente.

No: devuelve para modificaciones.


6. Recibe y remite expediente al Departamento de Administración

Financiera, para las gestiones correspondientes, archiva copia.




242

Anteproyecto de Presupuesto de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro (1/1)


Subjefe del Departamento de Gestión de Aportes Institucionales


Recibe notificación de techos

presupuestarios y traslada al subjefe.

Elabora proyecto de oficio de

notificación y notifica a

Departamento de Consejos y

Municipalidades y Devolución de

impuestos.

Consolida la información

recibida, realiza el análisis

correspondiente, realiza proyección de clases pasivas y registra en SICOIN, imprime reportes de Formulación,

elabora proyecto de oficio.

¿Cumple directrices?

Imprime, traslada para aprobación y

firmas

Si

Realiza modificaciones

No

¿Cumple Directrices?


No

Firma y traslada expediente

Si

Remite expediente al Departamento de


Finaliza

Inicio


243

2. PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN INDICATIVA ANUAL DE OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL

TESORO




Programación Indicativa Anual de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro


Integrar y presentar la Programación Indicativa Anual de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro para

atender las necesidades y compromisos del ejercicio fiscal vigente en cumplimiento a la normativa aplicable.

Inicia: Notificación de Techos Presupuestarios Finaliza: Entrega de la Programación Indicativa Anual de

Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- f) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala g) Acuerdo Ministerial 214-2004 "Manual de Programación de la Ejecución Presupuestaria para las Entidades

de la Administración Central"




1. Recibe notificación de la Dirección Técnica del Presupuesto por

medio de correo electrónico de la Distribución Analítica del

Presupuesto del ejercicio fiscal vigente a nivel de detalle y

traslada.


2. Revisa las asignaciones presupuestarias a nivel de detalle, traslada.

Sub Jefe del Departamento de


3. Recibe, elabora proyecto de oficio circular para solicitar la

Programación Indicativa Anual a las Entidades Ejecutoras y

requiere al Departamento de Gestión de Aportes a Consejos y

Municipalidades, Departamento de Gestión de Devoluciones de

Impuestos y Otras Obligaciones la programación indicativa anual

correspondiente.

Asistente/Asesor del

Departamento de Gestión de

Aportes Institucionales

4. Recibe, revisa oficio circular y traslada para firma de

Director/Subdirector Financiero.




244

5. Recibe, firma y traslada. Director/Subdirector

8. Recibe expediente de la Programación Indicativa Anual de

Entidades Ejecutoras y Departamentos y traslada.



9. Revisa, analiza la documentación de soporte de la Programación

Indicativa Anual.

¿Hay correcciones, en la documentación o en –SICOIN-?

SÍ: traslada a los responsables para las correcciones respectivas.

No: Consolida la información por estructura presupuestaria en el

formato establecido, imprime y traslada para revisión.




10. Revisa, analiza la documentación de soporte de la Programación

Indicativa Anual.

¿Hay correcciones, en la documentación o en –SICOIN-?

SÍ: Devuelve para correcciones.

No: Devuelve -para realizar los registros correspondientes en -

SICOIN-.



11. Registra e imprime comprobantes de Programación Indicativa

Anual (COM y DEV) en el –SICOIN-; elabora proyecto de oficio y

traslada.




12. Revisa proyecto de oficio y el comprobante consolidado de la

Programación Indicativa Anual (COM y DEV).


Sí: devuelve para correcciones.

No: firma oficio, comprobante consolidado y traslada para Visto

Bueno.



13. Recibe, firma oficio y comprobante consolidado de la

Programación Indicativa Anual de Obligaciones del Estado a Cargo

del Tesoro, traslada.


14. Recibe y envía expediente de la Programación Indicativa Anual al

Departamento de Administración Financiera, archiva.




245

Programación Indicativa Anual de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro (1/ 2)




Asistente/Asesor Departamento de Gestión de Aportes Institucionales

Recibe notificación de Distribución

analítica y traslada al subjefe.

Inicio

Revisa las asignaciones

presupuestarias a nivel de detalle,

traslada

Elabora proyecto de oficio circular para

solicitar la Programación

Indicativa Anual a las Entidades

Ejecutoras

Revisa oficio circular y traslada para

firma de Director/Subdirector Financiero.

Recibe firma y traslada

Recibe expediente de la Programación Indicativa Anual de

Entidades Ejecutoras y

Departamentos y traslada.

¿Hay correcciones?

traslada a los responsables para las correcciones

respectivas

Si

Consolida la información,

imprime y traslada para revisión

No

1


246

Programación Indicativa Anual de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro ( 2/2)



Gestión de Aportes

Institucionales

Asistente/Asesor Departamento de Gestión de


1

¿Hay correcciones?


Si

Devuelve -para realizar los registros

correspondientes en -SICOIN-.

No

Registra e imprime comprobantes de

Programación Indicativa Anual ;

elabora proyecto de oficio y traslada.

¿Hay correcciones?

Realiza correccionesSi

firma oficio, comprobante consolidado y

traslada para Visto Bueno.

No

Firma oficio y comprobante consolidado.

Envía expediente de al Departamento de

Administración Financiera, archiva.

Finaliza


247

3. PROCEDIMIENTO MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS DE OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL

TESORO




Modificaciones Presupuestarias de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro


Describir los criterios y actividades necesarias para realizar modificaciones presupuestarias de Obligaciones

del Estado a Cargo del Tesoro con el propósito de cumplir con los compromisos establecidos en Ley Anual de

Presupuesto, normas o Leyes específicas según corresponda, Inicia: Requerimiento de modificación Finaliza:

Notificación a la Entidad Ejecutora.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- f) Guías y normas técnicas emitidas por la Dirección Técnica del Presupuesto g) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala h) Manual de Modificaciones Presupuestarias para la Administración Central i) Decreto 114-97 Del Congreso de la República, “Ley del Organismo Ejecutivo”




1.

Recibe requerimientos de modificación presupuestaria y traslada.

En caso de ser necesario, el Departamento de Gestión de Aportes

Institucionales puede proponer modificaciones presupuestarias para

Clases Pasivas Civiles del Estado, Comisión de Colegio de Abogados,

Especies Fiscales e Impuesto de Salida del País, por lo que el

procedimiento se ejecuta a partir del numeral 3.

Director/Subdirector Financiero

2. Recibe, analiza, instruye y traslada. Subjefe de Departamento de


3.

Recibe, revisa solicitud,

¿Información y documentos cumplen con la normativa vigente?

Si: Registra en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN- el




248


Comprobante de Modificación Presupuestaria Forma C02,

Comprobante de Transferencias Corrientes CO4, así como el reporte

R00813339.rpt de Base Legal y Objetivos de Transferencia Corriente

y de Capital cuando corresponda, elabora proyecto de nota e

integra expediente y traslada para revisión.

No: solicita a la Entidad Ejecutora los cambios necesarios cuando

son subsanables de forma inmediata, o elabora oficio para notificar

la improcedencia del requerimiento.

Nota: La Programación Inicial de Transferencias Corrientes y de

Capital de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro, se genera

automáticamente en –SICOIN- al inicio de cada Ejercicio Fiscal por

tal motivo se registra como reprogramación, excepto cuando se

trate de nuevas incorporaciones presupuestarias cuyo registro será

programación.

4.

Recibe y revisa expediente.

¿Hay cambios?


No: avala y traslada para Visto Bueno.

Subjefe de Departamento de


5.

Recibe y revisa expediente

¿Hay cambios?


No: avala y traslada.


6.

Recibe expediente, solicita el comprobante CO2 en el SICOIN,

imprime oficio, comprobantes y requiere firmas del Subjefe de

Departamento de Gestión de Aportes Institucionales y

Director/Subdirector.



7. Recibe, revisa, firma y traslada expediente.



8. Recibe, revisa ,firma y traslada expediente Director/subdirector

9.

Recibe expediente y traslada al DAF para las gestiones

correspondientes, escanea copia y envía al Subjefe de

Departamento de Gestión de Aportes Institucionales. Archiva copia

física del expediente.




249


Nota: Cuando la modificación presupuestaria corresponda a nuevas

estructuras que ameriten Programación de transferencias corrientes

y de capital, el comprobante C04 y R00813339.rpt, se trasladará a

requerimiento del Departamento de Administración Financiera.

10.

Recibe notificación de la aprobación o improbación de la

modificación presupuestaria y requerimiento del comprobante C04

y reporte No. R00813339.rpt cuando corresponda, instruye y

traslada.



11. Notifica vía correo electrónico según corresponda, a las entidades

ejecutoras para su conocimiento.




250

Modificaciones Presupuestarias de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro ( 1/ 2 )




Asistente/Asesor Departamento de Gestión de Aportes Institucionales

Inicio

Recibe requerimientos de

modificación presupuestaria y

traslada

Recibe, analiza, instruye y traslada.

¿Información y documentos

cumplen normativa?

Registra en SICOIN, elabora proyecto de

nota e integra expediente y traslada para

revisión

Si

solicita a la Entidad Ejecutora los

cambios necesarios

No

¿Hay cambios?


Si

avala y traslada para Visto Bueno

No

¿Hay cambios?


Si

Avala y traslada

No

1


251

Modificaciones Presupuestarias de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro ( 2/2 )



Gestión de Aportes

Institucionales

Asistente/Asesor Departamento de Gestión

de Aportes Institucionales

1

Solicita el comprobante CO2

en el SICOIN, imprime oficio, comprobantes y

requiere firmas del Subjefe y Director/

Subdirector.

Recibe, revisa, firma y traslada

expediente.

Recibe, revisa ,firma y traslada

expediente

Traslada al DAF, escanea copia y

Archiva expediente.Recibe notificación de la aprobación o improbación de la

modificación presupuestaria y

requerimiento del comprobante C04 y

reporte No. R00813339.rpt

cuando corresponda,

instruye y traslada.

Notifica vía correo electrónico según corresponda, a las

entidades ejecutoras para su

conocimiento.

Finaliza


252

4. PROCEDIMIENTO PROGRAMACIÓN FINANCIERA CUATRIMESTRAL Y/O MENSUAL DE OBLIGACIONES DEL

ESTADO A CARGO DEL TESORO




Programación Financiera cuatrimestral y/o mensual de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro


Garantizar la disponibilidad financiera para atender las necesidades y compromisos de Obligaciones del Estado

a Cargo del Tesoro en cumplimiento a la normativa aplicable, que permitan ejecutar los pagos y aportes

correspondientes. Inicia: Recepción de lineamientos para elaborar la programación financiera Finaliza:

Ejecución de procedimientos de compromiso y devengado del gasto.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- f) Guías y normas técnicas emitidas por la Dirección Técnica del Presupuesto g) Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala h) Decreto 114-97 Del Congreso de la República, “Ley del Organismo Ejecutivo” i) Manual de Programación de la Ejecución Presupuestaria para las Entidades de la Administración Central j) Normas de contención del gasto vigentes




1.

Verifica los lineamientos de administración financiera emitidos por

los entes rectores para la programación financiera

cuatrimestral/mensual, instruye y coordina.



2.

Elabora y traslada proyecto de oficio y formato de programación

financiera, que será remitido a las entidades ejecutoras de

Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro, indicando la fecha límite

para la recepción de las programaciones y traslada.

Nota: En los casos donde el Comité de Programación de la Ejecución

Presupuestaria –COPEP- no autorice la cuota financiera

cuatrimestral, será necesario plantear programaciones mensuales,

las cuales se gestionan a partir del numeral 7.



3.

Recibe y revisa

¿Hay cambios?




253

Sí: Devuelve para correcciones.

No: firma y traslada para Visto Bueno del Director/Subdirector.

4.

Recibe, revisa

¿Hay cambios?


No: Firma oficio y traslada.


5.

Recibe oficio firmado, escanea y notifica vía electrónica a las

entidades ejecutoras, adjunta formato de programación financiera

que deberán utilizar e indica las fechas límites para recibir la

programación.



6.

Recibe las Programaciones Financieras de las entidades ejecutoras y

traslada.

Nota: Los departamentos de Gestión de Aportes a Consejos y

Municipalidades y Devoluciones de Impuestos y Otras Obligaciones

remiten directamente sus programaciones al Departamento de

Gestión de Aportes Institucionales vía correo electrónica.


7.

Recibe, revisa y consolida la información en hoja de cálculo de Excel

por estructura presupuestaria, en formato establecido y traslada

para revisión.

Nota: Las programaciones mensuales se consolidan con base a la

programación financiera cuatrimestral previamente recibida y se

incluyen los requerimientos adicionales emitidos por las entidades

receptoras.

Las programaciones financieras correspondientes al Canje de Deuda

por Naturaleza, se proyectarán con base en el calendario de pagos

establecido en el Convenio; así mismo, los Convenios vigentes con

ONG´s, serán la fuente primaria de información para sus

programaciones financieras.



8.

Revisa programación de cuotas financieras mensual/ cuatrimestral.

¿Requiere modificaciones?

SÍ: devuelve para modificaciones

No: traslada para revisión.



9. Recibe y revisa. Director/Subdirector


254

¿Hay cambios?


No: Avala y continúa la Gestión.

10.

Elabora Comprobante de Programación Financiera forma CO3 y

proyecto de oficio de traslado al DAF con las justificaciones

correspondientes.



11

Recibe, revisa expediente

¿Hay cambios?

Sí: devuelve para modificaciones

No: Continua con la gestión.



12

Solicita el CO3 en el SICOIN, imprime comprobante, oficio y requiere

firmas del Subjefe de Departamento de Gestión de Aportes

Institucionales y Director/Subdirector Financiero.



13 Traslada al DAF para las gestiones correspondientes, escanea copia

de recibido y archiva.



14 Recibe la aprobación o improbación de la programación financiera,

traslada. Director/Subdirector

15 Recibe, instruye y traslada las cuotas financieras aprobadas por el

Comité de Programación de la Ejecución Presupuestaria –COPEP-.



16

Recibe y notifica vía correo electrónico/telefónica a las Entidades

Ejecutoras las cuotas aprobadas por COPEP y ejecuta el compromiso

y devengado según procedimiento establecido.

Asistente /Asesor Departamento

de Gestión de Aportes

Institucionales


255

Programación Financiera cuatrimestral y/o mensual de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro ( 1/3 )





Inicio

Verifica los lineamientos de administración

financiera, instruye y coordina.

Elabora y traslada proyecto de oficio y

formato de programación

financiera y traslada.

¿Hay cambios? Realiza correccionesSi

firma y traslada para Visto Bueno

del Director/Subdirector

No

¿Hay cambios?

Realiza correciones

Si

Firma oficio y traslada

No

Escanea y notifica vía electrónica a las

entidades ejecutoras,

Recibe las Programaciones

Financieras de las entidades y

traslada. Ver Nota.

1


256

Programación Financiera cuatrimestral y/o mensual de Obligaciones del Estado a Cargo

del Tesoro (2/3)

Director / Subdirector Subjefe del Departamento


Institucionales



1

Recibe, revisa y consolida la

información y traslada para

revisión. Ver nota.

¿Hay modificaciones?


Si

¿Esta de acuerdo con la programación?

No

Avala y continua la gestión

Si

Elabora Comprobante de

Programación Financiera forma

CO3 y proyecto de oficio

Coordina modificaciones

No

¿Hay cambios?


Si

Continúa la gestión

No

2


257

Programación Financiera cuatrimestral y/o mensual de Obligaciones del Estado a

Cargo del Tesoro (3/3)



Gestión de Aportes

Institucionales


Gestión de Aportes

Institucionales

2

Solicita el CO3 en el SICOIN, imprime

comprobante, oficio y requiere firmas

Traslada al DAF, escanea y archiva

Traslada aprobación o improbación de la

programación

Recibe, instruye y traslada las cuotas

financieras aprobadas

Notifica a las Entidades

Ejecutoras y ejecuta el

procedimiento de

compromiso y devengado

Finaliza


258

5. PROCEDIMIENTO REPROGRAMACIÓN/AMPLIACIÓN FINANCIERA DE OBLIGACIONES DEL ESTADO A

CARGO DEL TESORO




Reprogramación/Ampliación Financiera de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro


Garantizar la disponibilidad financiera para atender las necesidades y compromisos de Obligaciones del Estado

a Cargo del Tesoro en cumplimiento a la normativa aplicable, que permitan ejecutar los pagos y aportes

correspondientes. Inicia: Solicitud de reprogramación. Finaliza: Ejecución de procedimientos de compromiso y

devengado del gasto.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- f) Guías y normas técnicas emitidas por la Dirección Técnica del Presupuesto g) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala h) Decreto 114-97 Del Congreso de la República, “Ley del Organismo Ejecutivo” i) Manual de Programación de la Ejecución Presupuestaria para las Entidades de la Administración Central j) Normas de contención del gasto vigentes




1.

Recibe y traslada los requerimientos de ampliación o

reprogramación financiera provenientes de Entidades Ejecutoras,

departamentos de Gestión de Aportes a Consejos Departamentales

de Desarrollo y Municipalidades, Gestión de Devoluciones y otras

obligaciones o a requerimiento de las autoridades de la Dirección

Financiera para el cumplimiento de compromisos establecidos.

En caso de ser necesario, el Departamento de Gestión de Aportes

Institucionales puede proponer modificaciones presupuestarias

para Clases Pasivas Civiles del Estado, Comisión de Colegio de

Abogados, Especies Fiscales e Impuesto de Salida del País, por lo

que el procedimiento se ejecuta a partir del numeral 3.


2. Recibe, instruye y traslada.




259

3.

Recibe, Consolida requerimientos, analiza, verifica disponibilidad

en control financiero del Sistema de Contabilidad Integrada –

SICOIN- y control interno según formato establecido. En caso de

existir saldos disponibles de cuota financiera, se dará continuidad

al compromiso y devengado según procedimiento establecido.

Elabora proyecto de oficio de traslado y registra Comprobante C03

en Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, traslada para

revisión.



4.

Recibe, revisa expediente integrado por Comprobantes CO3, oficio

y formato establecido con información consolidada.

¿Hay cambios?

Sí: devuelve para modificaciones

No: Traslada al Director/Subdirector Financiero.

Subjefe de Gestión de Aportes

Institucionales

5.

Recibe y revisa.

¿Hay cambios?


No: Continúa la Gestión.


6.

Solicita el CO3 en el –SICOIN-, imprime comprobante, oficio y

requiere firmas del Subjefe de Departamento de Gestión de

Aportes Institucionales y Director/Subdirector Financiero.

Traslada al DAF para las gestiones correspondientes, escanea copia

de recibido y archiva.



7. Recibe la aprobación o improbación de la

reprogramación/ampliación financiera y traslada. Director/Subdirector

8. Recibe, instruye y traslada las cuotas financieras aprobadas por el

Comité de Programación de la Ejecución Presupuestaria –COPEP-.



9.

Recibe y notifica vía correo electrónico/telefónica a las Entidades

Ejecutoras las cuotas aprobadas por COPEP y ejecuta el

compromiso y devengado según procedimiento establecido.




260

Reprogramación/Ampliación Financiera de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro (1/1)






Inicio

Recibe y traslada los requerimientos de

ampliación o reprogramación

financiera, ver nota.

Recibe, instruye y traslada.

Recibe, Consolida requerimientos, analiza, verifica disponibilidad,

Elabora proyecto de oficio de traslado y

registra Comprobante C03

¿Hay cambios?


Si

Revisa No

¿Hay cambios?Coordina

modificacionesSi

Solicita el CO3 en el -SICOIN-, imprime

comprobante, oficio y requiere firmas, traslada al DAF.

No

Recibe la aprobación o

improbación y traslada

instruye y traslada

Notifica a las Entidades

Ejecutoras y ejecuta

procedimiento de

compromiso y devengado

Finaliza


261

6. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE CONVENIOS PARA TRANSFERENCIAS DE RECURSOS A INSTITUCIONES SIN

FINES DE LUCRO




Gestión de Convenios para transferencias de recursos a Instituciones sin fines de Lucro


Establecer las actividades necesarias para gestionar la suscripción de convenios de aporte económico entre las

Instituciones no Gubernamentales o sin fines de lucro y el Ministerio de Finanzas Públicas, previo al traslado

de recursos. Inicia: Recepción de la distribución analítica del presupuesto aprobado. Finaliza: Notificación del

convenio firmado.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- f) Decreto 114-97 Del Congreso de la República, “Ley del Organismo Ejecutivo” g) Normas emitidas por los entes rectores de Administración Financiera Gubernamental


1) Circulares de Internas del Ministerio de Finanzas Públicas.


1.

Recibe notificación de la distribución Analítica del presupuesto

aprobado, analiza, instruye y traslada



2.

Recibe, revisa e identifica a los beneficiarios contemplados en el

Presupuesto Anual aprobado, se comunica a través de correo

electrónico/telefónicamente solicitando lo siguiente:

Presentación del Plan Operativo Anual

Documentación necesaria para la elaboración del convenio

Nota de solicitud de suscripción de Convenio de aporte

económico



3.

Recibe expediente, verifica que cumpla con la presentación del Plan

Operativo Anual y la documentación necesaria (Registro de

cuentadancia, copia DPI del representante legal, RTU, entre otros),

nota de solicitud de suscripción de convenio, observando las




262


disposiciones legales aplicables vigentes;

4.

Elabora proyecto de convenio de aporte económico y proyecto de

Acuerdo Ministerial por el monto establecido en el presupuesto de

egresos para el ejercicio fiscal vigente, el cual debe contener las

obligaciones de la Entidad Ejecutora de recursos, adjunta proyecto

de oficio para remitir a la Dirección de Asesoría Jurídica y traslada al

Subjefe del Departamento para su revisión.



5.

Revisa y traslada el proyecto de convenio de aporte económico,

proyecto de Acuerdo Ministerial y proyecto de oficio al




6.

Recibe, revisa y verifica el contenido del proyecto de convenio y

proyecto Acuerdo Ministerial, de manera que se ajuste a las

disposiciones legales aplicables y proyecto de oficio y de estar

conforme, firma oficio para su traslado a la Asesoría Jurídica

solicitando opinión legal.


7.

Recibe opinión jurídica y traslada al Departamento

correspondiente, para que se atiendan las recomendaciones de

Asesoría Jurídica.

Si no hay recomendaciones de Asesoría Jurídica, continúa

procedimiento en numeral 11.


8.

Recibe expediente y realiza los cambios o modificaciones al

proyecto de Convenio de Aporte Económico, con base en la opinión

de la Asesoría Jurídica y traslada a revisión del Subjefe del

Departamento.



9.

Verifica que el convenio de aporte económico contenga las

modificaciones sugeridas por la Asesoría Jurídica y traslada al




10.

Revisa, solicita firma del representante legal de la ONG y del

Despacho Superior del Ministerio de Finanzas Públicas;

Al estar los documentos firmados, remite expediente al

Departamento que corresponda para la continuidad del trámite.


11. Recibe documentos con las firmas correspondientes, instruye y

traslada para las notificaciones que correspondan.



12. Recibe documentos con las firmas correspondientes, reproduce copias a notificar, traslada para ejecutar el “Procedimiento de envío de correspondencia y notificaciones”.




263


Recibe constancia de entrega de las copias, archiva junto al

convenio original; ejecuta procedimiento de “Programación

financiera Cuatrimestral y/o Mensual”.


264

Gestión de Convenios para transferencias de recursos a Instituciones sin fines de Lucro (1/2)





Inicia

Recibe notificación analiza, instruye y

traslada

Revisa e identifica a beneficiarios,

formula requerimiento de

documentos.

Recibe expediente observando las disposiciones

legales aplicables vigentes

Elabora proyecto de convenio de aporte

económico y proyecto de

Acuerdo Ministerial

Revisa y traslada el proyecto de

convenio de aporte económico, proyecto de

Acuerdo Ministerial y proyecto de oficio

Revisa contenido, firma oficio para

traslado a la Asesoría Jurídica

solicitando opinión legal

Recibe opinión, ¿Hay

modificaciones?


Si

Solicita firma del representante legal

de la ONG y del Despacho Superior

No

Revisa modificaciones

1


265

Gestión de Convenios para transferencias de recursos a Instituciones sin fines de Lucro (2/2)



Gestión de Aportes

Institucionales



1

Remite expediente debidamente

firmado para la continuidad del

trámite

Instruye y traslada para las

notificaciones que correspondan

Reproduce copias a notificar,

traslada para ejecutar el

"Procedimiento de envío de

correspondencia y

notificaciones", Archiva..

Ejecuta procedimiento

de Programación

financiera Cuatrimestral y/o Mensual

Finaliza


266

7. PROCEDIMIENTO AUTORIZACIÓN DE DESEMBOLSOS, FUENTES EXTERNAS




Autorización de Desembolsos, Fuentes Externas


Describir las actividades necesarias para autorizar los formularios de solicitud de desembolsos de las

entidades receptoras incluidas en las asignaciones de Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro cuyo

financiamiento se sustenta en fuentes externas. Inicia: Requerimiento de la entidad Finaliza: Archivo

temporal de la solicitud del formulario de desembolso ante el organismo financiador.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas, b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013, “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas.

c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- f) Decreto 114-97 Del Congreso de la República, “Ley del Organismo Ejecutivo” g) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala h) Normas emitidas por los entes rectores de Administración Financiera Gubernamental i) Acuerdo Ministerial 59-2007; Manual de procedimientos para la Administración de cuentas de

depósitos monetarios y otras modalidades de ejecución financiadas con recursos provenientes de organismos multilaterales y bilaterales de inversión


1) Circulares de Internas del Ministerio de Finanzas Públicas.


1. Recibe solicitud de autorización junto con la documentación

correspondiente, traslada. Director/Subdirector

2. Recibe expediente, analiza, instruye y traslada.



3.

Recibe expediente con la documentación de la ejecución de

gastos remitida por la entidad, incluyendo firmas registradas,

sellos, fechas, montos, mes, correlativo del desembolso,

destinatario, reporte de la ejecución de la cooperación para

cumplir con el porcentaje establecido en la normativa de

desembolsos.

Verifica en SICOIN la asignación presupuestaria y saldo de la

Asistente/ Asesor Departamento


Institucionales


267


cuenta secundaria, si existe saldo que sobrepase los porcentajes

establecidos en la normativa, solicita justificación

¿Hay cambios?

Sí: Coordina con la Entidad Ejecutora

No: elabora proyecto de oficio para devolver formulario y

documentación respectiva a la Entidad Ejecutora, ttraslada para

revisión.

4.

Recibe y revisa expediente

¿Hay cambios?

Sí: Devuelve para modificaciones

No: Rubrica y traslada para Vo. Bo. Del Director/Subdirector



5.

Recibe, revisa

¿Hay cambios?

Sí: Devuelve para modificaciones

No: Firma formulario, oficio y devuelve al Asistente o Asesor

Departamento de Gestión de Aportes Institucionales.


6.

Recibe expediente, se comunica (vía correo

electrónico/telefónicamente) con la Entidad Ejecutora para que

se presenten a recoger el formulario de desembolso original para

el trámite que corresponde ante Tesorería Nacional.

Archiva copia física del expediente, actualiza el sistema de

expedientes web.



Institucionales


268

Autorización de Desembolsos, Fuentes Externas (1/1)






Incia

Recibe y traslada expediente

Revisa, instruye y traslada expediente

Analiza la documentación y

verifica cumplimiento de

requisitos establecidos.

Coordina cambios con la Entidad

Receptora.

Elabora proyecto de oficio para devolver

formulario y documentación respectiva a la

Entidad Ejecutora, traslada para

revisión.

Revisa ¿Hay Cambios?

Realiza Modificaciones

Si

No

Recibe documento

Firmado ¿Hay Cambios?

Coordina ModificacionesSi

Firma formulario, oficio y devuelve

Gestiona la entrega del formulario

original de desembolso,

Archiva copia del expediente,

actualiza el sistema de expedientes web

Finaliza

No


269

8. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE APORTES INSTITUCIONALES Y DESEMBOLSOS A ORGANISMOS DEL ESTADO,

ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL, DESCENTRALIZADAS, AUTÓNOMAS Y ORGANIZACIONES NO

GUBERNAMENTALES –ONGS-




Gestión de Aportes Institucionales y Desembolsos a Organismos del Estado, Entidades de la Administración

Central, Descentralizadas, Autónomas y Organizaciones no Gubernamentales –ONGs-


Trasladar los recursos financieros a las instituciones que cuentan con asignación presupuestaria en el ejercicio

fiscal vigente, incluyendo Organismos del Estado, Entidades de la Administración Central, Descentralizadas,

Autónomas y ONG’s. Inicia: Recepción de la aprobación de cuotas por parte de COPEP. Finaliza: Con la

Generación del Reporte de pago.


a) Constitución Política de la República de Guatemala b) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas c) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” d) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente e) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual f) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- g) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala h) Normas emitidas por los entes rectores de Administración Financiera Gubernamental i) Convenios Suscritos con ONG´s j) Acuerdo Ministerial No. 523-2014, “Manual de Registro de Donaciones” k) Acuerdo Ministerial 59-2007; Manual de procedimientos para la Administración de cuentas de depósitos

monetarios y otras modalidades de ejecución financiadas con recursos provenientes de organismos multilaterales y bilaterales de inversión.

l) Normas de contención del gasto vigentes m) Leyes Ordinarias específicas




1.


medio de correo electrónico de aprobación de cuotas por –COPEP- y

traslada


2. Recibe, verifica, analiza, instruye y traslada




270


3.

Recibe, informa vía correo electrónico a las Entidades a las cuales les

fue aprobada cuota financiera, registra la Orden de Compra en

SIGES y traslada.

Para los aportes de fuentes externas, debe verificar que se cuente

con la solicitud de la entidad receptora; asimismo deberá corroborar

y adjuntar los documentos relacionados con la identificación de la

cuenta secundaria y CUR de ingresos aprobado.



4. Recibe expediente, revisa, autoriza la Orden de Compra en el –

SIGES-, imprime, firma, sella y devuelve expediente.



5. Recibe expediente, firma orden de compra, registra y solicita el CUR

de Compromiso en –SIGES-, traslada para aprobación.



6. Recibe expediente, revisa, aprueba el –CUR- de compromiso en el –

SICOIN-, imprime, firma, sella y traslada expediente.



7.

Recibe oficios de solicitudes de aportes Institucionales, traslada.

Cuando se trate de aportes derivados de convenios, la ONG también

debe remitir informe mensual según corresponda.


8. Recibe oficios de solicitudes de aportes Institucionales, instruye y

traslada.



9.

Recibe oficios de solicitudes de aportes, verifica los datos descritos

en el oficio, tales como: firmas, sellos, fechas, montos, mes,

destinatario y elabora Liquidación de Orden de Compra en –SIGES-

en fase de registrado y traslada.

Asistente o Asesor Departamento


Institucionales

10. Recibe expediente, revisa, autoriza la Liquidación de la Orden de

Compra en el –SIGES-, imprime, firma, sella y devuelve expediente.



11.

Recibe expediente, firma la liquidación de la orden de compra,

registra y solicita el –CUR- de Devengado en –SIGES-, traslada para

aprobación.

Asistente/ Asesor Departamento


Institucionales

12.

Recibe, revisa expediente, aprueba CUR de Devengado en el –

SICOIN-, imprime, firma, sella y traslada.



13.

Recibe expediente y gestiona la firma del –CUR- de Devengado con




Verifica en el –SICOIN- que Tesorería Nacional realice




271


acreditamiento a cuenta bancaria registrada, genera el reporte de

pago y archiva físicamente el expediente de manera temporal.


272

Gestión de Aportes Institucionales y Desembolsos a Organismos del Estado, Entidades de la Administración Central, Descentralizadas, Autónomas y Organizaciones no Gubernamentales –ONGs- (1/ 2)






Inicia

Recibe notificación de la DTP y traslada

Recibe, verifica, instruye y traslada

Recibe, informa vía correo electrónico a

las Entidades, Registra Orden de Compra y traslada

Revisa, autoriza la Orden de Compra

en el -SIGES-, imprime, firma,

sella.

Firma orden de compra, registra y solicita el CUR de Compromiso en -

SIGES-,

Revisa, aprueba el -CUR- de

compromiso en el -SICOIN-, imprime,

firma, sella

Recibe los oficios de solicitudes de

aportes Institucionales,

traslada

Traslada oficios de solicitudes de

aportes Institucionales, e

instruye.

Verifica los datos del oficio y elabora

Liquidación

Revisa, autoriza la Liquidación de la Orden de Compra

en el -SIGES-, imprime, firma, sella y devuelve

Firma la liquidación de la orden de

compra, registra y solicita el -CUR- de

Devengado en -SIGES

1


273

Gestión de Aportes Institucionales y Desembolsos a Organismos del Estado, Entidades de la Administración Central, Descentralizadas, Autónomas y Organizaciones no Gubernamentales –ONGs- (2/2)



Gestión de Aportes

Institucionales



1

Revisa expediente, aprueba CUR de

Devengado en el -SICOIN-, imprime,

firma, sella y traslada

Gestiona la firma del -CUR- de

Devengado con Director/

Subdirector y solicita pago.

Verifica el pago de Tesorería Nacional y genera el reporte de pago y archiva

físicamente el expediente de

manera temporal.

Finaliza


274

9. PROCEDIMIENTO GESTIÓN DEL APORTE A FAVOR DE LA SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN

TRIBUTARIA –SAT-




Gestión del aporte a favor de la Superintendencia de Administración Tributaria –SAT-


Dar cumplimiento a lo indicado en el artículo 33 del Decreto 1-98, “Ley Orgánica de la Superintendencia de

Administración Tributaria –SAT- Inicia: Recepción de la notificación de cuotas autorizadas por COPEP

Finaliza: Con la recepción del recibo de ingresos de la Entidad Ejecutora


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas–ROI- f) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala g) Normas emitidas por los entes rectores de Administración Financiera Gubernamental h) Normas de contención del gasto vigentes i) Decreto No. 1-98, “Ley Orgánica de la Superintendencia de Administración Tributaria”




1.


medio de correo electrónico de aprobación de cuotas por COPEP

y traslada


2. Recibe, verifica, analiza, instruye y traslada



3. Recibe, informa vía correo electrónico a la Entidad Ejecutora la

cuota financiera aprobada



4.

Genera reportes del SICOIN Nos. R00804714.rpt “Estadísticos de

segregación de Ingresos”, R00804725.rpt “Deducciones Ingresos”

y “R00804726.rpt “Aumento de Ingresos".

Elabora Planilla en hoja electrónica forma No. DGAI-SAT

“Comisión Superintendencia de Administración Tributaria –SAT-“,




275


con base en los reportes indicados y traslada.

5.

Recibe y revisa

¿Es correcto el cálculo?

Sí: continúa la gestión




6.

Recibe, revisa expediente.

¿Es correcto el cálculo?

Sí: firma y devuelve.



7. Recibe expediente y registra la Orden de Compra –SIGES- en

etapa de compromiso y traslada.



8. Recibe expediente, revisa, autoriza la Orden de Compra en el

SIGES, imprime, firma, sella y devuelve expediente.



9. Recibe expediente, firma orden de compra, registra y solicita el

CUR de Compromiso en SIGES, traslada para aprobación.



Institucionales

10. Recibe expediente, revisa, aprueba el CUR de compromiso en el

SICOIN, imprime, firma, sella y devuelve expediente



11.

Recibe expediente, gestiona firma y sello del CUR de compromiso

de Director/Subdirector; posteriormente elabora Liquidación de

Orden de Compra en SIGES en fase de registrado aplicando la

deducción por comisión bancaria según código No. 220 y traslada.



12. Recibe expediente, revisa, autoriza la Liquidación de la Orden de

Compra en el SIGES, imprime, firma, sella y devuelve expediente.



13.

Recibe expediente, firma la liquidación de la orden de compra,

registra y solicita el CUR de Devengado en SIGES, traslada para

aprobación.



Institucionales

14. Recibe, revisa expediente, aprueba CUR de Devengado en el

SICOIN, imprime, firma, sella y traslada.



15.

Recibe expediente y gestiona la firma del CUR de Devengado con



Financiera para que solicite el pago del CUR.

Verifica en el -SICOIN- que Tesorería Nacional realice

acreditamiento a cuenta bancaria registrada, genera el reporte de

pago y archiva físicamente el expediente de manera temporal.




276

Gestión del aporte a favor de la Superintendencia de Administración Tributaria –SAT- (1/ 2)






Inicia

Recibe y traslada cuotas aprobada

por COPEP.

Verifica, instruye y traslada

Informa a la Entidad Ejecutora la cuota

financiera aprobada

Genera reportes R00804714, R00804725 y R00804726;

elabora Planilla DGAI-SAT y traslada.

Revisa ¿Hay Cambios?


Si

Revisa ¿Hay cambios?

No

Coordina modificaciones

Si

Registra la Orden de Compra -SIGES- en

etapa de compromiso y

traslada.

No


en el SIGES, imprime, firma, sella y devuelve Firma orden de

compra, registra y solicita el CUR de

Compromiso

1


277

Gestión del aporte a favor de la Superintendencia de Administración Tributaria –SAT- (2/2)



Gestión de Aportes

Institucionales



1

Revisa, aprueba el CUR de compromiso

en el SICOIN, imprime, firma, sella y devuelve

Elabora Liquidación de Orden de

Compra aplicando la deducción por

comisión bancaria según código No.

220

Revisa, autoriza la Liquidación de la Orden de Compra

en el SIGES, imprime, firma, sella y devuelve

Firma la liquidación de la orden de

compra, registra y solicita el CUR de

Devengado

Aprueba CUR de Devengado en el SICOIN, imprime,

firma, sella y traslada.

Gestiona la firma del CUR, remite

correo electrónico para solicitud del pago; verifica el

acreditamiento a cuenta bancaria,

genera el reporte de pago y archiva

manera temporal.

Finaliza


278

10. PROCEDIMIENTO REGULARIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SALIDA (INGUAT), COMISIÓN VENTA ESPECIES

FISCALES Y PAGO DE COMISIÓN AL COLEGIO DE ABOGADOS Y NOTARIOS DE GUATEMALA




Regularización del Impuesto de Salida (INGUAT), Comisión Venta Especies Fiscales y Pago de Comisión al

Colegio de Abogados y Notarios de Guatemala


Describir las actividades para regularizar la comisión del cobro de impuestos por entradas al país vía aérea y

marítima, Comisión Venta Especies Fiscales y pago a favor del Colegio de Abogados y Notarios de Guatemala.

Inicia: Recepción de expediente de regularización o pago. Finaliza: Archivo CUR aprobado (INGUAT),

Notificación a la Dirección de Contabilidad del Estado (Especies Fiscales) y generación del reporte de pago

para el caso del Colegio de Abogados.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- f) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala g) Normas emitidas por los entes rectores de Administración Financiera Gubernamental h) Normas de contención del gasto vigentes i) Decreto 37-92, “Ley del Impuesto de Timbres Fiscales y de Papel Sellado Especial para Protocolo” j) Decreto 1701 del Congreso de la República, “Ley Orgánica del Instituto Guatemalteco de Turismo” y sus

reformas




1.

Recibe y traslada los expedientes gestionados por el

Departamento de Ingresos Presupuestarios:

Integración de los ingresos percibidos por impuestos de

salida del país vía aérea y vía marítima remitido por el

Instituto Guatemalteco de Turismo –INGUAT-.

Informe de “Comisión Venta Especies Fiscales” para

proceder con la regularización correspondiente remitido por

la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- e



279


integración por banco del rubro.

Integración correspondiente a la venta de Timbres Fiscales,

Papel Protocolo y Cobro del impuesto del Timbre a Notarios

remitido por la –SAT-.

2. Recibe, analiza, instruye y traslada Subjefe de Departamento de Gestión de


3.

Recibe, revisa documentación y verifica disponibilidad

presupuestaria y financiera en el Sistema de Contabilidad

Integrada Gubernamental –SICOIN- para realizar el pago o

regularización según corresponda.

¿Existe disponibilidad?

SÍ: continua con el tramite

No: Realiza procedimiento de modificación presupuestaria,

programación o reprogramación financiera según

corresponda.



4. Registra la Orden de Compra en -SIGES- en etapa de

compromiso a favor de la Entidad correspondiente, traslada.



5. Recibe expediente, revisa, autoriza la Orden de Compra en

el –SIGES-, imprime, firma, sella y devuelve expediente.

Subjefe de Departamento de Gestión de


6.

Recibe expediente, firma orden de compra, registra y

solicita el –CUR- de compromiso en –SIGES-, traslada para

aprobación.

Asistente /Asesor Departamento de


7. Recibe expediente, revisa, aprueba el –CUR- de compromiso

en el –SICOIN-, imprime, firma, sella y devuelve expediente.



8. Recibe expediente, gestiona firma y sello del –CUR- de

compromiso de Director/Subdirector; posteriormente

elabora Liquidación de Orden de Compra en –SIGES- en

fase de registrado y traslada.



9. Recibe expediente, revisa, autoriza la Liquidación de la

Orden de Compra en el –SIGES-, imprime, firma, sella y

devuelve expediente.



10. Recibe expediente, registra y solicita el –CUR- de

regularización o devengado en –SIGES-, traslada para

aprobación.

En el caso de la regularización por venta de Especies

Fiscales deberá afectarse la cuenta virtual




280


“0100DEDUCSAT” y para el caso de la regularización a

favor del –INGUAT- la cuenta virtual “0100INGUAT”,

organismo 0101, correlativo 0005 (Aéreo) correlativo 0006

(Marítimo).

11. Recibe, revisa expediente, aprueba CUR de regularización o

devengado en el –SICOIN-, imprime, firma, sella y traslada.



12. Recibe expediente y gestiona la firma del –CUR- ante el

Director/Subdirector, archiva físicamente de manera

temporal.

Para el caso de la comisión a favor del Colegio de Abogados

y Notarios de Guatemala, remite correo electrónico al

Departamento de Administración Financiera para que

solicite el pago del –CUR-, realiza seguimiento del

acreditamiento en el –SICOIN- genera el reporte de pago.

En el caso de la regularización del rubro “Comisión Venta

de Especies Fiscales” elabora proyecto de oficio para

remitir copia del expediente a la Dirección de Contabilidad

del Estado para los registros contables correspondiente.



13. Recibe, revisa oficio

¿Es correcto?

Sí: Firma, obtiene firma del Director/Subdirector y traslada.




14. Recibe, entrega a la Dirección de Contabilidad del Estado y

archiva (Comisión Especies Fiscales)




281

Regularización del Impuesto de Salida (INGUAT), Comisión Venta Especies Fiscales y Pago de Comisión al Colegio de Abogados y Notarios de Guatemala (1/ 2)



Gestión de Aportes

Institucionales



Inicia

Traslada los expedientes

gestionados por el Departamento de

Ingresos Presupuestarios

Analiza, instruye y traslada

Revisa expediente,

¿Hay disponibilidad

presupuestaria?

Registra la Orden de Compra en -SIGES

Realiza procedimiento de

programación Financiera o Modificación

presupuestaria


en el -SIGES-, imprime, firma,

sella

Firma orden de compra, registra y solicita el -CUR- de

compromisoRevisa, aprueba el -CUR- de

compromiso en el -SICOIN-, imprime,

firma, sella

Solicita Firma y sello de Director/

Subdirector; elabora Liquidación de

Orden de Compra

1


282

Regularización del Impuesto de Salida (INGUAT), Comisión Venta Especies Fiscales y

Pago de Comisión al Colegio de Abogados y Notarios de Guatemala (2/2)



Gestión de Aportes

Institucionales



1

Revisa, autoriza la Liquidación de la Orden, imprime,

firma, sella

Registra y solicita el -CUR- de

regularización o devengado

Aprueba CUR de regularización o

devengado, imprime, firma,

sella

Gestiona la firma del -CUR- ante el

Director/Subdirector, solicita

pago de ser necesario; archiva

de manera temporal y elabora proyecto

de oficio para información a Dirección de

Contabilidad del Estado

Revisa ¿Hay modificaciones?

Firma, obtiene firma del Director/Subdirector

No


Si

Entrega a la Dirección de

Contabilidad del Estado y archiva

Finaliza


283

11. PROCEDIMIENTO APROBACIÓN DE COMPROBANTES ÚNICOS DE REGISTRO RELACIONADOS A LAS

NÓMINAS DE CLASES PASIVAS CIVILES DEL ESTADO




Aprobación de Comprobantes Únicos de Registro Relacionados a las Nóminas de Clases Pasivas Civiles del

Estado


Realizar las gestiones correspondientes para efectuar oportunamente el pago de las nóminas mensuales y

adicionales de Clases Pasivas Civiles del Estado. Inicia: Recepción del expediente proveniente de la Dirección

de Contabilidad del Estado Finaliza: Con la solicitud del pago del CUR de gasto.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas b) Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto” c) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente d) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual e) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- f) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala g) Normas emitidas por los entes rectores de Administración Financiera Gubernamental h) Normas de contención del gasto vigentes i) Decreto No. 63-88, “Ley de Clases Pasivas Civiles del Estado”




1.

Recibe expediente que incluye Comprobantes Únicos de Registro –

CUR’s- en estado solicitado, con su documentación de respaldo,

traslada.

Dirección/Subdirección

2. Recibe expediente, analiza, instruye y traslada.



3.

Recibe expediente, verifica la documentación de soporte para

establecer que la información del CUR de gasto coincida, confirma la

disponibilidad financiera y traslada para aprobación en –SICOIN-.

En caso de inconsistencias, previamente coordina la corrección

pertinente, con la Dirección de Contabilidad del Estado.




284


4.

Recibe, revisa expediente, aprueba –CUR- en el –SICOIN-, con base a

las nóminas autorizadas por la Dirección de Contabilidad del Estado,

imprime, firma, sella y traslada.



5.

Recibe expediente y gestiona la firma del –CUR- ante el




Recibe –CUR- firmado y archiva físicamente de manera temporal.



Institucionales


285

Aprobación de Comprobantes Únicos de Registro por reintegros y regularizaciones de Clases Pasivas Civiles del Estado (1/1)



Gestión de Aportes

Institucionales



Inicia


proveniente de Dirección de

Contabilidad del Estado.


Analiza y verifica la documentación de soporte. En caso de

inconsistencias coordina con la DCE.

De ser necesario devuelve

expediente a la DCE.

Aprueba -CUR, imprime, firma y

sella

Gestiona la firma de autoridad, solicita

pago y archiva temporalmente

Finaliza


286

12. PROCEDIMIENTO APROBACIÓN DE CUR POR REINTEGROS Y REGULARIZACIONES DE CLASES PASIVAS

CIVILES DEL ESTADO




Aprobación de Comprobantes Únicos de Registro por reintegros y regularizaciones de Clases Pasivas Civiles

del Estado


Realizar las gestiones correspondientes para aprobar oportunamente los comprobantes de reintegros y

regularizaciones de Clases Pasivas Civiles del Estado. Inicia: Recepción de documentación proveniente de la

Dirección de Contabilidad del Estado Finaliza: Aprobación del CUR de reintegro o regularización.


a) Decreto No. 101-97 del Congreso de la República,“ Ley Orgánica del Presupuesto” y sus reformas, Acuerdo Gubernativo No. 540-2013 “Reglamento de la Ley Orgánica del Presupuesto”

b) Ley General de Ingresos y Egresos del Estado, para el Ejercicio Fiscal vigente c) Acuerdo Gubernativo que aprueba la Distribución Analítica del Presupuesto Anual d) Reglamento Orgánico Interno del Ministerio de Finanzas Públicas –ROI- e) Manual de clasificación presupuestaria para el Sector Público de Guatemala f) Normas emitidas por los entes rectores de Administración Financiera Gubernamental g) Normas de contención del gasto vigentes h) Decreto No. 63-88, “Ley de Clases Pasivas Civiles del Estado”




1.

Recibe expediente de la Dirección de Contabilidad del Estado que

contiene boleta de depósitos y boleta de liquidación para reintegro

de sueldos y otras prestaciones.

En el caso de regularizaciones adjunta oficio de justificación


2. Recibe, analiza, instruye y traslada.



3.

Recibe y revisa que el expediente contenga: a) boleta de depósitos

monetarios, b) boleta de liquidación para reintegro de sueldos y

otras prestaciones y c) –CUR- firmado y sellado. En caso de

regularizaciones, verifica el oficio de respaldo.

Coteja los datos del –CUR- contra la documentación de respaldo




287


indicada y traslada para su aprobación en –SICOIN-.

En caso de inconsistencias, previamente coordina la corrección

pertinente, con la Dirección de Contabilidad del Estado y de ser

necesario elabora boleta de rechazo para su devolución.

4.

Recibe, revisa expediente, aprueba –CUR- de en el –SICOIN-, con

base a la documentación de soporte enviada por la Dirección de

Contabilidad del Estado, imprime, firma, sella y traslada.



5. Recibe expediente y firma el –CUR- de Compromiso y Devengado

–CYD- y archiva físicamente de manera temporal. Asistente/Asesor Departamento de



288

Aprobación de Comprobantes Únicos de Registro por reintegros y regularizaciones de Clases Pasivas Civiles del Estado (1/1)



Gestión de Aportes

Institucionales



Inicia


proveniente de Dirección de

Contabilidad del Estado.


Analiza y verifica la documentación de soporte. En caso de

inconsistencias coordina con la DCE.

De ser necesario devuelve

expediente a la DCE.

Aprueba -CUR, imprime, firma y

sella

Gestiona la firma de autoridad, solicita

pago y archiva temporalmente

Finaliza

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