MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE ...sistemas.cgever.gob.mx/11/manuales/org/MANUAL... · Directorio, que enlista los nombres de los principales servidores públicos

MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA DIRECCIÓN GENERAL

DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

Agosto, 2011.

Manual de Organización

Índice

Presentación.......................................................................................................................................... I

Antecedentes......................................................................................................................................... II

Marco Jurídico........................................................................................................................................ III

Atribuciones........................................................................................................................................... IV

Organigrama.......................................................................................................................................... V

Descripciones de Puestos..................................................................................................................... VI

Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental................................................................. 1

Coordinador de Auditoría a la Obra Pública........................................................................................... 7

Ejecutivo de Proyectos de Auditoría.......................................................................................... 11

Supervisor.................................................................................................................................. 14

Auditor........................................................................................................................................ 17

Ejecutivo de Proyectos de Normatividad y Representación Institucional.................................. 20

Supervisor.................................................................................................................................. 23

Auditor....................................................................................................................................... 26

Titular de la Subdirección de Auditorías y Coordinación Interinstitucional................................................ 29

Supervisor............................................................................................................................... 33

Auditor..................................................................................................................................... 36

Titular de la Subdirección de Fiscalización Paraestatal....................................................................... 39

Comisario Público................................................................................................................. 43

Analista de Vigilancia y Fiscalización..................................................................................... 46

Directorio.............................................................................................................................................. VII

Firmas de Autorización......................................................................................................................... VIII

Manual de Organización I

Presentación

Para consolidar un modelo de gobierno que opere y sea eficiente se requiere de una Administración

Pública que procure alcanzar la visión de un mejor Veracruz. Entre los objetivos establecidos en este

Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016, en su conjunto, buscan atender las expectativas que

demanda un Gobierno ordenado, honesto y transparente.

En este sentido, se estableció como estrategia: “elevar la calidad de la gestión”, y entre sus acciones

se incluye la actualización de las disposiciones administrativas; así como incentivar una mayor

eficiencia interinstitucional.

Para dar cumplimiento a estas acciones, la Contraloría General llevó a cabo la actualización de su

marco administrativo, el cual detalla las actividades que de manera sistemática realizan cada una de

las áreas que la integran.

En este contexto, el presente Manual de Organización es el resultado del proceso de actualización,

realizado conjuntamente por la Dirección General de Auditoría Gubernamental y la Dirección

General de Desarrollo Administrativo.

Este Manual de Organización es un documento normativo que precisa las disposiciones jurídicas

que rigen la actuación de la Dirección General de Auditoría Gubernamental, define su esquema de

organización, sus funciones, responsabilidades y relaciones de coordinación de cada una de las

áreas que la integran, lo cual le permite cumplir efectivamente con las atribuciones que le confiere el

Reglamento Interior de la Contraloría General, y está integrado por los siguientes apartados:

Antecedentes, donde se describen los cambios organizacionales y funcionales que ha

experimentado el área desde su creación.

Marco jurídico, en el que se mencionan los documentos que norman su funcionamiento y el

ejercicio de sus atribuciones.

Atribuciones, que refiere aquellas asignadas en el Reglamento Interior.

Organigrama, que muestra las áreas que integran la Dirección General de Auditoría

Gubernamental.

Descripción de puestos, apartado que contempla la identificación, las funciones y las relaciones

de coordinación de los puestos hasta el nivel mínimo sustantivo.

Manual de Organización I

Directorio, que enlista los nombres de los principales servidores públicos del área, y

Firmas de autorización, a través de las cuales se precisa la responsabilidad de cada área en la

elaboración, revisión y autorización del documento.

Manual de Organización II

Antecedentes

La Dirección General de Auditoría Gubernamental tiene sus antecedentes funcionales en la Secretaría

General de Gobierno que era la responsable de vigilar el cumplimiento de las disposiciones jurídicas y

normativas por parte de las dependencias y entidades del Ejecutivo, según lo establecido en la Ley

Orgánica del Poder Ejecutivo publicada el 6 de abril de 1951.

El 7 de agosto de 1985 se expide una nueva Ley Orgánica del Poder Ejecutivo que deroga a la anterior,

en la que se establece entre otras dependencias, la Dirección General de Contraloría, primer

antecedente institucional de la actual Contraloría General, confiriéndole a ésta en materia de auditoría

gubernamental, las funciones que a continuación se enuncian de manera general y que prevalecen

esencialmente hasta hoy:

* La inspección del ejercicio del gasto público estatal y su congruencia con los presupuestos de egresos.

* La vigilancia del cumplimiento de las normas de fiscalización y el establecimiento de las bases

generales de realización.

* Realizar auditorías por sí o a solicitud de la Tesorería General y Órganos Internos de Control de las

dependencias y entidades.

* Inspeccionar el cumplimiento de las normas y disposiciones en materia de sistemas de registro y

contabilidad; contratación y pago de personal; contratación de servicios, arrendamientos, almacenes,

control de inventarios; conservación, uso, destino, afectación, baja y enajenación de bienes muebles e

inmuebles.

* Designar, normar y controlar las actividades de los auditores externos en las dependencias y entidades.

* Proponer la designación de Comisarios o equivalentes en los Órganos de Vigilancia.

En el periodo de Gobierno del Lic. Fernando Gutiérrez Barrios se emite la Ley 49 Orgánica de la

Administración Pública, difundida el 30 de diciembre de 1986, que suprime a la Dirección General de

Contraloría atribuyendo a la Secretaría de Finanzas y Planeación las funciones de auditoría

gubernamental, que por acuerdo posterior que modifica el Reglamento Interior de esta Dependencia

(publicada el 9 de abril de 1987), se crea el Departamento de Auditoría, confiriéndole dicha competencia.

Con fecha 30 de diciembre del 1989 se da a conocer el Decreto No.58 que reforma y adiciona la Ley

Orgánica de la Administración Pública del Estado de Veracruz-Llave, creando la Contraloría General,

Dependencia que en materia de auditoría gubernamental absorbe las multicitadas funciones,

agregándose a éstas la de “supervisar que los recursos financieros otorgados por la federación dentro

del Convenio Único de Desarrollo y el Programa Nacional de Solidaridad al Gobierno del Estado, sean

canalizados hacia los objetivos propuestos en los programas respectivos”.

Manual de Organización II

El 30 de septiembre de 1993 se emite el Reglamento Interior de la Contraloría General, publicado en la

Gaceta Oficial el 12 de octubre del mismo año, en el que señala a la Dirección General de Auditoría

Gubernamental como área integrante de la misma.

Esta Dirección General estaba integrada con las siguientes áreas administrativas:

* Subdirección de Auditorías Directas;

* Subdirección de Auditorías Integrales;

* Subdirección de Auditoría a la Obra Pública, de la cual dependía la Unidad de Fiscalización de Obras y Acciones; y

* Subdirección de Control a la Auditoría Externa y Comisarios.

Al inicio de la Administración Gubernamental 1999-2004 se emite el 30 de abril y publica el 11 de mayo

de 1999, el Reglamento Interior de la Contraloría General que deroga el de 1993, mismo que modifica la

estructura orgánica de la Dirección General de Auditoría Gubernamental, quedando tres Subdirecciones

con sus mismas funciones y denominación y sólo la Subdirección de Auditoría a la Obra Pública, pasa a

ser Coordinación General, dependiente del titular de la Contraloría con las áreas administrativas:

Subcoordinación Técnica y Subcoordinación Normativa.

Con la emisión de la Ley 58 Orgánica del Poder Ejecutivo (publicada el 19 de mayo del año 2000), se

deriva la necesidad de modificar el Reglamento Interior de la Contraloría General, que se da a conocer el

20 de marzo del año 2003, generándose nuevamente cambios en la estructura de la Dirección General

de Auditoría Gubernamental, quedando como sigue:

* Coordinación de Auditoría a la Obra pública (antes Coordinación General, se readscribe a la Dirección

General);

* Subdirección de Auditorías Integrales; y

* Subdirección de Control a la Auditoría Externa y Comisarios.

El 24 de mayo de 2006 se publicó el Reglamento Interior que actualmente rige la organización y

funcionamiento de esta Contraloría General, derivado del cual la estructura orgánica de la Dependencia

fue actualizada y autorizada el 2 de junio de 2009.

En este sentido, la Dirección General de Auditoría Gubernamental sufrió modificaciones en su estructura

orgánica, quedando finalmente con las siguientes áreas:

* Coordinación de Auditoría a la Obra Pública.

* Subdirección de Auditorías y Coordinación Interinstitucional, y la

* Subdirección de Fiscalización Paraestatal.

Manual de Organización III

Marco Jurídico

Leyes:

* Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

* Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Veracruz de Ignacio de la Llave.

* Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.

* Ley de Planeación del Estado.

* Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos para el Estado Libre y Soberano de Veracruz de

Ignacio de la Llave.

* Ley Estatal del Servicio Civil de Veracruz.

* Ley de Adquisiciones, Arrendamientos, Administración y Enajenación de Bienes Muebles del Estado de

Veracruz de Ignacio de la Llave.

* Ley de Obras Públicas para el Estado Libre y Soberano de Veracruz de Ignacio de la Llave.

Códigos y Decretos:

* Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.

* Código de Procedimientos Administrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.

* Código Civil para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.

* Decreto de Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado Libre y Soberano de Veracruz de Ignacio

de la Llave para el Ejercicio Fiscal.

* Decretos que Establecen las Bases para la Creación de los Fideicomisos Públicos de Administración

del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.


Reglamentos:

* Reglamento Interior de la Contraloría General.

* Reglamento Interior del Comité de Adquisiciones y Obras Públicas del Gobierno del Estado.

Otros:

* Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016.

* Programa Veracruzano de Modernización y Control de la Administración Pública 2011-2016.

* Lineamientos Generales y Específicos de Disciplina, Control y Austeridad Eficaz.

* Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno

Federal, por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de

Veracruz de Ignacio de la Llave, así como Anexo 5 a dicho Convenio.

* Convenio de Colaboración que celebran el Gobierno Federal a través de la Secretaría de Gobernación

y el Gobierno del Estado de Veracruz el 28 de junio de 1999 (FONDEN).

* Convenio de Coordinación de Desarrollo Social y Humano que suscriben el Ejecutivo Federal, a través

de la Secretaría de Desarrollo Social y el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.

* Convenio para el Establecimiento del Registro Simplificado para Licitaciones de Obra Pública que se

denomina “Contratista Certificado”, que celebra por una parte el Gobierno de Veracruz de Ignacio de la

Llave y por otra la Cámara Nacional de la Industria de la Construcción, Delegación Xalapa.

* Acuerdo que Establece las Bases Generales para el Funcionamiento de los Órganos de Gobierno y sus

Equivalentes en la Administración Pública Paraestatal del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.

* Acuerdo de Coordinación para el Fortalecimiento del Sistema Estatal de Control y Evaluación de la

Gestión Pública y Colaboración en Materia de Transparencia y Combate a la Corrupción.

* Acuerdo que Establece el Sistema Electrónico de Contrataciones Gubernamentales Denominado

COMPRANET, VER.

* Lineamientos para la Gestión Financiera de Obra Pública.


* Lineamientos para la Planeación, Programación, Ejecución e Informes de Auditoría que realicen los

Órganos Internos de Control en la Administración.

* Reglas de Operación de los programas Federales a Auditar de acuerdo con Programa de Trabajo

Coordinado con la Secretaría de la Función Pública.

* Guía Metodológica de Auditoría para la Función Directiva de los Órganos Internos de Control.

Manual de Organización IV

Atribuciones

De acuerdo al artículo 11 del Reglamento Interior de la Contraloría General publicado el 24 de mayo de 2006, a la Dirección General de Auditoría Gubernamental le corresponde el despacho de los siguientes asuntos:

I. Efectuar auditorías, revisiones directas y selectivas en las Dependencias y Entidades, encaminadas a:

a) Verificar que ajusten sus actos a las disposiciones legales y normativas aplicables en materia de presupuestos y programas, sistemas de registro y contabilidad, contratación y pago de personal, contratación de servicios, obra pública, registro inmobiliario, arrendamientos, almacenes, control de inventarios, conservación, uso, destino, afectación, baja y enajenación de bienes muebles e inmuebles, así como de cualquier otro acto administrativo o de ejercicio de recursos públicos que se derive de la actuación de los servidores públicos;

b) Comprobar la exactitud y justificación de la información programática y presupuestal;

c) Proponer, con la participación de la Dirección General de Desarrollo Administrativo, las acciones necesarias para lograr la eficiencia y los objetivos propuestos en sus operaciones; y

d) Verificar que sus operaciones y resultados sean congruentes con los procesos de planeación, programación y presupuestación aprobados.

II. Emitir opinión previamente a su expedición y cuando así se lo requieran, sobre los lineamientos en materia de contratación de deuda y manejo de fondos y valores que formule la Secretaría de Finanzas y Planeación.

III. Vigilar la observancia de los sistemas y procedimientos de manejo e inversión de fondos y valores del Gobierno del Estado, así como evaluar sus resultados;

IV. Verificar el correcto funcionamiento de las oficinas del Gobierno del Estado, respecto al manejo, custodia y administración de fondos y valores, así como corroborara que los servidores públicos responsables estén debidamente afianzados;

V. Informar al Titular de la Contraloría General sobre los resultados de las revisiones establecidas en la fracción anterior, así como de las inspecciones efectuadas para la instrumentación de las acciones preventivas y medidas correctivas que sean pertinentes;

VI. Recomendar la suspensión temporal en el manejo, custodia o administración de fondos y valores de propiedad Estatal o Federal o al cuidado del Gobierno del Estado, a los servidores públicos cuando existan indicios de irregularidades con base en pruebas y resultados de una auditoría o revisión, e intervenir los fondos y valores correspondientes;

VII. Turnar a la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial, para el trámite a que haya lugar, los expedientes relativos a las revisiones, auditorías o investigaciones practicadas, si en las mismas se detectaren presuntas responsabilidades a cargo de servidores públicos, terceros solidarios, así como de aquellas personas que manejen o apliquen recursos económicos estatales;

VIII. Proporcionar a la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial, los documentos y el apoyo necesarios para la instrumentación de los procedimientos que correspondan;

Manual de Organización IV

IX. Participar por sí, o en coordinación con la Secretaría de la Función Pública del Gobierno Federal, en la realización de acciones orientadas al fortalecimiento del sistema estatal de control y evaluación de la gestión pública, y colaboración en materia de transparencia y combate a la corrupción de los recursos financieros transferidos por la Federación y aplicados por las Dependencias y Entidades;

X. Llevar un registro y control del Padrón de Despachos Externos de Auditoría;

XI. Proponer al Titular de la Contraloría General la designación o remoción de auditores externos, normando y controlando su actividad así como supervisar y evaluar su actuación;

XII. Establecer los objetivos, bases y lineamientos para la práctica de las auditorías externas que se realicen a las Dependencias y Entidades;

XIII. Analizar los resultados de los trabajos encomendados a los auditores externos y determinar el grado de cumplimiento con respecto a sus obligaciones contractuales, así como emitir opinión al área correspondiente con la finalidad que se realice el pago cuando exista el cumplimiento por los trabajos encomendados;

XIV. Celebrar en forma conjunta con el titular de la Unidad Administrativa contratos de Prestación de Servicios Profesionales con Despachos de Auditoría y de Auditores Externos, previa designación del Titular de la Contraloría General y validación de la Dirección de Asuntos Jurídicos;

XV. Analizar el contenido de los informes derivados de las auditorías practicadas por la propia Dirección General y de las realizadas por auditores externos y, de acuerdo con sus resultados, proponer a la autoridad que corresponda las acciones y medidas preventivas o correctivas pertinentes, los plazos para su implementación, así como en su caso, turnarlas a la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial;

XVI. Coordinar a los Comisarios Públicos designados en las Entidades Paraestatales, con el objetivo de evaluar sus programas de trabajo y los resultados de su actuación y someterlos a la consideración del Titular de la Contraloría General;

XVII. Proponer al Titular de la Contraloría General el ordenamiento que establezca las bases generales para el funcionamiento y actuación de los Comisarios Públicos de las Entidades;

XVIII. Revisar, inspeccionar y auditar, en forma directa o por terceros, la Obra Pública y los Servicios relacionados con las mismas, que las Dependencias y Entidades ejecutan con recursos estatales y federales, emitiendo las observaciones y recomendaciones pertinentes y dando seguimiento a las mismas, de acuerdo a las disposiciones legales aplicables;

XIX. Verificar y dar seguimiento a la solventación de las observaciones derivadas de las acciones dispuestas en el párrafo anterior, y en los asuntos en que se detecten presuntas responsabilidades de servidores públicos, formular y turnar a la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial las solicitudes de promoción de fincamiento de responsabilidades;

XX. Captar la información estadística de las auditorías, revisiones documentales y físicas relativas a obra pública, que los Órganos Internos de Control efectúen a las Dependencias y Entidades;

XXI. Intervenir en los procesos de entrega y recepción de las oficinas de las Dependencias y Entidades, a petición de la autoridad correspondiente;

XXII. Fungir como Órgano Interno de Control al interior de la Dependencia, con las atribuciones que al efecto dispone el presente Reglamento; y

XXIII. Las demás que le atribuyan las leyes, reglamentos y otras disposiciones legales aplicables, así como las que le sean conferidas por el Titular de la Contraloría General.

Organigrama

COORDINACIÓN DE AUDITORÍA A LA OBRA

PÚBLICA

DIRECCIÓN GENERAL DE AUDITORÍA

GUBERNAMENTAL

CONTRALORÍA

GENERAL

COMISARIO

PÚBLICO

SUBDIRECCIÓN DE AUDITORÍAS Y

COORDINACIÓN INTERINSTITUCIONAL

SUBDIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN PARAESTATAL


V

Manual de Organización VI

DESCRIPCIONES DE PUESTOS

1

Identificación

Nombre del Puesto: Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental.

Jefe inmediato: Titular de la Contraloría General.

Subordinados inmediatos:

Coordinador de Auditoría a la Obra Pública. Titular de la Subdirección de Auditorías y Coordinación Interinstitucional. Titular de la Subdirección de Fiscalización Paraestatal.

Suplencia en caso de ausencia temporal:

El servidor público que designe el Titular de la Contraloría General.

Descripción general

El titular de este puesto es responsable de contribuir al uso racional y transparente de los recursos públicos, mediante la verificación del cumplimiento a las disposiciones legales y normativas que apliquen las dependencias y entidades en el ejercicio de sus operaciones y procesos, en materia de presupuestos, programas, sistemas de registro y contabilidad, contratación y pago de personal, contratación de servicios, obra pública, registro inmobiliario, arrendamientos, almacenes, control de inventarios, conservación, uso, destino, afectación, baja y enajenación de bienes muebles e inmuebles.

Ubicación en la estructura orgánica

Fecha Elaboró Revisó Autorizó

Elaboración Autorización

Agosto/2011 Agosto/2011

Dirección General de Desarrollo Administrativo

Dirección General de Auditoría

Gubernamental

Contraloría General


GUBERNAMENTAL

CONTRALORÍA

GENERAL


PÚBLICA




CG/DGAG

1

2

CG/DGAG

2

Funciones

1.- Disponer la elaboración del Programa Operativo Anual de la Dirección General de Auditoría Gubernamental, para dar cumplimiento a las líneas de acción del Programa Veracruzano de Modernización y Control de la Administración Pública Estatal y someterlo a la consideración del Titular de la Contraloría General; así como entregar periódicamente los informes con el grado de cumplimiento del mismo. 2.- Coordinar la elaboración y ejecución del Programa Anual de Auditorías (estatal), el de Auditorías Externas, el de los Comisarios Públicos y el de Auditorías, Revisiones y Seguimiento de la Obra Pública y los Servicios relacionados con las mismas. 3.- Coordinar la elaboración del proyecto de presupuesto de egresos de las áreas que se encuentran bajo su responsabilidad, de conformidad a la normatividad en la materia y los lineamientos emitidos por la Secretaría de Finanzas y Planeación, y remitirlo a la Unidad Administrativa para la integración del proyecto global de la Contraloría General. 4.- Proponer al titular de la Dependencia, los nombramientos, la contratación, promoción y adscripción de personal, de acuerdo a la estructura ocupacional que tenga autorizada, así como la designación y en su caso, la remoción de los Comisarios Públicos. 5.- Emitir, previo acuerdo con el Titular de la Contraloría General, normas, políticas, guías y procedimientos de auditoría gubernamental, con la finalidad de establecer criterios y procesos homogéneos que normen la actuación del personal especializado a su cargo y de los prestadores de servicios de supervisión y/o auditoría externa contratados por la Contraloría General. 6.- Disponer, en el ámbito de su competencia, las revisiones, fiscalizaciones, auditorías y seguimientos, por si o de manera conjunta con la Secretaría de la Función Pública, que permitan verificar en las dependencias y entidades el cumplimiento de las disposiciones legales y normativas en materia de planeación, programación, presupuestación, contratación, ejecución, entrega y cierre administrativo de las obras públicas y sus servicios, con objeto de verificar el uso correcto de los recursos públicos y transparentar los procesos de su aplicación. 7.- Instruir revisiones directas y selectivas, a fin de constatar que las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, se apeguen en el desarrollo de sus operaciones a las disposiciones jurídico normativas en materia de sistemas de registro y contabilidad, contratación y pago de personal, contratación de servicios, arrendamientos, almacenes, control de inventarios, conservación, uso, destino, afectación, baja y enajenación de bienes muebles e inmuebles y obra pública; y se orienten en el marco de los objetivos, programas, procedimientos y presupuestos establecidos para tal fin.

8.- Analizar los resultados de las auditorías y/o revisiones para determinar en términos de eficacia y eficiencia, el grado en el que se logran los objetivos económicos, financieros, sociales y tecnológicos, de las dependencias y entidades; considerando el marco presupuestal y programático, con el propósito de detectar áreas de oportunidad. 9.- Vigilar el cumplimiento del Programa Anual de Trabajo acordado con la Secretaría de la Función Pública, para la fiscalización de los recursos federales otorgados al Estado, mediante asignación, reasignación, subsidios y donativos. 10.- Instruir la realización de revisiones, investigaciones o visitas en las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, para verificar la observancia de los acuerdos y convenios celebrados entre el Gobierno Federal y el Estado, así como constatar que los recursos financieros sean canalizados hacia los objetivos propuestos en los mismos y que se apliquen con honestidad y transparencia.

3

CG/DGAG

3

11.- Establecer los sistemas y procedimientos a que se sujetará la vigilancia de fondos y valores del Gobierno del Estado, evaluar sus resultados y emitir las observaciones correspondientes para que se efectúen las medidas correctivas aplicables. 12.- Opinar sobre los proyectos formulados por la Secretaría de Finanzas y Planeación respecto de la normatividad técnica operativa para la contratación de deuda y administración de fondos y valores públicos, la inversión de los mismos y la evaluación de sus resultados. 13.- Verificar que la información financiera que emitan las dependencias y entidades cumpla con los principios de contabilidad gubernamental y los generalmente aceptados en la materia. 14.- Autorizar, previo acuerdo con el Titular de la Contraloría General, las bases generales para el funcionamiento y actuación de los Comisarios Públicos en las entidades de la Administración Pública Paraestatal. 15.- Verificar a través de los Comisarios Públicos, el cumplimiento del calendario anual de reuniones de los Órganos de Gobierno de las entidades de la Administración Pública Paraestatal. 16.- Dictaminar las propuestas entregadas por los prestadores de servicios de auditorías externas, incluyendo las de obra pública, que cuenten con viabilidad técnica y económica, para ser sometidas a la consideración y aprobación del Titular de la Contraloría General para la contratación de los servicios mencionados. 17.- Celebrar en forma conjunta con el titular de la Unidad Administrativa, contratos de prestación de servicios profesionales con despachos de auditoría y auditores externos, previa designación del Titular de la Contraloría General y validación de la Dirección de Asuntos Jurídicos. 18.- Inspeccionar el desarrollo de las auditorías externas a las dependencias y entidades y vigilar que éstas se realicen con apego a las normas en materia de auditoría gubernamental, los programas y los objetivos establecidos. 19.- Disponer programas de seguimiento para que las dependencias y entidades efectúen la solventación de observaciones, originadas de la ejecución de las auditorías y/o revisiones. 20.- Verificar que las dependencias y entidades establezcan cuentas específicas para el manejo de los recursos de cada uno de los programas federales que tengan asignados y reasignados, así como el cumplimiento de las reglas de operación aplicables. 21.- Proponer, en coordinación con la Dirección General de Desarrollo Administrativo las acciones que permitan mejorar la gestión pública, en los procesos donde se hayan detectado deficiencias recurrentes, para que en su caso, las dependencias y entidades adopten las medidas necesarias para optimizar la eficiencia en el logro de objetivos propuestos en sus programas. 22.- Turnar a la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial la información de los resultados de auditorías practicadas a las dependencias y entidades, en los casos que se presuma responsabilidad de los servidores públicos. 23.- Evaluar periódicamente el avance de los programas de supervisión y fiscalización, así como los informes correspondientes, e implementar las acciones necesarias para que se realicen los ajustes o correcciones para su cumplimiento. 24.- Coordinar, en el ámbito de su competencia, el desarrollo de auditorías realizadas por despachos externos y personal contratado por la Secretaría de la Función Pública, para la fiscalización a los programas y operaciones financiadas con recursos provenientes de créditos externos.

4

CG/DGAG

4

25.- Verificar en coordinación con la Dirección General de Control y Evaluación, el seguimiento que realicen los Órganos Internos de Control a la solventación de recomendaciones y observaciones emitidas en los resultados de las auditorías externas, realizadas en las dependencias y entidades. 26.- Informar con oportunidad a la Secretaría de la Función Pública y, en su caso, a la dependencia o entidad correspondiente, las observaciones e irregularidades detectadas, con motivo de la fiscalización de las obras y acciones ejecutadas con recursos federales, de las que deriven presuntas responsabilidades a efecto de que se actúe con diligencia y prontitud, conforme a los respectivos ámbitos de competencia. 27.- Fungir como Órgano Interno de Control en la Contraloría General, aplicando las políticas, normas y procedimientos señalados en materia de control, evaluación, auditoría gubernamental, quejas, denuncias, responsabilidades, situación patrimonial y desarrollo administrativo. 28.- Proponer a la Dirección General de Desarrollo Administrativo, los cursos de capacitación en las materias y temas que sean adecuados con el perfil y puesto que desempeñe el personal a su cargo. 29.- Autorizar para su trámite ante la Unidad Administrativa, los movimientos de personal adscrito a las áreas de su responsabilidad, así como la solicitud de recursos materiales y financieros necesarios para dar cumplimiento a sus funciones. 30.- Evaluar periódicamente la gestión de los auditores externos, así como de las áreas a su cargo, para verificar el cumplimiento de programas, y en su caso, ordenar los ajustes pertinentes, con la finalidad de lograr los objetivos estratégicos de la Contraloría General. 31.- Establecer las acciones que se requieran para la integración y resguardo de la documentación y archivos, responsabilidad de las áreas a su cargo, conforme a las normas establecidas. 32.- Realizar todas aquellas actividades que le asigne el Titular de la Contraloría General y las que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

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CG/DGAG

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Coordinación interna CON PARA

1.- El Titular de la Contraloría General. 2.- El personal subordinado. 3.- Los Comisarios en las Entidades Públicas Estatales. 4.- La Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial. 5.- La Dirección General de Control y Evaluación. 6.- La Dirección General de Desarrollo Administrativo. 7.- La Dirección de Operación Regional. 8.- La Dirección de Asuntos Jurídicos. 9.- La Unidad Administrativa.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.- Transmitir instrucciones, solicitar y proporcionar información, así como coordinar actividades. 3.- Solicitar y proporcionar información sobre el funcionamiento de los Organismos Públicos. 4.- Turnar los expedientes donde se presuma existencia de responsabilidades por parte de los servidores públicos. 5.- Coordinar acciones y programas encaminados a la evaluación y seguimiento de auditorías de la gestión pública. 6.- Definir estrategias y programas para la prevención y mejoramiento de los procesos administrativos que sirvan de base para la auditoría gubernamental y analizar conjuntamente la instrumentación de acciones o procesos de mejora. 7.- Definir estrategias y líneas de acción para el desarrollo de programas de control y auditoría de la gestión pública en las dependencias y entidades. 8.- Solicitar asesoría en la normatividad encaminada a la prevención, evaluación y auditoría gubernamental de la gestión pública. 9.- Coordinar la evaluación del Programa Operativo Anual, el Proyecto de Presupuesto y el trámite de recursos humanos, materiales y financieros.

6

CG/DGAG

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Coordinación externa CON PARA

1.- La Secretaría de la Función Pública. 2.- La Auditoría Superior de la Federación. 3.- El Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz. 4.- Las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal. 5.- Las dependencias y entidades Estatales. 6.- Los Auditores Externos.

1.- Coordinar actividades relacionadas con la fiscalización y evaluación de los recursos federales asignados a programas de inversión en el Estado. 2.- Dar seguimiento a las observaciones derivadas de las auditorías de recursos federalizados. 3.- Dar seguimiento a las observaciones derivadas de las auditorías realizadas a las dependencias y entidades. 4.- Obtener información, recibir o dar asesoría y apoyo para implementar programas de control y auditoría; así como tratar asuntos relacionados con la ejecución del Programa Anual de Trabajo acordado con la Secretaría de la Función Pública para la fiscalización de los recursos federales asignados al Estado mediante Convenios de Colaboración. 5.- Obtener información, recibir o dar asesoría y apoyo para implementar programas de control y auditoría; así como tratar asuntos relacionados con la ejecución del Programa Anual de Auditorías (estatal), el de Auditorías Externas y el de Obra Pública. 6.- Coordinar actividades relacionadas con la prestación de sus servicios al Gobierno del Estado.

7

Identificación

Nombre del Puesto: Coordinador de Auditoría a la Obra Pública.

Jefe inmediato: Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental.


Ejecutivo de Proyectos de Auditoría. Ejecutivo de Proyectos de Normatividad y Representación Institucional.


El servidor público que designe el Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental, previo acuerdo con el Titular de la Contraloría General.


El titular de este puesto es responsable de favorecer la eficacia y transparencia de los procesos de planeación, asignación, contratación y calidad de las obras públicas y los servicios relacionados con las mismas en las dependencias y entidades, mediante la verificación del cumplimiento de las disposiciones legales, normativas, especificaciones técnicas y la congruencia entre la aplicación del gasto y avance físico.







Gubernamental



GUBERNAMENTAL

EJECUTIVO DE PROYECTOS DE

AUDITORÍA

EJECUTIVO DE PROYECTOS DE NORMATIVIDAD Y REPRESENTACIÓN

INSTITUCIONAL


PÚBLICA

CG/DGAG

7

8

CG/DGAG

8

Funciones

1.- Formular y poner a consideración del Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental, el Programa Anual de Auditorías, Revisiones y Seguimiento de la Obra Pública y los Servicios relacionados con las mismas. 2.- Elaborar y proponer las bases y lineamientos para la realización de las auditorías, revisiones, seguimiento y supervisión de la obra pública y sus servicios, con la finalidad de establecer criterios y procesos homogéneos que normen la actuación del personal técnico encomendado para tales actividades y de los prestadores de servicios de supervisión y/o auditoría externa, contratados por la Contraloría General. 3.- Coordinar la realización de las actividades de revisión, auditorías y fiscalización a la obra pública y sus servicios, para verificar el cumplimiento de los programas, normas y disposiciones administrativas, técnicas y legales en materia de planeación, programación, presupuestación, contratación, ejecución, entrega y cierre administrativo de las mismas, así como el correcto uso de los recursos públicos, por parte de las dependencias y entidades ejecutoras. 4.- Coordinar y supervisar la ejecución del programa de seguimiento convenido con la Secretaría de la Función Pública, en lo relativo a las obras públicas y/o los servicios relacionados con las mismas, financiadas con recursos federales. 5.- Recabar y organizar la información de las auditorías, revisiones documentales y físicas relativas a la obra pública y/o sus servicios, tanto las internas como las que realicen los Órganos Internos de Control en las dependencias y entidades de la Administración Pública. 6.- Evaluar los informes de resultados obtenidos en la revisión, auditorías y fiscalización a la obra pública, analizar las observaciones y recomendaciones e informar a los titulares de las dependencias y entidades ejecutoras, proponiendo el establecimiento de medidas preventivas y correctivas que permitan un mejor desempeño, así como una mayor calidad y oportunidad en las obras y servicios que se realicen. 7.- Coordinar, con la participación de los Órganos Internos de Control, la elaboración y ejecución del programa de seguimiento a observaciones y recomendaciones, para comprobar que las dependencias y entidades ejecutoras solventen en tiempo y forma las observaciones notificadas. 8.- Coordinar la revisión de los expedientes técnicos de la obra pública y/o sus servicios, integrados por las dependencias y entidades ejecutoras; cuando exista controversia con el contratista, respecto de la liberación de recursos para el pago de los finiquitos correspondientes, la Coordinación podrá intervenir para emitir un fallo técnico. 9.- Integrar los expedientes de solicitud de fincamiento de responsabilidades en los casos de incumplimiento en la solventación de las observaciones realizadas a las dependencias y entidades ejecutoras de obra pública y/o sus servicios, para su remisión a la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial. 10.- Coordinar la revisión y validación de la documentación enviada por las dependencias y entidades para llevar a cabo el proceso de licitación de obra pública y vigilar que ésta se ajuste a los lineamientos jurídicos y normativos establecidos para tal fin. 11.- Emitir la aprobación para las publicaciones en el Sistema Electrónico de Contrataciones Gubernamentales COMPRANET-VER, de la Convocatoria y Bases para Licitaciones Públicas Nacionales de obra pública o sus servicios, promovidas por las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, turnándola a la Dirección General de Control y Evaluación.

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CG/DGAG

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12.- Coordinar el análisis y evaluación de las propuestas presentadas al Titular de la Contraloría General, por los prestadores de servicios de supervisión y/o auditoría externa a la obra pública, que concursen para la contratación de estos servicios.

13.- Verificar y supervisar el avance y entrega de informes periódicos de los programas de auditoría a la obra pública y supervisión, asignados a prestadores de servicios externos, para la procedencia del pago correspondiente. 14.- Coordinar el registro, captura, seguimiento y evaluación de las actividades del área en los sistemas electrónicos correspondientes, procurando información veraz y oportuna para la adecuada toma de decisiones. 15.- Proponer, en coordinación con la Dirección General de Desarrollo Administrativo y la Dirección de Asuntos Jurídicos, medidas que permitan mejorar el marco jurídico en materia de inversión y ejecución de obra pública y/o sus servicios. 16.- Plantear, en coordinación con la Dirección General de Desarrollo Administrativo y la Dirección de Asuntos Jurídicos, programas de capacitación técnica y jurídica para auditores y supervisores de obra, con el propósito de mejorar la calidad de su desempeño. 17.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

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CG/DGAG

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1.- El Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental. 2.- El personal subordinado. 3.- Los Titulares de las Direcciones Generales, Direcciones, Unidad y demás áreas administrativas. 4.- La Unidad Administrativa. 5.- La Dirección de Asuntos Jurídicos. 6.- Los titulares de los Órganos Internos de Control y las Delegaciones Regionales de la Contraloría General.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.- Transmitir instrucciones, solicitar y proporcionar información, así como coordinar actividades. 3.- Solicitar y proporcionar información, así como coordinar actividades. 4.- Gestionar los trámites administrativos que correspondan del personal asignado al área. 5.- Solicitar asesoría jurídica, certificación de documentos y coordinación de iniciativas de modificación o reforma de la normativa aplicable. 6.- Coordinar actividades de fiscalización y auditorías a la obra pública, así como del seguimiento de observaciones.


1.- Las dependencias y entidades de la Administración Pública ejecutoras de obra pública estatal. 2.- La Secretaría de la Función Pública. 3.- Las dependencias y Organismos Públicos Federales que destinen recursos y ejecuten obras en el Estado. 4.- Los Visitadores Técnicos y Auditores Externos de Obra Pública.

1.- Dar seguimiento, evaluar y supervisar los programas de obra. 2.- Revisar conjuntamente las obras seleccionadas en la muestra de las auditorías convenidas anualmente. 3.- Apoyar a petición expresa, en la verificación y seguimiento de obras públicas. 4.- Dar seguimiento al desarrollo de supervisiones y auditorías externas realizadas en las dependencias y entidades ejecutoras de obra pública de la Administración Pública Estatal.

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Identificación

Nombre del Puesto: Ejecutivo de Proyectos de Auditoría.

Jefe inmediato: Coordinador de Auditoría a la Obra Pública.


Supervisores.


El servidor público que designe el Coordinador de Auditoría a la Obra Pública, previo acuerdo con el Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental.


El titular de este puesto es responsable de organizar, dar seguimiento y validar los procedimientos y resultados de las revisiones, supervisiones y auditorías a las dependencias y entidades ejecutoras de obra pública y/o sus servicios, para verificar que la integración de los expedientes y la ejecución de las mismas, cumplan con las disposiciones técnico-jurídicas aplicables.







Gubernamental



PÚBLICA

SUPERVISORES


AUDITORÍA


INSTITUCIONAL

CG/DGAG

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CG/DGAG

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Funciones

1.- Elaborar y poner a consideración del Coordinador de Auditoría a la Obra Pública el programa de trabajo referente a las auditorías y supervisiones a la obra pública y/o sus servicios, el calendario y los responsables de su ejecución, así como los alcances y criterios que prevalecerán en el desarrollo de cada actividad. 2.- Organizar y vigilar el desarrollo y cumplimiento del programa de trabajo, reportando al Coordinador los avances obtenidos. 3.- Vigilar que las auditorías y revisiones físicas y documentales a la obra pública y/o sus servicios, así como su seguimiento, se realicen con apego a las leyes y lineamientos establecidos en esta materia, validando con su firma los resultados de tales actividades. 4.- Corroborar la congruencia de los informes de avance físico y financiero reportados por las unidades ejecutoras, con visitas aleatorias y periódicas. 5.- Ordenar que en las visitas a las obras en proceso con las dependencias y entidades ejecutoras, se asiente en los formatos correspondientes, el avance de los trabajos y, en su caso, las inconsistencias encontradas, verificando que estén debidamente fundados y firmados. 6.- Analizar los resultados de las revisiones y auditorías realizadas por el personal a su cargo, y suscribir conjuntamente con los responsables, los dictámenes e informes técnicos que se deriven. 7.- Recabar y analizar la información de las revisiones y auditorías a la obra pública y sus servicios, realizada por los Órganos Internos de Control y por las Delegaciones Regionales, e integrar los resultados en los sistemas electrónicos correspondientes. 8.- Realizar los estudios, revisiones y auditorías necesarios, a fin de dictaminar técnicamente sobre la ejecución de las obras públicas y servicios relacionados con las mismas, cuando la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial lo solicite. 9.- Dar seguimiento al proceso de solventación de observaciones y recomendaciones por parte de las dependencias y entidades auditadas, así como preparar el informe correspondiente y someterlo a consideración del Coordinador. 10.- Recibir las quejas e inconformidades presentadas por la ciudadanía, en relación con las obras públicas ejecutadas con recursos federales y estatales, para su trámite correspondiente. 11.- Supervisar las obras reprogramadas de ejercicios anteriores, a efecto de constatar su conclusión y en su caso, verificar que la dependencia o entidad ejecutora aplique las sanciones correspondientes a los responsables. 12.- Verificar la integración de los expedientes de las revisiones y auditorías practicadas con la documentación soporte debidamente certificada. 13.- Coordinar la revisión de los expedientes técnicos de obra y elaborar los dictámenes para la autorización de los trámites de finiquitos de obra estatal, solicitados por las dependencias y entidades ejecutoras, para la firma del Coordinador. 14.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

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CG/DGAG

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1.- El Coordinador de Auditoría a la Obra Pública. 2.- El personal subordinado. 3.- El Ejecutivo de Proyectos de Normatividad y Representación Institucional. 4.- Los Titulares de los Órganos Internos de Control y las Delegaciones Regionales de la Contraloría General.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.- Transmitir instrucciones, solicitar y proporcionar información, así como coordinar actividades. 3.- Conciliar información sobre los procesos de licitación de las obras públicas. 4.- Coordinar actividades de fiscalización y auditorías a la obra pública, así como del seguimiento de observaciones.


1.- La Secretaría de la Función Pública. 2.- La Secretaría de Finanzas y Planeación. 3.- Las Dependencias y Organismos Públicos Federales que destinen recursos y ejecuten obras en el Estado. 4.- Las Dependencias y Entidades de la Administración Pública ejecutoras de obra pública estatal. 5.- Los Visitadores Técnicos y Auditores Externos de Obra Pública.

1.- Revisar conjuntamente las obras seleccionadas en la muestra de las auditorías convenidas anualmente. 2.- Solicitar información del Programa Operativo Anual de Obras y Acciones y sus avances. 3.- Apoyar a petición expresa, en la verificación y seguimiento de obras públicas. 4.- Dar seguimiento, evaluar y supervisar los programas de obra. 5.- Dar seguimiento al desarrollo de supervisiones y auditorías externas realizadas en las Dependencias y Entidades ejecutoras de obra pública de la Administración Pública Estatal.

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Identificación

Nombre del Puesto: Supervisor.

Jefe inmediato: Ejecutivo de Proyectos de Auditoría.


Auditores.




El titular de este puesto es responsable de supervisar el seguimiento, auditorías y fiscalizaciones en materia de obra pública; de verificar que las revisiones físicas y documentales realizadas por los auditores se apeguen a los criterios y normas establecidos; así como de determinar y dar seguimiento al programa de solventación de observaciones derivadas de las auditorías practicadas.







Gubernamental


AUDITORES

SUPERVISORES


AUDITORÍA

CG/DGAG

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CG/DGAG

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Funciones

1.- Vigilar que los procedimientos de revisión física y documental de las obras seleccionadas, se apeguen a los lineamientos y criterios de eficiencia, eficacia, imparcialidad y honestidad establecidos por la Coordinación de Auditoría a la Obra Pública. 2.- Coordinar a los auditores para la revisión de los expedientes técnicos de obra y la preparación de los dictámenes para la autorización de los trámites de finiquitos de obra estatal, solicitados por las dependencias y entidades ejecutoras. 3.- Supervisar la inspección física de las obras públicas del Gobierno del Estado a fin de corroborar su congruencia con el informe de avances físico y financiero reportados por las dependencias y entidades desde la aprobación, ejecución y conclusión. 4.- Coordinar las visitas de fiscalización a las obras en proceso con las dependencias y entidades ejecutoras y realizar el levantamiento de las actas circunstanciadas para asentar el avance de los trabajos, y en su caso de las inconsistencias encontradas. 5.- Analizar los resultados de las revisiones realizadas por los auditores de obra pública y verificar que éstas proporcionen elementos suficientes para emitir juicios sobre las obras auditadas. 6.- Elaborar, ó en su caso, revisar y validar con su firma, los informes y dictámenes técnicos de las auditorías realizadas por los auditores de obra pública, en coordinación con el Ejecutivo de Proyectos de Auditoría, a fin de dar a conocer los resultados de las auditorías. 7.- Preparar el informe de las observaciones solventadas por las dependencias y entidades a fin de verificar el grado de cumplimiento de los compromisos que en esta materia contraen dichas áreas. 8.- Supervisar las obras reprogramadas de ejercicios anteriores, a efecto de constatar su conclusión, o en su caso, verificar que la dependencia o entidad ejecutora aplique las sanciones correspondientes. 9.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

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CG/DGAG

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1.- El Ejecutivo de Proyectos de Auditoría. 2.- El personal subordinado. 3.- Los auditores de los Órganos Internos de Control y las Delegaciones Regionales de la Contraloría General.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.- Transmitir instrucciones, solicitar y proporcionar información, así como coordinar actividades. 3.- Coordinar actividades de seguimiento, fiscalización y auditorías a la obra pública, así como vigilar la solventación de observaciones.


1.- La Secretaría de la Función Pública. 2.- Las Dependencias y Organismos Públicos Federales que destinen recursos y ejecuten obras en el Estado. 3.- Los supervisores de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública ejecutoras de obra pública estatal.

1.- Revisar conjuntamente las obras seleccionadas en la muestra de las auditorías convenidas anualmente. 2.- Apoyar a petición expresa, en la verificación y seguimiento de obras públicas. 3.- Supervisar la realización de las auditorías, seguimientos y fiscalizaciones a los programas de obra pública.

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Identificación

Nombre del Puesto: Auditor.

Jefe inmediato: Supervisor.


Ninguno.


El servidor público que designe el Coordinador de Auditoría a la Obra Pública, previo acuerdo con el Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental


El titular de este puesto es responsable de realizar revisiones físicas y documentales a las obras públicas estatales; de verificar el avance físico-financiero reportado en el Programa Operativo Anual de Obras y Acciones; de identificar las inconsistencias y, en su caso, determinar las observaciones durante su proceso; así como de revisar la correcta integración de los expedientes técnicos y elaboración de los dictámenes técnicos correspondientes para autorizar el trámite de finiquitos de las obras.







Gubernamental


SUPERVISORES

AUDITORES

CG/DGAG

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CG/DGAG

18

Funciones

1.- Revisar la integración correcta de los expedientes técnicos unitarios de las obras ejecutadas por las dependencias y entidades de acuerdo con los lineamientos emitidos en la materia. 2.- Revisar la aplicación de los recursos estatales y federales destinados a realizar obras públicas incluyendo aquellos cuya fiscalización esté convenida con la Secretaría de la Función Pública, de acuerdo con la normatividad que rige la materia. 3.- Realizar el seguimiento al desarrollo de las obras públicas y verificar su congruencia con los informes de avance físico financiero reportados por las dependencias y entidades ejecutoras. 4.- Elaborar los reportes auxiliares de obra, donde consten las observaciones derivadas de las visitas de supervisión a las obras realizadas, en coordinación con las dependencias y entidades ejecutoras. 5.-Revisar los números generadores de obra para valorar el volumen real de obra ejecutado de acuerdo al presupuesto autorizado. 6.- Verificar que las bitácoras de obra estén debidamente autorizadas y con la información completa de los conceptos extraordinarios respaldados. 7.- Verificar el cumplimiento del calendario de ejecución de la obra pactado en los contratos respectivos para detectar desfasamientos imputables al constructor y determinar las sanciones a que haya lugar. 8.- Efectuar las revisiones físicas y documentales a las obras públicas y determinar las observaciones administrativas y técnicas a que haya lugar de acuerdo con la normatividad aplicable en la materia. 9.- Elaborar y entregar debidamente firmadas para validación del Supervisor, los informes de las auditorías y revisiones practicadas, así como de la solventación de observaciones y atención de recomendaciones por parte de las dependencias y entidades ejecutoras. 10.- Proporcionar elementos suficientes de juicio derivados de las revisiones físicas y documentales en las auditorías practicadas. 11.- Elaborar los papeles de trabajo derivados del análisis a la documentación y revisión física de obra pública, con apego a los lineamientos para tal fin. 12.- Dar seguimiento al programa de solventación de observaciones por parte de las dependencias y entidades auditadas. 13.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

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CG/DGAG

19


1.- El Supervisor de Auditoría. 2.- Los auditores de los Órganos Internos de Control y las Delegaciones Regionales de la Contraloría General.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.- Coordinar actividades de fiscalización y auditorías a la obra pública, así como las de seguimiento de observaciones derivadas de las mismas.


1.- La Secretaría de la Función Pública. 2.- Las Dependencias y Organismos Públicos Federales que destinen recursos y ejecuten obras en el Estado. 3.- Las Dependencias y Entidades de la Administración Pública ejecutoras de obra pública estatal.

1.- Revisar conjuntamente las obras seleccionadas en la muestra de las auditorías convenidas anualmente. 2.- Apoyar a petición expresa, en la verificación y seguimiento de obras públicas. 3.- Solicitar información de sus programas de obra.

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Identificación

Nombre del Puesto: Ejecutivo de Proyectos de Normatividad y Representación Institucional.

Jefe inmediato: Coordinador de Auditoría a la Obra Pública.


Supervisor.




El titular de este puesto es responsable de vigilar que los procesos previos a la ejecución de la obra pública y los servicios relacionados con las mismas, se desarrollen conforme a las disposiciones jurídico normativas aplicables, asesorando a las Dependencias y Entidades, Órganos Internos de Control y Delegaciones Regionales de la Contraloría General.







Gubernamental



AUDITORÍA


INSTITUCIONAL


PÚBLICA

SUPERVISOR

CG/DGAG

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CG/DGAG

21

Funciones

1.- Elaborar y poner a consideración del Coordinador de Auditoría a la Obra Pública el programa de trabajo referente a las actividades y participaciones del área, el calendario y el personal necesario para su ejecución, así como los alcances y criterios que prevalecerán en el desarrollo de cada actividad. 2.- Organizar y vigilar el desarrollo y cumplimiento del programa de trabajo, reportando al Coordinador los avances obtenidos. 3.- Evaluar la procedencia de las convocatorias y bases de licitación de concursos de obra pública en donde aplique la normativa estatal, a fin de aprobar a las dependencias y entidades su visualización en el Sistema Electrónico de Contrataciones Gubernamentales COMPRANET. 4.- Participar como asesor en las etapas del proceso de licitación de obra pública, realizadas por las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, de manera aleatoria, cuando se estime necesario o en apoyo a los Órganos Internos de Control. 5.- Asistir de manera aleatoria o en apoyo a los Órganos Internos de Control, a los actos de apertura de las propuestas técnicas-económicas de los concursos de obra, a fin de vigilar el cumplimiento de las disposiciones normativas y de las bases de la licitación. 6.- Analizar y evaluar el cumplimiento del marco normativo de los dictámenes entregados por las ejecutoras para la adjudicación de obras públicas, emitiendo el resultado de la evaluación. En caso de sesiones de los subcomités de obra, se atenderán los que se entreguen en tiempo y forma. 7.- Verificar el buen desarrollo y aplicación del marco legal en las Sesiones Ordinarias y Extraordinarias de los Subcomités de Obras Públicas, dando seguimiento a los asuntos acordados. 8.- Proporcionar asesoría en materia de licitaciones y concursos de obra pública a las Dependencias, Entidades, Órganos Internos de Control y Delegaciones Regionales de la Contraloría General que lo soliciten. 9.- Registrar, dar seguimiento y revisar periódicamente la información que en archivo electrónico entreguen las ejecutoras sobre el desarrollo de los programas de obra pública y/o sus servicios, manteniendo actualizados los sistemas electrónicos correspondientes. 10.- En coordinación con los Órganos Internos de Control o a través de ellos, informar a las dependencias y entidades ejecutoras, las inconsistencias o irregularidades encontradas en la información que se analice respecto de avances físico-financieros o de adjudicaciones realizadas, estableciendo los compromisos para corregirlos y vigilando su cumplimiento. 11.- Organizar la información que la Secretaría de Finanzas y Planeación envíe de las personas físicas y morales que contratan la ejecución de obras públicas o servicios correlativos con el gobierno estatal, cotejando su desempeño con los resultados de las intervenciones de control que se realicen. 12.- Recibir, analizar y entregar al Coordinador, el resultado del análisis técnico normativo de la información sobre las inconformidades presentadas por el incumplimiento de cualquier etapa del proceso de licitación y del contrato celebrado con los constructores. 13.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

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CG/DGAG

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1.- El Coordinador de Auditoría a la Obra Pública. 2.- El personal subordinado. 3.- El Ejecutivo de Proyectos de Auditoría. 4.- La Dirección General de Control y Evaluación. 5.- Los titulares de los Órganos Internos de Control y las Delegaciones Regionales de la Contraloría General.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.- Transmitir instrucciones, solicitar y proporcionar información, así como coordinar actividades. 3.- Conciliar información sobre los procesos de licitación de las obras públicas. 4.- Coordinar la visualización en el Sistema Electrónico de Contrataciones Gubernamentales COMPRANET, de las convocatorias y bases de las Licitaciones de Obra Pública en donde aplique la normativa estatal. 5.- Coordinar actividades de verificación de los procesos de licitación de obra pública, así como las de seguimiento de observaciones derivadas de éstos procesos, recepción de información respecto de las adjudicaciones realizadas y los avances físicos.


1.- Las Dependencias y Entidades de la Administración Pública ejecutoras de obra pública estatal.

1.- Verificar sus procesos de licitación de obra pública.

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Identificación


Jefe inmediato: Ejecutivo de Proyectos de Normatividad y Representación Institucional.


Auditores.




El titular de este puesto es responsable de supervisar el cumplimiento del programa general de trabajo, verificando que las labores desarrolladas por los auditores, se apeguen a los criterios y normas establecidas, así como de dar seguimiento a la entrega de información respecto de las adjudicaciones de obras públicas y servicios relacionados con las mismas, por parte de los Órganos Internos de Control y/o las dependencias y entidades ejecutoras de obra pública.







Gubernamental



INSTITUCIONAL

AUDITORES

SUPERVISOR

CG/DGAG

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CG/DGAG

24

Funciones

1.- Supervisar el desarrollo y cumplimiento del programa general de trabajo, preparando los informes que se requieran para la evaluación del Ejecutivo de Proyectos de Normatividad y Representación Interinstitucional. 2.- Revisar las evaluaciones realizadas por los auditores, de las convocatorias y bases de licitación de concursos de obra pública donde aplique la normatividad estatal, verificando que los resultados se apeguen al marco normativo. 3.- Coordinar la participación de los auditores del área y, en su caso, asistir a las distintas etapas de los procesos licitatorios, actos de apertura de propuestas y sesiones de subcomités de obra pública. 4.- Supervisar y revisar periódicamente, la integración de la información que proporcionen los Órganos Internos de Control y/o las dependencias y entidades ejecutoras, respecto de las adjudicaciones de obras públicas y servicios relacionados con las mismas, así como su avance físico financiero. 5.- Preparar los informes de las obras o servicios que presenten observaciones respecto de su desarrollo o adjudicación, para entregárselos al Ejecutivo de Proyectos de Normatividad y Representación Institucional. 6.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

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CG/DGAG

25


1.- El Ejecutivo de Proyectos de Normatividad y Representación Institucional. 2.- El personal subordinado. 3.- Los auditores de los Órganos Internos de Control.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.- Transmitir instrucciones, solicitar y proporcionar información, así como coordinar actividades. 3.- Coordinar actividades de seguimiento y entrega de información.


1.- Las dependencias y entidades ejecutoras de obra pública y servicios relacionados con la misma.

1.- Coordinar actividades de seguimiento y entrega de información.

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Identificación




Ninguno.




El titular de este puesto es responsable de verificar que los recursos públicos destinados a la ejecución de obras por parte de las diferentes dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal se apliquen conforme a las disposiciones normativas vigentes, mediante la revisión, el seguimiento de observaciones y recomendaciones y el otorgamiento de asesoría relativos a los procesos de licitación de obra pública.







Gubernamental


SUPERVISOR

AUDITORES

CG/DGAG

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CG/DGAG

27

Funciones

1.- Revisar que las convocatorias, bases, actas de junta de aclaraciones y fallo de licitación de concursos de obra pública elaborados por las dependencias y entidades ejecutoras, se apeguen a las disposiciones que regulan la materia, elaborando un informe para entregárselo al Supervisor. 2.- Dar seguimiento a los procesos de licitación de obras públicas realizados por las dependencias y entidades ejecutoras de obra. 3.- Verificar que las observaciones y recomendaciones detectadas en el proceso de licitación de obra pública estatal sean solventadas por los titulares de las dependencias y entidades ejecutoras. 4.- Apoyar al Supervisor, con asesorías en materia de licitaciones de obra pública, a las Dependencias, Entidades, Órganos Internos de Control y Delegaciones Regionales de la Contraloría General que lo soliciten. 5.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

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CG/DGAG

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1.- El Supervisor de Normatividad y Representación Interinstitucional. 2.- Los auditores de los Órganos Internos de Control y las Delegaciones Regionales de la Contraloría General.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y realizar actividades. 2.- Coordinar actividades para la verificación del proceso de licitación de obra pública, así como las de seguimiento de observaciones al proceso.


1.- Las dependencias y entidades ejecutoras de obra pública.

1.- Verificar sus procesos de licitación de obra pública y recabar información de adjudicaciones y avances físico-financieros.

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Identificación

Nombre del Puesto: Titular de la Subdirección de Auditorías y Coordinación Interinstitucional.



Supervisores.




El titular de este puesto es responsable de contribuir de manera preventiva y correctiva al uso racional de los recursos públicos, a través de la ejecución de auditorías y revisiones con enfoque propositivo, a las dependencias y entidades, a fin de verificar que sus actos se apeguen a las disposiciones de racionalidad presupuestal y de legalidad que les resulte aplicables, estableciendo las directrices para el logro de las metas propuestas.







Gubernamental


SUPERVISORES





GUBERNAMENTAL

CG/DGAG

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CG/DGAG

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Funciones

1.- Formular, proponer y ejecutar, el Programa Anual de Auditorías (estatal), así como también realizar revisiones, investigaciones o visitas en las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, para dar cumplimiento a los acuerdos y convenios celebrados entre el Gobierno Federal y el Estado. 2.- Coordinar el desarrollo de las auditorías, revisiones, investigaciones o visitas relacionadas con la fiscalización y evaluación de los recursos estatales y federales asignados a programas en el Estado, a fin de verificar que se apeguen a las disposiciones legales y normativas para evitar actos de nulidad. 3.- Verificar que la información financiera que emitan las dependencias y entidades cumpla con los principios de contabilidad gubernamental y los generalmente aceptados en la materia. 4.- Proponer al Titular de la Dirección General, los sistemas y procedimientos a que deba sujetarse el personal responsable de realizar las auditorías. 5.- Supervisar la integración del expediente de investigaciones derivadas de auditorías practicadas a las dependencias y entidades, en las que se presuma responsabilidad de los servidores públicos, para ser turnado a la Dirección General de Responsabilidades y Situación Patrimonial. 6.- Coordinar el avance puntual y la entrega de informes de los programas de supervisión y fiscalización e implementar las acciones necesarias para la corrección de situaciones anómalas. 7.- Supervisar que se cumpla la ejecución del Programa Anual de Trabajo acordado con la Secretaría de la Función Pública, para la fiscalización de los recursos federales otorgados al estado mediante asignación, reasignación, subsidios y donativos. 8.- Verificar que las dependencias y entidades en sus operaciones sean congruentes con los procesos aprobados de planeación, programación y presupuestación. 9.- Realizar las actividades como Órgano Interno de Control en la Contraloría General, aplicando las políticas, normas y procedimientos señalados en materia de control, evaluación, auditoría gubernamental, quejas, denuncias, responsabilidades, situación patrimonial y desarrollo administrativo. 10.- Supervisar el trabajo de auditoría del personal a su cargo, para que el mismo se lleve a cabo con cuidado, diligencia y se ajuste a la metodología y técnicas aplicables. 11.- Coordinar el seguimiento de observaciones y recomendaciones derivadas de las auditorías y revisiones realizadas a dependencias y entidades. 12.- Informar periódicamente al Titular de la Dirección General, sobre el desarrollo de las auditorías y revisiones realizadas, así como del seguimiento a la atención de las observaciones y recomendaciones que, en su caso, hubieran sido determinadas. 13.- Enviar oportunamente a la Secretaría de la Función Pública, el informe de resultados de la fiscalización de los recursos federales asignados a las dependencias y entidades. 14.- Coadyuvar en las auditorías realizadas por despachos externos contratados por la Secretaría de la Función Pública, para la fiscalización a los programas y operaciones financiadas con recursos provenientes de créditos externos.

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CG/DGAG

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15.- Informar con oportunidad a la Secretaría de la Función Pública y a la dependencia o entidad correspondiente, las observaciones e irregularidades detectadas, con motivo de la fiscalización de las obras y acciones ejecutadas con recursos federales, de las que deriven presuntas responsabilidades, a efecto de que se actúe con diligencia y prontitud, conforme a los respectivos ámbitos de competencia. 16.- Establecer los mecanismos de seguimiento de los acuerdos aprobados por el Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental. 17.- Supervisar la elaboración y actualización de los manuales de normas, políticas, guías de revisión y procedimientos en materia de auditorías, a fin de contar con lineamientos normativos funcionales. 18.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

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CG/DGAG

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1.- El Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental. 2.- El personal subordinado. 3.- El Coordinador de Auditoría a la Obra Pública. 4.- Los Titulares de las Direcciones Generales, Direcciones, Unidad, Coordinación, Órganos Internos de Control, Subdirecciones y demás áreas administrativas. 5.- Los titulares de los Órganos Internos de Control en las dependencias y/o entidades de la Administración Pública y de las Delegaciones Regionales de la Contraloría General.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.- Transmitir instrucciones, solicitar y proporcionar información, así como coordinar actividades. 3.- Solicitar y proporcionar la información relacionada con las inspecciones físicas de las auditorías practicadas, así como coordinar actividades de fiscalización. 4.- Intercambiar información, así como coordinar actividades. 5.- Solicitar y proporcionar información relacionada con las auditorías practicadas, así como coordinar actividades.


1.- La Secretaría de la Función Pública. 2.- Las Dependencias y Organismos Públicos Federales. 3.- Las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal. 4.- Los proveedores, contratistas y prestadores de servicios de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal.

1.- Coordinar las actividades derivadas del Programa Anual de Trabajo para la fiscalización de los recursos federales asignados al Estado mediante Convenios y coordinar actividades. 2.- Revisar y fiscalizar el ejercicio y comprobación de los recursos federales aplicados a obras y acciones en el Estado. 3.- Dar a conocer el inicio y el resultado de las auditorías y revisiones practicadas y coordinar actividades. 4.- Recibir información de los importes de las transacciones realizadas con el Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, para compulsar los registros de gastos ejercidos por las Dependencias y Entidades.

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Identificación


Jefe inmediato: Titular de la Subdirección de Auditorías y Coordinación Interinstitucional.


Auditores.


El servidor público que designe el Titular de la Subdirección de Auditorías y Coordinación Interinstitucional, previo acuerdo con el Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental.


El titular de este puesto es responsable de vigilar el desarrollo de los programas de trabajo de las auditorías practicadas, de supervisar que las revisiones realizadas por los auditores se apeguen a los criterios y normas de auditoría establecidos, así como de elaborar los informes de auditoría y de solventación de observaciones y recomendaciones.







Gubernamental




AUDITORES

SUPERVISORES

CG/DGAG

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CG/DGAG

34

Funciones

1.- Apoyar en la elaboración del Programa Anual de Auditorías (estatal) y de las propuestas en relación con el Programa Anual de Trabajo acordado con la Secretaría de la Función Pública. 2.- Elaborar el programa de trabajo de las auditorías que se le asignen y vigilar su desarrollo y cumplimiento, con base en la normatividad aplicable en la materia. 3.- Verificar que los procedimientos de revisión y análisis empleados por los auditores a su cargo, se apeguen a los lineamientos y criterios establecidos y aquellos señalados en el programa de auditoría. 4.- Asesorar a los auditores a su cargo en el desarrollo de sus actividades de revisión y determinación de observaciones y recomendaciones que se deriven de las auditorías practicadas. 5.- Compulsar los importes de transacciones que las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal hayan realizado con proveedores, prestadores de servicios y contratistas en los programas auditados. 6.- Analizar los resultados de las revisiones realizadas por los auditores y verificar que proporcionen elementos suficientes para emitir juicios. 7.- Elaborar los informes generales y ejecutivos de las auditorías practicadas en las dependencias y entidades auditadas. 8.- Dar seguimiento al proceso de solventación de observaciones y recomendaciones de auditoría, por parte de los titulares de las dependencias y entidades auditadas y preparar el informe correspondiente. 9.- Elaborar los dictámenes contables necesarios, a fin de sustentar los casos en que derivado de las auditorías, se detecten presuntas responsabilidades a servidores públicos. 10.- Dar seguimiento a la relación de pagos del 2 y 5 al millar por la vigilancia, control y supervisión de las acciones y obras financiadas con fondos federales y elaborar los reportes correspondientes. 11.- Elaborar y mantener actualizados los manuales de normas, políticas, guías de revisión y procedimientos en materia de auditorías, a fin de contar con lineamientos normativos funcionales. 12.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

35

CG/DGAG

35


1.- El Titular de la Subdirección de Auditorías y Coordinación Interinstitucional. 2.- El personal subordinado. 3.- Los auditores de los Órganos Internos de Control en las dependencias y entidades de la Administración Pública y de las Delegaciones Regionales de la Contraloría General. 4.- Los auditores de la Coordinación de Auditoría a la Obra Pública.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.- Transmitir instrucciones, solicitar y proporcionar información; así como coordinar actividades. 3.- Solicitar y proporcionar información relacionada con las auditorías practicadas, así como coordinar actividades de fiscalización. 4.- Solicitar y proporcionar información relacionada con las inspecciones físicas de las auditorías practicadas, así como coordinar actividades de fiscalización.


1.- La Secretaría de Función Pública. 2.- Las Dependencias y Organismos Públicos Federales. 3.- Las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal. 4.- Los proveedores, contratistas y prestadores de servicios de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal.

1.- Ejecutar el Programa Anual de Trabajo acordado con la Secretaría de la Función Pública, para la fiscalización de los recursos federales asignados al Estado mediante Convenios. 2.- Ejecutar la revisión y fiscalización del ejercicio y comprobación de los recursos federales aplicados a obras y acciones en el Estado. 3.- Ejecutar las auditorías, así como dar seguimiento a la solventación de observaciones y recomendaciones. 4.- Recibir información de importes de las transacciones con el Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave.

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Identificación




Ninguno.


El servidor público que designe el Titular de la Subdirección de Auditorías y Coordinación Interinstitucional, previo acuerdo con el Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental.


El titular de este puesto es responsable de revisar que la aplicación de los recursos públicos estatales o federales, se haya realizado con apego a las disposiciones jurídico normativas; de verificar la confiabilidad de los controles administrativos y de salvaguarda de los recursos públicos; de identificar inconsistencias en el ejercicio de los recursos y cuando sea el caso, determinar observaciones y recomendaciones; así como de dar seguimiento a la solventación de las mismas por parte de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal y las Dependencias y Organismos Públicos Federales que apliquen recursos en obras y acciones en el Estado.







Gubernamental


AUDITORES

SUPERVISORES

CG/DGAG

36

37

CG/DGAG

37

Funciones

1.- Revisar la aplicación correcta de los recursos públicos estatales asignados a las dependencias y entidades para el cumplimiento de sus atribuciones, de acuerdo con las disposiciones legales y normativas aplicables. 2.- Verificar la confiabilidad de los controles administrativos utilizados por las dependencias y entidades en su gestión interna. 3.- Determinar la amplitud de las muestras de las revisiones documentales y físicas a realizar en las auditorías. 4.- Verificar la pertinencia de las políticas y procedimientos empleados por las dependencias y entidades auditadas, respecto a la salvaguarda de los recursos públicos y conforme a las disposiciones jurídico normativas que rigen la materia. 5.- Obtener elementos suficientes de juicio derivados de las revisiones físicas y documentales en las auditorías practicadas, para la identificación de inconsistencias y determinación de observaciones a que haya lugar. 6.- Sustentar en papeles de trabajo el resultado del análisis de la documentación y de la revisión física con apego a los lineamientos establecidos para tal fin. 7.- Investigar y analizar la normatividad en general que proporcione precisión al auditar los recursos públicos estatales y federales. 8.- Apoyar en la elaboración del programa de trabajo de las auditorías a realizar. 9.- Determinar las observaciones administrativas y financieras derivadas de los resultados de las auditorías y dar seguimiento a la solventación de las mismas. 10.- Apoyar en la elaboración de los informes generales, ejecutivos y de solventación de observaciones de las auditorías practicadas a las dependencias y entidades. 11.- Integrar la información y realizar las indagatorias necesarias para la conformación de los expedientes en los casos que se presuman responsabilidades por parte de servidores públicos, detectados a través de las auditorías practicadas. 12.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

38

CG/DGAG

38


1.- El Supervisor. 2.- Los auditores de los Órganos Internos de Control en las dependencias y entidades de la Administración Pública y de las Delegaciones Regionales de la Contraloría General.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.- Intercambiar información, así como coordinar actividades de fiscalización.


1.- La Secretaría de la Función Pública. 2.- Las Dependencias y Organismos Públicos Federales. 3.- Las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal.

1.- Ejecutar el Programa Anual de Trabajo acordado para la fiscalización de los recursos federales asignados al Estado. 2.- Solicitar información para realizar la revisión y fiscalización del ejercicio y comprobación de los recursos federales aplicados a obras y acciones en el Estado. 3.- Solicitar información para realizar las revisiones de los programas auditados.

39

Identificación

Nombre del Puesto: Titular de la Subdirección de Fiscalización Paraestatal.



Comisarios Públicos. Analistas de Vigilancia y Fiscalización.




El titular de este puesto es responsable de verificar el cumplimiento de la normatividad por parte de las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, en materia financiera, presupuestal, administrativa y de desempeño, mediante la coordinación, control y evaluación de prestadores de servicios de auditorías externas; así como ejercer la vigilancia preventiva en el Sector Paraestatal, a través de los Comisarios Públicos.







Gubernamental






GUBERNAMENTAL

ANALISTAS DE VIGILANCIA Y

FISCALIZACIÓN

COMISARIOS

PÚBLICOS

CG/DGAG

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40

CG/DGAG

40

Funciones

1.- Coordinar la elaboración del Programa Anual de Auditorías Externas y el de Trabajo de los Comisarios Públicos; supervisar su ejecución, evaluar periódicamente su cumplimiento e integrar los informes con el grado de avance, para hacerlo del conocimiento del Titular de la Dirección General. 2.- Formular y proponer al Titular de la Dirección General los objetivos, normas y condiciones, a que deben sujetarse los prestadores de servicios, durante el desarrollo de las auditorías externas de la Administración Pública Estatal. 3.- Disponer la elaboración del padrón de auditores externos, así como los métodos de evaluación de su desempeño, con la finalidad de contar con información confiable y suficiente que permita seleccionar eficientemente a los prestadores de servicios. 4.- Determinar la viabilidad técnica y económica de las propuestas presentadas por los auditores externos, con la finalidad de proporcionar los elementos que sirvan de base para la designación y contratación de los servicios profesionales. 5.- Revisar los contratos de prestación de servicios profesionales de los auditores externos seleccionados, cuando así se requiera, para su posterior validación por parte de la Dirección de Asuntos Jurídicos. 6.- Coordinar y vigilar el desarrollo de las auditorías externas en las dependencias y entidades a fin de que éstas se realicen con apego a las normas en materia de auditoría gubernamental, los programas y objetivos establecidos. 7.- Analizar los dictámenes de las auditorías externas y validar su contenido, para hacerlo del conocimiento de la Dirección General, con el propósito de que se dé el seguimiento correspondiente a la solventación de recomendaciones y observaciones por parte de los Órganos Internos de Control, en las dependencias y entidades. 8.- Dar seguimiento a los asuntos relevantes detectados en las auditorías externas para su oportuna atención y solventación. 9.- Formular, proponer y actualizar periódicamente las bases generales para el funcionamiento y actuación de los Comisarios Públicos, así como los criterios de evaluación de su desempeño en las entidades de la Administración Pública Paraestatal. 10.- Mantener actualizado el catálogo de designaciones de los Comisarios Públicos, ser el conducto para entregar los nombramientos que correspondan y brindar el apoyo necesario en el desarrollo de su encargo. 11.- Coordinar la verificación por parte de los Comisarios Públicos del cumplimiento del calendario anual de reuniones de los Órganos de Gobierno de las entidades de la Administración Pública Paraestatal. 12.- Conjugar la integración de los informes que deban rendir los Comisarios Públicos, conforme a los requerimientos de información que se establezcan. 13.- Sugerir a las áreas de la Contraloría General, cuando así corresponda, las adecuaciones y mejoras a la normatividad e instrumentos de control y evaluación, con base a las experiencias y propuestas de los Comisarios Públicos. 14.- Efectuar la evaluación del desempeño de los Comisarios Públicos e informar al Titular de la Dirección General sobre los resultados, a fin de propiciar un óptimo desarrollo de estos órganos de vigilancia, en la Administración Pública Paraestatal.

41

CG/DGAG

41

15.- Supervisar la elaboración y actualización de los manuales de normas, políticas, guías y procedimientos en materia de auditorías externas y Comisarios Públicos, a fin de contar con lineamientos normativos funcionales. 16.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

42

CG/DGAG

42


1.- El Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental. 2.- El personal subordinado. 3.- La Unidad Administrativa. 4.- La Dirección de Asuntos Jurídicos. 5.- Los Titulares de las Direcciones Generales, Coordinación, Unidad, Subdirecciones y demás titulares de las áreas administrativas. 6.- Los Titulares de los Órganos Internos de Control y de las Delegaciones Regionales de la Contraloría General.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.- Transmitir instrucciones, solicitar y proporcionar información, así como coordinar actividades. 3.- Solicitar información sobre los contratos de auditoría externa celebrados por parte de la Contraloría General. 4.- Solicitar la revisión y firma de los contratos de auditoría externa. 5.- Solicitar y proporcionar información, así como coordinar actividades. 6.- Verificar el cumplimiento de las recomendaciones al control interno resultantes de las auditorías externas practicadas.


1.- Los Auditores Externos. 2.- Las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal.

1.- Dar seguimiento al desarrollo de las auditorías externas realizadas en las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal. 2.- Analizar los informes y establecer acuerdos derivados de las auditorías externas practicadas en sus áreas, así como solicitar la información contable, administrativa, financiera y el cumplimiento de acuerdos de los Órganos de Gobierno de las Entidades Paraestatales.

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Identificación

Nombre del Puesto: Comisario Público.

Jefe inmediato: Titular de la Subdirección de Fiscalización Paraestatal.


Ninguno.




El titular de este puesto es responsable de ejercer la función de vigilancia y evaluación de las Entidades Paraestatales, con un enfoque preventivo y propositivo, a fin de contribuir en la observancia del marco legal y normativo en el uso de los recursos públicos, la consecución de objetivos y mejora continua de los procesos administrativos y operativos.







Gubernamental



COMISARIOS

PÚBLICOS

CG/DGAG

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CG/DGAG

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Funciones

1.- Elaborar y ejecutar el Programa Anual de Trabajo y entregar periódicamente el informe con el grado de avance del mismo. 2.- Representar a la Contraloría General ante los Órganos de Gobierno, comités, subcomités y grupos de trabajo especializados de las entidades, participando en ellos con voz y sin derecho a voto. 3.- Cuidar la correcta integración del quórum y la acreditación de sus miembros, en las reuniones de Órgano de Gobierno. 4.- Verificar la aprobación y cumplimiento del calendario anual de reuniones de los Órganos de Gobierno de las entidades de la Administración Pública Paraestatal. 5.- Verificar que las entidades sometan a consideración y autorización del Órgano de Gobierno, sus programas anuales de trabajo y programas especiales, así como la calendarización de las operaciones del ejercicio presupuestal. 6.- Efectuar el análisis de la información financiera y presupuestal, así como de la documentación soporte de los asuntos a tratar en las reuniones de los Órganos de Gobierno, comités, subcomités y grupos de trabajo especializados de las entidades, con el propósito de verificar el apego al marco normativo aplicable en el uso de los recursos públicos e identificar áreas de oportunidad para realizar propuestas de mejora encaminadas a eficientar la gestión de los Organismos. 7.- Corroborar que los acuerdos tomados por el Órgano de Gobierno estén documentados y apegados a la normatividad aplicable. 8.- Revisar que las actas de las reuniones de los Órganos de Gobierno de las Entidades Paraestatales incluyan todos los asuntos tratados en dichas sesiones y vigilar que sean elaboradas oportunamente. 9.- Dar seguimiento al cumplimiento de los acuerdos tomados por los Órganos de Gobierno de las Entidades Paraestatales. 10.- Analizar los resultados de la dictaminación de los estados financieros de las entidades, efectuada por auditores externos, a fin de verificar el comportamiento financiero, cumplimiento de acuerdos y objetivos de los programas, para integrar el informe de evaluación de las entidades correspondiente. 11.- Dar seguimiento, en los casos de las entidades que resulte aplicable, a la relación de pagos del 2 y 5 al millar por la vigilancia, control y supervisión de las acciones y obras financiadas con recursos federales y estatales depositados y, elaborar el informe correspondiente. 12.- Apoyar, cuando se requiera, en la elaboración y actualización de los manuales y lineamientos referentes a las actividades de los Comisarios Públicos. 13.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

45

CG/DGAG

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1.- El Titular de la Subdirección de Fiscalización Paraestatal. 2.- Los titulares de las diferentes áreas de la Contraloría General.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.-Solicitar la información que requieran para el ejercicio de sus funciones y proporcionar el apoyo que les sea solicitado, dentro del ámbito de su competencia.


1.- Las entidades de la Administración Pública Paraestatal.

1.- Acudir a las reuniones de los Órganos de Gobierno, comités, subcomités y grupos de trabajo especializados, solicitar la información que requieran para el ejercicio de sus funciones y proporcionar el apoyo que les sea solicitado, dentro del ámbito de su competencia.

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Identificación

Nombre del Puesto: Analista de Vigilancia y Fiscalización.

Jefe inmediato: Titular de la Subdirección de Fiscalización Paraestatal.


Ninguno.


El servidor público que designe el Titular de la Subdirección de Fiscalización Paraestatal, previo acuerdo con el Titular de la Dirección General de Auditoría Gubernamental.


El titular de este puesto es responsable de apoyar en el seguimiento a los programas de trabajo y el análisis de los informes de auditoría externa y solicitar las aclaraciones al respecto; así como de llevar el control de la información sobre el pago de los honorarios a los auditores externos que presten sus servicios al Gobierno del Estado en esta materia y del status de la solventación de las observaciones y recomendaciones por parte de las dependencias y entidades.







Gubernamental


ANALISTAS DE VIGILANCIA Y

FISCALIZACIÓN


CG/DGAG

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47

CG/DGAG

47

Funciones

1.- Realizar la actualización del Padrón de Auditores Externos de la Contraloría General, a fin de contar con información confiable y suficiente para seleccionar a los prestadores de servicios profesionales adecuados. 2.- Analizar las propuestas presentadas por los auditores externos y turnar los comentarios pertinentes a la Subdirección, a fin de aportar elementos de juicio suficientes para la asignación de las auditorías. 3.- Apoyar en la revisión de los contratos de prestación de servicios profesionales de auditorías externas practicadas a las dependencias y entidades Estatales, cuando así sea necesario. 4.- Apoyar en la revisión de la evaluación de los estudios preliminares y planeación de las auditorías externas a las dependencias y entidades, a fin de verificar su congruencia con el objetivo de la auditoría y los lineamientos de auditoría gubernamental vigentes. 5.- Analizar los informes de los auditores externos con base en las condiciones pactadas en los contratos celebrados y los lineamientos establecidos por la Dirección General de Auditoría Gubernamental para tal efecto, con objeto de proporcionar elementos suficientes para el seguimiento y evaluación de su desempeño; así como solicitar las aclaraciones al respecto. 6.- Analizar los reportes de avance de las auditorías externas practicadas a las dependencias y entidades, a fin de verificar su congruencia con el programa de trabajo establecido. 7.- Preparar la información necesaria para dar a conocer a las dependencias y entidades auditadas, los resultados de las auditorías externas realizadas. 8.- Llevar el control de los pagos de honorarios efectuados a los auditores externos, verificando que se presenten de acuerdo con lo estipulado en el Contrato de Servicios. 9.- Participar en reuniones con las dependencias y entidades y los auditores externos, a fin de aclarar las inconsistencias encontradas en el proceso de las auditorías. 10.- Llevar el control del status de la solventación de las observaciones y aclaraciones de auditoría, conforme a los compromisos establecidos. 11.- Apoyar en la evaluación del desempeño de los auditores externos contratados para la práctica de auditorías a las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal. 12.- Integrar, actualizar y resguardar los expedientes individuales de las auditorías externas practicadas a las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal. 13.- Apoyar en la elaboración y actualización de los manuales de normas, políticas, guías y procedimientos en materia de auditorías externas, a fin de contar con lineamientos normativos funcionales. 14.- Realizar todas aquellas actividades que coadyuven al correcto desempeño de sus funciones.

CG/DGAG

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48


1.- El Titular de la Subdirección de Fiscalización Paraestatal. 2.- La Unidad Administrativa. 3.- La Dirección de Asuntos Jurídicos. 4.- Los auditores de los Órganos Internos de Control y de las Delegaciones Regionales de la Contraloría General.

1.- Recibir instrucciones, proporcionar información y coordinar actividades. 2.- Solicitar información relacionada con el pago de los servicios de auditoría externa contratados por la Contraloría General. 3.- Solicitar la revisión y firma de los contratos de auditoría externa, cuando así se requiera. 4.- Verificar el cumplimiento de las recomendaciones al control interno resultantes de las auditorías externas practicadas.


1.- Los Auditores Externos.

1.- Verificar el desarrollo de las auditorías externas practicadas a las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal.

Manual de Organización VII

Directorio

C.P. Marieli Méndez Castillo Directora General de Auditoría Gubernamental

Arq. Raúl Barradas Macías Coordinador de Auditoría a la Obra Pública

C.P. Dora Laura Canela Ixtepan Subdirectora de Auditorías y Coordinación Interinstitucional

L.C. Yadira Arroniz Sánchez Subdirectora de Fiscalización Paraestatal

Firmas de Autorización

ELABORACIÓN

LIC. JOSÉ ANTONIO FLORES VARGAS DIRECTOR GENERAL DE DESARROLLO

ADMINISTRATIVO

LIC. HÉCTOR EUGENIO MANCISIDOR REBOLLEDO JEFE DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA

REVISIÓN

C.P. MARIELI MÉNDEZ CASTILLO DIRECTORA GENERAL DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

AUTORIZACIÓN

C.P.C. IVÁN LÓPEZ FERNÁNDEZ CONTRALOR GENERAL

Xalapa, Veracruz de Ignacio de la Llave.

Agosto del año 2011.


VIII

Documents

MANUAL DE ORGANIZACIÓN DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE ...sistemas.cgever.gob.mx/11/manuales/org/MANUAL... · Directorio, que enlista los nombres de los principales servidores públicos