Manual de Procedimiento - Quintana Rootransparencia.qroo.gob.mx/documentos/2016/11/67d2858df94... · 2016-11-03 · Manual de Procedimiento Página: 32 Manual de Procedimiento Coordinación

Manual de Procedimiento Página: 27

Manual de Procedimiento

Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PIAACOCEICA-01 Septiembre 2016

Programa Integral Anual de Auditoría de la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna y de la Coordinación de

Auditoría

OBJETIVO

Establecer el Programa Integral Anual de Auditorías y Actos de Fiscalización de la Coordinación General de Auditoría a realizarse, a

través de los Órganos de Control y Evaluación Interna y de los Auditores Especiales, a las Dependencias, Órganos Administrativos

Desconcentrados y Entidades, a fin de contribuir en el fortalecimiento de los controles internos y mejore la eficiencia, eficacia,

economía y transparencia de los procesos sustantivos en la Administración Pública Estatal.

NORMAS

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo.

Leyes, reglamentos, normas, lineamientos, acuerdos y demás disposiciones normativas aplicables en el ámbito estatal.

Leyes, reglamentos, normas, lineamientos, acuerdos y demás disposiciones normativas aplicables en el ámbito federal.

Art. 43 fracción I, II, III y VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Art 12, fracción I, IV, VI, IX, X y XXX del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

Manual de Organización.

POLÍTICAS

Guía General de Auditoría Pública.

Guías Específicas por Tipo de Auditoría.

Lineamientos de Auditoría para la revisión de fondos y programas federalizados.

Lineamientos, criterios y demás normatividad emitida por las dependencias normativas y globalizadoras del ejecutivo.

DEFINICIONES

MP.- Manual de Procedimientos

SGP.- Secretaría de la Gestión Pública

COCEI.- Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación

CA.- Coordinación de Auditoría

CGA.- Coordinación General de Auditoría

OCEI.- Órganos de Control y Evaluación





Auditoría

No. Actividad Responsable Descripción de la actividad

1 Coordinador (a) General de Auditoría Inicio del Procedimiento

2 Gira oficio para la conformación del anteproyecto del programa

anual de auditoría y de los actos de fiscalización a las unidades

correspondientes.

3 Coordinador (a) de los Órganos de

Control y Evaluación / Coordinación

de Auditoría

Recepciona los formatos para el anteproyecto del programa anual

de auditoría y de los actos de fiscalización conforme a su área de

adscripción

4 Turna los formatos para el anteproyecto del programa anual de

auditoría y de los actos de fiscalización bajo su cargo

5 Titular del Órgano de Control y

Evaluación / Auditor Especial

Formulan, requisitan y envían los formatos para el anteproyecto del

programa anual de auditoría y de los actos de fiscalización conforme

a su área de adscripción o bajo su encargo


Control y Evaluación / Coordinación

de Auditoría

Recepcionan, revisan el anteproyecto del programa de auditoría y

de los actos de fiscalización presentados por las áreas a su cargo a

fin de integrar uno solo

7 ¿Cubren los Requisitos?

Si: Se conecta con actividad No.10

No: Se conecta con actividad No.8

8 Envía observaciones

9 Titular del Órgano de Control y

Evaluación / Auditor Especial

Realiza las modificaciones y envía a su coordinación superior

inmediata.

Se conecta con actividad No.6

10 Envía a la Coordinación General de Auditoría el anteproyecto del

programa de auditoría y de los actos de fiscalización conforme a su

cargo para su integración

11 Coordinador (a) General de Auditoría Recepciona, revisa, realiza adecuaciones y valida los anteproyectos

presentados por las unidades correspondientes a fin de presentar un

solo documento

12 Somete a consideración del Secretario el anteproyecto del programa

integral anual de auditoría

13 Titular de la Secretaría de la Gestión

Pública

¿Cubren los Requisitos?




Pública

Aprueba la conformación del programa integral anual de auditoría y

de los actos de fiscalización de los OCEI y Auditores Especiales

conforme el anteproyecto presentado por la coordinación General

de auditoría

15 Fin del Procedimiento



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PIAACOCEICA-01

Septiembre 2016


Auditoría

Coordinador (a) General de

Auditoría

COCEI/CAE Titular del Órgano de

Control y Evaluación /

Auditor Especial

Titular de la Secretaría

de la Gestión Pública

Recepciona los

formatos para el

anteproyecto del

programa anual de

auditoría y de los

actos de fiscalización

3

Turna los formatos

para el anteproyecto

del programa anual de

auditoría y de los


bajo su cargo

4

Recepcionan, revisan

el anteproyecto a fin

de integrar uno solo

6

Formulan, requisitan y

envían los formatos

para el anteproyecto del

programa anual de

auditoría y de los actos

de fiscalización

conforme a su área de

adscripción o bajo su

encargo

5

5

A

¿Cubren los

Requisi-tos?

Si

No

7

Envían con

observa-

ciones

8

Realiza las

modificaciones y

envía

9

1

1

Gira oficio para la

conformación del

anteproyecto del

programa anual de

auditoría y de los


a las unidades

correspondientes

2

2

Inicio 1





Auditoría


Auditoría

COCEI/CAE Titular del Órgano de

Control y Evaluación /

Auditor Especial

Titular de la Secretaría de la

Gestión Pública

A

Somete a

consideración del

Secretario el

anteproyecto del

programa integral

anual de auditoría

12

Aprueba la

conformación del

programa integral

anual de auditoría y de

los actos de

fiscalización de los

OCEI y Auditores

Especiales conforme

el anteproyecto

presentado por la

coordinación General

de auditoría

14

Fin 15

Envía a la

Coordinación General

de Auditoría el

anteproyecto del

programa de auditoría

y de los actos de

fiscalización bajo su

cargo

10

Recepciona, revisa,

realiza adecuaciones y

valida los

anteproyectos

presentados por las

unidades

correspondientes a fin

de presentar un solo

documento

11

2

¿Cubren los

Requisitos?

Si

No 13

2



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PIAADBJ-02 Septiembre 2016

Coordinación General de Auditoría

Programa Integral Anual de Auditoría de la Delegación de Benito Juárez

OBJETIVO

Establecer el Programa Integral Anual de Auditorías y Actos de Fiscalización de la Coordinación General de Auditoría a realizarse, a

través de la Delegación de Benito Juárez, a las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades, a fin de

contribuir en el fortalecimiento de los controles internos y mejore la eficiencia, eficacia, economía y transparencia de los procesos

sustantivos en la Administración Pública Estatal.

NORMAS

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo.

Leyes, reglamentos, normas, lineamientos, acuerdos y demás disposiciones normativas aplicables en el ámbito estatal.

Leyes, reglamentos, normas, lineamientos, acuerdos y demás disposiciones normativas aplicables en el ámbito federal.

Art. 43 fracción I, II, III y VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Art 12, fracción I, IV, VI, IX, X y XXX del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.


Políticas

Guía General de Auditoría Pública.

Guías Específicas por Tipo de Auditoría.

Lineamientos de Auditoría para la revisión de fondos y programas federalizados.´

Lineamientos, criterios y demás normatividad emitida por las dependencias normativas y globalizadoras del ejecutivo.

DEFINICIONES




DBJ.- Delegación de Benito Juárez







2 Gira oficio para la conformación del anteproyecto del programa de

auditoría y de los actos de fiscalización de la Delegación de Benito

Juárez

3 Delegado (a) de Benito Juárez

Recepciona los formatos para el anteproyecto del programa de

auditoría y de los actos de fiscalización conforme a su área de

circunscripción

4 Formula, requisita y envía los formatos para el anteproyecto del


área de circunscripción

5 Envía a la Coordinación General de Auditoría el anteproyecto del


área de circunscripción para su integración

6 Coordinador (a) General de Auditoría Recepciona, revisa, realiza adecuaciones y valida el anteproyecto

presentado por la DBJ

7 ¿Cubre los Requisitos?



8 Envían con observaciones

9 Delegado (a) de Benito Juárez

Realiza las modificaciones y envía. Se conecta con actividad No.6

10 Coordinador (a) General de Auditoría Somete a consideración del Secretario el anteproyecto del

programa integral anual de auditoría


Pública

¿Cubre los Requisitos?



12 Coordinador (a) General de Auditoría Recepciona, revisa, realiza adecuaciones.



Pública

Aprueba la conformación del programa integral anual de auditoría y

de los actos de fiscalización conforme el anteproyecto presentado

por la coordinación General de auditoría







Auditoría

Delegación de Benito Juárez

Titular de la Secretaría de la Gestión

Pública

A

Recepciona los formatos para el

anteproyecto del programa de auditoría y

de los actos de fiscalización conforme a

su área de circunscripción

3

3

Gira oficio para la

conformación del

anteproyecto del

programa de auditoría

y de los actos de

fiscalización de la

DBJ

2

2

Inicio 1

Formula, requisita y envía los formatos

para el anteproyecto del programa de

auditoría y de los actos de fiscalización

conforme a su área de circunscripción

4

Envía a la Coordinación General de

Auditoría el anteproyecto del programa

de auditoría y de los actos de

fiscalización conforme a su área de

circunscripción para su integración

5

Recepciona, revisa,

realiza adecuaciones y

valida el anteproyecto

presentado por la DBJ

6

1






Auditoría

Delegación de Benito Juárez


Pública

¿Cubre los Requisi-

tos?

Si

No

7

Envían

con

observa-

ciones

8

Somete a

consideración del

Secretario el

anteproyecto del

programa integral

anual de auditoría

10

¿Cubre los

Requisitos

?

Aprueba la

conformación del

programa integral

anual de auditoría y de

los actos de

fiscalización de la DBJ

conforme el

anteproyecto

presentado por la

coordinación General

de auditoría

13

Si

No

11

Fin 14

A

Realiza las

modificaciones y envía

9

1

Recepciona, revisa,

realiza adecuaciones

12

2

2



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-NLCRDDE-03 Septiembre 2016

Normas, Lineamientos y Controles para Registrar y Designar los Despachos Externos

OBJETIVO:

Presentar las propuestas de designación de Despachos Externos que realizarán las auditorías, en las Dependencias y Entidades de la

Administración Pública del Estado, conforme al padrón de despachos y a la evaluación del desempeño de los mismos; así como de

las necesidades de cada ente sujeto a revisión.

NORMAS:

Art. 43, fracción XVI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Art 12, fracción XVII y XIX del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

Manual de organización.

Acuerdo mediante el cual se establecen disposiciones que deberán cumplir las dependencias y entidades de la

Administración Pública Estatal en la contratación de Despachos Externos de Auditoría Financiera y de Obra Pública.

Políticas:

Normas de Información Financiera (NIF).

Normas de auditoría para atestiguar la revisión y otros servicios relacionados.

Lineamientos generales para la preparación y entrega de los informes de auditoría externa.

Código de Ética Profesional.

Cédula de Evaluación del Desempeño de Auditores Externos.

Definiciones:




CAE.- Coordinador (a) de Auditoría Externa







2 Determina el universo de las entidades de la administración pública

paraestatal, sujetas al proceso de revisión de estados financieros y

dictamen fiscal conforme a la normatividad aplicable

3 Solicita al CAE presente los resultados de las cédulas de evaluación

del desempeño de auditores externos

4 Coordinador (a) de Auditoría Externa Presenta el resultado de las cédulas de evaluación del desempeño

de auditores externos, por cada unidad sujeta a revisión

5 Coordinador (a) General de Auditoría Evalúa conjuntamente con el CAE, la permanencia o no dentro del

padrón de despachos externos de la firma independiente registrada

o el cambio de la designación a una nueva unidad sujeta a revisión

6 ¿Cumple con requisitos?



7 Descarta la designación para el Despacho Externo que no cumplió

con los requisitos. Se conecta con actividad No.14

8 Determina y presenta al titular de la Secretaria de la Gestión Pública

la propuesta de designación de despachos externos, en

cumplimiento de la normatividad correspondiente


Pública

Revisa la propuesta

10 ¿Modificaciones?



11 Emite correcciones y envía para modificación

12 Coordinador (a) General de Auditoría Realiza correcciones y presenta al titular de la SGP la nueva

propuesta de designación de despachos externos. Se conecta con

actividad No.9


Pública

Autoriza la propuesta de designación de despacho externos

14 Fin del procedimiento






Auditoría

Coordinador (a) de Auditoría Externa Titular de la Secretaría de la Gestión

Pública

Determina el universo

de las entidades de la

administración pública

paraestatal, sujetas al

proceso de revisión de

estados financieros y

dictamen fiscal

conforme a la

normatividad aplicable

2

Inicio 1

Solicita al CAE

presente los

resultados de las

cédulas de evaluación

del desempeño de

auditores externos

3

Presenta el resultado de las

cédulas de evaluación del

desempeño de auditores externos

, por cada unidad sujeta a revisión

4

Evalúa conjuntamente con el

CAE, la permanencia o no

dentro del padrón de

despachos externos de la

firma independiente

registrada o el cambio de la

designación a una nueva

unidad sujeta a revisión

5

A






Auditoría

Coordinador (a) de Auditoría

Externa


Pública

Revisa la propuesta

9

A

¿Cumple con

requisitos? 6

6?

Si

No

Descarta la

designación

para el

Despacho

Externo que no

cumplió con los

requisitos

7

Determina y presenta al titular

de la Secretaria de la Gestión

Pública la propuesta de

designación de despachos

externos, en cumplimiento de la

normatividad correspondiente.

8

1

¿Modifi-caciones?

10

Emite correcciones

y envía para

modificación

11 No

Si

Autoriza la propuesta de

designación de despacho

externos

13

Realiza correcciones y presenta

al titular de la SGP la nueva

propuesta de designación de

despachos externos

12

Fin 14 1

2

2



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PLCNSEPLERRA-04 Septiembre 2016

Proponer los Lineamientos y Criterios que no se Encuentren Previstos en la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados

OBJETIVO:

Proponer lineamientos y criterios que no se encuentren previstos en la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los

Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo y demás ordenamientos

aplicables en la materia.

NORMAS:

Art. 43 fracción X y XXV de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Art 12, fracción XXIII, XXV y XXIX del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los

Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo y demás normatividad aplicable en la materia.

Políticas:

Afectaciones al marco normativo estatal y federal vigente.

Definiciones:




CVER.- Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción

ER.- Entrega Recepción

PER.- Proceso de Entrega Recepción

QROO.- Quintana Roo







2 Realiza el análisis de la normatividad aplicable a los PER de los

recursos asignados a los servidores públicos de la Administración

Pública y de los Ayuntamientos del Estado de QROO

3 Solicita a la CVER observe y comente si se requieren nuevas

adecuaciones al marco normativo correspondiente

4 Coordinador (a) de Vinculación y

Entrega y Recepción

Analiza el marco normativo

5 ¿Existen posibles adecuaciones?



6 Emite sus observaciones y comentarios pertinentes a la

normatividad aplicable a los PER y somete a consideración del

Coordinador (a) de la CGA

7 Coordinador (a) General de Auditoría Examina en forma conjunta con la CVER las observaciones y

comentarios, a fin de presentar la propuesta de adecuación al

marco normativo

8 ¿Existen correcciones?



9 Coordinador (a) de Vinculación y

Entrega y Recepción

Realiza adecuaciones y turna a la CGA. Se conecta con

actividad No.7

10 Coordinador (a) General de Auditoría Turna la propuesta al Titular de la Secretaría de la Gestión Pública


Pública

Revisa propuesta

12 ¿Existen correcciones?



13 Envía a la CGA propuesta con observaciones y comentarios

14 Coordinador (a) General de Auditoría Realiza adecuaciones y envía propuesta al Titular de la Secretaría

de la Gestión Pública. Se conecta con actividad No.11


Pública

Valida la propuesta con su VO. BO. y la turna a la Coordinación

para la Modernización de la Administración Pública.

16 Coordinador (a) General para la

Modernización de la Gestión Pública

Gestiona su publicación y difusión






Coordinador (a) General

de Auditoría

Coordinador (a) de Vinculación

y Entrega y Recepción

Titular de la Secretaría de

la Gestión Pública

Coordinador (a) Gral.

para la Modernización


Realiza el análisis de la

normatividad aplicable

a los PER de los

recursos asignados a

los servidores públicos

de la Administración

Pública y de los

Ayuntamientos del

Estado de QROO

2

Inicio 1

Solicita a la CVER

observe y comente si

se requieren nuevas

adecuaciones al

marco normativo

correspondiente

3

Analiza el marco

normativo

4

¿Existen posibles adecua-ciones?

Si

Emite sus observaciones

y comentarios pertinentes

a la normatividad aplicable

a los PER y somete a

consideración del

Coordinador (a) de la

CGA

6

5

Examina en forma

conjunta con la CVER

las observaciones y

comentarios, a fin de

presentar la propuesta

de adecuación al

marco normativo

7

No

1

2

A





Coordinador (a) General

de Auditoría

Coordinador (a) de Vinculación

y Entrega y Recepción



CGMGP

A

Turna la propuesta al

Titular de la Secretaría


10

Revisa la propuesta

11

¿Existen correccio-

nes?

Si

12

No

Envía a la CGA

propuesta con

observaciones y

comentarios

13

Valida la propuesta

con su Vo.Bo. y la

turna a la CGMGP

Pública.

15

Realiza adecuaciones

y envía propuesta al

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

14

3

3

Gestiona su publicación y difusión

16

Fin 17 1

¿Existen correccio-

nes?

Realiza adecuaciones y turna a la CGA

9

2

Si 8

No



OBJETIVO:

Auxiliar a las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades para realizar actos de fiscalización a los recursos

asignados a las mismas, con el fin de incorporarlos de manera adicional al Programa Anual de Auditorías, previa autorización del (de

la) Secretario (a).

NORMAS:

Art. 43 fracción II y VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Art 12, fracción IV y VI del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.


Políticas:

Analizar la solicitud realizada conforme al Programa Anual de Auditorías y de Actos de Fiscalización, a fin de que se

determine si procede o no la solicitud realizada a la Secretaría de la Gestión Pública.

Definiciones:




CAE.- Coordinador (a) de Auditoría Externa

UA.- Unidad Administrativa

PAA.- Programa Anual de Auditorías

COCEI.- Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación

CA.- Coordinación de Auditoría

DBJ.- Delegación de Benito Juárez

Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-ARAFNP-05 Septiembre 2016

Auxiliar en Realización de Actos de Fiscalización No Programados




1 Dependencia, Órgano o Entidad de

la Administración Pública Estatal

Inicio del Procedimiento

2 Envía su solicitud respecto a los rubros a auditar o actos de

fiscalización requeridos en su unidad administrativa


Pública

Revisa y turna la solicitud a la CGA, para el análisis

correspondiente

4 Coordinador (a) General de Auditoría Analiza la solicitud conforme al PAA y actos de fiscalización

5 Informa al titular de la SGP respecto al estatus del PAA y de los

actos de fiscalización a fin de dar una respuesta a la unidad

administrativa solicitante


Pública

Analiza y determina si procede o no la solicitud

7 ¿Autoriza?



8 Coordinador (a) General de Auditoría Emite Oficio a la UA solicitante, justificando el motivo por los cuales

no podrá atender su solicitud.



Pública

Turna a la CGA para su atención

10 Coordinador (a) General de Auditoría Propone los tiempos y ajustes al programa correspondiente

(COCEI, CA o DBJ)

11 Informa a la unidad correspondiente (COCEI, CA, o DBJ) sobre los

tiempos y ajustes al PAA o de actos de fiscalización

12.a Coordinador (a) de los Órganos de

Control y Evaluación / Coordinador

(a) de Auditoría

Recepciona e incorpora a su PAA el nuevo acto de fiscalización o

auditoría a realizar.


12.b Delegación Benito Juárez Recepciona e incorpora a su PAA el nuevo acto de fiscalización o

auditoría a realizar.



Control y Evaluación / Coordinador

(a) de Auditoría

Notifica al (titular del OCEI o Auditor Especial) de los ajustes a su

programa

14 Titular de Órgano de Control y

Evaluación / Auditor Especial /

Delegación Benito Juárez

Realiza el seguimiento

15 Fin del Procedimientos





Dependencia,

Órgano o Entidad

de la

Administración

Pública Estatal

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Coordinador (a)

General de

Auditoría

Coordinador (a) de los

Órganos de Control y

Evaluación / Coordinador

(a) de Auditoría

Delegación Benito

Juárez / Titular de

Órgano de Control y

Evaluación / Auditor

Especial



Envía su solicitud respecto a los rubros a auditar o actos de fiscalización requeridos en su unidad administrativa

2

Inicio 1

Revisa y turna

la solicitud a la

CGA, para el

análisis

correspondiente

3

Analiza la

solicitud

conforme al

PAA y actos

de

fiscalización

4

Informa al titular

de la SGP

respecto al

estatus del PAA

y de los actos de

fiscalización a fin

de dar una

respuesta a la

unidad

administrativa

solicitante

5

Analiza y

determina si

procede o no

la solicitud

6

¿Autoriza?

7

Si

No

Emite Oficio a la

UA solicitante,

justificando el

motivo por los

cuales no podrá

atender su

solicitud

8

1

|

A



Dependencia,

Órgano o Entidad

de la

Administración

Pública Estatal

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Coordinador (a)

General de

Auditoría

Coordinador (a) de los

Órganos de Control y

Evaluación / Coordinador

(a) de Auditoría

Delegación Benito

Juárez / Titular de

Órgano de Control y

Evaluación / Auditor

Especial



Turna a la

CGA para su

atención

9

Propone los

tiempos y ajustes

al programa

correspondiente

(COCEI, CA o

DBJ

10

A

Recepciona e incorpora a su PAA el nuevo acto de fiscalización o auditoría a realizar

12.a

Notifica al (titular del OCEI o Auditor Especial) de los ajustes a su programa

13

Fin 15

Recepciona e incorpora a su PAA el nuevo acto de fiscalización o auditoría a realizar

12.b

Realiza el seguimiento

14

1

Informa a la

unidad

correspondient

e (COCEI, CA,

o DBJ) sobre

los tiempos y

ajustes al PAA

o de actos de

fiscalización

11



Coordinación de los Órganos de Control y

Evaluación Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI-PAFPACGA-06 Septiembre 2016



Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación General de Auditoría

OBJETIVO

Presentar los actos de fiscalización y Programas de Auditoría que se llevarán a cabo a las Dependencias y Entidades que conforman

la Administración Pública a través de los Titulares de los OCEI, con el fin de cumplir con los mismos de manera oportuna.

NORMAS

ESTATAL

Articulo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.

Articulo 13 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.

POLÍTICAS

Los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría, se utiliza para integrar el Programa Operativo Anual

DEFINICIONES

CGA Coordinación General de Auditoría

COCEI Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna

OCEI Órgano de Control y Evaluación Interna



Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación

Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI- PAFPACGA-06 Septiembre 2016



Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación General de Auditoría.

No.

Actividad

Responsable Descripción de la actividad

1 Titular de la COCEI Inicio del Procedimiento

2

Recibe de la CGA los formatos para el llenado de los Actos de

Fiscalización y los Programas de Auditoría de los OCEI, así también se le

informa la fecha limite para su cumplimiento.

3 Requisita y envía a los Titulares de los OCEI los formatos para su llenado

4 Titular del OCEI

Recepciona y elabora las propuestas del anteproyecto de los Actos de

Fiscalización y los Programas de Auditoría de los OCEI en los formatos

correspondientes

5 Envía a la COCEI los formatos requisitados de las propuestas del

anteproyecto de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría

6 Titular de la COCEI Recepciona las Propuestas del Titular del OCEI referente a los Actos de

Fiscalización y los Programas de Auditoría

7 Analiza los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría del Titular

del OCEI

8

¿Las propuestas de los Titulares de los OCEI cumplen con lo solicitado?

NO: Turna a los titulares de los OCEI propuestas de correcciones y/o

adecuaciones para su debida atención

SI: Conecta con la actividad número 9

9 Integra los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría de los

Titulares de los OCEI

10

Envía a la CGA los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría

de los Titulares de los OCEI, para la atención correspondiente de la

misma

11 Titular de la CGA Recibe los actos de fiscalización y los Programas de Auditoria por parte

de la COCEI, para la atención correspondiente.





Interna.




Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación de Auditoría.

Titular del COCEI

Titular del OCEI

Titular de la CGA

Inicio 1

Recibe los Formatos

para su llenado de los Actos de fiscalización

y Programa de

Auditorías 2

Requisita y envía a los


los formatos para su

llenado 3

Recepciona y elabora las

propuestas del anteproyecto

de los Actos de Fiscalización

y Programas de Auditoria 4

Envía las propuestas del

anteproyecto de los Actos

de Fiscalización y

Programas de Auditoria 5

Recepciona las propuestas

de los Titulares de los OCEI 6

A

1




Interna.




Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación

Interna

Titular del COCEI

Titular del OCEI

Titular de la CGA

Analiza las Propuestas del

Titular del OCEI 7

A

¿Las

Propuestas

cumplen

con lo

solicitado?

8

4

Integra las Propuestas de

los Titulares de los OCEI 9

Envía el Anteproyecto de

los Actos de Fiscalización y

los Programas de las

Auditorias 10

Recibe el Anteproyecto

de los Actos de

Fiscalización y los

Programas de las

Auditorias 11

Fin 12

Fin 12




Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI-VCPOA-07 Septiembre 2016



Verificación del Cumplimiento de los Programas Operativos Anuales de los OCEI

OBJETIVO

Verificar de manera periódica los Programas Operativos Anuales de los Órganos de Control y Evaluación Interna, con el fin se lleve a

cabo su cumplimiento en tiempo y forma

NORMAS

ESTATAL



Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública

POLÍTICAS

Conciliar documentalmente con lo mostrado en el SISA

Conciliar con la documentación enviada por los OCEI a la CGA

DEFINICIONES




SISA Sistema Informático de Seguimiento de Auditoría

POA Programa Operativo Anual




Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI- VCPOA-07 Septiembre 2016



Verificación del Cumplimiento de los Programas Operativos Anuales de los OCEI

No.

Actividad


1 Titular de la COCEI Inicio de procedimiento

2

Solicita al Departamento de Control y Seguimiento de Auditoría, la

situación que presentan las Auditorías realizadas por los Titulares de los

OCEI

3

Jefe de Departamento de Control y

Seguimiento de Auditoría

Monitorea a través del SISA los registros que se han realizado conforme

a su proceso de la Auditoria, tales como Inicio, Informe, Solventación y

Conclusión de Auditoría.

4

Confronta la información generada en el SISA, con las copias de

conocimiento del proceso de Auditoría, las cuales son enviadas por los

OCEI, para su conocimiento y seguimiento

5 Turna al Titular de la COCEI, la información solicitada referente a las

Auditorías realizadas por los Titulares de los OCEI

6 Titular de la COCEI Analiza el grado de cumplimiento de los Programas Operativos Anuales

de los OCEI

7

¿El Programa Operativo Anual se esta cumpliendo en tiempo y forma?

No: Conecta con actividad 8

Si: Conecta con actividad 9

8 Solicita al Titular del OCEI sea atendido de manera oportuna el POA

9 Titular del OCEI Atiende la solicitud de cumplir con el POA de manera oportuna

10 Genera el informe de la situación del cumplimiento de los Programas

Operativos Anuales de los OCEI para turnar a la CGA

11 Envía a la CGA el grado de avance del cumplimiento de los Programas

Operativos Anuales de los OCEI

10 Titular de la CGA Recepciona los avances de cumplimiento de los Programas Anuales de

los OCEI





Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI- VCPOA-07 Septiembre 2016



Verificación del Cumplimiento de los Programas Operativos Anuales

de los OCEI

Titular de la CGA

Informe

Titular de la COCEI

Informe

Documento

Informe

Jefe de Departamento de

Control Y Seguimiento de

Auditoría

Documento

Documento

Titular del OCEI

Inicio 1

Solicita al Depto. de Control

y Seguimiento de Auditoría,

la situación que presentan

las Auditorías de los OCEI 2

Monitorea en el

SISA que

proceso de las

Auditorías se

este cumpliendo

en tiempo y

forma 3

Confronta la información

generada en el SISA,

con la información

documental enviada

por los Titulares de los

OCEI 4

Turna al Titular de la

COCEI, la información

solicitada referente a

las auditorías realizadas

5

Analiza el grado de

cumplimiento de los

Programas Operativos

Anuales de los OCEI,

turnada por el

Departamento de

Control y Seguimiento

de Auditoría 6

¿ El POA se esta

cumpliendo en

tiempo y forma?

7

No

Genera el informe

de la situación de

los POA de los

OCEI 8

SI

Envía a la CGA el

informe del grado

de Avance del

POA de los OCEI 9

Solicita al titular del

OCEI sea atendido

el POA de manera

oportuna 8

Atiende la solicitud

de cumplir con el

POA en tiempo y

forma 9

Recepciona el Informe

de los avances de

cumplimiento de los

POA de los OCEI 10

Fin 13




Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI-ATQD-08 Septiembre 2016



Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial

OBJETIVO

Turnar e informar las quejas y denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades de Situación Patrimonial para su

atención mediante los Órganos de Control y Evaluación Interna, a la Coordinación General de Auditoría para su conocimiento.

NORMAS

ESTATAL

Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.

Artículo 13 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.


POLÍTICAS

Las quejas y denuncias recepcionadas por la CGRSP son turnadas a la COCEI, para que el OCEI recabe la información

pertinente y sean atendidas en tiempo y forma

DEFINICIONES




CGRSP Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial




Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI- ATQD-08 Septiembre 2016




No.

Actividad



2 Turna al Titular del OCEI las quejas y denuncias que envié la CGRSP,

para su atención y cumplimiento

3 Titular del OCEI Recepciona la queja o Denuncia que le fue enviada por el Titular de la

COCEI

4

Recopila la información necesaria para la integración del expediente

de la queja o denuncia

5 Integra el expediente de la queja o denuncia para su atención por

parte de la CGRSP

6 Envía a la CGRSPI el expediente de la queja o denuncia

7 Titular de la COCEI Recepciona el expediente de la queja o denuncia para su atención

8 Envía el expediente de la queja o denuncia para su atención a la

CGRSP

9 Archiva copia de la queja o denuncia para su guarda





Evaluación Interna

MP-SGP-CGA-OCEI-ATQD-08 Septiembre 2016


Titular de la Coordinación de los Órganos de Control

y Evaluación Interna

Titular del Órgano de Control y Evaluación Interna

Envía el expediente de la queja o denuncia

para su atención a la CGRSP 8

Inicio 1

Turna al OCEI las quejas y denuncias

que envié la CGRSP, para su atención

y cumplimiento 2

Recepciona la queja o Denuncia

que le fue enviada por el titular de

la COCEI

3

Recopila la información necesaria

para la integración del expediente


4

Integra el expediente de la queja o

denuncia para su atención

5

Envía a la COCEI el expediente de

la queja o denuncia para su

atención

6

Recepciona el expediente de la queja o

denuncia 7

Fin 10

Archiva 9





SGP-MP-CGA-COCEI- CDUASA-09 Septiembre 2016



Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Órganos de

Control y Evaluación

OBJETIVO

Coadyuvar con las diversas Unidades Administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Órganos de

Control y Evaluación Interna, para el cumplimiento de sus facultades, objetivos y programas de trabajo establecidos, previo acuerdo

con la Coordinación General de Auditoría.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Los Titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna fungen como representantes de la SGP en diversas actividades que

se lleven a cabo en las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal.

DEFINICIONES

SGP Secretaría de la Gestión Pública







Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI- CDUASA-09 Septiembre 2016





No.

Actividad



2 Recibe la solicitud de apoyo que requieran de los OCEI, por parte de las

diversas unidades administrativas de la SGP

3 Turna la solicitud de apoyo que requieran de los OCEI, por parte de las

diversas unidades administrativas de la SGP

4 Titular del OCEI Recepciona la solicitud de apoyo de la Unidad Administrativa

interesada

5 Atiende la solicitud de apoyo requerida

6 Recaba e integra el expediente que ampare su participación requerida

7 Envía a la COCEI el expediente integrado de la solicitud de apoyo

8 Titular de la COCEI Recepciona el expediente enviado por los OCEI para posteriormente

turnar al Área interesada.

9 Emite el expediente enviado por los OCEI al Área Administrativa de la

Secretaría que requirió apoyo del OCEI

10 Unidad Administrativa de la Secretaría Recepciona el expediente integrado de la participación del OCEI en la

actividad de apoyo solicitado, para su atención correspondiente





Evaluación Interna

MP-SGP-CGA-OCEI-CDUASA-09 Septiembre 2016



Titular de la Coordinación de los

Órganos de Control y Evaluación

Titular del Órgano de Control y

Evaluación

Unidad Administrativa de la

Secretaría

Inicio 1

Recepciona la solicitud

4

Recibe la solicitud de

apoyo que requieren de

los OCEI, por parte de

las unidades

administrativas de la

SGP

2

Turna la solicitud a la

COCEI

3


5

Recaba e integra el

expediente que ampare

su participación

requerida

6

Envía a la COCEI el

expediente integrado

7

Recepciona el

expediente enviado por

los OCEI para

posteriormente turnar al

área interesada

8

Emite el expediente

enviado por los OCEI al

Área Administrativa de

la Secretaría que

requirió apoyo del OCEI

9

Recepciona el

expediente integrado de

la participación del

OCEI en la actividad de

apoyo solicitado, para

su atención

correspondiente

10

Fin 11




Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI-AVIRAVAF-10 Septiembre 2016



Análisis y Validación de los Informes de Resultados de Auditorías , Verificaciones y demás actos de fiscalización

OBJETIVO

Analizar y validar los informes de resultados de auditorías, verificaciones y demás actos de fiscalización, intervenciones y/o

seguimientos que realicen los Órganos de Control y Evaluación Interna a las diversas Dependencias y Entidades que forman parte la

Administración Pública Estatal.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Elaborar informes de Resultados de Auditorías, Verificaciones y demás actos de fiscalización, con la máxima diligencia

profesional

DEFINICIONES






Interna.





No.

Actividad



2

Recepciona los Informes de resultados de auditorías, verificaciones y

demás actos de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos que

realicen los Titulares de los OCEI

3

Analiza los Informes de resultados de auditorías, verificaciones y demás

actos de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos que realicen los


4

Elabora propuestas para cambios en los Informes de resultados de

auditorías, verificaciones y demás actos de fiscalización, intervenciones

y/o seguimientos

5

Turna las propuestas para cambios en los Informes de resultados de


y/o seguimientos a los Titulares de los OCEI, para las modificaciones

correspondientes

6 Titular del OCEI Modifica los informes de resultados de Auditorías, Verificaciones y

demás Actos de Fiscalización, plasmando las modificaciones sugeridas.

7

Envía los informes de resultados de Auditorías, Verificaciones y demás

Actos de Fiscalización, plasmando las modificaciones sugeridas a la

COCEI, para su validación correspondiente.

8 Titular de la COCEI

Valida los Informes de resultados de auditorías, verificaciones y demás



9

Informa al Titular del OCEI que lo Informes de resultados de auditorías,

verificaciones y demás actos de fiscalización, intervenciones y/o

seguimientos, pueden ser emitidos a las Dependencias y Entidades

adscritos.





Interna.





Titular de la Coordinación de los Órganos de Control y

Evaluación

Titular del Órgano de Control y Evaluación

Inicio 1

Recepciona los informes de resultados de auditorías,

verificaciones y demás actos de fiscalización,

intervenciones y / o seguimientos que realicen los

titulares de los OCEI

2

Analiza los informes de los resultados de auditorías,


intervenciones y/o seguimientos que realicen los


3

Elabora propuestas para cambios en los informes de

resultados de auditorías, verificaciones y demás actos

de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos

4

Turna las propuestas para cambios en los informes de


de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos a

los titulares de los OCEI, para las modificaciones

correspondientes.

5

A




Interna.






Evaluación


Modifica los informes de resultados de auditorías,


plasmando las modificaciones correspondientes

6

Envía los informes de resultados de auditorías,

verificaciones y demás actos de fiscalización, para su

validación correspondiente

7

Valida los informes de resultados de auditorías,


intervenciones y/o seguimientos que realicen los


8

Informa al titular del OCEI que los informes de


de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos,

pueden ser emitidos a las Dependencias y Entidades

adscritos

9

Fin 10

A




Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI-SOCEIAER-11 Septiembre 2016



Supervisión de la participación de los Titulares de los OCEI en los actos de Entrega y Recepción

OBJETIVO

Supervisar la participación de los Titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna en los Actos de Entrega y Recepción en las

Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados o Entidades de la Administración Pública Estatal de su adscripción, en las

cuales fue previamente designados por la Coordinación General de Auditoria.

NORMAS

ESTATAL



Artículo 12 de la Ley de Entrega - Recepción


POLÍTICAS

Participación de los Titulares de los OCEI en los Actos de Entrega-Recepción en las Dependencias y Entidades de la

Administración Pública Estatal adscritos.

DEFINICIONES







Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI-SOCEIAER-11 Septiembre 2016




No.

Actividad


1 Titular de la CGA Inicio de procedimiento

2 Envía a la COCEI copia de conocimiento del oficio donde se le designa

al Titular del OCEI para participar en el acto de Entrega y Recepción

3

Titular de la COCEI

Recepciona copia de conocimiento del oficio donde el área

interesada solicita a la CGA la designación del Titular del OCEI para

participar en el acto de Entrega y Recepción

4 Titular de la COCEI Recepciona copia de conocimiento del oficio donde se le designa al

Titular del OCEI para participar en el acto de Entrega y Recepción

5 Titular del OCEI Revisa en el SENTRE que se haya actualizado y generado la información.

6 Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a

la normatividad.

7 Firma el acta de entrega recepción y recibe copia de la misma.

8 Titular de la COCEI Monitorea que el OCEI haya asistido al Acto de Entrega-Recepción





Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI-SPOCEIAER-11 Septiembre 2016





Órganos de Control y Evaluación

Interna

Titular de la Coordinación General

de Auditoría


Evaluación Interna

Inicio 1

Recepciona copia de

conocimiento del oficio donde el

área interesada solicita a la

CGA la designación del Titular

del OCEI para participar en el

acto de Entrega Recepción

2

Envía a la COCEI copia de

conocimiento del oficio donde

se le designa al Titular del

OCEI participar en el acto de

Entrega Recepción

3

Recepciona copia de

conocimiento del oficio donde

se le designa al Titular del

OCEI participar en el acto de

Entrega Recepción

4

Revisa en el SENTRE que se

haya actualizado y generado la

información

5

Asiste al acto protocolario y

vigila que el proceso se realice

conforme a la normatividad

6

Firma el acta de Entrega

Recepción y recibe copia de la

misma

7

Monitorea que el OCEI haya asistido al Acto de Entrega Recepción

8

Fin 9




Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI-APIAER-12 Septiembre 2016



Atención del seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales

participaron los OCEI

OBJETIVO

Atender el seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales participaron los

Órganos de Control y Evaluación Interna en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados o Entidades de la

Administración Pública Estatal de su adscripción, en las cuales fue previamente designados por la Coordinación General de Auditoria.

NORMAS

ESTATAL



Artículo 20 de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración

Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo.


POLÍTICAS

Tener conocimiento de la “Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la

Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo

DEFINICIONES

SGP: Secretaría de la Gestión Pública

OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna

CVER: Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción

SENTRE: Sistema de Entrega - Recepción





Interna.






No.

Actividad


1 Secretario (a) de la SGP Inicio del Procedimiento

2 Recibe oficio de inconformidad por parte del servidor público entrante.

3 Turna el documento a la CGA para su atención.

4 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe el oficio y se lo entrega a la CVER para su atención.

5 CVER Recibe y elabora el oficio

6 Entrega el oficio al (la) Coordinador (a) General de Auditoría para su

validación y firma.

7 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe, valida y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite.

8 CVER Tramita el oficio y turna al OCEI correspondiente.

9 Envía copia de conocimiento del oficio al Titular de la COCEI de la

inconformidad derivada del acto de Entrega y Recepción

10 Titular de la COCEI Recibe copia de conocimiento del oficio de la inconformidad

11 Monitorea que el OCEI tenga conocimiento de la inconformidad

presentada y sea atendida en la fecha referida.

12

Titular OCEI Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a

los servidores públicos entrantes y salientes, a efecto de solicitarles las

aclaraciones pertinentes y la documentación que resulte faltante.

13 Levanta un acta administrativa en la cual se manifiestan los acuerdos

tomados.

14 ¿Se solucionó la inconformidad?

NO: Conecta con la actividad 12.


SI: se turna una copia a la CGA.

16 Archiva

17 Titular COCEI Monitorea que el proceso de inconformidad sea concluido en tiempo y

forma

18 Fin del procedimiento.




Interna.






Titular de la Secretaría de la Gestión Pública

Titular de la Coordinación

General de Auditoría

Titular de la Coordinación de

Vinculación y Entrega Recepción

Titular de la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna


Interna

Inicio 1

Recibe oficio de inconformidad por parte del servidor público entrante

2

Turna el documento a la CGA para su atención

3

Recibe el oficio y lo entrega a la CVER para su atención

4

Recibe y elabora el oficio

5

Entrega el oficio al (la) Coordinador (a) General de Auditoría para su validación y firma

6

Recibe, valida y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite

7

Tramita el oficio y

turna al OCEI correspondiente

8

A




Interna.











Titular de la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna


Interna

A

Envía copia de conocimiento del oficio al titular de la COCEI de la inconformidad derivada del acto de Entrega Recepción

9

Recibe copia de conocimiento del oficio de inconformidad

10

Monitorea que el OCEI tenga conocimiento de la inconformidad y atienda en la fecha requerida

11

Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a los servidores públicos entrantes y salientes

12

¿Se solucionó

la inconformi-

dad?

Levanta un acta administrativa en la cual se manifiestan los acuerdos tomados

13

B

Si

1

1

No

14




Interna.












Órganos de Control y Evaluación Interna


Evaluación Interna

B

Turna una copia a la CGA

15

Monitorea que el proceso de inconformidad sea concluido en tiempo y forma

17

Fin 18

Archiva

16




Interna.

SGP-MP-CGA-COCEI-FCS-13 Septiembre 2016



Fungir como comisario suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades

OBJETIVO

Fungir como Comisario Público Suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades de la Administración Pública

Paraestatal, como representante de la Secretaría de la Gestión Pública

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de las Reglas de Operación del Programa que llevará a cabo la Sesión de Órgano de Gobierno

Tener conocimiento de las facultades de la Coordinación General de Comisarios a Entidades que se encuentran en el

Reglamento Interior de la Secretaria de la Gestión Pública

DEFINICIONES



CGCE Coordinación General de Comisarios a Entidades




Interna.





No.

Actividad


1 Secretario de la Gestión Pública Inicio de procedimiento

2 Designar como Comisario Suplente al Titular de la COCEI donde sea

requerido, previo acuerdo con el Titular de la CGCE y Titular de la CGA

3 Titular de la COCEI Recibe oficio designación como Comisario Suplente

4 Recibe por parte de la Entidad la carpeta donde se presentan los

puntos que se trataran en la Sesión de Órgano de Gobierno

5 Revisa y Analiza la documentación contenida en la carpeta de los

puntos a tratar en la Sesión de Órgano de Gobierno

6 Emite el pliego de observación que fueron detectadas en la revisión de

la carpeta

7 Envía a la CGCE el pliego de observaciones para la atención

correspondiente

8 Titular de la CGCE Recibe y analiza las observaciones emitidas por el Titular de la COCEI

9 Turna a la Entidad el pliego de observaciones emitidas derivadas de la

revisión de la carpeta

10

Responsable de la carpeta de la Sesión

de Gobierno en la Entidad

Solventa las observaciones emitidas por el Titular de la COCEI

11 Titular de la COCEI

Asiste a la Reunión de Trabajo para la solventación de las

Observaciones emitidas a la Carpeta de la Sesión de los Órganos de

Gobierno

12 Asiste a la Sesión de Órgano de Gobierno de la Entidad requerida

13

Revisa en 5 días hábiles el acta de la Sesión de Gobierno, para analizar

que se hayan plasmados todos los puntos que fueron tratados en la

Sesión y estén considerados los acuerdos pertinentes

14 Turna a la CGCE el Acta de la Sesión de Gobierno para su revisión y su

validación

15 Titular de la CGCE Recibe y analiza el Acta de la Sesión de Órgano de Gobierno, para su

Visto Bueno

16 Envía el Acta para que se recabe las firmas correspondientes de la

misma al Titular de la COCEI

17 Titular de la COCEI Recibe el Acta de Sesión de Órgano de Gobierno

18 Recaba las firmas de los participantes de la Sesión de Órgano de

Gobierno

19 Firma el Acta de la Sesión de Órgano de Gobierno

20 Turna Original del Acta de Sesión de Órgano de Gobierno a la Entidad y

fotocopia a la CGCE

21 Archiva el Acta de la Sesión de Órgano de Gobierno





Interna.








de los Órganos de Control


Titular de la Coordinación General de Comisarios de

Entidades

Responsable de la carpeta

de la Sesión de Gobierno

en la Entidad

Inicio 1

Designar como Comisario Suplente al Titular de la COCEI, previo acuerdo con el Titular de la CGCE y Titular de la CGA

2

Recibe oficio designación como Comisario Suplente

3

Recibe por parte de la Entidad la carpeta donde se presentan los puntos que se trataran en la Sesión de Órgano de Gobierno

4

Revisa y Analiza la documentación contenida en la carpeta de los puntos a tratar en la Sesión de Órgano de Gobierno

5

Emite el pliego de observaciones que fueron detectadas en la revisión de la carpeta

6

Envía a la CGCE el pliego de observaciones para la atención correspondiente

7

A

Recibe y analiza las observaciones emitidas por el Titular de la COCEI 8

8




Interna.











Entidades



en la Entidad

A

Turna a la Entidad el pliego de observaciones emitidas derivadas de la revisión de la carpeta

9

Solventa las observaciones emitidas por el Titular de la COCEI

10

Asiste a la Reunión de Trabajo para la solventación de las Observaciones emitidas a la Carpeta de la Sesión de los Órganos de Gobierno

11

Asiste a la Sesión de Órgano de Gobierno de la Entidad requerida

12

Revisa en 5 días hábiles el acta de la Sesión de Gobierno

13

Turna a la CGCE el Acta de la Sesión de Gobierno para su revisión y su validación

14

Recibe y analiza, para su Visto Bueno

15

Envía el Acta para que se recabe las firmas correspondientes de la misma al Titular de La COCEI

16

B




Interna.











Entidades



en la Entidad

B

Recibe el Acta de Sesión de Órgano de Gobierno

17

Recaba las firmas de los participantes de la Sesión de Órgano de Gobierno

18

Firma el Acta de la Sesión de Órgano de Gobierno

19

Turna Original del Acta de Sesión de Órgano de Gobierno a la Entidad y fotocopia a la CGCE

20

Fin 22

Archiva

el acta

21




Interna

SGP-MP-CGA-COCEI-ATEPRSP-14 Septiembre 2016


Evaluación Interna

Asegurar que los Titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna, hayan turnado a la Coordinación General de

Responsabilidades y Situación Patrimonial, el o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los

servidores públicos

OBJETIVO


Responsabilidades y Situación Patrimonial, el o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los servidores

públicos , los cuales hayan sido determinados previamente por los procedimientos de actos de fiscalización, intervenciones y/o

seguimientos.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de la “Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo”

DEFINICIONES







Interna



Evaluación Interna




No.

Actividad


1 Titular del OCEI Inicio del Procedimiento

2 Detecta irregularidades a través de la auditoría o de las investigaciones.

3 Elabora un informe de irregularidades debidamente fundamentado y

motivado

4

Integra un expediente con la documentación soporte y el informe de

auditoría, así como las presuntas responsabilidades de los Servidores

Públicos

5

envía a la CGRSP mediante oficio el expediente con la documentación

soporte y el informe de auditoría, así como las presuntas

responsabilidades de los Servidores Públicos

6

Envía copia de conocimiento del oficio donde se le turna a la CGRSP el

o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de

los Servidores Públicos

7

Titular de la COCEI Recibe copia de conocimiento de l oficio donde se le turna a la CGRSP

el o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades

de los Servidores Públicos

8

Monitorea a través de la CGRSP que el o los expedientes a alas

presuntas responsabilidades de los Servidores Públicos hayan sido

turnados por los Titulares de los OCEI en tiempo y forma





Interna



Evaluación Interna




Titular del Órgano de Control y Evaluación Interna Titular de la Coordinación de los Órganos de Control y

Evaluación Interna

Inicio 1

Detecta irregularidades a través de la auditoría o de las investigaciones

2

Elabora un informe de irregularidades debidamente fundamentado y motivado

3

Integra un expediente con la documentación soporte y el informe de auditoría, así como las presuntas responsabilidades de los servidores públicos

4

Envía a la CGRSP mediante oficio el expediente con la documentación soporte y el informe de auditoría, así como las presuntas responsabilidades de los servidores públicos

5

Envía copia de conocimiento a la COCEI del oficio que se le turnó a la CGRSP

6

Recibe copia 7

Monitorea a través de la CGRSP que el o los expedientes a las presuntas responsabilidades de los servidores públicos hayan sido turnados por los titulares de los OCEI en tiempo y forma

8

Fin 9



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA- PAFPACGA-15 Septiembre 2016

Coordinación de Auditoría

Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación General de Auditoría

OBJETIVO

Presentar los actos de fiscalización y Programas de Auditoría que se llevarán a cabo a las Dependencias y Entidades que conforman

la Administración Pública a través de los Auditores Especiales, con el fin de cumplir con los mismos de manera oportuna.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Conocer referente a los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría.

DEFINICIONES

CGA Coordinación General de Auditoría.

CA Coordinación de Auditoría.

AE Auditor Especial.






No.

Actividad


1 Titular de la CA Inicio del Procedimiento.

2

Recibe de la CGA los formatos para el llenado de los Actos de

Fiscalización y los Programas de Auditoría de los AE, así también se le

informa la fecha límite para su cumplimiento.

3 Requisita y envía a los AE los formatos para su llenado

4 Auditor Especial

Recepciona y elabora las propuestas del anteproyecto de los Actos de

Fiscalización y los Programas de Auditoría de los CA en los formatos

correspondientes.

5

Envía a la CA los formatos requisitados de las propuestas del

anteproyecto de los Actos de Fiscalización y los Programas de

Auditoría.

6 Titular de la CA Recepciona las Propuestas del AE referente a los Actos de Fiscalización

y los Programas de Auditoría.

7 Analiza los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría del AE.

8

¿Las propuestas de los Titulares de los AE cumplen con lo solicitado?

NO: Turna a los AE propuestas de correcciones y/o adecuaciones para

su debidamente atención.

SI: Conecta con la actividad número 9.

9 Integra las propuestas de los Actos de Fiscalización y los Programas de

Auditoría de los AE

10

Envía a la CGA el ante proyecto de los actos de fiscalización y los

Programas de Auditoría de los AE, para la atención correspondiente de

la misma.

11 Titular de la CGA Recibe el ante proyecto de los actos de fiscalización y los Programas

de Auditoria por parte de la CA, para la atención correspondiente.

12 Fin del Procedimiento.






Titular de la Coordinación de Auditoría

Auditor Especial

Titular de la CGA

Inicio 1

Recibe los Formatos

para su llenado de

losActos de

fiscalización y

Programa de

Auditorías 2

Requisita y envía a los

CA los formatos para

su llenado 3

Recepciona y elabora las

propuestas del anteproyecto

de los Actos de Fiscalización

y Programas de Auditoria 4

1

Envía las propuestas del

anteproyecto de los Actos

de Fiscalización y

Programas de Auditoria 5

Recepciona las propuestas

de los AE

A

1






Titular de la CA

Auditor Especial

Titular de la CGA

Recibe el Anteproyecto

de los Actos de

Fiscalización y los

Programas de las

Auditorias 10

Analiza las Propuestas del

AE 7

A

¿Las

Propuestas

cumplen

con lo

solicitado?

8

1

Integra las Propuestas de


los programas de Auditoría

AE 9

Envía el Anteproyecto de


los Programas de las

Auditorias 10

Fin 12



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-VCPOA-16 Septiembre 2016


Verificación del Cumplimiento de los Programas Operativos Anuales de los Auditores Especiales

OBJETIVO

Verificar de manera periódica los Programas Operativos Anuales de los Auditores Especiales, con el fin se lleve a cabo su cumplimiento

en tiempo y forma.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Supervisar documentalmente que se cumplan con los programas de auditoria

Monitorear su actualización en el SISA.

DEFINICIONES




SISA Sistema Informático de Seguimiento de Auditoría.

POA Programa Operativo Anual.



Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-VCPOA-16 Septiembre 2016

Coordinación de Auditoría.


No.

Actividad


1 Titular de la CA Inicio de procedimiento

2 Solicita al Departamento de Control y Seguimiento de Auditoría, la

situación que presentan las Auditorías realizadas por los AE

3

Jefe de Departamento de Enlace con

los AE

Monitorea a través del SISA los registros que se han realizado conforme

a su proceso de la Auditoria, tales como Inicio, Informe, Solventación y

Terminación de Auditoría

4

Confronta la información generada en el SISA, con las copias de

conocimiento del proceso de Auditoría, las cuales son enviadas por los

AE, para su conocimiento y seguimiento

5 Turna al Titular de la CA, la información solicitada referente a las

Auditorías realizadas por los AE

6 Titular de la CA Analiza el grado de cumplimiento de los Programas Operativos Anuales

de los AE

7

¿El Programa Operativo Anual se está cumpliendo en tiempo y forma?

No: Conecta con actividad 8 y 9

Si: Conecta con actividad 10

8 Solicita al AE sea atendido de manera oportuna el POA

9 Auditor Especial Atiende la solicitud de cumplir con el POA de manera oportuna

10 Titular de la CA Genera el informe de la situación del cumplimiento de los Programas

Operativos Anuales de los AE para turnar a la CGA

11 Envía a la CGA el grado de avance del cumplimiento de los Programas

Operativos Anuales de los AE

12 Titular de la CGA Recepciona el informe de los avances de cumplimiento de los

Programas operativos Anuales de los AE




Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-VCPOA-16 Septiembre 2016



Informe

Titular de la CA

Informe

Jefe de

Departamento de

enlace con los

Auditores

Especiales

Documento

Documento

Auditor Especial Titular de la CGA

Inicio 1

Solicita al Depto. de

Enlace con los AE, la

situación que

presentan las

Auditorías de los AE 2

Monitorea en el SISA que

proceso de las Auditorías

se este cumpliendo en

tiempo y forma 3

Confronta la información

generada en el SISA, con

la información

documental enviada por

los AE 4

Turna al Titular de la CA,

la informacion solicitada

referente a las Auditorias

realizadas 5

Analiza el grado de

cumplimiento de los

Programas Operativos

Anuales de los AE,

turnada por el Depto. de

Enlace con los AE 6

¿El POA se esta

cumpliendo en

tiempo y forma?

7

Genera el Informe

de la Situación de

los POA de los AE

10

Informe

Solicita al AE sea

atendido el POA de

manera oportuna 8

Documento

No

Si

Envía a la CGA el informe

del grado de avance del

POA de los AE 11


de cumplir con el

POA en tiempo y

forma 9

Recepciona el informe

de los avances de

cumplimiento de los

POA de los AE 12

Fin 13



Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-ATQD-17 Septiembre 2016



OBJETIVO

Turnar e informarlas quejas y denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades de Situación Patrimonial para su

atención mediante los Auditores Especiales, a la Coordinación General de Auditoría para su conocimiento.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Las quejas y denuncias recepcionadas por la CGRSP son turnadas a la CA, para que el AE recabe la información pertinente

y sean atendidas en tiempo y forma.

DEFINICIONES




CGRSP Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial.



Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-ATQD-17 Septiembre 2016



No.

Actividad



2 Turna al AE las quejas y denuncias que envié la CGRSP, para su

atención y cumplimiento

3 Auditor Especial Recepciona la queja o Denuncia que le fue enviada por el Titular de la

CA

4




parte de la CGRSP

6 Envía a la CA el expediente de la queja o denuncia

7 Titular de la CA Recepciona el expediente de la queja o denuncia para su atención

por parte de la CGRSP

8 Envía el expediente de la queja o denuncia para su atención a la

CGRSP

9 Archiva copia de la queja o denuncia para su guarda




ión de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-ATQD-17 Septiembre 2016



Titular de la Coordinación de Auditoría Auditor Especial

Envía el expediente de la queja o denuncia

para su atención a la CGRSP8

Inicio 1

Turna al AE las quejas y denuncias que

envié la CGRSP, para su atención y

cumplimiento 2


que le fue enviada por el titular de

la CA

3

Recopila la información necesaria

para la integración del expediente


4

Integra el expediente de la queja o

denuncia para su atención por

parte de la CGRSP

5

Envía a la CA el expediente de la

queja o denuncia para su atención


6

Recepciona el expediente de la queja o

denuncia 7

Fin 10

Archiva 9



Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-CDUASA-18 Septiembre 2016


Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Auditores

Especiales

OBJETIVO

Coadyuvar con las diversas Unidades Administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Auditores

Especiales, para el cumplimiento de sus facultades, objetivos y programas de trabajo establecidos, previo acuerdo con la

Coordinación General de Auditoría.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Los Auditores Especiales serán designados para llevar a cabo las diferentes actividades en representación de la SGP en las

Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal.

DEFINICIONES

SGP Secretaría de la Gestión Pública


CA Coordinación de Auditoría

AE Auditor Especial






Especiales

No.

Actividad


1 Titular de la CA Inicio de procedimiento.

2 Recibe la solicitud de apoyo que requieran de los AE, por parte de las

diferentes unidades administrativas de la SGP.

3 Designa al auditor especial para llevar a cabo el apoyo que requieren

las diferentes unidades administrativas de la SGP.

4 Auditor Especial Recepciona la solicitud de apoyo de la Unidad Administrativa

interesada.

5 Atiende la solicitud de apoyo requerida .

6 Recaba e integra el expediente que ampare su participación

requerida.

7 Envía a la CA el expediente integrado de la solicitud de apoyo .

8 Titular de la CA Recepciona el expediente enviado por los AE para posteriormente

turnar al Área interesada.

9 Envía el expediente elaborado por los AE al unidad Administrativa de la

Secretaría que requirió apoyo del AE.

10 Unidad Administrativa de la Secretaría Recepciona el expediente integrado de la participación del AE en la

actividad de apoyo solicitado, para su atención correspondiente.







Especiales


Auditoría

Auditor Especial Unidad Administrativa de la

Secretaría

Inicio 1


4


apoyo que requieren de

los AE, por parte de las

unidades

administrativas de la

SGP

2

Turna la solicitud a la

CA

3


5

Recaba e integra el

expediente que ampare

su participación

requerida

6

Envía a la CA el


7

Recepciona el

expediente enviado por

los AE para

posteriormente turnar al

área interesada

8

Envía el expediente

elaborado por los AE a

la Unidad Administrativa

de la Secretaría que

requirió apoyo del AE

9

Recepciona el expediente

integrado de la

participación del AE en la

actividad de apoyo

solicitado, para su

atención correspondiente

10

Fin 11



Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-AVIRAVAF-19 Septiembre 2016



OBJETIVO

Analizar y validar los informes de resultados de auditorías, verificaciones y demás actos de fiscalización, intervenciones y/o

seguimientos que realicen los Auditores Especiales a las diversas Dependencias y Entidades que forman parte la Administración Pública

Estatal.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Analizar los informes de Resultados de Auditorías, Verificaciones y demás actos de fiscalización, presentados por los AE,

apegados a la Guía Gral. de auditoría y que cumpla con la máxima diligencia profesional.

DEFINICIONES

CA Coordinación de Auditoría

AE Auditor Especial






No.

Actividad



2



realicen los AE

3

Analiza los Informes de resultados de auditorías, verificaciones y demás


AE

4

Propone medidas correctivas y preventivas que sean pertinentes en los

Informes de resultados de auditorías, verificaciones y demás actos de

fiscalización, intervenciones y/o seguimientos

5

Turna las propuestas para cambios en los Informes de resultados de


y/o seguimientos a los AE, para las modificaciones correspondientes

6 Auditor Especial Modifica los informes de resultados de Auditorías, Verificaciones y demás

Actos de Fiscalización.

7

Envía los informes de resultados de Auditorías, Verificaciones y demás

Actos de Fiscalización, conteniendo las medidas correctivas y

preventivas sugeridas por la CA.

8 Titular de la CA



realicen los AE definitivos

9

Acuse de recibido del envió de los informes de resultados de auditorías,

verificaciones y demás actos de fiscalización, intervenciones y/o

seguimientos, enviados a las Dependencias y Entidades emitidos por los

AE







Titular de la Coordinación Auditoría Auditor Especial

Inicio 1



intervenciones y / o seguimientos que realicen los AE

2

Analiza los informes del resultados de auditorías,


intervenciones y/o seguimientos que realicen los AE

3

Propone medidas correctivas y preventivas que sean

pertinentes en los informes de resultados de

auditorías, verificaciones y demás actos de

fiscalización, intervenciones y/o seguimientos

4

Turna las propuestas para cambios en los informes de


de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos a

los AE, para las modificaciones correspondientes.

5

A







Evaluación


Modifica los informes de resultados de auditorías,

verificaciones y demás actos de fiscalización

6

Envía los informes de resultados de auditorías,

verificaciones y demás actos de fiscalización

conteniendo las medidas correctivas y preventivas

sugeridas por la CA

7



intervenciones y/o seguimientos que realicen los AE

definitivos

8

Acuse de recibido de los informes de resultados de

auditorías, verificaciones y demás actos de

fiscalización, intervenciones y/o seguimientos,

enviados a las Dependencias y Entidades emitidas

por los AE

9

Fin 10

A



Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-APIAER-20 Septiembre 2016



participaron los Auditores Especiales

OBJETIVO

Atender el seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales participaron los

Auditores Especiales en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados o Entidades de la Administración Pública Estatal

designados por la Coordinación General de Auditoria.

NORMAS

ESTATAL






POLÍTICAS


Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo.

DEFINICIONES

SGP: Secretaría de la Gestión Pública.

AE: Auditor Especial.

CVER: Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción.

SENTRE: Sistema de Entrega – Recepción.








No.

Actividad










8 CVER Tramita el oficio y turna al AE correspondiente.

9 Envía copia de conocimiento del oficio al Titular de la CA de la

inconformidad derivada del acto de Entrega y Recepción

10 Titular de la Coordinación de Auditoría Recibe copia de conocimiento del oficio de la inconformidad

11 Inspecciona que el AE atienda la inconformidad presentada en la

fecha referida.

12

Auditor Especial Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a




tomados.




SI: Se archiva el acta y se turna una copia a la CGA.

16 Titular Coordinación de Auditoría Recibe copia de conocimiento del envío del acta a la CGA.














Auditoría

Auditor Especial

Inicio 1

Recibe oficio de inconformidad por parte del servidor público entrante

2

Turna el documento a la CGA para su atención

3

Recibe el oficio y lo entrega a la CVER para su atención

4

Recibe y elabora el oficio

5

Entrega el oficio al (la) Coordinador (a) General de Auditoría para su validación y firma

6

Recibe, valida y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite

7

Tramita el oficio y

turna al AE correspondiente

8

A













Auditoría

Auditor Especial

A

Envía copia de conocimiento del oficio al titular de la CA de la inconformidad derivada del acto de Entrega Recepción

9

Recibe copia de conocimiento del oficio de inconformidad

10

Inspecciona que el AE atienda la inconformidad presentada la fecha requerida

11

Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a los servidores públicos entrantes y salientes

12

¿Se solucionó la inconformi-

dad?

Levanta un acta administrativa manifestando los acuerdos tomados

13

B

Si

1

1

No 14







itular de la Secretaría de la Gestión Pública






Auditoría

Auditor Especial

B

Turna una copia a la CGA

15

Fin 17

Archiva

16



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-ATEPRSP-21 Septiembre 2016


Asegurar que los Auditores Especiales, hayan turnado a la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial, el

o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los servidores públicos

OBJETIVO

Asegurar que los Auditores Especiales, hayan turnado a la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial, el o los

expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los servidores públicos , los cuales hayan sido determinados

previamente por los procedimientos de actos de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de la “Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo”.

DEFINICIONES



CGRSP Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial.



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-ATEPRSP-21 Septiembre 2016


Asegurar que los Auditores Especiales, hayan turnado a la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial, el

o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los servidores públicos

No.

Actividad


1 Auditor Especial Inicio del Procedimiento.



motivado.

4

Integra un expediente con la documentación soporte y el informe de

auditoría, así como las presuntas responsabilidades de los Servidores

Públicos.

5

envía a la CGRSP mediante oficio el expediente con la documentación

soporte y el informe de auditoría, así como las presuntas

responsabilidades de los Servidores Públicos.

6

Envía copia de conocimiento a la CA del oficio donde se le turna a la

CGRSP el o los expedientes correspondientes a las presuntas

responsabilidades de los Servidores Públicos.

7

Titular de la CA Recibe copia de conocimiento del oficio donde se le turna a la CGRSP

el o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades

de los Servidores Públicos.

8

Inspecciona con la CGRSP que el o los expedientes a las presuntas

responsabilidades de los Servidores Públicos hayan sido turnados por los

AE.




Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA- ATEPRSP-21 Septiembre 2016


Asegurar que los Auditores Especiales, hayan turnado a la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial,

el o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los servidores públicos

Auditor Especial Titular de la Coordinación de Auditoría

Inicio 1


2

Elabora un informe de irregularidades debidamente fundamentado y motivado

3

Integra un expediente con la documentación soporte y el informe de auditoría, así como las presuntas responsabilidades de los servidores públicos

4

Envía a la CGRSP mediante oficio el expediente con la documentación soporte y el informe de auditoría, así como las presuntas responsabilidades de los servidores públicos

5

Envía copia de conocimiento a la CA del oficio que se le turnó a la CGRSP

6

Recibe copia 7

Inspeccionar con la CGRSP que el o los expedientes a las presuntas responsabilidades de los servidores públicos hayan sido turnados por los AE en tiempo y forma

8

Fin 9




Interna

SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-EA-22 Septiembre 2016


Ejecución de Auditorías

OBJETIVO

Verificar que las Dependencias, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Estatal cumplan con las normas y

disposiciones en materia de ejercicio del gasto público, sistemas de registro y contabilidad, contratación y remuneración de personal,

contratación de adquisiciones, arrendamientos, servicios, conservación uso, destino y afectación, enajenación y baja de bienes

muebles e inmuebles y demás activos.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de la “ Guía General de Auditoría”

DEFINICIONES


CGA: Coordinación General de Auditoría

COCEI: Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna





Interna




No.

Actividad


1 Titular OCEI Inicio del Procedimiento

2

Solicita a la COCEI una Orden de Intervención para el inicio de una

auditoría de acuerdo al Programa Operativo Anual del ejercicio en

curso.

3 Titular de la COCEI Recibe elabora y turna oficio de intervención a la CGA para su

validación.

4 Titular de la CGA Recibe y revisa oficio de intervención.

5 ¿PROCEDE?

NO: Regresa a la COCEI para correcciones, regresa a la actividad No. 4

6 ¿PROCEDE?

SI: Valida y turna oficio de intervención para firma del titular de la SGP

7 Titular de la SGP Autoriza y devuelve oficio de intervención a la CGA.

8 Titular de la CGA Turna el oficio de intervención autorizado a la COCEI

9 Titular de la COCEI Recibe y turna oficio de intervención autorizado al titular del OCEI

10 Titular del OCEI Recibe y notifica oficio de intervención al ente auditado.

11 Dependencia y/o Entidad Recibe oficio de intervención y devuelve al titular del OCEI

12 Titular del OCEI Recibe oficio de notificación e inicia trabajos de auditoría

13 Elabora solicitud de información, programa de trabajo y acta de inicio

de auditoría

14 Ejecuta revisión de auditoría, elabora papeles de trabajo integra

expediente y determina observaciones

15 Elabora cédula de observaciones e informe de auditoría

16 Presenta informe de auditoría al ente auditado

17 Dependencia y/o Entidad Recibe informe de auditoría y atiende observaciones

18 Envía oficio de solventación con documentación para solventar

observaciones

19 Titular del OCEI Recibe oficio con documentación para revisión y análisis.

20 Verifica, revisa y analiza documentación e información.

21 Elabora cédula de solventación.

22

¿SOLVENTA TODAS LAS OBSERVACIONES?

NO: Elabora oficio donde se informan las observaciones pendientes de

solventar.

23


SI: Elabora oficio donde se informan que se da por solventada la

auditoría.

24 Turna estado de solventación al ente auditado

25 Dependencia y/o Entidad Recibe estado de solventación (Conecta con la actividad No. 34)

26 Atiende oficio con documentación para solventar observaciones.




Interna




No.

Actividad


27 Titular del OCEI Recibe oficio con documentación para revisión y análisis.



30


NO: Elabora oficio donde se informan las observaciones solventadas y

las pendientes por solventar serán turnadas al área jurídica de la SGP

31


SI: Elabora oficio donde se informan que se da por solventada la

auditoría.

32 Turna estado de solventación al ente auditado.

33 Dependencia y/o Entidad Recibe estado de solventación.





Interna




CGACOCEIDependencia y/o

DentidadTitular de la SGPOCEI

Solicita a la COCEI

orden de

intervención. 2

Inicio 1

Recibe, elabora y turna

oficio de intervención a

la CGA para su

validación. 3

Recibe y Revisa oficio

de intervención. 4

¿Procede?

Valida y turna oficio

de intervención a

firma del titular de la

SGP. 6

Autoriza y devuelve

oficio de intervención

a la CGA. 7

Realiza

correcciones. 5

Si

No

1

1

Turna oficio de

intervención autorizado

a la COCEI. 8

Recibe y turna oficio

de intervención

autorizado al OCEI. 9

Recibe y notifica oficio

de intervención al

ente auditado.10

Recibe oficio de

intervención y

devuelve al OCEI.

11

A




Interna




Dependencia y/o

DentidadOCEI

Titular de la

SGPCGACOCEI

A

Recibe oficio notificado e

inicia trabajos de

auditoría. 12

Elabora solicitud de

información, programa de

trabajo y acta de inicio de

auditoría. 13

Ejecuta revisión, elabora

papeles de trabajo de

auditoría y determina

observaciones. 14

Elabora cedula de

observaciones e

informe de auditoría.

15

Presenta informe de

auditoría al ente

auditado. 16

Recibe informe de

auditoría y atiende

observaciones. 17

Envía oficio de solventación

con documentación para

solventar observaciones. 18

B




Interna




Dependencia y/o

DentidadOCEI

Titular de la

SGPCGACOCEI

B

Recibe oficio con

documentación para

revisión y análisis. 19

Verifica, revisa y

analiza documentación

e información. 20

Elabora cédula de

solventación. 21

¿Solventa

todas las

observaciones

?

Elabora oficio donde se

informa que se da por

solventada la auditoría.

23


informa las observaciones

pendientes de solventar. 22

No

Si

Turna estado de

solventación al ente

auditado. 24

Recibe estado de

solventación. 25

2

C




Interna




OCEIDependencia y/o

Dentidad

Titular de la

SGPCGACOCEI

C

Atiende observaciones y

envía oficio de solventación



Recibe oficio con

documentación para


Verifica, revisa y


e información. 28

Elabora cédula de

solventación. 29



solventadas y las

pendientes de solventar

serán turnadas al área

jurídica de la SGP. 30

Turna estado de


auditado. 32

Si

¿Solventa

todas las

observaciones

?

No

Elabora oficio de

solventación donde se



31

Recibe estado de

solventación. 33

Fin 34

3

2

3




Interna

SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-SCODE-23 Septiembre 2016


Seguimiento a la carta de observaciones del Despacho Externo

OBJETIVO

Dar seguimiento a las observaciones y recomendaciones que presentan en sus informes los despachos externos encomendadas al

Órgano de Control y Evaluación Interna.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de las Normas Internacionales de Auditoría

Tener conocimiento de las Normas Internacionales de Información Financiera

DEFINICIONES







Interna




No.

Actividad



2 Envía al Titular del OCEI el Oficio de Intervención y copia de la carta de

observaciones del despacho externo

3 Titular OCEI Recibe información otorgada por la CGA da trámite e inicia el

seguimiento a la carta de observaciones del despacho externo.

4 Solicita información a la Entidad para poder solventar las observaciones.

5

Entidad Envía a La Coordinación General de Responsabilidades y situación

Patrimonial la información y documentación solicitada para solventar

las observaciones.

6 Titular OCEI Recibe la información solicitada y determina si solventa o no las

observaciones.

7 Elabora la minuta de conclusión del seguimiento de auditoría.

8 Notifica a la Entidad.





Interna





de Auditoría


Evaluación Interna

Entidad

Inicio 1

Envía al Titular del OCEI el Oficio de Intervención y copia de la carta de observaciones del despacho externo

2

Recibe información otorgada por la CGA da trámite e inicia el seguimiento a la carta de observaciones del despacho externo

3

Solicita información a la Entidad para poder solventar las observaciones

4

Envía al OCEI la información y documentación solicitada para solventar las observaciones

5

Recibe la información solicitada y determina si solventa o no las observaciones

6

Elabora la minuta de conclusión del seguimiento de auditoría

7

Notifica a la Entidad 8

Fin 9




Interna

SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-CDUASSAROCEI-24 Septiembre 2016



Control y Evaluación Interna

OBJETIVO

Coadyuvar con las diversas Unidades Administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Órganos de

Control y Evaluación Interna, para el cumplimiento de sus facultades, objetivos y programas de trabajo establecidos, previo acuerdo

con la Coordinación General de Auditoría.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Los titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna fungen como representantes de la SGP en diversas actividades que

se llevan a cabo en las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal.

DEFINICIONES








Interna





No.

Actividad


1 Titular de la COCEI Inicio del Procedimiento

2 Recibe la solicitud de apoyo que requieran de los OCEI, por parte de las

diversas unidades administrativas de la SGP.

3 Turna la solicitud de apoyo que requieran de los OCEI, por parte de las

diversas unidades administrativas.

4 Titular del OCEI Recepciona la solicitud de apoyo de la unidad administrativa

interesada.

5 Atiende la solicitud de apoyo requerida.


requerida.

7 Titular de la CGA Envía a la COCEI el expediente integrado de la Solicitud de apoyo.

8 Recepciona el expediente enviado por los OCEI para posteriormente

turnar al área interesada.

9 Envía el expediente enviado por los OCEI al Área Administrativa de la

Secretaría que requirió apoyo del OCEI.

10 Unidad Administrativa de la Secretaría Recepciona el expediente integrado de la participación del OCEI en la






Interna





Coordinador de los

OCEI

Coordinador (a)

General de

Auditoría

Titular OCEIUnidad

Administrativa

Inicio

1


apoyo que requieren

de los OCEI

2

Turna la solicitud de

apoyo al OCEI

correspondiente

3


de apoyo de la unidad

administrativa interesada

4

Atiende la solicitud de

apoyo requerida

5

Recaba e integra el

expediente y lo

envía a la CGA

6

Envía a la OCEI el


7

Recepciona el

expediente

8

Envía el expediente a

la unidad

administrativa

solicitante

9

Recepciona el


por el OCEI

10

Fin

11




Interna

SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-PAERAP-25 Septiembre 2016


Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública.

OBJETIVO

Asistir a los actos de entrega y recepción de los titulares de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública con el fin de

participar en los mismos.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS


Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo”

DEFINICIONES







Interna



Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública

No.

Actividad



2 Recibe oficio de designación.

3 Revisa en el SENTRE que se haya actualizado y generado la información.


la normatividad.


6 Informa y envía copia del Acta a la CGA.

7 Archiva el acta.





Interna





Inicio 1

Recibe oficio de

designación

2

Fin 8

Revisa en el SENTRE que se haya actualizado y generado la información

3

Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad

4

Firma el acta de entrega recepción y recibe copia de la misma

5

Informa y envía copia del Acta a la CGA

6

Archiva

7




Interna

SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-APIDAER-26 Septiembre 2016


Atender los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción

OBJETIVO

Atender las inconformidades derivadas de los actos de entrega y recepción, con la finalidad de que los servidores públicos entrantes y

salientes concilien las inconformidades de acuerdo a la normatividad vigente.

NORMAS

ESTATAL






POLÍTICAS



DEFINICIONES








Interna




No.

Actividad










8 CVER Tramita el oficio y turna al OCEI correspondiente.

9

Titular OCEI Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a




tomados.









Interna




Titular de la CVERSecretario (a) de la

SGP

Coordinador (a)

General de

Auditoría

Titular del OCEI

Inicio

1

Recibe oficio de

inconformidad

2

Turna el oficio a la

CGA para su

atención

3

Recibe el oficio y lo

turna a la CVER para

su atención

4

Recibe y elabora el

oficio de designación

5

Entrega para firma del

(de la) Coordinador (a)


6

Recibe, valida y firma

el oficio y lo devuelve

para su trámite

7

Tramita el oficio y

turna al OCEI

correspondiente

8

Recibe oficio y empieza

el proceso

administrativo

9

Levanta el acta

administrativa de los

acuerdos tomados

10

¿Se solucionó la

inconformidad?

Se archiva el acta y

se turna una copia a

la CGA

12

Si

Conecta con la

actividad 9

No

Fin

13

11




Interna

SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AAADADICAGE-27 Septiembre 2016


Asistir a actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la información en conjunto con el Archivo General

del Estado

OBJETIVO

Participar en conjunto con el Archivo General del Estado en los actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la

información.

NORMAS

ESTATAL

Artículo 43 de Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.



POLÍTICAS

Tener conocimiento sobre los aspectos normativos en materia de archivos

DEFINICIONES







Interna




del Estado

No.

Actividad


1 Titular de la SGP Inicio del Procedimiento

2 Recibe solicitud para participar en la actualización y depuración de la

información en conjunto con el AGE y turna a la CGA.

3 Titular de la CGA Recibe solicitud y envía a la CVER.

4 CVER Elabora el oficio de designación y lo envía al (la) Coordinador (a)

General de Auditoría para la firma

5 Titular de la CGA Recibe y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite.

6 CVER Notifica el oficio de designación al titular del OCEI correspondiente.

7 Titular OCEI Recibe oficio, asiste y participa en el acto administrativo.

8 Firma el acta y recibe su copia.

9 Envía copia del acta a la CGA.

10 Archiva el acta.





Interna




del Estado

Secretario de la S.G.P. Titular de la C.G.A. Titular de la C.V.E.R. OCEI

Inicio 1

Recibe solicitud para participar en la actualización y depuración de la información en conjunto con el AGE y turna a la CGA

2

Recibe solicitud y envía a la CVER

3

Elabora el oficio de designación y lo envía al (la) Coordinador (ra) General de Auditoría para la firma

4

Recibe y firma el oficio

y lo devuelve a la CVER para el trámite

5 Notifica el oficio de designación al OCEI correspondiente

6

Recibe oficio, asiste y participa en el acto administrativo

7

Firma el acta y recibe su copia

8

Envía copia del acta a la CGA

9

Archiva

10

Fin 11




Interna

SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AACADFBBM-28 Septiembre 2016


Asistir las sesiones del comité de afectación, destino final y baja de bienes muebles.

OBJETIVO

Acudir y dar fé de los actos realizados en las sesiones del comité de afectación, destino final y bajas de los bienes muebles de dominio

privado del Estado, que lleven a cabo las Dependencias o Entidades de la Administración Pública Estatal.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de los “Lineamientos para el Inventario, Control, Vigilancia, Baja y Destino Final Sobre los Bienes Muebles de

Dominio Privado del Poder Ejecutivo del Estado De Quintana Roo”.

DEFINICIONES


CGA: Coordinación General de Auditoría.


UNIDAD ADMINISTRATIVA: Aquella que está integrada por los empleados de un área o varias de ellas, que en el desempeño de sus

funciones tienen propósitos y objetivos comunes




Interna



Asistir a las sesiones del comité de Afectación, Destino final y Baja de bienes muebles.

No.

Actividad


1 Titular de la Dependencia o Entidad Inicio del Procedimiento

2 Solicita al (la) Secretario (a) de la Gestión Pública que designe a un

representante para participar en la Sesión.

3 Titular de la SGP. Turna el oficio a la CGA para su atención.

4 Coordinador (a) General de Auditoría Elabora el oficio de designación.

5 Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública.

6 Titular de la SGP Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite.

7 Coordinador (a) General de Auditoría Turna al OCEI para su atención.

8 Titular OCEI Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación.

9 Unidad Administrativa Instruye al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de

afectación, destino y baja de bienes muebles.

10 Titular OCEI Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a

la normatividad vigente para continuar con el procedimiento.

11 ¿Cumple con la normatividad vigente?

SI: Continua con la actividad 10.


NO: Se reprograma la Sesión del Comité o se suspende.

13 Unidad Administrativa Levanta el acta correspondiente y la turna para las firmas.

14 Titular OCEI Firma su participación.

15 Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta

correspondiente.





Interna




Titular de la

Dependencia o

Entidad

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Coordinación


Titular del Órgano de


Interna

Unidad

Administrativa

Inicio 1

Solicita al (la)

Secretario (a) de


que designe a un

representante

para participar en

la Sesión

2

Turna el oficio a la CGA para su atención

3

Elabora el oficio de designación

4

Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública

5

Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite

6

Turna al OCEI para su atención

7

Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación

8

Instruye al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público

9

Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad vigente para continuar con el procedimiento

10

A




Interna




Titular de la

Dependencia o

Entidad

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Coordinación




Interna

Unidad

Administrativa

A

¿Cumple con la normativi-

dad vigente?

Si

No

Levanta el acta correspondiente y la turna para las firmas

13

Se reprograma la Sesión del Comité o se suspende

12

Firma su participación

14

Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta correspondiente

15

Fin

16

1




Interna

SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-ASCAASSP-29 Septiembre 2016


Asistir a las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

OBJETIVO

Acudir a las instalaciones con el fin de participar en las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector

Público, que lleven a cabo las Dependencias o Entidades de la Administración Pública Estatal.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de la “Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles

del Estado de Quintana Roo”

DEFINICIONES









Interna




No.

Actividad









7 Coordinador (a) General de Auditoría Turna al OCEI para su atención.

8 Titular OCEI Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación.


adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público.

10 Titular OCEI Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a







14 Titular OCEI Firma su participación.


correspondiente.





Interna




Titular de la

Dependencia o

Entidad

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Coordinación




Interna

Unidad

Administrativa

Inicio 1

Solicita al (la)

Secretario (a) de


que designe a un

representante

para participar en

la Sesión

2


3


4


5


6

Turna al OCEI para su atención

7


8


9


10

A




Interna




Titular de la

Dependencia o

Entidad

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Coordinación




Interna

Unidad

Administrativa

A

¿Cumple con la normativi-

dad vigente?

Si

No

11


13


12


14


15

Fin

16

1




Interna

SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-FISMCIAPE-30 Septiembre 2016


Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal

OBJETIVO

Verificar en forma permanente el grado de cumplimiento de las disposiciones legales aplicables y normativas establecidas en la

Administración Pública Estatal, respecto a los mecanismos implementados en materia de Control Interno y constatar que las

observaciones determinadas sean atendidas en tiempo y forma por el Área revisada y constatar que las observaciones determinadas

sean atendidas en tiempo y forma por el Área revisada.

NORMAS

ESTATAL

Artículo 43 Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.

Artículo 15 Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

Artículo 7 Fracciones XI y XXVII, Artículo 11 Fracción XXIV, Artículo 12 Fracción IX de Reglamento Interior de la Secretaría de

la Gestión Pública.


Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno.

POLÍTICAS

Dar cumplimiento al Programa de Trabajo de Control Interno.

Tener conocimiento de los Programas de Trabajo de Control Interno y Programas de Trabajo de Administración de Riesgos.

Analizar la información proporcionada por los Titulares de las Unidades Administrativas que integran la Secretaría de la

Gestión Pública

DEFINICIONES


COCEI: Coordinación de los órganos de Control y Evaluación Interna





Interna




No.

Actividad


1 Titular COCEI Inicio de Procedimiento

2 Envía para su trámite los Oficios de Intervención y los Programas en

Materia de Control Interno al titular del OCEI.

3

Titular OCEI Recibe, notifica, revisa y evalúa el grado de cumplimiento de la

Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración

Pública.

4

Solicita información y documentación que compruebe el grado de

cumplimiento del Programa de Control Interno y Programa de

Administración de Riesgos.

5 Dependencia o Entidad Presenta la información y documentación al OCEI

6 Titular OCEI

Recepciona y evalúa la información a fin de que sea emitido el estado

de solventación de las observaciones y recomendaciones emitidas en

Materia de Control Interno.

7

Informan oficialmente a la Dependencia, Organismo Desconcentrado o

Entidad de la Administración Pública Estatal, respecto al resultado

obtenido de su evaluación y grado de cumplimiento en Materia de

Control Interno.

8

Informan y entregan a su unidad de adscripción la información y

documentación objeto de la evaluación y seguimiento en Materia de

Control Interno conforme a su designación.





Interna




Titular de la Coordinación General de Auditoría

Titular del OCEI Dependencia

Inicio 1

Envía para su trámite los Oficios de Intervención y los Programas en Materia de Control Interno al Titular del OCEI

2

Recibe, notifica, revisa y evalúa el grado de cumplimiento de la Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración Pública

3

Solicita información y documentación que compruebe el grado de cumplimiento del Programa de Control Interno y Programa de Administración de Riesgos

4

Presenta la información y documentación al OCEI

5

Recepciona y evalúa la información a fin de que sea emitido el estado de solventación de las observaciones y recomendaciones emitidas en Materia de Control Interno

6

Informan oficialmente a la Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad de la Administración Pública Estatal, respecto al resultado obtenido de su evaluación y grado de cumplimiento en Materia de Control Interno

7

Informan y entregan a su unidad de adscripción la información y documentación objeto de la evaluación y seguimiento en Materia de Control Interno conforme a su designación

8

Fin 9




Interna

SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AQDECGRSP-31 Septiembre 2016



OBJETIVO


atención mediante los Órganos de Control y Evaluación Interna, a la Coordinación General de Auditoría para su conocimiento.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Las quejas y denuncias recepcionadas por la CGRSP son turnadas a la COCEI, para que el OCEI recabe la información

pertinente y sean atendidas en tiempo y forma

DEFINICIONES








Interna




No.

Actividad



2 Turna al Titular del OCEI las quejas y denuncias que envíe la CGRSP,

para su atención y cumplimiento

3 Titular del OCEI Recepciona la queja o Denuncia que le fue enviada por el Titular de la

COCEI

4 Recopila la información necesaria para la integración del expediente



parte de la CGRSP

6 Titular de la COCEI Recepciona el expediente de la queja o denuncia para su atención


7 Envía a la CGRSP y a la CGA el expediente de la queja o denuncia

para su atención.

8 Titular de la CGRPS Recibe el expediente de la queja o denuncia para su atención

correspondiente y se conecta con el 11

9 Titular de la CGA Recibe copia de la queja o denuncia

10 Archiva el documento





Interna









Interna


General de

Responsabilidades y

Situación Patrimonial



Inicio 1

Turna al Titular del OCEI las quejas y

denuncias que envíe la CGRSP, para su


2


3


4

Integra el expediente para su atención por parte de la CGRSP

5

Recepciona el expediente para su atención por parte de la CGRSP

6

Envía a la CGRSP y la CGA el expediente de la queja o denuncia para su atención

7

Recibe el expediente de la queja o denuncia para su atención correspondiente

8

Recibe copia de la queja o denuncia

9

Archiva

10

Fin 11

1 1




Interna

SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AICSP-32 Septiembre 2016


Atención a las infracciones cometidas por los servidores públicos

OBJETIVO

Informar a la Coordinación General de Responsabilidad y Situación Patrimonial cuando se trate de infracciones graves con presunta

responsabilidad administrativa, las cuales fueron detectadas a través de las auditorías o investigaciones que se hubieran practicado,

para el inicio del procedimiento administrativo disciplinario, en términos de lo dispuesto en el ordenamiento legal en materia de

responsabilidad administrativa.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Reportar en tiempo y forma a la CGRSP las irregularidades cometidas por los servidores públicos.

DEFINICIONES







Interna




No.

Actividad



2 Detecta irregularidades a través de la auditoría o de investigaciones.

3

Elabora un informe de irregularidades en el cual se encuentra con la

normatividad vigente aplicable y describe las faltas administrativas

cometidas por los servidores públicos.

4 Turna el informe al (la) Coordinador (a) General de Responsabilidad y

Situación Patrimonial de la SGP.

Espera la respuesta por parte de la Coordinación.

6


Responsabilidad y Situación Patrimonial

de la SGP.

Atiende el informe presentado por el (la) Titular del Órgano de Control y


7 Envía respuesta al Titular del OCEI

8

Titular OCEI Recibe la respuesta por parte de la Coordinación General de

Responsabilidad y Situación Patrimonial de la SGP y notifica a los

interesados.





Interna





Inicio 1


2

Elabora un informe de irregularidades debidamente

fundamentado y motivado 3

Turna el informe al (la) Coordinador (a) General de Responsabilidad y Situación

Patrimonial de la SGP 4

4

Espera la respuesta por parte de la Coordinación.

5

Fin 9

Atiende el informe presentado por el

(la) Titular del Órgano de Control y


6

Envia respuesta al Titular del OCEI

7

Recibe la respuesta por parte de la

Coordinación General de

Responsabilidades y Situación

Patrimonial de la SGP. 8



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-EA-33

Septiembre 2016 Auditores Especiales


OBJETIVO





NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de la “Guía General de Auditoría”.

DEFINICIONES



CA: Coordinación de Auditoría.





SGP-MP-CGA-CA-AE-EA-33 Septiembre 2016

Auditores Especiales


No.

Actividad



2

Solicita a la CA una Orden de Intervención para el inicio de una

auditoría de acuerdo al Programa Operativo Anual del ejercicio en

curso.

3 Titular CA Recibe elabora y turna oficio de intervención a la CGA para su

validación.

4 Titular de la CGA Recibe y revisa oficio de intervención.

5 ¿PROCEDE?

NO: Regresa a la CA para correcciones.

6 ¿PROCEDE?

SI: Valida y turna oficio de intervención para firma del titular de la SGP.

7 Titular de la SGP Autoriza y devuelve oficio de intervención a la CGA.

8 Titular de la CGA Turna el oficio de intervención autorizado a la CA.

9 Titular de la CA Recibe y turna oficio de intervención autorizado al Auditor Especial.

10 Auditor Especial Recibe y notifica oficio de intervención al ente auditado.

11 Dependencia y/o Entidad Recibe oficio de intervención y devuelve al Auditor Especial.

12 Auditor Especial Recibe oficio de notificación e inicia trabajos de auditoría.

13 Elabora solicitud de información y acta de inicio de auditoría

14 Ejecuta revisión de auditoría, elabora papeles de trabajo integra

expediente y determina observaciones.

15 Elabora cédula de observaciones e informe de auditoría.

16 Presenta informe de auditoría al ente auditado.

17 Dependencia y/o Entidad Recibe informe de auditoría y atiende observaciones.

18 Envía oficio de solventación con documentación para solventar

observaciones.

19 Auditor Especial Recibe oficio con documentación para revisión y análisis.



22


NO: Elabora oficio de resultado de seguimiento donde se informan las

observaciones Solventadas y las pendientes de solventar.




SGP-MP-CGA-CA-AE-EA-33 Septiembre 2016



No.

Actividad


23


SI: Elabora oficio de resultado de seguimiento donde se informan que se

da por solventada al 100% o por concluida la auditoría.

Conecta con la actividad 31


25 Dependencia y/o Entidad Recibe estado de solventación .

26 Atiende en el plazo de solventación las observaciones que quedaron

pendientes de solventar con la documentación correspondiente.

27 Auditor Especial Recibe oficio con documentación para revisión y análisis.



30


NO: Elabora oficio de solventación donde se informan las observaciones

solventadas y las pendientes por solventar serán turnadas al área

jurídica de la SGP.

31


SI: Elabora oficio del resultado del seguimiento donde se informa que

seda por solventada la auditoria o por concluida.


33 Dependencia y/o Entidad Recibe estado de solventación.




Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-EA-33 Septiembre 2016



CGACADependencia y/o

DentidadTitular de la SGPAE

Solicita a la CA

orden de

intervención. 2

Inicio 1

Recibe, elabora y turna

oficio de intervención a

la CGA para su

validación. 3

Recibe y Revisa oficio

de intervención. 4

¿Procede?

Valida y turna oficio

de intervención a

firma del titular de la

SGP. 6

Autoriza y devuelve


a la CGA. 7

Realiza

correcciones. 5

Si

No

1

1

Turna oficio de

intervención autorizado

a la CA. 8


de intervención

autorizado al AE. 9

Recibe y notifica oficio

de intervención al

ente auditado.10

Recibe oficio de

intervención y

devuelve al AE. 11

A






Dependencia y/o

DentidadAE

Titular de la

SGPCGACA

A

Recibe oficio notificado e

inicia trabajos de

auditoría. 12


información, programa de

trabajo y acta de inicio de

auditoría. 13




observaciones. 14

Elabora cedula de

observaciones e

informe de auditoría.

15

Presenta informe de

auditoría al ente

auditado. 16

Recibe informe de

auditoría y atiende

observaciones. 17

Envía oficio de solventación



B






Dependencia y/o

DentidadAE

Titular de la

SGPCGACA

B

Recibe oficio con

documentación para


Verifica, revisa y


e información. 20

Elabora cédula de

solventación. 21

¿Solventa

todas las

observaciones

?

Elabora oficio de




23

Elabora oficio de solventación

donde se informa las

observaciones pendientes de

solventar. 22

No

Si

Turna estado de


auditado. 24

Recibe estado de

solventación. 25

2

C






AEDependencia y/o

Dentidad

Titular de la

SGPCGACA

C


envía oficio de solventación



Recibe oficio con

documentación para


Verifica, revisa y


e información. 28

Elabora cédula de

solventación. 29

Elabora oficio de



solventadas y las

pendientes de solventar

serán turnadas al área

jurídica de la SGP. 30

Turna estado de


auditado. 32

Si

¿Solventa

todas las

observaciones

?

No

Elabora oficio de




31

Recibe estado de

solventación. 33

Fin 34

3

2

3



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-SCODE-34 Septiembre 2016



OBJETIVO

Dar seguimiento a las observaciones y recomendaciones que presentan en sus informes los despachos externos delegadas a los

Auditores Especiales.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de las Normas Internacionales de Auditoría.

Tener conocimiento de las Normas Internacionales de Información Financiera.

DEFINICIONES




CA



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-SCODE-34 Septiembre 2016



No.

Actividad


1 Coordinador (a) General de Auditoría Inicio del Procedimiento.

2 Envía al AE el Oficio de Intervención y copia de la carta de

observaciones del despacho externo definitiva.

3 Titular CA Recibe información otorgada por la CGA da trámite y turna al AE pare

realizar lo conducente.

4 Auditor Especial Dar trámite e inicia el seguimiento a la carta de observaciones y

recomendaciones del despacho externo.


6 Entidad Envía al AE la información y documentación solicitada para solventar las

observaciones.

7 Auditor Especial Recibe la información solicitada y emite mediante minuta de trabajo o

cédula de solventación la atención de las observaciones.

8 Elabora el oficio de conclusión del seguimiento a la carta de

observaciones de despacho externo.

9 Envía el resultado del seguimiento a la carta de observaciones del

despacho externo al Ente.





SGP-MP-CGA-CA-AE-SCODE-34 Septiembre 2016






de Auditoría

Auditor Especial Entidad

Inicio 1

Envía a la CA el Oficio de Intervención y copia de la carta de observaciones del despacho externo definitiva

2

Da trámite e inicia el seguimiento 4


5

Envía al AE la información y documentación solicitada para solventar las observaciones

6

AE Recibe la información solicitada y emite mediante minuta de trabajo o cédula de solventación la atención de las observaciones

7

Elabora el oficio de conclusión del seguimiento a la carta de observaciones de despacho externo

8

Envía el resultado del seguimiento al ente

9

Fin 10

Recibe la información otorgada da tramite y turna para realizar lo conducente

3



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-CDUASSARAE-35 Septiembre 2016



Especiales

OBJETIVO

Coadyuvar con las diversas Unidades Administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Auditores

Especiales, para el cumplimiento de sus facultades, objetivos y programas de trabajo establecidos, previo acuerdo con la

Coordinación Auditoría.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Los Auditores Especiales designados ejecutaran las diferentes actividades en representación de la SGP en las Dependencias y

Entidades de la Administración Pública Estatal.

DEFINICIONES










Especiales

No.

Actividad


1 Titular de la CA Inicio del Procedimiento.

2 Recibe la solicitud de apoyo que requieran de los AE, por parte de las


3 Turna la solicitud de apoyo que requieran de los AE, por parte de las

diferentes unidades administrativas de la SGP.

4 Auditor Especial Recepciona la solicitud de apoyo de la unidad administrativa

interesada.

5 Ejecuta la labor de apoyo requerida por las unidades administrativas


requerida.

7 Envía a la CA el expediente integrado de la Solicitud de apoyo.

8 Titular de la CA Recepciona el expediente enviado por los AE para posteriormente

turnar a la unidad interesada.

9 Envía el expediente elaborado por los AE a la unidad Administrativa de

la Secretaría GP que requirió apoyo del AE.

10 Unidad Administrativa de la Secretaría Recepciona el expediente integrado de la participación del AE en la








Especiales

Auditor Especial

Coordinador (a)

General de

Auditoría

Unidad

Administrativa

Coordinador (a) de

Auditoría

Inicio

1


apoyo que requieren

de los AE

2

Turna la solicitud de

apoyo al AE

correspondiente

3


de apoyo de la unidad

administrativa interesada

4

Atiende la solicitud de

apoyo requerida

5

Recaba e integra el

expediente y lo

envía a la CGA

6

Envía a la CA el


7

Recepciona el

expediente

8

Envía el expediente a

la unidad

administrativa

solicitante

9

Recepciona el


por el AE

10

Fin

11



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-PAERAP-36 Septiembre 2016



OBJETIVO

Asistir a los actos de entrega y recepción de los titulares de las Dependencias, Órganos Administrativos desconcentrados y Entidades

de la Administración Pública, así como sus respectivas unidades administrativas; con el fin de participar en los mismos.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS


Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo”.

DEFINICIONES









No.

Actividad






la normatividad.



7 Archiva el acta.







Auditor Especial

Recibe oficio de

designación

2

Fin 8


3


4


5


6

Archiva

7



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-APIDAER-37 Septiembre 2016



OBJETIVO



NORMAS

ESTATAL


Artículo16 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.




POLÍTICAS


Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo.

DEFINICIONES










No.

Actividad


1 Secretario (a) de la SGP Inicio del Procedimiento.








8 CVER Tramita el oficio y turna al AE correspondiente.

9

Auditor Especial Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a




tomados.












SGP

Coordinador (a)

General de

Auditoría

Auditor Especial

Inicio

1

Recibe oficio de

inconformidad

2


CGA para su

atención

3



su atención

4

Recibe y elabora el





6



para su trámite

7

Tramita el oficio y

turna al AE

correspondiente

8


el proceso

administrativo

9

Levanta el acta


acuerdos tomados

10

¿Se solucionó la

inconformidad?



la CGA

12

Si

Conecta con la

actividad 9

No

Fin

13

11



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-AAADADICAGE-38 Septiembre 2016



del Estado

OBJETIVO

Participar previa designación de manera conjunta con el Archivo General del Estado en los actos administrativos derivados de la

actualización y depuración de la información.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento sobre los aspectos normativos en materia de archivos.

DEFINICIONES










del Estado

No.

Actividad


1 Titular de la SGP Inicio del Procedimiento.




4 CVER Elabora el oficio de designación y lo envía al (la) Coordinador (a)

General de Auditoría para la firma.


6 CVER Notifica el oficio de designación al AE correspondiente.

7 Auditor Especial Recibe oficio, asiste y participa en el acto administrativo.

8 Firma el acta y recibe su copia.

9 Envía copia del acta a la CGA.

10 Archiva el acta.







del Estado






de Evaluación y Entrega

Recepción

Auditor Especial

Inicio 1


2


3

Elabora el oficio de designación y lo envía al (la) Coordinador (a) General de Auditoría para la firma

4

Recibe y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite

5

Notifica el oficio de designación al AE correspondiente

6


7


8


9

Archiva

10

Fin 11



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-ASCADFBBM-39 Septiembre 2016



OBJETIVO


privado del Estado, que lleven a cabo las Dependencias, Órganos administrativos desconcentrados y Entidades de la Administración

Pública Estatal que se le tengan asignados.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Aplicar y hacer cumplir en los procesos los “Lineamientos para el Inventario, Control, Vigilancia, Baja y Destino Final Sobre los

Bienes Muebles de Dominio Privado del Poder Ejecutivo del Estado De Quintana Roo”.

DEFINICIONES





funciones tienen propósitos y objetivos comunes.






No.

Actividad


1 Titular de la Dependencia o Entidad Inicio del Procedimiento.

2 Solicita al (la) Secretario (a) de la Gestión Pública la designe a un



4 Coordinador (a) General de Auditoría Elabora el oficio de designación según se tengan asignados.



7 Coordinador (a) General de Auditoría Turna al AE para su atención.

8 Auditor Especial Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación.

9 Unidad Administrativa Notifica al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de


10 Auditor Especial Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a

la normatividad vigente .





13 AUDITOR ESPECIAL continua con el procedimiento de la sesión del comité.


15 Auditor Especial Firma su participación.


correspondiente.







Titular de la

Dependencia o

Entidad

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Coordinación


Auditor Especial Unidad Administrativa

Inicio Inicio

1

Solicita al (la)

Secretario (a) de


que designe a un

representante

para participar en

la Sesión

2


3


4


5


6

Turna al ES para su atención

7


8

Notifica al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de afectación, destino y baja de bienes muebles

9

A





Asistir las sesiones del comité de afectación, destino final y baja de bienes muebles. -40

Titular de la Dependencia o

Entidad


Titular de la C.G.A. Auditor Especial Unidad Administrativa

1

A

Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad 10

Si

No

¿ Cumple

con la

normatividad?

11

Continua con el procedimiento de la sesión

13

Se reprograma o se suspende

12


15

Informa a la CGA y envía una copia del acta

16

Fin

17

1

Levanta el Acta y turna para firma

14



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-ASCAASSP-40 Septiembre 2016


Asistir a instalación y sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

OBJETIVO

Acudir a la instalación y sesiones con el fin de participar del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público,

que lleven a cabo las Dependencias, Órganos administrativos desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Estatal; que

le hayan sido asignados.

NORMAS

ESTATAL


Artículo16 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.


POLÍTICAS


del Estado de Quintana Roo”.

DEFINICIONES





funciones tienen propósitos y objetivos comunes.





Asistir a la instalación y sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

No.

Actividad


1 Titular de la Dependencia o Entidad Inicio del Procedimiento.


representante para participar en la instalación y Sesión del comité.


4 Coordinador (a) General de Auditoría Elabora el oficio de designación según se tengan asignados.



7 Coordinador (a) General de Auditoría Turna al AE para su atención.

8 Auditor Especial Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación.

9 Unidad Administrativa Notifica al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de


10 Auditor Especial Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a

la normatividad vigente.





13 Auditores Especiales Continua con el procedimiento de la sesión del comité.


15 Auditor Especial Firma su participación.


correspondiente.







Titular de la

Dependencia o

Entidad

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Coordinación


Auditor Especial Unidad

Administrativa

Inicio 1

Solicita al (la)

Secretario (a) de


que designe a un

representante

para participar en

la Sesión

2


3


4


5


6

Turna al AE para su atención

7


8

Notifica al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público

9


10

A






Titular de la

Dependencia o

Entidad




Auditor Especial Unidad Administrativa

A

¿Cumple con la

normativi-dad

vigente?

Si

No

11

Continua con el procedimiento de la sesión

13


12


15

Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta

16

Fin 17

1

1

Levanta el Acta correspondiente y lo turna para las firmas

14



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-FISMCIAPE-41 Septiembre 2016


Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno implementado a la Administración Pública Estatal

OBJETIVO

Verificar en forma permanente el grado de cumplimiento de las disposiciones legales aplicables y normativas establecidas en las

Dependencias, Órganos administrativos desconcentrados y entidades de la Administración Pública Estatal, de su adscripción respecto

a los mecanismos implementados en materia del sistema de Control Interno y constatar que las observaciones determinadas sean

atendidas en tiempo y forma por el Área revisada.

NORMAS

ESTATAL


Artículo 16Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.





POLÍTICAS

Dar cumplimiento al Programa de Trabajo de Control Interno de su adscripción.



Gestión Pública.

DEFINICIONES









No.

Actividad


1 Titular CGA Inicio de Procedimiento.

2 Envíalos Oficios de Intervención para realizar los trabajos en Materia de

Control Interno al CA.

3 Titular CA Recepciona el oficio de intervención en materia de control interno y lo

turna al auditor especial para su seguimiento.

4

Auditor Especial Recibe, notifica, revisa y evalúa el grado de cumplimiento de la


Pública.

5




6 Dependencia o Entidad Presenta la información y documentación al AE..

7 Auditor Especial

Recepciona y evalúa la información a fin de que sea emitido el estado



8




Control Interno.

9

Dependencia o Entidad Recepciona e Informan a su unidad de adscripción la información y


Control Interno.

10 Titular CA Envía los resultados y las cedulas requisitadas por los auditores

especiales en materia de control interno.

11 Titular CGA Recibe los resultados de la cedula.

Fin del proceso.







Auditoría

Auditor Especial

Dependencia



Inicio 1

Envía para su trámite los Oficios de Intervención y los Programas en Materia de Control Interno al CA

2


4


5

Presenta la información y documentación al AE

6


7


8

Recepciona e Informan a su unidad de adscripción la información y documentación objeto de la evaluación y seguimiento en Materia de Control Interno conforme a su designación

9

Fin 12

Recepciona el Oficio de Intervención en Materia de Control Interno y lo turna al Auditor Especial para su seguimiento

3

Informan y entrega a la CA la información y la documentación objeto de la evaluación y seguimiento en materia de control interno10

Envía los resultados y las cédulas requisitadas por los AE en materia de control interno

11



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-AQDECGRSP-42 Septiembre 2016



OBJETIVO

Tramitar, notificar y dar seguimiento de las quejas y denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades de Situación

Patrimonial para su atención como AE, e informar a la CGA para su conocimiento.

NORMAS

ESTATAL


Artículo 16Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.


POLÍTICAS

Las quejas y denuncias recepcionadas por la CGRSP son turnadas a la CA, para que el AE recabe la información pertinente

y sean atendidas en tiempo y forma.

DEFINICIONES



AE: Auditores Especiales.

CGRSP: Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial.






No.

Actividad


1 Titular de la CA Inicio de procedimiento.

2 Turna al AE las quejas y denuncias que envié la CGRSP, para su

atención y cumplimiento.

3 Auditor Especial Recepciona la queja o Denuncia que le fue enviada por el Titular de la

CA.


de la queja o denuncia.


parte de la CGRSP.

6 Envía a la CA el expediente de la queja o denuncia.

7 Titular de la CA Recepciona el expediente de la queja o denuncia para su atención

por parte de la CGRSP.

8 Envía el expediente de la queja o denuncia para su atención por parte

de la CGRSP.

9 Titular de la CA Envía copia de la atención de la queja o denuncia a la CGA, para su

conocimiento.


correspondien y conecta con el 13.

11 Titular de la CGA Recibe copia de la atención de la queja o denuncia.

12 Archiva el documento.








de Auditoría

Auditor Especial Titular de la Coordinación

General de

Responsabilidades y

Situación Patrimonial



Inicio 1

Turna al AE I las quejas y denuncias

que envié la CGRSP, para su


2


3


4


5

Envía a la CA el expediente de la queja o denuncia

6


7

Envía el expediente de la queja o denuncia para su atención

8


10

Envía copia de atención de la queja o denuncia a la CGA para su conocimiento

9

Recibe copia de atención de la queja o denuncia

11

Archiva

12

Fin 13

1

1



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-AICSP-43 Septiembre 2016



OBJETIVO

Informar a la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial cuando se trate de infracciones graves con presunta




NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Aplicar la “Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo”.

DEFINICIONES


CGRSP: Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial.






No.

Actividad





motivado.

4 Integra un expediente con la documentación soporte junto con el

Informe de Resultados.

5 Envía el expediente a la CGRSP.

6 Archiva expediente.








Inicio 1


2



Integra un expediente con la documentación soporte junto con

el Informe de Resultados 4

Envía el expediente a la CGRSP 5

Fin 7

Archiva

6



Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA- FCS-44 Septiembre 2016



OBJETIVO

Fungir como Comisario Público Suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades de la Administración Pública

Paraestatal, como representante de la Secretaría de la Gestión Pública.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de las Reglas de Operación del Programa que llevará a cabo la Sesión de Órgano de Gobierno.

Tener conocimiento de las facultades de la Coordinación General de Comisarios a Entidades que se encuentran en el

Reglamento Interior de la Secretaria de la Gestión Pública.

DEFINICIONES



CGCE Coordinación General de Comisarios a Entidades.






No.

Actividad


1 Secretario de la GP Inicio del procedimiento.

2 Secretario de la Gestión Pública Designar como Comisario Suplente a los AE de adscripción en las

entidades previo acuerdo con el l Titular de la CGCE y Titular de la CGA.

3 Titular de la CA Recibe oficio como comisario suplente y turna al AE para su conocimiento.

4 Auditor Especial Recibe oficio designación como Comisario Suplente y turna al AE para

su conocimiento.

5 Recibe por parte de la Entidad la carpeta donde se presentan los

puntos que se trataran en la Sesión de Órgano de Gobierno .

6 Revisa y Analiza la documentación contenida en la carpeta de los

puntos a tratar en la Sesión de Órgano de Gobierno.

7 Emite el pliego de observación que fueron detectadas en la revisión de

la carpeta.

8 Titular de la CGCE Envía a la CGCE el pliego de observaciones para la atención

correspondiente.

9

Recibe y analiza las observaciones emitidas por el AE.

10 Responsable de la carpeta de la Sesión


Turna a la Entidad el pliego de observaciones emitidas derivadas de la

revisión de la carpeta.

11 Auditor Especial Solventa las observaciones emitidas por el AE.

12

Asiste a la Reunión de Trabajo para la solventación de las

Observaciones emitidas a la Carpeta de la Sesión de los Órganos de

Gobierno.

13 Asiste a la Sesión de Órgano de Gobierno de la Entidades de su

adscripción.

14 Titular de la CGCE

Revisa en 5 días hábiles el acta de la Sesión de Gobierno, para analizar

que se hayan plasmados todos los puntos que fueron tratados en la

Sesión y estén considerados los acuerdos pertinentes.

15 Dependencia Recibe y analiza el Acta de la Sesión de Órgano de Gobierno, para su

Visto Bueno .

16 Auditor Especial Envía el Acta para que se recabe las firmas correspondientes.

17 Titular de la CGCE Recibe el Acta de Sesión para su firma.

Archiva el Acta de la Sesión de Órgano de Gobierno.

Fin del Procedimiento.






Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Coordinación de

Auditoría

Auditor Especial Titular de la Coordinación General

de Comisarios de Entidades

Responsable

de la carpeta

de la Sesión de

Gobierno en la

Entidad

Inicio 1

Designar como Comisario Suplente a los AE de adscripción de la entidad previo acuerdo con el Titular de la CGCE y Titular de la CGA

2

Recibe oficio designación como Comisario Suplente

4

Recibe por parte de la Entidad la carpeta donde se presentan los puntos que se trataran en la Sesión de Órgano de Gobierno

5

Revisa y Analiza la documentación contenida en la carpeta de los puntos a tratar en la Sesión de Órgano de Gobierno

6

Emite el pliego de observaciones que fueron detectadas en la revisión de la carpeta

7

Envía a la CGCE el pliego de observaciones para la atención correspondiente

8

A

Recibe y analiza las observaciones emitidas por el AE

9

Recibe oficio como comisario suplente y turna al AE para su conocimiento

3



Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA- FCS-44 Septiembre 2016





Titular de la Coordinación de Auditoría

Auditor Especial Titular de la Coordinación General de Comisarios de

Entidades

Responsable de la carpeta de la Sesión


A

Turna a la Entidad el pliego de observaciones emitidas derivadas de la revisión de la carpeta

10

Solventa las observaciones emitidas por el AE

11

Asiste a la Reunión de Trabajo para la solventación de las Observaciones emitidas a la Carpeta de la Sesión de los Órganos de Gobierno

12

Asiste a la Sesión de Órgano de Gobierno de la Entidad de adscripción

13

Revisa en 5 días hábiles el acta de la Sesión de Gobierno

14

Recibe y analiza, para su Visto Bueno

15

Envía el Acta para que se recabe las firmas correspondientes

16

Recibe el Acta de Sesión de Órgano de Gobierno

17

Archiva el

acta

18

Fin 19



Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-EA-45 Septiembre 2016

Delegación en Benito Juárez


OBJETIVO

Verificar que las Dependencias, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Estata de su circunscripción

territorial cumplan con las normas y disposiciones en materia de ejercicio del gasto público, sistemas de registro y contabilidad,

contratación y remuneración de personal, contratación de adquisiciones, arrendamientos, servicios, conservación uso, destino y

afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles y demás activos.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de la Guía General de Auditoría

Conocer normatividad aplicable de las Entidades de su circunscripción territorial

DEFINICIONES


DBJ: Delegación en Benito Juárez






No.

Actividad


1 Titular de la CGA Inicio del procedimiento

2 Instruye a la DBJ elaborar oficio de intervención según la Programación

de Auditorías

3 Delegado en Benito Juárez Instruye al auditor elaborar oficio de intervención.

4 Supervisor de Auditoría Elabora y presenta oficio de intervención para su revisión.

5 Delegado en Benito Juárez Recibe y revisa oficio de intervención.

6

¿Procede?

NO: devuelve al supervisor de auditoría para correcciones, regresa a la

actividad No.5

7 ¿Procede?

SI: se turna a la CGA para su Visto Bueno

8 Titular de la CGA Recibe, revisa y valida oficio de intervención.

9 ¿Procede?

NO: devuelve a la DBJ para correcciones, regresa a la actividad No.8

10 ¿Procede?

SI, se turna para autorización y firma al titular de la SGP

11 Titular de la SGP Recibe, autoriza y turna a la CGA oficio de intervención para su

notificación

12 Titular de la CGA Recibe oficio de intervención

13 Turna oficio de intervención a la DBJ para intervenir e iniciar trabajos de

auditoría.

14 Delegado en Benito Juárez Recibe y notifica oficio de intervención al ente instruye al auditor iniciar

trabajos de revisión

15 instruye al Supervisor de auditoría iniciar trabajos de revisión

16 Supervisor de Auditoría Elabora solicitud de información, planeación de auditoría, programa de

trabajo, cronograma de actividades y acta de inicio de auditoría

17 Ejecuta revisión de auditoría, elabora cédulas de auditorías, papeles de

trabajo integra expediente y determina observaciones

18 Elabora Cédula de Observaciones y lo presenta al Delegado en Benito

Juárez para su revisión

19 Delegado en Benito Juárez Recibe y revisa cédula de observaciones

20 ¿Procede?

NO: devuelve al auditor para correcciones, regresa a la actividad No.

19

21 ¿Procede?

SI: firma cédula de observaciones

22 Instruye al supervisor de auditores elaborar oficio de envío de informe de

resultados de auditoría

23 Supervisor de Auditoría Recibe instrucción y elabora oficio de envío de informe de resultados de

auditoría

24 Presenta oficio de envío de informe de resultados de auditoría al

Delegado en Benito Juárez para su revisión

25 Delegado en Benito Juárez Recibe y revisa oficio de envío de informe de resultados de auditoría.

26 ¿Procede?


25

27 ¿Procede?

SI: Firma el oficio y envía informe de auditoría al ente auditado

28 Dependencia y/o Entidad Recibe informe de resultados de auditoría y atiende observaciones

29 Envía oficio con documentación para solventar observaciones






No.

Actividad


30 Delegado en Benito Juárez Recibe oficio con documentación e instruye al supervisor de auditoría

elaborar estado de solventación.

31 Supervisor de Auditoría Recibe oficio con documentación para revisión y análisis

32 Verifica, revisa y valida información y documentación

33 Elabora y presenta Cédula de Solventación al Delegado en Benito

Juárez para su revisión

34 Delegado en Benito Juárez Recibe y revisa Cédula de Solventación.

35

¿Solventa todas las observaciones?

NO: firma cédula de solventación e instruye al supervisor de auditoría

elaborar oficio de solventación en donde se informan las observaciones

pendientes de solventar por lo que se conceden tres días hábiles para

su atención.

36


SI: firma cedula de solventación e instruye a al supervisor de auditoría

elaborar oficio de solventación en donde se informa que se da por

solventada la auditoría

37 Supervisor de Auditoría Elabora y presenta oficio de solventación de auditoría

38 Delegado en Benito Juárez Recibe y valida oficio de solventación de auditoría

39 Firma el oficio de solventación de auditoría

40 Envía solventación de auditoría al ente auditado informando que se

concluye la auditoria. Conecta con actividad 52

41 Dependencia y/o Entidad Recibe solventación de auditoría. Conecta con actividad 35

42 Atiende las observaciones y envía a la DBJ junto con la documentación

comprobatoria

43 Delegado en Benito Juárez Recibe oficio con documentación e instruye al supervisor de auditoría

elaborar estado de Segunda solventación

44 Supervisor de Auditoría Verifica, revisa y analiza documentación enviada por el ente

45 Elabora cedula de observaciones

46 Envía cedula de solventación al Delegado en Benito Juárez

47 Delegado en Benito Juárez Recibe cédula de solventación

48


No: Elabora oficio de solventación donde se informa las observaciones

solventadas y las pendientes por solventar serán turnadas al Aérea

Jurídica de la SGP. Conecta con actividad 52

49 Si: Elabora oficio de solventación donde se informa que se da por

solventada de auditoría

51 Dependencia y/o Entidad Recibe Estado de solventación







Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Coordinador (a)

General de

Auditoría

Delegado (a) en

Benito Juárez

Supervisor (a) de

Auditoría

Titular de la

Dependencia o

Entidad

Inicio 1

instruye a la DBJ elaborar


según la Programación de

Auditorias 2

Instruye al Supervisor de

Auditoría 3

Elabora y presenta oficio

de intervención para su

revisión 4

Recibe y revisa oficio de

intervención 5

¿Procede el

Oficio?6

1

1

No

Se turna a la CGA para

su Visto Bueno 7

Si

Recibe, revisa y valida el

oficio de intervención 8

¿Procede el

Oficio? 9

2

2

Se turna para

autorización y firma al

Titular de la SGP 10

No

Si

Recibe, autoriza y turna a

la CGA el oficio

intervención ya firmado

para su notificación 11

Recibe oficio de

intervención 12

Turna oficio de

intervención a la DBJ 13 Recibe y notifica oficio

de intervención 14

instruye al auditor iniciar

trabajos de revisión 15


información, planeación

de auditoría, programa de

trabajo, cronograma de

actividades y acta de

inicio de auditoría 16

Ejecuta revisión de

auditoría, elabora cedulas

de auditorías, papeles de

trabajo e integra

expediente y determina

observaciones 17

A



Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-EA-45 Septiembre 2016 Delegación en Benito Juárez


Supervisor (a) de

Auditoría

Delegado (a) en

Benito Juárez

Coordinador (a)

General de

Auditoría

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Dependencia o

Entidad

A

Elabora cédula de

observaciones y la

presenta al Delegado en

Benito Juárez para su

revisión 18Recibe y revisa cédula de

observaciones 19

¿Procede la

cédula de

observaciones?

20

3

3

No

Firma cédula de

observaciones 21

Si

Instruye al supervisor de

Auditoría elaborar oficio

de envío de informe de

resultados de auditoría 22Recibe instrucción y

elabora oficio de envió

de informe de resultados

de auditoría 23

Presenta oficio de envío

de informe de resultados

de auditoría al Delegado

en Benito Juárez para

su revisión 24

Recibe y revisa oficio de

envío de informe de

resultados de auditoría 25

¿Procede el

oficio? 26

4

4

No

Firma el oficio y envía

informe de auditoría al

ente auditado 27

Recibe informe de

resultados de auditoría y

atiende las observaciones

28

Envía oficio con

documentación para

solventar observaciones

29

Recibe oficio con

documentación e instruye

al supervisor de auditoría

elaborar estado de

solventación 30

Recibe oficio con

documentación para

revisión y análisis 31

B






Supervisor (a) de

Auditoría

Delegado (a) en

Benito Juárez

Coordinador (a)

General de

Auditoría

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Dependencia o

Entidad

B

Verifica, revisa y

valida la información

y documentación 32

Elabora y presenta cédula

de solventación al

Delegado en Benito

Juárez para su revisión 33Recibe y revisa cédula de

solventación 34

¿solventa

todas las

observacio

nes?

Firma

cédula

de

solventa

ciones e

instruye

al

supervis

or

elaborar

oficio de

solventa

ción,

donde

se le da

3 dias

para

solventar

35

No

Firma cédula

de

solventación

e instruye al

supervisor

de auditoría

elaborar

oficio de

solventación

en donde

informa que

se solventa

la auditoría

36

Si

Elabora y presenta

oficio de solventación

de auditoría 37Recibe y valida oficio

de solventación de

auditoría 38

Firma el oficio de

solventación de

auditoría 39

Envía solventación de

auditoría al ente auditado

informando que se

concluye la auditoria 40

Recbe la solventación de

auditoria 41

C

5

5

6






Supervisor (a) de

Auditoría

Delegado (a) en

Benito Juárez

Coordinador (a)

General de

Auditoría

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Dependencia o

Entidad

C

Atiende las observaciones

y envía a la DBJ junto con

la documentación

comprobatoria 42

Recibe oficio con


al supervisor de auditoría

elaborar estado de

segunda solventación 43Verifica, revisa y analiza

documentación enviada

por el ente 44

Elabora cedula de

solventación 45

¿Solventa

todas las

observaciones

?

Elabora oficio de

solventación

donde se informa

las observaciones

solventadas y las

pendientes por

solventar serán

turnadas al área

juridica de la SGP

48

No

Elabora oficio de

solventación donde

se informa que se da

por solventada la

auditoria 49

Envia cedula de

solventación al Delegado

en Benito Juárez 46

Recibe cédula de

solventación 47

Si

7

Turna Estado de


auditado 50

Recibe Estado de

Solventación 51

Fin 52

6 7



Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-SCODE-46 Septiembre 2016



OBJETIVO

Dar seguimiento a las observaciones y recomendaciones que presentan en sus informes los despachos externos encomendadas a la

Delegación en Benito Juárez de la Secretaría de la Gestión Pública.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de las Normas Internacionales de Auditoría

Tener conocimiento de las Normas Internacionales de Información Financiera

DEFINICIONES









No.

Actividad



2 Envía al Titular de la DBJ el Oficio de Intervención y copia de la carta de

observaciones del despacho externo

3 Delegado en Benito Juárez Recibe información otorgada por la CGA da trámite e inicia el

seguimiento a la carta de observaciones del despacho externo.


5 Entidad Envía al Titular de la DBJ la información y documentación solicitada

para solventar las observaciones.

6 Delegado en Benito Juárez Recibe la información solicitada y determina si solventa o no las

observaciones.

7 Elabora el oficio de conclusión del seguimiento de auditoría.

8 Notifica a la Entidad.





Delegación en Benito Juárez Seguimiento a la carta de observaciones del Despacho Externo


de Auditoría

Titular de la Delegación en Benito

Juárez

Entidad

Inicio 1

Envía a la DBJ el Oficio de Intervención y copia de la carta de observaciones del despacho externo

2

Recibe información otorgada por la CGA da trámite e inicia el seguimiento a la carta de observaciones del despacho externo

3


4

Envía a la DBJ la información y documentación solicitada para solventar las observaciones

5

Recibe la información solicitada y determina si solventa o no las observaciones

6

Elabora el oficio de conclusión del seguimiento de auditoría

7

Notifica a la Entidad 8

Fin 9



Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-CUAS-48 Septiembre 2016


Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de la Delegación en

Benito Juárez

OBJETIVO

Coadyuvar con las diversas Unidades Administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de la Delegación en

Benito Juárez, para el cumplimiento de sus facultades, objetivos y programas de trabajo establecidos, previo acuerdo con la

Coordinación General de Auditoría.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

La Delegación en Benito Juárez funge como representantes de la SGP en diversas actividades que se llevan a cabo en las

Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal de su circunscripción territorial.

DEFINICIONES









Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de la Delegación en

Benito Juárez

No.

Actividad


1 Titular de la CGA Inicio del Procedimiento

2 Recibe la solicitud de apoyo que requieran de la DBJ, por parte de las


3 Turna la solicitud de apoyo que requieran de la DBJ, por parte de las

diversas unidades administrativas.

4 Delegado en Benito Juárez Recepciona la solicitud de apoyo de la unidad administrativa

interesada.

5 Atiende la solicitud de apoyo requerida.


requerida.

7 Envía a la DBJ el expediente integrado de la Solicitud de apoyo.

8 Titular de la CGA Recepciona el expediente enviado por la DBJ para posteriormente

turnar al área interesada.

9 Envía el expediente enviado por la DBJ al Área Administrativa de la

Secretaría que requirió apoyo de la DBJ.

10 Unidad Administrativa de la Secretaría Recepciona el expediente integrado de la participación de la DBJ en la







Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de la Delegación

en Benito Juárez


de Auditoría

Titular de la Delegación de Benito

Juárez

Unidad Administrativa de la Secretaría

Recibe la solicitud de apoyo que requieran de la DBJ, por parte de las diversas unidades administrativas de la SGP

2

Inicio 1

Turna la solicitud a la DBJ

3

Recepciona la solicitud 4

Atiende la solicitud 5

Recaba e integra el expediente que ampare su participación requerida

6

Envía a la CGA el expediente integrado

7


8

Envía el expediente al área administrativa que requirió el apoyo

9


10

Fin 11



Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-PAER-48 Septiembre 2016



OBJETIVO

Asistir a los actos de entrega y recepción de los titulares de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública de su

circunscripción territorial con el fin de participar en los mismos.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS


Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo”

DEFINICIONES









No.

Actividad


1 Delegación en Benito Juárez Inicio del Procedimiento




la normatividad.



7 Archiva el acta.







Delegado en Benito Juárez

Inicio 1

Recibe oficio de

designación

2

Fin 8


3


4


5


6

Archiva

7



Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-APIER-49 Septiembre 2016



OBJETIVO



NORMAS

ESTATAL






POLÍTICAS



DEFINICIONES










No.

Actividad










8 CVER Tramita el oficio y turna a la DBJ correspondiente.

9

Delegado en Benito Juárez Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a




tomados.












SGP

Coordinador (a)

General de

Auditoría

Delegado en Benito

Juárez

Inicio

1

Recibe oficio de

inconformidad

2


CGA para su

atención

3



su atención

4

Recibe y elabora el





6



para su trámite

7

Tramita el oficio y

turna a la DBJ

correspondiente

8


el proceso

administrativo

9

Levanta el acta


acuerdos tomados

10

¿Se solucionó la

inconformidad?



la CGA

12

Si

Conecta con la

actividad 9

No

Fin

13

11



Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-AADDAGE-50 Septiembre 2016



del Estado

OBJETIVO

Participar en conjunto con el Archivo General del Estado en los actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la

información.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento sobre los aspectos normativos en materia de archivos

DEFINICIONES










del Estado

No.

Actividad






4 CVER Elabora el oficio de designación y lo envía al (la) Coordinador (ra)

General de Auditoría para la firma


CVER Notifica el oficio de designación a la DBJ correspondiente.

Delegado en Benito Juárez Recibe oficio, asiste y participa en el acto administrativo.

Firma el acta y recibe su copia.

Envía copia del acta a la CGA.

Archiva el acta.

Fin del procedimiento.






del Estado






de Evaluación y Entrega

Recepción


Inicio 1


2


3

Elabora el oficio de designación y lo envía al (la) Coordinador (ra) General de Auditoría para la firma

4

Recibe y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite

5

Notifica el oficio de

designación a la DBJ correspondiente

6


7


8


9

Archiva

10

Fin 11



Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-ASCADFBBJ-51 Septiembre 2016



OBJETIVO


privado del Estado, que lleven a cabo las Dependencias o Entidades de la Administración Pública Estatal circunscritos a si territotorio.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de los “Lineamientos para el Inventario, Control, Vigilancia, Baja y Destino Final Sobre los Bienes Muebles de

Dominio Privado del Poder Ejecutivo del Estado De Quintana Roo”.

DEFINICIONES











No.

Actividad









7 Coordinador (a) General de Auditoría Turna a la DBJ para su atención.

8 Delegado en Benito Juárez Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación.



10 Delegado en Benito Juárez Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a







14 Delegado en Benito Juárez Firma su participación.


correspondiente.







Titular de la

Dependencia o

Entidad

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Coordinación


Delegado en Benito

Juárez

Unidad

Administrativa

Inicio 1

Solicita al (la)

Secretario (a) de


que designe a un

representante

para participar en

la Sesión

2


3


4


5


6

Turna a la DBJ para su atención

7


8

Instruye al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de afectación, destino y baja de bienes muebles

9

A






Titular de la

Dependencia o

Entidad

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Coordinación


Delegado en Benito

Juárez

Unidad

Administrativa

A

Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad vigente

10

¿Cumple con la

normatividad vigente

?

Si

No

11

Levanta el acta y la turna para las firmas

13

Se reprograma o se suspende

12


14

Informa a la CGA y envía una copia del acta correspondiente

15

Fin 16

1

1



Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-ASCAAS-52 Septiembre 2016



OBJETIVO

Acudir a las instalaciones con el fin de participar en las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector

Público, que lleven a cabo las Dependencias o Entidades de la Administración Pública Estatal, circunscritos en su territorio.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS


del Estado de Quintana Roo”

DEFINICIONES











No.

Actividad









7 Coordinador (a) General de Auditoría Turna a la DBJ para su atención.

8 Delegado en Benito Juárez Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación.



10 Delegado en Benito Juárez Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a







14 Delegado en Benito Juárez Firma su participación.


correspondiente.







Titular de la

Dependencia o

Entidad

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Coordinación


Delegado en Benito

Juárez

Unidad

Administrativa

Inicio 1

Solicita al (la)

Secretario (a) de


que designe a un

representante

para participar en

la Sesión

2


3


4


5


6

Turna a la DBJ para su atención

7


8


9


10

A






Titular de la

Dependencia o

Entidad

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Titular de la

Coordinación


Delegado en Benito

Juárez

Unidad

Administrativa

A

¿Cumple con la

normativi-dad

vigente?

Si

No

11


13


12


14


15

Fin

16

1

1



Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-FISMCI-53 Septiembre 2016



OBJETIVO

Verificar en forma permanente el grado de cumplimiento de las disposiciones legales aplicables y normativas establecidas en la

Administración Pública Estatal, respecto a los mecanismos implementados en materia de Control Interno y constatar que las

observaciones determinadas sean atendidas en tiempo y forma por el Área revisada y constatar que las observaciones determinadas

sean atendidas en tiempo y forma por el Área revisada.

NORMAS

ESTATAL







POLÍTICAS




Gestión Pública

DEFINICIONES


DBJ Órgano de Control y Evaluación Interna






No.

Actividad


1 Titular de la CGA Inicio de Procedimiento

2 Envía para su trámite los Oficios de Intervención y los Programas en

Materia de Control Interno a la DBJ.

3

Delegado en Benito Juárez Recibe, notifica, revisa y evalúa el grado de cumplimiento de la


Pública.

4




5 Dependencia o Entidad Presenta la información y documentación a la DBJ.

6

Delegado en Benito Juárez Recepciona y evalúa la información a fin de que sea emitido el estado



7




Control Interno.

8

Informan y entregan a su unidad de adscripción la información y


Control Interno conforme a su designación.







Titular de la Coordinación General de Auditoría


Dependencia

Inicio 1

Envía para su trámite los Oficios de Intervención y los Programas en Materia de Control Interno al Delegado en Benito Juárez

2


3


4

Presenta la información y documentación al Delegado en Benito Juárez

5


6


7

Informan y entregan a su unidad de adscripción la información y documentación objeto de la evaluación y seguimiento en Materia de Control Interno conforme a su designación

8

Fin 9



Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-AQDCGRSP-54 Septiembre 2016



OBJETIVO


atención mediante la Delegación en Benito Juárez, a la Coordinación General de Auditoría para su conocimiento.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Las quejas y denuncias recepcionadas por la CGRSP son turnadas a la DBJ, para que recabe la información pertinente y

sean atendidas en tiempo y forma

DEFINICIONES


DBJ Delegación en Benito Juárez







No.

Actividad


1 Titular de la CGA Inicio de procedimiento

2 Turna al Delegado en Benito Juárez las quejas y denuncias que envié la

CGRSP, para su atención y cumplimiento

3 Delegado en Benito Juárez Recepciona la queja o Denuncia que le fue enviada por la CGA




parte de la CGRSP

6 Envía a la CGA el expediente de la queja o denuncia

7 Titular de la CGA Recepciona el expediente de la queja o denuncia para su atención


8 Envía el expediente de la queja o denuncia para su atención por parte

de la CGRSP


correspondiente y conecta con el 11

10 Titular de la C.G.A. Archiva el acuse de recibido del documento.







Titular de la Coordinación General de

Auditoría

Delegado en Benito Juárez Titular de la Coordinación General de

Responsabilidades y Situación Patrimonial

Inicio 1

Turna al Delegado en Benito Juárez las quejas y denuncias

que envié la CGRSP, para su


2


3


4


5

Envía al Delegado en Benito Juárez el expediente de la queja o denuncia

6


7

Envía el expediente de la queja o denuncia para su atención

8


9

1

Fin

11

Archiva

10

1



Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-AICSP-55 Septiembre 2016



OBJETIVO

Informar a la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial cuando se trate de infracciones graves con presunta




NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Tener conocimiento de la “Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo”

DEFINICIONES








No.

Actividad


1 Delegado en Benito Juárez Inicio del Procedimiento



motivado.

4 Integra un expediente con la documentación soporte junto con el

Informe de Resultados.

5 Envía el expediente a la CGRSP.

6 Archiva expediente.








Inicio 1


2



Integra un expediente con la documentación soporte junto con

el Informe de Resultados 4

Envía el expediente a la CGRSP 5

Fin 7

Archiva

6



Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI-PARMCIAPE-56 Septiembre 2016

Coordinación de Control Interno

Programa Anual de Revisión, en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal.

OBJETIVO

Determinar los mecanismos de Control Interno de la Administración Pública Estatal, con el objeto de establecer el Programa Anual

de Revisión, Control y seguimiento en Materia de Control Interno.

NORMAS

ESTATAL

Artículo 43 Fracciones I, VI y XXVII de Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Artículo 7 Fracciones XI y XXVII, Artículo 11 Fracción XXIV, Artículo 12 Fracción IX de Reglamento Interior de la

Secretaría de la Gestión Pública.



POLÍTICAS

Tener conocimiento del Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno y demás disposiciones

jurídicas que se emitan para tal fin.

Tener conocimiento del número de Entes que se encuentran obligadas mediante el Acuerdo, a la elaboración y presentación

ante la SGP del PTCI.

Analizar y determinar los mecanismos de revisión que se utilizarán para evaluar el Sistema de Control interno.

DEFINICIONES



CCI: Coordinación de Control Interno.

PARCS: Programa Anual de Revisión, Control y Seguimiento.

PMCIAPE: Programas en Materia de Control Interno de la Administración Pública Estatal



ENTE: Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública.

NGCI: Normas Generales de Control Interno.

CGMGP: Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública.



Coordinación General de Auditoría. SGP-CGA-CCI- PARMCIAPE-56 Septiembre 2016



No. Actividad


1 Coordinación de Control Interno Inicio del Procedimiento

2

Coordinación de Control Interno Elabora oficio para solicitar a la Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública, los Programas en Materia de Control Interno de la Administración Pública Estatal y lo turna a la Coordinación General de Auditoría para firma.

3

Coordinación General de Auditoria Firma y turna el oficio a la Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública, respecto a los programas en Materia de Control Interno.

4 Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública

Recibe el oficio y dar respuesta a la Coordinación General de Auditoria respecto a los Programas en Materia de Control Interno.

5 CGA Recibe y turna a la Coordinación de Control Interno la información

requerida para su análisis correspondiente.

6 Coordinación de Control Interno Revisa, integra y propone el Programa en Materia de Control Interno a

la Coordinación General de Auditoria.

7 Coordinación General de Auditoria Revisa y da visto bueno respecto a la propuesta de Programa de

revisión en Materia de Control Interno.

8 Coordinación General de Auditoria Se autoriza? Si, se firma y turna al Secretario para su autorización

correspondiente. Conecta con el 11.

9 Coordinación General de Auditoria No se autoriza, turna a la Coordinación de Control Interno para su

corrección.

10 Coordinación de Control Interno Corrige y turna nuevamente a la Coordinación General de Auditoria.

Conecta con el 7.

11 Secretaria de la Gestión Pública Revisa, valida y autoriza la Propuesta del Programa Anual de Revisión

en Materia de Control Interno.

12 Secretaria de la Gestión Pública Se autoriza? No, se turna a la Coordinación General de Auditoria.

13 Coordinación General de Auditoria Recibe y turna a la Coordinación de Control Interno para su

corrección.

14

Coordinación de Control Interno Recibe, corrige y turna nuevamente a la Coordinación General de Auditoria, la propuesta del Programa Anual de revisión en Materia de Control Interno.

15 Secretaria de la Gestión Pública Si autoriza, firma el Programa Anual de Revisión en Materia de

Control Interno y turna a la Coordinación General de Auditoria.

16 Coordinación General de Auditoria. Recibe el Programa Anual de Revisión en Materia de Control Interno y

turna a la Coordinación de Control Interno.

17 Coordinación de Control Interno Recibe el Programa Anual de Revisión en Materia de Control Interno

debidamente firmado y archiva.

18 Termina el proceso






Secretaría de la GP Titular de la Coord. Gral. para la Modernización de

la GP

Titular de la Coordinación Gral. de Auditoría

Titular de la Coordinación de Control Interno

Documento

oficio

Elabora oficio para solicitar a la CGMGP, los Programas en Materia de CI de la APE y lo turna a la CGA, para firma. 2

A

Documento

Revisa, valida y

autoriza la propuesta

del Programa Anual

de Revisión en

Materia de CI. 11

1

oficio

Recibe el oficio y

da respuesta a

la CGA respecto

a los Programas

en Materia de

CI. 4

Se regresa a

la CCI para

su revisión.

9

No

Documento

Se firma y turna al

Secretario para su

autorización. 8

Si

¿Se

autoriza?

información

Revisa y da Vo.Bo.

respecto a la

propuesta de

Programa de Revisión

en Materia de CI. 7

información

Recibe y turna a la

CCI la información

requerida para su

análisis

correspondiente. 5

oficio

Firma y turna el oficio a la CGMGP, respecto a los Programas en Materia de CI. 3

1

Documento

Corrige y turna

nuevamente a la

Coordinación de

Auditoria. 10

información

Revisa, integra y

propone el Programa

en Materia de CI a la

CGA. 6

Inicio 1

2

2






Secretaría de la GP Titular de la Coord. Gral.

para la Modernización de la G.P


Titular de la Coordinación de Control

Interno

Documento

Documento

Documento

Documento

Documento

Turna a

la CGA.

12

No

¿Se

autoriza

?

Autoriza, firma el

Programa Anual de

Revisión en materia

de CI y turna a la

CGA. 15

Si

3

Recibe y turna a la CCI

para su corrección. 13

Recibe, corrige y

turna nuevamente a

la CGA, la propuesta

del Programa Anual

de Revisión en

Materia de CI. 14

3

Recibe el Programa

Anual de Revisión en

Materia de CI y turna a

la CCI. 16

Recibe el Programa

Anual de Revisión

en Materia de CI

debidamente

firmado y archiva. 17

Fin de

proceso. 18

A



OBJETIVO

Integrar el Programa de Trabajo Anual de Control Interno y de Administración de Riesgos de la Secretaría de la Gestión

Pública, a fin de dar cumplimiento al Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno, para

coadyuvar al logro de los objetivos y metas institucionales mediante el fortalecimiento de los mecanismos de Control

Interno establecidos; así como conocer las fortalezas y debilidades de dichos mecanismos a fin de identificar, analizar y

administrar los riesgos que pudieran evitar el cumplimiento de metas y objetivos de la institución.

NORMAS

ESTATAL






POLÍTICAS

Tener conocimiento del Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno y demás disposiciones

jurídicas que se emitan para tal fin.

Solicitar mediante memorándums u oficio a las Unidades Administrativas que conforman la Secretaría de la Gestión Pública,

la información relacionada en materia de Control Interno.

Analizar la Información proporcionada por las Unidades Administrativas que integran la Secretaría de la Gestión Pública.

DEFINICIONES




CGMGP: Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública.

PTCIyPTAR: Programa de Trabajo de Control Interno y Programa de Trabajo de Administración de Riesgos.

UASGP: Unidades Administrativas de la Secretaría de la gestión Pública.

CI: Control Interno.

GP: Gestión Pública.

Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI-PTCIyARSGP -57 Septiembre 2016


Programa de Trabajo de Control Interno y Administración de Riesgos de la Secretaría de la Gestión Pública



Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- PTCIyARSGP -57 Septiembre 2016



No. Actividad



2 Coordinación de Control Interno Elabora oficio de solicitud a los Titulares de las Unidades de la Administrativas de la Secretaría de la Gestión Pública la información relacionada en materia de Control Interno y turna a la Coordinación General de Auditoria.

3 Coordinación General de Auditoría Revisa, valida y firma los oficios de solicitud de información y turna a la Coordinación de Control Interno para su notificación a las Unidades Administrativas de la Secretaría de la Gestión Pública.

4 Coordinación de Control Interno Recibe y entrega a las Unidades Administrativas de la Secretaría de la Gestión Pública los oficios de solicitud de información.

5 Unidades Administrativas de la Secretaría de la Gestión Pública

Recibe y turna el oficio de solicitud de información en Materia de Control Interno al Enlace designado.

6 Enlace de Control Interno de las Unidades Administrativas

Recibe el oficio y elabora el Programa de Trabajo de Control Interno y Programa de Administración de Riesgos y lo turna a la Unidad Administrativa de la Secretaría de la Gestión Pública.

7 Unidades Administrativas de la Secretaría de la Gestión Pública

Recibe el Programa de Trabajo de Control Interno y Programa de Administración de Riesgos, del Enlace y lo turna a la Coordinación General de Auditoria.

8 Coordinación General de Auditoría Recibe la información de las Unidades Administrativas de la Secretaría de la Gestión Pública y turna a la Coordinación de Control Interno.

9 Coordinación de Control Interno Recibe, revisa y da visto bueno a la conformación o integración de los anexos de cada Unidad Administrativa.

10 Coordinación de Control Interno Conforma el Programa de Trabajo de Control Interno y Programa de Trabajo de Administración de Riesgos de la Secretaría de la Gestión Pública y turna a la Coordinación General de Auditoria.

11 Coordinación General de Auditoria Recibe, revisa y da visto bueno al Programa de Trabajo de Control Interno y Programa de Trabajo de Administración de Riesgos.

12 Coordinación General de Auditoria No se aprueba, se turna a la Coordinación de Control Interno para su corrección.

13 Coordinación de Control Interna Recibe y corrige las observaciones, y turna nuevamente a la Coordinación General de Auditoria.

14 Coordinación General de Auditoria Se aprueba? Si, instruye a la Coordinación de Control Interno para la elaboración del oficio para turnar a la Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública.

15 Coordinación de Control Interno Elabora oficio para solicitar el visto bueno del Programa de Trabajo de Control Interno y Programa de Trabajo de Administración de Riesgos, a la Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública y turna para firma a la Coordinación General de Auditoria.



Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- PTCIyARSGP -57 Septiembre 2016



No. Actividad


16

Coordinación General de Auditoria Recibe, revisa, da visto bueno, firma el oficio y turna a la Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública.

17

Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública.

Recibe, revisa, valida y turna al Secretario de la Gestión Pública para su autorización.

18

Secretaría de la Gestión Pública Revisa, firma y autoriza el Programa de Trabajo en Materia de Control Interno y remite a la Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública

19

Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública

Recibe y remite a la Coordinación General de Auditoria el Programa de Trabajo debidamente validado.

20

Coordinación General de Auditoria Recepciona y turna a la Coordinación de Control Interno para el control y seguimiento del Programa de Trabajo en Materia de Control Interno.

21

Coordinación de Control Interno Recepciona el Programa de Trabajo en Materia de Control Interno e integra el Expediente.

22

Termina el procedimiento.



Coordinación General de Auditoria SGP-MP-CGA-CCI-PTCIyPTAR-57 Septiembre 2016



Secretaría de la GP Unidades

Administrativas de la SGP

Enlace de CI de las Unidades

Administrativas

Titular de la Coordinación Gral. de

Auditoría


Documento

Documento

Documento

Información

Documento

Oficio

Oficio

Oficio

Oficio

Oficio

Inicio 1

Elaborar oficio de

solicitud a los

Titulares de las

UASGP la información

relacionada en

Materia de CI y turna

a la CGA. 2

Revisa, valida y

firma los oficios de

solicitud de

información y turna

a la CCI para su

notificación a las

UASGP. 3

Recibe y entrega a

las UASGP los

oficios de solicitud

de información. 4

Recibe y turna el

oficio de solicitud

de información

en Materia de CI

al enlace. 5

Recibe el oficio y

elabora el

PTCIyPTAR y los

turna a la

Unidad

Administrativa. 6

pr

Recibe el

PTCIyPTAR, del

enlace y lo turna

a la CGA. 7

Recibe la

información de las

UASGP y turna a

la CCI. 8

Recibe, revisa y da

visto bueno a la

conformación o

integración de los

anexos de cada

Unidad

Administrativa. 9

Conforma el

PTCIyPTAR de la SGP

y turna a la CGA. 10

Recibe, revisa y da

Vo. Bo. al Programa

de CI. 11

A

1



Coordinación General de Auditoria SGP-MP-CGA-CCI-PTCIyPTAR-57 Septiembre 2016



Secretaría de la GP Coord. Gral. para la Modernización de la

Gestión Pública



Documento

Documento

Documento

Documento

Documento

Oficio

Oficio

Oficio

Documento

Documento

A

¿Se

aprueba?

No Turna a la

CCI para su

corrección.

12

Recibe y corrige las

observaciones y turna

nuevamente a la

CGA. 13

Si

Instruye a la CCI

para la

elaboración del

oficio para turnar

a la CGMGP. 14

1

Elabora oficio para

solicitar el Vo.Bo. del

PTCIyPTAR a la

CGMGP y turnar para

firma a la CGA. 15

Recibe, revisa, da visto bueno,

firma el oficio y turna a la

CGMGP. 16

Recibe, revisa, valida y

turna al Secretario de

la GP para su

autorización. 17

Revisa, firma y

autoriza los

Programas de

Trabajo en Materia

de CI y remite a la

CGMGP. 18

Recibe y remite a la

CGA el PTCIyPTAR

debidamente

validados. 19

Recepciona y turna a la CCI

para el control y seguimiento el

PTCIyPTAR. 20

Recepciona el

PTCIyPTAR e integra

el expediente. 21

Fin de proceso.

22



Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- FISMCIAPE-58 Septiembre 2016



OBJETIVO

Verificar en forma permanente el grado de cumplimiento de las disposiciones legales aplicables y normativas establecidas

en la Administración Pública Estatal, respecto a los mecanismos implementados en materia de Control Interno y constatar

que las observaciones determinadas sean atendidas en tiempo y forma por el Área revisada y constatar que las

observaciones determinadas sean atendidas en tiempo y forma por el Área revisada.

NORMAS

ESTATAL






POLÍTICAS




Gestión Pública.

DEFINICIONES





DCI: Departamento de Control Interno.

COCEI, CAE y DEL: Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación.

D,OD y EAPE: Dependencias, Organismos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Estatal.

OCEI, AE,DEL: Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegación.

Vo. Bo.: Visto Bueno

OCEI, CA y DEL: Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación.






No. Actividad



2


Instruye al Jefe de Departamento que elabore los oficios de intervención de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación, conforme a la asignación realizada.

3 Departamento de Control Interno Genera los oficios de intervención de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación, para revisión de la Coordinación de Control Interno.

4 Coordinación de Control Interno Revisa y turna a la Coordinación General de Auditoría, para su visto bueno los oficios emitidos en Materia de Control Interno.

5 Coordinación General de Auditoria Valida y turna al Titular de la Secretaría de la Gestión Pública, para su firma y autorización de los oficios en materia de Control Interno.

6 Secretaría de la Gestión Pública Autoriza y firma los oficios en materia de Control Interno y turna para su trámite correspondiente a la Coordinación General de Auditoria.

7 Coordinación General de Auditoría Recibe los oficios de intervención en materia de Control Interno debidamente firmados y los turna a la Coordinación de Control Interno para el trámite correspondiente.

8 Coordinación de Control Interno Solicita al Jefe de Departamento elabore los oficios para turnar y enviar los oficios de intervención a los Coordinadores de Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y a la Delegación para su atención conforme a su designación.

9 Departamento de Control Interno Elabora los oficios a las Unidades correspondientes de la Secretaría para su atención y turna la Coordinación de Control Interno para firma de la Coordinación General de Auditoría.

10 Coordinación de Control Interno Turna los oficios de intervención y de envío a las distintas Unidades de la Secretaría para su distribución.

11 Coordinación General de Auditoria Firma los oficios correspondientes para su atención a través de las Coordinaciones de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación y turna a la Coordinación de Control Interno.

12 Coordinación de Control Interno Envía a los Coordinadores de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación.

13 Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación

Recepciona para su trámite y envío a los Titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegación para su atención los oficios de intervención y los Programas en Materia de Control Interno.

14 Órganos de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegación

Notifica, revisa y evalúa el grado de cumplimiento de la Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad de la Administración Pública.






No. Actividad


15 Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración Pública.

Atiende la diligencia del Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegación, a través de su enlace en Materia de Control Interno, entregando la información y documentación que compruebe el grado de cumplimiento del Programa de Control Interno y Programa de Administración de Riesgos.

16 Órganos de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegación

Revisa, analiza y evalúa los documentos y la información presentada por la Dependencia, Organismo Desconcentrado y Entidad designada y emite sus observaciones y recomendaciones respecto a los Programas sujetos a revisión, otorgándoles el plazo para su solventación y atención correspondiente.


Presenta la solventación y atención correspondiente de las observaciones y recomendaciones emitidas por el Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditor Especial y Delegación, conforme a su designación.


No presenta la solventación; solicita a la Secretaría de la Gestión Pública prórroga para la atención y entrega de la información y documentación que compruebe el grado de cumplimiento de los Programas en Materia de Control Interno.

19 Secretaria de la Gestión Pública Recepciona y turna a la Coordinación General de Auditoria para su atención de la prórroga requerida por la Dependencia, Órgano Desconcentrado y Entidad y la turna a la Coordinación General de Auditoria.

20 Coordinación General de Auditoria Recepciona y turna a la Coordinación de Control Interno la solicitud de prórroga para su análisis y comentarios pertinentes.

21 Coordinación de Control Interno Recepciona y solicita al Jefe de Departamento revise los Programas en Materia de Control Interno, respecto a las fechas programadas y presentadas, a fin de determinar si procede o no la solicitud.

22 Jefe de Departamento de Control Interno

Analiza y Revisa los Programas en Materia de Control Interno a fin de que estos se cumplan y no se desfasen conforme a su calendario anual.


Se autoriza? Si, se procede a generar el oficio correspondiente de la autorización de la prórroga requerida.


No, se informa oficialmente a la Entidad la no procedencia de su solicitud de prórroga realizada conforme a su Programa de Trabajo en Materia de Control Interno.

25 Coordinación de Control Interno Revisa y realiza los oficios de contestación de las prórrogas solicitadas por las Dependencias, Organismos Desconcentrados y Entidades y turna a la Coordinación General de Auditoria para su aprobación y firma correspondiente.






No. Actividad


26 Coordinación General de Auditoria Autoriza y firma el oficio de contestación de las prórrogas emitidas por los actos de fiscalización y turna a la Coordinación de Control Interno, para su envío a las Dependencias, Organismos Desconcentrados y Entidades, correspondientes.

27 Coordinación de Control Interno Turna e informa a los Órganos de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegación, respecto a la prórroga realizada por la Unidad sujeta a revisión respecto a su autorización o no de conformidad con el Programa de Revisión.


Cumple con la presentación de la documentación e información respecto al grado de cumplimiento del Programa en Materia de Control Interno a través de los Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegado.

29 Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales, y Delegación

Recepciona y evalúa la información a fin de que sea emitido el estado de solventación de las observaciones y recomendaciones emitidas en Materia de Control Interno.


Informa oficialmente a la Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad de la Administración Pública Estatal, respecto al resultado obtenido de su evaluación y grado de cumplimiento en Materia de Control Interno.


Recibe comunicado oficial del resultado obtenido en su evaluación en Materia de Control Interno.


Informa y entrega a su unidad de adscripción la información y documentación objeto de la evaluación y seguimiento en Materia de Control Interno conforme a su designación.

33 Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegado.

Recepciona la información y documentación y turnan a la Coordinación General de Auditoría, los resultados de las evaluaciones y seguimientos realizados por los Órganos de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales, y Delegación.

34 Coordinación General de Auditoria Recepciona y turna a la Coordinación de Control Interno la información y documentación en Materia de Control Interno, remitida por la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación.

35 Coordinación de Control Interno Recepciona, analiza y solicita al Jefe de Departamento registre en su control el resultado de las evaluaciones y seguimiento en Materia de Control Interno de cada Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad de la Administración pública Estatal.

36 Departamento de Control Interno Registra el resultado de las evaluaciones y seguimiento en materia de Control Interno e Integra el informe respecto al grado de cumplimiento y lo presenta a la Coordinación de Control Interno para su conocimiento y acciones conducentes.






No. Actividad


37 Departamento de Control Interno Archiva las evaluaciones, documentación e información generada en Materia de Control Interno por cada Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad de la Administración Pública Estatal.

38 Coordinación de Control Interno Presenta a la Coordinación General de Auditoria el informe respecto al grado de cumplimiento de los programas en Materia de Control Interno para su conocimiento y acciones conducentes.

39 Termina Procedimiento.






Secretaría de la GP

Titulares de la Coord. De los OCEI,

Coord. de Aud. y Delegación


Auditoría


Jefe de Depto de Control Interno

Oficio

Oficio

Oficio

Oficio

Oficio

Oficio

Oficio

Oficio

oficio

Inicio 1

Instruye al Jefe de

Depto. Que elabore los

oficios de intervención

de los OCEI, CA y

DEL. 2

Genera los

oficios de

intervención de

los OCEI, CA y

DEL, para

revisión de la

CCI. 3

Revisa y turnar a la

CGA, para su

Vo.Bo. los oficios

emitidos en Materia

de CI. 4

Valida y turna al

Titular de SGP

para su firma y

autorización de

los oficios en

Materia de CI. 5

Autoriza y firma

los oficios en

Materia de CI y

turna para su

trámite

correspondiente

a la CGA. 6

Recibe los oficios

de intervención

en Materia de CI

debidamente

firmados y los

turna a la CCI

para su trámite. 7

Solicita al Jefe de

Depto elabore los

oficios para turnar

y enviar los oficios

de intervención a

los Coordinadores

de los OCEI, CGA

y a la Delegación

para su atención.

8

Elabora los

oficios a las

unidades

correspondientes

de la Secretaría.

Para su atención

y turnar la CCI

para la firma de

la CGA. 9

Turna los oficios de

intervención y de

envío a las distintas

unidades de la

Secretaría. 10

Firma los oficios

correspondientes,

para su atención a

través de las COCEI,

CA y DEL. y turnar a

la CCI. 11

A






Dependencia,

Organismo Descon o

Entidad

Titulares de la Coord. De los OCEI, Coord.

de Aud. y Delegación


Auditoría


OCEI, Auditores Especiales y Delegación

B

Si

Documento

Documento

Documento

Documento

Documento

Documento

A

Envía a los

Coordinadores de

los OCEI, CGA y

DEL. 12

Recepcionan para

su trámite y envío a

los titulares de los

OCEI, AE y DEL,

los oficios de

intervención y los

Programas en

Materia de CI. 13

Notifica, revisa y

evalúa el grado

de cumplimiento

de la D,OD y

EAPE. 14

Atiende la

diligencia del

OCEI, AE y DEL,

a través de su

enlace en materia

de CI, entregando

la información y

documentación

que compruebe el

grado de

cumplimiento. 15

Revisa, analiza y

evalúa los

documentos y la

información

presentada por la

Dependencia,

Organismos

Desconcentrados y

entidad designada y

emite sus

observaciones y

recomendaciones,

otorgándoles el plazo

para su solventación.

16

Presenta la

solventación y

atención

correspondiente de

las observaciones y

recomendaciones

emitidas por el

OCEI, AE y DEL. 17

¿Presenta

la

solventación

?

No

1






Dependencia,

Organismos Descon o

Entidad

Secretaría de la Gestión Pública


Auditoría


Jefe de Depto de Control Interno

Oficio

Oficio

Oficio

Oficio

Documento

Documento

Documento

Documento

Oficio

B

Solicita a la SGPGP

prórroga para la

atención y entrega

de la información

que compruebe el

grado de

cumplimiento de los

Programas en

materia de CI. 18

Recepciona y turna a

la CGA para su

atención de la

prórroga requerida

por la D,OD y EAPE

. 19

Recepciona y turna

a la CCI la solicitud

de prórroga para su

análisis y

comentarios

pertinentes. 20

Recepciona y solicita

al Jefe de

Departamento revise

los Programas en

materia de CI,

respecto a las fechas

programadas y

presentadas, a fin de

determinar si

procede o no la

solicitud. 21

Analiza y revisa los

Programas en

materia de CI a fin

de que estos se

cumplan y no se

desfasen conforma

a su calendario

anual. 22

¿Se

autoriza?

Si

Se procede a

generar oficio

de la

autorización de

la prórroga. 23

No

Informa oficialmente

a la Entidad la no

procedencia de su

solicitud de prórroga

realizada conforme a

su PTCIyPTAR 24

Revisa y realiza los

oficios de

contestación de las

prórrogas

solicitadas por las

D,OD y EAPE y

turna a la CGA

para su aprobación

y firma. 25

Autoriza y firma el

oficio de

contestación de las

prórrogas emitidas

por los actos de

fiscalización y turna

a la CCI para su

envío a las D,OD y

EAPE. 26

2

2

C








Dependencia,

Organismos Descon.

o Entidad

Coord. de los OCEI, Coordinación Aud. y

Delegado

OCEI, Auditores Especiales y Delegación


de Aud.


Oficio

Oficio

Oficio

Documento

Información

Documento

C

Turna e informa a

los OCEI, AE y

DEL, respecto a la

prórroga realizada

por la unidad sujeta

a revisión respecto

a la autorización o

no. 27

Cumple con la

presentación de la

documentación e

información

respecto al grado

de cumplimiento del

Programa en

materia de CI a

través de los OCEI,

AE y DEL. 28

1

Recepciona y evalúa

la información a fin

de que sea emitido

el estado de

solventación de las

observaciones

emitidas en materia

de CI. 29

Informa oficialmente a

la D,OD y EAPE,

respecto al resultado

obtenido de su

evaluación y grado de

cumplimiento. 30

Recibe comunicado

oficial del resultado obtenido en su

evaluación. 31

Informa y entregan a

su unidad de

adscripción la

información y

documentación

objeto de la

evaluación y

seguimiento. 32

D




Dependencia,

Organismos Descon.

o Entidad

Coord. de los OCEI, Coordinación Aud. y

Delegado


de Aud.


Jefe de Departamento de CI

Informe

Documento

Registro

Informe

Documento

Documento

D

Recepciona la

información y

documentación en

materia de CI y turna

a la CGA los

resultados de las

evaluaciones y

seguimientos

realizados por los

OCEI, AE y DEL. 33

Recepciona y turna

a la CCI la

información y

documentación en

materia de CI,

remitida por la

coordinación de los

OCEI, CA y DEL. 34

Recepciona, analiza

y solicita al Jefe de

Departamento

Registre en su

control el resultado

de las evaluaciones

y seguimiento en

materia de CI de

cada ente. 35

Registra el resultado

de las evaluaciones

y seguimiento en

materia de CI e

integra el informe

respecto al grado de

cumplimiento y lo

presenta a la CC

para su conocimiento

y acciones. 36

Archiva las

evaluaciones,

documentación e

información generada

en materia de CI por

cada D,OD y EAPE,.

37

Presenta a la CGA

el informe respecto

al grado de

cumplimiento de

los Programas en

materia de CI para

su conocimiento y

acciones

conducentes. 38

Fin de

proceso.

39



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RDE- 59 Septiembre 2016

Coordinación de Auditoría Externa

Registro del Despacho Externo

OBJETIVO

Llevar un control de los Despachos Externos que realizan Auditorías Financieras y Fiscales en las Dependencias, Entidades y demás

fondos y Fideicomisos que ejercen recursos públicos.

NORMAS

ESTATAL

Artículo 43 Fracción XVI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.

Artículo 7 Fracción V y Artículo 12 Fracción XVII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

Numeral II de los Lineamientos Generales para la preparación y entrega de los informes de auditoría externa.


administración pública estatal en la contratación de despachos externos de auditoría financiera y de obra pública.

POLÍTICAS

Plataforma de auditores externos registrados en el Sistema de Administración Tributaria.

Normas de Educación Profesional Continua Emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

DEFINICIONES



CAE: Coordinación de Auditoría Externa.

MP: Manual de Procedimientos.



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RDE-59 Septiembre 2016



No.

Actividad


1 Despacho Externo Inicio del procedimiento.

2 Envía a la Secretaría de la Gestión Pública la Documentación requerida

para Inscribirse en el Padrón de Despachos Externos


Pública

Recibe la documentación y la turna a la Coordinación General de

Auditoría

4 Coordinación General de Auditoría Recibe la documentación y la turna a la Coordinación Auditoría Externa

5 Coordinación Auditoría Externa Recibe , Revisa y Analiza la documentación enviada por el despacho

Externo

6 ¿La documentación está Completa y debidamente requisitado?

NO: Continua en la actividad No. 2

7

¿La documentación está Completa y debidamente requisitado?

SI: Se Emite el oficio de Aviso de Aceptación del Despacho Externo, con

su número de registro y se pasa a firma de la Coordinación General de

Auditoría.

8 Coordinación General de Auditoría Recibe y revisa el oficio de aviso de aceptación del Despacho Externo y

turna al Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.


Pública Recibe y firma el oficio de Aviso de aceptación y se le da trámite.

10 Despacho Externo Recibe el oficio y se da por enterado de que ha quedado inscrito en el

Padrón de Despachos Externos de la Secretaría de la Gestión Pública




Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RDE-59 Septiembre 2016



Despacho Externo Titular de la Secretaría de la

Gestión Pública


Auditoría


Externa

No

6

Recibe la

Documentación y

Turna a la

Coordinación general

de Auditoría 3

Recibe la

documentación y

turna a la

Coordinación de

Auditoría Externa 4

Recibe, Revisa y

Analiza la

documentación

enviada por el

Despacho Externo 5

¿Está Completa

la Documentación?

Inicio 1

Envía a la Secretaria de

la Gestión Pública la

Documentación

requerida para inscribirse

en el Padrón de

Despachos Externos 2

1

Se Emite el oficio de

aceptación del

Despacho Externo con

su número de registro y

se pasa a firma de la

CGA 7

Recibe y firma el oficio

de aviso de

aceptación y se le da

trámite 9

Recibe el oficio y se da

por enterado de su

Inscripción 10

Fin 11

Si

Recibe y revisa el oficio de

aviso de aceptación del

Despacho Externo y turna

al Titular de la Secretaría de

la Gestión Pública. 8



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RRDE-60 Septiembre 2016


Renovación del Registro del Despacho Externo

OBJETIVO

Mantener actualizada la documentación sobre requisitos académicos de refrendo a los Despachos Externos designados para realizar

Auditorías Financieras y Fiscales en las dependencias, Entidades y demás fondos y fideicomisos que ejercen recursos públicos;

NORMAS

ESTATAL


Artículo 7 Fracción V y Artículo 12 Fracción XVII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

Numeral II de los Lineamientos Generales para la preparación y entrega de los informes de auditoría externa.


administración pública estatal en la contratación de despachos externos de auditoría financiera y de obra pública.

POLÍTICAS

Plataforma de auditores externos registrados en el Sistema de Administración Tributaria.

Normas de Educación Profesional Continua Emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

DEFINICIONES







Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RRDE- 60 Septiembre 2016



No.

Actividad


1 Coordinación de Auditoria Externa Inicio del procedimiento.

2 Emite el oficio de solicitud de renovación del registro del despacho

externo y lo firma para darle tramite

3 Titular de la Secretaria de la Gestión

Pública

Revisa el oficio de solicitud de renovación del registro del despacho

externo y lo firma para darle tramite

4 Despacho externo

Recibe el Oficio de solicitud de renovación del registro y envía a la

Secretaria de la gestión Pública la documentación requerida para la

renovación de su registro en el Padrón de Despachos Externos


Pública

Recibe la documentación y la turna a la Coordinación General de

Auditoría

6 Coordinación General de Auditoría Recibe la documentación y la turna a la Coordinación de Auditoría

Externa

7 Coordinación de Auditoria Externa Recibe , Revisa y Analiza la documentación enviada por el despacho

Externo

8 ¿La documentación está Completa y debidamente requisitado?

NO: Continua en la actividad No. 4

9

¿La documentación está Completa y debidamente requisitado?

SI: Se Emite el oficio de Aviso de renovación del Despacho Externo y se

pasa a firma

10 Coordinación General de Auditoría Recibe y revisa el oficio de renovación del Despacho Externo y turna al

Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.


Pública Recibe y firma el Oficio de Aviso de Renovación y se da trámite.

12 Despacho Externo

Recibe oficio y se da por enterado de que se ha renovado su registro

en el Padrón de Despachos Externos de la Secretaria de la Gestión

Publica








Externa


Gestión Pública Despacho Externo

Coordinación general de

Auditoría

Inicio 1

Emite Oficio de

Solicitud de

Renovación del registro

del Despacho Externo y

se pasa a firma 2

Revisa el Oficio de

renovación del registro

del despacho externo

y lo firma para darle

trámite 3

Recibe Oficio y envía a

la Secretaria de la

Gestión Pública

Documentación

requerida para la

Renovación de su

registro en el padrón de

despachos Externos 4

Recibe documentación y

lo turna a la


de Auditoría 5

Recibe documentación y

lo turna a la

Coordinación de


1

Si

No

Recibe, Revisa y Analiza la

documentación enviada

por el Despacho Externo 7

1

¿Está Completa

la Documentación?

A

8







Externa


Gestión Pública Despacho Externo

Coordinación general de

Auditoría

Se Emite el oficio de

Aviso de renovación

del Despacho Externo y

se pasa a firma 9

Recibe y firma el Oficio

de Aviso de

Renovación y se da

trámite.11

11

Recibe el oficio y se da

por enterado que se ha

renovado su registro

12

Fin 13

A

Recibe y revisa el oficio

de renovación del

Despacho Externo y turna

al Titular de la Secretaría

de la Gestión Pública.10



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-PAAE-61 Septiembre 2016


Programa Anual de Auditorías Externas

OBJETIVO

Programar de manera anual las auditorías externas a las Entidades obligadas a dictaminarse, vigilando su adecuada ejecución.

NORMAS

ESTATAL


Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

DEFINICIONES










No.

Actividad


1 Coordinación de Auditoria Externa Inicio del procedimiento.

2 Analiza y determina el número de entidades sujetas a dictaminación de

estados financieros y dictámenes fiscales.

3 Elabora y turna a la Coordinación General de Auditoría la propuesta del

Programa Anual de Auditorías Externas.

4 Coordinación General de Auditoría Recibe y valida la propuesta del programa anual de auditorías

externas.

5 ¿El programa anual de auditorías externas es correcto? No: Continua la

Actividad 2

6 ¿El programa anual de auditorías externas es correcto? Si: Da visto

bueno a la propuesta del Programa anual de Auditorías Externas.







Coordinación de Auditoría Externa Coordinación General de Auditoría

Si

Fin 7

No

5

Si

Inicio 1

Analiza y determina el

número de Entidades

sujetas a dictaminación

de estados financieros 2

Recibe y valida la

propuesta del programa

anual de auditorías

externas 4

¿Está Completa

la Documentación?

Elabora y turna a la


Auditoria la propuesta del

programa anual de

auditorías externas 3

1

1

Da el visto bueno a la

propuesta del

programa anual de

auditorías externas 6



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-REF-62 Septiembre 2016


Recepción de Estados Financieros

OBJETIVO

Vigilar el cumplimiento de las entidades de la Administración Pública en el envío a la Secretaría de la Gestión Pública y de los estados

financieros conforme a la normatividad aplicable.

NORMAS

ESTATAL

Artículo 43, Fracciones II, III y XXXI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Artículo 11, Fracción XXXII, Artículo 12, Fracción V del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

Artículo 46, 47 y 51 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

POLÍTICAS

Lineamientos y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

DEFINICIONES




Entidad: Entidades de la Administración Pública Estatal Obligadas a dictaminarse.







No.

Actividad


1 Entidad Inicio del Procedimiento

2

Envía a la Secretaria de la Gestión Pública de forma mensual la

información financiera.


Pública

Recibe la información financiera y turna a la Coordinación General de

Auditoría.

4 Coordinación General de Auditoría Recibe la información financiera y turna a la Coordinación de Auditoría

Externa.

5 Coordinación de Auditoría Externa Recibe, Revisa y analiza la información financiera enviada por la

entidad y registra en el control correspondiente.

6 Coordinación de Auditoría Externa ¿La Información Financiera cumple con la normatividad aplicable? NO:

continua con la actividad 2

7 Coordinación de Auditoría Externa ¿La Información Financiera cumple con la normatividad aplicable? Si: Se

archiva







Entidad Titular de la Secretaría de la

Gestión Pública


Auditoría


Externa

6

Fin 10

No

Inicio 1

Envía a la Secretaría de

la Gestión Pública de

forma mensual la

información financiera 2

Recibe la información

financiera y turna a la


de Auditoría 3

Recibe la información

financiera y turna a la

Coordinación de


Recibe, Revisa y

analiza la información

financiera enviada

por la entidad y

registra en el control

correspondiente 5

¿Cumple la

Información

Financiera con la

normatividad

aplicable?

Si

1

1

Se Archiva

7



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-VPT-63 Septiembre 2016


Validación de Propuestas Técnicas

OBJETIVO

Vigilar que las propuestas técnicas y económicas enviadas por los despachos externos previamente designados, cuenten con los

elementos más importantes que permitan atender las necesidades de entidades obligadas a dictaminarse.

NORMAS

ESTATAL


POLÍTICAS

Plazos y criterios para la presentación de la cuenta pública y entrega de estados financieros.

DEFINICIONES











No. de

Actividad

Responsable Descripción de la Actividad

1 Inicio del Procedimiento.

2 Despacho Externo Envía al titular de la Secretaria de la Gestión Pública la propuesta técnica

y económica.


Pública

Recibe y turna a la Coordinación General de Auditoría la propuesta

técnica y económica del despacho externo.

4 Coordinación General de Auditoría Recibe y turna a la Coordinación de Auditoría Externa la propuesta

técnica y económica del despacho externo.

5 Coordinación de Auditoría Externa Recibe, Revisa y Valida la propuesta técnica y económica enviada por el

despacho externo.

6

¿La propuesta técnica es correcta? No: Continua con la actividad 2.

7

¿La propuesta técnica es correcta? Si: elabora el oficio de validación y

envío de la propuesta técnica y económica y se pasa a la Coordinación

de Auditoría Externa para firma.

8 Coordinación General de Auditoría

Recibe y revisa el oficio de validación y envío de la propuesta técnica y

económica y lo pasa al Titular de la Secretaría de la Gestión Pública para

firma.


Pública

Recibe y firma el oficio de validación y envío de la propuesta técnica y

económica y le da trámite.

10 Entidad Recibe el oficio de validación y envío de la propuesta técnica y

económica.







Despacho Externo Titular de la Secretaría



de Auditoría

Coordinación de

Auditoría Externa Entidad

No

Fin 11

Si

6

Inicio 1

Envía al Titular de

la Secretaría de la

Gestión Pública la

propuesta técnica

y económica 2

¿La Propuesta

Técnica y

Económica es

correcta?

1

1

Recibe y Turna a la

CGA la Propuesta

Técnica y

Económica del

Despacho Externo 3

Recibe y Turna a la

CAE la Propuesta

Técnica y

Económica del

Despacho Externo 4

Recibe, Revisa y

Valida la Propuesta

Técnica y

Económica del

Despacho Externo 5

Elabora el oficio de

validación y envío de

la propuesta técnica

y económica y se

pasa a la

Coordinación de

Auditoría Externa para

firma. 7

Revisa el Oficio de


la Propuesta Técnica

y Económica para

darle tramite 9

Recibe oficio de


la propuesta Técnica y

Económica 10

Recibe y revisa el

oficio de validación y

envío de la propuesta

técnica y económica

y lo pasa al Titular de

la Secretaría de la

Gestión Pública para

firma.8



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RIA-64 Septiembre 2016


Revisión de los Informes de Auditoría

OBJETIVO

Verificar que los Informes de Auditoría Independiente emitidos por los despachos externos así como los elementos que lo conforman

(estados financieros básicos y notas a los estados financieros), se encuentren debidamente elaboradas conforme a las normas y

lineamientos aplicables a cada uno de ellos y determinar que se encuentren libres de errores.

NORMAS

ESTATAL

Artículo 43, Fracción XVI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Artículo 11, Fracción XXXII, Artículo 12, Fracción V del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

Artículo 46, 47 y 51 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

POLÍTICAS

Marco conceptual y demás instrumentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.

Normas Internacionales de Auditoría.

Normas Internacionales de Información Financiera.

DEFINICIONES






CGCE: Coordinación General de Comisarios de Entidades.






No. de

Actividad


1 Entidad Inicio del procedimiento.

2

Envía el Informe de Auditoría Independiente sobre los estados financieros

al titular de la Secretaria de la Gestión Pública.


Pública

Recibe y Turna a la CGA el Informe de Auditoría Independiente sobre los

estados financieros.

4 Coordinación General de Auditoría Recibe y Turna a la CAE el Informe de Auditoría Independiente sobre los


5 Coordinación de Auditoría Externa

Recibe y designa al auditor que llevará a cabo la revisión y análisis la

información contenida en el Informe de Auditoría Independiente sobre los


6 Auditor Recibe verifica y analiza la adecuada presentación del Informe de

Auditoría Independiente.

7 ¿El Informe de Auditoría Independiente sobre los estados financieros

cumple con la norma aplicable? Si: Se conecta con la actividad 23.

8

¿El Informe de Auditoría Independiente sobre los estados financieros

cumple con la norma aplicable? No: Elabora el oficio de solicitud de

presencia para el despacho externo y la pasa a la Coordinación de

Auditoría Externa.


Recibe el oficio de solicitud el oficio de solicitud de presencia para el

despacho externo y lo pasa a la Coordinación General de Auditoría para

su firma y trámite correspondiente.

10 Coordinación General de Auditoría Recibe, revisa y firma el oficio de solicitud de presencia para el despacho

externo, y le da trámite.

11 Despacho Externo

Recibe el oficio de solicitud de presencia y Asiste a la reunión de trabajo

para la aclaración de las observaciones detectadas por la Coordinación

de Auditoría Externa.

12 Coordinación de Auditoría Externa Recibe al despacho externo y le presenta al auditor que llevara a cabo la

reunión de trabajo.

13 Auditor

Inicia la reunión de trabajo, informándole al despacho externo respecto

de las observaciones detectadas en el Informe de Auditoría

Independiente, el cual realizara las adecuaciones correspondientes.

14

Elabora la minuta de trabajo y le otorga al despacho externo un plazo

para que envíe la información y documentación suficiente y competente

para aclarar las observaciones de conformidad a los acuerdos tomados.

15 Recaba las firmas de los participantes en la minuta de trabajo y turna a la

Coordinación de Auditoría Externa para su visto bueno.

16 Coordinación de Auditoría Externa Recibe y da el visto bueno en la minuta de trabajo de revisión del informe.

17 Auditor Recibe la minuta de trabajo de revisión del informe y entrega un juego al

representante del Despacho Externo.

18 Despacho Externo Envía a la Coordinación General de Auditoría la información y

documentación acordada en la minuta de trabajo.

19 Coordinación General de Auditoría Recibe y turna a la Coordinación de Auditoría Externa la información y

documentación enviada por el Despacho Externo.

20 Coordinación de Auditoría Externa Recibe la documentación enviada por el Despacho Externo y lo turna al

Auditor encargado de realizar la revisión del Informe de Auditoría.

21 Auditor Recibe, analiza y verifica la documentación enviada por el despacho

externo.

22

¿La información o documentación es suficiente y competente para

aclarar las observaciones de conformidad a los acuerdos tomado en la

minuta de trabajo? No: Se conecta con la actividad 17.






No. de

Actividad


23 Auditor

¿La información o documentación es suficiente y competente para

aclarar las observaciones de conformidad a los acuerdos tomado en la

minuta de trabajo? Si: se integra la información y documentación al

Informe de Auditoría y se elabora el memorándum para enviarlo a la

Coordinación General de Comisarios de Entidades y se pasa a la

Coordinación de Auditoría Externa.

24 Coordinación de Auditoría Externa Recibe y revisa el memorándum para enviar el Informe de Auditoría a la

Coordinación General de Comisarios de Entidades y la turna a la

Coordinación General de Auditoría para firma.

25 Coordinación General de Auditoría Revisa y firma el memorándum para enviar el informe a la Coordinación

General de Comisarios de Entidades.

26 Coordinación General de Comisario

de Entidades

Recibe el memorándum del informe de auditoría.







Entidad Titular de la Secretaría de



Auditoría

Coordinación de

Auditoría Externa

Auditor Despacho Externo Coordinación General

de Comisarios de

Entidades

Si

Recibe el oficio de

solicitud el oficio externo

y lo pasa a la CAE para

firma y trámite 9

Recibe, revisa y firma el

oficio de solicitud de

presencia para el D.E, y

le da trámite.10

Elabora el oficio de

solicitud de presencia

para el D.E. y lo pasa a

la CAE. 8

1

Inicio 1

Envía el Informe

de Auditoría

Independiente a

la SGP 2

Recibe y Turna a la CGA

el Informe de Auditoría

Independiente sobre los

estados financieros. 3

Recibe y Turna a la CAE

el Informe de Auditoría



Recibe y designa al

auditor que llevará a

cabo la revisión y

análisis la información

contenida en el Informe

de Auditoría



Recibe verifica y analiza

la adecuada

presentación del

Informe de Auditoría

Independiente.6

¿Cumple?

1

Recibe oficio y asiste a

reunión de trabajo para

la aclaración de las

observaciones

detectadas 11

A

D 7

No









Auditoría

Coordinación de

Auditoría Externa

Auditor Despacho Externo Coordinación General de

Comisarios de Entidades

Recibe al Despacho

Externo y le presenta al

auditor que llevará

acabo la reunión de

trabajo 12

Elabora Minuta y Otorga

Plazo para aclarar

observaciones de

conformidad a los

acuerdos tomados 14

Recaba firmas y turna a

la Coordinación de

Auditoría Externa para

visto bueno15

Inicia reunión de trabajo

e informa al D.E las

Observaciones

Detectadas en el I.A.I 13

A

Recibe y da el visto

bueno en la minuta de

trabajo de revisión del

informe 16

B









Auditoría

Coordinación de

Auditoría Externa

Auditor Despacho Externo Coordinación General

de Comisarios de

Entidades

Envía a la CAG la

información acordada

en la minuta de

trabajo18

Recibe y Turna al

Auditor la información

acordada en la minuta

de trabajo 20

Recibe y Turna a la CAE

la información

acordada en la minuta

de trabajo 19

Recibe Minuta de

trabajo y entrega un

juego de copias al

representante del D.E 17

B 2

Recibe, analiza y

verifica la

documentación

enviada por el D.E 21

C









Auditoría


Externa

Auditor Despacho Externo Coordinación General de

Comisarios de Entidades

No

22

Recibe memorándum

con del informe de

auditoría 26

Revisa y firma el

memorándum para

enviar el Informe de

Auditoría a la CGCE. 25

Recibe y revisa el

memorándum para

enviar el Informe de

Auditoría a la CGCE y la

turna a la CGA para

firma.24

D

Fin 27

Se Integra la Información

y Documentación en el

informe de Auditoría, y

elabora el memorándum

para enviarlo a la CGCE y

lo pasa a la CAE. 23

2

C

¿¿La Información

es correcta?

Si



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-VCOR-65 Septiembre 2016


Validación de la Carta de Observaciones y Recomendaciones

OBJETIVO

Verificar que la carta de observaciones y recomendaciones emitidas por los despachos externos se encuentren debidamente

elaboradas conforme a los lineamientos aplicables.

NORMAS

ESTATAL

Artículo 43, Fracción XXXI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Artículo 12, Fracción XXXVII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

POLÍTICAS

Lineamientos Generales para la Preparación y Entrega de los Informes de Auditoría Externa.

DEFINICIONES











No. de

Actividad


1 Despacho Externo Inicio del Procedimiento.

2 Envía al titular de la Secretaria de la Gestión Pública la carta de

observaciones y recomendaciones de la Entidad.


Pública

Recibe y turna a la Coordinación General de Auditoría la carta de

observaciones y recomendaciones de la entidad.

4 Coordinación General de Auditoría Recibe y turna a la Coordinación de Auditoría Externa la carta de

observaciones y recomendaciones de la entidad.

5 Coordinación de Auditoría Externa Recibe y valida que la carta de observaciones y recomendaciones de la

Entidad cumpla con los lineamientos establecidos para tal efecto.

6 ¿La carta de observaciones cumple con los lineamientos aplicables? Si: Se

conecta con la actividad 20.

7

¿La carta de observaciones cumple con los lineamientos aplicables? No:

Se emite el oficio de solicitud de presencia para el despacho externo.

8 Despacho Externo

Recibe el oficio de solicitud de presencia y Asiste a la reunión de trabajo

para la aclaración de las observaciones detectadas por Coordinación de

Auditoría Externa.

9 Coordinación de Auditoría Externa Recibe al despacho externo y le presenta al Auditor que llevara a cabo la

reunión de trabajo.

10 Auditor

Inicia la reunión de trabajo, informándole al despacho externo respecto de

las observaciones detectadas en la Carta de Observaciones y

Recomendaciones, el cual realizara las adecuaciones correspondientes.

11

Elabora la minuta de trabajo y le otorga al despacho externo un plazo

para que envíe la información y documentación suficiente y competente

para aclarar las observaciones de conformidad a los acuerdos tomados.

12 Recaba las firmas de los participantes en la minuta de trabajo y turna a la

Coordinación de Auditoría Externa para su visto bueno.

13 Coordinación de Auditoría Externa Recibe y da el visto bueno en la minuta de trabajo de revisión de la Carta

de Observaciones y Recomendaciones.

14 Auditor

Recibe la minuta de trabajo de revisión de la Carta de Observaciones y

Recomendaciones, y entrega un juego al representante del Despacho

Externo.

15 Despacho Externo Envía a la Coordinación General de Auditoría la información y

documentación acordada en la minuta de trabajo.

16 Coordinación General de Auditoría Recibe y turna a la Coordinación de Auditoría Externa la información y

documentación enviada por el Despacho Externo.


Recibe la documentación enviada por el Despacho Externo y lo turna al

Auditor encargado de realizar la revisión de la Carta de Observaciones y

Recomendaciones.

18 Auditor Recibe, analiza y verifica la documentación e información enviada por el

despacho externo.

19

¿La información o documentación es suficiente y competente para aclarar

las observaciones de conformidad a los acuerdos tomado en la minuta de

trabajo? No: solicita al despacho que complemente la información. Se

conecta con la actividad 15.

20

¿La información o documentación es suficiente y competente para aclarar

las observaciones de conformidad a los acuerdos tomado en la minuta de

trabajo? Si: se integra la Carta de Observaciones y Recomendaciones

definitiva, y elabora el memorándum para enviarla a la Coordinación

General de Comisarios de Entidades y se turna para firma.

21 Coordinación de Auditoría Externa Recibe y revisa el memorándum y lo pasa para firma de la Coordinación

General de Auditoría.






No. de

Actividad



Firma el memorándum para enviar la Carta de Observaciones y

Recomendaciones a la Coordinación General de Comisarios de

Entidades y le da trámite.

23 Coordinación General de Comisario de

Entidades

Recibe el memorándum con la Carta de Observaciones y

Recomendaciones.




Despacho Externo

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Coordinación

General de

Auditoría

Coordinación de

Auditoría Externa Auditor

Coordinación Gral.

de Comisarios y

Entidades




Elabora Minuta y

otorga plazo al D.E

para que envíe

información 11

A

Se emite el oficio

de solicitud de

presencia para el

D.E 7

Recibe Oficio y

Asiste a la Reunión

de Trabajo 8

Recibe al D.E y le

presenta al Auditor

que llevará la

Reunión 9

Inicia reunión de

trabajo e informa al

D.E las

Observaciones

Detectadas 10

1 ¿Cumple?

Recibe y Turna a

CAE la Carta de

Observaciones y

Recomendaciones4

Inicio 1

Envía al Titular de la

SGP la Carta de

Observaciones y

Recomendaciones2

Recibe y Turna a

CGA la Carta de

Observaciones y

Recomendaciones3

Recibe y valida la

Carta de

Observaciones y

Recomendaciones5

Si

No

6



Despacho Externo

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Coordinación

General de

Auditoría

Coordinación de


Coordinación Gral.

de Comisarios y

Entidades




19

Recibe y revisa

memorándum y lo

pasa a firma 21

Se integra la Carta

de observaciones y

se elabora

memorándum 20

Firma

memorándum para

enviar Carta de

Observaciones 22

B

1

Recibe y Turna a

la CAE la

información

enviada por el D.E

16

Recibe y Turna al

Auditor la

información

enviada por el D.E

17

17

Recibe, analiza y

verifica la

documentación

enviada por el D.E

18

Envía a la CGA la

información y

documentación

acordada en la

minuta 15

Recibe minuta y

entrega juego de

copias al

representante del

D.E 14

Recibe y da el visto

bueno en la minuta

de la revisión a la

carta de

observaciones 13

Recaba las firmas

en la minuta de

trabajo y turna a la

CAE 12

A

2

2

No ¿Cumple?

Si



Despacho Externo

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

Coordinación

General de

Auditoría

Coordinación de


Coordinación Gral.

de Comisarios y

Entidades




Fin 24

Recibe

memorándum con

la carta de

Observaciones y

Recomendaciones

23

B



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-SCOR-66 Septiembre 2016


Seguimiento a la Cata de Observaciones y Recomendaciones

OBJETIVO

Dar seguimiento a las observaciones y recomendaciones que presenten en sus informes los despachos externos, en forma directa o a

través de las unidades adscritas a la Coordinación General de Auditoría y los órganos de control y evaluación interna.

NORMAS

ESTATAL

Artículo 43, Fracción XXXI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Artículo 12, Fracción V, XXI y XXXVII y Artículo 14, Fracción XVI del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

POLÍTICAS

Lineamientos Generales para la Preparación y Entrega de los Informes de Auditoría Externa.

DEFINICIONES






OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna.

POA: Programa Operativo Anual.

AE: Auditores Especiales.






No. de

Actividad


1 Coordinación General de Auditoría Inicio del procedimiento.

2

Analiza de conformidad al programa anual de auditorías los seguimientos

a las cartas de observaciones y recomendaciones previamente validadas

que se realizarán e instruye a la Coordinación de Auditoría Externa para

que realice el oficio de intervención.

3 Coordinación de Auditoría Externa Recibe la instrucción.

4

Elabora el oficio de intervención y turna a la Coordinación General de

Auditoría para su análisis y autorización.


Recibe el oficio de intervención y turna al Titular de la Secretaria de la

Gestión Pública para su aprobación y firma.


pública

Recibe, aprueba y firma el oficio de intervención para turnarlo a la

Coordinación General de Auditoría, para el trámite correspondiente.


Recibe el oficio de intervención y determina a quien le dará seguimiento

8 OCEI, Auditores Especiales y Delegado

¿Quién realiza el procedimiento de seguimiento a la carta de

observaciones y recomendaciones? OCEI, Auditores Especiales y

Delegado, adscritos a la Coordinación General de Auditoría recibe el

oficio de intervención y copia de la Carta de Observaciones y

recomendaciones, para darle el seguimiento correspondiente.

9

Notifica a la entidad que se dará el seguimiento a la carta de

observaciones y recomendaciones solicitándole proporcione la

información y documentación tendiente a solventar las observaciones o

la atención a las recomendaciones,

10 Entidad

Recibe el oficio de intervención del seguimiento a la carta de

observaciones y recomendaciones que emite el Despacho Externo.

11 Recaba y envía la documentación y/o información tendientes a solventar

las observaciones y recomendaciones emitidas por el Despacho Externo.

12 OCEI, Auditores Especiales y Delegado

¿Hacia quién va a dirigir la información y/o documentación recabada?

OCEI, Auditores Especiales y Delegado recibe la documentación y/o

información enviada por la Entidad, y turna al auditor encargado de

realizar el seguimiento.

13 Auditor

Recibe la documentación e información para su análisis y revisión

correspondiente, elaborando la minuta o la cedula de trabajo en la que

se determina si se concluye o no con el seguimiento, refiriendo las

observaciones que son atendidas en ese proceso.

14

¿Se concluye con la auditoria de seguimiento? No: se requiere por única

ocasión a la entidad envié la documentación y/o información tendiente

a solventar las observaciones y recomendaciones emitidas por el

despacho externo. Se conecta con la actividad 11






No. de

Actividad


15

¿Se concluye con la auditoria de seguimiento? Si: Se emite el oficio de

solventación y/o conclusión de la auditoria de seguimiento, adjuntando el

estado que guardan las observaciones; determinando las acciones y/o

responsabilidades que impliquen.

16

¿A quién se dirige la información? OCEI, Auditores Especiales y/o

Delegados recibe, autoriza, firma y da trámite al Estado y al oficio de

solventación y/o conclusión del seguimiento correspondiente. Se conecta

con la actividad 23


¿Quién realiza el procedimiento de seguimiento a la carta de

observaciones y recomendaciones? CAE recibe el oficio de intervención

y

copia de la Carta de Observaciones y recomendaciones, para darle el

seguimiento correspondiente. Se conecta con la Actividad 10


¿Hacia quién va a dirigir la información y/o documentación recabada?

CGA recibe la documentación y/o información enviada por la Entidad, y

turna a CAE para realizar el seguimiento.


Recibe la documentación y/o información enviada por la Entidad, y turna

al auditor encargado de realizar el seguimiento. Se conecta con la

actividad 13.

20 CAE ¿A quién se dirige la información? CAE recibe, revisa, firma y turna el

estado de solventación a la Coordinación general de Auditoría.


Recibe, Autoriza, firma el Estado de Solventación y turna al Titular de la

Secretaría de la Gestión Pública, para la emisión del oficio de

solventación y/o conclusión del seguimiento correspondiente.

22 Titula de la Secretaría de la Gestión

Pública

Recibe, autoriza, firma y da trámite al Estado y al oficio de solventación

y/o conclusión del seguimiento correspondiente.

23 Entidad

Recibe oficio de conclusión de la auditoria de seguimiento

conjuntamente con la situación que guardan las observaciones y

recomendaciones.







Coordinación

General de

Auditoría

Coordinación de

Auditoría Externa

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

OCEI, Auditores

Especiales y

Delegados

Auditor Entidad

No

Si

CAE

OCEI, A.E. y/o

Delegado

Recibe la

instrucción 3

Recibe, aprueba y

firma el oficio de

intervención, para

turnarlo a la CGA

para el trámite

correspondiente 6

¿Quién lo realiza?

1

8

4

2

OCEI, A.E. y/o

Delegados

CAE

Inicio 1

Analiza conforme al

POA los seguimientos

a las cartas de obs. y

rec. validadas e

instruye a la CAE

realizar el oficio de

Intervención. 2

Elabora oficio de

intervención y

turna a la CAE

para su análisis y

autorización. 4

Recibe el oficio

de intervención y

turna al titular de

la SGP para

aprobación y

firma. 5

Recibe el oficio de

intervención y

determina quien

dará el

seguimiento 7

Recibe la doc. y/o

inf. Y turna a CAE

para dar el

Seguimiento 18

Recibe la doc. y/o

información y lo

turna al auditor

encargado del

seguimiento. 19

Recibe el oficio de

intervención y la

carta de obs. y

rec. para dar el

seguimiento. 17

1

Recibe el oficio de

intervención y copia

de la carta para dar el

seguimiento 8

4

Notifica el

seguimiento a la

Entidad y solicita la

inf. y doc. tendiente

a solventar las obs y

rec. 9

2

3

Recibe la doc. y/o

información y lo turna

al auditor encargado

del seguimiento 12

6

Recibe, autoriza, firma

y tramita el oficio y

estado de

solventación y7o

conclusión del

seguimiento 16

7

4

Recibe, analiza y

recibe la doc. y/o Inf.;

elabora la minuta o

cedula de trabajo y

determina si concluye

o no el seguimiento13

2

Recibe el oficio de

intervención de

seguimiento a la

carta. 10

Recaba y envia la inf.

y/o documentación

tendiente a solventar

las obs. y rec. 11

¿A quién dirige

la inf. y/o doc.

Recabada?

¿Se concluye

el

seguimiento?

Requiere por única

ocasión a la Entidad la

doc. y/o Inf. Tendiente

de solventar las obs. y

rec. 14

5

A

3

5

8






Coordinación

General de

Auditoría

Coordinación de

Auditoría Externa

Titular de la

Secretaría de la

Gestión Pública

OCEI, Auditores

Especiales y

Delegados

Auditor Entidad

Recibe, autoriza,

firma y turna el edo.

De solventación al

titular de la SGP,

para que emita el

oficio de

solventación y/o

conclusión 21

Recibe, revisa,

firma y turna el

estado de

solventación a la

CGA. 20 Recibe, autoriza,

firma y da trámite al

estado y oficio de

solventación y/o

conclusión del

seguimiento 2

7

7

Recibe oficio de

conclusión con la

situación que

guardan las

observaciones y

recomendaciones

23

Fin 24

9

9

Se emite el estado

y oficio de

solventación y

conclusión del

seguimiento 15

¿A quién se

dirige la

información??

6

A



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RPT-67 Septiembre 2016


Revisión de Papeles de Trabajo

OBJETIVO

Verificar si el despacho externo cumplió con el programa de auditoría previamente emitido, de conformidad a las Normas de

Información Financiera y de Auditoría Aplicables, constatando que haya recabado la evidencia suficiente y competente y elaborada

los papeles de trabajo correspondientes respecto de los procedimientos y técnicas de auditoría aplicables.

NORMAS

ESTATAL

Artículo 43, Fracción XVI y XXXI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.

Artículo 7, Fracción V y Artículo 12, Fracción XX del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.

POLÍTICAS

Normas Internacionales de Auditoría.

Normas Internacionales de Información Financiera.

Código Fiscal de la Federación.

Código de Ética.

DEFINICIONES











No. de

Actividad


1 Coordinación de Auditoría Externa Inicio del Procedimiento.

2

Elabora y turna para firma el oficio de solicitud de presencia del

despacho externo para la revisión final de los papeles de trabajo de la

Auditoría practicada.

3 Coordinación General de Auditoría Recibe y firma el oficio de solicitud de presencia del despacho externo

para la revisión final de los papeles de trabajo de la Auditoría practicada.

4 Despacho Externo

Recibe el oficio de solicitud de presencia y asiste a la reunión para la

revisión final de los papeles de trabajo de la Auditoría practicada y le da

trámite.

5 Coordinación de Auditoría Externa Recibe al despacho externo y presenta al auditor que está a cargo de

llevar a cabo la reunión para la revisión final de papeles de trabajo.

6 Auditor

Inicia la reunión de trabajo, revisando la documentación soporte que

respalda los procedimientos y técnicas de Auditoría aplicados por el

despacho externo durante el proceso de dictaminación, verificando que

los papeles de trabajo elaborados y recabados por el despacho externo

sean suficientes y competentes, elaborando la minuta de trabajo

correspondiente.

7 Recaba las firmas de los participantes en la minuta de trabajo y lo turna a

la Coordinación de Auditoría Externa para su visto bueno.

8 Coordinación de Auditoría Externa Recibe y da el visto bueno de la minuta de trabajo de la revisión final de

papeles de trabajo y devuelve al Auditor.

9 Auditor Recibe la minuta de trabajo de la revisión final de papeles de trabajo,

entregando un juego al representante del Despacho Externo.

10 Se elabora el expediente de los papeles de trabajo con copia de la

documentación presentada por el despacho.

11

Se archivan en el expediente los papeles de trabajo con copia de la

documentación presentada por el despacho externo e informa al CAE la

conclusión y cumplimiento de la reunión para la revisión final de papeles

de trabajo de despacho externo.


Informa a la Coordinación General de Auditoría, que el despacho externo

a ha cumplido con la solicitud de presencia para la revisión final de

papeles de trabajo.

13 Coordinación General de Auditoría Se da por enterado.








Externa


Auditoría Despacho Externo Auditor

Inicia la reunión de trabajo,

revisando la documentación

soporte que respalda los

procedimientos y técnicas de

auditoria aplicadas por el

despacho externo durante el

proceso de dictaminación,

verificando que los papeles de

trabajo elaborados y recabados

por el despacho externo serán

suficientes y competentes,

elaborando la minuta de trabajo

correspondiente. 6

Recibe la minuta de trabajo

de la revisión final de papeles

de trabajo, entregando un

juego al representante del

despacho externo. 9

Se elabora el expediente de los

papeles de trabajo con copia de

la documentación presentada por

el despacho. 10

Se archiva el expediente de los

papeles de trabajo con copia

de la documentación

presentada por el despacho e

informa al CAE. 11

Inicio 1

Elabora y turna para firma el

oficio de solicitud de

presencia del despacho

externo para la revisión final

de los papeles de trabajo de

la auditoría practicada. 2

Recibe y firma el oficio de

solicitud de presencia del

despacho externo para la

revisión final de los papeles de

trabajo de la auditoría

practicada. 3

Recibe el oficio de solicitud

de presencia y asiste a la

reunión para la revisión final

de los papeles de trabajo de

la auditoría practicada y le

da trámite. 4

Recibe al Despacho

Externo y presenta al

auditor que está a cargo

de llevar a cabo la reunión

para la revisión final de

papeles de trabajo. 5

Recibe y da el visto bueno

de la minuta de trabajo de

la revisión final de papeles

de trabajo y devuelve al

auditor 8

Recaba las firmas de los

participantes en la minuta de

trabajo y lo turna a la

coordinación de Auditoría

Externa para su visto bueno. 7

Fin 14

Informa a la CGA que el

despacho ha cumplido

con la solicitud de

presencia. 12

Se da por enterado. 13



OBJETIVO

Informar al (la) Coordinador(a) General de Auditoría la situación en la que se encuentra las auditorías realizadas por los Órganos de

Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales, Delegación de Benito Juárez y Unidad Auxiliar en Solidaridad.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Conciliación de información

DEFINICIONES


CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento

OCEI´S: Órganos de Control y Evaluación Interna

AE: Auditores Especiales

DBJ: Delegación de Benito Juárez

UAS: Unidad Auxiliar en Solidaridad

SISA: Sistema de Situación de Auditorías

Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-ISA-68 Septiembre 2016

Coordinación de Evaluación y Seguimiento

Informe de Situación de Auditoría






No.

Actividad



2 Solicita al Coordinador de Evaluación y Seguimiento el informe de

situación de auditorías realizados por los OCEI’S, AE, DBJ y UAS

3 Titular de la CES Recibe la solicitud e instruye a los auditores responsables generar el

informe de situación de auditorías

4 Auditores Consulta y genera en el SISA el concentrado de auditorías

5 Actualiza y elabora el informe de situación de auditorías

6 Turna el informe de situación de auditorías a la Coordinación de

Evaluación y Seguimiento

7 Titular de la CES Revisa y turna el informe de situación de auditorías a la Coordinación


8 Titular de la CGA Recibe el informe de situación de auditorías

9 Termina procedimiento







AuditoríaAuditor

Informe

Coordinación de Evaluación y

Seguimiento

Inicio 1

Solicita la situación de

auditorías realizadas por los

OCEI´S, AE, DBJ y UAS. 2

Recibe solicitud e instruye a

los auditores generar el

informe de situación de

auditorías. 3 Consulta y genera en el SISA

el concentrado de auditorías.

4

Actualiza y elabora el informe

de situación de auditorías. 5

Presenta el informe de

situación de auditorías al

CES. 6

Revisa, valida y turna el

informe de situación de

auditoría a la CGA. 7

Recibe el informe de

situación de auditorías. 8

Fin. 9



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-ACCG-69 Septiembre 2016


Acciones de Cumplimiento de Contabilidad Gubernamental de la COCEI y CA

OBJETIVO

Verificar el grado de cumplimiento en materia de Armonización Contable en las Dependencias y Entidades de la Administración

Pública Estatal

NORMAS

FEDERAL

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Convenio de Colaboración que celebra la Secretaría de Hacienda y Crédito Público “SHCP”, la Secretaría de la Función

Pública “SFP” y la Auditoría Superior de la Federación “ASF”

ESTATAL




POLÍTICAS

Plan Anual de Trabajo de la Comisión Permanente de Contralores Estados – Federación (CPCE-F) concretamente a la línea de

Acción I. Armonización Contable, Proyecto 1. Seguimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG)

Guías de Cumplimiento

DEFINICIONES






CA: Coordinación de Auditoría


LGCG: Ley General de Contabilidad Gubernamental

Guía de Cumplimiento: Documento que mide el grado de cumplimiento de armonización contable en una Entidad






No.

Actividad



2 Emite Oficio de Verificación de Cumplimiento de la LGCG

3 Instruye y turna los oficios a la CGA para realizar las acciones

conducentes para la aplicación de la Guías de Cumplimiento

4 Titular de la CGA Recibe y turna los oficios con Guías de cumplimiento a los titulares de la

COCEI´S y CA.

5 Titular de la COCEI y CA Recibe y turna los oficios con Guías de cumplimiento a los titulares de

los OCEI´S y Auditores Especiales

6 OCEI´S y AE Recibe oficios con Guías de Cumplimiento para su notificación y

aplicación

7 Notifica y aplica la Guía de Cumplimiento

8 Genera la Guía de Cumplimiento integrada con evidencia documental

9 Turna Guía de Cumplimiento debidamente integrado al titular de la

COCEI´S y CA

10 Titular de la COCEI y CA Recibe y turna Guía de Cumplimiento debidamente integrada a la

Coordinación General de Auditoría

11 Titular de la CGA

Recibe las Guías de cumplimiento junto con la evidencia documental

debidamente integrada y lo turna a la CES para su evaluación y

generación del informe de resultados

12 Titular de la CES Recibe y turna las Guías de Cumplimiento a los auditores para su

revisión, análisis y generación del informe de resultados

13 Auditores Recibe, revisa y analiza las Guías de Cumplimiento

14 Elabora cedulas de revisión y presenta el informe de resultados a la CES

15 Titular de la CES Recibe, revisa y valida el informe de resultados

16 Turna el informe de resultados a la CGA

17 Titular de la CGA Recibe el informe de resultados







CESTitular de la SGP OCEI´S y AECOCEI´S y CACGA Auditor

Emite oficios de

Cumplimiento

de la LGCG. 2

Inicio 1

Instruye y turna

oficios a la CGA. 3

Recibe y turna

oficios con Guías

a titulares de la

COCEI´S y CA. 4

Recibe y turna

oficios con Guías a

titulares de los

OCEI´S y AE. 5

Genera Guía

integrado con

evidencia

documental. 8

Notifica y

aplica Guía. 7

Recibe oficios

con Guías para

notificación y

aplicación. 6

Turna Guía

integrada al titular

de la COEI´S y CA.

9

Recibe y turna Guía

integrada al titular de

la CGA. 10

Recibe y turna

Guías integradas

al CES para

evaluación y

emisión de

resultados. 11

Recibe, revisa y

analiza Guías de

cumplimiento.13

Recibe y turna

Guías a los

auditores. 12

Fin 18

Recibe informe de

resultados. 17

Turna informe de

resultados a la

CGA. 16

Elabora y

Presenta informe

de resultados a

la CES. 14

Recibe, revisa y

valida informe de

resultados. 15





Acciones de Cumplimiento de Contabilidad Gubernamental de la DBJ y UAS

OBJETIVO

Verificar el grado de cumplimiento en materia de Armonización Contable en las Entidades de la Administración Pública Estatal

NORMAS

FEDERAL

Ley General de Contabilidad Gubernamental

Convenio de Colaboración que celebra la Secretaría de Hacienda y Crédito Público “SHCP”, la Secretaría de la Función

Pública “SFP” y la Auditoría Superior de la Federación “ASF”

ESTATAL




POLÍTICAS

Plan Anual de Trabajo de la Comisión Permanente de Contralores Estados – Federación (CPCE-F) concretamente a la línea de

Acción I. Armonización Contable, Proyecto 1. Seguimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG)

Guías de Cumplimiento

DEFINICIONES




DBJ: Delegación Benito Juárez


LGCG: Ley General de Contabilidad Gubernamental

Guía de Cumplimiento: Documento que mide el grado de cumplimiento de armonización contable en una Entidad






No.

Actividad



2 Emite Oficio de Verificación de Cumplimiento de la LGCG

3 Instruye y turna los oficios a la CGA para realizar las acciones

conducentes para la aplicación de la Guías de Cumplimiento

4 Titular de la CGA Recibe y turna los oficios con Guías de cumplimiento de la LGCG al

titular de la DBJ y UAS

5 Titular de la DBJ y UAS Recibe oficios con Guías de Cumplimiento para su notificación y

aplicación

6 Notifica y aplica la Guía de Cumplimiento de la LGCG

7 Genera la Guía de Cumplimiento integrada con evidencia documental

8 Turna Guía de Cumplimiento debidamente integrada al titular de la

CGA

9 Titular de la CGA

Recibe las Guías de cumplimiento junto con la evidencia documental

debidamente integrada y lo turna a la CES para su evaluación y

generación del informe de resultados

10 Titular de la CES Recibe y turna las Guías de Cumplimiento a los auditores para su

revisión, análisis y generación del informe de resultados

11 Auditor Recibe, revisa y analiza las Guías de Cumplimiento

12 Elabora cedulas de revisión y presenta el informe de resultados a la CES

13 Titular de la CES Recibe, revisa y valida el informe de resultados

14 Turna el informe de resultados ala CGA

15 Titular de la CGA Recibe informe de resultados







Titular de la SGP CESCGA DBJ y UAS Auditor

Emite oficios de

Cumplimiento

de la LGCG. 2

Inicio 1

Instruye y turna

oficios a la CGA. 3

Recibe y turna

oficios con Guías a

titulares de la DBJ y

UAS. 4

Genera Guía

integrado con

evidencia documental.

7

Notifica y aplica Guía.

6

Recibe oficios con

Guías para

notificación y

aplicación. 5

Turna Guía integrada

al titular de la CGA. 8

Recibe y turna Guías

integradas al CES para

evaluación y emisión de

resultados. 9

Recibe, revisa y

analiza Guías de

cumplimiento.11

Recibe y turna

Guías a los

auditores. 10

Fin 16

Recibe informe de

resultados. 15

Turna informe de

resultados a la

CGA. 14

Elabora y Presenta

informe de

resultados a la

CES. 12

Recibe, revisa y

valida informe de

resultados. 13



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-VASISA-71 Septiembre 2016


Verificación de Auditorías en el SISA

OBJETIVO

Verificar que las auditorías realizadas por los Órganos de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales, Delegación de Benito

Juárez y Unidad Auxiliar en Solidaridad se encuentran en el Sistema de Situación de Auditorías.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Conciliación de Información

DEFINICIONES



SISA: Sistema de Situación de Auditoría



DBJ: Delegación de Benito Juárez







No.

Actividad



2 Solicita al Coordinador de Evaluación y Seguimiento verificar que las

auditorías realizados por los OCEI´S, AE, DBJ y UAS se encuentren en el

SISA

3 Titular de la CES Instruye a los auditores verificar que las auditorías realizadas por los

OCEIS, AE, DBJ y AUS se encuentren cargados en el SISA

4 Auditor (a) Verifica y genera en el SISA el concentrado de auditorías iniciadas, en

proceso de solventación y terminadas por los OCEI´S, AE, DBJ y UAS

5 Revisa y coteja las auditorías reflejadas en el SISA con la evidencia

documental contenido en el expediente de las auditoría

6

¿Coincide?

No: Se comunica diferencia al OCEI, AE, DBJ y UAS para su atención,

regresa a la actividad No. 5

7 ¿Coincide?

Si: Actualiza expediente de auditoría

8 Elabora y presenta al CES el reporte de auditorías reflejados en el SISA

9 Titular de la CES Revisa, valida y turna reporte de auditorías en el SISA a la CGA

10 Titular de la CGA Recibe reporte de auditorías en el SISA







CESOCEI, AE, DBJ y

UASAuditor (a) CGA

Inicio 1

Solicita al CES

verificar en el SISA las

auditorías de los

OCEI´S, AE, DBJ y

UAS. 2

Instruye al auditor

verificar que las

auditorías realizadas

se encuentren en el

SISA. 3

Revisa y coteja las

auditorías reflejadas en el

SISA con evidencia

documental. 5

Verifica y genera el

concentrado de auditorías

de los OCEI´S, AE, DBJ y

UAS. 4

¿Coincide?

Actualiza

expediente de

auditoría. 7

Reporte

Elabora y presenta

reporte de auditorias

reflejadas en el SISA al

CES. 8

Si

Atiende

diferencia. 6

No

Revisa, valida y turna

reporte de auditorías a la

CGA. 9

Recibe reporte de

auditorías reflejadas

en el SISA. 10

Fin 11

1

1



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016


Ejecución de Auditoría

OBJETIVO





NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Guía General de Auditoría

Guía Específica de Auditoría Financiera

Guía Específica de Auditoría Administrativa

Guía Específica de Auditoría Integral

Manual de Auditoría Pública

DEFINICIONES




Oficio de Intervención: Documento mediante el cual el SGP autoriza realizar la auditoría.

Cédula de Observaciones: Documento en el que quedan plasmadas las observaciones determinadas en la auditoría

Oficio de Informe de Resultados: Documento mediante el cual se informa el ente auditado el resultado de la auditoría

Solventación: Acciones de verificación y validación de información y documentación para solventar observaciones.

Cédula de Solventación: Documento en el que se determina las observaciones solventadas y no solventadas

Oficio de Solventación: Documento mediante el cual se informa el ente auditado las observaciones solventadas y pendientes de

solventar.






No.

Actividad


1 Titular de la Dependencia y/o Entidad Inicio del Procedimiento

2 Solicita a la SGP realizar auditoría

3 Titular de la SGP Recibe, turna e instruye a la CGA elaborar oficio de intervención.

4 Titular de la CGA Recibe, turna e instruye a la CES elaborar oficio de intervención.

5 Titular de la CES Recibe solicitud e instruye al auditor elaborar oficio de intervención.

6 Auditor Elabora y presenta oficio de intervención a la CES para su revisión.

7 Titular de la CES Recibe y revisa oficio de intervención.

8 ¿Procede?

NO: devuelve al auditor para correcciones, regresa a la actividad No. 7

9 ¿Procede?


10 Titular de la CGA Recibe, revisa y valida oficio de intervención.

11 ¿Procede?

NO: devuelve a la CES para correcciones, regresa a la actividad No.10

12 ¿Procede?

SI, se turna para autorización y firma al titular de la SGP

13 Titular de la SGP Recibe, autoriza y turna a la CGA oficio de intervención para su

notificación

14 Titular de la CGA Recibe y notifica oficio de intervención al ente auditado

15 Turna oficio de intervención notificado al CES para iniciar trabajos de

auditoría.

16 Titular de la CES Recibe e instruye al auditor iniciar trabajos de revisión

17 Auditor Elabora solicitud de información, planeación de auditoría, programa de

trabajo, cronograma de actividades y acta de inicio de auditoría

18 Ejecuta revisión de auditoría, elabora cédulas de auditorías, papeles de

trabajo integra expediente y determina observaciones

19 Elabora Cédula de Observaciones y lo presenta a la CES para su revisión

20 Titular de la CES Recibe y revisa cédula de observaciones

21

¿Procede?


20

22 ¿Procede?


23 Titular de la CGA Recibe, revisa y valida cédula de observaciones

24 ¿Procede?

NO: devuelve a la CES para correcciones, regresa a la actividad No. 23

25

¿Procede?

SI: firma cédula de observaciones e instruye al CES elaborar oficio para

enviar informe de resultados de auditoría.

26 Titular de la CES Instruye al auditor elaborar oficio de envío de informe de resultados de

auditoría

27 Auditor Recibe instrucción y elabora oficio de envío de informe de resultados de

auditoría

28 Presenta oficio de envío de informe de resultados de auditoría a la CES

para su revisión

29 Titular de la CES Recibe y revisa oficio de envío de informe de resultados de auditoría.






No.

Actividad


30

¿Procede?


29

31 ¿Procede?


32 Titular de la CGA Recibe y revisa oficio de envío de informe de resultados de auditoría

33 ¿Procede?

NO: Devuelve a la CES para correcciones, regresa a la actividad No. 32

34 ¿Procede?

SI: Turna el oficio para firma del titular de la SGP

35 Titular de la SGP Recibe, firma y turna a la CGA oficio de envío de informe de resultados

de auditor

36 Titular de la CGA Recibe y envía informe de auditoría al ente auditado

37 Dependencia y/o Entidad Recibe informe de resultados de auditoría y atiende observaciones

38 Envía oficio con documentación para solventar observaciones

39 Titular de la SGP Recibe y turna oficio con documentación a la CGA para la emisión del

estado de solventación.

40 Titular de la CGA Recibe y turna oficio con documentación al CES para elaboración del

estado de solventación

41 Titular de la CES Recibe oficio con documentación e instruye al auditor elaborar estado

de solventación.

42 Auditor Recibe oficio con documentación para revisión y análisis


44 Elabora y presenta Cédula de Solventación a la CES para su revisión

45 Titular de la CES Recibe y revisa Cédula de Solventación.

46

¿Procede?


45

47 ¿Procede?

SI: se turna cédula de solventación a la CGA para su Visto Bueno

48 Titular de la CGA Recibe y revisa Cédula de Solventación

49


NO: firma cédula de solventación e instruye a la CES elaborar oficio de

solventación en donde se informan las observaciones pendientes de

solventar por lo que se conceden tres días hábiles para su atención.

50


SI: firma cedula de solventación e instruye a la CES elaborar oficio de

solventación en donde se informa que se da por solventada la auditoría

51 Titular de la CES

Atiende observaciones y envía al titular de la SGP oficio de solventación

con documentación comprobatoria de las acciones realizadas para

solventar observaciones.Elabora y presenta oficio de solventación a la

CGA para su Visto Bueno

52 Titular de la CGA Recibe y valida oficio de solventación de auditoría

53 ¿Procede?


54 ¿Procede?







No.

Actividad


55 Titular de la SGP Recibe, firma y turna oficio de solventación de auditoría a la CGA

56 Titular de la CGA Recibe y envía solventación de auditoría al ente auditado

57 Dependencia y/o Entidad Recibe solventación donde se da por solventada la auditoría.

(Conectado con actividad No. 85)

58 Titular de la CES Elabora y presenta oficio de solventación a la CGA para su Visto Bueno


60 ¿Procede?


61 ¿Procede?




64 Dependencia y/o Entidad Recibe estado de solventación con observaciones pendientes de

solventar

65

Atiende observaciones y envía al titular de la SGP oficio de solventación

con documentación comprobatoria de las acciones realizadas para

solventar observaciones.

66 Titular de la SGP Recibe y turna oficio con documentación a la CGA para la emisión del


67 Titular de la CGA Recibe y turna oficio con documentación al CES para elaboración del

estado de solventación

68 Titular de la CES Recibe oficio con documentación e instruye al auditor elaborar estado

de solventación.

69 Auditor Recibe oficio con documentación para revisión y análisis


71 Elabora y presenta Cédula de Solventación a la CES para su revisión

72 Titular de la CES Recibe y revisa Cédula de Solventación.

73 ¿Procede?

NO: devuelve al auditor para correcciones, regresa a actividad No. 72

74 ¿Procede?

SI: se turna cédula de solventación a la CGA para su Visto Bueno

75 Titular de la CGA Recibe y revisa Cédula de Solventación

76


NO: firma cedula de solventación e instruye elaborar oficio de

solventación en donde se informan de las observaciones solventadas y

las que no fueron solventadas serán turnadas al área jurídica de la SGP

para el deslinde de responsabilidades. (Conecta con actividad No. 85 )

77


Si: firma cedula de solventación e instruye a la CES elaborar oficio de

solventación informando que se da por solventada la auditoría.






No.

Actividad


78 Titular de la CES Elabora y presenta oficio de solventación de auditoría a la CGA para su

Visto Bueno


80 ¿Procede?


81 ¿Procede?




84 Dependencia y/o Entidad Recibe solventación donde se da por solventada la auditoría.







CGA CESSGP Auditor (a)Dependencia y/o

Entidad

Recibe, turna e

instruye a la CGA

elaborar oficio de

intervención. 3

Inicio 1

Recibe solicitud e

instruye al auditor

elaborar oficio de

intervención. 5

Recibe, turna e instruye

a la CES elaborar oficio

de intervención. 4

elabora y presenta

oficio de intervención. 6

Turna oficio de

intervención a la

CGA. 9

Recibe y revisa

oficio de

intervención.7

¿Procede?No

Si

1

Recibe, revisa y

valida oficio de

intervención. 10

Turna oficio de

intervención para

firma al titular de la

SGP. 12

¿Procede?

2

Recibe, autoriza y

turna a la CGA oficio

de intervención para

su notificación. 13

A

Si

Solicita al titular

de la SGP realizar

auditoría. 2

Realiza

correcciones. 8

1

Realiza

correcciones

11

2

No






CESCGA Auditor (a)Dependencia

y/o EntidadSGP

A

Recibe y notifica

oficio de

intervención. 14

Recibe e instruye al

auditor iniciar

trabajos de revisión.

16

Turna oficio de

intervención notificado

al CES para iniciar

trabajos de auditoría.

15


información, programa

de trabajo y acta de

inicio de auditoría. 17




observaciones. 18

Elabora y presenta

Cédula de Observaciones

a la CES. 19

Recibe y revisa Cédula

de Observaciones. 20

¿Procede?

Recibe y revisa Cédula

de Observaciones. 23

Turna Cédula de

Observaciones a la

CGA. 22

¿Procede?

Firma Cédula de

Observaciones e instruye

al CES elaborar oficio

para enviar informe de

resultados de auditoría.

25

3

No

3

Si

4

4

No

Si

Instruye al auditor

elaborar oficio de


resultados de

auditoría. 26

Recibe instrucción y

elabora oficio de


resultados de

auditoría. 27

B

Realiza

correcciones.

21

Realiza

correcciones.

24






CESCGA Auditor (a)Dependencia y/o

EntidadSGP

B

Presenta oficio de


resultados de

auditoría a la CES. 28

Recibe y revisa oficio

de envío de informe

de resultados de

auditoría. 29

5

Turna oficio de envío

de informe de

resultados de

auditoría. 31

¿Procede?

Turna el oficio para firma

del titular de la SGP. 34

¿Procede?

Recibe y revisa oficio

de envío de informe

de resultados de

auditoría. 32

Recibe, firma y turna a la

CGA oficio de envío de

informe de resultados de

auditoría.35

Recibe y envía informe

de auditoría al ente

auditado. 36

Recibe informe de

resultados de auditoría

y atiende

observaciones. 37

No

si

5

6

6

si

No

C

Realiza

correcciones.

30

Realiza

correcciones.

33






CESCGA Auditor (a)SGPDependencia y/

o Entidad

C

Envía oficio con

documentación para

solventar

observaciones. 38


con documentación

a la CGA. 39


con documentación al

CES para elaborar


40Recibe oficio con


al auditor elaborar estado

de solventación. 41

Recibe oficio con

documentación. 42

Verifica, revisa y

valida información y

documentación. 43

Elabora y presenta

Cédula de

Solventación. 44

Recibe y revisa

Cédula de

Solventación. 45

Si

Turna Cédula de

Solventación a la CGA.

47

¿Procede?

No

7

Realiza

correcciones.

46

7

D






CGASGP CES Auditor (a)Dependencia

y/o Entidad

D

¿Solventa

todas las

observaciones?

Firma cedula de

solventación e instruye

elaborar oficio de


informan las observaciones

pendientes de solventar .

49

Recibe y revisa

Cédula de

Solventación. 48

No

Firma cedula de

solventación e instruye

elaborar oficio de

solventación informando

que se da por


50

Si

Elabora y

presenta oficio de

solventación. 51

Recibe y valida oficio de

solventación. 52

¿Procede?

Turna oficio de solventación de

auditoría al titular de la SGP. 54

No Realiza

correcciones

53

8

Si

8

Recibe, firma y turna


de auditoría a la CGA.

55

Recibe y envía

solventación de auditoría

al ente auditado. 56Recibe estado de

solventación

donde se da por

solventada la

auditoría. 57

E

9

.






SGP CESDependencia y/o

EntidadCGA Auditor (a)

E

Elabora y presenta


58

Recibe y valida oficio

de solventación 59

Realiza

correcciones

60

No

Turna oficio de

solventación de

auditoría al titular de

la SGP. 61

¿Procede? 10

Si

10

Recibe estado de

solventación con

observaciones pendientes

de solventar . 64

Recibe y envía

solventación de

auditoría al ente

auditado. 63

Recibe, firma y turna


de auditoría a la CGA.

62


envía al titular de la SGP

oficio de solventación con

documentación

comprobatoria de las

acciones realizadas . 65


con documentación

a la CGA. 66


con documentación al

CES para elaborar


67

F






CES Auditor (a)CGASGPDependencia

y/o Entidad

F

Recibe oficio con

documentación. 69

Recibe oficio con


al auditor elaborar estado

de solventación. 68

Verifica, revisa y

valida información y

documentación. 70

Elabora y presenta

Cédula de

Solventación. 71

Recibe y revisa

Cédula de

Solventación. 72

No ¿Procede?

Realiza

correcciones.

73

Turna Cédula de

Solventación a la CGA.

74

11

G

11






Dependencia

y/o EntidadSGP CGA CES Auditor (a)

G

Firma cedula de solventación

e instruye elaborar oficio de

solventación informando que

se da por solventada la

auditoría. 77

¿Solventa

todas las

observaciones?

Recibe y revisa

Cédula de

Solventación. 75

Firma cedula de solventación e

instruye elaborar oficio de

solventación en donde se

informan de las observaciones

solventadas y las pendientes

de solventar serán turnadas al

área jurídica de la SGP. 76

No

Si

Elabora y

presenta oficio

de solventación

78

12

Realiza

correcciones

80

No

Recibe y valida oficio de

solventación 79

Si

¿Procede? 13

Turna oficio de

solventación de

auditoría al titular de

la SGP. 81

13

Recibe y envía

solventación de auditoría

al ente auditado. 83

Recibe, firma y

turna oficio de

solventación de

auditoría a la

CGA. 82

Recibe estado de

solventación

donde se da por

solventada la

auditoría. 84

Fin 85

9

12



Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-IEPOA-73 Septiembre 2016


Informe Evaluatorio del Programa Operativo Anual

OBJETIVO

Informar el grado de avance del Programa Operativo Anual de la Coordinación General de Auditoría a la Coordinación General de

Contraloría Social.

NORMAS

ESTATAL




POLÍTICAS

Integración de Información de las Unidades Administrativas de la Coordinación General de Auditoría

DEFINICIONES



CAE: Coordinación de Auditoría Externa

CVER: Coordinación de Vinculación y Entrega y Recepción

POA: Programa Operativo Anual

SEIPOA: Sistema Evaluatorio Informático del Programa Operativo Anual






No.

Actividad


1 Titular de la CGCS Inicio del Procedimiento

2 Solicita el informe del POA del trimestre correspondiente

3 Titular de la CGA Recibe y turna solicitud al titular de la CES

4 Titular de la CES Recibe y atiende solicitud

5 Captura y genera en el SEIPOA las actividades realizadas en el trimestre

por las áreas de CES, CAE y CVER

6 Elabora y turna informe del SEIPOA a la CGA

7 Titular de la CGA Recibe, valida y turna informe del SEIPOA a la CGCS

8 Titular de la CGCS Recibe informe del SEIPOA







Coordinación de Evaluación y

Seguimiento


Auditoría


Contraloría Social

Solicita el informe

trimestral del POA. 2

Inicio 1

Recibe y turna solicitud

a la CES. 3

Recibe y atiende solicitud.

4

Captura y genera en el

SEIPOA información de las

áreas de CES,CAE y

CVER. 5

Elabora y turna informe del

avance del POA a la CGA.

6

Recibe, valida y turna

informe del avance del

POA a la CGCS. 7

Recibe informe del

avance del POA. 8

Fin. 9



Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-PAERAP-74 Agosto de 2016

Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción


OBJETIVO:

Asistir en representación de la Secretaría en los Actos de Entrega y Recepción de los Servidores Públicos considerados como sujetos obligados dentro de la Ley de Entrega y Recepción de los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo, con el fin de vigilar que se cumpla con la normatividad aplicable. NORMAS:

ESTATAL

Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.

Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo.

Reglamento de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.


Lineamientos Generales para el Proceso de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública.

Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública. Políticas:

Tener conocimiento sobre el contenido de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo y demás ordenamientos aplicables.

Tener conocimiento de las facultades y funciones que tiene a su cargo la Unidad Administrativa que se entrega.

Conocer el acta de entrega y recepción que se empleará para el proceso de entrega

Saber cuál es la fecha de corte del Servidor Público.

Conocer y saber utilizar el SENTRE en Línea.

Solicitar copia de los oficios que comprueban la situación patrimonial del servidor público sujeto al proceso de entrega y recepción (nombramiento, encargo, comisión, baja, etc.)

Definiciones:

MP.- Manual de Procedimientos SGP.- Secretaría de la Gestión Pública CGA.- Coordinación General de Auditoría CVER.- Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción. Sujetos obligados.- Titular del poder Ejecutivo, Titulares de Dependencias, Órganos Desconcentrados y Entidades de la

Administración Pública; Titulares de las Unidades Administrativas que integran a estas, hasta nivel de jefe de unidad departamental

y jefe de oficina.

Enlace del SENTRE.- Servidor Público con nivel Directivo designado por los Titulares de las Dependencias, Órganos

Desconcentrados y Entidades, para fungir como intermediarios con la Secretaría.

Acto Protocolario.- Procedimiento efectuado mediante la firma de un acta de entrega y recepción en el cual el Servidor Público

que deja el cargo hace entrega de los recursos que administró en el desempeño de sus funciones al servidor público entrante.

Representante de la Secretaría.- Titular del Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditor Especial y Delegado de Benito

Juárez.







1 Titular de la Secretaría Inicio del procedimiento

2 Recibe oficio del Titular o Enlace del SENTRE para que participe en el acto de Entrega y Recepción y turna al (a la) Coordinador (a) General de Auditoría.

3 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe oficio y turna al (a la) Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción para su atención.

4 Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción

Recibe el oficio y valida quien asistirá al acto protocolario en representación de la Secretaría de la Gestión Pública .

5 Elabora oficio de Designación y lo turna al Coordinador (a) General para su firma.

6 Coordinador (a) General de Auditoría

Recibe, revisa y firma el oficio y lo devuelve al (a la) Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción para su trámite.


Recibe el oficio y lo turna al Representante de la Secretaría designado para su atención.

8 Representante de la Secretaría Recibe el oficio de designación.

9 Previo al acto protocolario revisa el acta correspondiente y en el SENTRE que se haya generado la entrega y recepción.

10 Asiste al acto protocolario, se acredita como servidor público actuante y verifica que el proceso de entrega y recepción se efectúe conforme a la normatividad establecida.

11 Firma el acta de entrega y recepción y recibe copia de la misma.

12 Informa de su participación y archiva el acta de entrega y recepción.

13 Termina Procedimiento



Inicio

1

Recibe oficio de solicitud de designación para el

acto de entrega y recepción y turna al (a la) Coordinador (a) General.

2

Recibe, revisa y firma el oficio y lo devuelve para

su trámite

6

Recibe oficio y turna al

representante

designado para su

atención

7

Firma el acta de entrega

recepción, recibe copia e

informa de su participación

de la misma.

11

Recibe oficio de

Designación

8

Fin

13

Archiva el

acta

12

3acata




Titular de la Secretaría Coordinador (a) General

de Auditoría

Coordinador de

Vinculación y Entrega

Recepción

Representante de la

Secretaría

Recibe oficio y turna para su atención.

3

Recibe oficio y valida

quien asiste al acto

protocolario

4

Elabora oficio de

designación y lo turna

para firma del (de la)

Coordinador (a) General.

5

Revisa el acta

correspondiente y en el

SENTRE que se haya

actualizado y generado la

información.

9

Asiste al acto protocolario y

vigila que el proceso se

realice conforme a la

normatividad

10



Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-PAMBDSLEBE-75 Septiembre 2016


Participar en Actas de Modificación de Base de Datos del SENTRE en línea, Extravío o Baja de Expedientes.

OBJETIVO:

Asistir en representación de la Secretaría en en los procesos de Modificación de Base de Datos del SENTRE en Línea por Extravío de Expedientes y Baja de Expedientes, a fin de que las Dependencias, Entidades, Órganos Desconcentrados y Entidades, cumplan con la normatividad aplicable. NORMAS:

ESTATAL







Lineamientos Archivísticos del Archivo General del Gobierno del Estado.


Tener conocimiento sobre el contenido de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.


Conocer la normatividad del Archivo General del Gobierno del Estado Definiciones:

MP.- Manual de Procedimientos SGP.- Secretaría de la Gestión Pública CGA.- Coordinación General de Auditoría CVER.- Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción. MBDSL.- Modificación de Base de Datos del SENTRE en Línea.

SENTRE.- Sistema de Entrega y Recepción en Línea.

Representante de la Secretaría.- Titular del Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditor Especial y Delegado de Benito

Juárez.








2 Recibe oficio del Enlace del SENTRE para participar en la firma del acta de modificación de base de datos del SENTRE en Línea, extravío de expedientes o baja de expedientes y lo turna al Coordinador General de Auditoría



Recibe el oficio y valida que se efectúe conforme a la normatividad.

5 No cumple. No se designa representante y conecta con la

actividad 12.

6 Sí cumple. Valida quien participa en el acta y elabora oficio de

designación.


Remite el oficio de designación al Coordinador General para su firma.

8 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe, revisa y firma el oficio, y lo devuelve al (a la) Coordinador (a) de Vinculación para su trámite.


Recibe el oficio y lo turna para su atención al Representante de la Secretaría designado.

10 Representante de la Secretaría Recibe el oficio y asiste a la firma del acta.

11 Firma el acta, recibe una copia e informa sobre intervención en el proceso.

12 Archiva su copia del acta.







Titular de la Secretaría Coordinador (a)


Coordinador de Vinculación y

Entrega Recepción

Representante de la

Secretaría

Inicio

1

Recibe solicitud para participar en las actas de

MBDSL, extravío de expedientes o baja de expedientes y turna al

C.G.A.

2

Recibe oficio y turna para su atención.

3

Recibe oficio y valida

que se efectúe conforme

a normatividad

4

Valida quien participa en

el acta y elabora oficio

de designación

6

No

No se designa

representante

5

Sí

¿Cumple con

la

normatividad?

1

Recibe oficio y turna para

su atención al

representante designado

9

Remite oficio de

designación y lo turna

para firma del (de la)

Coordinador (a) General.

7

Recibe, revisa y firma


para su trámite.

8

10

Recibe oficio y asiste

a la firma del acta

10

Firma el acta, recibe

su copia e informa

sobre su intervención

en el proceso.

11

Archiva el

acta

12

1

Fin

13



Coordinación General de Auditoría. SGP- MP CGA-CVER-ASCSL-76 Septiembre 2016


Atender las Solicitudes de Capacitación del SENTRE en Línea.

OBJETIVO:

Brindar capacitación a los Servidores Públicos sujetos obligados a cumplir con su entrega y recepción en el uso y manejo del sistema SENTRE en Línea; así como en la observación de la normatividad aplicable en la materia. NORMAS:

ESTATAL









Tener conocimiento sobre el contenido de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo y demás normatividad aplicable.

Conocer la Tabla General de Tiempos de Guarda Precautoria emitida por el Archivo General del Gobierno del Estado. Conocer el acta de entrega y recepción que se empleará para el proceso de entrega.

Conocer los Lineamientos Archivísticos del Archivo General del Gobierno del Estado.


Tener dominio en manejo de grupos.

Tener facilidad para hablar en público. Definiciones:

MP.- Manual de Procedimientos SGP.- Secretaría de la Gestión Pública CGA.- Coordinación General de Auditoría CVER.- Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción. SENTRE.- Sistema de Entrega y Recepción en Línea.








2 Recibe oficio del Titular de la Dependencia, Órgano Desconcentrado o Entidad, solicitando la capacitación del sistema SENTRE y lo turna al Coordinador General de Auditoría.



Recibe el oficio y acuerda la fecha y lugar para llevar a cabo la capacitación.

5 Elabora oficio de respuesta y lo turna al C.G.A. para su firma.



Recibe el oficio y lo envía informando la fecha en que se llevará a cabo la capacitación.

8 Asiste para brindar la capacitación y levanta la lista de asistencia.

9 Archiva el oficio de respuesta y la lista de asistencia, e informa de su intervención a la Coordinación General de Auditoría.







Titular de la Secretaría Coordinador (a) General de

Auditoría

Coordinador de Vinculación y Entrega

Recepción

Inicio

1

Recibe oficio del Titular de la Dependencia,

Órgano Desconcentrado o Entidad, solicitando la

capacitación del SENTRE y turna al C.G.A.

2

Recibe oficio y turna al Coordinador de

Vinculación para su atención.

3

Recibe oficio y acuerda

la fecha y lugar para

llevar a cabo la

capacitación.

4

Elabora oficio de

respuesta y lo turna al

C.G.A. para su firma

5

Fin

13

Recibe, revisa y firma


para su trámite.

6

10 Recibe oficio y lo envía

informando la fecha de la

capacitación.

7

Brinda la capacitación,

levanta lista de asistencia

e informa de su

intervención a la C.G.A

10

Archiva el oficio

y la lista de

asistencia

9



Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER- TRSPIAER-77 Septiembre 2016


Turnar a los Representantes de la Secretaría los Procesos de Inconformidad de los Actos de Entrega y Recepción.

OBJETIVO:

Dar seguimiento a los oficios del servidor público entrante, mediante los cuales manifiestan las probables omisiones en inconsistencias en su proceso de entrega y recepción, con el fin de que sean atendidas de acuerdo con la normatividad aplicable en la materia. NORMAS:

ESTATAL









Tener conocimiento sobre el contenido de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo y demás normatividad aplicable.

Conocer la Tabla General de Tiempos de Guarda Precautoria emitida por el Archivo General del Gobierno del Estado.

Conocer el acta de entrega y recepción que se empleará para el proceso de entrega.


Conocer y saber utilizar el SENTRE en Línea. Definiciones:


Representante de la Secretaría.- Titular del Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditor Especial, Delegado de Benito Juárez.








2 Recibe oficio del Servidor Público manifestando sus observaciones en la revisión del acta de entrega y recepción y lo turna al Coordinador General.



Recibe el documento y elabora oficio turnándolo al Representante de la Secretaría que asistió al Acto protocolario para que le dé seguimiento, conforme a la normatividad.

5 Lo turna al C.G.A. para su firma.

6 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe y firma el oficio, y lo devuelve al (a la) Coordinador (a) de Vinculación para su trámite.


Recibe el oficio y lo turna al Representante de la Secretaría para su atención.

8 Archiva el acuse de recibido.








Auditoría


Recepción

Inicio

1

Recibe oficio del Servidor Público manifestando sus observaciones, y lo turna

al C.G.A. 2



3

Recibe el documento y

elabora oficio turnándolo

al Representante de la

Secretaría para darle

seguimiento.

4

Lo turna al C.G.A. para

su firma

5

Recibe oficio y lo turna al

Representante de la

Secretaría para su

atención.

7

Archiva el

acuse de

recibido

8

Fin

9

Recibe y firma el

oficio y lo devuelve

para su trámite.

6

10



Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-DSPIAERARS-78 Septiembre 2016


Dar Seguimiento a los Procesos de Inconformidad de los Actos de Entrega y Recepción a los que Asistió como

Representante de la Secretaría.

OBJETIVO:

Atender y dar seguimiento de acuerdo a la normatividad aplicable a los procedimientos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción de los cuales asistió, con el fin de Conciliar y aclarar entre el servidor público entrante y saliente las probables omisiones y deficiencias determinadas en la verificación de los anexos que forman parte del acta de entrega y recepción. NORMAS:

ESTATAL









Tener conocimiento sobre el contenido de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo y demás ordenamientos aplicables.

Conocer la Tabla General de Tiempos de Guarda Precautoria emitida por el Archivo General del Gobierno del Estado. Conocer el acta de entrega y recepción que se empleará para el proceso de entrega.



Conocer los supuestos por causas u omisiones de las actas de los Servidores Públicos Obligados Definiciones:


SP.- Servidor Público

CGRSP.- Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial









2 Recibe oficio del Servidor Público entrante manifestando sus observaciones en la revisión del acta de entrega y recepción y lo turna al Coordinador General.



Recibe el documento y elabora oficio requiriendo la presencia del servidor público entrante y saliente para aclarar las observaciones.

5 Lo turna al C.G.A. para su firma.



Recibe el oficio y lo envía a los servidores públicos. (entrante y saliente)

8 Levanta acta administrativa del resultado de la reunión, dejando asentada las manifestaciones de ambos servidores públicos.

9 ¿Se aclararon las observaciones? No. Se turna a la Coordinación General de Responsabilidades y

Situación Patrimonial para que determine la Responsabilidad del Servidor Público y conecta con la actividad 9.

10 ¿Se aclararon las observaciones? Sí. Se da por atendida la diligencia. Se archiva el acta

correspondiente.









Auditoría


Recepción

Inicio

1

Recibe oficio del Servidor Público manifestando sus observaciones, y lo turna

al C.G.A. 2



3

Recibe el documento y

elabora oficio requiriendo la

presencia del SP entrante y

saliente para aclarar las

observaciones

4

Lo turna al C.G.A. para su

firma

5

Recibe oficio y lo envía a

los servidores públicos.

7

Recibe y firma el

oficio y lo devuelve

para su trámite.

6

10

Levanta acta administrativa

del resultado de la reunión

entre ambos servidores

públicos.

8

¿Se aclararon

las

observaciones?

A

No

Se turna el expediente

correspondiente a la

CGRSP para que

determine la

responsabilidad del S.P.

9

1

Sí








Auditoría


Recepción

Archiva el acuse

de recibido de

los oficios y el

acta

10

9

Fin

11

A

1

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