Manual Investigación Patrimonial MPF 2011

8/10/2019 Manual Investigacin Patrimonial MPF 2011

1/328

MAN AL DEIN ESTIGACI NPATRIMONIALF ENTES DE INFORMACI N

.

.

2011


2/328


3/328


4/328

1.19 R N B 38 1.20 R N A D N A 39 1.21 S B A J C A . 40 1.22 H S I 40 1.23 O 41 1.24 N L I S.A. 41 1.25 F 41 1.26 C P E C A B A 42 1.27 I F ( IF) 43 1.28 D I D E P NA 43 1.29 D I P PFA 43 1.30 E D E GNA 44 1.31 D N A P T N 44

2 ( 25.246 ): 45 2.1 E 21.526 ( 25.246, .20

.1 ); 18.924 ; BCRA

, ( 25.246, . 20, . 2 ) 46 2.2. P 60 2.3 S M C 62 2.4. R P C , O R F C P J , R P I , R A

R P ; IGJ 65 2.5. P ,

, , , , 69

2.6. E , , , , , ; S S N 71

2.7. E 77 2.8. E

, 21526 82 2.9. E 92 2.10. S , . 97 2.11. D , ,

, . 99 2.12. O /

, , / / / ,

AFIP 99 2.13. P CP C E , 101 2.14. P 107

3 : 111


5/328

Ministerio Pblico de la NacinOCDAP

Oficina de Coordinacin y Seguimiento en materia de delitos contra la Administracin Pblica 25 de Mayo 179, piso 3. C.A.B.A. Te. 4343-0165/4342-9821 |[email protected]

5

3.1 C IT O 117 3.2 ANSES C A H 117 3.3 ANSES C O S 118 3.4 AFIP C I 121 3.5 BCRA C I C IT 122 3.6 ANSES C N 123 3.7 O N C O 124 3.8 IGJ C H 127 3.9 INPI C 128 3.10 INAES B 131 3.11 DNRPA B 132 3. 12 AFIP 133 3. 13 NICAR C 134 3.14 C F N A 135 3.15 C E P B A N 137 3.16 C E C B A 138 3. 17 C P A C F 139 3.18 C A P B A P 140 3.19 T G 141

3.19 B A I 143

A A A : 145

145 1.1. . 145 2. C 152 2.1. A A 153 .1. . ( ) 155

.1. . ( ) . 156 .1. . 159 2.2. A J 159 . . . 161 . . . 162 . . . . 162 3. C 164 3.1. R O 165 . . 174 . . 187

: 193 2.1 B 193 2.2 C R 193 2.3 E 198 2.4 G 201


6/328

2.5 J 203 2.6 H 204 2.7 M 205 2.8 N 207 2.9 P 208 2.10 P 209

A A A A A A A : 213

1) M C . 214 2) B . 217 3) J . 223 C , R J A / . 223

, G (SKANSKA S.A.) / 229 J , R / 248 4) R P.G.N. 259 5) P A F I P (A.F.I.P.). 265 ) L A.F.I.P. M P F . 266 ) D AFIP. 266

) L AFIP. 267 6) C . 284 7) C . 303


7/328



7

INTRODUCCIN.

La Oficina de Coordinacin y Seguimiento en Materia de Delitos contra la Administracin Pblica (OCDAP) fue creada con la finalidad de formular polticainstitucionales que permitan optimizar el modo en que se investigan los hechos de corrupci

Esta misin tiene como objetivo final desterrar la impunidad de sucesos de estanaturaleza pero, en la medida en que la corrupcin implica el desvo de millonarias sumas dinero que dejan de ser invertidas en cuestiones fundamentales para el progreso social, decontemplar necesariamente tambin una gestin comprometida en materia de recupero dactivos, a fin de que stos sean reasignados a los fines pblicos originalmente propuestos.

En este marco, y en consonancia con los compromisos asumidos por el EstadoNacional mediante la suscripcin de los tratados internacionales vinculados con la temtica,asesoramiento al Procurador General de la Nacin en la generacin de polticas institucionadirigidas a fomentar el rastreo y recupero de bienes se ha convertido en uno de los pilares la OCDAP.

La Convencin de las Naciones Unidas Contra la Corrupcin (CNUCC) pone especia

nfasis en la recuperacin de activos, no slo como un medio til de disuasin del potenciautor y justa supresin de las ganancias mal habidas, sino adems como un instituto dconsiderable valor simblico en el plano social, en virtud de su alto grado de compatibilidcon las funciones de prevencin general positiva a los que la pena estatal debe idealmenaspirar.

En este contexto, la labor de la Oficina ha tenido como epicentro la generacin de uncambio cultural en lo respectivo a recuperacin de activos. En otras palabras, resulta vitallograr que los operadores judiciales tomen conciencia que tanto la punicin del hecho dcorrupcin como el recupero de bienes revisten fundamental importancia para brindar un

respuesta integral, completa y justa al conflicto judicializado.Un primer acto significativo en este aspecto fue laResolucin PGN 129/09

complementaria de la Resolucin PGN 99/09- que instruy a los fiscales para que una veacreditados mnimamente los requisitos de procedencia de la medida cautelar, tuviesen o ndelegada la instruccin en los trminos del art. 196 CPPN, requiriesen al juez intervinienteembargo preventivo de los bienes correspondientes (ya sea en casos de ruta del dinero ar232 CPCCN- o de embargo tradicional art. 518 CPPN-, lo que difiere segn que existano sospecha/certeza de la vinculacin de dichos bienes con la maniobra investigada).

Esta instruccin general constituy un punto de inflexin en la materia, ya que laexperiencia mostraba que la adopcin de medidas cautelares iba asociada en muchos casosprocesamiento del imputado, que generalmente era dictado luego de un considerable tiempde investigacin, lo que implicaba el riesgo de frustracin de la medida a raz de lposibilidades de disposicin de los bienes por parte de su titular o familiares.

Este fue solo un primer avance, dado que, como es sabido, el recupero de activos tiencomo punto de partida ineludible una investigacin patrimonial dirigida a detectar los bienque posteriormente puedan ser inmovilizados, en miras a un futuro decomiso, restitucin y/indemnizacin civil. Sin embargo, la realizacin de esa investigacin paralela a la del he


8/328

ilcito ms all de que en muchos casos la identificacin de bienes del imputado sea necesariapara acreditar la tipicidad de la conducta- no se ha destacado como un objetivo primordial enlas prcticas forenses tradicionales.

Esta afirmacin ha sido corroborada mediante el anlisis de expedientes, donde seadvirti que no existen bienes inmovilizados y que, en general, cuando los hay, se trata deaquellos que el imputado manifiesta tener a su nombre, que lejos estn de cubrir los daoseconmicos causados por el delito o los beneficios que obtuvo con el dinero apropiadoilcitamente.

La decisin institucional de dar importancia a la investigacin patrimonial quedplasmada en laResolucin PGN 134/09, por la cual se instruy a los fiscales para que lalleven a cabo en los sumarios que involucrasen hechos de corrupcin, narcotrfico, lavado dedinero, trata de personas, evasin tributaria, contrabando y dems delitos relacionados con lacriminalidad econmica.

Para llevar adelante la labor encomendada en dichas instrucciones, se han puesto adisposicin de las fiscalas una multiplicidad de recursos. Dentro de ellos, la OCDAP ofrece lacolaboracin de su equipo de especialistas -compuesto por abogados, contadores yeconomistas- entrenados en la investigacin de hechos de corrupcin, cuya formacin permite

colaborar tanto en la etapa de instruccin del sumario como en la instancia de juicio. A diferencia de otras unidades del Ministerio Pblico, la OCDAP no funciona como

coadyuvante del fiscal, sino que simplemente colabora con l, lo que en la prctica significaque los funcionarios de la Oficina efectan un anlisis del caso y le sugieren al fiscal -a travsde un memorndum del cual slo ste toma conocimiento- las medidas de investigacin que elcaso amerita. Tambin existe la posibilidad de que el fiscal solicite la realizacin de lainvestigacin patrimonial, pero tanto en uno u otro modo de colaboracin, las condiciones deadmisibilidad se basan en criterios de oportunidad determinados por la titular de ladependencia.

A ttulo ilustrativo, se destaca que, en el marco de las colaboraciones solicitadas a laOficina en incidentes de investigacin patrimonial, hasta fines de 2010, sobre un total de 49imputados investigados, se haban identificado para su posterior embargo: 105 inmuebles, 42automotores, 152 cuentas bancarias, 35 sociedades en las que las personas investigadasdetentaban acciones, numerosos valores y/o ttulos negociables, entre otros. Adems, a travsde las declaraciones juradas de estos sujetos, pudo conocerse que muchos de ellos poseansumas de dinero en efectivo, algunas de ellas considerables en contraste con el perfileconmico que ostentaban ante la Justicia.

Por otra parte, a fin de facilitar a los fiscales el desarrollo de las investigacionespatrimoniales, mediante un ms gil acceso a la informacin, la Procuracin ha celebradodiversosconvenios con organismos pblicos y privados, muchos de los cuales permitieronsu accesoonlinea los datos de relevancia en su poder, mientras que con el resto se pusieron enmarcha mecanismos de cooperacin para acelerar su obtencin: AdministracinGubernamental de Ingresos Pblicos (AGIP), Cmara Nacional Electoral (CNE), Colegio deEscribanos de la Ciudad de Buenos Aires, Registros de la Propiedad Automotor y CrditosPrendarios (DNRPA), Direccin Nacional de Migraciones (DNM), Registro de la PropiedadInmueble de la Capital Federal (DNRPI), Registro Nacional de Reincidencia y EstadsticaCriminal (DNREC).


9/328



9

Tambin se implementaron otras herramientas que permiten disponer fcilmente deinformacin que se encuentra en poder de otras entidades con las que la PGN no hacelebrado convenios (Registro Nacional de Buques de la Prefectura Naval Argentina, NOSy VERAZ).

Paralelamente, se procur tejer alianzas estratgicas con otros organismos estataleinvolucrados en la temtica -como la Procuracin del Tesoro de la Nacin (PTN), SindicatuGeneral de la Nacin (SIGEN) y la Unidad de Informacin Financiera (UIF), a fin obtener sucooperacin-, como as tambin llevar a cabo tareas de capacitacin conjunta y asistencrecproca. Adems, se lleva adelante un trabajo coordinado con la Fiscala de Investigacion Administrativas y la Oficina Anticorrupcin.

Otro recurso fundamental que la OCDAP pone a disposicin es susitio web1, cuyareciente reformulacin, aparte de introducir notorias mejoras en su navegabilidad, facilita a fiscales el acceso a herramientas y material de inters, especialmente en lo relativoinvestigaciones patrimoniales, recupero de activos y al modo en que se instrumenta lcolaboracin de la Oficina en estas reas. Adems, los interesados tendrn a disposiciinformacin general acerca de la Oficina, doctrina, jurisprudencia nacional e internacionallegislacin vinculados con su materia especfica, datos de fcil lectura obtenidos del monitode causas de relevancia pblica, propuestas frente a problemticas advertidas eninvestigaciones, programas de formacin, entre otros.

Para concluir con este aspecto, un objetivo primordial para este ao es incrementar laactividades de capacitacin, mediante su traslado al mbito universitario, en el marco dPosgrado de Ministerio Pblico Fiscal, y a las fiscalas del interior del pas, para compartirmanera personalizada experiencias entre todos los integrantes del organismo.

En este sentido, ya se han desarrollado diversastareas de capacitacin para todos losintegrantes del Ministerio Pblico Fiscal, entre las que se encuentran elSeminario sobreInvestigacin Patrimonial, Localizacin y Recuperacin de Activos , llevado a cabo durante el mes de

agosto de 2010. Organizado conjuntamente con la SEDRONAR y auspiciado por el BancMundial (BM) y la Organizacin de Estados Americanos (OEA), cont con la participacide expertos nacionales y extranjeros.

Adems, durante el curso de ese mismo ao, la titular de la OCDAP -con la activparticipacin de su equipo de profesionales- dict el cursoTcnicas de Investigacin en Delitos

Econmicos . Esta capacitacin, desarrollada en la Fiscala de Capacitacin y Formacin de PGN, tuvo como principal propsito brindar herramientas y tcnicas para el desarrollo dinvestigaciones patrimoniales en causas de criminalidad econmica compleja.

El Manual de Investigacin Patrimonial que aqu se presenta, en consonancia conel panorama que se viene esbozando, conforma un nuevo recurso que se pone a disposicide todos los miembros del Ministerio Pblicos Fiscal para facilitar la realizacin dinvestigaciones patrimoniales. Constituye una compilacin de los distintos trabajos que se hido publicando desde la creacin de la OCDAP y no es sino el producto de la experiencia su equipo de investigadores en su propsito de superar -en la medida de lo posible- loproblemas con que se encuentran cotidianamente en su labor de rastreo e identificacin d

1 :// . . . ( D A ).


10/328

bienes. A ello, se suma la colaboracin prestada por un experto en la materia como esGuillermo Jorge, quien -en el marco del proyecto FONTRA financiado por el BID-, intervinoen el segmento dedicado al aspecto internacional.

La denominacin escogida para titular el documento no es casual, ya que no pretendeser ste un protocolo en los trminos tradicionales, donde se suelen establecer pautas rgidas aseguir en cada investigacin sino, por el contrario, un intento por transmitir la informacin ylos conocimientos del modo ms sencillo posible, a partir de la premisa de que el aprendizajeen esta materia se desarrolla en forma cotidiana, paulatina y conjunta entre todos losoperadores comprometidos con el asunto. Esta concepcin, a su vez, se condice con lapoltica institucional adoptada por la OCDAP, donde se busca que el conocimiento nopermanezca encriptado en unos pocos funcionarios sino que, por el contrario, sea puesto alalcance de todos los miembros del MPF, para lo cual el personal de la Oficina est adisposicin de quienes precisen efectuar consultas o solicitar ayuda de cualquier ndole.

El Manual est dividido en tres grandes secciones: en la primera, se brindan diversastcnicas de organizacin de la informacin que pueden ser de utilidad en una investigacinpatrimonial; en la segunda parte, se desarrollan fuentes de informacin del mbito nacional(organismos que concentran datos de inters para las investigaciones, algunos de los cualespermiten el acceso a sus bases en forma virtual); en la tercera seccin, se incorporanconocimientos vinculados con el mbito internacional, aportados por el experto mencionado,y diversos sitios web de acceso pblico del exterior en los que tambin se puede obtenerinformacin de inters. Adems, cuenta con un anexo, donde podr hallarse, al igual que en elsitio web, material de utilidad vinculado con medidas cautelares: legislacin, jurisprudencia,buenas prcticas o recomendaciones para llevar una investigacin patrimonial y, finalmente,instructivos relacionados con pedidos de informacin a la Administracin Federal de IngresosPblicos (AFIP) y guas para su posterior interpretacin.

Esperando que resulte de inters y utilidad para todos los miembros del Ministerio

Pblico Fiscal, publicamos este producto, quedando a entera disposicin de nuestros colegasy compaeros de trabajo para colaborar en lo que necesiten.

Esteban Righi

Procurador General de la Nacin


11/328



11

PRIMERA SECCIN TCNICAS DE ORGANIZACIN DE LAINFORMACIN:

A lo largo de una investigacin patrimonial se irn recopilando datos de importancipara la causa que nos irn dando pistas de posibles lneas de investigacin. Es importansistematizar dicha informacin y ordenarla de manera tal que pueda ser consultada, registray controlada fcilmente. Existen distintas tcnicas especficas para ello que pueden sadaptadas a cada investigacin en particular (segn el delito y el tipo de informacin vinculcon l). En esta seccin del documento sugerimos algunas tcnicas bsicas que puedeayudarnos en ste proceso:

a. Un posible comienzo de la investigacin, confeccin de uncheck list Es posible que al enfrentarnos con una investigacin patrimonial no sepamos las

medidas a realizar ni los resultados que de ellas puedan derivarse, perdiendo el control de medidas solicitadas, las respuestas obtenidas y las pendientes de recibir. Una herramienta en este sentido es la realizacin de una lista de fuentes de informacin que nos podran ayuden la investigacin, a irse actualizando en la medida que vayamos obteniendo respuestas de distintos organismos. Si estuviramos investigando a una persona fsica, el listado podrconfeccionarse de la siguiente manera:

Causa: Juan Prez s/enriquecimiento ilcitoFiscalnet: 12345/10Cuadro de: Juan Prez

Fuente deinformacin

Fecha deenvo desolicitud

Fecha deenvo derespuesta

Resultado

Consulta basemigraciones (web)

07/01/11 07/01/11 Se detect que viaja mucho enBuquebus a Montevideo, son viajescortos de un da (a veces en el mismoda)

Nosis (web) 07/01/11 07/01/11 Se detect que es monotributista(categora ms baja) y que integra 15sociedades en Capital Federal

Registro propiedadinmueble CABA(web)

07/01/11 07/01/11 Se detect que tiene cinco inmuebles asu nombre en CABA

Direccin Nacionaldel Registro de laPropiedad Automotor (web)

07/01/11 07/01/11 Se detect que tiene cuatroautomviles, 2 en CABA y 2 enCrdoba

AFIP 07/01/11IGJ 07/01/11 09/02/11 Enviaron estatutos de 15 sociedades,


12/328

son todas iguales (cambia fecha deconstitucin), mismo escribano. Seconfeccion cuadro de sociedades

Registro Propiedad Automotor CABA

07/01/11 08/02/11 Enviaron legajos de los automotores, valor de cada uno $200.000, mismo mesde compra de todos los automviles

Registro Propiedad Automotor Crdoba

07/01/11

Registro Propiedad

Inmueble CABA

07/01/11 10/02/11 Enviaron las escrituras, misma fecha de

compra de todos los inmueblesFuente: elaboracin propia

Debido a que este cuadro es muy dinmico, se sugiere confeccionarlo en una hoja declculos (podra ser utilizando el programa Microsoft Excel o el Open Office Calc de licenciagratuita) y colocarlo en un disco compartido (si la Fiscala cuenta con l) a los fines de quepueda ser consultado y actualizado por todas las personas que colaboren en la investigacin.

b. Grficos de bienesUna forma de organizar los datos que van surgiendo a lo largo de la investigacin, es a

travs de la realizacin de grficos en donde se pueda visualizar de manera rpida lasconexiones entre las personas fsicas, las sociedades y los bienes. Se sugiere la colocacin defotografas, utilizacin de colores, formas para cada tipo de objeto u otros indicadores quepermitan al investigador, as como a terceros, tener una rpida idea de las conexiones y laestructura de lo recopilado. A continuacin, presentamos un ejemplo prctico de una personafsica, su grupo familiar, las sociedades y los bienes vinculados a l:


13/328



13

Fuente: elaboracin propia

Existe un programa muy til para realizar este tipo de grficos cuya licencia es paga, nombre es Microsoft Visio, asimismo si no se pudiera contar con dicho programa existeotros programas similares de licencia gratuita que podran ser utilizados con el mismo fin.

c. Marcas en el punteo del expedienteLa utilizacin de marcas en el punteo del expediente suele ser de utilidad para clasific

el tipo de informacin recibida. Se sugiere la realizacin del punteo en un procesador de texdel tipo Microsoft Word u Open Office Writer de licencia gratuita, de acceso comn a todalas personas vinculadas a la investigacin.

Se debe clasificar el tipo de informacin y definir los colores, por ejemplo: gris para lexhortos e informacin internacional, amarillo para la informacin con impacto econmicopatrimonial, etc. De esta manera se puede apreciar a simple vista el tipo de informacin conque cuenta la causa.

d. Cuadros especficos por tipo de bienes.Cuando la investigacin se complejiza y aparecen diversa cantidad de automotore

cuentas bancarias, inmuebles u otras pertenencias, puede ser de utilidad la confeccin d


14/328

cuadros por cada tipo de bien que agrupe la informacin comn de stos. Los cuadros puedenser de:

- Automotores: la composicin podra incluir, marca, modelo, ao de fabricacin, patente,titular, fecha de adquisicin, fecha de venta, monto (valor de la factura), historia del automvily fuente de la que se obtuvieron los datos

- Inmuebles: los datos que no deben faltar son, direccin del inmueble, matrcula, titular,monto de adquisicin, historia del inmueble, escribano asociado, fuente de dnde seobtuvieron los datos

- Cuentas bancarias: es imprescindible colocar el nombre del banco, nmero de cuenta,CBU, tipo de cuenta, titular, fecha de apertura, fuente de dnde se obtuvieron los datos,perodo de los extractos agregados a la causa y el nmero de foja.

- Embarcaciones: titular, matrcula, fecha de adquisicin, historia de la embarcacin,domicilio denunciado por el comprador, fuente de dnde se obtuvieron los datos.

- Sociedades: nombre, CUIT (si estuviera inscripto en AFIP), fecha de constitucin, objeto(resumido), integrantes, capital social, domicilio, escribano asociado., fuente de dnde seobtuvieron los datos, posibles clientes y proveedores (para sta informacin resulta de suma

utilidad el informe de AFIP de la sociedad puesto que si los clientes y proveedores sonempresas importantes o hasta incluso el Estado es posible que existan retenciones opercepciones impositivas asociadas a las dos empresas)

Con estos cuadros se pueden agrupar los bienes y tener de manera rpida y precisa lainformacin referente a ellos. Por otro lado, conforme se van agregando datos al expediente,se pueden ir actualizando los cuadros, por lo que resulta recomendable confeccionarlos en unahoja de clculos disponible para todos aquellos que estn trabajando en la investigacin.

e. Cuadros patrimoniales individuales y consolidadosSi se requiere hacer una investigacin ms puntillosa respecto de la situacin

patrimonial del imputado, sus familiares y las sociedades o personas vinculadas puederealizarse un cuadro en el que se vuelquen los movimientos de los extractos bancarios, laadquisicin de bienes, los gastos e ingresos comprobados en la causa (por ejemplo demantenimiento de inmuebles, el pago de seguros) y cualquier otro dato de impactopatrimonial.

Para ello aparece factible utilizar lametodologa de origen y aplicacin de fondos,la cual consiste en armar de manera anual el patrimonio al inicio del ao, los ingresos yegresos efectivos ocurridos en el perodo y el patrimonio al cierre. La diferencia a justificar porel imputado ser la que surja del:

Patrimonio al inicio + Orgenes Aplicaciones Patrimonio al cierre

Por ejemplo, si el imputado tiene un patrimonio al inicio de $1.000, ingresos por $200,aplicaciones por $3.500 y un patrimonio al cierre por $10.000, el monto a justificar surgir de:

$1.000 (Patrimonio al inicio) + $ 200 (Orgenes) $3.500 (Aplicaciones) $10.000(Patrimonio al cierre) = -$ 12.300


15/328



15

Es importante aclarar que para constituir el patrimonio al inicio o al cierre se debpartir de los activos (bienes y derechos a su favor) de titularidad del sujeto investigado, al de diciembre del ao anterior, para el caso del patrimonio al inicio o del ao en anlisis, pael caso del patrimonio al cierre.

Los valores de los bienes son reflejados en forma constante, por lo que si se mantienel mismo bien en aos sucesivos, se toma el valor consignado al ingreso en el patrimonio. Desta manera se evita el anlisis de incrementos patrimoniales financieros.

Cuando el sujeto no es titular del 100% de un bien, el valor que se debe tomar en

cuenta es el porcentual indicado en la documentacin de respaldo (vg. el folio real de uinmueble o escritura).

Son considerados orgenes:

Un aumento en el patrimonio neto (vg. por aportes)

Un aumento en las ganancias (vg por intereses de un plazo fijo)

Un aumento del pasivo (vg. por un mutuo dinerario)

Una disminucin del activo (vg. por haber cobrado crditos o haber vendido un bien

de uso)Una reversin de una prdida (vg. por reintegro de gastos)

A su vez, son consideradas aplicaciones:

Un aumento del activo (vg. por aumento de crditos o compra de bienes)

Un aumento de las prdidas (vg. por pago de alquileres o gastos)

Una disminucin del patrimonio neto (vg. por haber rescatado acciones)

Una anulacin de una ganancia (vg. por reintegro de gastos)Una disminucin del pasivo (vg. por haber cancelado una deuda con proveedores)

Un cuadro posible, para un ao de una persona fsica podra ser:

JuanPrez AO 2009PATRIMONIO 2008

(a) Inmueble Mat 12345/1 San Martin 897 Cba. 440.000,00(d) Banco Santander cta. 555-12345 24.991,78

(b)Cuenta Banco Crdoba Caja de Ahorros123456/07 16.691,36Total Patrimonio Inicial 481.683,14

ORIGENES

(b)Sueldo neto proveniente de su trabajo en relacin dedependencia 31.593,20

Total Orgenes 31.593,20


16/328

APLICACIONES(d) Tarjeta de crdito 11.896,15(d) Otras aplicaciones 34.310,05(d) Gastos bancarios y cancelacin de deudas bancarias331,1

Total Aplicaciones 46.537,30

PATRIMONIO 2009(a) Inmueble Mat 12345/1 San Martin 897 Cba. 440.000,00

(d) Banco Santander cta. 555-12345 -3.108,09(c )

Cuenta Banco Crdoba Caja de Ahorros123456/07 48.478,71Total Patrimonio Cierre 485.370,62

Diferencia a justificar -18.631,58Notas

(a) Segn informe del registro de la propiedad inmueble de Crdoba Fs 2386

(b)Segn extractos Banco Crdoba en CD Juan Prez Cuenta Bancaria del Banco deCrdoba (reservado en Secretara)

(c ) Segn extractos Banco Crdoba Cta. 123456/07 en Fs. 3886(d) Segn extractos bancarios Santander en Fs. 9786


Es muy importante referenciar cada informacin con una llamada tal como se muestraen el ejemplo anterior ya que a medida que la investigacin patrimonial avanza el cmulo deinformacin puede ser tal que se dificulte la identificacin de cada fuente. Por otro lado, hayinformacin que puede estar disponible en dos fuentes distintas (por ejemplo el valor deadquisicin de un automvil puede estar informado por el legajo del automvil aportado porel registro automotor y por otro lado contar con dicha informacin en el informe quesuministre AFIP), por lo que es importante mencionar la fuente de la cual se obtuvo y por quse eligi (en el ejemplo anterior, se podra poner que se seleccion la informacin del registroautomotor toda vez que all cuentan con copia de la factura de compra mientras que en AFIPla informacin es la que el imputado declar de manera voluntaria en su declaracin jurada debienes personales y podra no ajustarse a la realidad).

Los cuadros anuales pueden resumirse en uno solo que contenga la informacin detodo el perodo investigado, as es factible utilizar el siguiente formato:

2006 2007 2008 2009 Total

Patrimonio al inicio de la funcinpblica 5,05 3.018,70 24.991,78 481.683,14Orgenes conocidosSueldo neto proveniente de su trabajoen relacin de dependencia 16.682,16 31.593,20 48.275,36 Aplicaciones conocidas Vivienda y mantenimiento inmuebles -Gastos bancarios y cancelacin dedeudas bancarias 169,59 606,80 16.682,16 331,10 17.789,65 Tarjeta de crdito 11.599,97 19.367,83 11.896,15 42.863,95

Celulares 100,00 100,00 200,00 400,00


17/328



17

Supermercados alimentos 350,00 50,00 1.200,00 1.600,00Pasajes areos 1.255,76 1.255,76Otras aplicaciones 6.483,78 29.164,91 - 34.310,05 69.958,74

Patrimonio al cierre 3.018,70 24.991,78 81.683,14 485.370,62

Diferencia a justificar -22.972,75 -71.262,62 -458.091,36 -18.631,58-570.958,31Fuente: elaboracin propia

Una vez elaborados los cuadros patrimoniales de cada sujeto vinculado a lainvestigacin se puede realizar uno general que rena a todos los sujetos. Esta metodologade especial utilidad en las investigaciones por enriquecimiento ilcito ya que el cuadro genepodra utilizarse para demostrar el patrimonio del imputado incluyendo el que est en cabede las personas interpuestas por ste. Un cuadro de stas caractersticas podra ser:

Juan PrezLindaPrez

AnaPrez Black SA Total

Patrimonio al inicio de la funcinpblica 5,05 300,00 24.991,78 0,00Orgenes conocidosSueldo neto proveniente de sutrabajo en relacin de dependencia48.275,36 16.682,16 64.957,52

Aplicaciones conocidas Vivienda y mantenimientoinmuebles - 1589,65 568,96 2.158,61Gastos bancarios y cancelacin dedeudas bancarias 17.789,65 17.789,65 Tarjeta de crdito 42.863,95 35.628,95 5635,25 84.128,15Celulares 400 853,65 1.253,65Supermercados alimentos 1.600,00 9635,25 1.200,00 12.435,25Pasajes areos 1.255,76 15236,25 16.492,01Otras aplicaciones 69.958,74 69.958,74

Patrimonio al cierre 485.370,62 24.991,78 81.683,14 500.000,00Diferencia a justificar -570.958,31 -87.635,53 -47.413,41 -500.000,00 -1.206.007,2


f. Anlisis de evolucin patrimonialDe los informes remitidos en algunas causas judiciales por la Oficina Anticorrupcin

puede observar otra metodologa de anlisis patrimonial. Esta metodologa parte de la variaciones producidas en un ao en el patrimonio del investigado y compara dicha variacicon los ingresos que ha tenido para analizar si esa modificacin pudo haberse producido cosus ingresos y si el monto restante es coherente con el nivel de vida que posee el investigado

Esta metodologa, puede ser utilizada teniendo en cuenta las siguientes previsiones: Hay que reconstruir el patrimonio al inicio y al cierre del ejercicio a travs d

informacin de terceros (registros de la propiedad, AFIP, Sintys, etc.) y no basarsnicamente en el patrimonio informado por el imputado.


18/328

Se debe realizar una rpida investigacin de los posibles gastos que pueda tener elimputado a los fines de analizar la coherencia del resultado final (por ejemplo, si elinvestigado vive en un departamento, es necesario investigar el monto de lasexpensas) y el costo del nivel de vida que lleva.

Los bienes o deudas en moneda extranjera al inicio y al cierre deben pesificarse almismo tipo de cambio para no generar diferencias cambiarias en el anlisis.

Un ejemplo de lo anteriormente expuesto podra ser:

I- Anlisis del patrimonio (bienes y deudas al cierre de cada ao)

A B C= B - A

RubroInicio2010 Fin 2010 Variacin

Valor muebles 41.400,00 77.000,00 35.600,00 Valor inmuebles 82.773,00 82.773,00 - Valor ttulos -Participaciones societarias - Acreencia pesos - Acreencia dlares - (1) Acreencia euros - (1)Depsitos en pesos 1.767,00 10.891,00 9.124,00Depsitos en dlares 2.102,00 2.103,00 1,00 (1)Depsitos en euros - (1)

Deudas en pesos 47.168,77 46.020,00 -1.148,77Deuda en dlares - (1)Deudas en euros - (1)Patrimonio total 175.210,77 218.787,00 43.576,23

II- Anlisis de ingresosB

Rubro 2010Rentas anuales -Ingreso ventas bienes -Ingresos anuales trabajorelacin de dependencia 115.993,00

Ingresos totales 115.993,00

III - Anlisis de variaciones del patrimonio y de los ingresos

Total ingresos 2010 115.993,00Menos: Variacin patrimonial 43.576,23Diferencia anual 72.416,77Diferencia mensual 6.034,73(2)


19/328



19

(1) Se debe utilizar el mismo tipo de cambio para la conversin dedeudas o acreencias en otra moneda a pesos a los fines de nogenerar diferencias por tipo de cambio.

(2)

Es el monto mensual disponible que tiene el investigado para gastoscomo ser viajes al exterior, compra de bienes que no hayan sidoincluidos en el cuadro II (por ejemplo joyas), pago de colegioprivado, expensas, viticos, vestimenta, etc.

g. Lecturas recomendadasExiste diversa bibliografa que complementa ste Manual y que puede ser de sum

utilidad para una investigacin patrimonial. A continuacin sugerimos algunos textos: Naciones Unidas, Oficina contra la droga y el delito. Riesgo de Lavado de Activo

en Instrumentos Financieros, Bogot, D.C., 2008. Link:https://www.mpf.gov.ar/Accesos/Dcap/acceso_exclusivo/Riesgo_Lavado_activ

os.PDF Telias, Sara Diana y Knig, Judith. 2010. "Apuntes sobre las fuentes de

informacin en la investigacin de los delitos tributarios y lavado de activos sobre la auditora contable forense", en Revista de derecho penal: derecho penaeconmico 2010: Derecho Penal Tributario IV. 1 ed. Santa Fe: Rubinzal Culzoni.


20/328

SEGUNDA SECCIN MBITO NACIONAL:

En una investigacin patrimonial pueden encontrarse operaciones realizadas en el paso en el exterior, es por ello que este Manual pretende abarcar estos dos posibles aspectos de lainvestigacin. En esta seccin se brindan herramientas que contribuyen a la indagacin en elrea local. En la primera parte se enumeran distintos organismos estatales y privados a los quese les puede requerir informacin. En este sentido, es dable recordar que los Fiscales delMinisterio Pblico se encuentran habilitados para requerir, en ciertas circunstanciasenumeradas en el artculo 26 de la ley orgnica del Ministerio Pblico - como tambin en sureglamentacin -, determinada informacin a organismos nacionales pblicos o privados, yhasta incluso internacionales, sin necesidad de una orden judicial.

Se detalla luego otra fuente posible de informacin que est en manos de distintossujetos que se encuentran obligados a informar por la normativa vinculada a encubrimiento ylavado de activos de origen delictivos (ley 25.246). Esta normativa, adems de crear la Unidadde Informacin Financiera, determina que sta ser la receptora de cierta informacinproporcionada por los sujetos que la normativa detalla. Esto implica que existe informacinde utilidad en una investigacin patrimonial que ciertos sujetos se encuentran obligados asolicitar, procesar, archivar y en algunos casos a denunciar.

La ltima parte del rea nacional est dedicada a un documento cuyo fin es el deacortar determinados pasos en una investigacin a travs del acceso a informacin que estdisponible en internet de manera gratuita. En cada caso se muestra paso a paso la manera deobtener la informacin solicitada.

PRIMERA PARTE :

1 Organismos de inters:Existen diversas instituciones que pueden brindar informacin de utilidad en una

investigacin patrimonial, en la presente seccin se describen algunos de esos organismosdetallndose los datos que pueden brindar, su pgina web, direccin y telfono cuando lohubiera. Para algunos organismos se describen pautas a tener en cuenta al momento de enviarlos oficios correspondientes.

1.1 Comisin Nacional de Valores2 www.cnv.gov.ar Tel. 4329-4744/4647/4725/470425 de Mayo 175, C.A.B.A.

Los requerimientos deben realizarse por oficios dirigidos al Presidente de la CNV, conla estipulacin de un plazo de 3 a 5 das para que se de respuesta.2

Para conocer el punto de contacto, comunicarse con la OCDAP.


21/328



21

Informacin que pueden suministrar: Toda vez que segn la ley 17.811 existe informacin secreta que el organismo sl

suministra en el marco de procesos penales, cuando el MPF realice un requerimiento, resultapertinente que aclare que se formula en el marco de una investigacin penal y, si fuese el caque tiene a su cargo la direccin de la investigacin.

Este organismo lleva adelante el control societario a partir de que una sociedad efectoferta pblica de ttulos valores. Desde ese momento, y hasta que sea retirada de la oferta,control de la sociedad queda a cargo de la CNV y no de la Inspeccin General de Justici Ante aquella, por ejemplo, la sociedad tiene ms obligaciones, como ser, la de presentbalances trimestrales.

A travs del hipervnculo informacin financiera del sitio www.cnv.gov.ar, podrconsultarse, por ejemplo, la nmina de directores de una sociedad, el domicilio de sta, estatuto, actas, balances, informes de hechos relevantes, declaraciones juradas de los auditorltima informacin recibida por la CNV, etc.

Dicha informacin se encuentra clasificada por: ltima Informacin Recibida (ltimo mes);

Emisoras (ordenadas alfabticamente); Pymes (ordenadas alfabticamente); Intermediarios (incluye bolsas de comercio, cmaras, entidades de depsitos

reguladoras); CEDEAR (certificados de depsito Argentinos); CEVA (certificados de valores); Calificadoras de Riesgo ; Fideicomisos Financieros; Fiduciarios; Fondos Comunes de Inversin; Futuros Argentinos; :// . . . / / . ? =

&M=2 :// . . . /C M . :// .. . /A /F . :// . . . / / . Movimientos Burstiles;

Estadsticas de la AIF (Autopista de Informacin Financiera).Por otra parte, puede requerirse al organismo que informe si sobre una sociedad

determinada se realizaron investigaciones, si se elevaron reportes a la UIF en relacin a ellasi se ejerci poder disciplinario sobre una sociedad y, en su caso, en qu expediente.

Es de destacar que este organismo no lleva un registro por personas fsicas,informacin que s puede conseguirse a travs de la Caja de Valores.


22/328

1.2 Caja de Valores S.A. 3 www.cajval.sba.com.ar Tel. 4317-8900, interno 827225 de Mayo 362, C.A.B.A.Informacin que pueden suministrar:

Pueden informar respecto a) si sobre un perodo determinado han custodiado y/o

transferido valores negociables, tanto pblicos como privados, de las personas investigadas ostas han efectuado depsitos de dichos valores; o b) si las personas indicadas son o han sidotenedores y/o accionistas de sociedades emisoras de valores negociables.

La informacin que suministran puede ser de cuentas accionistas o de depsitoscolectivos (cuentas comitentes existentes en bancos y entidades financieras).

La informacin con que cuentan es de 10 aos de antigedad. Al requerir informacin se debe ser preciso, porque contestan nicamente lo que se

solicita (p. ej.: si se pide informacin sobre si una persona es accionista de una sociedad

emisora de valores negociables, contestarn slo eso y nada dirn respecto de si esa personaha sido accionista de otra sociedad). Si lo que se desea saber, ms all de informacin relativa atitularidad de acciones, es el valor de mercado de esas acciones, ser necesario solicitar sucdigo de bolsa.

El plazo en el que contestan es de 10 das hbiles y, en ciertas ocasiones (cuando lainformacin que se requiere es compleja), solicitan prrroga de ese plazo. En determinadoscasos se puede producir la informacin en menor tiempo (p. ej., 72 horas). Uno de losrequerimientos que suelen hacerse en el marco de una investigacin patrimonial, es elsiguiente:

Al Sr. Titular de la Caja de Valores S. A.: si las personas que a continuacin se detallan son tenedoras de acciones,bonos o algn tipo de valor o ttulo negociable que cotice en bolsa. En casoafirmativo, se le solicita que adems remita toda la informacincorrespondiente a esos valores, incluido el cdigo de bolsa

Posteriormente, si se quiere conocer cul es el valor actual de esos ttulos, se deberequerir al Mercado de Valores que lo informe. Un modo de hacerlo puede ser el siguiente:

Al Sr. Presidente del Mercado de Valores de Buenos Aires: tenga a bien informar cul sera la cantidad total de dinero, en monedanacional, que poseera, segn la cotizacin al cierre de la ltima jornada previaa la fecha de su informe, el tenedor de los bonos y valores cuya denominacin,cdigo de bolsa y cantidad se detallan a continuacin

3

, OCDA .


23/328



23

En cambio, ante una investigacin de la ruta del dinero se deber prestar atencin que la Caja de Valores podra no mantener toda la informacin sobre el sujeto o laoperaciones bajo observacin. Estas deficiencias no dependen exclusivamente de la Caja Valores sino que, de la evolucin de los negocios financieros, surgen nuevas formas qupodran llegar a utilizarse para el ocultamiento del beneficiario efectivo de los valores.

Un mtodo puede ser la operacin en el mercado burstil mediante la adquisicin dttulo, bonos o valores con la utilizacin de subcuentas comitentes pertenecientes a un tercerEste tercero, titular de la subcuenta puede poner en conocimiento de su agente burstil lpertenencia del dinero a otra persona; si lo hace, el agente de bolsa dejar constancia de een el registro de su cliente.

Las casas o agentes de bolsa mantienen un archivo o carpeta por cada cliente queoper con ellas. En esta carpeta aparecen los datos bsicos de los clientes junto a un nmeque operar como nmero de cuenta dentro de la casa de bolsa. Bajo este nmero se registrainformticamente operaciones realizadas a nombre de este cliente, pero ello no implica quhayan sido todas las que efectivamente se hicieron. Existen ciertas operaciones que somantenidas por fuera de los registros que resulten fcilmente identificables. All, con los datpor ejemplo, de quien gestion la operacin, aparecern giros al exterior o la implementacide vehculos corporativos (fideicomisos, sociedades off-shore, etc.), entre otros.

1.3 Inspeccin General de Justicia www.jus.gov.ar/IGJ Tel. 4343-1990 Avda. Paseo Coln 285, C.A.B.A.Funciones :

Tiene a su cargo el Registro Pblico de Comercio y los Registros de AsociacioneCiviles y Fundaciones de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires.Informacin que pueden suministrar online:

Este organismo permite la bsqueda por nombre de la sociedad, asociacin ofundacin mediante la pgina web de la entidad, seleccionando la opcin Consulta dHomonimias.Facultades:

Registra la inscripcin de las sociedades comerciales, asociaciones y fundaciones que constituyen en el mbito de la Ciudad de Buenos Aires. En ejercicio de sus funcioneregistrales, la Inspeccin General de Justicia inscribe en la matrcula a los comerciantesauxiliares de comercio. Asimismo, la IGJ fiscaliza a las sociedades comerciales; las sociedades constituidas en elextranjero que hagan ejercicio habitual en el pas de actos comprendidos en su objeto sociestablezcan sucursales, asiento o cualquier otra especie de representacin permanente; de sociedades que realizan operaciones de capitalizacin y ahorro; de las asociaciones civiles ylas fundaciones.


24/328

Cuenta con una oficina Judicial.Departamentos que pueden resultar de importancia

(1) Departamento de Precalificados.

Examina la legalidad de los instrumentos que se registran, examina las sociedadesaccionarias o no accionarias en cuanto a la constitucin, a la reforma de estatutos, aumento decapital, disoluciones, cambios de sede social, cambio de fecha de cierre de ejercicioeconmico, declaratoria de herederos, participaciones y adjudicaciones de partes sociales,nombramientos y cesacin de administradores.

(2) Departamento de Soc. Comerciales y Regmenes de integracin econmica.

Fiscaliza en forma permanente las sociedades por acciones, excepto las sometidas a laCNV. Fiscalizan las empresas binacionales Argentino Brasileas.

(3) Departamento control Federal de ahorro.

Otorga y cancela la autorizacin para funcionar a las sociedades de capitalizacin y ahorro entodo el territorio nacional. Fiscaliza a las sociedades que realizan operaciones de capitalizaciny ahorro.(4) Departamento Contable.

Interviene en la recepcin y anlisis de la informacin de estados contables de lassociedades extranjeras(5) Departamento Registral.

Efecta inscripciones registrales de contratos de sociedades comerciales, susmodificaciones y dems actos societarios. Procede a la toma de razn de las medidasprecautorias y de las quiebras de sociedades comerciales. Asiste a otros departamentos en laconsulta de protocolos.

(6) Registro Nacional de Entidades.Organiza y mantiene los registros nacionales y los ficheros de sociedades comerciales,

asociaciones civiles y fundaciones. Recibe legajos de asamblea y balances de sociedades.Contesta los oficios requeridos por autoridades pblicas.(7) Oficina de Sociedades Extranjeras y Asuntos Especiales.

Interviene con todos los trmites de inscripcin relacionados con sociedadesconstituidas en el extranjero. Fiscaliza de manera jurdico- contable las sociedades constituidasen el extranjero.

Una de las cosas que suele pedirse, en caso de que est involucrada en la investigacin,una SRL, es lo siguiente:

Al Sr. Titular de la Inspeccin General de Justicia - Dr. MarceloMamberti:

remitir las constancias atinentes a la distribucin actual de las cuotassociales correspondientes a la firma XXXXX S.R.L., as como tambininformar si sobre ellas pesa algn tipo de medida cautelar


25/328



25

1.4 Direccin Provincial de personas jurdicas (Buenos Aires)http://www.mjus.gba.gov.ar/pers_juridicas/index.html Tel. /Fax 0221- 483-6234Calle 12 y 51, Torre Administrativa I, 15 piso, La Plata.Funciones :

Tiene a su cargo el registro y matrcula de sociedades comerciales, asociaciones civilfundaciones, mutualidades, y dems modalidades asociativas que la legislacin vigereconoce como personas jurdicas. Del mismo modo, organiza un registro de contratos dcolaboracin empresaria: uniones transitorias de empresas (UTE) y agrupaciones dcolaboracin.

El organismo no cuenta an con un registro de homnimos ni con una base de datoscuyo motor de bsqueda sea el nombre de una persona fsica.

Se acepta que se adelanten los oficios va fax.

1.5 Administracin Federal de Ingresos Pblicos.

http://www.afip.gov.ar/ Tel. 4121-6345/6347Bernardo de Irigoyen 474, 10 piso, C.A.B.A. Informacin que pueden suministrar 4 :

Este organismo puede brindar informacin presentada por la persona a la AFIP suinscripcin, declaraciones juradas de impuestos nacionales (IVA, impuesto a las gananciimpuesto a los bienes personales, impuesto a la ganancia mnima presunta, etc.), detalle de rubros de las declaraciones juradas respectivas; informacin referente a ventas de casascompras de automotores, embarcaciones y aeronaves (formulario 381); etc.

Informacin suministrada por otros sujetos obligados, vinculados de algunamanera al sujeto investigado, como ser proveedores agentes de percepcin; clienteagentes de retencin; clientes informantes por CITI-Compras; consumosrelevantes, informacin existente en la Base Relaciones, incluyendo grupos dinters, etc.

Informacin presentada por terceros en base a Regmenes de Informacin yConvenios de Colaboracin con la Administracin, por ejemplo movimientos

bancarios superiores a $8.000; informacin de automviles y propiedades de loRegistros Pblicos correspondientes.

Informacin referente a operaciones de comercio exterior. Informacin obtenida fruto de investigaciones o fiscalizaciones impositivas. Informacin laboral, incluyendo nmina salarial, sueldos percibidos, personal

cargo y datos de los empleadores.

4 , OCDA .


26/328

Informacin disponible online: Para acceder a la constancia de inscripcin de un contribuyente (impuestos y

regmenes impositivos y de la seguridad social en los que a la fecha de consulta seencuentra activo):

https://seti.afip.gob.ar/padron-puc-constancia-internet/ConsultaConstanciaAction.do Para conocer detectar si una factura A o B es apcrifa:

http://www.afip.gov.ar/genericos/imprentas/facturas.asp

En el Anexo al presente Manual se desarrollan documentos vinculados a lainformacin con que cuenta este organismo y la lectura, por parte de personas no contables,de una declaracin jurada de bienes personales.

Generalmente, en el marco de una investigacin patrimonial, suele solicitarse a la AFIPlo siguiente:

Administracin Federal de Ingresos Pblicos:

Personas fsicas:

para un correcto desarrollo de la labor encomendada a esta dependencia,resulta necesario que se requiera a la Administracin Federal de IngresosPblicos que remita, en forma urgente, respecto de las personas que sedetallarn ms adelante: informacin de la totalidad de las constanciasobrantes en cada uno de los rubros de la base informtica E-FISCO,incluyendo padrn completo, inscripcin, declaraciones juradas de impuestosnacionales (IVA, impuesto a las ganancias, impuesto a los bienes personales,impuesto a la ganancia mnima presunta, etc.); detalle de los rubros de lasdeclaraciones juradas respectivas; informacin suministrada por otros sujetosobligados, incluyendo la referente a compra-venta de inmuebles, automotores,

embarcaciones, aeronaves y otros bienes registrables; as como proveedores,agentes de percepcin; clientes, agentes de retencin; clientes informantes porCITI-Compras, SITER, Retenciones, CITI-Ventas, Movimientos Bancarios,consumos relevantes, operaciones de comercio exterior, etc. Informacincontenida en la Base Relaciones, Base Unifica antecedentes de Fiscalizacin-,Base Apoc facturas apcrifas-, Nmina salarial, Sueldos percibidos, etc.; latotalidad de la informacin que surja de las bases de datos aduaneras y lainformacin laboral que surja de la base EMSYAS. Asimismo deber remitirla totalidad de las constancias por las fiscalizaciones que se hubieran

efectuado a la persona fsica o jurdica investigada.Por ltimo, se informe respecto de xxxxxxxxxx por qu sociedades fueinformado como titular de una participacin social o accionaria, o comodirectivo. Ello, conforme Res. 4120, y por cada uno de los aos en que fueroninformado. En el supuesto que se individualicen sociedades como informantesrespecto del sujeto imputado, se informe al Juzgado: qu otras personascomponen el paquete accionario o resultan directivos; en qu fecha se inscribidicha sociedad, cul es su domicilio, actividad declarada, qu cantidad dedeclaraciones juradas present en los ltimos tres aos y de qu tipo fueron;


27/328



27

qu bienes inmuebles registra a su nombre; si registra automotores, cules; siregistra aeronaves, cuales; si registra embarcaciones, cules

Personas jurdicas

que informe en forma urgente, por qu sociedades fueron informados, comotitulares de una participacin social o accionaria, o como directivos, deconformidad con las resoluciones 4120/96 y su modificatoria 1586/03, las

personas que se detallan a continuacinAsimismo, para el caso que lassociedades que se mencionan a continuacin no hayan sido identificadas comoinformantes respecto de algunos de los imputados, requirasele que hagasaber la composicin societaria, directivos, ao de inscripcin, domicilio yactividad declarada de.

1.6 Superintendencia de Seguros de la Nacin www.ssn.gov.ar Tel: 4338-4000 / Fax: internos 1710/1729/1730 (se acepta adelantos de oficios por esta va). Avenida Julio A. Roca 721, C.A.B.A.

Los oficios deben contener la mayor cantidad de datos posibles, como autoridadrequirente, domicilio, telfono, e-mail de la dependencia, trmite de la causa (si investigacin se encuentra delegada o no); as como tambin, de ser posible, nombre, apelliDNI/CUIL/CUIT, de la persona de la cual se est solicitando informacin:

Informacin sobre estados patrimoniales y financieros de entidades aseguradorasinterno 1009 y 1022

Informacin sobre estados patrimoniales y financieros de entidades aseguradorasinterno 1009 y 1022

Dentro de la Gerencia de asuntos jurdicos existe la subgerencia de asuntoscontenciosos a cargo de la Dra. Cora Smolianski, especialista en fraudes de seguros, quiincluso puede guiar a los funcionarios respecto al contenido y la forma en que se efecta pedido de la informacin.Informacin en poder del organismo:

Este organismo, por el poder de control que ejerce sobre las compaas aseguradorasen caso de que est siendo investigada una compaa o un integrante de sta, es el ente qupor excelencia, cuenta con la informacin de situacin. Podr incluso procurarse la obtenci

del legajo de la aseguradora a travs de la Superintendencia, en caso de que no hubiera sihabido por otra va.La Superintendencia cuenta con un sistema interno en el que registra operaciones de rescateprstamos, indemnizaciones y anulaciones relativas a plizas de seguros de vida y de reticuando stas sean iguales o superiores a $30.000. Pese a que no puede accederse a ssistema externamente, la Superintendencia podr poner en conocimiento esta informacicuando resulte de inters a la investigacin.


28/328

El organismo cuenta con una historia siniestral, actualizada semanalmente, de los vehculosasegurados en plaza a partir de la cual pueden detectar maniobras fraudulentas que intentenhacerse con automotores.

Puede consultarse con la Superintendencia la posibilidad de contar con personalespecializado para analizar cuestiones relativas a la actividad aseguradora.Informacin en poder de compaas aseguradoras de plaza:

Por la superintendencia que ejerce sobre todas las aseguradoras, una vez recibido elrequerimiento puede emitir una circular a todas las compaas aseguradoras de la plaza a los

fines de que stas informen en un plazo determinado, directamente a la Fiscala, lainformacin que se solicite. Por ejemplo, puede requerirse la emisin de una circular a lascompaas aseguradoras registradas en la entidad, con el objeto de informar qu bienes y porqu montos poseen cobertura las personas fsicas o jurdicas que se investigan.Informacin disponible online:

Acerca de compaas de seguro, se pueden conocer: La identidad del directorio, accionistas y cules se encuentran estado de liquidacin

forzosa:http://www.ssn.gov.ar/fwcm/?page=/fwcm/Modules/CentralTree/index.asp&id _section=349

Estados contables y balances:http://ssn.gov.ar/fwcm/?page=/fwcm/Modules/CentralTree/index.asp&id_section=11

Se le puede, por ejemplo:

Al Sr. Titular de la Superintendencia de Seguros de la Nacin tengaa bien librar una circular a toda la plaza aseguradora a fin de que las

distintas entidades informen -en el plazo mximo de cinco das ynicamente en caso de contar con respuesta afirmativa-, si registran plizasvinculadas a la nmina de personas mencionadas a continuacin,cualquiera sea la naturaleza de la cobertura y el rol del sujeto en cuestin(asegurado, tomador o beneficiario), remitiendo en su caso copia delconvenio pertinente, y todos los restantes datos y documentacinrelacionada que pueda resultar de inters, incluidos los domiciliosvinculados a las plizas

1.7 Direccin Nacional SINTyS www.sintys.gov.ar Tel. 4334-3676/4342-5648 Avda. Presidente Julio A. Roca 782, 5 piso, C.A.B.A.Informacin que pueden suministrar:

Este organismo se encarga de realizar la coordinacin del acceso de los organismosnacionales, provinciales y municipales, respecto a la informacin de personas. Esta


29/328


30/328


31/328



31

Los patrones de bsqueda que utiliza son por persona: nombre y apellido (salvo quexistan homnimos), DNI o CUIT; datos del bien vinculado con el tributo (dominio deautomotor, partida inmobiliaria en caso de propiedades de esa naturaleza).

A diferencia de lo que sucede con ARBA, para la AGIP resulta indistinto si el pedidde informacin es realizado por el juez o el fiscal (siempre y cuando se trate de una caupropiamente dicha es decir, judicializada- y la causa se encuentre delegada).

1.11 Banco Central de la Repblica Argentina

www.bcra.gov.ar Tel. 4348-3500Reconquista 266, C.A.B.A.Informacin que pueden suministrar:

Este organismo cuenta con un sistema por el cual se puede consultar va web lasituacin crediticia (por ejemplo si posee crditos bancarios, si tiene cheques rechazadocuntos, por qu causa, etc.) de personas fsicas o jurdicas a partir de su nmero de CUIPara ello se debe ingresar a la pgina web del organismo ( www.bcra.gov.ar ) a la opcinCentral de Informacin, luego ir a Informes por CUIT y colocar el nmero de CUIT dsujeto a consultar.

El BCRA puede circularizar a las entidades bancarias y financieras; casas, agencioficinas y corredores de cambio; las empresas no financieras emisoras de tarjetas de crdiasociaciones mutuales y empresas transmisoras de fondos a fin de que informen:

Operaciones realizadas por personas fsicas o jurdicas.- Si los contribuyentes operan o han operado con casa central y/o sucursales, en

carcter de titular, co-titular, autorizado, firmante y/o cualquier otro carcter, conindicacin de cuenta o producto en el cual se registra la titularidad y datospersonales de los titulares o personas con firma autorizada.-

Copia de los extractos de cuenta corriente, cajas de ahorro comn y especial enmoneda nacional o extranjera.-

Detalles depsitos a plazo fijo, fechas de constitucin, montos de los interesesobtenidos y fecha de vencimiento, en moneda en curso legal o extranjera.-

Si opera o ha operado como usuario y/o establecimiento adherido a tarjetas de

crdito. Denominacin de las tarjetas de crditos y el detalle de las operacioneefectuadas mensualmente, como las tarjetas adicionales otorgadas, si las hubiera.-

Transferencias: fechas, cuenta, pas, banco, sucursal e importe.- Compraventa de divisas: fecha e importe.- Copia de manifestaciones de bienes, garantas, avales e ingresos declarados qu

hubiera presentado.-


32/328

Sujetos autorizados para operar cuentas: titulares de existir cuentas corrientes y/ocajas de ahorro en forma conjunta con terceras personas.- Copias de los estados contables presentados a la institucin y toda carpeta

iniciada por las instituciones bancarias para conocimiento de sus clientes.- Crditos que fueran otorgados aportando copias de los antecedentes relacionados

con su aprobacin y estado actual de dicho crdito.- Si es usuario de caja de seguridad, indicar sucursal y perodo durante el cul ha

sido usuario.-En el marco de una investigacin, puede ser importante formular el siguiente pedido:

Al Sr. Gerente del Banco Central de la Repblica Argentina: tenga a bien emitir una comunicacin letra D a todas las entidades

financieras y cambiarias a los efectos que informen en el trmino de 10 das sidesde el xx/xx/xxxx a la fecha registran o han registrado operaciones pasivasy/o transferencias a nombre del Sr. xxxxxxxx (LE xxxxxxxxx, CI xxxxxxx, CUILxxxxxxx, CUIT xxxxxxxx y nacido el da xx/xx/xxxx) o que se encuentren anombre de alguna persona jurdica o fsica cuyo apoderado y/o firmante sea o

haya sido el citado Sr. xxxxx. Asimismo, y en caso afirmativo, se solicita seinforme para el perodo en cuestin:Todos los productos y/o servicios contratados. En

relacin a stos, solicito que se detalle la totalidad de los cotitulares, firmantes,apoderados (y de corresponder, accionistas, directores y representantesdeclarados en la documentacin bancaria y/o los registrados en el sistemainformtico de la entidad), debindose informar la totalidad de los datos

filiatorios (nombre y apellido, tipo y nmero de documento, nacionalidad,domicilios, etc.).

Asimismo, se enve, en caso de contar con ella, lasiguiente documentacin correspondiente a los productos y/o servicios anombre de las personas fsicas y jurdicas de referencia:

Extracto de movimientos (en formato texto delimitado por tabulaciones o en formato CSV delimitado por comas).rdenes de transferencia (en formato papel).Mensajes SWIFT (en formato papel).Legajo completo del cliente incluyendo poderes, contratos, registro de firmas,

formulario de apertura de cuenta, (actas de directorio y actas de asamblea, de

corresponder) y otros formularios bancarios que hubiere suscripto el susodicho(en formato papel).Resmenes de tarjeta de crdito (de corresponder, en formato papel).

Por otro lado, solicito se informe sobre lastransferencias recibidas o realizadas por montos superiores a $ 5.000, detallar

fecha, monto, moneda, datos del ordenante (nombre y apellido, tipo y nmerode documento, nacionalidad, domicilios, etc.), datos de la cuenta ordenante(tipo, nmero, sucursal, cotitulares, firmantes, apoderados, etc.), datos delbeneficiario (nombre y apellido, tipo y nmero de documento, nacionalidad,


33/328



33

domicilios, etc.) y datos de la cuenta beneficiaria (tipo, nmero, sucursal,cotitulares, firmantes, apoderados, etc.).Asimismo, para el caso de detectar personas

jurdicas como ordenantes o cotitulares de la cuenta beneficiaria, detallar:razn social, nmero de CUIT, accionistas, directorio, representantes,apoderados y los domicilios que surjan de la documentacin societaria,contable o bancaria presentada o completada por dicho cliente.

Se remita, informacin de depsitos a plazo fijo pormontos superiores a $ 5.000, detallar fecha de constitucin y vencimiento,importe, moneda, origen de los fondos (venta de acciones, valores o ttulosnegociables que coticen en bolsa, vencimiento de un depsito a plazo fijo,depsito en efectivo, prstamo bancario, transferencia, etc.) y destino de los

fondos (transferencia, extraccin en efectivo, renovacin del depsito a plazo fijo, etc.).

Por ltimo, y en caso de registrarse chequeslibrados por montos superiores a $ 5.000, se haga saber: fecha, monto,moneda, datos del librador, datos del beneficiario y datos del endosante.

Se pone en conocimiento que las respuestasdebern ser recibidas por el BCRA quien, en el trmino de 15 das de recibida

la presente, generar una grilla de seguimiento de respuestas (incluyendo sucontenido) que remitir a esta dependencia junto con la documental derespaldo.

Finalmente, solicito, en caso de ser posible, seefecte la bsqueda de la informacin requerida teniendo presente la totalidadde los datos personales del mentado.

1.12 Oficina Anticorrupcin www.anticorrupcion.gov.ar Tel: 5167-6400 /Fiscal de Control Administrativo: 5167-6426 /Direccin de Investigacione5167-6474 ( [email protected] ) /Direccin de Planificacin de Polticas de Transparencia: 5167-6403 ( [email protected] ) /Declaraciones Juradas: 4331-6625 o 4331-2705 ( [email protected] )

Tucumn 394, C.A.B.A.

La Oficina Anticorrupcin, segn el decreto 102/99 que reglamenta su estructura yfunciones, tiene por misin prevenir e investigar los hechos descriptos en la ConvenciInteramericana contra la Corrupcin. La OA acta, exclusivamente, en el mbito de l

Administracin Pblica Nacional, tanto centralizada como descentralizada, empresasociedades y cualquier ente pblico o privado con participacin estatal o que tenga comfuente principal de recursos el aporte del Estado. No tiene competencia, en cambio, parinvestigaciones que involucren al Poder Legislativo, Judicial o a las administracionprovinciales o municipales.

Es la OA la encargada de llevar el registro de las declaraciones juradas patrimonialpresentadas por los agentes pblicos dentro del mbito de su competencia.Informacin que pueden suministrar:


34/328

El organismo brinda copias de las declaraciones juradas alpblico en general ante unpedido formal a travs de la pgina web oficial. Dentro de las 72 hs. de realizada la solicitud, laOA contesta si posee la declaracin requerida o no, siendo que la copia deber ser retirada porel solicitante -con su DNI- de las oficinas del organismo.

Asimismo,mediante oficio (librado tanto por el Juez interviniente en la investigacin,como por el Fiscal en aquellas causas cuya instruccin se encuentre delegada) puedenrequerirse las declaraciones juradas incluyendo el anexo reservado- que las personasobligadas por la Ley de tica de la Funcin Pblica (25.188) hayan presentado dentrode los 30 das de la asuncin de su cargo, anualmente durante el desempeo de lafuncin, y dentro de los 30 das de haber cesado en ella (art. 4 de la citada normativa).

Al momento de realizar el pedido por oficio debe tenerse presente que,la nicaforma de contar con la totalidad de la informacin disponible, es requiriendo ladeclaracin de carcter pblico y el anexo reservado, pues ninguno de estos documentospor separado comprende todos los datos que contiene el otro.

Lossujetos comprendidos en la obligacin de presentar dicha declaracin son,conforme al art. 5 de la ley 25.188: a) El presidente y vicepresidente de la Nacin; b) Lossenadores y diputados de la Nacin; c) Los magistrados del Poder Judicial de la Nacin; d)

Los magistrados del Ministerio Pblico de la Nacin; e) El defensor del pueblo de la Nacin ylos adjuntos del defensor del pueblo; f) El jefe de gabinete de ministros, los ministros,secretarios y subsecretarios del Poder Ejecutivo; g) Los interventores federales; h) El sndicogeneral de la Nacin y los sndicos generales adjuntos de la Sindicatura General de la Nacin,el presidente y los auditores generales de la Auditora General de la Nacin, las autoridadessuperiores de los entes reguladores y los dems rganos que integran los sistemas de controldel sector pblico nacional, y los miembros de organismos jurisdiccionales administrativos; i)Los miembros del Consejo de la Magistratura y del Jurado de Enjuiciamiento; j) Losembajadores, cnsules y funcionarios destacados en misin oficial permanente en el exterior;

k) El personal en actividad de las Fuerzas Armadas, de la Polica Federal Argentina, de laGendarmera Nacional, de la Prefectura Naval Argentina y del Servicio Penitenciario Federal,con jerarqua no menor de coronel o equivalente; l) Los rectores, decanos y secretarios de lasuniversidades nacionales; m) Los funcionarios o empleados con categora o funcin noinferior a la de director o equivalente, que presten servicio en la Administracin PblicaNacional, centralizada o descentralizada, las entidades autrquicas, los bancos y entidadesfinancieras del sistema oficial, las obras sociales administradas por el Estado, las empresas delEstado, las sociedades del Estado y el personal con similar categora o funcin, designado apropuesta del Estado en las sociedades de economa mixta, en las sociedades annimas conparticipacin estatal y en otros entes del sector pblico; n) Los funcionarios colaboradores deinterventores federales, con categora o funcin no inferior a la de director o equivalente; o)El personal de los organismos indicados en el inciso h) del presente artculo, con categora noinferior a la director o equivalente; p) Todo funcionario o empleado pblico encargado deotorgar habilitaciones administrativas para el ejercicio de cualquier actividad, como tambintodo funcionario o empleado pblico encargado de controlar el funcionamiento de dichasactividades o de ejercer cualquier otro control en virtud de un poder de polica; q) Losfuncionarios que integran los organismos de control de los servicios pblicos privatizados,con categora no inferior a la de director; r) El personal que se desempea en el PoderLegislativo, con categora no inferior a la de director; s) El personal que cumpla servicios en el


35/328



35

Poder Judicial de la Nacin y en el Ministerio Pblico de la Nacin, con categora no inferiosecretario o equivalente; t) Todo funcionario o empleado pblico que integre comisiones dadjudicacin de licitaciones, de compra o de recepcin de bienes, o participe en la toma ddecisiones de licitaciones o compras; u) Todo funcionario pblico que tenga por funciadministrar un patrimonio pblico o privado, o controlar o fiscalizar los ingresos pblicocualquiera fuera su naturaleza; v) Los directores y administradores de las entidades sometidal control externo del Congreso de la Nacin, de conformidad con lo dispuesto en el artcul120 de la ley 24.156, en los casos en que la Comisin Nacional de tica Pblica se las requi

De las declaraciones juradas presentadas por los funcionarios alcanzados por lobligacin, podr obtenerse una nmina detallada de todos los bienes propios dedeclarante, propios de su cnyuge, los que integren la sociedad conyugal, los deconviviente, los que integren en su caso la sociedad de hecho y los de sus hijomenores, en el pas o en el extranjero (art. 6 de la ley 25.188).

En concreto,la normativa exige que los agentes detallen: a) Bienes inmuebles (losdomicilios correspondientes slo constarn en el anexo reservado), y las mejoras que se hayrealizado sobre dichos inmuebles; b) Bienes muebles registrables; c) Otros bienes muebldeterminando su valor en conjunto. En caso que uno de ellos supere la suma de cinco mpesos ($ 5.000) la individualizacin; d) Capital invertido en ttulos, acciones y dems valocotizables o no en bolsa, o en explotaciones personales o societarias; e) Monto de lodepsitos en bancos u otras entidades financieras, de ahorro y provisionales, nacionales extranjeras, tenencias de dinero en efectivo en moneda nacional o extranjera. Constarnicamente en el anexo reservado el nombre del banco o entidad financiera de que se tratelos nmeros de los certificados de depsitos, las cuentas corrientes, de cajas de ahorro, cajde seguridad y tarjetas de crdito y las extensiones que posea; f) Crditos y deudahipotecarias, prendarias o comunes; g) Ingresos y egresos anuales derivados del trabajo relacin de dependencia o del ejercicio de actividades independientes y/o profesionales; Ingresos y egresos anuales derivados de rentas o de sistemas previsionales. Si el obligadopresentar la declaracin jurada estuviese inscripto en el rgimen de impuesto a las gananciasobre bienes personales no incorporados al proceso econmico, debe acompaar tambin lltima presentacin que hubiese realizado ante la Direccin General Impositiva; i) En el cade los incisos a), b), c) y d), del presente artculo, debe consignarse adems el valor y la fede adquisicin, y el origen de los fondos aplicados a cada adquisicin.

Asimismo, en el caso de funcionarios cuyo acceso a la funcin pblica no haya sidresultado directo del sufragio universal, la declaracin jurada contendr los antecedentlaborales (art. 12).

1.13 Direccin Nacional del Derecho de Autor8 www.jus.gov.ar/registros/autor.shtml Tel. 4381-1475

8 , OCDA .


36/328

Moreno 1228, C.A.B.A.Informacin que pueden suministrar:

Este organismo brinda informacin respecto a la titularidad de libros, temas, monografas,obras cientficas o literarias, entre otros. El pedido debe hacerse mediante un escrito el cual sepresenta por mesa de entradas, tardando el organismo una semana en contestarlo.

1.14 Instituto Nacional de la Propiedad Industrial (INPI) www.inpi.gov.ar Tel. 4344-4901/2 Av. Paseo Coln 717, C.A.B.A.Informacin que pueden suministrar:

A travs de la pgina web del organismo, ingresando por la opcin Consultas a bases dedatos se puede consultar online la titularidad de las marcas, patentes y modelos industrialesmediante distintos motores de bsqueda (por ejemplo, nombre, n de acta, fecha, etc.).Se puede solicitar la remisin de copias de la documentacin del registro.

1.15 Registro Nacional de la Propiedad Inmueble CABA 9 www.dnrpi.jus.gov.ar Tel. 4381-2074 Av. Belgrano 1130, C.A.B.A.Informacin que pueden suministrar:

Informa sobre la totalidad de bienes que registran las personas investigadas,constancias inherentes a todas esas operaciones inmobiliarias y copia de la totalidad del folioreal o electrnico de cada uno de los inmuebles que se investiguen, por ejemplo: titulardominial y sus datos filiatorios, datos del inmueble (nomenclatura catastral, domicilio,superficie si es un inmueble bajo el rgimen de propiedad horizontal), transferencias,gravmenes, inhibiciones y cancelaciones de estas dos ltimas.

Los patrones de bsqueda que utiliza este organismo son: (1) Por persona (ndice detitulares): a) Nombre y apellido o b) documento; (2) Por domicilio (matrcula); (3) Pordominio: a) Carpeta de matrcula, b) Nmero de folio real o electrnico, c) Antecedente de

tomo y folio. Reporte de la totalidad de bienes que registran las personas investigadas, debiendo

remitir todas las constancias inherentes a dichas operaciones inmobiliarias. Copia de latotalidad del folio real de cada uno de los inmuebles que se investiguen.

Al Sr. Director del Registro Nacional de la Propiedad Inmueble deCapital Federa:

9

, OCDA .


37/328



37

tenga a bien remitir a esta Oficina, los informes de dominio de los inmueblescuyas matrculas y dems datos a continuacin se detallan

1.16 Direccin Provincial del Registro de la Propiedad Inmueble de la Provincia Buenos Aires10 www.rpba.gov.ar Tel. 0221-4292500Calle 44 e/ 4 y 5, La Plata.Informacin que pueden suministrar:

Informa sobre la totalidad de bienes que registran las personas investigadas,constancias inherentes a todas esas operaciones inmobiliarias y copia de la totalidad del foreal de cada uno de los inmuebles que se investiguen por ejemplo, titular dominial y sus dafiliatorios, datos del inmueble (nomenclatura catastral, domicilio, etc.), transferenciagravmenes, inhibiciones y cancelaciones de estas dos ltimas.

Los patrones de bsqueda que utiliza este organismo son: (1) Por persona: (a) Nombry apellido o (b) Nombre, apellido y documento; (no realiza bsqueda solo por documento(2) Por dominio: (a) Nmero de matrcula; (b) Nmero de folio, (c) Nomenclatura catastral (puede pedir a la Direccin Provincial de Catastro Territorial), (d) Partida inmobiliaria (nrealiza bsqueda solo por domicilio y en caso de no contar con la partida inmobiliaria puede obtener por medio de ARBA)

A la Sra. Titular de la Divisin Contencioso-Registral del Depto. deJurdicos de la Direccin Provincial del Registro de la PropiedadInmueble de la Prov. de Bs. As. - Dra. Julia Elena Sallon - Calle 44 n455 e/ 4 y 5, La Plata:

remitir a esta Oficina, copia de los informes de dominio de la totalidad delos inmuebles que registren a su nombre, en la Pcia. de Buenos Aires, las

personas cuyos datos se detallan a continuacin

1.17 Direccin de Catastro ProvincialesLas direcciones de catastro de las distintas provincias podrn informar sobre la existencia bienes inmuebles a nombre de las personas a investigar.

1.18 Direccin Nacional de los Registros Nacionales de la Propiedad AutomotorCrditos Prendarios www.dnrpa.gov.ar Tel. 4011-7410 Av. Corrientes 5666, C.A.B.A.

10 , OCDA .


38/328

Informacin que pueden suministrar:Este organismo brinda informacin sobre la titularidad de automotores o moto vehculos,informando -en caso afirmativo- nmero de dominio, marca, modelo, nmero de chasis y demotor, fecha de inscripcin inicial y/o inscripcin o transferencia y/o inscripcin dedesguace, datos de los compradores y/o vendedores y datos de los registros en los que se hanradicado los legajos. Proporciona tambin el listado de los titulares de los vehculosinvestigados.

1.19 Registro Nacional de Buques11

www.prefecturanaval.gov.ar Tel. 4318-7400 Av. Eduardo Madero 235, C.A.B.A.Informacin que pueden suministrar:

Informa respecto de si las personas investigadas son o han sido titulares de algnbuque, embarcacin o yate. En caso afirmativo, remite copia de toda la informacin que poseedicho registro. Asimismo, suministra un listado con los datos direccin completa y telfono-de los distintos registros jurisdiccionales de embarcaciones de menos de dos toneladas.

Los fiscales que intervienen en las causas pueden requerir y obtener informacin en eltrmino de 24 horas.

En el oficio se debe pedir informacin puntual e indicar que dicha informacin se debeproducir en el trmino indicado (24 horas), o bien consignar que el pedido de informacin esurgente.

En lo posible se debe requerir informacin indicando el nombre y el nmero dematrcula del buque (preferentemente ste ltimo), porque ellos no llevan registros de titularessino de embarcaciones (base de folios no informtica).

La informacin que se suministre ante un eventual pedido respecto de una persona (p.ej. Juan Prez) es condicional, ya que puede haber un desfasaje entre la informacin quetienen en soporte papel y en su registro informtico (puede haber demoras en la carga de lainformacin).

Ellos contestan los pedidos de informe por correo, pero pueden adelantar dichainformacin por telfono; incluso -este es una cuestin que qued en definirse- se podraconvenir otra forma ms expeditiva de devolucin de la informacin.

No es posible informar si una persona investigada ha sido titular de un buque, amenos que en la actualidad tuviera otro, porque ellos no tienen un historial de personas.

El listado con los datos direccin completa y telfono- de los distintos registrosjurisdiccionales de embarcaciones de menos de dos toneladas est en la pgina web de laPrefectura: www.prefecturanaval.gov.ar Trmite de usuarios ante el organismo y documentacin que ste conserva en su

poder:

11

, OCDA .


39/328



39

Al momento de inscribir una transferencia o la constitucin de un derecho real sobreuna nave (prenda en el caso de que no supere las 10 toneladas e hipoteca en el resto), se exique quien solicita la inscripcin -parte en el negocio o autorizado- acredite su identidadpresente la solicitud de realizacin de trmite y el instrumento mediante el cual se formalizoperacin. De esta ltima se guarda copia en el archivo por el plazo de 10 aos.

Registro Nacional de Buques, se realiza a travs de correo electrnico([email protected]

):requerirles informacin acerca de si las siguientes personas son titulares deembarcaciones

1.20 Registro Nacional de Aeronaves de la Direccin Nacional de Aeronavegabilida www.dna.org.ar Tel. 4576-6401 Junn 1060, 5 piso, C.A.B.A.Informacin que pueden suministrar 12 :

Informa respecto a si las personas investigadas son o han sido titulares de aeronavey/o responsables de la explotacin de los contratos all inscriptos. En caso de ser as, puederemitir copia de toda la informacin que existe en dicho registro.

Recientemente, este organismo firm un convenio con SINTYS, dependiente de la Jefatura de Gabinete. All se encuentra la base de datos completa de este organismo, y tiecomo finalidad brindar asistencia, confidencialidad e informatizacin de datos.

Los oficios deben contener la mayor cantidad de datos posibles, es decir, nombreapellido, DNI/CUIL/CUIT, de la persona de la cual se est solicitando la investigacin.

La informacin solicitada es transcripta en su totalidad en el oficio. Sin perjuicio dello, de ser necesario, se debe adjuntar copia certificada del folio real.

Se encuentra la posibilidad de acceder a la oficina de la DNA a los fines de consultalos legajos, y requerir copia con firma certificada de la informacin que resulte pertinentla investigacin.

Para evitar indebidas dilaciones, los profesionales de este organismo brindan asistencen torno a la elaboracin del oficio de informes.Trmite de usuarios ante el organismo y documentacin que ste conserva en su

poder:

Al momento de inscribir una transferencia o constitucin de un derecho real sobre unaeronave, se requiere que quien solicita la inscripcin -parte en el negocio o autorizadacredite su identidad. Asimismo, deber presentar el formulario mediante el cual solicitarealizacin del trmite y un ejemplar original del acto que se pretende inscribir. De acuerdola solemnidad con la que se haya formalizado, el Registro conservar el primer testimonio la escritura pblica o un ejemplar original del instrumento privado con certificacin de firma

12 , OCDA .


40/328

Adems de estos requisitos, se solicita que el interesado satisfaga una pauta normada enla ley 23.345, que exige que en las transferencias cuyo monto supere la suma de $1000 - laamplia mayora- se acredite: a) si se efecta transferencia bancaria: nmero de cuenta desde yhacia la cual se realiza; b) si se abona mediante cheque: cuenta contra la que se lo libra y elbanco al que pertenece. De no cumplirse con estas exigencias, el Registro debe informar a la AFIP.

1.21 Stud Book Argentino del Jockey Club Argentino.

www.studbook.com.ar 0Tel: 4815-0561 (internos 4138 y 4125)Cerrito 1446, 2 piso, C.A.B.A.Informacin que pueden suministrar 13 :

Informes sobre si una persona (si es fsica se debe consignar DNI y si es jurdica,CUIT) es o ha sido titular de equinos, cualquiera sea su naturaleza. Informe sobre si deacuerdo a los registros han sido accionistas y/o integrantes de los rganos de direccin ofiscalizacin de una persona jurdica titular de algn caballo, cualquiera sea su naturaleza.Trmite de usuarios ante el organismo y documentacin que ste conserva en su

poder:

Al momento de la inscripcin de la enajenacin o constitucin de prenda, se exige lapresentacin de la documentacin que acredite la identidad del interesado y del instrumentoen el que se formaliz la operacin. De este ltimo, se guarda copia en un bibliorato y lanovedad se registra en el sistema informtico de la asociacin.

Al Sr. Jefe del Stud Book Argentino - Dr. Fernando Iglesias: si las personas que se detallan a continuacin son titulares de equinos, encuyo caso, deber remitir copia de la documentacin que lo acredite

1.22 Hipdromo de San Isidro Tel 4743-4010/19

Diego Carman 222

Informacin que pueden suministrar:

Este organismo informa si en relacin a las personas investigadas, ya sean fsicas ojurdicas, existe titularidad de Stud o Boxes. Esta informacin puede obtenerse medianteoficio dirigido a la Administracin del Campo de entrenamiento del Hipdromo de SanIsidro, a cargo de Leandro Bianchi.-

Tanto al Hipdromo de San Isidro como al Argentino, se le puede solicitar losiguiente:

Hipdromos

13

, OCDA .


41/328



41

si la persona fsica es titular registral de Stud o boxes, en cuyo caso,deber remitir copia de la documentacin que lo acredite Asimismo,solicito, en caso de ser posible, se efecte la bsqueda de la informacinrequerida teniendo presente la totalidad de los datos personales delmentado

1.23 Organizacin Veraz www.veraz.com.ar

Tel. 4348-4300Della Paolera 265, piso 4, C.A.B.A.Informacin que pueden suministrar:

Reportes completos sobre cada persona y bienes investigados que incluya lainformacin en la base de datos. Este organismo brinda informacin sobre:

cheques rechazados, deudores del sistema financiero y de entidadesliquidadas (situacin actual e histrica de los ltimos 24 meses), infractores reglamentaciones del Banco Central de la Repblica Argentina, concursos yquiebras, juicios comerciales, ejecuciones, medidas precautorias, nivel de actividaconsultas efectuadas y vinculaciones.-

titularidad de automotores de las personas que se informan y dominio de losrodados involucrados.-

informe por titular y catastro de inmuebles.-

1.24 Nosis Laboratorio de Investigacin y desarrollo S.A. 14

www.nosis.com.ar Tel. 6316-0185San Martn 365, C.A.B.A.

Informacin que pueden suministrar: Informes completos incluyendo: central de informacin crediticia (Bureau de crdito

inhabilitados para operar cuentas corrientes fsicas o jurdicas; deudores sobre entidadeliquidadas; juicios comerciales; concursos y quiebras; edictos judiciales; cheques rechazapadrn de importadores y exportadores; sociedades y sucesiones; transferencias de fondos d

comercio; base propia de clientes; padrn AFIP; sucesiones a partir del DNI, o CUIT, CUIL, o nombre o apellido.

1.25 Fidelitas www.fidelitas.com.ar

14

Documents

Manual Investigación Patrimonial MPF 2011