Manual para Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación · Nombre del Documento: Manual para Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación Código: MP-14/CGAF/DPP Fecha de vigencia:

Manual para Avisos de Reintegro

y Oficio de Rectificación

Nombre del Documento:

Manual para Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación

Código: MP-14/CGAF/DPP

Fecha de vigencia: 05/12/2012

No. de revisión: 00

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ÍNDICE

Pág.

1. Objetivo........................................................................................................................ 3

2. Marco Normativo.......................................................................................................... 3

3. Ámbito de Aplicación................................................................................................... 3

4. Definiciones………………………..…….……………………………………….…………. 3

5. Disposiciones Generales........................................................................................... 4

6. Proceso……………...................................................................................................... 6

6.1 Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación............................................... 6

6.2 Diagrama de Flujo.............................................................................................. 9

6.3 Anexos…….......................................................................................................... 13

7. Transitorios.................................................................................................................. 13

8 Emisores...................................................................................................................... 14






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1. Objetivo Definir los mecanismos necesarios para el retiro de recursos financieros de las cuentas bancarias de las Unidades

Administrativas, con el objeto de realizar el reintegro a la TESOFE de recursos presupuestarios no utilizados, para

su entero oportuno mensual y anual, mediante aviso de reintegro, o bien modificar los registros en las partidas y

claves presupuestarias distintas, sin modificar los beneficiarios o los importes totales a través de oficios de

rectificación.

2. Marco Normativo

• Ley del Servicio de Tesorería de la Federación.

• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

• Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.

• Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.

• Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal.

3. Ámbito de Aplicación

Este procedimiento es de observancia obligatoria para todas las Unidades Administrativas de la Comisión Nacional

para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.

4. Definiciones CDI Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.

CLC Cuenta por Liquidar Certificada.

Recurso Asignación consignada en presupuesto destinada al cumplimiento de objetivos,

metas o programas.

Reintegro Bonificaciones a la clave presupuestaria que realiza la Tesorería mediante aviso

de reintegro.

SARG Sistema de Administración de Recursos Gubernamentales.

SHCP Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

SIAFF Sistema Integral de Administración Financiera Federal.

SICOP Sistema de Contabilidad y Presupuesto.

TESOFE Tesorería de la Federación.

Unidad

Administrativa

Conforme al Estatuto Orgánico es cada uno de los órganos de la estructura

organizacional al que se le confieren atribuciones específicas que lo distinguen de

los demás en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.






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5. Disposiciones Generales 5.1. Reintegros

5.1.1 Las solicitudes de retiro de recursos por parte de las Unidades Administrativas deberán ser dirigidas a la

Dirección de Programación y Presupuesto y/o al Departamento de Ingresos y Pagos, para su revisión y

trámite conforme a este procedimiento.

5.1.2 La solicitud debe estar integrada por concepto, Unidad Administrativa e importe y adicionalmente, los

recursos presupuestales por proyecto, ejercicio fiscal al que corresponda, mes y partida de gasto que afecta,

número de CLC a la cual se aplica el reintegro, para su entero oportuno mensual y anual a la TESOFE. La

solicitud deberá ser capturada en el módulo correspondiente del SARG.

5.1.3 Los conceptos de recursos por los que las Unidades Administrativas deberán solicitar el retiro a través de la

Dirección de Programación y Presupuesto, para su entero oportuno a la TESOFE, serán los siguientes:

Intereses bancarios de cuentas productivas.

Recursos presupuestales de años anteriores.

Inspección y vigilancia (contratos de obra pública 5 al millar, Art. 119 de la Ley Federal de Derechos).

Otros recursos no presupuestales, cuya característica es que son eventuales, tales como daños y

perjuicios determinados por la TESOFE, entre otros.

Recursos presupuestales no ejercidos a fin de año.

Recursos por recuperaciones de fianzas.

5.1.4 Los recursos no ejercidos a fin de año, deberán reintegrarse ante la TESOFE en la fecha del siguiente

ejercicio fiscal que para tal efecto establezca la SHCP. Derivado de lo anterior, la Dirección de Programación

y Presupuesto fijará fechas límite que le permitan operar los retiros de las cuentas bancarias de las

Unidades Administrativas y determinar de manera oportuna el entero correspondiente.

5.1.5 Las Unidades Administrativas deberán enviar sus propuestas de retiro de recursos concentradas, de los

Centros Coordinadores de su adscripción, los CCDI´s no podrán solicitar directamente a la Dirección de

Programación y Presupuesto un retiro de recursos para entero a la TESOFE.

5.1.6 La Dirección de Programación y Presupuesto, difundirá a través de Oficio Circular a las Unidades

Administrativas de la CDI, los lineamientos propios del cierre anual, haciendo mención de:

1) Los criterios a seguir sobre el retiro de recursos a Unidades Administrativas para efectuar el entero anual.

2) La elaboración del formato de modificación presupuestal (reducción) por los remanentes presupuestales.

3) La fecha límite para el reintegro a Oficinas Centrales, para realizar el entero oportuno a la TESOFE.

Lo anterior en apego a los lineamientos que la SHCP emita para tal efecto. Dentro del comunicado también

se hará mención de las responsabilidades que de acuerdo a la Ley Federal de Responsabilidades

Administrativas de los Servidores Públicos y a la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación, incurren

los servidores públicos de las Unidades Administrativas al no solicitar oportunamente ante la Dirección de

Programación y Presupuesto el retiro de recursos para su entero dentro del plazo establecido por la SHCP,

una vez concluido el ejercicio.






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5.1.7 Una vez realizado el cierre contable del ejercicio inmediato anterior, será responsabilidad de la

Subdirección de Contabilidad y Finanzas, entregar de manera oficial al Departamento de Ingresos y Pagos

con al menos 3 días hábiles de anticipación a la fecha límite para reintegro a la TESOFE, el resumen del

estado del ejercicio del presupuesto del año que concluyó, integrado de acuerdo a la clave presupuestaria

autorizada por la SHCP, para que determine oportunamente el importe del entero por cierre del ejercicio

fiscal correspondiente.

5.2. Oficio de Rectificación o Glosa

5.2.1 Cuando las Unidades Administrativas manifiesten errores de clasificación u omisiones imputables a ellas,

en la clave presupuestal del gasto reflejada en las CLC pagadas, registradas o contabilizadas, deberán

elaborar el documento presupuestario denominado "Oficio de Solicitud de Rectificación", que contiene las

leyendas: "Dice: . y Debe decir:.", para identificar el error y la corrección que corresponda, incluyendo en

todos los casos la clave presupuestaria de la última operación, para que el Departamento de Ingresos y

Pagos efectúe las modificaciones correspondientes en los sistemas SARG, SICOP y SIAFF.

5.2.2 La suma de los importes y claves de impuestos que se detallen en “Dice”, invariablemente debe ser igual a

la suma de los que se asienten en “Debe decir”.






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6. Proceso

6.1 Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación

Objetivo: Definir los mecanismos necesarios para el retiro de recursos financieros de las cuentas

bancarias de las Unidades Administrativas, con el objeto de realizar el reintegro a la TESOFE

de recursos presupuestarios no utilizados, para su entero oportuno mensual y anual, mediante

aviso de reintegro, o bien modificar los registros en las partidas y claves presupuestarias

distintas, sin modificar los beneficiarios o los importes totales a través de oficios de rectificación.

No. Descripción de la Actividad Responsable

Aviso de Reintegro

1. Recibe de las Unidades Administrativas el “Oficio de Retiro de Recurso” y el

aviso de reintegro a través del SARG indicando:

• Monto

• La partida presupuestal a afectar

• Número de CLC de las Unidades Administrativas

Departamento de

Ingresos y Pagos

2. Entrega el “Oficio de Retiro de Recurso” al personal operativo del Departamento

de Ingresos y Pagos.

Departamento de

Ingresos y Pagos

3. Recibe “Oficio de Retiro de Recurso”, ingresa al SIAFF y solicita a la TESOFE

línea de captura.

Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

4. Autoriza línea de captura en el SIAFF asignando número de folio. TESOFE

5. Ingresa al SIAFF e imprime el folio de la línea de captura y entrega al

Departamento de Ingresos y Pagos.

Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

6. Recibe y revisa línea de captura e indica al personal operativo realizar el registro. Departamento de

Ingresos y Pagos

7. Registra en sistema de bancos la transferencia electrónica. Informa al


Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

8. Revisa y autoriza movimiento bancario mediante una clave personalizada de

autorización.

Departamento de

Ingresos y Pagos

9. Imprime movimientos bancarios y registra información de bancos en controles

internos.

Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

10. Integra “Oficio de Retiro de Recurso”, y movimientos bancarios. Entrega

documentación al Departamento de Ingresos y Pagos.

Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos






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11. Recibe y revisa “Oficio de Retiro de Recurso”, y movimientos bancarios. Entrega

documentación al Personal Operativo del Departamento de Ingresos y Pagos.

Departamento de

Ingresos y Pagos

12. Recibe “Oficio de Retiro de Recurso”, y movimientos bancarios, registra el

reintegro en el SARG, SICOP y SIAFF. Entrega documentación al Departamento

de Ingresos y Pagos.

Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

13. Recibe “Oficio de Retiro de Recurso”, y movimientos bancarios, autoriza

movimiento bancario en el SIAFF mediante una clave personalizada de

autorización. Entrega documentación al Personal Operativo del Departamento de

Ingresos y Pagos.

Departamento de

Ingresos y Pagos

14. Integra “Oficio de Retiro de Recurso”, movimientos bancarios y reporte del

SIAFF.

Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

15. Elabora relación de reintegros y entrega al Departamento de Ingresos y Pagos Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

16. Recibe y firma la relación de reintegros. Entrega al Personal Operativo del


Departamento de

Ingresos y Pagos

17. Recibe relación de reintegros y adjunta el “Oficio de Retiro de Recurso”,

movimientos bancarios y reporte del SIAFF. Entrega al Departamento de Ingresos y

Pagos.

Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

18. Recibe “Oficio de Retiro de Recurso”, movimientos bancarios y reporte del

SIAFF y relación de reintegros.

Entrega documentación a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas para su

registro contable y resguardo.

Departamento de

Ingresos y Pagos

Oficio de Rectificación

19. Recibe de las Unidades Administrativas la “Solicitud para modificar la CLC”

indicando:

• Monto

• La partida presupuestal a afectar

• Número de CLC de las Unidades Administrativas

Departamento de

Ingresos y Pagos

20. Entrega la “Solicitud para modificar la CLC” al personal operativo del


Departamento de

Ingresos y Pagos






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21. Recibe “Solicitud para modificar la CLC”, registra en el SARG y transfiere

mediante interface al SICOP.

Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

22. Valida en el SICOP el registro, autoriza y lo transfiere al SIAFF. Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

23. Valida que el registro en SIAFF corresponda a la solicitud requerida, y autoriza

mediante una clave personalizada de autorización.

Departamento de

Ingresos y Pagos

24. Imprime reporte de rectificación del SIAFF. Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

25. Integra “Solicitud para modificar la CLC” y reporte de rectificación del SIAFF. Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

26. Elabora relación de rectificaciones y entrega al Departamento de Ingresos y Pagos. Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

27. Recibe y firma la relación de rectificaciones. Entrega al Personal Operativo del


Departamento de

Ingresos y Pagos

28. Recibe relación de rectificaciones y adjunta la “Solicitud para modificar la CLC”,

y reporte del SIAFF. Entrega al Departamento de Ingresos y Pagos.

Personal Operativo

del Departamento de

Ingresos y Pagos

29. Recibe “Solicitud para modificar la CLC”, reporte del SIAFF y relación de

rectificaciones.

Entrega documentación a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas para su

registro contable y resguardo.

Departamento de

Ingresos y Pagos






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6.2 Diagrama de Flujo

Procedimiento para Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación

Departamento de Ingresos y Pagos TESOFEPersonal Operativo del Departamento de Ingresos y

Pagos

Movimientos

bancarios

Folio de

línea de captura

Inicio

1

Recibe de las Unidades

Administrativas el “Oficio de Retiro

de Recurso” y el aviso de

reintegro a través del SARG

2

Entrega el “Oficio de Retiro de

Recurso” al personal operativo del

Departamento de Revisión y

Control de Pagos

3

Recibe “Oficio de Retiro de

Recurso”, ingresa al SIAFF y

solicita a TESOFE línea de

captura

4

Autoriza línea de captura en el

SIAFF asignando número de folio

5

Ingresa al SIAFF e imprime el folio

de la línea de captura y entrega al

Departamento de Ingresos y

Pagos

6

Recibe y revisa línea de captura e

indica al personal operativo

realizar el registro

7

Registra en sistema de bancos

transferencia electrónica e informa

al Departamento de Ingresos y

Pagos

9

Imprime movimientos bancarios y

registra información de bancos en

controles internos

8

Revisa y autoriza movimiento

bancario mediante una clave

personalizada de autorización

10

Aviso de Reintegro






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Pagos

“Oficio

de Retiro de

Recurso”

10

Integra “Oficio de Retiro de

Recurso”, y movimientos

bancarios y entrega

documentación al Departamento

de Ingresos y Pagos

11

Recibe y revisa “Oficio de Retiro

de Recurso”, y movimientos

bancarios y entrega

documentación al Personal

Operativo del Departamento de

Ingresos y Pagos

12

Recibe y revisa “Oficio de Retiro

de Recurso”, y movimientos

bancarios y entrega

documentación al Personal

Operativo del Departamento del

Ingresos y Pagos

13

Recibe “Oficio de Retiro de

Recurso”, y movimientos

bancarios, autoriza movimiento en

el SIAFF mediante una clave

personalizada de autorización y

entrega documentación al

Personal Operativo del


Pagos14

Integra “Oficio de Retiro de

Recurso” movimientos bancarios y

reporte del SIAFF

15

Elabora relación de reintegros y

entrega al Departamento del

Ingresos y Pagos

9

16

Recibe y firma la relación de

reintegros y entrega al Personal

Operativo del Departamento de

Ingresos y Pagos

17

Recibe relación de reintegros y

adjunta el “Oficio de Retiro de

Recurso” movimientos bancarios y

reporte del SIAFF y entrega al


Pagos

18

Recibe documentación y la

entrega a la Subdirección de

Contabilidad y Finanzas para su

registro contable

Fin






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Pagos

Reporte

de rectificación

del SIAFF

19

Recibe de las Unidades

Administrativas la “Solicitud para

modificar la CLC”

21

Recibe “Solicitud para modificar la

CLC”, registra en el SARG y se

transfiere mediante interface al

SICOP

20

Entrega el “Solicitud para

modificar la CLC al personal

operativo del Departamento de

Revisión y Control de Pagos

22

Valida en el SICOP el registro,

autoriza y lo transfiere al SIAFF

24

Imprime reporte de rectificación

del SIAFF

26

25

Integra “Solicitud para modificar la

CLC” y reporte de rectificación del

SIAFF

Oficio de RectificaciónInicio

23

Valida que el registro en SIAFF

corresponda a la solicitud

requerida, y autoriza mediante

una clave personalizada de

autorización






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Pagos

Relación de

Rectificaciones

26

Elabora relación de rectificaciones

y entrega al Departamento de

Ingresos y Pagos

27

Recibe y firma la relación de

rectificaciones y entrega al

Personal Operativo del


Pagos

Fin

25

28

Recibe relación de rectificaciones

y adjunta la “Solicitud para

modificar la CLC”, y reporte del

SIAFF y entrega al Departamento

de Ingresos y Pagos

29

Recibe documentación y la

entrega a la Subdirección de

Contabilidad y Finanzas para su

registro contable






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6.3 Anexos No Aplica 7. Transitorios

Primero.- El presente Manual entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Normateca Interna. Segundo.- La interpretación de este Manual, será competencia de la Coordinación General de Administración y Finanzas y de la Dirección de Programación y Presupuesto, en el ámbito de sus respectivas competencias.






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8. Emisores

Autorizó:

Visto Bueno:

Xavier Abreu Sierra Director General

Esteban Fernández Valadez Coordinador General de Administración

y Finanzas

Elaboró: Supervisó:

_____________________________ Gabriel Martínez Hernández Director de Programación y

Presupuesto

_____________________________ José Antonio Melgoza Camarena

Director General Adjunto de Innovación y Mejora

R e g i s t r o Oficio Número:

CGAF/ /2012

Sello:

Fecha de dictaminación por el COMERI:

30 de noviembre de 2012

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