Manual Tango Gestion 2000CONTABILIDAD

Manual de Referencia

Versin 6

Contabilidad

Cerrito 1214 ,(1010),Buenos Aires, Argentina.

Ventas54 (011) 4816-2620

Fax: 54 (011) 4816-2394Dirigido a VENTAS

[email protected]

Soporte a Usuarios54 (011) 4816-2919

Fax: 54 (011) 4816-2394Dirigido a SOPORTE

[email protected]

Fax por demanda54 (011) 4816-2398

Telellave54 (011) 4816-2904

Habilitacin de [email protected]

Cursos54 (011) 4816-2620

Fax: 54 (011) 4816-2394Dirigido a [email protected]

Pgina Webhttp://www.tangosoft.com.ar

Word, Excel, Access, Outlook, MS Office, Windows, Windows NT y Microsoft sonmarcas registradas de Microsoft Corporation.

Otros productos y compaas mencionadas en este manual son marcas registradas desus respectivos dueos.

La informacin contenida en este manual est sujeta a cambios sin previo aviso. Losdatos utilizados en los ejemplos son ficticios. Prohibida la reproduccin total oparcial del contenido de este manual por cualquier medio, mecnico o electrnico.

1999 Axoft Argentina S.A. Todos los derechos reservados.

Tango 2000 - Contabilidad Sumario i

Sumario

Introduccin 1

Tango 2000.........................................................................................................................1Integracin............................................................................................................1Beneficios adicionales de Tango 2000....................................................................1

Mdulo de Contabilidad......................................................................................................2Descripcin General............................................................................................................2

Definiciones Previas..............................................................................................3Cmo leer este manual........................................................................................................5

Introduccin..........................................................................................................5Convenciones........................................................................................................6

Puesta en Marcha................................................................................................................7Descripcin General..............................................................................................7

Archivos 9

Cuentas...............................................................................................................................9Datos del Ejercicio............................................................................................................16Indices..............................................................................................................................17Centros de Costo...............................................................................................................19Reglas de Apropiacin......................................................................................................20Agrupaciones....................................................................................................................20Tipos de Cotizacin...........................................................................................................21Asientos Modelo...............................................................................................................21Pasaje de Archivos............................................................................................................23Parmetros........................................................................................................................23

Asientos 27

Consideraciones Generales................................................................................................27Tipos de Asiento..................................................................................................28

Ingreso..............................................................................................................................30Registracin......................................................................................................................34Anulacin de Asientos del Lote.........................................................................................35Anulacin de Asientos del Perodo Actual.........................................................................35Anulacin de Asientos en Perodos Anteriores...................................................................35Modificacin de Asientos del Lote.....................................................................................36Modificacin de Asientos del Perodo Actual.....................................................................36Modificacin de Asientos en Perodos Anteriores..............................................................36Transporte.........................................................................................................................37

ii Sumario Tango 2000 - Contabilidad

Validacin de Asientos.........................................................................................38Validacin de Apropiaciones Extracontables........................................................39

Apertura............................................................................................................................40Relacin entre apertura y moneda extranjera.........................................................41Apropiaciones Extracontables..............................................................................42

Ajuste en Moneda Extranjera.............................................................................................43

Procesos Peridicos 45

Cierre de Perodo...............................................................................................................45Anulacin de Cierre de Perodo..........................................................................................46Cierre de Ejercicio.............................................................................................................46

PASO 1...............................................................................................................47PASO 2...............................................................................................................48PASO 3...............................................................................................................50

Anulacin de Cierre de Ejercicio........................................................................................51Recomposicin de Saldos...................................................................................................52Renumeracin de Asientos.................................................................................................52

Consideraciones de la renumeracin con respecto a la Apertura............................53Centros de Costo - Parametrizacin Global.........................................................................54Centros de Costo - Reasignacin de Apropiaciones............................................................55Integracin con Personas Jurdicas.....................................................................................56Exportacin a Estados Contables........................................................................................57

Generacin de archivos........................................................................................58

Consultas 61

Saldos................................................................................................................................61Asientos del Lote...............................................................................................................62Asientos Registrados..........................................................................................................62Perodos............................................................................................................................62

Informes 63

Informes Del Lote..............................................................................................................63Diario..................................................................................................................63Sumas..................................................................................................................64

Diario General...................................................................................................................64Mayor................................................................................................................................65

Mayor de Cuenta Sumarizadora............................................................................67Balances............................................................................................................................67

General................................................................................................................70Saldos Histricos.................................................................................................71Comparativo........................................................................................................71Histrico de Saldos Peridicos.............................................................................71Ajustado de Saldos Peridicos..............................................................................71Histrico de Sumas y Saldos................................................................................71Ajustado de Sumas y Saldos.................................................................................71

Movimientos.....................................................................................................................72Movimientos por Agrupacin...............................................................................72

Tango 2000 - Contabilidad Sumario iii

Movimientos de Cuentas Cotizables.....................................................................72Saldos sin Arrastre............................................................................................................72Saldos Bimonetarios..........................................................................................................73Centros de Costo - Movimiento por cuenta........................................................................74Movimientos por Centro de Costo......................................................................................74Anlisis de Apropiaciones................................................................................................. 75Movimientos Pendientes de Apropiacin...........................................................................75Plan de Cuentas.................................................................................................................76Consolidacin de Saldos....................................................................................................76

Anlisis Multidimensional 79

Introduccin......................................................................................................................79Consolidacin de informacin Multidimensional...............................................................80Mantenimiento de una base de datos Microsoft Access.......................................................81Consideraciones para una correcta implementacin............................................................81

Panel de Control..................................................................................................82Identificacin de la base de datos de origen..........................................................82

Consideraciones generales para Tablas Dinmicas.............................................................82Configurar automtico.......................................................................................................83Detalle Contable................................................................................................................84Detalle Contable automtico..............................................................................................87

Ejercicio Anterior 89

Archivos...........................................................................................................................89Asientos............................................................................................................................89Procesos Peridicos...........................................................................................................90Cierre de Ejercicio.............................................................................................................90Anulacin de Cierre de Ejercicio.......................................................................................90Integracin con Personas Jurdicas.....................................................................................91Consultas..........................................................................................................................91Informes............................................................................................................................91

Tango 2000 - Contabilidad Introduccin 1

Introduccin

Tango 2000

Tango 2000 es un sistema totalmente integrado. Es un producto fcilde usar y de implementacin rpida, con prestaciones propias de losproductos orientados a las grandes unidades econmicas.

Es un nuevo concepto que a usted le permite no slo administrareficientemente su empresa sino tambin manejar su negocio de un modointeligente evitando errores y detectando oportunidades.

La interfaz amigable de Tango 2000 y el orden lgico en el que seencuentran los menes favorecen el uso intuitivo del software.

IntegracinTango 2000 incluye los mdulos de Ventas, Stock, Compras(opcionalmente con Importaciones) o Proveedores, Fondos, CashFlow, Contabilidad, Sueldos, Control de Horarios, Centralizador,I.V.A. + Ingresos Brutos y Estados Contables. Los mdulos trabajanen forma individual o totalmente integrada, con la ventaja de que ustedingresa la informacin una sola vez y el sistema genera los movimientosde stock, fondos, cuentas corrientes y asientos contables en formaautomtica. Una vez que los asientos fueron registrados enContabilidad se puede enviar la informacin a Estados Contables parala emisin de los balances.

Beneficios adicionales de Tango 2000Facilidad de uso

Para su instalacin el sistema cuenta con un asistente que lo guiar pasopor paso evitando cualquier inconveniente en esta etapa.

2 Introduccin Tango 2000 - Contabilidad

La integracin de los mdulos Tango 2000 entre s y con los utilitariosMS Office le permite simplificar sus tareas y ahorrar tiempo.

Para agilizar el ingreso al sistema, Tango 2000 puede generar accesosdirectos a todos los procesos, de esta manera, usted accede directamentea aquellos que utiliza habitualmente.

Agilidad y precisin en informacin gerencial

A travs de la generacin del cubo de informacin para el anlisismultidimensional de sus datos, usted obtiene informacin gerencialdinmica y precisa que le permitir tomar, con un alto grado deseguridad, decisiones claves para el crecimiento de su empresa.

Seguridad y confidencialidad de su informacin

El Administrador General de su sistema Tango 2000 permite definirun nmero ilimitado de usuarios, restringiendo el acceso a los procesosde acuerdo a distintos roles por empresa.

Mdulo de Contabilidad

Diseado especialmente para cubrir los requerimientos en materia deregistracin contable, incluyendo todos los procesos hasta la emisin debalances.

Este mdulo interacta con los restantes sistemas de Tango 2000,recibiendo la informacin que stos generan, de modo que concentratoda la informacin contable de cualquier tipo de empresa.

Adems de satisfacer adecuadamente todas las exigencias de uncompleto sistema de contabilidad, fue concebido con mximos recaudosde control con el objetivo de brindar la informacin necesaria para latoma de decisiones.

Descripcin General

El sistema de Contabilidad de Tango 2000 mantiene dos ejerciciossimultneos con correccin de datos y movimientos.

A continuacin realizamos una breve descripcin de los archivos yprocesos que componen el mdulo.


Archivo

Incluye la parametrizacin del mdulo y la actualizacin de los archivosmaestros del sistema. Todos estos datos son los que permitirn trabajarcon las registraciones y operaciones de la gestin contable.

Asientos

Abarca el ingreso, la modificacin y la anulacin de asientos, tanto losingresados directamente sobre mdulo como los incorporados desdeotros sistemas de Tango 2000 (Gestin, Estudios Contables y Puntode Venta).

Procesos Peridicos

Abarca procesos que corresponden a funciones de cierta periodicidadcomo ser integracin con otros sistemas como Ganancias PersonasJurdicas y Estados Contables de Tango Estudios Contables, cierres,renumeracin de asientos y administracin de centros de costos.

Consultas

Permite hacer consultas de saldos, asientos y de perodos cerrados.

Informes

Concentra una amplia gama de reportes de gestin y control referente aBalance, Diario General, informes de control, y listados por centros decosto.

Definiciones PreviasEjercicio y Perodos

El sistema mantiene dos ejercicios correlativos en forma simultnea,llamados ejercicio actual y ejercicio anterior.

Permite realizar cierres deejercicio y de periodos. Deser necesario contemplatambin la posibilidad deanularlos y volver arealizarlos.

El ejercicio actual pasar a ser anterior cuando se realice el Cierre deEjercicio.

Durante un ejercicio es habitual efectuar cortes de control de la gestin.Al intervalo entre dos cortes de control se lo denomina perodo.

Dentro de un ejercicio habr, entonces, uno o ms perodos. La longitudde los perodos es definida por usted a medida que realice los CierresPeridicos. Por lo tanto, los perodos podrn ser de longitudes diferentes.


La emisin de informes y consultas de saldos se realizar en cualquiermomento del ejercicio, sin necesidad de realizar cierres de perodos.

Los cierres peridicos agilizarn las consultas y la emisin de informes.

Un perodo es actual cuando an no ha sido realizado su cierre; alefectuarlo, pasar a ser anterior.

Moneda Corriente y Moneda Extranjera

Todo asiento, excepto los realizados por diferencia de cambio enmoneda corriente, tendr una cotizacin asociada y en consecuencia,todo movimiento realizado sobre una cuenta tendr su expresin enmoneda corriente y extranjera, independientemente de la moneda en laque se ingresan los valores.

El sistema mantiene toda la contabilidad general en moneda corriente:diario, mayor, balances, ajustes por inflacin y cierre de ejercicio.

Permite obtener listadoscon informacinbimonetaria

Adicionalmente, se obtiene informacin en moneda extranjera y esposible realizar ajustes extracontables en dicha moneda, sin afectar lacontabilidad en moneda corriente, para el anlisis de gestin de lascuentas.

Todos los valores en moneda extranjera son extracontables, ya que losajustes y saldos de cuenta al cierre de ejercicio se basan en los saldos enmoneda corriente resultantes de las transacciones realizadas.

La informacin en moneda extranjera que brinda el sistema es lasiguiente:

Saldos en Moneda Extranjera

Al consultar un saldo de cuenta se exhibe tambin el saldo resultante dela reexpresin de cada movimiento en base a la cotizacin de cadaasiento. Este saldo excluye los asientos de tipo diferencia de cambio, yaque se realizan para ajustar nicamente la contabilidad en monedacorriente, debido a diferencias de cotizacin para operaciones pactadasen moneda extranjera.


Por otra parte, si se realizaron ajustes extracontables en monedaextranjera, stos forman parte de este saldo.

Listado de Sumas y Saldos Bimonetarios

Se trata de un listado en el que se exhiben las sumas y saldos de cuentasen moneda corriente y moneda extranjera en un perodo o acumulado.

Mayor

Es posible obtener un mayor de cuentas con valores de origen enmoneda extranjera.

Los saldos en moneda extranjera quedan congelados al comenzar elCierre de Ejercicio y se toman como apertura en moneda extranjera delnuevo ejercicio. Es su responsabilidad realizar los ajustes necesariosmediante ajustes extracontables o modificar asientos contablesdependiendo de la situacin. En los procesos de Cierre y Apertura seaclaran estos conceptos.

Cuentas Cotizables

El sistema permite definir cuentas para las que se asocian unidadesfsicas en cada transaccin. Esto permite el seguimiento de unidades yadems, al cierre de ejercicio, realizar la valorizacin de las unidadesresultantes para el ajuste correspondiente en el clculo del resultado portenencia.

Cmo leer este manual

IntroduccinEste manual fue diseado para asistirlo en la comprensin de nuestroproducto. Se encuentra dividido en captulos que reflejan el menprincipal del sistema, existiendo apartados especiales dedicados a temasparticulares que requieren de un mayor detalle.


Para agilizar la operacin del sistema, el manual hace especial hincapien las teclas de funcin. No obstante, recuerde que puede utilizarlo enforma convencional mediante el men y la barra de herramientas.

Toda la funcionalidad correspondiente a la barra de herramientas, meny destinos de impresin est detallada en el captulo Operacin delmanual de Instalacin y Operacin.

Recomendamos leer el manual de cada mdulo antes de comenzar suoperacin.

Hemos incluido junto con el sistema una empresa ejemplo a fin de quepueda realizar prcticas para su capacitacin.

ConvencionesEstas convenciones le sern de utilidad para la mejor comprensin deltexto desarrollado en este manual. Hemos optado por diferenciar losdistintos elementos con diferentes tipografas, logrando una lectura msgil.

Indica la pulsacin de la tecla en cuestin. Se expresaentre los signos menor (). Por ejemplo,.

Procesos Utilizado cuando hacemos referencia a un proceso delsistema. Por ejemplo, ...definido en el proceso deParmetros Generales...

Campos Aplicado cuando nos referimos a un campo en el que sedebe ingresar un dato. Por ejemplo, ...el campoCantidad a facturar...

Conceptos Utilizado cuando hacemos referencia a determinadostrminos relevantes para el sistema. Por ejemplo,...acta de servidor de accesos...

Notas Las notas y prrafos importantes estn enmarcados pordos lneas.


Puesta en Marcha

Para comenzar a trabajar con el primer ejercicio se realizar unasecuencia lgica de pasos, que describimos a continuacin:

1. Parmetros (pg. 23)

2. Datos del Ejercicio (pg. 16)

3. Centros de Costo (Es opcional efectuarlo en este momento).(pg. 19)

4. Reglas de Apropiacin (Es opcional efectuarlo en estemomento). (pg. 20)

5. Tipos de Cotizacin (Es opcional efectuarlo en estemomento). (pg. 21)

6. Agrupaciones (Es opcional efectuarlo en este momento).

7. Indices (pg. 17)

8. Cuentas (pg. 9)

9. Asientos Modelo (Es opcional efectuarlo en este momento).(pg. 21)

Inicio de un nuevo ejercicioPara comenzar a trabajar con un nuevo ejercicio de la empresa,existiendo uno anterior en el sistema, se da opcin a copiar los archivosmaestros.

Para efectuar esta copia seleccione la opcin Pasaje de Archivos delsubmen Archivos en el mdulo Ejercicio Actual.

En caso de no optar por la copia de archivos, comience el nuevoejercicio siguiendo la forma descripta en Inicio del primer ejercicio conel sistema.

Descripcin GeneralEl sistema de Contabilidad est dividido en dos mdulos:

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior


Permite trabajar con dosejercicios en formasimultanea

La primera vez que utilice el sistema no existir un ejercicio anterior quepueda ser invocado. Por lo tanto, siempre trabajar sobre el ejercicioactual hasta que realice el primer Cierre de Ejercicio.

La opcin Ejercicio del men principal permite posicionar el sistema enel ejercicio actual o en el anterior.

Para realizar la seleccin elegir la opcin y pulsar .

Automticamente se observar en la primer lnea de la pantalla, unaleyenda que indica el ejercicio en el que se est trabajando.

Tango 2000 - Contabilidad Archivos 9

Archivos

Cuentas

Este proceso permite la confeccin del plan de cuentas y la definicin deatributos de las cuentas.

Codificacin del Plan de Cuentas

El sistema maneja dos tipos de cdigo para cada cuenta:

1. Cdigo de Cuenta: es el cdigo que identifica a la cuenta. No esmodificable y se utilizar para la imputacin de las cuentas en losasientos. No es necesario que tenga un ordenamiento lgico. Lodefine libremente usted segn el mtodo que decida emplear.

2. Cdigo de Jerarqua: es el cdigo por el que se asigna a unacuenta su ubicacin dentro del plan de cuentas. Es modificable,permitiendo variar la configuracin del plan de cuentas en losbalances. La interpretacin de este cdigo ser la definida por usteden la carga de Parmetros, en el que se especifican los niveles desumarizacin a utilizar y la cantidad de dgitos para cada nivel. Lasumarizacin de cuentas se corresponde con los Cdigos deJerarqua definidos en el plan de cuentas.

Dos tipos distintos decdigos en las cuentas.

Ambos cdigos pueden ser distintos, la ventaja reside en que es posibledefinir cdigos de cuenta con pocos dgitos para agilizar el ingreso deasientos.

El Cdigo de Jerarqua es entonces, un atributo variable sobre unacuenta segn su posicin jerrquica en el plan de cuentas. La cuenta, ens misma, se identifica por un Cdigo de Cuenta.

10 Archivos Tango 2000 - Contabilidad

Comando Agregar

Plan de cuentas totalmentedefinible por el usuario conseis niveles de jerarqua deanlisis y once dgitos paradistribuir entre ellos.

Los campos a ingresar son:

Cdigo de la cuenta: hasta 11 dgitos numricos.

Descripcin: hasta 30 caracteres, es el nombre de la cuenta.

Cdigo de Jerarqua: para generar este campo se presenta unapantalla con el plan de cuentas en forma de rbol. Este rbol incluyetodas las cuentas ingresadas hasta el momento. La primera cuenta que seingrese tomar la primera posicin y las sucesivas cuentas se irnubicaran en forma relativa a las anteriores. Un ejemplo de esta pantallaes el siguiente:

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBILIDADES

CAJA

MONEDA EXTRANJERA

BANCOS

BANCO 1

BANCO 2

VALORES A DEPOSITAR

INVERSIONES

ACCIONES CON COTIZACION

CREDITOS

DEUDORES POR VENTAS

DEUDORES POR TARJETA

DOCUMENTOS A COBRAR

IVA CREDITO FISCAL

BIENES DE CAMBIO

PRODUCTOS TERMINADOS

En caso de no tratarse de la primera cuenta ingresada, proceda de lasiguiente manera:

1. Seale una cuenta, sta ser tomada como referencia para ubicar lacuenta a agregar y luego pulse .

2. Para ubicar la cuenta, con respecto a la posicin sealada en elpunto 1. La ubicacin puede ser:


: dando esta ubicacin la cuenta a agregar se coloca antes dela cuenta sealada y a su mismo nivel.

: dando esta ubicacin la cuenta a agregar se coloca despusde la cuenta sealada y a su mismo nivel.

: la cuenta a agregar ser un hijo de la cuenta sealada. Seentiende por hijos a un grupo de cuentas que sumarizan sobre otra denivel superior. En caso de existir otros hijos para la misma cuenta, lacuenta a agregar tomar la ltima posicin (esto es modificable a travsdel comando Jerarquas).

Permite ver en formagrfica la definicin delrbol de jerarqua de lascuentas.

Una vez confirmada la ubicacin, se valida que sta no produzca unexceso de niveles con respecto a la cantidad de niveles definidos enParmetros. Adems, se controla que no se supere la cantidad dehijos posibles para una cuenta segn la cantidad de dgitos definidospara un nivel.

Si se cumplen las validaciones anteriores, se crea el nuevo cdigo y seregeneran automticamente los afectados por la aparicin de la nuevacuenta.

El sistema retorna a la pantalla de Cuentas y muestra el Cdigo deJerarqua generado.

Saldo Habitual ("D" o "H"): ingrese D (deudor) o H (acreedor) segnsea el saldo habitual de cada partida. Se utiliza para el control de saldosen informes.

Imputable: la cuenta slo podr ser imputada en asientos si el campose activa este parmetro.

Si la cuenta es definida como imputable se pedirn los siguientes datosadicionales:

Indice: si la cuenta es definida por usted como ajustable se ingresar eltipo de ndice por el que se ajusta. Si no es ajustable, pulse obien digite 0.

Los tipos de ndices podrn ser codificados de 1 a 9. Si ingresa un tipode ndice, ste estar previamente definido en la opcin de Indices.


Tipo de cotizacin: si la partida es definida por usted como cotizable(por ejemplo: moneda extranjera, ttulos y acciones, bienes cotizados enbolsa, etc.), ingrese el tipo de cotizacin que corresponda, el cual deberestar definido previamente. En su defecto, pulse o bien digite0.

Si la cuenta es definida como cotizable, siempre que se referencie en unasiento se ingresarn las unidades fsicas a cotizar; estas unidades sonindependientes de las unidades en moneda extranjera que el sistemamantiene para todas las cuentas por la reexpresin bimonetaria quebrinda.

Si el tipo de cotizacin de una cuenta definida cotizable es la monedaextranjera, los valores sern idnticos ya que la cotizacin del asiento yde la partida coinciden.

La definicin de este tipo de cuentas es til cuando se desea llevar unseguimiento de unidades fsicas asociadas a las transacciones de lacuenta.

Para definir una cuenta como cotizable, sta estar definida previamentecomo ajustable. Esto es as a los efectos del ajuste por inflacin y delajuste a valores de mercado para el clculo de resultados por tenencia alcierre de ejercicio. Si no desea ajustar por inflacin, sugerimos definir untipo de ndice cuyos valores mensuales sean todos iguales, por ejemplo1 y de esa manera el ajuste ser cero.

Agrupacin: para asociar una cuenta a una determinada agrupacin,ingrese el cdigo correspondiente. Esta asociacin no es obligatoria. Laagrupacin a la que pertenece la cuenta estar previamente definida en elarchivo de Agrupaciones. El uso de agrupaciones es til para listarmovimientos de cuentas especficas que no siguen un orden en el plan decuentas.

Resultado ("S" o "N"): El cierre de cuentas de resultados y de laspatrimoniales se basa en esta clasificacin.

Asigna Centros de Costo: las cuentas imputables puedenparametrizarse para llevar subimputaciones o apropiacionesextracontables. En el momento del ingreso de asientos se distribuir elimporte del movimiento contable entre los distintos centros de costo.


Un ejemplo habitual para la implementacin de cuentas conapropiacin es el de las cuentas de gastos; la cuenta Sueldos yJornales puede apropiarse en distintos centros de costo comoAdministracin, Comercializacin, Produccin, etc.

Si la cuenta asigna centros de costo, para una mayor flexibilidad esposible indicar si la cuenta maneja apropiaciones en todos los centros decosto definidos, o bien slo para una seleccin (en este ltimo caso seabre una ventana para detallar los posibles centros de apropiacin).

Asigna Reglas de Apropiacin: para aquellas cuentas que asignancentros de costo se indicar si se utilizan reglas de apropiacin. Lasreglas de apropiacin son criterios predefinidos que manejan porcentajespara los distintos centros de costo.

En la definicin de lacuenta, permite hacerasignacin de centros decosto, que se utilizar en lasimputaciones contables

Regla Habitual: en el momento del ingreso de asientos, si para lacuenta se indic una regla habitual, automticamente se realizar ladistribucin segn dicha regla. Caso contrario, se la indicar al ingresarel asiento.

Las leyendas son textos aclaratorios de cada uno de los movimientos deun asiento. Su ingreso no es obligatorio, se las podr referenciar desde elIngreso de Asientos.

Leyenda N 1 deudora / Leyenda N 2 deudora: es posibleingresar dos leyendas deudoras habituales de la cuenta.

Leyenda N 1 acreedora / Leyenda N 2 acreedora: es posibleingresar dos leyendas acreedoras habituales de la cuenta.

Comando Eliminar

Existen dos restricciones para la utilizacin de este comando:

No es posible eliminar una cuenta que tenga movimientos en el ejercicio.

No es posible eliminar una cuenta si es sumarizadora y sus hijos nofueron dados de baja.

Para hacerlo, elimine primero los movimientos y/o hijos.


Comando Modificar

Los siguientes campos pueden ser modificados:

Descripcin, Saldo Habitual, Agrupacin, Asigna Reglas deApropiacin, Resultado, Leyenda N 1 deudora / Leyenda N 2deudora, Leyenda N 1 acreedora / Leyenda N 2 acreedora.

Definicin prctica delrbol de jerarqua,permitiendo su modificacinen cualquier momento

Imputable: si la cuenta est definida como imputable y desearedefinirla como no imputable, podr efectuar la modificacin si lacuenta an no tiene movimientos en el ejercicio o se los ha dado de baja.

Si est definida como no imputable y desea redefinirla como imputable,se validar que la cuenta no sea sumarizadora.

Indice: si cambia el ndice de ajuste de una cuenta o transforma enajustable una cuenta que antes no lo era, habindose realizado cierres deperodo, el sistema indica que recompondr automticamente los saldos.Si confirma el cambio, se actualizar el ndice de la cuenta y serecompondrn sus saldos desde el inicio del ejercicio con el nuevondice.

Tipo de Cotizacin: si la cuenta no tiene asignado un tipo decotizacin y desea asignarle uno, o bien, si la cuenta tiene asignado untipo de cotizacin y desea cambiarlo, el sistema valida que la cuenta notenga movimientos en el ejercicio.

Si la cuenta tiene asignado un tipo de cotizacin y desea definirla luegocomo no cotizable, no hay restriccin al respecto.

Asigna Centros de Costo: en cualquier momento, usted puedeparametrizar una cuenta para llevar apropiaciones por centros de costo.En este caso, todos los movimientos existentes para la cuenta hasta elmomento del cambio quedan pendientes de apropiacin. En cambio, unacuenta que lleva apropiaciones slo podr dejar de llevarlas si no existenapropiaciones asociadas a la cuenta.


Comando Jerarquas

Seleccionado este comando es posible variar la ubicacin y sumarizacinde las cuentas, lo que implica cambiar el Cdigo de Jerarqua de una ovarias cuentas.

Existen dos situaciones posibles:

1. Que se desee cambiar de lugar una cuenta imputable.

2. Que se desee cambiar de lugar una cuenta no imputable, en cuyocaso se incluyen todos los niveles inferiores que sumarizan en ella,es decir toda la rama.

En ambos casos, los cambios posibles son:

a) Variar su dependencia, esto significa hacerla sumarizar en otra cuenta.

b) Variar el orden dentro de un grupo de cuentas con igual dependencia.

Al invocar el comando Jerarquas se presenta una pantalla con el plande cuentas jerarquizado en forma de rbol.

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBILIDADES

CAJA

MONEDA EXTRANJERA

BANCOS

BANCO 1

BANCO 2

VALORES A DEPOSITAR

INVERSIONES

ACCIONES CON COTIZACION

CREDITOS

DEUDORES POR VENTAS

DEUDORES POR TARJETA

DOCUMENTOS A COBRAR

IVA CREDITO FISCAL

BIENES DE CAMBIO

PRODUCTOS TERMINADOS

Los pasos a seguir son:

1. Seale con el cursor la cuenta a mover y pulsar .


2. Seleccionada la cuenta, la pantalla del plan de cuentas jerarquizadono incluir la cuenta o grupo de cuentas sealadas (s la cuentaseleccionada es sumarizadora).

3. Seale la nueva ubicacin de la misma forma que en el comandoAgregar.

Al realizarse un cambio en el plan de cuentas, se produce unaregeneracin de los cdigos de jerarqua de las cuentas afectadas.

Los Cdigos de Jerarqua son dinmicos y en cada momento seencuentran ordenados segn la definicin de jerarquas que usted realice.

No es posible invocar este proceso si se ha realizado algn paso delCierre de Ejercicio.

Datos del Ejercicio

Este proceso permite cargar o modificar los datos fijos del ejercicio.

Los datos a ingresar son:

Nombre de la Empresa: este nombre aparecer en el margenizquierdo superior de todos los informes que brinda el sistema.

Primera Fecha del Ejercicio: para modificar esta fecha el sistemavalida:

Que no se haya efectuado el cierre de ejercicio.

Que no existan cierres peridicos.

Si desea cambiar esa fecha por una posterior, podr hacerse si lanueva fecha es menor o igual a todas las fechas de asientos del lotey registrados. Adems, la fecha de valorizacin de los asientos dellote y registrados deber pertenecer al nuevo rango vlido de fechasde valorizacin.

Ultima Fecha del Ejercicio: para modificarla el sistema valida:

Que no se haya efectuado el cierre de ejercicio.


Si desea cambiar esa fecha por una anterior, podr hacerse si lanueva fecha es mayor o igual a todas las fechas de asientos que seencuentran en el ejercicio y mayor a la fecha del ltimo cierre deperodo realizado.

Denominacin: es la leyenda que aparecer en el margen derechosuperior del balance general, como por ejemplo el nmero de registro enla Inspeccin General de Justicia.

Indices

El sistema admite hasta 9tablas de ndices pararealizar las actualizacioneso ajustes.

Este proceso permite cargar los tipos de ndice a utilizar y sus respectivasfechas y tablas de valores para el clculo de los coeficientes de ajuste.

Este proceso es necesario en caso de desear que el ajuste por inflacin serealice en forma automtica.

La carga de los tipos de ndice es independiente de la carga de fechas yvalores.

Para poder asignar un ndice a una cuenta, este deber estar definidopreviamente.

Los campos a ingresar son los siguientes:

Tipo de Indice: ingrese un cdigo de 1 a 9.

Descripcin: es el nombre del ndice.

Al crear un ndice, el sistema permite comenzar a cargar fechas yvalores.

Una vez creado el ndice, toda actualizacin de fechas y valores serealizar con el comando Modificar, luego de haber seleccionado latabla correspondiente.

La Fecha es de la forma Mes/Ao.


La carga puede realizarse en forma no correlativa. Sin embargo, alefectuar un cierre de perodo o de ejercicio deber existir el ndice delmes de cierre del ejercicio anterior al que se est trabajando y todos losndices de los meses implicados hasta la fecha de cierre.

Los movimientos con mes de valorizacin X tomarn como ndice deorigen al definido para el mes X y como ndice de cierre, al definido parael mes al que se calcula el ajuste.

El coeficiente de ajuste se calcula sobre la base de la relacin siguiente:

INDICE DE CIERRE / INDICE DE ORIGEN

Si un movimiento tiene fecha de valorizacin 01/1992, tendr comondice de origen para el clculo del coeficiente al que figura en tabla parael mes 01/1992 y como ndice de cierre, el correspondiente al mes deconsulta o cierre.

Control de Cambio de Indices

Si se realizan cierres peridicos, el sistema utiliza los ndices ingresadospara almacenar saldos ajustados. Si un ndice pertenece a un perodocerrado, aparece marcado con un * en la columna de Control para evitarmodificaciones en cifras ya cerradas.

Los ndices de los meses para los que no aparece la marca de controlpueden eliminarse o modificarse sin ningn proceso adicional.

En cambio, los ndices para los que aparece la marca de control slopueden modificarse. En este caso, el sistema pide su confirmacin yavisa que este cambio generar un proceso automtico de recomposicinde saldos, ya que es necesario que s recalculen los ajustes de losmovimientos de cuenta que utilizaron dicho ndice. Si confirma lamodificacin, se actualizarn el ndice y los saldos en forma automtica.

Comando Eliminar

Para evitar inconsistencias en los ajustes, no es posible eliminar un tipode ndice que est referenciado a alguna cuenta.


Centros de Costo

Las cuentas imputables pueden parametrizarse para llevarsubimputaciones extracontables por centros de costo.

Este proceso permite agregar, modificar o eliminar centros de costo.

Defina centros de costopara obtener informacinextracontable.

La codificacin de centros de costo puede ser utilizada para cualquiertipo de subimputacin que se desee realizar sobre los movimientoscontables de las cuentas.

En el sistema se denominan centros de costo por ser la aplicacin mshabitual. Citamos algunos ejemplos donde es posible implementar unadistribucin extracontable:

Centros de costo

Unidades de negocio

Centros de beneficio

Administracin de proyectos

Obras en curso

Lneas de producto

En el momento del ingreso de asientos, se distribuir el importe delmovimiento contable entre los distintos centros de costo.

Un ejemplo habitual para la implementacin de cuentas conapropiacin es el de las cuentas de gastos: la cuenta Sueldos yJornales puede apropiarse en distintos centros de costo comoAdministracin, Comercializacin, Produccin, etc.

Puede eliminar un centro de costo si no posee apropiacionesextracontables asociadas en los asientos.

Existen informes especficos para el anlisis de gestin de centros decosto.


Reglas de Apropiacin

Las reglas de apropiacin son criterios de distribucin en centros decosto.

Previamente a la definicin de reglas, realice la definicin de centros decosto.

La seleccin de los centros de costo y los porcentajes a aplicar puedenmodificarse independientemente de haber utilizado la regla en el ingresode asientos.

Una vez ingresado el asiento, no existe relacin con la regla deapropiacin.

La utilizacin de reglas,facilita el ingreso de lasapropiacionesextracontables.

Para aquellas cuentas que asignan centros de costo, es posible indicar sidesea utilizar reglas de apropiacin en el proceso de carga del plan decuentas. Si para la cuenta indic una regla habitual, automticamente serealizar la distribucin segn dicha regla durante el ingreso de asientos.Caso contrario, se la indicar al ingresar el asiento y ser seleccionadauna regla definida mediante este proceso.

Para definir una regla de apropiacin, realice una seleccin de loscentros de costo (uno o ms) y asgnele a cada uno, un porcentaje deapropiacin hasta completar una distribucin al 100%.

Una regla podr eliminarse siempre que no existan cuentas con dicharegla asignada como regla habitual.

Agrupaciones

La asignacin de las cuentas a las distintas agrupaciones permite suexposicin en informes que brinda el sistema, sirviendo esto paraanlisis de gestin.

La definicin de agrupaciones puede ser utilizada para cualquier tipo deagrupacin que desee realizar sobre las cuentas. La asignacin de unaagrupacin a una cuenta puede variarse a lo largo del ejercicio y cadavez que se realice el listado de Movimientos por Agrupacin.


Comando Eliminar

Una agrupacin podr ser eliminada siempre que no existan cuentas quele estn asignadas.

Tipos de Cotizacin

Este proceso actualiza la tabla de Tipos de cotizacin.

Esta actualizacin ser necesaria en caso de definir cuentas cotizables enel plan de cuentas.

Los datos a ingresar son Tipo de Cotizacin y Descripcin.

El sistema admite cdigos de dos caracteres.

La utilizacin de cotizaciones es necesaria para el clculo de resultadospor tenencia durante el cierre de ejercicio.

Asientos Modelo

Este proceso permite definir asientos modelos o estndares para serutilizados durante el ingreso de asientos.

Es posible agregar, modificar y eliminar modelos.

La definicin de modelos facilita el ingreso de asientos, ya queutilizando un modelo se ingresan nicamente los importes.

Los datos solicitados son los siguientes:

Asiento Modelo: es el cdigo con el que se identifica el modelo.

Descripcin: es una descripcin interna del modelo.


Concepto del Asiento: ingrese el concepto general quehabitualmente corresponde a los asientos que se asocian al modelo.

Tipo de Asiento: ingrese el tipo de asiento habitual. Los valoresposibles son:

C Importes en moneda corriente

E Importes en moneda extranjera

M Importes en moneda corriente y extranjera ingresada

D Asientos por diferencia de cambio

N Ningn tipo habitual

En el cuerpo del asiento se definen tantos renglones como cuentas sedesee consignar.

Cuenta: corresponde a un cdigo existente e imputable.

"D" o "H": tipo de imputacin que habitualmente lleva la cuenta en elmodelo.

Leyenda: es la leyenda habitual asociada a la cuenta.

Al finalizar la edicin de una cuenta, si sta asigna centros de costo, seabrir una ventana para el ingreso de la distribucin en centros de costohabitual para el modelo.

Luego del ingreso de la cuenta, podr consultar o modificar dichadistribucin mediante la tecla .

Si para la cuenta se indic una regla habitual en el momento de sudefinicin, automticamente se asignar a la cuenta del modelo todas lasapropiaciones de la regla con los porcentajes correspondientes y queluego podrn confirmarse o modificarse.

En el momento del ingreso de asientos automticamente se realizar ladistribucin segn los centros de costo y los porcentajes definidos en elmodelo.


Pasaje de Archivos

Este proceso realiza la copia de un conjunto de archivos utilizados en elejercicio anterior. De esta manera, se evita la carga inicial de esosarchivos en cada comienzo de ejercicio.

Los archivos que se trasladan son: Parmetros, Datos del ejercicio,Centros de costo, Reglas de apropiacin, Agrupaciones, Indices yCuentas. En cada uno de estos casos no se incluye la informacinpropia del ejercicio anterior.

Se blanquearn las fechas de ndices con sus coeficientes, primera yltima fecha del ejercicio e informacin de uso interno del sistema.

Se ingresarn las fechas del nuevo ejercicio; por defecto, se mostrarcomo primera fecha el da siguiente a la fecha de cierre del ejercicioanterior.

El sistema muestra el Nmero del prximo Asiento, consecutivo alltimo del ejercicio anterior. Si no desea continuar con esta numeracin,modifquela ya que ser tomada como punto de partida para el nuevoejercicio.

Durante este proceso, las fechas y el nmero de asiento sernactualizados automticamente en los archivos (Parmetros y Datos delejercicio).

Si este proceso es invocado ms de una vez durante el ejercicio, elsistema informa que ya existen los archivos en el ejercicio actual y noefecta la copia.

Si se cargaron los datos a travs de la opcin Parmetros, este procesono podr ser realizado, ya que la copia incluye el archivo de parmetroscuya definicin est ntimamente relacionada con las jerarquas del plande cuentas.

Parmetros

Este proceso permite parametrizar la distribucin del cdigo de jerarquay los niveles de dependencia jerrquica dentro del plan de cuentas.


Se pedir por pantalla el Nmero del prximo asiento a ingresar en elsistema. De esta forma, al comenzar con el proceso de Ingreso deAsientos, el nmero del prximo asiento ser el asignado al primerasiento.

Los nmeros que aparecen en pantalla en correspondencia con losniveles 1, 2, 3, 4, 5 y 6 indican la cantidad de dgitos asignados a cadanivel.

Hay, como mximo, 6 niveles de anidacin y 11 dgitos para distribuirentre la cantidad de niveles elegidos. No es obligatorio el uso de todoslos niveles y dgitos.

Una vez definida la distribucin del cdigo de jerarqua, tenga en cuentaque al ubicar una cuenta en el rbol de jerarquas, dichos cdigos segenerarn automticamente de acuerdo a esta distribucin. No puedeexistir un cdigo que no respete esta distribucin.

Si un nivel tiene asignado 2 dgitos se definirn hasta 99 cuentas de estenivel, dependiendo de una misma cuenta de nivel superior.

Ejemplo:

nivel 1 nivel 2 Nivel 3 nivel 4 nivel 5 nivel 61 1 2 3

Un ejemplo de cdigo de jerarqua sera: 1.1.04.002

En este caso, se podrn definir hasta 99 cuentas de nivel 3 quedependan de una de nivel 2. A su vez, el nivel 2 admite 9posibilidades distintas con respecto a una cuenta de nivel 1,siendo posible definir hasta 9 cuentas de nivel 1.

En el ejemplo no se han utilizado todos los niveles y dgitosposibles.

Usted definir libremente estos parmetros, realizando en forma previaun anlisis de sus necesidades.


Permite Alta de Cuentas desde Procesos: el sistema brinda laposibilidad de dar de alta nuevas cuentas desde la carga y lamodificacin de asientos del lote.

Si no desea hacer uso de esta facilidad, con el fin de permitir las altasslo a los usuarios habilitados, indique 'N' en este campo.

Verifica Apropiacin por Centros de Costo: este parmetro afectael tratamiento a seguir con respecto a las apropiaciones extracontables.

Activndolo, en el proceso de Registracin de Asientos del Lote y enla Modificacin de Asientos Registrados se validar que la suma delas apropiaciones asociadas a la cuenta sea igual al importe delmovimiento contable. De esta manera, se controla que las apropiacionesde los asientos registrados sean siempre por la totalidad (100% delmovimiento contable).

NOTA: si al activar este parmetro el sistema indica que existenasientos registrados con apropiaciones incompletas, se podrn identificardichos movimientos mediante el informe Movimientos Pendientes deApropiacin y proceder a continuacin a completar las apropiaciones.Luego, podr activar el parmetro de verificacin sin inconvenientes.

Tango 2000 - Contabilidad Asientos 27

Asientos

Mediante este submdulo es posible realizar ingresos, modificaciones ybajas de asientos.

Consideraciones Generales

Permite ingresar asientosen moneda corriente y/omoneda extranjera

Un asiento puede ser ingresado en el perodo actual o en uno ya cerrado,segn su fecha y la autorizacin que tenga el usuario que realice laoperacin.

Llamamos lote de trabajo al lugar en el que se almacenan los asientosque se ingresan al perodo actual. Dichos asientos son validados pero seadmite que no estn balanceados.

Por medio de la opcin de Registracin, los asientos del lote pasan a lacontabilidad y es all que se controla su balanceo. Los asientos que nobalancean quedan en el lote para su posterior modificacin.

Todo asiento cuya fecha corresponde a un perodo cerrado seringresado o modificado por la opcin de Modificacin en PerodosAnteriores. Estos asientos se validan por completo, ya que se registrandirectamente. La numeracin es automtica y no es editable. Elordenamiento del Diario se efecta en forma cronolgica.

Todo movimiento de una cuenta definida como ajustable ser ajustadoautomticamente en el Cierre de Ejercicio. Por este motivo, no efecteasientos de ajuste por inflacin, ya que entonces la cuenta ser ajustadados veces. En el proceso de Cierre de Ejercicio se detallan lasposibilidades del asiento de ajuste por inflacin.

28 Asientos Tango 2000 - Contabilidad

Tipos de AsientoAntes de detallar el ingreso de asientos, es necesario conocer los tipos deingreso que pueden realizarse y cmo influye cada uno en lacontabilidad en moneda corriente y su reexpresin en moneda extranjera.

Cada asiento tiene asociado un tipo de asiento, que es indicado porusted. Los tipos posibles son los siguientes:

C Moneda Corriente

E Moneda Extranjera

M Moneda Corriente con Moneda Extranjera ingresada

D Diferencia de Cambio

Las caractersticas de cada tipo son las siguientes:

Moneda Corriente

En este tipo de asiento los valores que usted ingrese se expresan en lamoneda corriente, y sobre la base de la cotizacin que se indique para elasiento, el sistema calcular en forma automtica los valoresequivalentes en moneda extranjera. Aunque usted no los visualice enpantalla, si se realizan consultas de saldos o mayores en monedaextranjera, se tomarn los valores calculados para cada cuenta.

Moneda Extranjera

En este tipo de asiento los valores que usted ingrese se expresan enmoneda extranjera, y sobre la base de la cotizacin que se indique parael asiento, el sistema calcular en forma automtica los valoresequivalentes en moneda corriente. Aunque usted no los visualice enpantalla, si se consultan saldos o mayores en moneda corriente o seimprime el libro Diario, se tomarn los valores calculados para cadacuenta en moneda corriente.

En resumen, esta opcin facilita el ingreso en los casos donde los valoresque se conocen estn en moneda extranjera, pero para la contabilidadgeneral representan un asiento ms donde los valores surgen de unareexpresin.


Moneda Corriente con Moneda Extranjera ingresada

Este es un caso especial de asientos en que se permite que usted, sinnecesidad de fijar una cotizacin, trabaje en forma independiente conambas monedas. Los valores que necesariamente deben existir y cargaren el cuerpo del asiento son los de moneda corriente, pero por cadarengln se permite ingresar un valor en moneda extranjera. Este valorpuede ser cero o inclusive negativo. Los valores que afectarn lacontabilidad en moneda corriente sern los ingresados en el cuerpo,mientras que en los saldos o mayores en moneda extranjera se tomarnlos valores que usted asocie a cada cuenta en dicha moneda (no sonreexpresiones automticas por medio de una cotizacin general).

El asiento de apertura que realiza el sistema en forma automtica tieneeste tipo asociado, ya que transportar los saldos en moneda corrientedel cierre de ejercicio efectuado y los saldos en moneda extranjeraresultante de las operaciones del ejercicio (que surgen de los asientos detipo C, E y M ms la sumatoria de ajustes extracontables realizados porusted hasta el momento de comenzar el cierre), y no necesariamente hayuna cotizacin nica. Por ello, puede ocurrir que un saldo de caja seadeudor en moneda corriente y acreedor en moneda extranjera. Si no serealiz un ajuste extracontable, el movimiento figurar en monedaextranjera como negativo.

La modificacin de este tipo de asientos permite poner en cero esosvalores o alterarlos a voluntad, con la condicin de que todos los valoresen moneda extranjera tambin balanceen.

Diferencia de Cambio

En este tipo de asiento los valores que usted ingrese se expresan en lamoneda corriente, ya que stos se realizan para ajustar nicamente lacontabilidad en moneda corriente, debido a diferencias de cotizacinpara operaciones pactadas en moneda extranjera. Estos asientos no sonreflejados en los saldos en moneda extranjera y carecen de cotizacinasociada.


Se detalla a continuacin el submen del submdulo Asientos.

Las opciones de este submen no podrn ejecutarse si se ha realizadoalgn paso del Cierre de Ejercicio.

Si se anulan los pasos realizados, las opciones son nuevamentehabilitadas.

Ingreso

Este proceso permite ingresar asientos del perodo actual, los quequedarn almacenados en el lote hasta el momento de su registracincontable.

Todo asiento que se encuentre en el lote no actualiza los saldos de lascuentas.

Comando Configuracin

Permite ingresar asientoscon partidas cotizables yrealizar consulta e informessobre las unidades fsicas ylas cotizables registrables.

A travs de este comando se ingresa la cotizacin que desea utilizardurante el Ingreso de Asientos y adems, se configura el tipo deasiento con el que habitualmente se trabaja o corresponda al grupo detransacciones a ingresar en ese momento. Estos valores sern tomadospor defecto en cada ingreso y pueden ser confirmados o modificados.

Aunque se trabaje en moneda corriente, es conveniente mantener el valorde la cotizacin actualizado para visualizar en cualquier momento, laexpresin de las cuentas en moneda extranjera.


Comando Agregar

Mediante este comando se realiza el ingreso de asientos.

El nmero de asiento es automtico.

Los campos a ingresar son los siguientes:

Tipo de Asiento: confirme el configurado por defecto o ingrese el quecorresponda.

Fecha del Asiento: ser posterior a la fecha del ltimo cierre deperodo (s existe) y anterior o igual a la fecha del da. Es la fecha con laque ingresar el asiento al libro Diario.

Fecha de Valorizacin: es la fecha real de la operacin, que se tomapara realizar el ajuste por inflacin si hay definidas cuentas ajustables.La fecha de valorizacin podr ser cualquier fecha del intervalo entre elmes de cierre del ejercicio anterior y la ltima fecha del ejercicio.Adems, ser anterior o igual a la fecha del asiento.

Concepto: es el concepto general del asiento. Este campo esobligatorio.

Ingreso de informacin en las lneas:

Cdigo de Cuenta: son cuentas definidas previamente comoimputables.

Si la cuenta est definida con un tipo de cotizacin, al ser referenciadaen un asiento, aparece automticamente al pie de la pantalla elrequerimiento de ingreso de Unidades a Cotizar y Cotizacin.

El campo Unidades a Cotizar es obligatorio ya que es necesario para elAjuste a Valor de Mercado en el cierre de ejercicio dentro del proceso deAjuste por Inflacin automtico. Esto permite conocer, adems, elmovimiento en unidades fsicas que experimenta la cuenta en un perodoo ejercicio. Por ejemplo, cantidad de dlares o toneladas de soja.


El campo Cotizacin consignar el valor de cotizacin aplicable a lafecha de la operacin. Admite dos posibilidades:

Ingresar un valor de cotizacin, en cuyo caso se calculaautomticamente el importe del movimiento sobre la base de lasunidades a cotizar ingresadas.

Ingresar cero (0) si usted no desea indicar un valor determinado, encuyo caso se ingresar el importe total del movimiento en la monedaque corresponda.

Es importante destacar que en el caso de ingresar una cotizacin, stadebe ser con respecto a la moneda en que se expresa el asiento.

En un asiento ingresado en moneda corriente (donde el tipo es C, M oD), si una cuenta es cotizable, aunque su tipo de cotizacin coincida conla moneda de bimonetarizacin, la cotizacin asociada se ingresarnuevamente para el rengln; ya que el sistema no identifica si un tipo decotizacin es la moneda extranjera, un valor en bolsa, unidades deproducto, etc.

En un asiento ingresado en moneda extranjera (tipo E), si una cuenta escotizable y su tipo de cotizacin coincide con la moneda debimonetarizacin, la cotizacin asociada al rengln ser 1 (uno). Casocontrario, ser la cotizacin con respecto a la moneda extranjera.

Debe / Haber: para indicar si la partida es deudora o acreedora y ubicarel importe en la columna correspondiente, el sistema permite luego deingresar una cuenta, seleccionar la columna mediante las teclas dedireccin.

Pulsando confirma la ubicacin y el sistema solicita el importe.

Para modificar un rengln ya confirmado, posicinese en ese rengln yuna vez que el cursor se ubica en la columna, cambie su ubicacin conlas flechas de direccin. Automticamente se transportar el importehacia la otra columna.

Permite ingresar al loteasientos desbalanceados,para luego completarlos yregistrarlos.

Importe: ingrese un valor, a menos que la cuenta sea cotizable y se hayaoptado por el clculo automtico. Los valores a ingresar estarn en lamoneda correspondiente al tipo de asiento elegido.


Leyenda: corresponde al concepto de la lnea, es decir de la cuenta. Noes obligatoria y es modificable.

Para invocar una leyenda previamente definida pulse .

Al finalizar la edicin de una cuenta, si sta asigna centros de costo, seabrir una ventana para el ingreso de la distribucin en centros de costohabitual para el modelo.

Luego del ingreso de la cuenta, podr consultar o modificar dichadistribucin mediante la tecla .

Si para la cuenta se indic una regla habitual en el momento de sudefinicin, automticamente se realizar la distribucin segn los centrosde costo y los porcentajes asociados.

Si no se indic una regla habitual, se puede indicar al ingresar el asiento,seleccionando una de las reglas definidas en el proceso de Reglas deapropiacin.

Para aquellas cuentas que asignan centros de costo, pero no asignanreglas de apropiacin, directamente se seleccionan los centros de costoque intervienen y el porcentaje a aplicar.

Para la seleccin de los centros de costo, el sistema considera el criterioparametrizado en la cuenta (todos o una seleccin).

Al finalizar el ingreso del asiento y si ste no balancea, el sistema daaviso y solicita su confirmacin. Si est de acuerdo con esta situacin, sealmacena normalmente el asiento en el lote a la espera de su decisincon respecto al movimiento.

Se da opcin a imprimir los asientos ingresados al igual que lasapropiaciones por centros de costo asociadas.

Comando Agregar con Modelo

A travs de este comando se realiza el ingreso de asientos utilizandomodelos predefinidos.


El sistema solicita el Cdigo de Modelo y una vez elegido, exhibe laestructura general del asiento.

Confirme el Tipo de Asiento propuesto y luego proceda a completar lainformacin.

Si el modelo no tiene asociado un tipo de asiento, el sistema propone elque est consignado en el comando Configuracin.

Cabe aclarar que las validaciones son las mismas a las explicadas para elingreso directo.

Se podrn agregar o eliminar renglones a los ya definidos en el asientomodelo.

Si se ingresaron apropiaciones para las cuentas del modelo, al ingresar elimporte de cada cuenta se calculan los importes correspondientes adichas apropiaciones.

Registracin

Este proceso permite la registracin de los asientos ingresados al lote detrabajo, y actualiza los saldos de las cuentas afectadas.

El ingreso de asientos esindependiente de laregistracin. Todos losasientos ingresan al lotepara su posteriorliquidacin.

Si el parmetro general Verifica Apropiacin por Centros de Costoest activo, no se registrarn los asientos que tengan cuentas definidascon apropiacin y su movimiento est pendiente de apropiar total oparcialmente. Es decir, si existe verificacin, slo se registran losasientos cuyas cuentas tengan asignacin de costos al 100%.

El registro del lote implica la mayorizacin de las cuentas eincorporacin de los asientos al Diario.

Se da opcin a registrar todo lo existente en el lote o en un rango deasientos definido por usted.

Si hay asientos desbalanceados dentro del rango a registrar, el sistemaemite un mensaje y no los registra, quedando almacenados en el lote.


Al inicio del proceso, se da opcin a listar los nmeros de asiento quesern registrados y los que se mantienen en el lote por no balancear,pudiendo especificar en ambos casos las apropiaciones por centros decosto.

Anulacin de Asientos del Lote

Este proceso elimina asientos que se encuentran en el lote de trabajo.

Se efecta la bsqueda y una vez seleccionado el asiento, se lo eliminainvocando la opcin Eliminar.

La opcin Eliminar Rango elimina un grupo de asientos para un rangode fechas o bien para un rango de nmeros de asiento.

Anulacin de Asientos del Perodo Actual

Este proceso elimina asientos registrados que pertenecen al perodoactual.

Los saldos de las cuentas involucradas, tanto los histricos como losajustados, quedan actualizados automticamente.

La opcin Eliminar Rango elimina un grupo de asientos para un rangode fechas o bien para un rango de nmeros de asiento.

Anulacin de Asientos en Perodos Anteriores

Este proceso elimina asientos registrados que pertenecen a perodoscerrados del ejercicio actual. La anulacin implica un reclculoautomtico de los saldos histricos y ajustados a cada cierre peridicoafectado por el asiento anulado.

El comando Cambiar Perodo le permite posicionarse en otro perodo.Una vez seleccionado el perodo en el que se encuentra el asiento aeliminar, el comando Buscar permite localizar el asiento.


El asiento localizado se elimina invocando el comando Eliminar.

Modificacin de Asientos del Lote

Este proceso modifica asientos que se encuentran en el lote y da opcin alistarlos.

Por medio de esta opcin es posible modificar un asiento desbalanceado.

El Tipo de Asiento no es modificable.

Se aplican las mismas validaciones que en el proceso de Ingreso deAsientos.

Modificacin de Asientos del Perodo Actual

A travs de este proceso, usted modificar asientos que ya fueronregistrados y corresponden al perodo en curso.

Permite la opcin de listar los asientos del perodo actual.

Por encontrarse ya registrado, el asiento confirmado debe balancear.

El Tipo de Asiento no es modificable.

Las validaciones son idnticas a las que se realizan en el proceso deIngreso de Asientos.

Los saldos de las cuentas quedan actualizados automticamente.

Modificacin de Asientos en Perodos Anteriores

Este proceso permite modificar un asiento registrado que pertenece a unperodo cerrado y tambin agregar asientos en dichos perodos.


Se da opcin a listar los asientos modificados o agregados.

El asiento confirmado debe balancear, ya que se encuentra o se agregaen un perodo cerrado.

La Fecha del Asiento estar comprendida dentro del rango del perodoseleccionado.

Las restantes validaciones son idnticas a las que se realizan en elproceso de Ingreso de Asientos.

Esta actualizacin origina un reclculo automtico de los saldos de lascuentas a cada cierre peridico afectado por el asiento.

El comando Cambiar Perodo le permite posicionarse para buscar oagregar un asiento en un perodo cerrado.

Una vez localizado el perodo, el comando Agregar permite ingresar unnuevo asiento en ese perodo.

Una vez hallado el asiento de inters, a travs del comando Modificarrealizar las modificaciones necesarias.

Transporte

Este proceso transporta asientos generados en otros sistemas (TangoGestin de Ventas, Sueldos, Proveedores, Compras, Fondos,Estudios Contables y Punto de Venta) al sistema contable.

Los asientos ingresan al lote de trabajo permitiendo su control antes deser registrados.

Cabe aclarar que la generacin de asientos para transportar aContabilidad se lleva a cabo en cada sistema en forma particular.

El sistema contable recibe, mediante este proceso, la informacingenerada y la integra a la base de datos en caso de ser consistente.


Una vez invocado este proceso se presenta un men con las siguientesopciones:

Ventas

Sueldos

Proveedores / Compras

Fondos

Liquidador de I.V.A.

Punto de Venta

Seleccionando una opcin se transportarn los asientos desde el sistemaelegido.

Indique el dispositivo desde el que se leern los asientos a transportar.

Si el mdulo que genera los asientos se encuentra instalado en la mismamquina que el sistema contable, seleccione la opcin Disco.

Si los asientos fueron generados en otra mquina y grabados en diskettemediante el proceso de Exportacin, inserte el diskette en el dispositivocorrespondiente y seleccinelo en el submen.

En el caso de transportar desde el disco, se presenta una pantalla paraseleccionar una empresa desde la que desea realizar el transporte.

Las siguientes consideraciones son vlidas para todos los casos detransporte de asientos:

Validacin de AsientosLa fecha del asiento debe corresponder al perodo actual.

Las cuentas deben ser imputables.

Los importes deben balancear.

Al inicio del proceso se da opcin a listar los asientos. El listadomuestra los asientos aceptados y los rechazados.

Los asientos aceptados quedan en el lote.


Los asientos rechazados sern ingresados en forma manual, ya que no serecuperan. Por ello, es recomendable emitir el listado de control.

Los asientos que se integran desde Fondos, Sueldos, Liquidador deIVA y Punto de Venta siempre toman el tipo de asiento C, mientrasque los transportados de Ventas y Proveedores/Compras pueden ser detipo C o E.

Validacin de Apropiaciones ExtracontablesLos cdigos de centros de costo de las apropiaciones a transportar debenexistir en el mdulo de Contabilidad.

Si existen apropiaciones para transportar, la cuenta a la que estnasociadas estar definida en el plan contable como una cuenta que asignacentros de costo.

Si se producen anormalidades en cuanto a dichas validaciones, no setransportarn las apropiaciones con inconvenientes. Esto esindependiente a la validacin y aceptacin del asiento contable.

Una vez realizado el transporte, las apropiaciones vlidas acompaan alos asientos que han sido aceptados y que quedan en el lote.

Las apropiaciones rechazadas sern ingresadas manualmente, ya que nose recuperan. Por ello, es recomendable emitir el listado de control.


Apertura

Este proceso realiza el asiento de apertura del nuevo ejercicio en formaautomtica, sobre la base del asiento de cierre del ejercicio anterior.

Para invocarlo, es necesario que exista en el sistema un ejercicioanterior. La primera vez que utilice el sistema, ingresar el asiento deapertura por medio del proceso de Ingreso de Asientos.

El sistema valida que las cuentas del asiento de apertura automticoexistan y sean imputables en el plan de cuentas del ejercicio actual. Encaso contrario, no se podr realizar la apertura automtica y se mostrarnpor pantalla las cuentas invlidas.

La Fecha del Asiento de apertura automtica ser la primera fecha delejercicio.

La Fecha de Valorizacin ser la fecha de cierre del ejercicio anterior.

La apertura automtica tomar el nmero de asiento que corresponda enel momento que se invoque la opcin Apertura. Esta operacin serrealizada antes del ingreso de otros asientos, si se desea que la aperturatome el primer nmero del nuevo ejercicio.


Si realiza la apertura automtica, y luego se la elimina por medio delproceso de Eliminar Asientos, el nmero de asiento de apertura quedareservado para la apertura automtica. En consecuencia, si vuelve ainvocar la opcin Apertura en otro momento, el asiento de aperturatoma como nmero de asiento el nmero reservado.

Si invoca el proceso de Apertura, y ya haba sido realizada una aperturaautomtica, el sistema valida que sta haya sido eliminada y realiza lanueva apertura automtica.

Esta situacin se plantea si el cierre de ejercicio en el ejercicio anteriorfue reconstruido y se desea cambiar la apertura para reflejar dicho cierre.

Se podr invocar la Apertura Automtica tantas veces como sereconstruya el cierre del ejercicio anterior, quedando siempre los saldosactualizados aunque se hayan realizado cierres peridicos en el ejercicioactual.

Una vez finalizado el proceso de Apertura Automtica, el asiento deapertura podr ser consultado, listado o modificado como cualquier otroasiento.

Relacin entre apertura y moneda extranjeraLos saldos en moneda extranjera quedan congelados al comenzar elcierre de ejercicio, y se toman como apertura en moneda extranjera delnuevo ejercicio.

Es su responsabilidad realizar los ajustes necesarios mediante ajustesextracontables o modificando asientos contables, dependiendo de lasituacin.

El asiento de apertura que realiza el sistema en forma automtica tieneasociado el tipo de asiento M, ya que transportar los saldos enmoneda corriente del cierre de ejercicio efectuado y los saldos enmoneda extranjera resultantes de las operaciones del ejercicio (quesurgen de los asientos de tipo C, E y M ms la sumatoria deajustes extracontables realizados por usted hasta el momento decomenzar el cierre) y no hay necesariamente una cotizacin nica quelos compone. Por ello, puede ocurrir que un saldo de Caja sea deudor enmoneda corriente y acreedor en moneda extranjera. Si no se realiz unajuste extracontable, el movimiento figurar en moneda extranjera comonegativo.


Es recomendable emitir un listado de Saldos Bimonetarios luego derealizar la apertura, para analizar como se deben componer los saldosiniciales en moneda extranjera. Algunas cuentas conservarn su saldo,otras sern una reexpresin directa de la apertura en moneda corriente, osi usted realiz los ajustes extracontables antes del cierre es posible quetodos los saldos sean correctos.

Una vez realizada la apertura, usted tiene la posibilidad de inicializar lossaldos en moneda extranjera bajo diferentes criterios:

Modificando los valores en moneda extranjera asociados a cadacuenta del asiento de apertura, llevndolos todos o algunos acero, expresando manualmente cada saldo, siendo la nicarestriccin que el asiento balancee tambin en la monedaextranjera. En la modificacin de este tipo de asientos, todos losvalores en moneda extranjera son ingresados por usted. Si unvalor se altera, de alguna manera se modificar en unacontrapartida para mantener el balanceo.

Realizando un ajuste extracontable a las cuentas cuyo saldo sedesea ajustar para que se inicien correctamente en monedaextranjera. La particularidad de este tipo de ajuste (Ver procesode Ajustes en Moneda Extranjera) es que no afectan deninguna manera la contabilidad real en moneda corriente, yaque no tienen expresin en dicha moneda. Este ajuste se reflejaexclusivamente segn su fecha en los saldos e informes enmoneda extranjera.

Combinando las dos opciones anteriormente descriptas.

Si por algn motivo al transportar la apertura, el asiento presentadesbalanceos en la moneda extranjera, el sistema da opcin a poner encero todos los valores (posteriormente usted los inicializa a voluntad) obien a imputar el desbalanceo a la ltima cuenta debitada o acreditadasegn sea el desbalanceo.

Apropiaciones ExtracontablesEn general, son las cuentas de resultado las que se apropian por centrosde costo. Por ello, el sistema no automatiza la distribucin del asiento deapertura (cuentas patrimoniales).

Si se llevan apropiaciones de cuentas patrimoniales se realizar ladistribucin del saldo inicial en forma manual, modificando el asiento deapertura. Una vez registrado, el asiento siempre puede modificarsemanualmente.


Ajuste en Moneda Extranjera

Este proceso permite ingresar ajustes extracontables en monedaextranjera y no ingresa en la contabilidad en moneda corriente. Suobjetivo es permitir ajustes manuales y brindarle la flexibilidad para que,con motivo de obtener informacin de gestin, realice ajustes en susregistros extracontables en moneda extranjera que surjan de su anlisis einterpretacin.

Este ajuste se refleja exclusivamente segn su fecha en los saldos einformes en moneda extranjera.

El sistema numera, en forma automtica, los movimientos sumando unoal ltimo nmero ingresado.

Tango 2000 - Contabilidad Procesos Peridicos 45

Procesos Peridicos

Cierre de Perodo

El cierre de perodo no es obligatorio, aunque agiliza las consultas yemisin de informes.

Es razonable, para un ejercicio anual, cerrar perodos mensualmente.

La emisin de informes y consultas de saldos podrn ser efectuadas encualquier fecha del ejercicio, sin ser necesaria la existencia de cierresperidicos.

Los perodos podrn ser de longitud variable, definida por usted amedida que realice los cierres. La fecha de un cierre puede ser anterior ala fecha del da y debe ser posterior a la fecha del ltimo cierre realizado.Slo se incluyen en el cierre los movimientos que tienen fecha anterior oigual a la fecha de cierre.

Para realizar un cierre de perodo, es necesario que estn cargadas lastablas de valores de los ndices correspondientes a los meses implicados,para realizar el ajuste automtico de los importes a la fecha del cierre.Por meses implicados se entiende los meses que corren desde el mes decierre del ejercicio anterior hasta el mes de cierre de perodo que sedesea efectuar.

La fecha de cierre del perodo no podr coincidir con la fecha de cierredel ejercicio (ltima fecha), ya que dicho cierre de perodo estarincluido en forma automtica dentro del cierre de ejercicio.

El sistema valida que, al realizarse un cierre de perodo, no existanasientos en el lote cuya fecha corresponda al perodo a cerrar.

46 Procesos Peridicos Tango 2000 - Contabilidad

Anulacin de Cierre de Perodo

Este proceso anula el ltimo cierre de perodo efectuado. El sistemamuestra en pantalla el nmero de perodo del cierre a anular y pide suconfirmacin.

Para anular el cierre de un perodo que no es el ltimo efectuado, serealizar la anulacin de todos los cierres posteriores al que se quiereanular, efectundolo en el orden inverso al orden en que fueronrealizados.

Al anular un cierre de perodo, los asientos implicados pasan apertenecer al perodo actual.

Cierre de Ejercicio

Permite realizar el cierre debalance, realizando losasientos en formaautomtica.

El cierre de ejercicio se compone de tres pasos. Ellos se realizan en elorden que indicamos ms adelante, aunque no necesariamente en elmismo momento. Por ejemplo, puede realizar el paso uno y dejarpendientes los pasos siguientes.

Cada vez que invoque el Cierre de Ejercicio, el sistema indica los pasosrealizados y el prximo a seguir.

Una vez realizados los tres pasos necesarios para cerrar el ejercicio, elejercicio actual pasar a ser ejercicio anterior.

Por ello, si ya hay informacin en el ejercicio anterior, dichainformacin se perder.

Es su responsabilidad realizar una copia de resguardo si desea conservaresa informacin.

Los pasos son:

1. Cierre del ltimo perodo. Asiento de ajuste por inflacin.

2. Obtencin de valores de mercado. Asiento de ajuste a valor demercado.


3. Asiento de cierre de cuentas de resultado. Asiento de cierre decuentas patrimoniales.

En el caso de no haber definido cuentas ajustables o, si habiendo sidodefinidas, no presentan movimientos; el sistema realiza el cierre delltimo perodo y luego, los asientos de cierre de cuentas de resultado ycuentas patrimoniales.

Importante: Los saldos en moneda extranjera quedan congelados en elmomento de inicio del cierre de ejercicio. Los asientos que surjan de lospasos del cierre anteriormente descriptos no los alteran, ya que losajustes se asocian exclusivamente a la moneda corriente. El nico saldoque se calcula es el saldo en moneda extranjera correspondiente a lacontrapartida del asiento de cierre de resultados. Este se obtiene comobalanceo de los saldos en moneda extranjera de todas las cuentas deresultado.

Los saldos congelados de las cuentas patrimoniales ms el saldo de lacontrapartida de resultados, conforman el arrastre en moneda extranjerapara el asiento de apertura del siguiente ejercicio.

PASO 1Cierre del Ultimo Perodo:

Este proceso se realiza en forma transparente para usted.

El sistema valida que no se realice este cierre por el proceso de Cierrede Perodo.

Asiento de Ajuste por Inflacin:

Este asiento se realiza en forma automtica y se da opcin a imprimirlistados de saldos comparativos histricos y ajustados.

Se pedirn por pantalla las contrapartidas deudora y acreedora. Segncmo haya sido definido el plan de cuentas, se tendrn contrapartidasdiferentes o una sola partida para ambas situaciones. En caso de ser unasola, se repetir en el ingreso.

Luego, se da opcin a imprimir un listado de saldos comparativos, en elque se muestran los saldos histricos y ajustados automticos.


El asiento automtico de ajuste por inflacin se realiza tomando lossaldos histricos de cada partida ajustable, ajustndolos a la fecha decierre del ejercicio por los coeficientes respectivos (en funcin del tipode ndice predefinido para cada cuenta). De esta manera se determina elcorrespondiente importe de ajuste, deudor o acreedor, segn hayaresultado.

Se ingresar el Concepto General del asiento.

Este asiento no exhibe la contrapartida por pantalla, pero su monto sevisualiza al pie del asiento si se realiza la diferencia de saldos.

Se da opcin a imprimir el asiento. En la impresin estar incluida lacontrapartida.

La cancelacin implica anular el asiento de ajuste por inflacin y elcierre de perodo, o sea, todo lo realizado hasta aqu por el proceso deCierre (PASO 1).

Si opta por la modificacin del asiento, usted puede:

Eliminar un movimiento, en cuyo caso la cuenta eliminada notendr ajuste.

Agregar un movimiento, en cuyo caso el sistema valida que lacuenta sea ajustable, imputable, que tenga al menos unmovimiento en el ejercicio y que no est repetida en esteasiento.

Modificar importes, en cuyo caso se tomar este ajuste comovlido, sin tener en cuenta el ajuste automtico realizado.

Si modifica el asiento de ajuste por inflacin, tenga en cuenta que seperdern las sumas ajustadas en los Balances de Sumas y Saldos afecha de cierre de ejercicio y los informes mostrarn slo el saldo.

PASO 2Este paso realiza el Asiento de Ajuste a Valor de Mercado.


Los movimientos de este asiento surgen de comparar los saldos enmoneda corriente ya ajustados por inflacin con los valores de mercadode las cuentas que usted desea ajustar.

Este paso es opcional; en caso de no realizarlo, el sistema da opcin acontinuar con el PASO 3.

Para la obtencin de los valores de mercado se presentan dos casos:

a) Para cuentas que fueron definidas como cotizables.

El valor de mercado de cada una de estas cuentas se obtiene sobre labase de las unidades fsicas a cotizar (acumuladas durante elejercicio) multiplicadas por el valor al cierre de la cotizacin quetiene asignada cada cuenta.

El sistema calcula automticamente el ajuste de cada cuenta,realizando la diferencia entre el valor de mercado obtenido y elsaldo resultante despus del PASO 1 (ajuste por inflacin).

b) Para cuentas ajustables que no fueron definidas como cotizables y sedesea llevar a valor de mercado.

Usted ingresar cada cuenta y el ajuste correspondiente en monedacorriente.

El sistema requiere las contrapartidas deudora y acreedora. Segn comohaya sido definido el plan de cuentas, se tendrn contrapartidasdiferentes o una sola para ambas situaciones. En caso de tratarse de unasola partida, se repetir en el ingreso.

Para la carga de valores al cierre de las cotizaciones definidas, sepresenta una pantalla en la que se ingresan los valores.

En caso de ingresar un valor al cierre igual a cero para un tipo decotizacin, las cuentas que tienen asignada esa cotizacin no sernincluidas en el asiento, quedando con el saldo que haya resultado luegodel asiento de ajuste por inflacin.

A continuacin, se presenta una pantalla para completar el asientoautomtico que se va a generar.


Se ingresar el concepto del asiento y las cuentas ajustables que nofueron definidas como cotizables y que se desean llevar a valor demercado con su ajuste correspondiente.

Este ajuste ser calculado por usted, comparando el saldo de la cuenta(luego del asiento de ajuste por inflacin) con el valor de mercadoestimado para dicha partida.

Una vez confirmado el ingreso se da opcin a imprimir el asiento, quepermitir verlo en su totalidad, y un listado de diferencias de ajuste.

Este listado muestra, para cada cuenta, el saldo una vez efectuado elasiento de ajuste a valor de mercado, el saldo despus del asiento deajuste por inflacin, la diferencia entre ambos saldos y el saldo histrico.

PASO 3Este paso realiza el Asiento de Cierre de las Cuentas de Resultado yel Asiento de Cierre de las Cuentas Patrimoniales.

Se pedir la contrapartida deudora y acreedora para el asiento de Cierrede Resultados.

Segn como haya sido definido el plan de cuentas, se tendrncontrapartidas diferentes o una sola para ambas situaciones. En caso detratarse de una sola partida, se repetir en el ingreso.

El proceso es transparente para usted.

Una vez concluido este paso, los asientos indicados podrn serconsultados o listados como cualquier otro asiento.

Tenga en cuenta que una vez finalizado este paso, toda la informacindel ejercicio pasar a formar parte del ejercicio anterior.

Las consultas, listados y modificaciones sern efectuadas a travs delmdulo Ejercicio Anterior.


Anulacin de Cierre de Ejercicio

Este proceso anula el PASOS 1 y el PASO 2 del Cierre de Ejercicio.

De haberse efectuado el PASO 3, el ejercicio habra pasado al mdulo deEjercicio Anterior. Por lo tanto, si desea modificarlo, se acceder atravs de la opcin correspondiente en el Ejercicio Anterior.

La anulacin de los pasos ser efectuada en el orden inverso al orden enque fueron realizados.


Por ejemplo, si se realizaron los Pasos 1 y 2, se anular enprimer lugar el Paso 2. Una vez anulado, recin podr seranulado el Paso 1.

El sistema pide su confirmacin en pantalla para la anulacin de cadapaso.

Los saldos son revertidos en forma automtica.

Recomposicin de Saldos

Este proceso permite el reclculo de saldos ante posibles inconsistenciasen las bases de datos.

El proceso recompone los saldos de cuentas, desde el comienzo delejercicio hasta la fecha, dejando reconstruidos los saldos de los perodoscerrados.

No podr invocar este proceso si ha sido efectuado algn paso delCierre de Ejercicio.

Renumeracin de Asientos

Mediante este proceso es posible renumerar los asientos que seencuentran en el perodo actual y en el lote, conservando de esta manerasu correlatividad.

No incluye los asientos que se encuentran en perodos cerrados. Por ello,es conveniente ejecutar el proceso de renumeracin antes de efectuar uncierre de perodo.

Si cerr un perodo sin haber renumerado los asientos, anule el cierre deperodo y luego, ejecute este proceso.

Al finalizar la renumeracin, aquellos huecos de nmeros de asiento quesurgen de la eliminacin de asientos, quedan subsanados.


La renumeracin se realiza sobre la base de la antigedad de las fechasde los asientos.

El sistema propone un primer nmero de asiento para comenzar con larenumeracin, sobre la base del mayor nmero de asiento existente en elsistema dentro de perodos cerrados.

Si desea renumerar asientos de perodos cerrados, se realizar laanulacin del cierre de perodo, hasta aquel en el que se necesit

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Manual Tango Gestion 2000CONTABILIDAD