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CURSOS

SISTEMA FINANCIERO

Y

SERVICIOS FINANCIEROS

AutorLucero Sánchez Calderón

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVASTECNOLGIA EN GESTIÓN FINANCIERA

2009-2

FECHA DE ACTUALIZACIÓN 2010 Página 1

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I PARTE

HISTORIA DEL SISTEMA FINANCIERO

1871 – 1923

(Libro “El Banco de la Republica” Antecedentes, evolución y estructura de Colombia)

INTRODUCCION

Los primeros bancos comerciales surgen en Colombia en la década de 1870. Antes de esa fecha el sistema de crédito estaba controlado por la iglesia católica, a través de los préstamos hipotecarios conocidos como censos, y por algunas casas comerciales, especialmente en Antioquia.

Entre 1871 y 1923 hubo un enorme auge para la banca regional en Colombia ya que se establecieron cerca de noventa bancos comerciales cuyo radio de acción, por lo general, se restringía a una o unas pocas localidades. Sin embargo, en las décadas de 1920 y 1930 se produjo una enorme concentración del sistema bancario que llevó a la desaparición de la banca regional y al control del sistema bancario por parte de tres instituciones: el Banco de Bogotá, el Banco de Colombia y el Banco Comercial Antioqueño. En 1951, esos tres bancos tenían una marcadísima preponderancia en el sistema financiero nacional y su capital y reserva legal representaba el 71.0% del total de los bancos.

El periodo que va desde la creación de la primera entidad bancaria colombiana en 1871, cuando inició operaciones el Banco de Bogotá, hasta 1923, cuando se estableció el Banco de la República. Puede ser descrito como de banca libre (“free banking”) ya que no existía un banco central.


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LA BANCA LIBRE

El Banco Nacional, establecido en 1880, nunca tuvo un papel de prestamista de última instancia, limitándose a ser un banco de emisión y agente financiero del Gobierno. Lo mismo se aplica para el Banco Central (1905-1909).

Sólo a partir de 1923 Colombia contó con un banco central, un sistema de vigilancia (Superintendencia Bancaria) y una legislación (Ley 45 de 1923) bastante restrictiva, que elevó en forma significativa las barreras a la entrada en la actividad bancaria.

Por lo tanto, no es sorprendente que en la década de los veinte y treinta se haya producido una drástica reducción del establecimiento de nuevos bancos y la liquidación de varios de los más pequeños, que no pudieron ajustarse a la legislación de 1923.

LOS BANCOS COMERCIALES ESTABLECIDOS ENTRE 1871-1922

El sistema bancario colombiano se caracterizó desde sus inicios por la concentración de capital y de depósitos. A través de todo el periodo 1871-1923, hubo una clara hegemonía de los bancos de la ciudad de Bogotá y Medellín ya que los de otras localidades fueron, casi sin excepción, de proporciones bastante modestas. A pesar de ello, el período 1871-1923 fue el de mayor auge de la banca regional en Colombia. Después de 1923 se dio un proceso de consolidación del control por parte de los principales bancos de Bogotá y Medellín y muchos de los bancos locales fueron comprados por los anteriores.

Entre 1871 1923, los bancos no habían establecido aún un sistema de sucursales que permitiera la creación de una red nacional. Más bien, había una


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clara tendencia a concentrarse en el ámbito estrictamente local. Por ello, el tratamiento de la historia del sistema financiero, en estas primeras etapas, tiene que realizarse, necesariamente, por medio del análisis regional. A continuación, se estudia la creación y evolución de los bancos en las diferentes secciones del país, hasta el año 1923.

Los bancos en Bogotá

Entre 1871 y 1923 se establecieron en Bogotá unos dieciocho bancos privados nacionales, y tres extranjeros. Durante todo el período, los dos que primero se establecieron, el Banco de Bogotá y el Banco de Colombia, ocuparon un lugar hegemónico tanto en la ciudad, como en el país. Los demás bancos nacionales, con excepción del Banco Central y el Banco López, fueron siempre bastante marginales. Por ejemplo, en 1888 el Banco de Bogotá y el Banco de Colombia acumulaban el 84.3% de las existencias en metálico de los establecimientos de crédito capitalinos, y el 53.2% de los de todo el país.

Bancos fundados en Bogotá(1871 – 1923)

Nombre del Banco

Fecha de fundación

Capital inicial (pesos)

Fecha de liquidación

Banco de Bogota 1870 235.000 -------

Banco de Colombia 1875 181.400 -------

Banco Popular 1877 150.000 ¿? (hacia 1886)

Banco de Crédito Hipotecario 1883 202.350 1885

Banco Internacional 1885 n.d. n.d.

Banco de Cundinamarca 1881 22.000 ¿? (antes de 1886)

Banco de la Unión 1881 55.700 1886

Banco Hipotecario ¿? (antes de 1888) n.d. ¿? (antes de 1914)

Banco Prendario ¿? (antes de 1888) n.d. ¿? (antes de 1914)

Banco de los Exportadores 1897 1.000.000 1911

Banco de Agricultores ¿? (1899-1902) n.d. ¿? (antes de 1914)

Banco de Crédito y ¿? (1899-1902) n.d. ¿? (antes de 1914)


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ComercioBanco de Ahorros

Mutuo ¿? (1899-1902) n.d. ¿? (antes de 1914)

Banco Americano 1899 n.d. ¿? (antes de 1914)

Banco de Comercio 1901 n.d. ¿? (antes de 1914)

Banco Central (1 1905 2.300.000 1928

Banco Hipotecario de Colombia 1910 n.d. n.d.

Banco Mercantil Americano (2) 1918 515.000 1925

Banco López 1919 1.800.000 1923

Banco de Londres y Sud América (2) 1920 n.d. n.d.

nacional City Bank (2) 1920 25.000 n.d.

(1) se convirtió en banco comercial en 1909(2) Sucursal de un banco extranjeron.d. No disponible

Fuentes: Memoria del Ministro del Tesoro, 1888, pág. 55 “Reseña histórica de la Industria Bancaria en Colombia, 1821-1919”, Revista del Banco de la República, Vol. XVII, No. 198, 20 de abril de 1944; Jorge Villegas y José Yunis, Sucesos Colombianos, 1900-1924, Universidad de Antioquia, 1976, pág. 365; Jorge Franco Holguin, Evolución de las Instituciones Financieras en Colombia, Cemla, 1966, pags. 32-44.

Los bancos de la Región de Antioquia

En el período de 1871-1923, Medellín compartió con Bogotá el liderazgo financiero. La minería del oro les permitió a los empresarios antioqueños la acumulación de capitales que en una economía extremadamente pobre, como la colombiana en el siglo pasado, les dio la posibilidad de ejercer una enorme influencia sobre el mercado de crédito doméstico.

Por esta razón, después de 1872 participaron activamente en la creación de bancos comerciales. En efecto, entre 1872 y 1923 se crearon un total de treinta y tres bancos en la zona antioqueña. Como lo ha documentado la investigadora María Mercedes Botero, estos establecimientos estaban ligados estrechamente a los principales comerciantes importadores de la región, quienes fueron sus principales gestores y accionistas.


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Los bancos fundados en la zona antioqueña en el período 1872-1898, se caracterizaron por su manejo prudente y la inexistencia de quiebras. Con una excepción: “…el Banco Mercantil fue incapaz de conservar una buena imagen frente al público, quien le devolvió los billetes causando su liquidación en 1878”.

Bancos establecidos en la región antioqueña(1872 – 1923)

Nombre del BancoAño de fundación Capital inicial (pesos) Fecha de liquidación

Banco de Antioquia 1872 694.000 1892 (¿)Banco Mercantil 1874 40.000 1878

Banco Restrepo & Cia, 1875 n.d. 1915

Banco de Medellín 1881 1.539.000 1902

Banco Popular 1882 100.000 1904

Banco Industrial 1882 240.000 n.d.

Banco de Sopetrán 1882 100.000 n.d.

Banco de Oriente 1883 125.820 1944

Banco de Progreso1883 60.000 1904

Banco de Botero Arango e Hijos 1883 n.d. 1890

Banco del Zancudo 1883 n.d. 1913 (¿)

Chaves, Vásquez y Cia. 1890 20.000 1899 (¿)

Caja de Ahorros de Medellín 1890 n.d. n.d.

Banco de Sonsón 1894 10.000 1936

Banco de Salamina 1897 n.d. ¿ (después de 1944)

Banco de Comercio 1898 400.000 1902

Banco del Quindío1898 100.000 n.d.

Manuel A. Villegas y Cia. 1899 n.d. 1904

Crédito Antioqueño 1900 n.d. 1904

Banco de Yarumal1901 1.000.000 1904

Banco Central 1901 n.d. 1904

Banco Minero 1901 6.000.000 1904


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Banco Agrícola 1901 n.d. 1904

Banco Republicano 1901 6.000.000 1928

Banco de Jericó 1905 100.000 1929

Fuentes: Roger Brew, El Desarrollo Económico de Antioquia desde la Independencia hasta 1920, Banco de la República, Bogotá 1977, pág. 116; María Mercedes Botero, “ Instituciones Bancarias en Antioquia, 1872-1886” ; Lecturas de Economía, No. 17, mayo-agosto, 1985, pág. 128; “Reseña Historica de la Industria Bancaria en Colombia”, Vol XVII, No. 198, 1944.

Los bancos de la Costa

Los bancos que se fundaron en la costa Atlántica entre 1873 y la creación del Banco de la República, fueron dieciocho. En general, estos bancos no sobrevivieron más allá de 1925. En efecto, para finales de dicho año sólo había tres bancos en la región: El Banco Nacional de Sabanas, el Banco de Bolivar y el Banco Comercial de Barranquilla (éste fue el más importante). Los accionistas de este banco de Barranquilla (fundado en 1873) decidieron liquidar dicho establecimiento para crear en su reemplazo el Banco Comercial de Barranquilla. Tanto en la creación del Banco de Barranquilla en 1873, como en la del Banco Comercial de Barranquilla en 1904, participó un amplio espectro de empresarios locales. En 1873 estaban entre los accionistas fundadores: Esteban Márquez, Joaquín M. de Mier, J.J. Senior Wolff y Correa, todos ligados estrechamente al comercio exterior.

Bancos creados en la Costa Atlántica(1873 - -1923)

Nombre del Banco

CiudadFecha de Fundación

Capital inicial (pesos)

Fecha de liquidación

Banco de Barranquilla

Barranquilla 1873 312.500 1904

Banco de Bolivar Cartagena 1874 145.000 1890

Banco de Cartagena Cartagena 1881 100.000 1919

Banco Popular de Bolívar

Cartagena 1883 54.000 n.d.

Banco Unión Cartagena 1883 160.000 1917


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Banco Márquez


Banco Americano Barranquilla

1883 565.000 1904

Banco del Estado

Cartagena 1884 n.d. 1887

Banco de Riohacha

Riohacha 1885 150.000 1888

Banco del Departamento Cartagena 1888 1888

Banco Comercial de Barranquilla


Banco de Bolivar Cartagena 1907 500.000 1939

Banco de Crédito

MercantilBarranquilla 1914 100.000 1925

Banco del Sinú Montería 1916 100.000 Hacia 1923

Banco Dugand Barranquilla 1917 400.000 1925

Banco Nacional de

SabanasSincelejo 1920 500.000 Hacia 1940

Banco Comercial de

CartagenaCartagena 1923 202.000 1925

Fuente: Adolfo Míesel Roca y Eduardo Posada Carbó, “Bancos y Banqueros de Barranquilla, 1873-1925”, Boletín Cultural y Bibliográfico de la Biblioteca Luis Angel Arango, Vol. XXV, No. 17, 1988; Adolfo Meisel Roca “Los Bancos de Cartagena, 1874-1925”, Estudios Sociales. FAES informe del Departamento de Magdalena.

Los bancos de otras regiones

En el período de 1871-1923, los bancos de las regiones de Colombia, se caracterizan por su relativa debilidad. En efecto, de los veintitrés bancos que se crearon en las demás zonas del país en este período, sólo sobrevive después de 1945 el Banco del Estado. Y aunque este es uno de los cuatro actuales (1990) que se crearon antes de 1923, su tamaño siempre ha sido bastante modesto. En 1925, los ocho bancos existentes en las otras regiones de Colombia diferentes a Bogotá, la Costa y la zona Antioqueña, tenían el 15.6% de los depósitos del sistema bancario nacional. Además, ya para 1930 sólo


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sobrevivían tres de esas instituciones: el Banco San Gil, el Banco del Centenario y el Banco del Estado.

En buena medida, la debilidad de los bancos en Santander y el Cauca fue el producto de la decadencia, durante el siglo XIX, de estas dos regiones que durante el período colonial ocupaban un lugar central dentro de la economía de la Nueva Granada. En cuanto al Valle del Cauca, esta ha sido una región de desarrollo más tardío (comienzos del siglo XX), que se dio cuando ya el sistema financiero nacional se había consolidado. Además, el auge de Cali es posterior a 1930.

EL SISTEMA BANCARIO HACIA 1923

La primera Guerra Mundial trajo a Colombia graves dificultades económicas y financieras que no mejoraron con el advenimiento de la paz. Las perspectivas de las entidades bancarias durante las dos primeras décadas del siglo XX no eran halagüeñas por el desorden monetario existente: se emitía dinero sin control y las reservas de los bancos estaban dispersas. Además se carecía de un sistema formal de garantías y respaldo gubernamental para los bancos.

La anterior situación precipitó la crisis de los años 1922 y 1923 que evidenció la escasez de medio circulante. Se hacía apremiante la necesidad de dar solidez y estabilidad a la moneda y al crédito mediante un banco central sólido y consistente.

LA MISION KEMERER

Mr. Edwin Kemmerer en su oficina del recién inaugurado Banco de la República


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En marzo de 1923, el presidente Pedro Nel Ospina contrató un grupo de expertos presidido por el profesor Edwin Walter Kemmerer, que más tarde se llamó la Misión Kemmerer. La primera actividad de esta misión fue el estudio de nuestra realidad económica mediante el contacto y discusión con cámaras de comercio, sociedades de agricultores y agentes oficiosos regionales. Luego, sin que se tratara de un trasplante de normas y organización vigentes en otras economías ni de innovación total, la misión condujo al ordenamiento de lo aprovechable en las leyes dictadas el año anterior, como base para la elaboración del estatuto orgánico de la entidad que iba a nacer.

CREACION DEL BANCO DE LA REPUBLICA

Mediante la Ley 25 de 1923 se creó el Banco de la República, como banco central colombiano. Se organizó como sociedad anónima con un capital original de $10 millones oro, de los cuales un 50% lo aportó el Gobierno y la diferencia los bancos comerciales nacionales, extranjeros y algunos particulares. A esta entidad se le confió, en forma exclusiva, la facultad de emitir la moneda legal colombiana, se le autorizó para actuar como prestamista de última instancia, administrar las reservas internacionales del país, y actuar como banquero del Gobierno. La Junta Directiva del Banco, conformada por 10 miembros, representantes del sector privado y del Gobierno, fue encargada por la misma Ley, de ejercer las funciones de regulación y control monetario bajo estrictos parámetros de ortodoxia financiera. Se le encomendó, además, fijar la tasa de descuento y la intervención para controlar las tasas de interés.

La creación del Banco de la República constituye un elemento fundamental en la organización económica e institucional del país. Con el paso de los años, esta institución ha experimentado cambios importantes que han buscado adecuarla a una economía en permanente proceso de crecimiento y actualización.

El presidente Pedro Nel Ospina reunido con miembros de la Misión Kemmerer (a su derecha Mr. Kemmerer) y los ministros del despacho.


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UN BANCO CENTRAL

Es la institución que emite y administra la moneda legal y ejerce la función de banquero de bancos. Además, controla los sistemas monetario (el dinero), crediticio (las tasas de interés) y cambiario (la tasa de cambio) del país. Son sus principales funciones: i) actuar como banco del Estado; ii) controlar la emisión de moneda; iii) recibir consignaciones y otorgar préstamos a los bancos comerciales y al Gobierno; iv) manejar la política monetaria (control de la inflación) y financiera del país, y v) efectuar las transferencias de divisas con los demás países del mundo, entre otras funciones.

En 1922 el Congreso de Colombia expidió la Ley 30 que autorizó al Gobierno para promover y realizar la fundación de un banco de emisión, giro, depósito y descuento, ya que el objetivo inmediato era poner remedio a una situación monetaria y crediticia de características muy delicadas que venía padeciendo el país desde comienzos de su vida republicana.

La necesidad de tener acceso al crédito externo, hizo necesario contratar una misión de expertos extranjeros que asesoraran al país en la organización de la estructura monetaria y bancaria.

www.banrepublica.gov.co, www.minhacienda.gov.co

CONFORMACIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO COLOMBIANO

En el país existen actualmente un gran número de entidades financieras que, de acuerdo con el esquema de desarrollo adoptado para el sector, cumplen objetivos y funciones bien definidas. Sin embargo, en ocasiones se presenta el caso de que diferentes clases de entidades intermedian una misma línea de crédito o tienen una modalidad común de captación de recursos, como sucede por ejemplo, con el otorgamiento de créditos de fomento o con la captación a través de certificados de depósito a término (CDT) por parte de los bancos y corporaciones financieras.

Corporaciones Financieras


http://www.minhacienda.gov.co/

http://www.banrepublica.gov.co/

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Las corporaciones financieras aparecieron por primera vez en Colombia en 1957 como resultado de un esfuerzo combinado entre la ANDI (Asociación Nacional de Industriales) y la Asociación Bancaria, para lograr el establecimiento de instituciones crediticias que pudieran canalizar recursos internos y externos hacia la financiación del sector industrial, con operaciones a largo plazo y además sirviera para promover, crear, transformar y organizar empresas.

El decreto 336 de 1957 autorizó la creación de sociedades denominadas corporaciones financieras y definió su objeto social. El decreto 605 de 1958 reglamentó su funcionamiento y fijó una serie de limitantes para el otorgamiento del crédito. Posteriormente el Decreto- Ley 2369 de 1960 reestructuró su radio de acción y más acorde con su objeto social. En 1980, se expidieron los Decretos 2461 y 3277, que redefinieron su objetivo y acomodaron a las corporaciones financieras como verdaderos bancos de inversión. En 1987 se expidió el Decreto 2041, el cual amplió considerablemente la capacidad de realizar operaciones.

Nuevamente en 1993 con el Decreto 663 actual Estatuto Orgánico del sistema financiero, se amplía su radio de acción y se define a las corporaciones como establecimientos de crédito, cuyo objetivo fundamental es la movilización de recursos y asignación de capital para promover la creación, reorganización, fusión, transformación y expansión de cualquier tipo de empresas, como también participar en su capital y promover la participación de terceros, otorgarles financiación y ofrecerles servicios financieros especializados que contribuyan a su desarrollo.

Operaciones con empresasSegún el artículo 12 del estatuto orgánico del sistema financiero, las corporaciones financieras, en relación con las empresas en las cuales pueden cumplir su objetivo, pueden realizar las siguientes operaciones, entre otras:

1) Promover su creación, reorganización, fusión, transformación y expansión mediante las operaciones autorizadas por las normas legales.

2) Suscribir y adquirir acciones o bonos obligatoriamente convertibles en acciones, bien sean de emisión primaria o de mercado secundario.

3) Colocar mediante comisión acciones, bonos y otras obligaciones de nueva emisión o de mercado secundario emitidos por dichas empresas, pudiendo garantizar o no la colocación del total o una parte de dichos documentos. También podrán tomar la totalidad o una parte de la emisión para colocarla por su cuenta y riesgo.

4) Efectuar las operaciones de cambio exterior autorizadas por la ley, y en particular abrir cartas de crédito y conceder crédito en moneda extranjera, con el objetivo de financiar operaciones de comercio exterior.

5) Servir de intermediario de recursos en moneda legal o extranjera, contratados o administrados por el Banco de la República o cualquier otra entidad crediticia oficial existente.


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6) Descontar, aceptar y negociar toda clase de títulos emitidos a favor de las empresas, con plazo mayor de un año. No obstante las corporaciones financieras podrán realizar operaciones de factoring, cuyos títulos sean con un plazo inferior a un año.

7) Captar ahorro mediante la emisión de certificados de depósito a término, los cuales no podrán tener un plazo inferior a un mes.

8) Emitir bonos de garantía general en moneda nacional.9) Obtener crédito del Banco de la República.10)Prestar asesoría diferente de la vinculada a operaciones específicas de

crédito o de capitalización celebradas por la respectiva corporación financiera con dichas empresas, tales como promoción y obtención de nuevas fuentes de financiación; reestructuración de pasivos; definición de la estructura adecuada de capital; fusiones, adquisiciones y privatizaciones; preparación de estudios de factibilidad y prospectos para la colocación de acciones y bonos; asesoría para la ejecución de nuevos proyectos, consecución de nuevas tecnologías e inversiones y en general prestar servicios de consultoría.

11)Otorgar préstamos a personas naturales colombianas o extrajeras domiciliadas en el país y a personas jurídicas nacionales para financiar al adquisición de nuevas emisiones de acciones, bonos obligatoriamente convertibles en acciones, cuotas o partes de interés social de empresas nacionales, mixtas o extranjeras.

12)Otorgar y recibir avales y garantías en moneda legal o extranjera de acuerdo con las disposiciones de la Junta Directiva del Banco de la República y del Gobierno Nacional, cada uno dentro de su competencia.

13)Actuar como representante de los tenedores de bonos, salvo en los casos de las incompatibilidades.

Ejemplo de Corporaciones Financieras: Corporación Financiera de Colombia, Corfinsura, Corporación Financiera del Valle, Corporación Financiera de Occidente.

Entidades Bancarias

Institución que realiza labores de intermediación financiera, recibiendo dinero de unos agentes económicos (depósitos), para darlo en préstamo a otros agen-tes económicos (créditos). La ley define las operaciones que puede realizar un banco y prohíbe el uso de esta denominación a otras instituciones o empresas. Los principales tipos de bancos son: bancos comerciales, bancos de fomento y bancos hipotecarios.

En la historia económica nacional y mundial, la banca comercial ha sido y es base del sistema financiero, sobre la cual se desarrolla una actividad funda-mental para el funcionamiento y evolución de todos los sectores productivos y comerciales.


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Desde finales del siglo XIX los establecimientos bancarios han sido protago-nistas principales en la vida nacional, cumpliendo una tarea esencial para el ahorro, la inversión y la financiación, a favor del crecimiento personal, familiar, empresarial y comunitario de la nación. De acuerdo con las etapas y caracterís-ticas de la economía colombiana la banca ha tenido circunstancias diferentes, pero siempre en constante evolución, unas veces bajo la total administración del estado y, en otras, con predominio de capitales privados nacionales, inter-nacionales y mixtos.

El sistema financiero institucional en el país generalmente se identifico, hasta no hace muchos años con la banca comercial, pero con fenómenos como la industrialización, después los modelos proteccionistas y recientemente con la apertura e internacionalización, se registro la profundización y diversificación del mercado con el surgimiento y rápido desarrollo de otras entidades, pero la banca mantuvo su liderazgo, aunque ahora con nuevas estrategias que van más allá de la tradicional intermediación.

OperacionesLas principales operaciones autorizadas a los bancos son:Descontar y negociar pagarés, giros, letras de cambio y otros títulos de deuda.2. Recibir depósitos en cuenta corriente, a término y de ahorros.3. Cobrar deudas y hacer pagos y traspasos.4. Comprar y vender letras de cambio y monedas.5. Otorgar crédito.6. Expedir cartas de crédito.7. Recibir bienes muebles en depósito para su custodia.8. Tomar préstamos dentro y fuera del país.9. Celebrar contratos de apertura de crédito.10. Otorgar avales y garantías.

Ejemplos de Entidades Bancarias: Davivienda, Banagrario, BCSC Colmena, etc

Compañías de Financiamiento Comercial

La aparición de las compañías de financiamiento comercial en nuestro medio fue el fruto de la serie de normas aparecidas en la década del 70 para frenar la proliferación del mercado extrabancario; surgió entonces esta modalidad de intermediario financiero cuya función principal consiste en captar ahorro a término y dedicarlo a financiaciones a corto y mediano plazo para facilitar la comercialización de bienes y servicios, y realizar operaciones de arrendamiento financiero o leasing. Deben de estar constituidas como sociedades anónimas y están sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria.

Operaciones


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Las principales operaciones autorizadas a las Compañías de Financiamiento Comercial son:

1. Captar ahorro a través de depósito a término.2. Negociar títulos valores emitidos por terceros.3. Otorgar préstamos.4. Comprar y vender títulos representativos de obligaciones emitidos por enti -dades de derecho público de cualquier orden.5. Colocar mediante comisión, obligaciones y acciones emitidas por terceros.6. Otorgar financiación mediante la aceptación de letras de cambio.7. Otorgar avales y garantías.8. Efectuar operaciones de compra de cartera o factoring.9. Efectuar operaciones de compra y venta de divisas.10. Realizar operaciones de Leasing.

Compañías de SegurosEstas entidades son instituciones financieras especializadas en asumir riesgos de terceros mediante la expedición de pólizas de seguros. Son entidades sujetas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria y deben estar constituidas como sociedades anónimas.

En Colombia existen dos tipos de compañías de seguros: las generales y las de vida. Las compañías de seguros de vida se especializan en cubrir, mediante la expedición de pólizas los riesgos de muerte, en forma individual o colectiva, accidentes personales, hospitalización y cirugía, etc. Las compañías de seguros generales por su parte, buscan mediante la expedición de pólizas cubrir los riesgos de robo, hurto, daños, transporte de mercancías, protección contra incendios, terremotos, lucro cesante, manejo y cumplimiento y todas aquellas actividades para las cuales se les haya autorizado a expedir pólizas.

Compañías de Financiamiento Comercial Especializadas en Leasing

El Leasing o arrendamiento financiero, es una actividad conocida desde hace muchos años en Colombia y en varios países del mundo. A través de este producto financiero, los diferentes sectores económicos pudieron adelantar los procesos de modernización, con la incorporación de tecnologías y maquinarias fundamentales para elevar los índices de productividad que garantizaran la mayor competitividad que trajo la liberación de los mercados.

Según las disposiciones vigentes, se entiende por operación de arrendamiento financiero la entrega a título de arrendamiento de bienes adquiridos para el efecto, financiando su uso y goce a cambio del pago de cánones que se recibirán durante un plazo determinado, pactándose para el arrendatario la facultad de ejercer al final del período una opción de compra.

En consecuencia, el bien deberá de ser propiedad de la compañía arrendadora, derecho de dominio que conservará hasta tanto el arrendatario ejerza la opción de compra.


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1. Clases de LeasingLas principales clases de Leasing son las siguientes:

1. Leasing Financiero: la compañía de Leasing entrega a una persona natural o jurídica, la tenencia de un activo productivo que ha adquirido para el efecto con el fin de utilizarlo para su uso y goce, a cambio del pago periódico de una suma de dinero (canon) durante el plazo pactado. Más del 60% de las operaciones de Leasing en Colombia corresponden a este tipo de arrendamiento.

2. Leasing Operativo: es un contrato en virtud del cual, una persona natural o jurídica, denominada la arrendadora, entrega otra, llamada arrendataria, la tenencia de un bien para su uso y goce, a cambio del pago de un canon o renta periódico. En este caso la opción de compra, sólo se presenta excepcionalmen-te, y de existir, es por el valor comercial del bien. En el financiero la vocación del bien es pasar al patrimonio del locatario, y en el operativo consiste en per-manecer en poder del arrendador.

3. Leasing de importación: Es un contrato sobre equipos que están fuera del país y por ende deben de importarse. El pago del canon solo comienza cuando el bien importado se encuentra en operación.

4. Leasing Inmobiliario: el objeto del contrato de Leasing es un inmueble, el cual debe de ser destinado a producir renta.

5. Cross Border Leasing: Es un contrato en el cual la compañía de Leasing y el locatario se encuentran en países distintos y se rigen por sistemas legales diferentes.

6. Leasing Sindicado: el activo sujeto de Leasing pertenece a dos o más com-pañías de Leasing, nacionales o extranjeras.

7. Leasing Internacional: es un mecanismo que permite a las compañías, y por ende a las empresas clientes, contar con equipos y maquinarias extranjeras indispensables en los procesos de modernización.

2. Obligaciones de las partes

* Compañía Leasing- Entregar el bien en condiciones óptimas de funcionamiento.- Si se ejerce la opción de compra, transferir el dominio del bien.- Entregar copia del contrato especificando claramente las cláusulas

principales.

* Cliente- Hacer uso adecuado del bien y velar por su conservación en buen estado.- Si no ejerce la opción de compra, restituir el bien.- Permitir inspecciones del bien.- Pagar cumplidamente.


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3. Ventajas del Leasing

a. No exige entrega de dinero inicial por parte del cliente, pues se va cancelando a medida que se utiliza el bien.

b. Si las partes actúan diligentemente, puede ser un mecanismo de fácil aplicación. Ágil y simple de tramitar.

c. Se puede financiar el 100% del bien objeto del contrato incluyendo repuestos y accesorios.

d. Reduce las exigencias de capital de trabajo.e. Elimina, a un costo, el riesgo de obsolescencia de los bienes financiados.f. Es muy flexible, pues se acomoda a muchas circunstancias particulares de

los usuarios.h. Los activos no corren con ajustes por inflación para el arrendador.

El empresario que acude a un leasing renuncia al incentivo tributario de la depreciación y los intereses pero se beneficia de los cánones de arrendamiento los cuales, en principio, son deducibles de impuestos según la compañía.

4. Casos en los que es recomendable el leasing

a. Cuando en razón del desarrollo tecnológico la probabilidad de obsolescencia es muy alta. Es el caso de las computadoras, donde los cambios se presentan a un ritmo muy acelerado.

b. A medida que se fabrican nuevos equipos, los proveedores cobran muy costoso el mantenimiento, lo que impone el cambio. Si el riesgo es tan alto resulta más conveniente arrendar. En este caso particular, rara vez se justifica hacer uso de la opción de compra.

c. Si la inversión requiere grandes erogaciones de capital. Una de las mayores limitaciones de los países en vía de desarrollo es la formación de capital, recurso que por escaso no conviene inmovilizarlo en grandes inversiones de activos

d. que se pueden conseguir en arrendamiento. Es el caso de los aviones, buques, equipos de transporte, etc. Lo que llamamos “gran” inversión de capital, depende de la empresa en particular.

e. Algunos negocios requieren de un equipo en condiciones óptimas de mantenimiento (casi nuevo) como los camiones repartidores de gaseosas y cerveza. El cliente que no encuentre un producto de este tipo en el momento que lo desea se olvida y la venta se pierde.

f. Difícilmente una persona se toma en un solo día las gaseosas que no encontró en los anteriores. Venta que no se hace no se reemplazará. En estos casos, es preferible mantener carros nuevos en arriendo que propios viejos, para evitar los riesgos inherentes por fallas mecánicas.

g. Cuando se trata de equipos para una labor específica. Supongamos que a una firma de ingenieros le encargan la construcción de un estadio o un aeropuerto (hecho que rara vez ocurre), donde la utilización del bien dura lo mismo que la ejecución de la obra. Determinados equipos deben ser propiedad de un tercero que los arrienda para los casos que se vayan presentando.


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h. En negocios de temporada. Tener equipos propios representaría un desperdicio muy grande y, por tanto, conviene alquilarlos por el tiempo requerido.

i. Para resolver problemas graves de capital de trabajo (leaseback). Cuando una compañía no tiene otro recurso para resolver un problema de liquidez, puede vender sus equipos o parte de ellos y tomarlos en arriendo.

j. En los casos anteriores, aunque matemáticamente resulte más caro el leasing que la compra, es recomendable utilizar esta opción.

k. El cálculo financiero se hace trayendo a Valor Presente Neto (VPN), los flujos de fondos de las alternativas que se presenten, incluyendo diferentes modalidades de depreciación se compara con la posibilidad de conseguir un préstamo bancario para comprar el bien de contado. Se debe revisar la norma tributaria y el efecto de la renta presuntiva, para ver si permite aprovechar completamente el beneficio, al descontar la depreciación. Cada caso debe estudiarse proyectando cuidadosamente el flujo de fondos.

www.fedeleasing.org.co

Cooperativas de Grado Superior

Las Cooperativas de Grado Superior o Financieras tienen como función: Captar depósitos a la vista o a término, de asociados o de terceros para colocarlos en préstamos. CUBRIR LAS NECESIDADES BASICAS DE DESARROLLO Y EL MEJORAMIENTO DE SU NIVEL DE VIDA DE SUS ASOCIADOS. LAS VIGILA FOGAFIN, SUPERFINACIERA VIGILA A TODOS LOS ESTABLECIMIENTOS DE CREDITO, ASEGURADORAS, FIDUCIARIOS, PENSIONES Y CESANTIA

EJEMPLOS: Cofincafe, Cofiquindio Ltda.,

SOCIEDADES DE SERVICIOS FINANCIEROS

Fiduciarias

Las sociedades fiduciarias son sociedades de servicios financieros, constituidas como sociedades anónimas, sujetas a inspección y vigilancia permanente de la Superintendencia Bancaria. Reciben mandatos de confianza, los cuales desarrollan con el objeto de cumplir una finalidad específica, siendo, a la vez, asesoras de sus clientes.Los productos fiduciarios más conocidos en el mercado nacional son:


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*Dentro del fideicomiso de inversión: el fondo común ordinario y los fondos comunes esenciales.

*En fideicomisos de administración: la fiducia en garantía, la fiducia de administración y pagos con las entidades públicas, y la fiducia de titularización sobre bienes muebles.

*En el fideicomiso inmobiliario: la fiducia de titularización de inmuebles o de proyectos de construcción y la tradicional fiducia inmobiliaria.

www.Asofiduciarias.org.cowww.fiduciariabancolombia.com

Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantía

Como una de las decisiones de política económica más trascendentales de la segunda mitad del siglo XX en Colombia se considera, por los expertos, la reforma laboral y de la seguridad social, consignada en la Ley 100 de 1993 y sus posteriores modificaciones.

Con la Ley 100 de 1993, el sistema pensional con el cual se venía trabajando se liberalizó, dándole participación al sector privado y por ende, desmontando el monopolio que hasta entonces tenía en este campo el Instituto de Seguros Sociales (ISS).

De esta forma, se adoptó el sistema general de pensiones, integrado por dos regímenes claramente diferenciados en cuanto a su administración, fundamentos financieros y monto de los beneficios, entre muchos otros aspectos.

Mediante la Resolución 275 de 2001, modificada por las Resoluciones 598 y 625 de 2001, se estableció que los recursos de los fondos de pensiones solo pueden destinarse a adquirir valores emitidos por personas jurídicas que hayan adoptado un código de buen gobierno y hayan adecuado sus estatutos a las Resoluciones mencionadas. Se exceptuó de esta obligación a la Nación.

Teniendo en cuenta lo anterior, los recursos de los fondos de pensiones se podrán invertir en los activos que se presentan a continuación:

1. Títulos de deuda pública interna y externa emitidos o garantizados por la nación.

2. Otros títulos de deuda pública emitidos de conformidad con la Ley 80 de 1993 y el decreto 2681 de 1993, o las normas que lo modifiquen o adicionen.

3. Títulos emitidos por el Banco de la República.4. Acciones con alta liquidez bursátil, acciones adquiridas en desarrollo de

proceso de privatización o con ocasión de la capitalización de entidades donde el estado tenga participación.


http://www.fiduciariabancolombia.com/

http://www.Asofiduciarias.org.co/

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5. Acciones con media liquidez bursátil y sus respectivos bonos convertibles obligatoriamente en acciones.

6. Acciones con baja y mínima liquidez bursátil y sus respectivos bonos convertibles obligatoriamente en acciones.

7. Títulos emitidos o aceptados por instituciones financieras.8. Papeles comerciales y bonos.9. Títulos derivados de procesos de titularización.10. Títulos derivados de contenido crediticio.11. Activos financieros emitidos o aceptados por entidades financieras.12. Participaciones en fondos mutuos de inversión.13. Compras de índices bursátiles.14. Descuentos de cartera.15. Descuentos a la vista en instituciones financieras.16. Depósitos a la vista en establecimientos de crédito.17. Operaciones de reparto de activos.18. Inversiones en el exterior.

Ejemplo: Protección, Fondo Nacional del Ahorro, etc.

Almacenes Generales de Deposito

Son Instituciones auxiliares de crédito que tienen por objeto el almacenamiento, guarda o conservación de bienes o mercancías y la expedición de certificados de depósito y bonos de prenda, siendo éstos últimos opcionales, cuando a solicitud del depositante se emitan como no negociables los certificados de depósitos. Tendrán también, los almacenes generales de depósito, la posibilidad de realizar las siguientes actividades: a) transformar las mercancías depositadas para aumentar su valor, sin variar esencialmente su naturaleza; b) transportar mercancías que entren o salgan de su almacén, siempre que éstas vayan a ser o hayan sido almacenadas en éste; c) expedir certificados de depósito por mercancías en tránsito si el depositante y el acreedor prendario dan su conformidad y corren los riesgos inherentes, además de asegurar por conducto.

Son ejemplos de ellos: Almacafé, Almaviva, Almacenar, Almagrario, Almagran y Alpopular)

ORGANISMOS GUBERNAMENTALES, DE FOMENTO Y GREMIALES


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En esta parte del curso se abordará el tema de algunas de las entidades públicas y privadas que hacen parte del contexto económico nacional y que tienen relación directa con el Sistema Financiero Colombiano. Sus características, funciones y el papel desempeñado en la economía del país.

De las entidades que hacen parte del sector financiero, se ahondará en las de fomento como: FINAGRO, el Banco de Comercio Exterior Bancoldex y en la Financiera de Desarrollo Territorial Findeter. También se hará mención de los principales gremios del sector.

www.finagro.com.co , www.findeter.gov.co www.bancoldex.gov.co

ORGANISMOS GUBERNAMENTALES DE CONTROL Y VIGILANCIA

Adelantan una tarea fundamental para el desarrollo del sistema financiero nacional, y para ello basan sus estrategias en los principios de transparencia y eficiencia con los que buscan velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones legales que regulan ésta actividad económica en el país.

Superfinanciera:

La Superintendencia Financiera de Colombia como se le denomina desde el 1º de enero del 2.006, a éste organismo de control y vigilancia después de ser integradas las funciones de la Superintendencia Bancaria y de Valores; tendrá una estructura que contempla básicamente dos grandes áreas: Una dedicada a las entidades supervisadas (Intermediarios), y otra que se encargará de los riesgos y conductas. En el primer grupo estarán incluidas las entidades financieras.En el área de riesgo serán incorporadas comisiones para el control del manejo de riesgo crediticio, el lavado de activos, los riesgos de mercado y de conducta, el riesgo operativo, así como los riesgos de conglomerados y de gobierno corporativo.

www.superfinanciera.gov.cowww.superbancaria.gov.co

FOGAFIN:


http://www.superfinanciera.gov.co/

http://www.bancoldex.gov.co/

http://www.finagro.com.co/

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El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, se creó a raíz de las dificultades por las que atravesó el sector financiero Colombiano en el año de 1.982 que afectaron la confianza de los usuarios en el sistema financiero.

Entre sus funciones principales están:

Operaciones de apoyo a la banca Privatizaciones Vigilancia de los procesos liquidatorios de las entidades financieras.

FOGAFIN tiene como finalidad respaldar la confianza de los depósitos y acreedores en las instituciones financieras inscritas preservando el equilibrio y la equidad económica.

www.fogafin.gov.co

FOGACOOP:El Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas fue creado por el decreto 2206 de 1.998, siendo una institución de naturaleza única vinculada al Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

La Misión del FOGACOOP es garantizar la estabilidad del sector financiero cooperativo, ofrecer seguridad a sus operaciones y propiciar las condiciones para un crecimiento.

El FOGACOOP es una entidad de seguro de depósitos que tiene la solidez patrimonial, financiera y operativa suficiente para generar confianza y respaldo a los ahorradores del sector financiero cooperativo.

SEGMENTACION DEL MERCADO FINANCIERO

¿Qué es un mercado financiero?

Un mercado financiero se compone de unidades institucionales y mercados entre los que se producen interacciones generalmente complejas con el fin de movilizar fondos para la inversión y brindar servicios, incluidos los sistemas de pagos, para el financiamiento de la actividad comercial. La función principal de las instituciones financieras dentro del sistema consiste en intermediar entre las partes que suministran fondos y las que los necesitan, y normalmente supone la transformación y la gestión del riesgo. Particularmente en el caso de una institución de depósito, este riesgo surge de la función que ejerce para transformar los plazos de vencimiento, dado que los pasivos suelen tener un


http://www.fogafin.gov.co/

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vencimiento a corto plazo (por ejemplo, depósitos a la vista), mientras que los activos tienen un plazo de vencimiento más largo y suelen no ser líquidos (por ejemplo, préstamos). Los mercados financieros constituyen un foro que permite la negociación de los derechos financieros conforme a normas de conducta preestablecidas y facilita la gestión y transformación del riesgo. También cumplen una función en la determinación de los precios del mercado.

El papel que desempeñan las entidades de depósito dentro de un sistema financiero es fundamental. En muchos casos ofrecen un lugar adecuado para la intermediación de fondos y, como tales, son una fuente de activos líquidos y financiamiento para el resto de la economía. Asimismo, brindan servicios de pago que todas las demás entidades utilizan para desarrollar su actividad. Por ese motivo, la quiebra de las instituciones de depósito puede repercutir significativamente en las actividades del resto de entidades financieras y no financieras, así como la confianza que concita el sistema financiero y su funcionamiento en general. A esto se debe que el análisis de la salud y solidez de las instituciones de depósito sea un elemento central de toda evaluación de la estabilidad del sistema financiero.

Conocimiento del cliente

El sistema financiero se compromete a conocer a sus clientes, a enmarcarlos en un perfil ya sea profesional, ocupacional, empresarial o corporativo. Haciéndole un historial individual a cada cliente, para obtener información personal y financiera con el propósito de prestarles un mejor servicio de acuerdo a sus necesidades y, asesorarlos financieramente ofreciéndoles los diferentes recursos que estas entidades financieras manejan en su portafolio financiero.

Cada institución tiene autonomía para elaborar su formulario de apertura de productos y conocimiento del cliente pero cumpliendo con unos parámetros básicos establecidos por la Superintendencia Financiera Colombia para todo el Sistema Financiero.

Mantener la reserva o secreto bancario

Esta obligación genérica para el sistema financiero, y se puede decir que universal, que por la importancia se traduce en la necesidad que tiene la institución de conservar en forma confidencial y abstenerse de comunicar a los terceros, la información privada que ha recibido de sus clientes sobre sus actividades, negocios, planes, etc., así como el resultado de la celebración de las operaciones entre banco y cliente como cuantía, destinación, modalidades de crédito. Etc. Es decir que cubre de una parte la privacidad de los papeles de


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su cliente que, por razón de las relaciones de negocios, ha venido a parar a las manos de la entidad financiera y que aquél no estaría obligado a mostrar a terceros sino previas las ritualidades procedí mentales señaladas por la ley. Lo que significa que si la entidad financiera tiene esos papeles debe conservarlos en la misma forma privada en que tendría derecho a mantenerlos la persona que se los entregó.

Se exceptúan de esta prohibición las informaciones que las entidades financieras tengan que dar a las entidades de control y vigilancia o a las autoridades judiciales, de acuerdo con la ley. El principio que sustenta la excepción continúa siendo proteger el interés general por encima del particular.

El incumplimiento de esta obligación puede originar para la entidad financiera condenas a pagar los daños y perjuicios que haya podido causarle al cliente y aun traducirse, según los países, en sanciones administrativas o penales para el funcionario o funcionarios que hayan incurrido en la conducta punible.

www.bancolombia.com, www.davivienda.com, www.banagrario.gov.co

RIESGO BANCARIO

En el concepto de riesgo bancario se reúnen todos los distintos tipos de riesgos que enfrentan las instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus actividades. Este riesgo varía dependiendo del tipo de negocios que tenga un banco. Las actividades de los bancos en Colombia son muy similares, por lo tanto, los riesgos que enfrentan tienden a ser los mismos.

Existen muchos tipos de riesgos, algunos de ellos son:

Riesgo crediticio: Éste hace referencia a la posibilidad de grandes pérdidas por el hecho de que un cliente no cumpla con las obligaciones de crédito a las cuales se comprometió.

Riesgo de liquidez: Éste hace referencia a la posibilidad de que se produzcan pérdidas excesivas por causa de las decisiones tomadas en pro de disponer de recursos rápidamente para poder cumplir con los compromisos presentes y futuros.

Riesgo cambiario: Éste hace referencia a la posibilidad de pérdidas por las variaciones en las tasas de cambio de las diferentes monedas con las cuales una institución financiera realiza operaciones o tiene recursos invertidos.


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Riesgo de tasa de interés: Éste hace referencia a la disminución del valor de los activos o del patrimonio de una entidad debido a las variaciones en las tasas de interés, lo cual puede conducir a que la institución tenga graves pérdidas.

Las instituciones financieras desarrollan una actividad de gran responsabilidad, pues sus negocios involucran los ahorros del público y los recursos que tienen establecidos con algún propósito, los cuales no se pueden poner en riesgo por parte de estas instituciones.

Con el propósito de proteger a los ahorradores y clientes de las instituciones bancarias, al sistema financiero y, por consiguiente, a la economía nacional, existen entidades que controlan las actividades que llevan a cabo estas instituciones, buscando mantener en niveles aceptables los diferentes tipos de riesgo y evitar, por lo tanto, la posibilidad de grandes pérdidas. La anterior labor de vigilancia y regulación está a cargo de instituciones como la Superintendencia Bancaria y el Banco de la República.

GENERALIDADES CENTRALES DE INFORMACION FINANCIERA

Para las entidades financieras las centrales de información financiera son un primer filtro para determinar si los clientes están calificados para que se les otorgue algún producto o servicio. Por lo anterior, la importancia que amerita el que usted conozca las principales características de estas entidades.

Las centrales de información son las entidades que reúnen, almacenan, procesan y administran la información sobre el cumplimiento por parte de las personas y las compañías de sus obligaciones con las entidades financieras, cooperativas, almacenes, empresas de servicios públicos, aseguradoras entre otras.

Las bases de datos de estas instituciones muestran el comportamiento financiero y comercial de quienes están inscritos. Así, se lleva un registro tanto del pago oportuno como del incumplimiento.

La forma como funciona el registro de los datos puede resumirse de la siguiente manera: los bancos o almacenes reportan a las centrales la información sobre el comportamiento de crédito de sus clientes. Cuando una persona solicita un crédito, las entidades consultan a su vez, con previa autorización del interesado, en las centrales de información para obtener el historial financiero del cliente potencial.

Los datos positivos permanecen en las bases de datos de las centrales de información el tiempo que dure la relación entre el usuario y la entidad.


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Terminado el vínculo comercial o financiero, esta información se reflejará por un período de dos años. La permanencia de los datos negativos, es determinada por cada central, cumpliendo con los lineamientos establecidos por la Corte Constitucional. Está en línea con los estándares internacionales con respecto al tema, ha considerado que la información debe tener un término de caducidad, cumplido este deja de reflejarse en la base de datos.

Hay que hacer énfasis en que lo que desaparece de la base de datos una vez cumplido el término de caducidad no es la obligación respectiva sino la información negativa, es decir, la mora.

Como lo dispone la Corte Constitucional, los términos anteriores se aplican siempre que durante estos límites de tiempo no ingresen a la base otros datos sobre el incumplimiento y mora de las obligaciones del mismo deudor.

https://cifin.asobancaria.com/cifin/que_es_cifin.htm http://ciudadanos.datacredito.com.co/home/index2.php

LAVADO DE ACTIVOS

¿Qué es el Lavado de Activos?El Lavado de activos consiste en el proceso de ocultamiento de dineros de origen ilegal en moneda nacional o extranjera y los subsiguientes actos de simulación respecto de su origen, para hacerlos aparecer como legítimos.

El Lavado de activos es entonces, una conducta que no se agota en un solo acto, sino que requiere de múltiples etapas dirigidas hacia un mismo propósito: Dar apariencia de legalidad a unos bienes que originalmente provienen de actividades ilícitas.

Objetivo General:


http://ciudadanos.datacredito.com.co/home/index2.php

https://cifin.asobancaria.com/cifin/que_es_cifin.htm

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Según la Ley 526 de 1999 que crea la UIAF, la Unidad tiene como objetivo:

“La detección, prevención y en general la lucha contra el lavado de activos en todas las actividades económicas, para lo cual centralizará, sistematizará y analizará la información recaudada en desarrollo de lo previsto en los artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y sus normas remisorias, las normas tributarias, aduaneras y demás información que conozcan las entidades del Estado o privadas que pueda resultar vinculada con operaciones de lavado de activos. Dichas entidades estarán obligadas a suministrar de oficio o a solicitud de la Unidad, la información de que trata el presente artículo. Así mismo, la Unidad podrá recibir información de personas naturales.

La Unidad, en cumplimiento de su objetivo, comunicará a las autoridades competentes y a las entidades legitimadas para ejercitar la acción de extinción de dominio cualquier información pertinente dentro del marco de la lucha integral contra el lavado de activos y las actividades descritas en el artículo 2° de la Ley 333 de 1996.”

Unidad de Información y Análisis Financiero – República de Colombia (UIAF)

¡No se deje usar!

Evite que lo involucren en operacionesde lavado de activos o financiación

del terrorismo

Introducción:

¿Cree que usted o su empresa podrán ser utilizados para lavar activos?...tómese un tiempo y piénselo bien, porque la mayoría de personas creen que no están en riesgo y la realidad es bien distinta.

Generalmente se cree que el lavado de activos solo tiene que ver con dinero del narcotráfico y que los delincuentes únicamente usan los bancos y entidades financieras para “lavarlo” … pero el Lavado es un delito mucho más amplio y complejo que cambia constantemente. Cada que las autoridades descubren los métodos que usan los delincuentes para “lavar” los recursos de sus delitos, los “lavadores” los cambian y buscan nuevas formas.


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Un buen ejemplo de esto es el sector Financiero. Desde hace años en Colombia y en el mundo expidieron normas que regulan al sector, y este adoptó controles que hacen cada vez más difícil que los delincuentes lo usen para lavar activos.

Como existe esta restricción los delincuentes han cambiando su forma de operar, ahora buscan nuevos sectores y actividades que no estén tan reguladas, o mejor, que no tengan ninguna regulación para poder hacer sus “negocios”.

Por eso el riesgo que las personas y empresas sean utilizadas por delincuentes que buscan realizar operaciones de Lavado de Activos o Financiación del Terrorismo es real.

Si una persona o empresa se ve involucrada le puede traer graves consecuencias:

Puede enfrentar problemas legales Hay un alto riesgo de perder el “buen nombre” Puede perder la posibilidad de acceder al sistema financiero o adelantar

negocios en el exterior. Puede perder confianza por parte de inversionistas. En el peor de los casos, puede perder el negocio por medias de

extinción de dominio.

Para comentarios y sugerencias el correo electrónico es [email protected]

TIPOLOGIAS GENERALES

EXPORTACIONES FICTICIAS DE SERVICIOSDonde se reciben divisas por exportaciones ficticias, las cuales son de difícil verificación o cuantificación, dado su carácter intangible, tratando de pasar estos servicios como lícitos.

EXPORTACIONES FICTICIAS DE BIENESExportaciones ficticias de bienes, como la sobre valoración de mercancías, donde la verdadera exportación es de menores cantidades declaradas, donde los bienes nunca salen del país o que el mismo bien se exporte varias veces (operaciones carrusel).

INVERSION EXTRANJERA FICTICIA EN UNA EMPRESA LOCALEsta inversión extranjera ficticia es a favor de una empresa local (generalmente con dificultades económicas). Pagando sus deudas para tratar de limpiar dinero.


mailto:[email protected]

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TRANSFERENCIAS FRACCIONADAS DE DINERO ILICITO A TRAVES DE GIROS INTERNACIONALESUtilizan muchos beneficiarios, para que reciban giros pequeños y por esto reciben un pago, esta modalidad se llama pitufeo.

PESO BROKERSe utiliza los servicios de un broker “intermediario financiero informal del mercado de capitales, quien reubica las utilidades obtenidas en el mercado internacional” donde es difícil rastrear todas sus operaciones.

COMPRA DE PREMIOS POR PARTE DE ORGANIZACIONES DELICTIVASCompran premios de lotería, concursos, etc

FIDUCIA DE INVERSIONAbren varios encargos fiduciarios debajo de las cuantías reportables por estas sociedades fiduciarias

FIDUCIA DE INVERSION CON DESTINACION ESPECIFICASe hacen inversiones en diferentes negocios, aconsejados por la Sociedad Fiduciaria, tratando de buscar un anonimato.

FIDUCIA DE GARANTIA CON BIENES ILICITOSCompran bienes que son entregados en fiduciarias en garantía, para que sean administrados por estas.

UTILIZACION DE CTAS CTES PARA OCULTAR PAGOS POR DELITOSPiden a sus victimas que les presten su cuenta para efectuar transacciones ilícitas.

TRANSACCIONES EN CUENTA DE SECUESTRADOSLe piden las tarjetas debito, crédito a su victima, chequeras y es forzado a entregar las claves, para realizar este robo.

USO DE DOCUMENTACION FALSAFalsifican documentos para aperturar productos en entidades financieras.

OPERACIONES CENICIENTAEs un secuestro Express o llamado Paseo Millonario, lo hacen poco antes de las 12 de la noche en cajeros automáticos, y después de las 12 vuelven y retiran debido a que a media noche los bancos hacen corte.

SUMINISTRO DE BIENES, VIVERES O GANADO PARA GRUPO ILEGALESLos delincuentes secuestran a persona, y a cambio piden víveres, celulares, botas, tarjetas prepago de celular, etc

COBRO DE EXTORSIONES POR SEGURIDADEn esta modalidad extorsionan a un comerciante con buena capacidad económica a cambio de su seguridad para sus actividades comerciales a cambio de su libre desplazamiento.


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ADQUISION DE BIENES A NOMBRE DE FAMILIARES DE SECUESTRADOSLos delincuentes utilizan parte del dinero del cobro por dejar en libertad al secuestrado a cambio de que sus familiares compres bienes raíces, inviertan en sus negocios parte de este dinero, maquillando este dinero.

MERCANCIAS EN CONTRABANDO QUE ENTRAN AL PAISA través de estas entran nuevamente dinero ilícito productos de actividades delictivas

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PROCESO DE COBRANZA

¿QUÉ ES COBRANZA?

Es una actividad normal para cualquier tipo de empresa, la cual busca garantizar el recaudo efectivo de la cartera (ventas), para así asegurar la continuidad y desarrollo futuro del negocio o actividad, es decir, EL RECAUDO DE LA CARTERA SE CONSTITUYE EN EL EXITO E INSUMO DE LA GESTION COMERCIAL.

La cobranza, como etapa posterior a la venta, es una labor de mantenimiento, la cual ofrece nuevas oportunidades de negocio y asesoría con el cliente, además, se constituye como una valiosa oportunidad de conocerlos mejor.

OBJETIVOS DE LA COBRANZA:

* Recuperar el valor en mora adeudado por el cliente lo antes posible, para evitar que los resultados de la oficina y el Banco se vean afectados por las provisiones que implica la cartera vencida.

* Asesorar a los clientes, para así mantener una buena relación e imagen con ellos, a la vez que se recauda la cartera.

PRINCIPIOS PARA COBRAR:

* Planificar la gestión de cobro estableciendo prioridades.


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* Determinar la trayectoria del cliente y el estado exacto de todas sus cuentas en el Banco.

* Conocer y utilizar las herramientas de cobranza.

* Orientar la gestión de cobro como un servicio de recordación, es decir, como un complemento de la Venta.

* Brindar un trato amable y respetuoso en todo momento.

* Aclarar las consecuencias que puede acarrear el incumplimiento, no amenazar.

* Buscar siempre obtener promesas de pago.

* Ofrecer alternativas en el plazo o valor del abono para facilitar el pago, las cuales nunca deberán sobrepasar el final del mes o las fechas límite de pago de las tarjetas de crédito. Si el cliente se encuentra ilíquido pero está interesado en pagar, ofrezca y explíquele las facilidades del Plan de Choque.

* Documentar la gestión, no dejar todo a la memoria.

* Evaluar los resultados y establecer correctivos.

METODOLOGÍA PARA COBRANZA:

* Asignar responsables para la labor de cobranzas, ya sea para efectuarla o hacerle seguimiento.

* Dedicar diariamente tiempo a la cobranza.

* Asegurarse de que todas las personas que vayan a cobrar conozcan e interpreten correctamente las consultas de clientes, productos y los listados de cobranzas.

* Priorizar la gestión de cobro de acuerdo con las fechas límite de pago de las tarjetas de crédito y el fin de mes.

* Antes de iniciar un contacto con el cliente, identificar su riesgo de acuerdo con alguno de los siguientes factores por medio de los sistemas de información del Banco:

- Riesgo Bajo: Valor en mora inferior a $200.000, primera mora en varios años, es conocido en la sucursal, vinculado hace varios años, la cartera vencida tiene menos de 30 días, presenta mora en un solo producto, tiene datos actualizados.

- Riesgo Medio: Valor en mora entre $200.000 y $600.000, ha presentado varias moras no superiores a 30 días, es conocido en la


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sucursal, vinculado hace más de un año, recibe en buena forma los llamados del área de cobranzas.

- Riesgo Alto: Valor en mora superior a $600.000, reincidente en mora, presenta mora superior a 30 días, vinculado hace menos de un año, poco conocido en la sucursal, tienen varios productos vencidos, es difícil de localizar, presenta datos desactualizados.

Nota: El valor de la deuda debe ser el principal factor de priorización.

Una vez se ha priorizado:

* Realizar la llamada de cobro, siempre con respeto y amabilidad, diferenciando la gestión de acuerdo con el riesgo del cliente.

* Conducir la conversación para obtener una promesa de pago, teniendo en cuenta que ésta deberá cubrir la mora y no sobrepasar las fechas límite de pago. Ofrecer alternativas de acuerdo con las condiciones del cliente.

* Anotar la fecha y valor de la promesa y cualquier dato que pueda ser importante (Ej. Actualizar datos).

* En caso de no contactar al cliente, dejar un recado solicitándole se ponga en contacto con el Banco.

* Si el cliente no se localiza, deberá dejarse pendiente, para más tarde investigar fuentes internas y/o externas que emitan su localización.

* Informar al gerente de la sucursal o ejecutivo los clientes que NO manifiestan voluntad de pago o que se encuentran ilocalizados.

* Hacer seguimiento a las promesas, con el fin de verificar su cumplimiento

* Llamar nuevamente al cliente que incumplió una promesa, para demostrarle la urgencia del pago y hacerle ver que el Banco está haciendo seguimiento cuidadoso a su caso.

* Contactar al avalista o codeudor.

* Evaluar en equipo los resultados de efectividad del plan de ventas.

HERRAMIENTAS PARA LA COBRANZA

Fuentes de Información Externa:

* Directorio telefónico


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* Consulta a la CIFIN para localizarlo a través de otras entidades financieras.

* Otros clientes de la sucursal.

www.grupobancolombia.comTIPOS DE GARANTIAS

Una garantía es un negocio jurídico mediante el cual se pretende dotar de una mayor seguridad al cumplimiento de una obligación o pago de una deuda.

R/Un compromiso hecho por una persona (el garante) para garantizar que otra persona (el abonador) cumplirá a cabalidad una obligación para un tercero (el obligado).

DEPOSITO EN GARANTIA: Depósito en forma de efectivo o pagaré que se le da a un vendedor por el comprador como garantía de buena fe que es la intención del comprador.

GARANTIA REAL: La que está constituida por un bien con existencia real, ya sea mueble o inmueble.

GARANTIA BANCARIA: Documento independiente emitido por un banco para responder ante terceros del cumplimiento de una obligación contraída por su cliente.

GARANTIA HIPOTECARIA: Es un derecho real que recae sobre un inmueble que, permaneciendo en poder del que lo constituye, da derecho al acreedor para perseguirlo de manos de quien se encuentre y de pagarse preferentemente del producido de la subasta.


http://es.wikipedia.org/wiki/Contrato

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FONDO NACIONAL DE GARANTIAS (FNG)

El Fondo Nacional de Garantías S.A. es la entidad a través de la cual el Gobierno Nacional busca facilitar el acceso al crédito para las micro, pequeñas y medianas empresas, mediante el otorgamiento de garantías.

Adicionalmente, el FNG respalda préstamos destinados a financiar la adquisición de viviendas de interés social y el pago de matrículas en instituciones de educación superior. El FNG no garantiza créditos destinados al sector agropecuario, por cuanto para éstos existe el respaldo del Fondo Agropecuario de Garantías, administrado por Finagro.

[email protected]://[email protected]

En general el FNG ofrece dos modalidades de otorgamiento

· Garantías Automáticas: Se solicitan directamente a través de los intermediarios financieros que estén vinculados al FNG, los cuales estudian la viabilidad de la operación crediticia o de leasing y determinan la necesidad del uso de las Garantías del Fondo Nacional de Garantías. Si el monto de crédito se encuentra dentro de lo definido dentro de los productos de Garantía Automática, el deudor no debe realizar ningún trámite ante el FNG para obtener la Garantía, toda la interacción estará dada entre el Intermediarios Financieros y el Fondo.

· Garantías Individuales: En los casos en que los montos de crédito solicitados sean superiores a los que ofrecen los productos de Garantía Automática, el Intermediario Financiero deberá solicitar la Garantía ante el FNG o FRG, remitiendo al Fondo, los documentos que sirvieron de base para la aprobación de la operación crediticia o de leasing A continuación, usted encontrará clasificadas las entidades financieras que están vinculadas a nuestra entidad, las líneas de garantías que ofrecen, su localización y los teléfonos principales de contacto.

BANCOS, COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL, COOPERATIVAS, FONDO DE EMPLEADOS, COMPAÑIAS DE LEASING, COOPERATIVAS FINANCIERAS, CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR.

FONDO NACIONAL DE GARANTIAS AGROPECUARIAS –FAG

El Fondo Agropecuario de Garantías (FAG) tiene como objeto respaldar créditos de capital de trabajo e inversión redescontados ante FINAGRO, de


http://www.garantiasdelcafe.com/

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clientes que no puedan ofrecer las garantías ordinariamente exigidas por el Banco, o que teniéndolas estén comprometidas o las que posea sean insuficientes para respaldar el crédito. Esta garantía respalda el valor del capital desembolsado o saldo del mismo en los porcentajes definidos según el tipo de productor o programa.

COBERTURA DE LA GARANTIA

La cobertura de la garantía podrá ser de hasta el cien por ciento (100%) para población desplazada y de ochenta por ciento (80%) del valor del crédito en el caso de pequeños productores y población reinsertada. Para créditos que se otorguen bajo la modalidad de crédito asociativo la cobertura de la garantía podrá ser de hasta el setenta por ciento (70%).

www.fag.gov.co

Fuentes Bibliográficas:Libro del Banco de la República de Colombia “Antecedentes, evolución y Estructura.Libro Introducción a la Macroeconomía Colombiana, 3 edición, Eduardo Lara, José Antonio Ocampo, Roberto Steiner. Enero de 1994.Web: UIAF, DIANWeb: Entidades Financieras de ColombiaWeb: Superfinanciera de ColombiaWeb: Finagro, Bancoldex, FindeterWeb: FNG, FAGWeb: Fondo Nacional del Ahorro


http://www.fag.gov.co/

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II PARTE

SERVICIOS FINANCIEROS


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NECESIDADES DEL MERCADO:(Financiación, Transaccional, Protección,

Ahorro e Inversión)

El mercado financiero: En el cual se realizan las transacciones o intercambios de activos financieros y de dinero.

Los beneficios provenientes de la existencia de los bancos comerciales son muchos. Algunas transacciones se pueden realizar directamente entre las personas o empresas involucradas en la transacción, sin embargo, existen muchos limitantes que no permiten que las transacciones se realicen de la mejor forma posible. Estos limitantes pueden ser costos altos, falta de información o comunicación entre personas u organizaciones con intereses comunes, etc.

Veamos, a manera de ejemplo, las siguientes situaciones que se presentarían en un mundo sin banca comercial: Una persona que tenga dinero disponible y quiera obtener alguna ganancia con él podría prestarlo, pero posiblemente no conoce personas que lo necesiten y quieran tomarlo prestado y, aún si las conociera, tendría muchos problemas para confirmar que sean personas confiables que le devuelvan el dinero dentro de unas condiciones específicas. Por otro lado, una persona que necesite dinero prestado posiblemente no conozca a alguna que se lo pueda prestar. Esto quiere decir


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que los bancos comerciales y los bancos en general facilitan las actividades de estas personas y organizaciones. Estos bancos permiten que el dinero circule en la economía, que pase por muchas personas y que se realicen transacciones con él, esto incentiva diferentes actividades económicas y de esta forma se estimula toda la economía.

El sistema financiero permite que el dinero circule en la economía, que pase por muchas personas y que se realicen transacciones con él, lo cual incentiva un sinnúmero de actividades, como por ejemplo, la inversión en proyectos que, sin una cantidad mínima de recursos, no se podrían realizar, siendo esta la manera en que se alienta toda la economía.

Finalmente, el sistema financiero ayuda a que la política monetaria que se impone en el país tenga éxito, ello gracias a las modificaciones que constantemente se hacen al encaje bancario. El encaje bancario es una herramienta utilizada por la autoridad monetaria (el Banco de la República, en el caso de Colombia) para cumplir sus metas con respecto a la cantidad de dinero en circulación en la economía, las tasas de interés, la inflación, etc.

PORTAFOLIOPRODUCTOS Y SERVICIOS

FINANCIA TUS NECESIDADES: CREDITOS EN PESOS, TARJETAS DE CREDITO, CREDITOS (VIVIENDA, LOCALES Y OTROS), CUPO ROTATIVO, CARTAS DE CREDITO.

MANEJO DE EFECTIVO: CTAS AHORRO, CTAS CTES, TARJETAS DEBITO, RECAUDOS ELECTRONICOS, PAGO DE IMPUESTOS, CDT EN PESOS, CDT EN DOLARES, CDTE EN EUROS

INVIERTE TU DINERO: CDT PESOS-DOLARES-EUROS, PENSIONES, CARTERAS COLECTIVAS.

PLANEA TU FUTURO: SEGUROS, PENSIONES,

GIROS INTERNACIONALES: RECIBIDOS Y PAGADOS

CREDITO: VIVIENDA, LOCALES Y OTROS, PARA RESIDENTES EN EL EXTERIOR.

TITULARIZACION HIPOTECARIA: VIVIENDA


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SERVICIO AL CLIENTE: Línea gratuita = PREGUNTAS, RECLAMOS, PAGOS DEFENSORIA DEL CLIENTEADMINISTRACION DE ACTIVOS: FIDUCIA

FILIALES: FIDUCIA, LEASING, FACTORING, COMISIONISTA DE BOLSA, BANCA INTERNACIONAL FILIAL EN OTROS PAISES, AGENCIAS EN OTROS PAISES

SUCURSAL VIRTUAL: PERSONAS Y EMPRESAS

PAGO SEGURIDAD SOCIAL: EMPLEADORES, INDEPENDIENTES

CAJEROS AUTOMATICOS: RETIROS, TRASLADOS, CONSULTAS

SUCURSAL TELEFONICA: 24 HORAS, ATENCION PERSONALIZADA

PAC ELECTRÓNICO Punto de Atención Cercano: REALIZA TUS TRANSACCIONES SIN NECESIDAD DE HACER FILAS Y PAGA CON TODA COMODIDAD EN LOS ESTABLECIMIENTOS DE COMERCIO AFILIADOS.

SUCURSALES (Oficinas): UNA AMPLIA RED DE SUCURSALES EN TODO EL PAÍS, DONDE ENCONTRARÁS UNA EXCELENTE ASESORÍA, UN AMPLIO PORTAFOLIO DE PRODUCTOS Y SERVICIOS DISEÑADOS DE ACUERDO CON TUS NECESIDADES FINANCIERAS.

BANCA MOVIL: PERMITE REALIZAR TRANSACCIONES FINANCIERAS A TRAVÉS DE SU TELÉFONO CELULAR VÍA MENSAJES SMS.


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PRODUCTOS DE CAPTACION

Los establecimientos de crédito reciben recursos y disponibilidades de sus clientes (captaciones) o de otras entidades crediticias para aplicarlas y manejarlas de acuerdo a sus propios fines.

Los recursos captados del público no tienen el mismo significado financiero para el banco ya que algunos de ellos van a ser más atractivos que otros, según las condiciones que se pacten con el depositante, la manera como las autoridades monetarias decidan manejar las variables que les afectan, tales como los encajes, tasas de redescuento aplicables a los diferentes usos de dichos recursos.

Entre las más importantes, tenemos:

Depósitos en Cuentas CorrientesDepósitos en Cuentas de AhorrosCertificados de Depósito a Término CDTRedescuentoEmisión de Bonos

www.bancoagrario.gov.cowww.bancodebogota.comwww.corfinsura.comwww.bancolombia.com



http://www.corfinsura.com/

http://www.bancodebogota.com/

http://www.bancoagrario.gov.co/

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PRODUCTOS DE COLOCACION

Las colocaciones que realizan los establecimientos de crédito de los recursos obtenidos a través de operaciones pasivas, de recursos propios o incluso de préstamos provenientes de otras instituciones (nacionales o del exterior) en aquellas personas o entidades que los necesitan para aplicarlos a su actividad productiva o de consumo. Por tanto, tal actividad consiste en el otorgamiento de crédito que efectúa el establecimiento crediticio a sus clientes mediante la entrega de sumas de dineros bajo el compromiso de restitución futura de acuerdo con un plazo y condiciones pactadas conforme a la ley.

Las operaciones Activas más representativas son:

Créditos o préstamos: El dinero que se pide prestado a los bancos u otras instituciones, por el que se paga un interés y que se debe devolver en cuotas y en un plazo.

Cuánto menor sea la tasa de interés mejor para el que toma el crédito, y cuando antes se complete la devolución, menor será el monto total de intereses que se pago.

Intereses: La tasa de interés con la que se pacta un crédito es determinada por dos factores: El historial de crédito y el nivel de los tipos de interés que el Banco Central cobra a los bancos.


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Por lo tanto, el interés no dependerá sólo del que solicite el préstamo.

Cada banco o institución bancaria ofrece distintas tasas de interés, pero siempre estarán basadas en la tasa autorizada por el Banco Central (Banco de la República).

La base del crédito, como su nombre lo indica,es la credibilidad. Sin ésta, no existe el crédito.

Por eso es tan importante la forma en que cada uno maneja su crédito.

No todas las deudas son malas

Sin embargo, y a pesar de nuestra condición de deudores, existen deudas que tienen un objetivo lógico y nos capitalizan, mientras que otras sólo sirven para satisfacer nuestra necesidad de consumo y nada más.

www.davivienda.com www.fedeleasing.org.cowww.banagrario.gov.co www.leasingbancolombia.comwww.bancolombia.com www.factoringbancolombia.com

Operaciones Bancarias

OPERACIONES NEUTRAS: Remesas al Cobro

REMESA: cuando se requiere consignar cheques* de otras plazas diferentes a la de la ciudad donde se encuentra radicada la cuenta

*Cheque: Es una orden escrita contra una institución financiera que se gira sobre un depósito de fondos para el pago de cierta suma de dinero a una persona determinada, que allí se indica o a su orden o al portador y pagadera a la vista (a su presentación).


http://www.factoringbancolombia.com/


http://www.leasingbancolombia.com/


http://www.fedeleasing.org.co/


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1. Escriba el número de la cuenta2. Señale o marque con una X si es cuenta corriente3. Señale o marque con una X si es cuenta de ahorros4. Escriba el nombre de titular de la cuenta5. Escriba el nombre de quien realiza la consignación6. Escriba la ciudad origen de la consignación, teléfono, fecha7. Señale si es remesa negociada o al cobro8. Escriba el valor de cada cheque, la cantidad y el valor total

PROCESO DE CONSIGNACIONREMESAS NEGOCIADAS Y AL COBRO

Comisión mínima $xxx + IvaPortes de envío y devolución $xxx + IvaComunicación de impago $xxx + IvaConsignación nacional de remesas $xxx + Iva

REMESAS NEGOCIADASCheques de la misma entidad bancaria % + IvaOtros corresponsales % + IvaBanco Agrario % + Iva

REMESAS AL COBROCheques de la misma entidad bancaria % + IvaOtros corresponsales % + IvaBanco Agrario % + Iva

CREDITOS DE FOMENTO


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Finagro Bancoldex Findeter

Se llama así a aquellas instituciones financieras que no tienen trato directo con los usuarios de los créditos que son otorgados normalmente a través de líneas especiales.

Dichas entidades no tratan directamente con los usuarios de los créditos, sino que hacen las colocaciones de los mismos a través de otras instituciones financieras (corresponden a la banca de primer piso).

En otras palabras, son bancos que no operan directamente con particulares, lo que significa que no tienen entrada directamente para el público. Su régimen de propiedad es público o estatal en razón a que tiene como finalidad apoyar a aquellos sectores productivos prioritarios de la economía y a los segmentos empresariales que por sus condiciones están limitados para acceder al mercado y requieren de un servicio de fomento especializado.

Organismos de Fomento

Las entidades de fomento son aquellas que captan recursos de los mercados externos e internos y los canalizan para apoyar sectores específicos de la economía.

Fondo para la financiación del Agro (FINAGRO) Financiera de Desarrollo Territorial (FINDETER) Banco de Comercio Exterior de Colombia (BANCOLDEX)

www. finagro .com.co


http://www.finagro.com.co/

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www. findeter .gov.co www. bancoldex .com http://www.asobancaria.com/glosario.jsp

Beneficiarios de Créditos

Toda persona natural o jurídica puede acceder al financiamiento de las actividades agropecuarias (finagro); necesidades de crédito de las pymes en comercio exterior (bancoldex); así, como Findeter contribuye al fortalecimiento de los entes territoriales para la ejecución de proyectos sostenibles en el tiempo que generen la prestación exitosa de servicios y mejoren la calidad de vida de los colombianos.

CREDITO HIPOTECARIO

(Crédito de vivienda)

Los Créditos Hipotecarios son otorgados por establecimientos de crédito, puede darse en PESOS o en UVR. Si cumplen con unos requisitos pueden versen beneficiados por el Gobierno a través de subsidio de vivienda de interés social (VIS) Rural o Urbano.


http://www.asobancaria.com/glosario.jsp

http://www.bancoldex.com/

http://www.findeter.gov.co/

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www.banagrario.gov.cowww.bancolombia.comwww.davivienda.com

http://icav.asobancaria.com/secciones/uvr/aspectos_generales.htm?ICAV=f8818ed6738cd63c2c8b9a53853c0e64

¿Qué es la ley de vivienda?

La Ley 546 del 23 de diciembre de 1999 conocida como la ley de vivienda establece los parámetros a los que debe sujetarse la financiación de vivienda individual a largo plazo en Colombia. Esta ley ofrece condiciones especiales frente otras líneas de crédito, tales como créditos en tasa fija o en UVR, plazos hasta de treinta años, prohibición de capitalizar intereses, prepagos totales o parciales sin sanción, además de mantener una relación estable entre la cuota mensual y la capacidad de pago de los deudores entre otros aspectos.

¿Quiénes pueden otorgar Créditos de vivienda en Colombia?

Pueden otorgar créditos de vivienda en Colombia, denominados en moneda legal colombiana o en unidades de valor real, UVR, bajo los lineamientos de la Ley de Vivienda, los establecimientos de crédito, las entidades del sector solidario, las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito, las cooperativas financieras, los fondos de empleados, el Fondo Nacional de Ahorro y cualquier otra entidad diferente de los establecimientos de crédito, con las características y condiciones que aprueben sus órganos de dirección (L. 546/99, art. 1°, par.)

Qué es una Vivienda de Interés Social?

La Vivienda de Interés Social (VIS) es aquella vivienda dirigida a las personas menos favorecidas de nuestro país y las cuales devengan menos de cuatro (4) salarios mínimos mensuales legales vigentes, cuenta con un subsidio de vivienda otorgado por: LAS CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR Y EL GOBIERNO NACIONAL; este se puede recibir en dinero o especie).







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¿Quiénes pueden ser beneficiarios Del subsidio de vivienda de Interes social rural?

Los hogares que cumplan con los requisitos del decreto 0973 del 31 de marzo de 2005 y decreto 4427 de 28 de noviembre de 2005. Se entiende por hogar el conformado por los cónyuges, los compañeros permanentes, las uniones maritales de hecho y al grupo de personas unidas por vínculos de parentesco hasta tercer grado de consanguinidad, segundo de afinidad y primero civil, que compartan un mismo espacio habitacional. El concepto de hogar en los resguardos indígenas y los territorios colectivos de las comunidades afro colombianos legalmente establecidos, se ajustará a sus usos y costumbres.

El concepto de hogar desplazado por la violencia se define de acuerdo al Decreto 2569 de 2000 y el concepto de hogar victima de desastre natural o en situación de calamidad pública conforme a lo establecido en el decreto 2480 de 2005 o de las normas que los modifiquen o sustituyan. Los hogares postulantes deberán corresponder a los niveles 1 ó 2 del SISBÉN. La población indígena se asimila al nivel 1 del SISBÉN.

www.banagrario.gov.co

FONDO NACIONAL DEL AHORRO

El Fondo Nacional de Ahorro administra de manera eficiente las cesantías de trabajadores de los sectores Público y Privado, contribuyendo a la solución de vivienda y educación de sus afiliados.

El Fondo Nacional de Ahorro en cumplimiento de la política del Gobierno Nacional, “Hacer de Colombia un Pais de Propietarios” ha rediseñado su producto para facilitar la adquisición de vivienda a sus afiliados.



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Ofrece créditos en UVR y PESOS con las mejores tasas y beneficios (seguros) del mercado financiero hipotecario en Colombia.

Usos del Crédito

Compra de vivienda Nueva o Usada

Mejora de vivienda

Construcción de vivienda en lote propio

Liberación de Hipoteca

www.fna.gov.co

ENTIDADES DE CREDITO (BANCOS)

Ofrecen Crédito para vivienda nueva o usada, bien sea con un crédito en tasa fija y cuota fija de principio a fin, o tasa fija con cuotas variables en UVR.

¿Qué es mejor?Ambos sistemas tienen ventajas dependiendo de:

Tu capacidad de pago. La forma como varían tus ingresos. Tu preferencia por una cuota fija o una cuota variable.

TE PRESTA PARA:

Adquisición de vivienda Construcción de vivienda Reforma de vivienda Dotación de vivienda Para vivienda de Colombianos residentes en el exterior Leasing Habitacional Otros: Locales, bodegas

www.bancolombia.com.cowww.davivienda.com



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http://www.fna.gov.co/

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www.colpatria.com

NOTICIA DE ACTUALIDAD

VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL

¿Cuál es el valor de los subsidios para el 2009?

Con el cambio del valor del salario mínimo, los subsidios de vivienda también suben.

Los montos asignados dependen de los ingresos de las familias (en el caso de

los afiliados a las cajas de compensación familiar) y del puntaje del sisbén de

los miembros del hogar, cuando son trabajadores independientes y los otorga

el Fonvivienda.

Así, los auxilios oscilan entre 4 y 22 salarios mínimos (1'987.600 y 10'931.800

pesos).

Precisamente, el Ministerio de Ambiente hizo un llamado a los alcaldes para

que conformen proyectos aprovechando los recursos que otorgan las bolsas de

esfuerzo territorial del Fonvivienda.

Asimismo, y pensando en agilizar los trámites, la entrega de subsidios y el

fortalecimiento de la política de vivienda en los municipios, se van a empezar a

trabajar las Mesas Regionales de Vivienda. Del trabajo mancomunado,

depende su éxito.


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Valor Subsidio Familiar de Vivienda 2009

Con base en el salario mínimo $496.900

Cajas de compesación Familiar Fondo Nacional de Vivienda Valor en

pesosIngresos Puntaje Sisbén

Desde Hasta Desde Hasta

0 496.900 0 10,88 10.931.800

496.900 770.195 10,88 14,81 10.683.350

770.195 993.800 14,81 18,75 10.434.900

993.800 1.118.025 18,75 20,72 9.441.100

1.118.025 1.242.250 20,72 22,69 8.447.300

1.242.250 1.366.475 22,69 24,66 7.453.500

1.366.475 1.490.700 24,66 26,63 6.459.700

1.490.700 1.739.150 26,63 30,56 4.472.100

1.739.150 1.987.600 30,56 34,5 1.987.600

Fuente: Ministerio de Ambiente y Vivienda.

FINANCIACIÓNVea los beneficios para comprar vivienda en este momento Reducción en la tasa de interés en créditos hipotecarios, exenciones tributarias y auxilios de hasta 10,9 millones de pesos hacen parte de las opciones ofrecen el Gobierno y las cajas de compensación para que los colombianos puedan hacerse a una casa o apartamento.

En esta nota preparada por metrocuadrado.com encontrará los principales requisitos y procedimientos para obtener estos beneficios.


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1. Reducción en el valor de la cuota de un crédito.Con el un subsidio que ofrece el Gobierno sobre la tasa de interés de los créditos, el valor mensual de las cuotas se reduce.

Condiciones: - Aplica solo para vivienda nueva.

- Para créditos desembolsados después del 1 de abril de 2009.

- Se solicita en el Banco durante el trámite del crédito.

- El beneficio es por los primeros siete años.

- Para comprar Vivienda de Interés Social de hasta 67'207.500 pesos, el beneficio de tasa es del 5 por ciento.

- Para una vivienda entre 67'207.500 y 117.000.000 de pesos el beneficio es del 4por ciento.

- Para una vivienda entre 117.000.000 y 167.000.000 de pesos el beneficio es del 3 por ciento

Ejemplo 1:Valor Inmueble: 60.000.000Monto Crédito: 42.000.000Plazo: 15 añosPrimera cuota sin beneficio*: 585.933Primera cuota con beneficio*: 452.496Ahorro: 134.437, aproximadamente.*Estos valores no incluyen los costos de los seguros correspondientes // Sistema en Pesos Cuota Fija; Tasa Inicial de Referencia 16 por ciento.

Ejemplo 2:Valor Inmueble: 90.000.000Monto Crédito: 63.000.000Plazo: 15 añosPrimera cuota sin beneficio*: 716.280Primera cuota con beneficio*: 452.496Ahorro: 162.620, aproximadamente.

2. Beneficios TributariosA. Cuentas AFCUna cuenta de Ahorro y Fomento a la Construcción (AFC) le permite a un trabajador al que se aplica Retención en la Fuente utilizar este impuesto para comprar vivienda. Es decir, que en vez de pagárselo al Gobierno puede destinarlo para cancelar la cuota inicial de una vivienda o las mensualidades de un crédito.

Con una cuenta AFC se puede reducir la base gravable del salario con lo que los ingresos netos aumentan. En síntesis, este beneficio consiste en que el


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trabajador fija un ahorro mensual, el cual es descontado y consignado directamente por la empresa al banco (el valor depositado incluye la retención) . Luego, el titular tiene la opción de usar, en cualquier momento, los recursos para adquirir vivienda.

Cómo usarla- La persona interesada acude a la entidad financiera de su preferencia para abrir la cuenta. Allí le solo le pedirán una fotocopia de su cédula y diligenciar un formato.

- Llevarle al pagador (retenedor para independientes*) de su empresa una carta de la entidad financiera, en la que se informa el número de la cuenta y la suma mensual que va ahorrar.

- El pagador (retenedor para independientes) descontará -mensualmente- del salario la suma que destinó a ahorro y la consignará directamente en la cuenta AFC.

*Los trabajadores independientes podrán aplicar a las cuentas AFC sus ingresos por concepto de honorarios, comisiones o servicios.

B. Deducción de interesesAquellas personas que tienen un crédito hipotecario y cuya empresa les aplican una Retención en la Fuente sobre su salario tienen la oportunidad 'recuperar' el dinero pagado por concepto de intereses.

Cómo usar este beneficio- El trabajador solicita a su empresa que reste a la base gravable de su salario lo que él canceló por el préstamo de vivienda, el año inmediatamente anterior.

- Al reducirse la base gravable, obviamente, disminuye la Retención en la Fuente. En consecuencia, el salario que recibe el trabajador será más alto.

Vea más informaciónhttp://contenido.metrocuadrado.com/contenidom2/financiacion_m2/beneftribut_m2/homebeneficiostributa/home_seccion.html

3. Subsidio para la compra de vivienda Las cajas de compensación entregan este auxilio a sus afiliados (trabajadores empleados) en diferentes épocas del año, las cuales varían dependiendo la entidad.

Condiciones- Para la compra de una Vivienda de Interés Social de hasta 67'207.500 pesos.

- Estar afiliado a una caja de compensación familiar.

- Tener conformado un hogar de dos ó más personas.

- Contar con ingresos totales mensuales del hogar que no superen los 4


http://contenido.metrocuadrado.com/contenidom2/financiacion_m2/beneftribut_m2/homebeneficiostributa/home_seccion.html

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salarios mínimos legales vigentes (1'986.000 pesos).

- No ser propietario de vivienda (excepto para subsidio de mejoramiento).

- Poseer una cuenta de ahorro programado mínimo del 10 por ciento del valor total de la vivienda.

- No haber sido beneficiario del Subsidio Familiar de Vivienda Valor de los subsidios:

Este varía según los ingresos mensuales, así:

Valor Subsidio Familiar de Vivienda 2009

Ingresos Mensuales Valor del Subsidio

Desde Hasta

0 496.900 10.931.800

496.900 770.195 10.683.350

770.195 993.800 10.434.900

993.800 1.118.025 9.441.100

1.118.025 1.242.250 8.447.300

1.242.250 1.366.475 7.453.500

1.366.475 1.490.700 6.459.700

1.490.700 1.739.150 4.472.100

1.739.150 1.987.600 1.987.600

4. Gobierno le sirve de codeudor para tramitar un crédito a trabajadores independientes

Esto con el fin de que estos no le nieguen el crédito hipotecario. Solicitar esta ayuda es muy fácil ya que no hay que realizar ningún trámite.

Basta con decirle al asesor que le atienda en el banco que está interesado en obtener el respaldo del Fondo Nacional de Garantías (entidad asignada por el Gobierno para ayudar a los compradores de vivienda en esta materia) y listo. El banco se encarga de lo demás.


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Condiciones para obtener el respaldo en el crédito - El Fondo Nacional de Garantías respaldará el 70 por ciento del valor de los préstamos durante los primeros siete años.

- El monto máximo de cada uno de los créditos a respaldar es de 108 salarios mínimos legales mensuales vigentes (53.665.200 pesos).

- Los beneficiarios de la garantía deben ser asalariados o personas que desarrollen actividades informales y presenten dificultades para comprobar sus ingresos.

- Se cobra una comisión del 0,1094 por ciento mes vencido, la cual debe ser pagada por los deudores en la misma fecha de pago de las cuotas. (Por ejemplo, en un crédito de 10'000.000 de pesos, la comisión sobre la primera cuota sería de 10.940 pesos).

OTROS PRODUCTOS Y SERVICIOS

Después de la apertura económica, se da un importante crecimiento en el uso del Leasing, hasta el punto de identificar el período 1992 – 1196 con el auge de esta figura.

Con el Leasing se pueden financiar todo tipo de activos generadores de renta, ya sean muebles o inmuebles, tales como:


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• Maquinaria de producción• Equipos de cómputo

• Equipos médicos, equipos especializados.

• Maquinaria agrícola

• Oficinas, bodegas y locales comerciales

• Vehículos de carga pesada, mediana o liviana.

• Vehículos para ejecutivos y vendedores

• Ganado lechero y doble propósito

• Vivienda

•

Beneficios del Leasing

Para todas las empresas:

• Acompañamiento en aspectos financieros, aduaneros, cambiarios, tributarios, jurídicos y contables.

• Plazo de financiación más amplio que el de los mecanismos de financiación tradicionales y la posibilidad de ajustar el plan de amortización al flujo de caja del cliente.

• Financiación hasta del 100% del valor del activo, incluido IVA.


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• Leasing Bancolombia se encarga de todo el trámite de importación y nacionalización y le traslada al cliente las tarifas preferenciales que tiene como gran importador.

• Tenemos amplia experiencia en el manejo de las líneas de fomento Bancóldex, Findeter y Finagro.

• El cliente no paga costo de financiación por los seguros de los activos tomados en arrendamiento, si los toma en nuestras pólizas colectivas.

www.fedeleasing.org.co/generales.htm

www.leasingcolombia.com

http://www.afic.com.co/index.php?

option=com_content&task=section&id=2&Itemid=5

FACTORING

Qué es el FACTORING?

Es una moderna alternativa de financiación para obtener capital de trabajo, la cual consiste en el descuento de un documento o título valor, para obtener liquidez sobre sus cuentas por cobrar, eliminando al mismo tiempo la gestión operativa, obtener descuentos sobre sus cuentas por pagar y acceder a plazos adicionales para el pago de las compras.

¿Quiénes intervienen en el proceso de FACTORING?

Proveedor: Empresa, cualquiera que sea su actividad, que vende sus bienes o servicios a personas naturales o jurídicas y expide el documento respectivo (factura) que contiene los términos de la compraventa respectiva en cuanto a monto, objetivo de la transacción y plazo para el pago.

Comprador: Persona natural o jurídica que adquiere bienes o servicios al proveedor y es responsable del pago en la obligación contenido en el documento.

FACTORING: Intermediario financiero que procede a efectuar el descuento de los documentos.

http://www.grupobancolombia.com/pyme/necesidades/financiacion/factoringML/index.asp




http://www.afic.com.co/index.php?option=com_content&task=section&id=2&Itemid=5

http://www.afic.com.co/index.php?option=com_content&task=section&id=2&Itemid=5

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http://www.fedeleasing.org.co/generales.htm

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ACEPTACIONES BANCARIAS

Operación comercial en la cual el vendedor que se denomina "beneficiario" ve garantizado por una entidad financiera denominada "aceptante", el pago de una letra de cambio girada por el comprador para pagar las mercancías adquiridas. La entidad financiera está comprometida, en primera instancia, a pagar el 100% de la letra a su vencimiento.

CARTA DE CRÉDITO

La carta de crédito es un documento utilizado como instrumento para realizar intercambios entre personas, principalmente en el comercio exterior, aunque éste no es su único uso.

Las partes necesarias en una transacción llevada a cabo usando una carta de crédito son: El comprador u ordenante del crédito, el cual solicita la apertura de un crédito; el vendedor o beneficiario del crédito, quien ha de cumplir con la obligación de entregar la mercancía en los términos acordados; el banco emisor de la carta de crédito, así como otros bancos que se encargan de entregar el dinero al beneficiario, de notificarle el crédito a su favor, etc.

El funcionamiento de una carta de crédito es el siguiente: Cuando el vendedor y el comprador se han puesto de acuerdo en cuanto a las condiciones de la transacción (valor, forma de envió, forma de pago, calidad, cantidad, etc.), cada uno de ellos inicia el cumplimiento de su obligación. Inicialmente, el comprador pide a su banco que se emita a su favor una carta de crédito. Este banco evalúa el crédito y la emite. Cuando emite la carta de crédito, el banco está asumiendo la responsabilidad de pagarle al vendedor, en el momento en que se cumplan las condiciones de la transacción, el valor acordado entre el comprador y el vendedor. A su vez, este banco le avisa al banco del vendedor que existe esta carta de crédito del cual su cliente es beneficiario; este beneficiario debe verificar que la carta de crédito esté redactada en los mismos términos y condiciones acordadas en un principio.

Una vez se realiza este procedimiento, se procede con el envío de la mercancía a su destinatario y a la recolección de los documentos requeridos en la carta de crédito: seguro, conocimiento de embarque, recibo de compra, etc. Una vez se ha completado el envío, y el comprador lo ha recibido a satisfacción, los documentos completos se presentan al banco que notificó al vendedor sobre el crédito a su favor, el cual verifica los documentos y los envía al banco emisor de la carta de crédito. Acto seguido, éste verifica los documentos y ordena enviar el dinero al banco del vendedor, el cual efectúa el pago al vendedor. De esta forma el comprador puede reclamar la mercancía.


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Lo que garantiza una carta de crédito es que el pago por los productos enviados a un comprador en cualquier parte del mundo se hará dentro de las condiciones y términos bajo los cuales fue acordado, así como con el debido diligenciamiento, trámite y recepción de los documentos requeridos en la transacción.

Su ventaja principal radica en que aporta confianza a las transacciones comerciales. Si un comprador, por ejemplo, paga la mercancía por adelantado, corre el riesgo de que ésta no le llegue en las condiciones acordadas, a la vez que para el vendedor puede resultar muy costoso enviar una mercancía sin la seguridad de recibir el pago a cambio. En el comercio internacional, personas de distintos lugares del mundo y con distintas costumbres e idiosincrasias, llevan a cabo, sin siquiera conocerse, procesos de intercambio, caso en el cual pueden tener la seguridad de que cualquier intercambio llegará a feliz término gracias a la utilización de una carta de crédito.

Carta de crédito Standby RecibidaEs una garantía emitida por un banco corresponsal a través del Banco

Popular, a favor de una empresa en Colombia para respaldar el cumplimiento de obligaciones contraídas por un ordenante en el exterior.

Características

Servicio orientada a clientes del Banco cuya actividad está relacionada con los negocios internacionales.

Respalda operaciones cambiarias, contratos de exportación, de seriedad de oferta y cumplimiento de empresas colombianas y extranjeras en licitaciones o concursos de méritos, dentro y fuera del país.

Operación regulada internacionalmente por la Cámara de Comercio Internacional CCI.

Durante su vigencia no hay desembolso de recursos. Contiene contra garantía a favor del Banco con margen de vencimiento

de 30 días calendario posterior al vencimiento de la garantía emitida. Los originales de estos créditos deberán reposar en la Gerencia

Internacional del Banco.

Dirigido a

Mercado Oficial Mercado empresarial. Mercado individual.

Beneficios

Respaldo del Banco para sus operaciones financieras y comerciales en el país y el exterior.

Utilización de otros tipos de garantías para sus operaciones de crédito.


MATERIAL DE APOYO

Carta de crédito de Exportación

Es un instrumento de pago emitido por un banco del exterior a través del Banco Popular, para pagar al exportador el producto de las mercancías vendidas al exterior, contra la presentación de los documentos exigidos por el importador del exterior.

Características

Es Irrevocable - solo puede ser modificada o revocada con el consentimiento de todas las partes que intervienen en ella.

Es Confirmada - cuando el Banco Popular asume ante el beneficiario, por cuenta de su corresponsal del exterior, la responsabilidad del pago, aceptación o negociación, contra la presentación de los documentos exigidos.

Puede ser transferible a un segundo beneficiario parcial o totalmente. Es Avisada: - cuando el Banco Popular solamente notifica o comunica al

beneficiario de la existencia del crédito. Es a la Vista cuando el pago se hace al beneficiario contra la

presentación de los documentos exigidos en la Carta de Crédito. Es de Aceptación y/o de Pago Diferido - cuando el pago se hace al

beneficiario en una fecha posterior a la de presentación de los documentos, dependiendo del plazo o financiación que el exportador le otorgue al comprador del exterior.

Puede ser transferible a un segundo beneficiario parcial o totalmente. No es endosable.

Dirigido a

Mercado oficial. El pago se efectúa contra documentos de embarque internacionales,

previo cumplimiento de las condiciones estipuladas. Mercado empresarial. Mercado individual.

Beneficios

Respaldo del Banco Popular al exportador frente a su cliente comprador, facilitando la realización de negocios con mejores precios, términos y condiciones.

Seguridad y agilidad en el pago, contra presentación de documentos Cobertura a través de una red de corresponsales a nivel mundial. Facilita al exportador la posibilidad de obtener capital de trabajo.


MATERIAL DE APOYO

Requisitos

Estar vinculado al Banco en cualquier oficina a nivel nacional. Presentar los documentos de acuerdo con lo requerido en la carta de

crédito. Presentar el DEX y la correspondiente Declaración de Cambio

debidamente diligenciada y firmada, al momento de negociar las divisas a través de nuestra Mesa de Dinero.

Dar cumplimiento a los plazos y normas reglamentadas por el Departamento de Cambios Internacionales del Banco de la República.

Carta de Crédito de ImportaciónEs un instrumento de pago mediante el cual el Banco por intermedio de su corresponsal en el exterior, y obrando por cuenta de un cliente importador (ordenante) asume la responsabilidad de pago ante un beneficiario en el exterior (proveedor), contra la presentación de los documentos dentro del plazo establecido y en los términos y condiciones acordadas.

Características

Es Irrevocable - solo puede ser modificada o revocada con el consentimiento de todas las partes que intervienen en la carta de crédito.

Es Confirmada - cuando el banco corresponsal actuando por cuenta del Banco Emisor se responsabiliza del pago, aceptación o negociación contra la presentación de los documentos exigidos.

Es Avisada: - cuando el banco corresponsal no asume responsabilidad de pago frente al beneficiario, solamente notifica o comunica la existencia del crédito y los documentos exigidos por el ordenante. La responsabilidad de pago la tiene el Banco Popular, quien es el banco emisor.

Es a la Vista cuando el pago se hace al beneficiario contra la presentación de los documentos exigidos en la Carta de Crédito.

Es de Aceptación y/o de Pago Diferido - cuando el pago se hace al beneficiario en una fecha posterior a la de presentación de los documentos exigidos, dependiendo del plazo o financiación que el exportador le otorgue al comprador.

La Carta de Crédito puede ser transferible a un segundo beneficiario, parcial o totalmente, condición que debe ser autorizada por el ordenante.

No es endosable.

Beneficios

Respaldo del Banco Popular frente a su proveedor, facilitando la realización de negocios con mejores precios ó descuentos, con buenos términos y condiciones.

Seguridad, agilidad, seriedad y cumplimiento para sus transacciones comerciales.


MATERIAL DE APOYO

Cobertura a través de una extensa red de corresponsales a nivel mundial.

Asesoría financiera y cambiaría permanente. La posibilidad del importador de obtener financiación a tasas de interés

competitivas.

Requisitos Estar vinculado al Banco en cualquier oficina a nivel nacional. Presentar al Banco información financiera reciente, para tramitar la

aprobación crediticia del estamento correspondiente. Cumplir con las garantías exigidas por el Banco en la aprobación

crediticia. Diligenciar y firmar el formato de solicitud de carta de crédito, que se

encuentra en la página Web del Banco. Presentar la factura proforma y el registro o licencia de importación

cuando las normas aduaneras así lo requieran.

Fuentes Bibliográficas:Libro del Banco de la República de Colombia “Antecedentes, evolución y Estructura.Libro Introducción a la Macroeconomía Colombiana, 3 edición, Eduardo Lara, José Antonio Ocampo, Roberto Steiner. Enero de 1994.Web: UIAF, DIANWeb: Entidades Financieras de ColombiaWeb: Superfinanciera de ColombiaWeb: Finagro, Bancoldex, FindeterWeb: FNG, FAGWeb: Fondo Nacional del Ahorro


Documents

Material de apoyo