Juan Perez

[Escriba el nombre de la compañía]

[Seleccione la fecha]

[Año][Escriba el título del documento]

Índice1.0 Resumen Ejecutivo ...................................................................................................

1.1 Antecedentes de la empresa.................................................................................1.2 Misión del Negocio................................................................................................1.3 Objetivo del Negocio.............................................................................................1.4 Resultado del Estudio de Mercado........................................................................1.5 Resultado Plan de Operaciones.............................................................................1.6 Resultado Plan Financiero.....................................................................................

2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA................................................................................2.1 La Empresa............................................................................................................2.2 Idea de Plan de Negocio........................................................................................2.3 Financiamiento Requerido....................................................................................2.4 Oportunidades de Negocios..................................................................................2.5 Propuesta Plan de Negocio...................................................................................

3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL..........................................................3.1 Visión.....................................................................................................................3.2 Misión...................................................................................................................3.3 Análisis Interno......................................................................................................3.4 Análisis Externo.....................................................................................................3.5 Análisis FODA........................................................................................................3.6 Análisis de la Competencia....................................................................................3.7 Equipo PLANEX......................................................................................................

4.0 ESTUDIO DE MERCADO..............................................................................................4.1 Producto/Servicio..................................................................................................4.2 Análisis del Mercado.............................................................................................4.3 Perfil del Cliente....................................................................................................4.4 Medición del Mercado.........................................................................................

5.0 PLAN DE OPERACIONES.............................................................................................5.1 Ventaja Competitiva – Producción/Comercialización............................................5.2 Ficha Producto-Insumo.........................................................................................5.3 Cadena de Producción...........................................................................................5.4 Costo de Producción.............................................................................................

6.0 PLAN LOGISTICO........................................................................................................6.1 Contratos de compra venta internacional.............................................................6.2 Distribución física internacional (DFI)....................................................................6.3 Procesos de unitarización......................................................................................6.4 Utilización de embalajes: rotulado e etiquetado...................................................6.5 Proceso de gestión de exportaciones....................................................................6.6 Proceso de distribución física según: INCOTERMS................................................

7.0 PLAN FINANCIERO.....................................................................................................7.1 Análisis Financiero - Ratios Financieros.................................................................7.2 Presupuesto Maestro............................................................................................7.3 Estados Financieros Proyectados..........................................................................7.4 Evaluación Financiera............................................................................................7.5 Conclusión.............................................................................................................

8.0 PLAN ACCIÓN............................................................................................................

1.0 RESUMEN EJECUTIVO

1.1 Antecedentes de la empresa

[Coloque una pequeña descripción de la empresa]

1.2 Misión del Negocio

[Describa la misión del negocio]

1.3 Objetivo del Negocio

1.4 Resultados del Estudio de Mercado

1.5 Resultados del Plan de Operación

1.6 Resultado Plan Financiero

Proyección del Flujo de Caja: _______

Ventas: _______________________________________________________________________

Beneficio: _____________________________________________________________________

Beneficio Bruto %: ______________________________________________________________

Capital requerido para el negocio:Capital Propio: $_________________________________________

Financiamiento: $_________________________________________

VAN __________________________________________

TIR (%) __________________________________________

Tiempo de Recuperación (Años)

Total: $ Los fondos se utilizaran para:

Otros comentarios:

2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

2.1 La Empresa

Describa una breve historia del origen de la empresa, el cómo surgió la idea de negocio y el plan de negocio.

2.2 Idea de Plan de Negocio

¿Cómo surge la idea de negocio?, ¿Qué beneficios traería la implementación del negocio?, ¿Qué dificultades cree encontrar en la elaboración del negocio?

2.3 Financiamiento Requerido

Si accede al crédito bancario o inversión misma de la empresa para que requiriera el financiamiento en el negocio.

2.4 Oportunidades del Negocio

Describir las oportunidades de negocio encontradas en el entorno.

CRITERIOS OPORTUNIDADES INFLUENCIA (1-10)

2.5 Propuesta del Plan de Negocio

Describir cual sería la propuesta para la elaboración del plan de negocio y a que mercados esta interesado dirigirse.

3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL

3.1 VISIÓN

Responde a respuesta a la pregunta: ¿Qué queremos que sea la empresa en los próximos años?. En ella se define y describe la situación futura que se desea tener para la empresa, considerando y dentro de ella la actividad exportadora. El propósito de la visión es guiar, controlar y alentar a la empresa en su conjunto para alcanzar un estado deseable.

3.2 MISIÓN

Responde a la respuesta a la pregunta: ¿Para qué existe laorganización? Define el negocio al que se dedica la empresa, las necesidades que cubren con sus productos y servicios, elmercado en el cual se desarrolla y la imagen que esta transmite al público, y que se utilizará como base para iniciar las actividades de exportación.

3.3 Análisis Interno

Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.

FORTALEZA DEBILIDADES

1.

2.

3

4.

1.

2.

3.

4.

7

3.4 Análisis Externo

Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.

OPORTUNIDADES AMENAZAS

1.

2.

3

4.

1.

2.

3.

4.

8

3.5 Análisis FODA

Logo.

Oportunidades. Amenazas.Arancel. Preferencias Arancelarias.

Acuerdos Comerciales.Medios de Transporte.

Exigencias para el Producto. Estructura de precios en relación a la nuestra.Canales de Distribución. Barreras no Arancelarias

Nombre de Empresa. Objetivo. Estrategias. Indicadores. Objetivos. Estrategias. Indicadores

Fortalezas.

Administración.

Dirección por Objetivos.

Implementar un plan por objetivos,

de la Empresa.

Nº de objetivos logrados. Nº áreas

productivas.Nº revisiones y/o

mejoras de objetivos.

Generación deárea de

Comercio Exterior

Contratación de Gerente

Comercial.

Numero de contratos

internacionales realizados.

Organización.

Gestionar el talento

humano, basado en un

perfil por cargos

Aplicar cultura de competencias y

habilidades en el personal.

% Incremento de productividad.

Optimación en gestión de

costos.

Realizar identificación de

cadena de producción.

Comparación de costos de

producción, año cero versus año

uno.

Dirección y Liderazgo.

Establecer una dirección de

manera estrictamente

jerárquica.

Tomar decisiones de forma

concentrada.

% Incremento de aciertos en decisiones tomadas.

Capacitación del personal, en

Gestión Empresarial,

comercialización

Participación en talleres de

Gestión Exportadora en

PROMPERU.

Certificación de participación en taller de Gestión Exportadora de

PROMPERU.

9

y proceso de exportación.

Debilidades.

Calidad.

Lograr calidad A1 en la

elaboración del producto a

ofrecer.

Desarrollar un Sistema de Control

de Calidad Total interno

%Incremento de efectividad.

%Incremento en colaboración entre áreas productivas. % Incremento de

satisfacción el empleado.

Tercerizar el transporte de carga para el traslado de la producción a las

Evaluación de empresas de transporte en

función de servicios y costos.

% Disminución en los costos de

transporte.

Responsabilidad Social.

Identificación de la empresa,

como preservadora

del medio ambiente en el

que opera.

Implementar políticas

medioambientales internas.

% Cumplimiento de normas

ambientales internas. %

Concientización de empleados.

Mejorar el control de

calidad de la materia prima y sus productos

terminados para reducir costos.

Aplicación de procedimientos

para la identificación de

productos que no cumplan los

estándares de calidad.

Número de productos sin

defectos.

Satisfacción del Cliente.

Implementar un sistema parcial, de Servicio al

Cliente (Post Venta).

Construir relaciones a

múltiples niveles.

Nº de clientes por segmento. %

Incremento de clientes por

segmentos. % De satisfacción de

clientes por segmentos.

Lograr financiación por

parte de instituciones

financieras y no financieras.

Presentar planes de negocio

exportador a las principales

instituciones financieras.

Número de entidades

financieras que aprobaron el

préstamo.

10

3.6 Análisis de la Competencia

Detalle que empresas de la competencia conoce y que características ha encontrado para mejora de su empresa.

3.7 Equipo PLANEX

Empresa: __________________________________________________________

Identificación: ______________________________________________________

Área: ______________________________________________________________

Cargo con la: _______________________________________________________

Cargo PLANEX: ______________________________________________________

Funciones: _________________________________________________________

11

4.0 ESTUDIO DE MERCADO

4.1 Producto / Servicio

NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO

Descripción:

 

Formas de Presentación:

Variedades / Especies:

Zona de Producción:

Usos y aplicación:

Principales Mercados:

Partida Descripción

7113110000

12

4.2 Análisis del Mercado

Seleccionar 3 países para la evaluación del mercado objetivo

TEST DE SELECCIÓN DE MERCADO OBJETIVO.

13

14

15

Gráfico:

Explicación

Esquema Ficha País 

  16

Fuente: Elaboración PropiaEsquema de Exigencia de Producto

FICHA PAIS _____________

Área:

Capital:

Ciudades Importantes:

Población:

Idioma Oficial:

Ubicación Geográfica:

Organización Territorial:

PBI:

PBI per cápita:

Tasa de crecimiento anual:

Moneda:

Sistema cambiario:

Clima:

Voltaje:

Pesos y medidas:

Días festivos:

Códigos telefónicos:

Exigencias del producto:_______________________________17

En el mercado de _______________________________

Arancel - Preferencias Arancelarias - Acuerdos Comerciales

Denominación de Origen

Normas sobre Empaque

Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura

Otras Normas o Regulaciones

18

4.3 Perfil del Cliente

Describa el perfil del consumidor del producto estrella que desea exportar.

19

4.4 Medición de Mercado

Utilizando la razón de la cadena Q = n*p*q

a. Segmentación DemográficaSe puede segmentar por:

Edad y sexo. Nivel socioeconómico. Estado civil. Grados de estudio.

Para aplicar la segmentación demográfica, se determina la población analizar podemos realizar un primer cuadro por genero.

Edad y Sexo[El cuadro de edad y sexo permitirá segmentar al consumidor por medio de rango de edades de esa manera se podrá diagnosticar en que rango se concentra la mayor población objetivo.]

Distribución por sexo Hombres 50 % de la Población

Mujer 50 % de la Población

Segmentación de Edades

Desde Hasta %Población

%Mujeres

%Hombres

0 10 20% 50% 50%

10 20 10% 40% 60%

20 30 20% 70% 30%

30 40 10% 50% 50%

40 50 40% 50% 50%

50 100 0% 50% 50%

Total 100%

Fuente: Elaboración propia

20

Nivel socioeconómico.[El nivel socioeconómico nos permite segmentar a la población en función a nivel de ingresos la distribución de ellos nos permitirá concentrarnos en aquel grupo en la cual es significativo para nuestros productos.]

Nivel %de la Población Ingreso Anual S/.

A 10% 15800

B 20% 6000

C 20% 2500

D 40% 1000

E 10% 500

Total 100% 25,800.00

Fuente: Elaboración propio

Estado Civil[El grupo de estado civil, nos muestra la distribución de la población en cuanto a su relación como unidad familiar de esta forma se entiende el nivel de presupuesto familiar y de toma de decisiones de los productos respecto a dicho segmento.]

Estado Civil %de la Población

Solteros 40%

Casados 20%

Divorciados 4%

Unión Libre 23%

Segundas Nupcias 13%

Total 100%

Fuente: Elaboración propia

Nivel de Instrucción[La segmentación del nivel de instrucción nos permite enfocarnos de la segmentación del grupo de educación que existe en la población y como afecta ello en la toma de decisiones de nuestros productos.]

21

Nivel de Instrucción %de la Población

Estudios Secundarios Completos 40%

Estudios Secundarios Incompletos 20%

Formación Técnica 10%

Universitaria 10%

Basica 10%

Ninguna 10%

Total 100%

Fuente: Elaboración propia

1.3 Segmentación Psicográfica Grupo de referencia. Clase social. Personalidad. Cultura. Motivos de compra.

Estilo de vida[El estilo de vida permitirá identificar de manera agrupada la forma y comportamiento en la cual los consumidores toman decisiones, esta relación agrupa el comportamiento del consumidor con el nivel de ingreso y por ello importante al momento de tomar decisiones en base a su línea de presupuesto versus el grado de satisfacción de los productos a ofrecer.]

[Existe clasificaciones para agrupar a la población por medio del estilo de vida por ejemplo en el siguiente cuadro colocamos el método Vals (estilo de vida y valores).]

Estilo de Vida %Población Ingresos (US$) Características

Actualizadores 10% 15000 Gozan de las mejores cosasReceptivos a nuevos productos,

tecnologías,

22

distribuciónEscépticos de la publicidad

Realizados 15% 10000Poco interés en imagen o prestigio

Consumidores superiores al promedio de

productos para el hogar

Creyentes 20% 8000Compran productos nacionales

Lentos en los cambios de hábitosBuscan liquidaciones

Triunfadores 15% 5000

Se ven atraídos por productos de primera calidad

Objetivo primario para una variedad deproductos

Competidores 10% 3000Consientes de su imagen

Ingreso discrecional limitado, pero tienencrédito

Experimentadores 10% 2500

Siguen la moda de vestir y las novedades.

Gastan mucho de su ingreso disponible en

asuntos sociales

Hacedores 10% 1500

Sus compras se ven influidas por los

criterios de comodidad, durabilidad, valor.

No se impresionan por los lujos

Luchadores 10% 800

Leales a la marcaUsan cupones de descuento y

esperan lasliquidaciones

Confían en la publicidad

Total 100% 45800

Fuente: Elaboración propia

23

Q = n*p*q

24

5.0 PLAN DE OPERACIONES

5.1 Ventaja Competitiva – Producción y Comercialización

Describa las características que considere como ventaja competitiva de su negocio.

25

5.2 Ficha Producto - Insumo MAIZ MORADO ENTERO

Partida Arancelaria:

Nombre Científico:

Ventana Comercial:

1005904000

Zea Maydis

Todo el Año

Descripción:

Maíz Morado entero, seco (10% - 12% de humedad), seleccionado, limpio (libre de impurezas), desinfectado y envasado. (Tratamiento de limpieza, realizado manualmente, por tratarse de un Producto seco, se evita el desgrane).

Presentación:

Granos y mazorcas seleccionadas se envasan a Granel: Doble Empaque, sacos de Polipropileno y de Papel. La cantidad del envasado la determina el cliente.

Características Físico-Químicas

Comentarios:

El maíz morado es encontrado generalmente en el Perú, donde se cultiva en la costa, así como en tierras a 10000 pies de altura. Esta planta contiene grandes cantidades de fenoles y antocianinas, entre otros fitoquímicos, lo que la hace un potente y eficaz antioxidante.Las antocianinas son un tipo de complejo flavonoide que produce colores azul, púrpura o rojo. Estas fomentan la regeneración de los tejidos, cuentan con propiedades antiinflamatorias, promueven el fluido de la sangre y reducen el colesterol, además de ser potentes antioxidantes.

Total Antocianinas Mínimo 4100 mg./100g Humedad Máximo 7%. Solubilidad 100% soluble en agua Granulometría 100% < 80 mesh Metales pesados

26

5.3 Cadena de Producción

Describa el proceso de producción del producto

Procesos (1) Características (2) Tiempos (3)

Nota:

(1) Describir los procesos de producción desde la adquisición de los insumos hasta que se culmine de producir el producto.

(2) Indicar que procesos son desarrollados por la propia empresa y cuales son terciarizados.

(3) Indicar los tiempos de producción minutos, horas o días.

5.4 Proyección de Producción

En el Capítulo 4, se desarrolló la proyección de la demanda objetivo, la cual sirve para planificar la producción mensual y anual. Además, servirá para planificar la cantidad necesaria de insumos y trabajadores durante el año.

CUADRO Nº: PROYECCIÓN ANUAL DE (NOMBRE DE PRODUCTO)

CONCEPTO AÑO 1UNIDADES

AÑO 2UNIDADES

AÑO 3UNIDADES

AÑO 4UNIDADES

AÑO 5UNIDADES

TOTALUNIDADES

PRODUCTO A

27

CUADRO Nº: PROYECCIÓN ANUAL DE INSUMOS, TRABAJADORES Y MÁQUINAS

CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA AÑO 1UNIDADES

AÑO 2UNIDADES

AÑO 3UNIDADES

AÑO 4UNIDADES

AÑO 5UNIDADES

TOTALUNIDADES

PROCESO 1INSUMO AINSUMO BINSUMO NTRABAJADOR ATRABAJADOR BTRABAJADOR NMÁQUINA AMÁQUINA BMÁQUINA NPROCESO 2INSUMO AINSUMO BINSUMO NTRABAJADOR ATRABAJADOR BTRABAJADOR NMÁQUINA AMÁQUINA BMÁQUINA NPROCESO "N"INSUMO AINSUMO BINSUMO NTRABAJADOR ATRABAJADOR BTRABAJADOR NMÁQUINA AMÁQUINA BMÁQUINA N

28

INVENTARIO ACTUAL DE LA EMPRESA

CUADRO Nº: INSUMOS EN ALMACEN ACTUALES

Nº INSUMOS MEDIDA CANTIDADES1234n

CUADRO Nº: MAQUINARIA ACTUAL EN LA EMPRESA

Nº MAQUINARIAS

CANTIDADES

TIEMPO DE ANTIQGUEDAD

PRECIO DE COMPRA

1234n

CUADRO Nº: TRABAJADORES ACTUALES EN LA EMPRESA

Nº PERSONAL AREA SUELDO1234n

29

CUADRO Nº: UTENSILIOS Y MUEBLES DE LA EMPRESA

NºUTENSILIOS O

ENSERES AREA CANTIDAD1234n

5.5 Costo de Producción

CONCEPTO CANTIDAD COSTO SOBRE EL PRODUCTO TIPO DE COSTO

Materiales Directos (MD)

Mano de Obra Directa (MOD)

Costos Indirectos de Fabricación (CIF)

COSTO TOTAL

Nota 1: Para realizar el Costo de Producción es muy importante identificar qué es Costo y qué es Gasto. El costo de producción implica cualquier desenvolvimiento de dinero para producir el producto, desde el pago por el insumo hasta el transporte de este mismo hasta que inicie y finalice la producción. El gasto esto todo desembolso de dinero que se realiza para vender el producto.

30

Nota 2: Se debe tener en cuenta si son costos fijos o variables.

Nota 3: en el anterior punto se realizo un pequeño inventario de toda la empresa. Para su producto seleccionado, por favor tomar solo los trabajadores, maquinarias e insumos relacionados con dicho producto.

Nota 4: El tipo de costo puede ser fijo o variable.

6.0 PLAN LOGISTICO

6.1 Contrato de Compra y Venta

El contrato de Compra y Venta es la base para realizar el Plan Logístico. Esto se debe a que en este documento se acuerda 3 variables muy importantes en una negociación:

Producto: Debe describirse qué tipo de producto es para poder realizar la mejor distribución del producto debido a que nuestra carga recorrerá territorio nacional e internacional. Por lo cual debe estar bien protegida (envase).También se tiene que clasificar si es:

Carga General o Normal (No requiere de un tratamiento especial) Carga Perecible (Alimentos, frutas, productos pesqueros, carnes, etc.) Carga Frágil (Cerámica, vidrio, electrónicos) Carga Peligrosa (Químicos, armas, explosivos, hielo seco, etc.) Carga Valorada (Joyas, artesanías de oro, piedras preciosas, billetes, etc.)

Cantidad: Es necesario conocer la cantidad que demanda el cliente para poder proyectar si es necesario optar por un servicio de carga consolidada o todo un contenedor.

Precio (INCOTERM): El precio va de la mano del INCOTERM, debido a que este último nos permitirá conocer cuáles son las obligaciones de cada parte y hasta qué punto el exportador debe realizar los gastos correspondientes para exportar.

Es necesario tomar la información recolectada en el Estudio de Mercado.

PRODUCTO CANTIDAD INCOTERM

31

6.2 Distribución Física Internacional (DFI)

Otro punto muy importante es la Distribución Física Internacional. En este espacio por favor indicar la modalidad de exportación que se va a realizar; si será vía terrestre, marítima o área. Esta información fue identificada en el Estudio de Mercado y esta especificada en el Contrata de Compra Venta Internacional acorde con lo que demande el cliente.

32

6.3 Procesos de Unitarización

Envase Primario Descripción del envase Medidas

LARGO CM

ANCHOCM

ALTOCM

Cantidad de productos

Envase Secundario Descripción del envase Medidas

LARGO CM

ANCHOCM

ALTOCM

Cantidad de productos

Paletización Descripción del envase Medidas

LARGO MT.

ANCHOMT.

ALTOMT.

Cantidad de productos

Contenedor (Si es el caso) Descripción del envase Medidas

LARGO MT.

ANCHOMT.

ALTOMT.

Cantidad de productos

33

6.4 Utilización de embalajes: Rotulados e Etiquetado

a) Envase Primario Rotulado Etiquetado

b) Envase Secundario Rotulado Etiquetado

c) Paletización Rotulado Etiquetado

d) Contenedor Rotulado Etiquetado

6.5 Proceso de Gestión Exportadora

Contratar al Agente de Carga (Leer Guía de Transporte y Logística Internacional)

Contratar al Agente de Aduana (Leer Guía de Transporte y Logística Internacional)

Gestionar los documentos de exportación y permisos.

34

6.6 Procesos de Distribución Física Internacional según: INCOTEMRS

El Precio de Exportación dependerá del INCOTERM pactado y de la cantidad demandada.

En el caso de utilizar la vía marítima

CONCEPTO COSTO O GASTOS/.

COSTO O GASTO

USDFabricaciónEmpaque especial para exportaciónEtiquetas especiales para exportaciónEmbalajeGastos de Promoción InternacionalCertificado de OrigenOtros Documentos según productoLlenado de ContenedorUtilidad

EXWTransporte InternoSeguro InternoComisión de Agente de AduanaAlmacenajeManejo de CargaUso de Puerto

FASEstiba

FOBTransporte Marítimo Internacional

CFRSeguro Internacional

CIF

En el caso de utilizar la vía aérea

35

CONCEPTO COSTO O GASTOS/.

COSTO O GASTOUSD

FabricaciónEmpaque especial para exportaciónEtiquetas especiales para exportaciónEmbalajeGastos de Promoción InternacionalCertificado de OrigenOtros Documentos según productoLlenado de ContenedorUtilidad

EXWTransporte InternoSeguro Interno

FCAComisión de Agente de AduanaAlmacenajeManejo de CargaUso de aeropuertoFlete Internacional

CPTSeguro Internacional

CIP

7.0 PLAN FINANCIERO

7.1 Análisis Financiero - Ratios Financieros

Indicadores de Liquidez

Liquidez Corriente = Activo Corriente =

Pasivo Corriente

36

Prueba Ácida = Activo Corriente – Inventario =

Pasivo Corriente

Capital de Trabajo =

Activo Corriente – Pasivo Corriente =

Indicadores de Gestión

Rotación de Inventarios = Costo de Ventas =

Inventario Promedio

Periodo de Rotación de = Inventario Promedio x 360 =

Inventarios Costo de Ventas

Indicadores de Solvencia

Apalancamiento = Pasivo Total =

Activo Total

Endeudamiento = ….Pasivo Total =

.. Patrimonio

Indicadores de Rentabilidad

Endeudamiento = ….Pasivo Total =

.. Patrimonio

37

Rentabilidad = Utilidad Neta =

Activo Total

Criterio del Inversionista = Utilidad =

Patrimonio

38

7.2 Presupuesto maestro

a. Presupuesto de ventas - Producción

Ventas (Unds) P. Unit. ($) Ing. Vtas ($) InventInic. Invent Fin. Mat. Prima Unit.

Mano Obra Unit. Gast. Fab. Unit. Costo Unit.

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Setiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTALES

39

b. Presupuesto de ventas - ProducciónAño

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Sueldos

Cargas Sociales

Provisión CTS

Seguros

Comisiones

Publicidad

Depreciación

Fletes

Viajes de ProspecciónParticipación

en Ferias

Alquileres

Otros

TOTALES

40

c. Crédito Bancario - ejemplo

Condiciones del préstamoTEA (Tasa Efectiva Anual): 24% en nuevos soles (Banco de la Nación)

TasaEfectivaMensual: J= (1+0.24 )1/12−1

J (mensual)= (1 + 0.24)^(1/12) = 0.018087582

N = 5 meses P = S/. 70,000

Cálculo delinterésI= 70,000 x 0.018087582 = S/. 1,266.13

Cálculo de la cuota constante: (R): Pago que se efectúa cada periodo Aplicando la fórmula: FRC (Factor de Recuperación del Capital), tenemos:

j (1+ j )N 0.018087582 x (1. 0.018087582)5

FRC =---------------- = --------------------------------------------- = 0.210982226

[(1+ j )N−1 ] [(1. 0.018087582)5

-1]

R = P*(FRC) = 70,000 x 0.21098223 = S/. 14,768.76

PERIOD SALDO DEL INTERÉS SERVICIO DE LA DEUDA

41

O PRÉSTAMOAmortizació

n Cuota

0 70,000.00 0.00 0.00 0.00

1 56,497.37 1,266.13 13,502.63 14,768.76

2 42,750.52 1,021.90 13,746.86 14,768.76

3 28,755.02 773.25 13,995.50 14,768.76

4 14,506.37 520.11 14,248.65 14,768.76

5 0.00 262.39 14,506.37 14,768.76

TOTAL 3,843.78 70,000.00 73,843.78

42

7.3 EstadosFinancierosProyectados

a. Costo de Ventas

Concepto AÑOS PROYECTADOSMaterias Directas

Mano de Obra DirectaGastos de FabricaciónCosto de Producción

Inventario Inicial

Disponible

(Inventario Final)

Costo de Ventas

43

b. Estado de ganancias y perdidas

Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectadas

Ventas Brutas(Devoluciones y Dcts)

VentasIngresos OtrosVentas Netas

(Costo de Ventas)Utilidad Bruta

(Gastos Administrativos)

(Gastos de Ventas)

Utilidad de la Operación

Ingresos Financieros(Gastos Financieros)

Utilidad antes de Impuestos

(Impuestos)Utilidad Neta

44

c. Flujo de Caja Proyectado

FLUJO DE CAJA PROYECTADO2011 2012 2013 2014 2015 2016

Saldo InicialVentas

Otros Ingresos

Total de Caja Disponible

Salidas de CajaMateriales Directos

Mano de Obra DirectaCostos Indde FabriGastos de Venta

Gastos AdministrativosGastos Financieros

Impuesto sobre la Renta

Compras de Activos Fijos

Total de Salidas de CajaSuperávit (o Déficit)

FinanciaciónPréstamo Recibido

AmortizaciónEfectos de Financiación

Saldo Efectivo al Finalizar el Periodo

45

7.4 Evaluación Financiera

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo neto

a. VAN (Valor Actual Neto)

VAN > 0 el proyecto es rentable

VAN < 0 el proyecto no es rentable

Datos:

- Inversión: _______________________

- Tasa: ___________________________

- VAN: ___________________________

b. TIR (Tasa Interna de Retorno)

TIR > i => realizar el proyecto

TIR < i => no realizar el proyecto

TIR = i => el inversionista es indiferente entre realizar el proyecto o no

Falignl ¿ 0 ¿¿¿ Monto de la inversión inicial

Flujo de caja para el periodo n

Tasa de descuento

Fn

i

Falignl ¿ 0 ¿¿¿Monto de la inversión inicial

Flujo de caja para el periodo n

Tasa de rendimiento

Fn

i

46

VAN=−F0+F1

(1+i)1+

F2(1+i)2

F3(1+ i)3

+.. .Fn

(1+i )n

0=VAN=−F0+F1

(1+i )1+

F2(1+i )2

F3(1+i )3

+. . .Fn

(1+i)n

TIR: _________________

7.5 Conclusión

47

8.0 PLAN DE ACCION

48