7/27/2019 Memo de Planificacion Estrategica

1/6

CONSOLIDADORA CALDERN CONSULCAL S.A.MEMORANDUN DE PLANIFICACION ESTRATEGICA

AL 31 DE AGOSTO Del 2013

1.- TERMINOS DE REFERENCIAS

Principales responsabilidades en materia de informes:

Nuestra principal responsabilidad en esta materia consiste eninformar a los accionistas acerca de los estados financieros deConsolidadora Caldern Consulcal S.A., al 31 de agosto de 2013.Los Estados Financieros auditados tambin son para fines legalesde presentacin ante la Superintendencia de Compaas.

El informe completo de auditora ser entregado a laSuperintendencia de Compaas y contendr lo siguiente:

1.- Dictamen u opinin acerca de si los estados financieros en suconjunto, presentan razonablemente en todos los aspectosimportantes, la situacin financiera de la Compaa al 31 deagosto de 2013, los resultados de sus operaciones y loscambios en la posicin financiera por el ao terminado en esafecha de conformidad con Normas Internacionales de InformacinFinanciera.

2.- Emitiremos informe de los auditores independientes sobre elcumplimiento de las obligaciones tributarias que es requeridopor la Ley de Rgimen Tributario Interno.

3.- Opinin sobre el sistema de control interno, la estructura yprocedimientos administrativos.

Expectativas del cliente.-

A travs de reuniones con la gerencia hemos acordado el alcance denuestro trabajo y las responsabilidades que hemos asumido, deacuerdo a ello hemos establecido que las principales expectativasdel cliente son:

Cumplimiento de los plazos en la entrega de nuestro informe.

Minimizacin de los costos en el proceso de auditora.

Revisin de ciertas reas especficas que sern discutidas en

reunin posterior que mantendr C&R Soluciones Empresarialescon el Gerente General.

Por parte del directorio, se han establecido los siguientesexpectativas dentro de la revisin:

7/27/2019 Memo de Planificacion Estrategica

2/6

Revisin de controles principales para verificar si los

componentes se cumplen.

Reuniones con el directorio para discutir sobre hallazgos

encontrados dentro de la revisin.

2.- EL NEGOCIO DE CONSULCAL S.A. Y SUS RIESGOS INHERENTES.

- Antecedentes

La compaa opera con oficinas administrativas en el cantnGuayaquil. Fue constituida en el 18 de mayo del 2007 e inscrita enel Registrador Mercantil el 4 de julio del 2007, siendo suprincipal actividad la consolidacin y des consolidacin de carga.La compaa tiene como prioridad, satisfacer eficientemente lasnecesidades de sus clientes brindando un servicio personalizado.

- Operaciones

Cuentan con la aceptacin y preferencia de su potencial clienteCervecera Nacional S.A. La Compaa no depende de un nmeroespecfico de clientes, sino que ms bien, del esfuerzo ymotivacin de sus colaboradores, as como sus gestionescomerciales.

- Requerimientos de Informacin

La Compaa presenta sus estados financieros a los diversosorganismos de control, Superintendencia de Compaas, Servicio deRentas Internas, entidades bancarias y otros usuarios o partesinteresadas.

- Informacin Financiera

La Compaa prepara informacin financiera mensualmente. Estainformacin incluye un balance general, estado de resultadointegral, anlisis gerencial, ndices financieros, reportesestadsticos, etc.

Los registros de la Compaa combinan elementos manuales yautomatizados. Pero las mismas slo son entregadas a la gerencia.El sistema informtico contable Satwin, cuyo sistema operativo oplataforma tecnolgica es la WINDOWS V-2012-8, procesa todo tipode transaccin a nivel de registros diarios y control de losmayores contables; posee las siguientes funcionalidades:Contabilidad, Bancos, Cuentas por Cobrar, Cuentas por Pagar,Facturacin, Calidad, Embarque, Comercial y Anexos XML.

7/27/2019 Memo de Planificacion Estrategica

3/6

Toda aquella informacin adicional como anexos y/o reportes sonprocesadas bajo hojas de trabajo (Excel). Todos los fines de mes,la Compaa cierra sus cuentas, determina sus provisiones,ajustes, reclasificaciones y otros asientos para el procesamientodel mayor general.

2.1.- RIESGOS INHERENTES

En base a la experiencia acumulada de este cliente desde aosanteriores podemos evaluar el riesgo global inherente como medio.

3.- SISTEMAS DE INFORMACIN

Describimos brevemente los factores claves relativos a lossistemas de informacin del cliente incluyendo su complejidad y el

grado de dependencia de los sistemas computarizados, destacandolos cambios que se produjeron durante el ao.

SISTEMA INFORMTICO CONTABLE DE LA COMPAA CONSULCAL S.A.

NOMBRE SOFTWARE ADMINISTRATIVO TOTAL SATWIN

SISTEMA OPERATIVO(PLATAFORMA TECNOLGICA) WINDOWS

VERSIN V.2012-8FECHA DE INICIO DE LA UTILIZACIN DELAPLICATIVO EN EL CONTRIBUYENTE(dd/mm/aaaa)

01/01/2013

FUNCIONALIDADES CONTABILIDAD -. FACTURACION - CUENTAS PORCOBRAR - CUENTAS POR PAGAR - COMERCIAL -BANCOS - ANEXOS XML - CALIDAD - EMBARQUE

7/27/2019 Memo de Planificacion Estrategica

4/6

SEGURIDADES DEL APLICATIVO

CONTROL Y REGISTRO DE TRANSACCIONESCONTABLES, MANEJO Y CONTROL DE TRMITESOPERATIVOS, EMISIN DE REPORTE Y ESTADSTICAPARA TOMA DE DECISIN. INFORME DE NDICE DEGESTIN POR PROCESOS

DESARROLLO DEL APLICATIVO (MARQUE CON UNA X)PROPIO ( ) TERCEROS ( X )

RUC / IDENTIFICACIN FISCAL DELPROVEEDOR 0907935886001

RAZN SOCIAL PROVEEDOR RODRIGUEZ PIZARRO CAMILO DANIEL

4.- AMBIENTE DE CONTROL

Hemos auditado a la compaa durante varios ejercicios y hemosobservado que el grupo directivo a nivel nacional es consciente dela importancia de los controles.

La direccin del grupo se rene peridicamente con el fin derevisar los resultados reales con los presupuestados, redefiniendolos objetivos y analizando las diferencias del mismo, as tambinpara redisear e implementar nuevos controles.

Las transacciones sensitivas representativas a ser ejecutadas porla administracin son consultadas de manera directa con elpersonal de Consulcal S.A.

A partir de 2013 se nombr como Gerente General a la Sra. MaraPaula Caldern, as tambin sigue en sus funciones la CPA. Andrea

Galarza (Contadora), todas ellas con slida experiencia de variosaos en empresas del grupo.

Pautas de significatividad.-31/08/2013US$.

Total de Activos 174.875,25Total de Pasivos 162.897,35Patrimonio 11.977,90Ganancia 11.580,19

Considerando las cifras expuestas, consideramos que no afectarnnuestra opinin ajustes y/o reclasificaciones (individualmente) noefectuados por:

PORCENTAJE(SOBRE RUBRO ESPECFICO)

Activos/Pasivos/Patrimonio menores al 10%

7/27/2019 Memo de Planificacion Estrategica

5/6

Resultados del ejercicio menores al 10%

Dichos valores se incluirn en la planilla de efectos para suposterior evaluacin en conjunto.

5.- POLITICAS CONTABLES

Los presentes estados financieros de la Compaa al 31 dediciembre del 2013 estn preparados de acuerdo con la NormaInternacional de Informacin Financiera para Pequeas y MedianasEntidades (NIIF para las PYMES), emitidas por el Consejo de NormasInternacionales de Contabilidad (IASB), las que han sido adoptadasen Ecuador, y representan la adopcin integral, explcita y sinreservas de la referida norma internacional aplicadas de manerauniforme en los ejercicios que se presentan.

Los estados financieros se han preparado bajo el criterio delcosto histrico. A la fecha de emisin de estos estadosfinancieros, no se han publicado enmiendas, mejoras einterpretaciones a la norma existente.

6.- CRONOGRAMA DE TRABAJO

PROPOSITO DE LA VISITA FECHA TENTATIVA

Planificacin, actualizacin yevaluacin de los controlesinternos, as como elaboracin 23 Septiembre del 2013de los programas de trabajo.

Elaboracin de pedidos de 25 Septiembre del 2013confirmacin de saldos.

Revisin preliminar, en base aestados financieros interinos, 25 Septiembre del 2013

elaboracin de pruebas detransacciones y saldos.

Revisin final de saldos en base albalance al 31 de diciembre del 2013. 1 Marzo del 2014

7/27/2019 Memo de Planificacion Estrategica

6/6

Elaborado: Elizabeth Mite _________________

Revisado: Washington Alvarado _________________

Aprobado: Ramiro Cazar _________________