MEMORNDUM DEPLANIFICACIN DEAUDITORIAAUDITORIA A LA SUB GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS, UNIDAD DE TESORERIA PERIODO 2014

ORIGEN DE LA AUDITORIALa Propuesta de examen Especial ha sido elaborada en base a las necesidades detectadas por medio de la investigacin realizada en la Unidad de Tesorera de la Municipalidad Distrital de Mazamari, aunque puede ser aplicada en cualquier otra municipalidad a criterio de la AuditoriaINTRODUCCION

ANTECEDENTES.-La Municipalidad Distrital de Mazamari, de acuerdo a la Ley 27972 Orgnica de Municipalidades Art. I y II, es el rgano de Gobierno Local, que emana de la voluntad popular y ejerce su personera jurdica de derecho pblico, con autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia. Se regula por leyes y disposiciones conforme a la Constitucin Poltica del Estado y las que orientan y regulan las actividades y funcionamiento del sector pblico nacional.La Municipalidad Distrital de Mazamari, Provincia de Satipo creada en mrito a la Ley N 15481 del 26 de marzo de 1965 emitido en el Gobierno de Fernando Belande Terry,

ASPECTO LEGAL Ley N 28652:Ley de Presupuesto del Sector Publico para el Ao Fiscal 2015. Ley n 27972:ley orgnica de municipalidades Ley N 28423:Ley de Endeudamiento del Sector Pblica. Ley N 28426:Ley del Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Pblico. Ley N 28650 :Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. D. S. N 083-2004-PCM:T.U.O. de la Ley N 26850. D. S. N 084-2004-PCM:Reglamento de la Ley N 26850. Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Cdigo Civil Vigente supletoriamente. Ley N 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General.

OBJETIVOS DEL EXAMEN Verificar las rendiciones de cuentas de bienes y servicios de la Municipalidad Distrital de Mazamari Verificar y evaluar el registro y control de comprobantes de pago de todos los egresos de las cuentas de recursos ordinarios y cuentas de recursos directamente recaudados.

PERSONAL Y POLITICARGANOS DE GOBIERNOConcejo municipalAlcaldaRGANOS CONSULTIVOS, COORDINACION Y DE PARTICIPACIONComisiones de regidoresCoordinacin local distritalJunta de delegados vecinalesComit de seguridad ciudadanaComit distrital de defensa civilComit de administracin del prog. de vaso de lecheComit multisectorial por los derechos del nio y el adolescente-comudenaRGANO DE DIRECCINGerencia municipalRGANOS DE ASESORAMIENTOOficina de asesora legalSubgerencia de planeamiento y presupuesto Oficina de programacin e inversionesUnidad evaluadora OPIUnidad de presupuesto y racionalizacinUnidad de estadstica e informtica DE LOS RGANOS DE APOYOOficina de secretaria generalUnidad de trmite documentarioUnidad de archivo generalUnidad de imagen institucionalUnidad de turismo y desarrollo localOficina de coordinacin territorialSubgerencia de administracin y finanzasUnidad de recursos humanosUnidad de contabilidad Unidad de tesoreraUnidad de logsticaSUBGERENCIA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIAUnidad de recaudacin y controlUnidad de fiscalizacin tributariaUnidad de registro y orientacin tributariaDE LOS RGANOS DE LNEASUBGERENCIA DE DESARROLLO SOCIALDivisin de salud pblica Divisin de educacin cultura y deportePrograma vaso de lecheDemunaSUB GERENCIA DE DES. DE COMUNIDADES ASHANINKASDivisin de gnero e interculturalidadSubgerencia de servicios pblicosDivisin de limpieza pblica y reas verdesDivisin de polica municipal y trnsitoDivisin de serenazgoDivisin de control de comercioSUBGERENCIA DE DESARROLLO URBANO Y RURALDivisin de obras pblicas y privadasDivisin. de estudios y proyectos und formuladora-(uf) Divisin. de catastro, control y planeam. Urbano y ruralDivisin de maquinariasSUBGERENCIA DE DESARROLLO ECONMICO PRODUCTIVODivisin de promocin agropecuaria y medio ambienteDEL RGANO DESCONCENTRADOOficina de defensa civilDivisin de registro civilOmapedUnidad de gestin servicios de agua potableSUB GERENCIA DE ADMINISTRACION/ UNIDA DE TESORERIAFUNCIONES ESPECIFICAS DEL TESORERO(A)1. Programar, dirigir, coordinar, ejecutar, y controlar las actividades de ingresos y egresos y emitir el parte de consolidados de fondos.2. Registrar y controlar el movimiento de fondos, POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO por cualquier concepto econmico y comercial se realiza en la Institucin, emitir informes diarios y mantener la documentacin sustentatoria.3. Ejecutar el cronograma de pagos de las obligaciones contradas por la Institucin y ejecutar pagos luego de su aprobacin, ya sea en efectivo o por cheque, determinar y mantener para ello la disponibilidad adecuada de liquidez.4. Archivar y custodiar la documentacin sustentatoria de ingresos y egresos de todos los ejercicios fiscales.5. Llevar el control del movimiento bancario, verificando la conformidad de los saldos existentes.6. Remitir diariamente a la Oficina de Contabilidad Y finanzas la documentacin sustentarlo del movimiento de caja.7. Cumplir con el calendario de compromiso.8. Llevar el control de la Caja Chica y solicitar su reposicin conforme a las normas generales de tesorera.9. Llevar el control y registro de los documentos en custodia CARTA FIANZA, DOCUMENTOS VALORADOS-TTULOS-POLIZAS-GARANTIAS.10. Llevar el registro de los libros auxiliares de bancos y caja chica, efectuando las respectivas conciliaciones bancarias.11. Efectuar las acciones de amortizacin de inters de los compromisos financieros de la Institucin.12. Exigir el cumplimiento de los fondos a rendir cuenta y viticos entregados a los funcionarios y servidores pblicos dentro de los plazos establecidos.13. Recaudar, controlar y verificar los ingresos de fondos de la Institucin, de acuerdo a las fuentes de financiamiento, que determine las leyes y el presupuesto municipal.14. Otras funciones que le asigne la Subgerencia de Administracin y Finanzas.ALCANCEDe acuerdo los objetivos mencionados en el presente memorndum de planificacin, el examen especial a efectuarse se llevara a cabo de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGUS), y Normas de Auditoria Gubernamental Aceptadas (NAGAS), comprendiendo la versin de los documentos que sustenta la ejecucin del rea de Tesorera de la Municipalidad Distrital de Mazamari, el examen especial ser del ejercicio del 2011 al 30 de Diciembre del 2014.DESCRIPCINDE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDADa. Planificar y promover el desarrollo integral y sostenible del distrito, para viabilizar el crecimiento econmico, la justicia social y la sostenibilidad ambiental.b. Administrar el territorio, planificando el uso del suelo pblico y privado, gestionando y promoviendo la construccin y equipamiento de la infraestructura social y comunal, as como la mejora de la cobertura y calidad de los servicios pblicos locales.c. Promover el desarrollo econmico local armnico e integral, a travs del Plan de Desarrollo Econmico Local, construido en forma concertada y en armona con las polticas del Gobierno Local y Plan de Desarrollo Concertado del Distrito.d. Aprobar su organizacin interna y su presupuesto institucional conforme a la Ley de Gestin Presupuestaria del Estado y las Leyes Anuales de Presupuesto.e. Aprobar y facilitar los mecanismos y espacios de participacin, concertacin y fiscalizacin de la comunidad en la gestin municipal.f. Institucionalizar el Sistema de Planeamiento Local y el Presupuesto Participativo por Resultados, con la participacin de las Organizaciones de la Sociedad Civil, en un marco de transparencia, gestin moderna, rendicin de cuentas, inclusin, eficiencia y eficacia, subsidiariedad con las polticas nacionales y regionales, competitividad e integracin.g. Otras que se deriven de sus atribuciones y funciones propias, y las que seale la Ley.

OTROS ASPECTOS ADMINISTRATIVOSPlana GerencialGerente General: Ing. Fernando Blanco BerrospiSub Gerente de Administracin: Lic. Adm. Juna Torres OrtizSub Gerente de Administracin Tributaria: Tec. Julio Martnez Palacios.Sub Gerente de DEDUR: Arq. Ramrez Torres SalvatierraSub Gerente de Comunidades Ashaninkas: Tec. Chiricente Rojas MahuancaSub Gerente de Servicios Publicos: Abog. Vsquez Mendiolaza Juan LocalizacinLa Municipadiad Distrital de Mazamari se encuentra localizado en la Av. Per Mz 57 S/N Plaza Principal - MazamariINFORME A REMITIR Y FECHAS DE ENTREGAEl examen especial se ejecutara al rea de tesorera, en un tiempo de 30 das hbiles iniciado el examen.IDENTIFICACIN DE LA REA CRTICA. Comprobantes de pago de bienes y servicios. Auxiliar de caja y bancos de las cuentas corrientes. Confirmacin de saldos a proveedores. Captacin de ingresos propios.PUNTOS DE ATENCINLos puntos de atencin a considerar en el rea de tesorera es: Arqueo de documentos por cobrar y pagar. Conciliaciones bancarias Confirmacin de saldos a proveedoresPERSONAL NOMBRE YCATEGORADE LOS AUDITORESApellidos y nombresCargos

Rondan Quispe moisssupervisor

Javier Casavilca ZaavedraJefe de equipo

Motta Amaro JackAuditor

Tevs torres NilaAuditor

FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINARNombres y ApellidosCargos

C.P.C Marina Alva RodrguezJefe de rea

Tec. Julia Jurez VillegasAsistente

Tec. Jos Luis salcedo llosaAsistente

PRESUPUESTO DE TIEMPO- COSTOEl presupuesto de tiempo establecido para el desarrollo de los trabajos es el siguienteApellidos y nombresCargosHoras

Rondan Quispe moisssupervisor30

Prez Rivas Edwin FlavioJefe de equipo60

Motta Amaro JackAuditor30

Tevs torres NilaAuditor30

CARGOTOTALESCOSTO POR HORACOSTO TOTAL

supervisor30651950

Jefe de equipo60603600

Auditor30501500

Auditor30501500

TOTAL1502258550

PARTICIPACINDE ESPECIALISTASPara el desarrollo de los trabajos se deber contar con los siguientes especialistas Ingeniero de sistemas. Contador especializado.ASPECTOS DENUNCIADOSNoa meritaser denunciado.