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Memoria 2019
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MEMORIA 2019
BANCO DE MACHALA S.A.
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INDICE 1. CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL .............................................................................. 6
2. DIRECTORIO .................................................................................................................. 9
3. INFORME DE LA ADMINISTRACIÓN. ............................................................................. 14
3.1 Análisis del Entorno Económico Mundial .................................................................... 16
3.2 Situación de la Economía Ecuatoriana ........................................................................ 18
3.3. Evolución del Sistema Financiero ............................................................................. 19
3.4. Sector Real del Ecuador. .......................................................................................... 25
3.4.1. Producto Interno Bruto. ...................................................................................... 25
3.4.2. Evolución de la Inflación ..................................................................................... 26
3.4.2.1. Inflación Anual ................................................................................................. 26
3.4.2.2. Inflación Mensual ............................................................................................ 26
3.4.3. Mercado Laboral................................................................................................. 27
3.4.3.1. Mercado Laboral por Ciudades ........................................................................ 28
3.5. Sector Fiscal del Ecuador. ......................................................................................... 29
3.5.1. Perspectivas deuda pública ................................................................................. 29
3.5.2. Presupuesto General del Estado 2020 ................................................................. 30
3.6. Sector externo del Ecuador. ..................................................................................... 32
3.6.1. Balanza Comercial............................................................................................... 32
3.6.2. Exportaciones FOB .............................................................................................. 33
3.6.3. Importaciones FOB ............................................................................................. 34
3.7. Sistema Financiero del Ecuador. ............................................................................... 35
3.7.1. Activos ................................................................................................................ 35
3.7.2. Pasivos ............................................................................................................... 36
3.7.3. Cartera Bruta ...................................................................................................... 36
3.7.4. Depósitos con el Público ..................................................................................... 37
3.7.5. Tasas de Interés .................................................................................................. 37
3.8. Análisis de las Operaciones del Banco de Machala. ...................................................... 38
3.8.1. Activos Totales.................................................................................................... 39
3.8.2. Fondos Disponibles ............................................................................................. 39
3.8.2.1. Liquidez a Corto Plazo ...................................................................................... 40
3.8.3. Inversiones ......................................................................................................... 41
3.8.4. Cartera de Crédito .............................................................................................. 42
3.8.4.1. Morosidad de la Cartera de Créditos ................................................................ 43
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3.8.5. Contingentes ...................................................................................................... 44
3.8.6. Obligaciones con el Público ................................................................................. 45
3.8.7. Patrimonio .......................................................................................................... 45
3.8.8. Patrimonio Técnico ............................................................................................. 46
3.8.9. Utilidades ........................................................................................................... 47
3.8.10. Indicadores Financieros .................................................................................... 47
3.8.10.2. Eficiencia: Gastos de Operación / Total Activos .............................................. 48
Promedio ........................................................................................................................ 48
3.8.10.3. Rentabilidad .................................................................................................. 49
3.9. Cobertura Geográfica ............................................................................................... 50
3.10. Resultados del Ejercicio Económico y Utilidades a disposición de los accionistas. .. 51
3.10.1. Impuestos y Contribuciones .............................................................................. 51
3.11. Eventos Relevantes ............................................................................................... 52
3.12. Plan Estratégico del Banco de Machala .................................................................. 55
4 RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL.................................................................... 58
5 CALIFICACIÓN DE RIESGO DEL BANCO DE MACHALA S.A. ............................................. 62
6 INFORME DEL AUDITOR INTERNO ............................................................................... 64
7 INFORME DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO ................................................................. 71
8 INFORME DEL COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ........................... 88
9 INFORME DEL SERVICIO DE ATENCIÓN AL CLIENTE ...................................................... 91
10 INFORME DEL COMITÉ DE RETRIBUCIONES ................................................................. 97
11 INFORME DEL PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA ........................................... 101
12 INFORME ANUAL DEL DEFENSOR DEL CLIENTE .......................................................... 106
13 PRONUNCIAMIENTO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA ...................................................... 116
14 INFORME DEL COMITÉ DE ÉTICA................................................................................ 128
15 INFORME DEL DIRECTORIO ........................................................................................ 132
16 INFORME DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO ........................................................ 135
17 INFORME DE AUDITORIA EXTERNA ............................................................................ 169
18 ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO DE MACHALA .................................................... 177
18.1. INDICADORES FINANCIEROS-BANCO DE MACHALA S. A. ........................................... 177
18.2 PATRIMONIO TÉCNICO-BANCO DE MACHALA S. A. .................................................... 178
18.3 CALIFICACIÓN DE ACTIVOS DE RIEGOS Y .................................................................... 179
19 AGRADECIMIENTO .................................................................................................... 185
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1. CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL
CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS DEL
BANCO DE MACHALA S. A.
Capital Suscrito y Pagado US$ 50,000,000.00
Reserva Legal US$ 4,000,568.18
De conformidad con la Ley y Estatuto Social, convoco a los señores accionistas del Banco de
Machala S. A., y de manera individual a la firma Auditora Externa, KPMG del Ecuador Cía.
Ltda., que de acuerdo al Art. 232 del Código Orgánico Monetario y Financiero ejerce la
función de Comisario del Banco, a la Junta General Ordinaria de Accionistas, que se realizará
el día 27 de Febrero de 2020, a las 11h00, en las instalaciones de la entidad ubicada en la
esquina de las calles 9 de Mayo y Rocafuerte de esta ciudad y cantón Machala, con el objeto
siguiente:
1. Conocer y resolver sobre el informe que presentará el Directorio y la Vicepresidencia
Financiera, Subrogante del Presidente Ejecutivo, por el ejercicio económico del año
2019.
2. Conocer y resolver sobre el informe presentado por los Auditores Externos por el
ejercicio económico del año 2019.
3. Conocer y resolver sobre el informe del Comisario por el ejercicio económico del año
2019.
4. Conocer y resolver sobre el informe presentado por el Auditor Interno por el ejercicio
económico del año 2019.
5. Conocer y resolver sobre los Estados Financieros del ejercicio económico del año 2019.
6. Resolver sobre la distribución de utilidades correspondientes al ejercicio económico
del año 2019.
7. Designar Auditor Externo y Comisario.
8. Designar Director Suplente.
9. Designación del Representante de los Accionistas ante el Comité de Retribuciones.
10. Conferir autorización al Directorio para que inicie el proceso de emisión de obligaciones
convertibles en acciones hasta por el monto de US$15,000,000.00
Nota: Los informes de los señores Auditores y estados financieros del Banco
correspondientes al ejercicio económico del año 2019, estarán a disposición de los señores
accionistas en la oficina Matriz.
Machala, a 1 de Febrero de 2020.
BANCO DE MACHALA S. A.
DR. (H.C.) ESTEBAN QUIROLA FIGUEROA
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
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Machala, 01 de febrero de 2020.
Señores
KPMG del Ecuador Cía. Ltda
Auditores Externos
Ciudad.-
Por medio de la presente me es grato convocarlos, a la celebración de la Junta General
Ordinaria de Accionistas del Banco de Machala S. A., a realizarse el día 27 de febrero de 2020,
a las 11H00, en el local del Banco ubicado en la esquina de las calles 9 de Mayo y Rocafuerte
de esta ciudad, con el objeto siguiente:
11. Conocer y resolver sobre el informe que presentará el Directorio y la Vicepresidencia
Financiera, Subrogante del Presidente Ejecutivo, por el ejercicio económico del año
2019.
12. Conocer y resolver sobre el informe presentado por los Auditores Externos por el
ejercicio económico del año 2019.
13. Conocer y resolver sobre el informe del Comisario por el ejercicio económico del año
2019.
14. Conocer y resolver sobre el informe presentado por el Auditor Interno por el ejercicio
económico del año 2019.
15. Conocer y resolver sobre los Estados Financieros del ejercicio económico del año 2019.
16. Resolver sobre la distribución de utilidades correspondientes al ejercicio económico
del año 2019.
17. Designar Auditor Externo y Comisario.
18. Designar Director Suplente.
19. Designación del Representante de los Accionistas ante el Comité de Retribuciones.
20. Conferir autorización al Directorio para que inicie el proceso de emisión de obligaciones
convertibles en acciones hasta por el monto de US$15,000,000.00
Atentamente,
BANCO DE MACHALA S. A.
DR. (H.C.) ESTEBAN QUIROLA FIGUEROA
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
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2. DIRECTORIO
INTEGRANTES:
PRESIDENTE
DR. H. C. Esteban Celio Quirola Figueroa
VICEPRESIDENTE
Eco. César Enrique Naranjo Fischer
DIRECTORES PRINCIPALES
Ing. Filimón Próspero Ordóñez Blacio
Ing. Ángel de Jesús Jijón Ycaza
Ing. Jhofre Leonardo Pesantez Piedra
DIRECTORES SUPLENTES
Eco. Jersey Eduardo Cevallos Luna
Ing. Víctor Manuel Jurado Salazar
Sr. Héctor Augusto Bravo Castillo
Ing. Elsy Vilma Paredes Merchán
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Carta de los Principales Accionistas
Estimados Clientes:
Con mucha satisfacción compartimos con ustedes la memoria institucional
2019, donde encontraremos el informe de la Administración; resaltando
que el Banco de Machala S.A. logró un alto desempeño pese a las
dificultades que se han presentado en nuestro país. Observar
permanentemente los cambios en el entorno nos ha permitido reinventar
mediante la innovación de nuestros servicios financieros con alta calidad.
Igualmente, debemos exponer el reconocimiento sincero a todos los
clientes que siguen brindando la confianza al servicio y seguridad al Banco
de Machala S.A.
Finalmente, se augura prosperidad y bienestar a los ciudadanos
ecuatorianos, manteniendo nuestro principal reto que es superarnos a
nosotros mismos y los desafíos que encontremos en el camino para
continuar generando progreso y crecimiento en todas las comunidades a
las que servimos.
Atentamente,
Jenny Quiñonez de Quirola Esteban Quirola Figueroa
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Dr. H. C. Esteban Quirola Figueroa Distinguido ciudadano Orense, fundó el Banco de Machala S.A., en el año 1962, como un banco privado en la ciudad de Machala, provincia del Oro - Ecuador, el mismo que esté año cumplió 57 años de fundación. Actualmente ejerce la Presidencia del Directorio del Banco de Machala S.A., que ha extendido sus servicios a varias provincias del Ecuador, contando en la actualidad con 115 puntos de atención, permitiendo de esta manera generar empleo y desarrollo profesional a sus integrantes; así como aportación y crecimiento al país. Ciudadano de grandes ejecutorías y benefactor de innumerables instituciones, recibió el Doctorado Honoris Causa, otorgado por la Universidad Técnica de Machala; adicionalmente, ha realizado un importante aporte cívico y social, logrando un notable reconocimiento en el país, expresado en las distinciones otorgadas, entre las que se cuentan: La Condecoración de la Orden Nacional al Mérito Agrícola en el Grado de Gran Oficial, otorgada en el Gobierno del Presidente Otto Arosemena Gómez; Medalla al Mérito otorgada por el Congreso Nacional en reconocimiento a su gestión por la educación en la provincia de El Oro; condecoración al Mérito Atahualpa en el Grado de Comendador, otorgado por las Fuerzas Armadas; reconocimiento otorgado por la Asociación Interamericana de Profesores, Escritores y Periodistas por su labor desplegada en pro del desarrollo de la provincia y el país; Medallas concedidas por el Municipio de la ciudad de Machala, por servicios distinguidos y en reconocimiento a su alto espíritu de filantropía; Medalla al Mérito, conferida por el Honorable Consejo Provincial de El Oro; el Ministerio de Trabajo y Recursos Humanos le concedió una condecoración al Mérito Laboral, y es Socio Honorario Vitalicio del Club Rotario de la Ciudad de Machala.
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Carta de la Presidencia Ejecutiva Subrogante
Por el entorno de estabilidad y crecimiento sostenido que muestra nuestro país para el año 2020 en comparación con los años anteriores; se observa un impulso económico producto de las estrategias y alianzas nacionales e internacionales y de las proyecciones que hacia el futuro presentan analistas, lo que nos permite asegurar que el Ecuador es y será un atractivo para los inversionistas.
Es por ello, que un grupo de empresarios
de diversas actividades económicas continúan fortaleciendo e innovando la Institución financiera que fundaron el 16 de julio de 1962, nuestro Banco de Machala S.A. Es una enorme satisfacción institucional que frente a las adversidades económicas del país, podamos celebrar que los resultados económicos obtenidos en el ejercicio económico 2019 fueron exitosos, lo cual confirma que se ha trabajado con acierto y responsabilidad, para satisfacción del valioso equipo de trabajo que me acompaña en la labor, de los directores, de los accionistas, y de todo ese conglomerado inmenso de clientes que nos siguen permitiendo servirlos. Los resultados pueden identificarse fácilmente en el éxito de miles de pequeños y grandes agricultores, industrias, comercios, etc., Actualmente Banco de Machala S.A., se está transformando para encontrar un modelo inclusivo, que permitirá posicionarse en el mercado y a la vez contribuir a la economía del país, donde cada vez más consumidores tengan acceso a un sistema que antes no los consideraban y que puede mejorar sustantivamente su calidad de vida. Atentamente,
Maria Eugenia Navarrete O.
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3. INFORME DE LA ADMINISTRACIÓN. El Directorio y la Presidencia Ejecutiva, subrogante del Banco de Machala S. A., en cumplimiento a disposiciones legales y estatuarias, tienen el agrado de presentar a consideración de los señores accionistas el informe de labores correspondiente al año 2020. Banco de Machala S.A.; a diciembre 2019 logró superar las metas establecidas y obtener resultados positivos. Las actividades se desarrollaron enmarcadas dentro de un proceso de crecimiento sustentado en un Plan Estratégico que le ha permitido lograr y superar los objetivos propuestos, en cuanto a captaciones (4,89%), colocaciones de cartera de crédito (6.70%), morosidad (2,03%), solvencia (10,80%); fortaleciendo su imagen Corporativa, una adecuada administración de los riesgos, y cumpliendo con la normativa legal vigente establecida por la Superintendencia de Bancos. La Junta General de accionistas en sesión ordinaria del 12 de febrero de 2019, aprobó el Aumento de Capital y autorizó al Directorio del Banco, para que realice el Aumento de Capital Suscrito y Pagado del Banco, por el monto de US$.1.500.000,00 (Cuatro Millones 00/100 Dólares de los Estados Unidos de América). Siendo el nuevo Capital Suscrito y Pagado del Banco de Machala S.A., la suma total de CINCUENTA DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA (US$50.000.000). Dentro de los logros obtenidos durante el 2019, Banco de Machala S.A., desde su nacimiento fue un banco socialmente responsable, durante nuestros 57 años de vida hemos fomentado el desarrollo; nuestra adhesión a los principios de banca responsable supone un paso más a nuestra estrategia social centrada en el buen gobierno, de igualdad de oportunidades, la educación, la cultura y el medio ambiente. Banco Machala S.A. siempre ha mantenido un papel activo en la provincia el Oro para la creación de una economía sostenible y ahora deseamos replicar nuestras prácticas a nivel nacional y por medio de la innovación comenzar hacer finanzas hacia el futuro, para esto alinearemos las estrategias de nuestra institución hacia la consecución de los objetivos de desarrollo sostenible de las Naciones Unidas y los Acuerdos de Paris.
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El proceso de innovación tecnológica permitió al Banco de Machala estar acorde con el desarrollo tecnológico de la época actual para brindar a nuestros clientes un servicio eficiente, ágil y oportuno. En el 2019, se continuó con la expansión de puntos de atención del Banco de Machala S.A., brindando nuevos servicios. Se inauguraron las oficinas virtuales en las agencias de Terminal Terrestre de Guayaquil, Sucursal Pasaje y El Guabo y Naranjal; en enero y abril respectivamente. Uno de los principales beneficios que ofrecen estas oficinas virtuales, es la posibilidad de realizar depósitos, retiros durante las 24 horas al día. Banco de Machala, incorpora cajeros recicladores, en las ciudades de Guayaquil, El Guabo y Naranjal, ampliando así la cobertura y brindando mejor servicios a sus clientes. La publicidad del Banco, ha sido clara, precisa y oportuna relacionada con los productos y servicios ofertados, conforme a principios de competencia leal y de buena práctica de negocios; a través de la presencia en radios, televisión y Marketing Digital; así como también redes sociales como: Facebook, Twitter, Instagram y LinkedIn. Banco de Machala, fortaleció la aplicación transaccional Machala Wallet, que permite realizar compras agiles y seguras a través del celular convirtiéndonos en el primer banco del Ecuador en contar con esta nueva forma de compra. En relación a las metas previstas de colocación de cartera fueron superadas, logrando llegar a US$514M cifra que registra un crecimiento de US$31M (6,32%) respecto al año 2018; además en cuanto a la utilidad esta ascendió a US$3.8M; al estar generada por el incremento sustancial de los activos productivos en mayor proporción que los pasivos con costo, pone de manifiesto que la rentabilidad del Banco estuvo asociada en gran medida al crecimiento del volumen de negocio con impacto en el fortalecimiento patrimonial y creación de valor económico al capital invertido por los accionistas.
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3.1 Análisis del Entorno Económico Mundial
En el contexto de la Economía Mundial, el Fondo Monetario Internacional (FMI) al mes de enero 2020, proyecta que el crecimiento mundial, que según estimaciones fue de 2,9% en 2019, aumente a 3,3% en 2020 y a 3,4% en 2021; esto se debe a que la actitud de los mercados se ha visto estimulada por indicios de que la actividad manufacturera y el comercio internacional están llegando a un punto de inflexión, por una reorientación general hacia una política monetaria acomodaticia, por noticias intermitentemente favorables acerca de las negociaciones comerciales entre Estados Unidos y China, y por menores temores de que se produzca un brexit sin acuerdo. En las economías desarrolladas, se proyecta que el crecimiento se estabilice en 1,6% en 2020-21. En Estados Unidos, se prevé que el crecimiento se modere de 2,3% en 2019 a 2% en 2020 y luego a 1,7% en 2021. La moderación obedece a un retorno a un retorno a una orientación fiscal neutral y el impulso cada vez menor derivado del relajamiento de las condiciones financieras. Para la zona euro se proyecta que el crecimiento repuntará de 1,2% en 2019 a 1,3% en 2020 y a 1,4 en 2021. Las mejoras proyectadas de la demanda externa facilitan el afianzamiento previsto del crecimiento. En el Reino Unido se espera que el crecimiento se estabilice en 1,4% en 2020 y que suba a 1,5% en 2021. El pronóstico de crecimiento supone una salida ordenada de la Unión Europea el 31 de enero, seguida de una transición gradual hacia una nueva relación económica. En el grupo de las economías de mercados emergentes y en vías de desarrollo, se prevé que el crecimiento aumente a 4,4% en 2020 y a 4,6% en 2021, desde un nivel estimado de 3,7% en 2019. El perfil de crecimiento para el grupo refleja una combinación de las recuperaciones proyectadas tras profundas desaceleraciones en las economías de mercados emergentes que han soportado tensiones y han tenido desempeños deficientes, y la desaceleración estructural que está ocurriendo en China. Se proyecta que el crecimiento en China disminuya levemente del 6,1% estimado para el 2019 a 6,0% en 2020 y 5,8% en 2021.
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En América Latina se proyecta que el crecimiento para el 2020 sea de 1,6% y 2,3% en 2021. Esto debido a factores externos que continúan perjudicando las perspectivas de la región, y entre ellas cabe mencionar el lento crecimiento mundial, los precios moderados de las materias primas y los flujos de capital volátiles, además de la incertidumbre en torno a las políticas económicas en algunos de los países grandes de la región.
Cuadro No. 1
Crecimiento Económico Mundial
Producto Interno Bruto, PIB FMI
2020 2021
Producto Mundial 3.3 3.4
Estados Unidos 2.0 1.7
Japón 0.7 0.5
Eurozona 1.3 1.4
China 6.0 5.8
Economías Avanzadas 1.6 1.6
Economías Emergentes 4.4 4.6
Comercio Mundial 2,9 3,7
Revisión de crecimiento económico mundial (FMI actualización enero 2020)
De acuerdo a las últimas perspectivas de la economía mundial publicadas por el Fondo Monetario Internacional (FMI) a enero del 2020 proyecta un crecimiento mundial moderado estimado en 3,3%, lo que representa un incremento de 0,4% en comparación al 2,9% registrado en 2019. Para afianzar la actividad económica y prevenir los riesgos a la baja, es indispensable lograr una cooperación multilateral más sólida y una combinación más equilibrada de políticas a nivel de los países, teniendo en cuenta el espacio monetario y fiscal disponible. Los objetivos principales siguen siendo desarrollar la resiliencia financiera, afianzar el crecimiento potencial y fomentar la inclusividad.
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Para las economías avanzadas se prevé que un crecimiento del 1,6% para 2020 y 2021, siendo menor al alcanzado en 2019 de 1,7%.El perfil de crecimiento también depende de que las economías de mercados emergentes relativamente saludables mantengan su desempeño sólido aun cuando las economías avanzadas y China continúan desacelerándose gradualmente hacia sus tasas de crecimiento potencial. Según el FMI, se espera que los efectos de la sustancial distensión monetaria en las economías avanzadas y de mercados emergentes en 2019 continúen propagándose en la economía mundial en 2020.
3.2 Situación de la Economía Ecuatoriana El riesgo país a diciembre 2019 cerró en niveles de 1.619 puntos, debido entre otros a las violentas protestas sociales y políticas ocurridas a finales del año y a la negación de la ley de crecimiento económico.
En el año 2019 el escenario económico del Ecuador fue complicado, el Gobierno tuvo que acudir al FMI para el préstamo de US$4.200MM lo que originó que se tengan que realizar medidas económicas de ajuste fiscal ocasionando violentas protestas; el precio del petróleo estuvo relativamente estable culminando a diciembre en US$59.88. Según el Banco Central del Ecuador, la tasa de pobreza a nivel nacional se ubicó en 25,0% en diciembre de 2019, y la tasa de extrema pobreza en 8,9%, presentando un incremento de 1,8 y 0,5 puntos porcentuales, respectivamente, con relación a diciembre 2018. Para el 2020 continúan los niveles bajos para el Ecuador, la CEPAL en el Balance Preliminar de la Economías señala un crecimiento del PIB de 0,1%, menores flujos del comercio y la inversión. La tendencia de bajo crecimiento se relaciona con limitantes estructurales y una demanda externa baja. El Gobierno prevé un crecimiento del PIB de 0,57% y una inflación del 0,84% en 2020, según el proyecto del presupuesto estatal presentado el pasado mes de noviembre al Parlamento. Además, país anuncia que saldrá de la OPEP, esto permitirá incrementar la producción en 4% con relación al 2019 y potenciar nuevas inversiones, según el Ministerio de Finanzas.
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Uno de los compromisos del Gobierno para el 2020 en el marco del acuerdo económico con el Fondo Monetario Internacional (FMI) es reducir el gasto estatal en 2% del PIB mediante la reforma tributaria, focalizar los subsidios a los combustibles y la venta de los activos. En término de ingresos, el Gobierno contará con USD 600 millones de la reforma tributaria para reducir el déficit fiscal, que se espera baje alrededor de USD 3 400 millones. El Servicio de Rentas Internas (SRI) manifestó, que durante el año 2019 registró un incremento en la recaudación tributaria, sin embargo, aún resulta insuficiente para cubrir el gasto público del país. Se deberá corregir el problema estructural, caso contrario se seguirá endeudando para garantizar la inversión y gasto social, estrategia deficiente si se pretende mejorar los indicadores y reducir la pobreza.
3.3. Evolución del Sistema Financiero El sistema financiero ecuatoriano inició el año 2020 con incertidumbre respecto a la situación económica del país, debido al abultado déficit fiscal e incertidumbre en la obtención de fuentes de financiamiento; a pesar de ello, los Activos de los bancos que a diciembre de 2018 fueron de US$40.984MM y a diciembre de 2019 de US$44.583MM, refleja un crecimiento de US$3.599MM, equivalente al 8,78%.
La Cartera Bruta del sistema a diciembre 2019, alcanzó la cifra de US$30.029MM que comparada que comparada con el año anterior (US$27.325MM) registra un incremento de US$2.704MM, es decir el 9,90% en términos relativos; que fueron destinados a los créditos de la producción el 49,60% y el 37,36% a consumo y educación. La morosidad de la cartera del sistema financiero a diciembre del 2019 fue de 2,73% contra el 3,10% del mismo periodo del año anterior.
Los Depósitos del Público al cierre del ejercicio mostraron un saldo de US$33.678MM, presentando una variación de US$2.421MM (7.75% en términos relativos) respecto a diciembre del 2018 que totalizó US$31.257MM; distribuida en Depósitos Monetarios US$10.320MM (30,64%), Depósitos de Ahorros US$8.903MM (26,44%) y Depósitos a Plazo US$12.374MM (36,74%).
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Los resultados alcanzados en este periodo fueron de US$616MM, lo que significa un crecimiento de US$61.983MM equivalente al 11,19% respecto al diciembre 2018; cifras que confirman la confianza del público en el sistema financiero, a pesar de ser un periodo económico complicado debido a los eventos internos originados en el último trimestre del 2019. El Sector Financiero continuó con la tendencia creciente en la colocación de créditos. Además, este ha manteniendo adecuados niveles de liquidez y solvencia y una menor exposición al riesgo de crédito, lo cual demuestra que la banca ecuatoriana permanece sólida. Expedición normativa importante Durante el 2019, se emitieron leyes desde la Asamblea Nacional, así también la Junta Política Monetaria y Financiera y Superintendencia de Bancos resoluciones que inciden en las actividades de la Banca Privada: A mediados del 2019, se promulgó el nuevo Código de Comercio donde ya se regula contratos mercantiles, así como, los contratos de consorcio, compra del know-how, suministro, concesión, etc. Además, se regula dentro del proceso de contratación, el reconocimiento del consentimiento que se presta a través de correo u otros medios electrónicos, lo cual tiene una incidencia positiva en el ámbito bancario facilitando la banca digital. La Junta Política Monetaria y Financiera y Superintendencia de Bancos emitieron las siguientes resoluciones que inciden en las actividades del Sistema de la Banca Privada: Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera El mencionado ente de regulador emitió las siguientes resoluciones que inciden en las actividades del Sistema Financiero Ecuatoriano: Resolución No. 538-2019-M expedida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera el 14 de agosto de 2019, mediante la cual se dispone sustituir los artículos 1 y 2, de la Sección I “Transacciones Cambiarias”, del Capítulo XIV “De las Divisas”, del Libro I “Sistema Monetario y Financiero”, de la Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y
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Seguros de la Junta. Los cambios mencionados tratan principalmente respecto a la forma de cotización de la compra y venta de divisas, estableciendo que este será determinado por la información que registre el mercado. Resolución No. 524-2019-F.- Vigente desde el 05 de agosto de 2019, toda vez que fuera publicada en el Registro Oficial No. 11, mediante la cual se dispone agregar una nueva Sección VIII con las “Políticas de inversión de los recursos del Fondo de Liquidez del sector Financiero Privado y del Sector Financiero Popular y Solidario”, con el objeto de establecer los criterios, límites y responsabilidades en la administración de los recursos de Fondo de Liquidez de los Sectores Financieros Privado y Popular y Solidario, en cumplimiento con los principios de seguridad, liquidez, diversificación y rentabilidad conforme el artículo 337 del Código Orgánico Monetario y financiero.
Se establece además, que los activos y entidades emisoras en las que se inviertan los recursos del Fondo, los intermediarios y custodios de valores, deberán contar con una calificación internacional igual o superior a AA, o su equivalente, y se determina cuáles son los instrumentos de inversión admisibles, sus límites de concentración, la moneda (exclusivamente en Dólares de los Estados Unidos de América), su duración (máximo 180 días) y forma de evaluación del retorno del portafolio. Resolución No. 513-2019-M.- Mediante esta Resolución se dispone sustituir el primer inciso del Artículo 17 de la Sección II “Coeficiente de Liquidez Doméstica”, de tal manera que dentro de la liquidez doméstica se incluyan los aportes y rendimientos del fondo de liquidez. Esta Resolución entró en vigencia a partir de la primera bisemana completa de cálculo de junio de 2019, sin perjuicio de su publicación en el Registro Oficial. Resolución No. 514-2019-F.- Mediante esta Resolución se reforma a la “Norma de Servicios Financieros de las entidades del Sector Financiero Público y Privado” (Cambios a los costos de servicios financieros con cargo máximo), que en total modificó las tarifas de 23 servicios financieros.
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Resolución No. 509-2019-M expedida el 3 de abril de 2019 por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, mediante la cual se disponen algunas reformas en la Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros, las cuales eliminaron de la normativa bancaria la facultad del Banco Central del Ecuador de efectuar el registro de la inversión extranjera, por ahora ser competencia del Ministerio de Producción, Comercio Exterior, Inversiones y Pesca. Por lo expuesto se excluyó en el Capítulo XIV “De las Divisas”, de la Sección IV “Régimen de capitales extranjeros”, toda la Subsección I, denominada “Inversiones Extranjeras”. Resolución Nro. 503-2019-F de la Junta de Regulación y Política Monetaria y Financiera, la cual se encuentra vigente desde su publicación en el Registro Oficial No. 460 del 3 de abril de 2019 y mediante la cual se reforma la Norma que regula los depósitos a la vista mediante Cuenta Básica en las Entidades Financieras bajo el control de la Superintendencia de Bancos. Resolución Nro. 496-2019-F de la Junta de Regulación y Política Monetaria y Financiera, expedida el 28 de febrero de 2019 y mediante la cual se fijan las Tasas de Interés Activas Efectivas Máximas para cada segmento de crédito. Adicionalmente, mediante esta norma se agregan los segmentos “Productivo Agrícola y Ganadero” (ventas anuales superiores a USD$100,000.00 para financiar actividades agrícolas y ganaderas) y “Microcrédito Agrícola y Ganadero” (solicitantes que adeuden en microcréditos al Sistema Financiero Nacional, un saldo menor o igual a USD$100,000.00, incluyendo el monto de la operación solicitada para financiar actividades agrícola y ganaderas). Superintendencia de Bancos La Superintendencia de Bancos emitió las siguientes resoluciones que inciden en las actividades del Sistema de la Banca Privada: Resolución Nro. SB-2019-218: Mediante esta Resolución, publicada en el Registro Oficial Nro. 105 de 20 de diciembre de 2019 se incorpora un capítulo denominado “Capítulo IV.- Norma de control para la absolución de consultas presentadas ante la Superintendencia de Bancos”. Esta normativa regula el procedimiento para la absolución de consultas que, por escrito y con carácter formal, presenten las personas naturales y/o personas
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jurídicas ante el ente de control. Estas consultas tendrán el objeto de aclarar la normativa expedida por dicho ente, y de aquella cuya interpretación se le disponga expresamente, solamente en el ámbito de su competencia. Resolución Nro. SB-2019-378: Mediante esta Resolución, publicada en el Registro Oficial Nro. 474 de 24 de abril de 2019 se dispone sustituir el capítulo VIII “Norma para la prestación del servicio de referencias crediticias”, por un nuevo articulado titulado: “Capítulo VIII.- Norma De Control Para La Prestación Del Servicio De Referencias Crediticias”. Esta normativa incorpora la definición de servicio de referencias crediticias como servicio auxiliar de las actividades financieras, regulando dicho servicio en cuanto, entre otras cosas, a la metodología de los productos que se ofrezcan y la información necesaria para brindar el servicio de referencias crediticias. Resolución Nro. SB-2019-379: Mediante esta Resolución, publicada en el Registro Oficial Nro. 481 de 06 de mayo de 2019 se dispone sustituir el capítulo V “Norma de control para la calificación y supervisión de las compañías de servicios auxiliares que presten servicios a las entidades de los sectores financieros público y privado”, por un nuevo Capítulo V denominado “Norma de Control para la Calificación y Supervisión de las Compañías de Servicios Auxiliares que presente servicios a las entidades de los sectores financieros público y/o privado, y de los burós de información crediticia.”
Como se desprende del nuevo título, esta normativa regula ahora también el proceso de calificación de los burós de crédito, por ser consideradas como un servicio auxiliar. Resolución Nro. SB-2019-482 de la Superintendencia de Bancos, publicada en el Registro Oficial Nro. 485 de 10 de mayo de 2019 y expedida con fecha 26 de abril del 2019, se dispone se incorpore en la Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos, en el Libro I “Normas de control para las entidades de los sectores financieros público y privado”, en el Título VIII "De las operaciones", como Capítulo V la “Norma de Control para la venta en Subasta Pública por parte de la Superintendencia de Bancos, de los bienes muebles, inmuebles y otros activos recibidos en Dación en Pagos por entidades controladas y no enajenados dentro del término legal”.
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Dentro de la presente norma se contemplan, entre otros, los siguientes aspectos:
Se dispone a las entidades controladas informen a la
Superintendencia de Bancos, en forma obligatoria y con la periodicidad y formato que este determine, el detalle de los bienes recibidos por dación en pago que no han sido enajenados dentro del plazo de ley, con lo cual el ente de control elaborará y comunicará el cronograma propuesto para la ejecución de dicha subasta pública.
El procedimiento de subasta pública por parte del organismo de control, los requisitos del aviso a ser publicado. Se establecen prohibiciones con respecto a quienes pueden participar de la subasta,
Resolución Nro. SB-2019-486 expedida el 26 de abril del 2019 por la Superintendencia de Bancos, y publicada en el Registro Oficial Nro. 485 de 10 de mayo de 2019. Mediante esta Resolución, se reforman los Artículos 15 y 18 correspondientes del Capítulo VIII “Norma para la prestación del servicio de referencias crediticias”, en cuanto a que el periodo de la información entregada para el buró crediticio no podrá ser mayor a 6 años de antigüedad, a partir de la última fecha de vigencia de la operación, independientemente su estado; y, en cuanto a los reportes de información crediticia de un titular, se hará referencia únicamente a operaciones de los últimos tres años. Resolución Nro. SB-2019-497: Mediante esta Resolución, expedida con fecha 29 de abril del 2019, publicada en el Registro Oficial Nro. 487 del 14 de mayo de 2019, fecha en la que entró en vigencia, se dispone hacer algunas reformas en el Capítulo VI “Norma de control para la gestión de riesgo operativo”, en particular ampliando los plazos para el cumplimiento de ciertos puntos como la implementación de un sistema organizado de reportes para la toma de decisiones, la conformación de bases centralizadas sobre los riesgos, procedimientos y requisitos para la administración de proyectos, implementar estándares de calidad en lo que respecta a seguridad de la información, etc.
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Resolución Nro. SB-2019-1010: Mediante esta resolución expedida el 25 de septiembre de 2019, se reforma la Norma de control para determinar el costo que genera la entrega de información electrónica, en aspectos tales como, la información que tiene costo agregando a la ya considerada, las consultas a identificaciones. Se establece que el organismo de control, notificará en enero a las entidades financieras controladas y a los burós de información crediticia, el valor que corresponde pagar por los servicios de entrega y consulta de información electrónica.
3.4. Sector Real del Ecuador.
3.4.1. Producto Interno Bruto.
En el año 2019, el PIB en términos corrientes se encuentra en US$109.928MM, cifra que representa un crecimiento de 1.67%, se estima la previsión oficial para el 2020 llegaría a US$110.434MM y un crecimiento del 1,43%. Respecto al PIB per cápita en dólares constantes en el 2019 fue de US$6.423MM y se estima que para el 2020 será de US$6.530MM.
Grafico No 1
Fuente: Banco Central del Ecuador; INEC
2019: PIB en $ Corrientes
Millardos
2019: PIB per Capita
Dólares
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3.4.2. Evolución de la Inflación
3.4.2.1. Inflación Anual
La inflación de nuestro país a diciembre de 2019 alcanza el 0,04%, inferior a la obtenida en el año anterior a diciembre 2018 que fue de 0.27%; existiendo tendencia a la baja desde el 2011, sin embargo a cierre del 2018, se cambió dicha tendencia siendo corregida la estrategia en el 2019.
Gráfico No. 2
Inflación Anual Promedio a Diciembre de cada año
Fuente: INEC
3.4.2.2. Inflación Mensual
La inflación mensual del país hasta el mes de septiembre 2019 mantuvo una tendencia a la baja; para octubre 2019 se registra una inflación de 0.52%; todo el año con inflación menor a 1%, situación que responde fundamentalmente a una desaceleración en la demanda interna, siendo el reflejo en diciembre 2019 que la inflación se registró en -0.01%.
3.13%
2.87%
3.32%
8.83%
4.31%
3.33%
5.41%
4.16%
2.70%
3.67%
3.38%
1.12%
-0.20%
0.27%
0.04%-1.00%
0.00%
1.00%
2.00%
3.00%
4.00%
5.00%
6.00%
7.00%
8.00%
9.00%
10.00%
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
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Gráfico No. 3
Inflación Mensual Últimos 13 meses
Fuente: INEC
3.4.3. Mercado Laboral
Cuadro No. 2
Evolución de Mercado Laboral
Años Empleo Global
Empleo Adecuado
Subempleo Desempleo
2010 93.87% 53.87% 12.95% 6.13%
2011 94.94% 55.45% 9.51% 5.06%
2012 95.00% 56.54% 7.67% 5.00%
2013 95.14% 56.92% 10.14% 4.86%
2014 95.46% 56.39% 11.71% 4.54%
2015 94.35% 54.04% 12.75% 5.65%
2016 93.48% 47.64% 18.83% 6.52%
2017 94.18% 50.36% 18.39% 5.82%
2018 96.31% 40.64% 16.49% 3.69%
2019 96.16% 38.84% 19.79% 3.84% Fuente: INEC
-0.25%
0.10%
0.47%
-0.23% -0.21%
0.17%
-0.004%-0.04%
0.09%
-0.10%-0.01%
0.52%
-0.70%
-0.01%
-0.80%
-0.60%
-0.40%
-0.20%
0.00%
0.20%
0.40%
0.60%
No
v. 2
018
Dic
. 201
8
Ene.
201
9
Feb
. 201
9
Mar
. 201
9
Abr
. 201
9
May
. 201
9
Jun.
201
9
Jul.
2019
Ago
. 201
9
Sep
. 201
9
Oct
. 201
9
No
v. 2
019
Dic
. 201
9
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Durante los años 2014 (95,46%) hasta el 2016 (93,46%), la Tasa de Empleo Global, TEG mantuvo una tendencia a la baja, para luego subir a 94,18% en 2017. Durante al año 2019 la Tasa de Empleo Global, TEG se ubica en 96,16% debido al incremento del subempleo, empleo no pleno principalmente. El empleo adecuado, desde el año 2014 (56,39%) hasta el 2016 (47.64%) disminuye en 8.75%. Para el 2018 registra una tasa de empleo adecuado de 40,64% y durante el 2019 hay una disminución de 1.80%, cerrando el cuarto trimestre 2019 en 38,84%, por el incremento del empleo no pleno. El desempleo, se mantiene al alza desde el 2014 (4,54%) al 2016 (6,52%). Con respecto al 2018 y lo que va del 2019 presenta una tasa de 3,69% y 3,84% respectivamente tendencia que favorece al empleo global.
3.4.3.1. Mercado Laboral por Ciudades
El mayor empleo adecuado a diciembre 2019, se ubica en la ciudad de
Cuenca (63.94%), y el más bajo en la ciudad de Guayaquil (51.21%). El
desempleo más alto, radica en la ciudad de Quito con (7.91%); y, el más
bajo se registra en la ciudad de Guayaquil (2.88%).
Gráfico No. 4 Empleo Adecuado y Desempleo por Ciudades
2019
Fuente: Banco Central del Ecuador
54.34%51.21%
63.94%
55.49%50.83%
7.91%
2.88% 3.74% 4.18% 4.05%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
Quito Guayaquil Cuenca Machala Ambato
Empleo Adecuado/Pleno (%) Desempleo (%)
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3.5. Sector Fiscal del Ecuador.
3.5.1. Perspectivas deuda pública
De acuerdo a la Ley Orgánica para el Fomento Productivo manifiesta en el artículo 124: “El saldo de la deuda pública total no podrá superar el equivalente al 40% del Producto Interno Bruto (PIB)”. A noviembre 2019 el indicador se encuentra en niveles de 48.68%, excedente aprobado por la Asamblea Nacional durante el periodo de estabilización económica hasta el año 2022. En abril 2019, el Ministerio de Economía y Finanzas dio a conocer la nueva metodología de cálculo del indicador de la deuda pública / PIB, fomentando la transparencia de acuerdo a lo dispuesto en el plan de prosperidad, siendo así que el indicador para el mes de noviembre 2019 es 52.03%. Para el periodo 2018 – 2021 y hasta alcanzar el límite de endeudamiento establecido en las reglas macro-fiscales definidas en esta ley, no regirá el límite de endeudamiento público del 40% del PIB, según lo determinado en la Disposición Transitoria Décima Séptima de la Ley para el Fomento Productivo, Atracción de Inversiones, Generación de Empleo y Estabilidad y Equilibrio Fiscal. El Ministerio de Finanzas durante el año 2018 realizó una emisión por un valor de US$3.000MM a 10 años plazos y con un rendimiento del 7,87% Como se observa en el siguiente cuadro, el rendimiento de los bonos cuyas emisiones se han efectuado entre junio 2014 y enero 2018, han fluctuado entre el 7,95% y el 10,75%. El nivel de rendimiento que remuneran los bonos está correlacionado directamente con el puntaje de riesgo país medido por el indicador EMBI, mismo que a noviembre 2019 se ubicó en 1128 puntos.
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Cuadro No. 3 Emisiones de Bonos Soberanos - Periodo 2014 a 2019
Fechas de Emisión Monto en Millones
Años Plazos Rendimiento
Junio de 2014 2000 10 7.95%
Marzo de 2015 750 5 10.50%
Mayo de 2015 750 5 8.50%
Julio de 2016 1000 5.75 10.75%
Septiembre de 2016 1000 5.75 10.75%
Diciembre de 2016 750 10 9.65%
Enero de 2017 1000 10 9.13%
Mayo de 2017 1000 6 8.75%
Mayo de 2017 1000 10 9.62%
Octubre de 2017 2000 10 8.90% Enero de 2018 3000 10 7.87%
Septiembre de 2019 600 5 7.88%
Septiembre de 2019 1400 10 9.50%
Total Bonos Soberanos 16250
Fuente: Ministerio de Finanzas
La economía decreció modestamente en el 2019 (0,01%), se prevé que el desempeño a mediano plazo va a depender de la capacidad del gobierno para conseguir financiamiento. Los principales factores que implican el comportamiento de la economía son las siguientes: La menor dinámica de la formación bruta de capital fijo, y del consumo final del gobierno general que disminuyeron -3.00% y -2.08% respectivamente a nivel interanual y, la evolución de las importaciones de bienes y servicios que por su naturaleza disminuyen el PIB, fueron mayores en 0.03% a las registradas en el tercer trimestre 2018.
3.5.2. Presupuesto General del Estado 2020
El tamaño del Estado ecuatoriano sigue siendo pesado para la Economía del País. El gasto público relacionado con el PIB en el 2018 fue del 31,24% y la estimación para el 2019 estaría alrededor del 31,98%, con un crecimiento del 0,74% originado por el incremento en los subsidios por la reinstauración del 40% de pensiones jubilares al IESS y los mayores precios de los combustibles.
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Nuestro País ha considerado en el presupuesto 2019 – 2022, promover el emprendimiento y el fomento productivo de las micro, pequeñas, medianas y grandes empresas, así como de las entidades de la economía popular y solidaria, para obtener una política social sostenible en favor de los más vulnerables, teniendo un mejor manejo fiscal y dar sostenibilidad a las finanzas estatales, a través de disciplina y transparencia. El Ecuador según cifras del Ministerio de Finanzas registradas en el Presupuesto General del Estado, continúa siendo dependiente de los ingresos petroleros como principal fuente de fondos para financiar el desarrollo nacional y los programas sociales que más demandan atención, constituyen los sectores de la salud, educación, entre otros de importancia. Cabe destacar que el camarón y el banano son el segundo y tercer producto que más se exportan en relación al PIB, después del petróleo, convirtiéndolos en una potencial fuente de ingresos para el país. El Ministerio de Finanzas en su programación presupuestaria 2020 consideró un precio del barril de petróleo de US$51.3, un crecimiento real del PIB del 0.57% y una inflación promedio anual igual o menor a 1 punto porcentual, como base de una proforma presupuestaria de US$35.498MM.
Para los años 2020 – 2022, el gobierno pronostica una recuperación
paulatina de la economía con crecimiento en el 2020 de 0.57%; se prevé
que la economía nacional crecerá al 2022 en 1.01%. El PIB en términos
nominales alcanzará los US$113.097MM en el 2019 y llegará en el 2022 a
los US$124.875MM.
La inflación promedio durante los próximos 4 años tendrá un crecimiento
constante, comenzando en el 2019 con 1.07% y terminando en el 2022 en
el 2.60%
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3.6. Sector externo del Ecuador.
3.6.1. Balanza Comercial.
La Balanza Comercial de nuestro país, en el período enero a noviembre de 2019 existió un superávit de US$341.68MM, que comparado con el resultado de enero a noviembre 2018 que fue de US$-514.80MM, habiendo mejorado levemente de US$856.49MM. La Balanza Comercial Petrolera tuvo una disminución de US$-211 (-5.05%), al pasar de US$4.192MM en el 2018 a US$3981MM a 2019; y la Balanza Comercial No Petrolera disminuyo el déficit en US$1068MM (-22.69%) siendo en el 2018 de US$-4,707MM a US$-3,639MM en 2019. Este resultado se da principalmente por el aumento del precio de barril de petróleo que, a diciembre 2018, cerró en US$ 45,41 y a diciembre 2019 es de US$ 61.06 una variación negativa de US$ 15,65 (26%).
Cuadro No. 4 Balanza Comercial del Ecuador
(Millones de dólares)
2018 Enero-Noviembre
2019 Enero-Noviembre
Variaciones
Absoluta Relativa
Exportaciones FOB 19,900.24 20,312.20 411.96 2.07%
Petroleras 8,225.21 7,954.97 -270.24 -3.29%
No petroleras 11,675.03 12,357.24 682.20 5.84%
Importaciones FOB 20,415.04 19,970.52 -444.52 -2.18%
Petroleras 4,032.49 3,973.94 -58.55 -1.45%
No petroleras 16,382.55 15,996.58 -385.98 -2.36%
Balanza Comercial -514.80 341.68 856.49 -166.37%
Petroleras 4,192.72 3,981.02 -211.69 -5.05%
No petroleras -4,707.52 -3,639.34 1,068.18 -22.69%
Fuente: Banco Central del Ecuador
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3.6.2. Exportaciones FOB
Las exportaciones totales realizadas por nuestro país en el período de enero a noviembre 2019, incrementaron en US$ 411MM (2.07%) al pasar de US$19.900MM en el 2018 a US$20.312MM en el 2019. Las exportaciones petroleras decrecieron en -3.29%, y las no petroleras incrementaron en 5.84%, con una participación del 39.16% y 60.84% de las exportaciones totales respectivamente. El incremento de los ingresos por las exportaciones totales se debe al aumento del precio del barril de petróleo exportado; que en 2018 se cotizó a un promedio de US$45 y en 2019 a US$61 el barril. Las exportaciones tradicionales aumentaron en US$670MM (9.71%) y las no tradicionales incrementaron en US$11MM (0.25%); y representan el 37.29% y 23.55%, del total exportado (US$20.312MM) en 2019, en su orden. Las exportaciones no petroleras, también tuvieron un crecimiento de US$682MM (5.84%). Durante el año 2018 el Ecuador firmo el acuerdo comercial con la Unión Europea a través de la Asociación Europea de Libre Comercio (EFTA) garantizando el ingreso de productos a más países europeos. El 13 de febrero de 2018 el Ecuador pacto con la Cámara de Representante de los Estados Unidos el proyecto de Ley para Renovar el Sistema Generalizado de Preferencias en el que permite exportar productos (banano, flores y camarón) al mercado estadounidense pagando cero aranceles.
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Cuadro No. 5
Exportaciones por grupos de productos (Miles de dólares FOB)
Enero
Noviembre Participación
Enero
Noviembre Participación Variaciones
2018 2019 Absoluta Relativa
EXPORTACIONES
TOTALES 19,900,241 100.00% 20,312,202 100.00% 411,961 2.07%
Petroleras 8,225,209 41.33% 7,954,966 39.16% -270,243 -3.29%
· Petróleo crudo 7,346,431 36.92% 7,051,703 34.72% -294,728 -4.01%
· Derivados 878,778 4.42% 903,263 4.45% 24,485 2.79%
No petroleras 11,675,032 58.67% 12,357,236 60.84% 682,204 5.84%
· Tradicionales 6,904,104 34.69% 7,574,341 37.29% 670,237 9.71%
Banano y Plátano 2,890,901 14.53% 2,963,612 14.59% 72,710 2.52%
Café y elaborados 74,730 0.38% 69,981 0.34% -4,748 -6.35%
Camarón 2,971,549 14.93% 3,598,473 17.72% 626,924 21.10%
Cacao y elaborados 681,581 3.42% 652,876 3.21% -28,705 -4.21%
Atún y pescado 285,342 1.43% 289,398 1.42% 4,056 1.42%
· No Tradicionales 4,770,929 23.97% 4,782,895 23.55% 11,967 0.25%
Fuente: Banco Central del Ecuador
3.6.3. Importaciones FOB
Las importaciones totales en el período enero noviembre de 2018 fueron
de US$21.387MM y de enero a noviembre 2019, las mismas alcanzaron a
US$20964MM, disminuyendo en US$-423MM, que representa el -1.98%.
Esta disminución se debe principalmente a la disminución mínima en las
importaciones de combustible y lubricantes de US$9.8MM (0.24%), a pesar
del aumento del precio del barril de petróleo al pasar de US$45 a US$61.
Existe crecimiento en importaciones de bienes de capital (2.89%), así como
una diminución en materias primas (-6.43%), en bienes de consumo (-
2.48%), y un incremento en productos diversos (50%). La procedencia de
los bienes radica principalmente de China, Estados Unidos, Brasil, Alemania,
Rusia, Colombia, Perú y otros.
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Cuadro No. 6
Importaciones por uso o Destino Económico (Miles de dólares FOB)
Enero
Noviembre Participación
Enero Noviembre Participación
Variaciones
2018 2019 Absoluta Relativa
IMPORTACIONES TOTALES 21,387,694 100.00% 20,964,352 100.00% -423,342 -1.98%
BIENES DE CONSUMO 4,847,530 22.67% 4,727,324 22.55% -120,207 -2.48%
No Duraderos 2,502,605 11.70% 2,629,439 12.54% 126,834 5.07%
Duraderos 2,189,227 10.24% 1,945,724 9.28% -243,502 -11.12%
Tráfico Postal y Correo Rápido 155,698 0.73% 152,160 0.73% -3,538 -2.27%
MATERIAS PRIMAS 7,325,868 34.25% 6,854,819 32.70% -471,049 -6.43%
Agrícolas 1,363,458 6.37% 1,318,901 6.29% -44,557 -3.27%
Industriales 5,423,861 25.36% 4,974,038 23.73% -449,823 -8.29%
Materiales de Construcción 538,549 2.52% 561,880 2.68% 23,331 4.33%
BIENES DE CAPITAL 4,984,261 23.30% 5,128,085 24.46% 143,824 2.89%
Agrícolas 151,960 0.71% 108,137 0.52% -43,823 -28.84%
Industriales 3,377,273 15.79% 3,398,888 16.21% 21,615 0.64%
Equipos de Transporte 1,455,028 6.80% 1,621,060 7.73% 166,031 11.41%
COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES 4,163,091 19.46% 4,153,273 19.81% -9,818 -0.24%
DIVERSOS 66,943 0.31% 100,851 0.48% 33,908 50.65%
Fuente: Banco Central del Ecuador
3.7. Sistema Financiero del Ecuador.
3.7.1. Activos
Al cierre de diciembre 2019, el total de Activos del Sistema Financiero fue de US$44.583MM, cifra que comparada con los US$40.983MM a diciembre 2018 representa un crecimiento de US$3.600MM equivalente a 8,78%; si se compara con diciembre 2017 el crecimiento fue del 14.39% (US$5.608MM) en términos relativos.
Memoria 2019
36
3.7.2. Pasivos Los pasivos a diciembre 2019 aumentaron a US$39.536MM, es decir un 8,70% en relación a diciembre 2018 que fueron de US$36.372MM; con respecto al 2017 el aumento fue de US$4.779MM (US$34.757MM) que representa el 13,75%.
Cuadro No. 7 Principales Cuentas (miles de dólares)
dic-17 dic-18 dic-19 Variación Anual
Nominal Relativo
Total Activos 38.975 40.983 44.583 3.600 8,78%
Contingentes 9.137 11.542 13.387 1.845 15,99%
Total Pasivos 34.757 36.372 39.536 3.164 8,70%
Patrimonio 4.218 4.611 5.047 436 9,45%
Ingresos 4.055 4.515 5.060 545 12,07%
Gastos 3.659 3.961 4.444 483 12,20%
Utilidad Neta 396 553 616 63 11,35%
Fuente: Superintendencia de Bancos
3.7.3. Cartera Bruta La cartera bruta de crédito a diciembre 2019 es de US$ 30.029MM lo que evidencia un crecimiento del 9,90% en relación a diciembre 2018 que fue de US$ 27.325MM, la composición de la cartera de crédito es: 97,27% (Cartera por Vencer), 1,85% (Cartera que no devenga intereses) y 0.88% (Cartera Vencida).
Cuadro No. 8 Cartera Bruta
(miles de dólares)
Descripciones dic-17 dic-18 dic-19 % Part. Variación Anual
Nominal Relativo
Cartera de Crédito Bruta 24.601 27.325 30.029 100,00% 2.704 9,90%
Cartera Por Vencer 23.873 26.609 29.209 97,27% 2.600 9,77%
Cartera que no devenga Intereses 431 463 557 1,85% 94 20,23%
Cartera Vencida 297 254 264 0,88% 10 3,93%
Fuente: Superintendencia de Bancos
Memoria 2019
37
3.7.4. Depósitos con el Público
Así mismo uno de los rubros más importante de los pasivos corresponde a los Depósitos Monetarios que a diciembre 2019 totalizaron US$10.320MM, los mismos que comparados con diciembre 2018 registran una variación de US$178MM, o 1,76% en términos relativos; a diciembre 2017 el saldo en Depósitos Monetarios fue de US$10.468MM, observando una disminución de US$-148MM (-1,41%) en el periodo de diciembre 2019 a diciembre 2017.
Cabe mencionar que, a diciembre 2019, las Captaciones con el Público mantienen la siguiente composición: Depósitos Monetarios US$10.320MM (30.64%), Depósitos de Ahorro US$8.904MM (26.44%) y Depósitos a Plazo US$13.913MM (41.31%).
Cuadro No. 9 Depósitos con el Público
(miles de dólares)
Descripción dic-17 dic-18 dic-19 Variación Anual
Nominal Relativo
Depósitos Monetarios 10.468 10.142 10.320 178 1,76%
Depósitos de ahorros 8.659 8.642 8.904 262 3,03%
Depósitos a plazo + restringidos 10.775 11.799 13.913 2.114 17,92%
Total Depósitos con el Público 29.902 30.583 33.678 3.095 10,12%
Fuente: Superintendencia de Bancos
3.7.5. Tasas de Interés Las tasas de interés referenciales publicadas por el Banco Central del Ecuador, para los segmentos de crédito determinados por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (Resoluciones Vigentes), presentan variaciones en aumento o en disminución, siendo de mayor importancia un incremento en las tasas de Crédito Comercial Ordinario y las disminuciones en Créditos Productivo Pymes, Productivo Corporativo y Microcrédito Minorista. En los niveles de tasas máximas; en todos los segmentos no existe variación.
Memoria 2019
38
Cuadro No. 10
Tasas de interés activas efectivas vigentes dic-18 dic-19 Variaciones
I. Tasa Activa Efectiva
Ref.% Tasa Ref.% Tasa Tasa Tasas
Anual Máxima Anual Máxima Refer. Máx.
% Anual % Anual
1. Créditos Productivos
1.1. Productivo Corporativo 8,81% 9,33% 9,04% 9,33% 0,23% 0,00%
1.2. Productivo Empresarial 9,85% 10,21% 8,96% 10,21% -0,89% 0,00%
1.3. Productivo Pymes 11,23% 11,83% 11,37% 11,83% 0,14% 0,00%
1.4. Productivo Agrícola y Ganadero 8,52% 8,53%
2. Crédito Comercial Ordinario 8,07% 11,83% 8,50% 11,83% 0,43% 0,00%
3. Crédito Comercial Prioritario
3.1. Comercial Prioritario Corporativo 8,69% 9,33% 8,78% 9,33% 0,09% 0,00%
3.2. Comercial Prioritario Empresarial 9,80% 10,21% 9,84% 10,21% 0,04% 0,00%
3.3. Comercial Prioritario Pymes 10,81% 11,83% 11,01% 11,83% 0,20% 0,00%
4. Crédito de Consumo Ordinario 16,63% 17,30% 16,28% 17,30% -0,35% 0,00%
5. Crédito de Consumo Prioritario 16,62% 17,30% 16,69% 17,30% 0,07% 0,00%
6. Crédito Educativo 9,48% 9,50% 9,44% 9,50% -0,04% 0,00%
6.1. Educativo Social 6.42% 7,50%
7. Crédito de Vivienda de Interés Público 4,82% 4,99% 4,70% 4,99% -0,12% 0,00%
8. Crédito Inmobiliario 10,02% 11,33% 10,17% 11,33% 0,15% 0,00%
9. Microcrédito
9.1 Microcrédito Agrícola y Ganadero 19,19% 20,97%
9.2. Microcrédito Minorista (1) 26,52% 28,50% 25,18% 28,50% -1,34% 0,00%
9.3. Microcrédito de Acumulación Simple 23,53% 25,50% 23,35% 25,50% -0,18% 0,00%
9.4. Microcrédito de Acumulación Ampliada 20,24% 23,50% 20,10% 23,50% -0,14% 0,00%
10. Crédito de Inversión Pública 8,58% 9,33% 8,44% 9,33% -0,14% 0,00%
Fuente: Banco Central del Ecuador
3.8. Análisis de las Operaciones del Banco de Machala. Banco de Machala S. A. inició sus actividades en el año 1962, durante los 57 años al servicio de la colectividad ha respondido de manera responsable a la confianza del público, brindando soluciones financieras de calidad a nuestros clientes, con responsabilidad social y contribuyendo al crecimiento y desarrollo del país, con el apoyo de un equipo humano comprometido con nuestra Institución para atender con eficiencia todos los requerimientos de nuestros clientes.
A continuación presentamos la evolución financiera de Banco de Machala S. A., por el ejercicio económico Diciembre 2019.
Memoria 2019
39
3.8.1. Activos Totales
Los activos totales del Banco de Machala S. A., a Diciembre 2019.ascienden a US$ 808MM, evidenciando un aumento de US$ 40.13MM (5.23%) en relación a diciembre 2018 (US$ 768MM) y de US$109.5MM (15.68%) respecto a diciembre 2017 (US$698MM).
Gráfico No. 6 Activos Totales
(Miles de dólares)
3.8.2. Fondos Disponibles Los fondos disponibles constituyen los recursos monetarios líquidos con los que cuenta el Banco, para su atención inmediata en demanda de efectivo de sus clientes. A Diciembre 2019, el saldo fue US$134MM, superior en US$4.92MM respecto a diciembre 2018 (129 MM) y US$2.8 MM con respecto a diciembre 2017 (US$131 MM); los excedentes de efectivo, fueron aprovechados en el crecimiento de las Inversiones y Cartera de Crédito.
698,384
767,733 754,358 759,961 774,390807,867
0
100,000
200,000
300,000
400,000
500,000
600,000
700,000
800,000
900,000
Dic
. 201
7
Dic
. 201
8
Mar
. 201
9
Jun
. 201
9
Sep
. 201
9
Dic
.201
9
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
Memoria 2019
40
Gráfico No. 10
Fondos Disponibles (Miles de dólares)
3.8.2.1. Liquidez a Corto Plazo
El indicador de liquidez evalúa la capacidad del banco para atender los requerimientos de efectivo de sus depositantes, en el corto plazo. El indicador del Banco de Machala S. A., a Diciembre 2019 fue del 25.81%, superior en 0.12 puntos porcentuales respecto a diciembre 2018, que fue 25.69% y menor a 2.03 puntos porcentuales con relación a diciembre 2017 (27.84%); la disminución del indicador refleja la optimización de los recursos en cartera e inversiones lo que permitió mejorar la rentabilidad del Banco.
131,059 129,015
103,507 94,898 103,516
133,933
0
20,000
40,000
60,000
80,000
100,000
120,000
140,000
160,000
Dic
. 201
7
Dic
. 201
8
Mar
. 20
19
Jun
. 201
9
Sep
. 201
9
Dic
.20
19
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
Memoria 2019
41
Gráfico No. 11
Fondos Disponibles / Depósitos a Corto Plazo
3.8.3. Inversiones
Las inversiones totales del Banco de Machala S. A., en títulos valores, a Diciembre 2019, alcanzaron US$118.66MM, superior en US$838 mil (1%) respecto a diciembre 2018 que fue de US$117.82MM y US$16.91 MM con relación a diciembre 2017 que cerró en US$101.75 MM.
Gráfico No. 12
Inversiones (Miles de dólares)
27.84% 25.69%
21.42%
19.38%21.96%
25.81%
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%D
ic. 2
017
Dic
. 201
8
Mar
. 201
9
Jun
. 201
9
Sep
. 201
9
Dic
.201
9
101,750
117,818 119,708 119,793 119,504 118,657
80,000
100,000
120,000
Dic
. 2
017
Dic
. 2
018
Ma
r. 2
01
9
Jun
. 20
19
Sep
. 2
01
9
Dic
.20
19
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
Memoria 2019
42
3.8.4. Cartera de Crédito
La cartera de crédito total (bruta) del Banco de Machala S. A., a Diciembre del 2019, ascendió a US$514MM, reflejando un crecimiento de US$30.5MM (6.32%) en relación a diciembre 2018, que fue de US$503MM. Con respecto a diciembre de 2017, el crecimiento fue US$78.75 MM correspondiente a un incremento del 18.10%.
Gráfico No. 13 Cartera de Créditos Bruta
(Miles de dólares)
A Diciembre 2019, el crédito comercial con un saldo de US$ 277 MM representa el 54% de participación; seguido del crédito de consumo con US$ 157 MM (30.58%), crédito productivo con US$ 47.28 MM (9.20%), crédito de vivienda con US$ 17.84 MM (3,47%), crédito de microempresa con US$11.06 MM (2.15%) y crédito educativo con US$3.02 MM (0.59%).
435,044
483,249488,392 503,195
510,613 513,799
380,000
400,000
420,000
440,000
460,000
480,000
500,000
520,000
Dic
. 201
7
Dic
. 201
8
Mar
. 201
9
Jun
. 201
9
Sep
. 201
9
Dic
.201
9
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
Memoria 2019
43
Gráfico No. 14 Segmentos de Crédito
(Miles de dólares)
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
3.8.4.1. Morosidad de la Cartera de Créditos
La morosidad total de la cartera de crédito del Banco de Machala S. A., a diciembre 2019 fue de 2,03%, menor en 0.34 puntos porcentuales respecto a diciembre de 2018 y al Sistema Financiero (3.05%).
Gráfico No. 15 Morosidad global
-
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000277,449
157,141
17,843 11,061 3,021
47,282
2.62%2.37%
2.60%2.46% 2.52%
2.03%
0.00%
0.50%
1.00%
1.50%
2.00%
2.50%
3.00%
Dic
. 201
7
Dic
. 201
8
Mar
. 201
9
Jun
. 201
9
Sep
. 201
9
Dic
.20
19
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
Memoria 2019
44
Durante el año 2019, el indicador de morosidad ha mantenido una tendencia decreciente, poniendo de manifiesto una óptima calidad del portafolio de crédito, y demostrando el cumplimiento de metas y adecuadas estrategias de recuperación.
3.8.5. Contingentes Las operaciones contingentes comprenden: los avales, fianzas y garantías, cartas de crédito. A Diciembre del 2019, las operaciones contingentes del Banco de Machala S.A, fueron de US$45.9 MM, superior en 10.44% en relación a diciembre 2018 (US$41.57MM) y 18.50% respecto a diciembre de 2017 (US$38.89MM).
Gráfico No. 16
Operaciones Contingentes (Miles de dólares)
38,89141,573
45,911
0
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
Dic
. 201
7
Dic
. 201
8
Dic
.201
9
Memoria 2019
45
3.8.6. Obligaciones con el Público
Este rubro comprende: depósitos monetarios, depósitos de ahorros, otros depósitos, depósitos a plazo, y depósitos restringidos. A Diciembre 2019, los depósitos del público del Banco de Machala S. A., fueron de US$720 MM, y a diciembre 2018 US$687MM, presentando un incremento de US$33.59MM, equivalente al 4.89%; con respecto diciembre 2017 (US$625 MM) el aumento fue de 15.19%. Cabe indicar que del total de depósitos del Banco de Machala S. A., a Diciembre 2019, el 45.63% corresponde a depósitos a plazo y restringidos; seguido de depósitos de ahorros, depósitos monetarios y otros depósitos con participaciones del 32.67%; 20.20% y 1.50% respectivamente
Gráfico No. 17
Obligaciones con el Público (Miles de dólares)
3.8.7. Patrimonio El patrimonio del Banco de Machala S. A., a diciembre 2019 fue de US$61.48MM, superior en US$1.98 MM dólares (3.33%) con relación a diciembre 2018 (US$59.5MM) y US$ 5.22 MM dólares (9.28%) con respecto a diciembre 2017.
625,421 686,857 720,445
0
100,000
200,000
300,000
400,000
500,000
600,000
700,000
800,000
Dic
. 2017
Dic
. 2018
Dic
.2019
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
Memoria 2019
46
Gráfico No. 18 Patrimonio
(Miles de dólares)
3.8.8. Patrimonio Técnico Es el indicador de solvencia establecido de la relación entre el patrimonio técnico y los activos y contingentes ponderados por riesgo. El índice de solvencia del Banco de Machala S.A., a diciembre 2019 fue de 10.82%, con lo cual el Banco superior en 1.82 puntos porcentuales el requerimiento mínimo de patrimonio técnico establecido (9%).
Gráfico No. 19
Patrimonio Técnico
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
56,260
59,501
61,482
53,000
54,000
55,000
56,000
57,000
58,000
59,000
60,000
61,000
62,000
Dic
. 2017
Dic
. 2018
Dic
.2019
11.58%
10.99%
10.82%
10.40%
10.60%
10.80%
11.00%
11.20%
11.40%
11.60%
11.80%
Dic
. 201
7
Dic
. 201
8
Dic
.201
9
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
Memoria 2019
47
3.8.9. Utilidades La utilidad del Banco de Machala S. A., a diciembre 2019, presenta un aumento en US$ 457M al pasar de US$ 3.35MM en diciembre 2018 a US$ 3.80MM en diciembre 2019; respecto a diciembre 2017, el crecimiento fue de US$ 739M.
Gráfico No. 20
Utilidades
(Miles de dólares)
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
3.8.10. Indicadores Financieros 3.8.10.1. Calidad de Activos: Activos Productivos / Total Activos
Esta relación mide la proporción de activos que generan rentabilidad con relación al total del activo. El indicador de activos productivos frente al total de activos del Banco de Machala S. A., a diciembre 2019, fue de 84.30%, siendo mayor que diciembre de 2018 (83,98%) y diciembre 2017 (83.90%).
3,064 3,3463,803
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
3,000
3,500
4,000
Dic
. 201
7
Dic
. 201
8
Dic
. 201
9
Memoria 2019
48
Gráfico No. 21 Activos Productivos / Total Activos
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
3.8.10.2. Eficiencia: Gastos de Operación / Total Activos Promedio
Este indicador determina el costo operativo que representa el manejo de los activo del Banco. La relación entre los gastos de operación y el total de activos promedio correspondiente al Banco de Machala S. A., a diciembre 2019 fue de 4,74%, menor en 0.13 puntos porcentuales respecto a diciembre de 2018 que fue de 4.87% y en 0.59 puntos porcentuales con relación a diciembre de 2017 (5.33%).
83.90%
83.98%
84.30%
83.70%
83.80%
83.90%
84.00%
84.10%
84.20%
84.30%
84.40%
Dic. 2017 Dic. 2018 Dic.2019
Memoria 2019
49
Gráfico No. 22 Gastos de Operación / Total Activos Promedio
Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
3.8.10.3. Rentabilidad A diciembre de 2019 la rentabilidad del patrimonio (ROE) fue de 6.59% que es superior en 0.63 puntos porcentuales con respecto a diciembre del 2018 que cerró en 5.96% y 0.83 puntos porcentuales con relación al ROE de diciembre de 2017 (5.76%). Por su parte la rentabilidad del activo (ROA) a diciembre 2019, fue de 0.47%, superior en 0.03 puntos porcentuales respecto a diciembre 2018 y 2017 (0.44%).
Cuadro No. 13 Indicadores de Rentabilidad del Banco de Machala S.A.
Indicador Dic. 2017 Dic. 2018 Dic.2019
Rentabilidad del Patrimonio (ROE) 5.76% 5.96% 6.59%
Rentabilidad del Activo (ROA) 0.44% 0.44% 0.47% Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
5.33%
4.87%
4.74%
4.40%
4.50%
4.60%
4.70%
4.80%
4.90%
5.00%
5.10%
5.20%
5.30%
5.40%
Dic
. 2
017
Dic
. 2
018
Dic
.201
9
Memoria 2019
50
3.9. Cobertura Geográfica
El Banco de Machala S. A., cuenta con una amplia cobertura en diferentes ciudades del país, en donde ha establecido sus puntos de atención a través de oficinas y canales, para prestar servicios de alta calidad a sus clientes. Estos puntos de atención consisten en:
Memoria 2019
51
3.10. Resultados del Ejercicio Económico y Utilidades
a disposición de los accionistas.
Los resultados al final del ejercicio económico 2019 fueron de US$3.803MM y su distribución es la siguiente:
Utilidades después de Impuestos y Participación de Empleados
$ 3.803.224
Menos: 10% para el Fondo de Reserva Legal $ (380.324)
Utilidad a disposición de los señores accionistas
$ 3.422.901
La Superintendencia de Bancos mediante Circular No. SB-DS-2018-0010-C
de fecha 26 de diciembre de 2018, determinó que las entidades financieras
privadas podrán repartir las utilidades correspondientes al ejercicio
económico del 2018 conforme a lo resuelto por la Junta General de
Accionistas, la misma que deberá celebrarse dentro del plazo previsto y
ajustarse a lo dispuesto en el artículo 408 del código Orgánico Monetario y
Financiero.
3.10.1. Impuestos y Contribuciones Los impuestos y contribuciones con los que el Banco de Machala S. A., aporta al Estado Ecuatoriano, a municipios y entidades públicas, a Diciembre 2019, alcanza a US$ 7.37MM, superior al año 2018 US$7.15MM. La contribución al COSEDE y el Impuesto a la Renta, son los más significativos y representan el 57.13% y el 21.26% del total de impuestos y contribuciones.
Memoria 2019
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Cuadro No. 18 Impuestos y Contribuciones Pagados por el Banco de Machala S. A.
(En miles de dólares)
2018 2019
Variaciones Absoluta Relativa
Impuesto a la Renta (SRI) 1,584 1,567 -17 -1.07%
Impuestos Municipales 416 409 -7 -1.68%
Impuestos y Aportes para otras Organizaciones e Instituciones 444 431 -13 -2.93%
Total Impuestos 2,444 2,407 -37 -1.51%
Aportes a la Superintendencia de Bancos 693 752 59 8.51%
Aportes al COSEDE 4,012 4,210 198 4.94%
Total Contribuciones 4,705 4,962 257 5.46%
Total Impuestos + Contribuciones 7,149 7,369 220 3.08%
Resultados de Ejercicio 3,346 3,803 457 13.66% Fuente: Balance Banco de Machala S. A.
3.11. Eventos Relevantes
ANIVERSARIO 57 AÑOS
Banco de Machala S.A. celebró sus 57 años brindando soluciones financieras de calidad a sus clientes, con responsabilidad social; contribuyendo al crecimiento y desarrollo de la provincia de El Oro y del país, con un equipo humano comprometido y una visión de constante innovación en sus productos y servicios, En este año Banco de Machala a suplido necesidades de sus clientes, tanto de personas naturales como personas jurídicas, otorgando a lo largo del año, operaciones de crédito en los segmentos Comercial Prioritario, Comercial Ordinario, Productivo, Consumo Prioritario, Consumo Ordinario, Inmobiliario, Microcrédito y Educativo.
FERIA “INNOVACIÓN 2020” COLORES DEL SUR
Banco de Machala S.A. participo como auspiciante de la feria “Innovación
2020” con nuestros productos y servicios, fue organizada por Colores del
Sur en celebración de su Décimo Aniversario.
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FERIA GANADERA DEL LITORAL Y GALÁPAGOS 2019
Banco de Machala participó en la FERIA GANADERA DEL LITORAL Y
GALÁPAGOS 2019 ratificando nuestro compromiso con el sector agrícola y
ganadero del Guayas y del Ecuador durante cuatro días, tuvo sede en el
cantón Duran; los asistentes disfrutaron de varias actividades, como por
ejemplo rodeos, conciertos, shows infantiles y muchas actividades más.
FERIA EXPO-TAXIS TUNGURAHUA 2019
Banco de Machala S.A., fue auspiciante de la Feria Expo-Taxis Tungurahua,
que fue 07 de septiembre 2019, tuvo como sede la ciudad de Ambato con
un aproximado de 4.800 de visitantes.
TORNEO DE GOLF “COPA PABLO PINO”
Banco de Machala S.A., fue auspiciante del torneo de Golf de la copa Pablo
Pino que tuvo como sede la ciudad de Guayaquil en el Guayaquil Country
Club.
FUNDACIÓN ESTEBAN QUIROLA; BINGO SOLIDARIO A BENEFICIO DEL
ASILO DE ANCIANOS:
Banco de Machala fue auspiciante principal del bingo solidario a beneficio
del Asilo de Ancianos, en este se desarrollaron diferentes actividades
recreativas y tuvo como sede la ciudad de Machala el 20 de octubre de
2019.
Memoria 2019
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CONVENCIÓN INTERNACIONAL DE ZAMORANOS 2019
Banco de Machala participó como auspiciante de la Convención
Internacional de Zamoranos 2019, que tuvo como sede la ciudad de Quito
por cuatro días.
LIBROS ANUARIOS HISTÓRICOS Y JURÍDICOS DE LA REPÚBLICA DEL
ECUADOR
Banco de Machala S.A., en apoyo a la cultura ecuatoriana, fue auspiciante
principal de los Anuarios Históricos Y Jurídicos 2019, la publicación del
anuario se desarrolló el 15 de septiembre 2019.
DONACIONES
Banco de Machala en el Bingo Solidario a Beneficio del Asilo de Ancianos,
donó 10 cuentas de ahorros para que sirvan como premio, este evento se
llevó a cabo el 20 de octubre de 2019.
Banco de Machala en el Bingo Solidario con sede Guayaquil en el Comité
de los Ceibos, donó una cuenta de ahorros por US$200.00, el 26 de octubre
de 2019.
Colegio Hontanar y Unidad Educativa Hontanar. - Banco de Machala realizó una donación de dos libretas de ahorro para los ganadores del concurso Spelling Bee organizado por la Unidad Educativa Hontanar. Las libretas fueron entregadas al primero y segundo lugar; este evento fue realizado en marzo 2019.
Banco de Machala realizó una donación de US$300 por aniversario de la
Fundación Siervas de María, esto se llevó a cabo el 05 de octubre de 2019.
Fundación Madre Dolorosa. - Banco de Machala realizó donación de seis libretas de ahorro para que sea entregada como premio en el bingo realizado en beneficio a los niños desprotegido albergados en la fundación Madre Dolorosa, este evento fue realizado en septiembre de 2019.
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Banco de Machala realizó una donación de US$2,000 para el servicio de
cesantía de la Policía Nacional para la inauguración de las sede de
Portoviejo y Ambato.
Banco de Machala participo en la Teletón 2019, organizada por la Fundación Teletón, con una donación de US$ 40,000 para este evento se elaboró un cheque simbólico, el banco comunico en sus redes sociales la cuenta de ahorros a fin que el público puedan participar de este evento, que se llevó a cabo el sábado 30 de noviembre de, 2019.
3.12. Plan Estratégico del Banco de Machala Se desarrolló el Plan Estratégico Institucional (PEI), para un horizonte de 3 años: 2019 – 2020 – 2021, alineado con los objetivos estratégicos, teniendo en cuenta la Misión, Visión, Valores Corporativos, Análisis FODA, Vectores Estratégicos, Mapa Estratégico, Panel de Mando, Plan Operativo Anual e Indicadores de Tablero General y Tablero Propio; con el objetivo de cumplir con las expectativas de crecimiento, rentabilidad, mejorar su competitividad y participación de mercado. El seguimiento del Plan Estratégico Institucional (PEI) se continuará realizando a través de los paneles de Mando General y Propio de cada área y se analizarán los avances de los indicadores, entregados mensualmente por los líderes de área, así como también el seguimiento del plan de acción y plan operativo, a fin de evaluar el cumplimiento de las metas propuestas.
3.13. Principios de Banca Responsable
Banco Machala S.A. siempre ha mantenido un papel activo en la provincia
el Oro para la creación de una economía sostenible y ahora deseamos
replicar nuestras prácticas a nivel nacional y por medio de la innovación
comenzar hacer finanzas hacia el futuro, para esto alinearemos las
estrategias de nuestra institución hacia la consecución de los objetivos de
desarrollo sostenible de las Naciones Unidas y los Acuerdos de Paris.
Memoria 2019
56
Por lo tanto, nos comprometemos con las ambiciones establecidas en los
siguientes Principios:
1. Alineamiento Alinearemos nuestra estrategia comercial para que sea
coherente y contribuya a las necesidades de las personas y los objetivos de
la sociedad, tal como se expresa en los Objetivos de Desarrollo Sostenible,
el Acuerdo Climático de París y los marcos nacionales y regionales
relevantes.
2. Impacto y Fijación de Objetivos Aumentaremos continuamente
nuestros impactos positivos mientras reducimos los impactos negativos; y
gestionaremos los riesgos para las personas y el medio ambiente que
resultan de nuestras actividades, productos y servicios. Con este fin,
estableceremos y publicaremos objetivos donde podamos tener los
impactos más significativos.
3. Clientes & Usuarios Trabajaremos de responsablemente con nuestros
clientes y usuarios para fomentar prácticas sostenibles y permitir
actividades económicas que generen prosperidad compartida para
generaciones actuales y futuras.
4. Partes Interesadas Consultaremos, participaremos y nos asociaremos de
manera proactiva y responsable con partes interesadas relevantes para
lograr los objetivos de la sociedad.
5. Gobernanza y Cultura Implementaremos nuestro compromiso con estos
Principios a través de una gestión efectiva y una cultura de banca
responsable.
6. Transparencia y Responsabilidad Revisaremos periódicamente nuestra
implementación individual y colectiva de estos Principios y seremos
transparentes y responsables de nuestros impactos positivos y negativos,
así como nuestra contribución a los objetivos de la sociedad
Memoria 2019
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Memoria 2019
58
4 RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
En los últimos veinte años, se ha producido un consenso creciente sobre la
importancia de la “Responsabilidad Social Empresarial” (RSE) y como este
nuevo marco de gestión puede contribuir al éxito de las instituciones.
Tradicionalmente, el valor generado por las empresas se medía a través de
la consecución de beneficios económicos y el cumplimiento de la
legislación. Las nuevas demandas y expectativas de la sociedad han
configurado un escenario donde cada vez con más frecuencia, los grupos de
interés prestan atención a las prácticas sociales, ambientales y de tipo ético
de las compañías. Este escenario ha dado lugar a que las nuevas
responsabilidades a las que se enfrentan las empresas se extienden a lo
largo de su cadena de valor. El BANCO DE MACHALA S. A., no ha sido ajena
a este fenómeno y durante la nueva administración ha tenido una vocación
de diálogo con sus colaboradores, clientes, proveedores, reguladores y la
sociedad en su conjunto, con el firme convencimiento de que la integración
de sus expectativas en nuestro plan de negocio nos hará crecer y ser más
sostenibles.
NUESTRA GENTE
Todos nuestros procesos de selección, promoción, capacitación,
evaluación de desempeño, estructura organizacional y clima laboral de
los colaboradores se realizan en cumplimiento con lo indicado en el art.
11 de la Constitución Política del Ecuador (RO449, 20.10.2008)(ref.
21.12.2015), y con la Normativa para la Erradicación de la
Discriminación en el Ámbito Laboral (RO16, AM82, 16.06.2017).
Nuestra institución, en cumplimiento con el num. 33, del art. 42 del
Código del Trabajo (RO167, 16.12.2005)(ref. 22.05.2016). Al finalizar el
2019, nuestra institución cuenta con 25 colaboradores con capacidades
especiales y 5 sustitutos.
Se prioriza el reclutamiento interno para cubrir las vacantes de la
institución.
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CAPACITACIÓN Y DESARROLLO
Se realizaron capacitaciones internas y externas. Hemos realizado
capacitaciones normativas, proyectos específicos y sobre temas de
interés general.
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
La metodología utilizada fue la evaluación de 90° por competencias.
SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL
El programa de prevención de riesgos psicosociales, fue realizado según
plan y cargado en el SUT.
El programa integral de prevención y reducción del uso, y consumo de
alcohol, tabaco y otras drogas en el ámbito laboral, fue realizado según
plan y cargado en el SUT.
El registro del plan de capacitaciones, fue realizado según plan y
cargado en el SUT.
La declaración de riesgos laborales y plan de acción, fue realizado según
plan y cargado en el SUT.
Los comités de seguridad e higiene del trabajo tuvieron sus sesiones
mensuales de acuerdo a lo planificado, en enero se debe subir al SUT el
informe anual.
Sobre la evaluación de la prevención de riesgos del trabajo, se recalca
que nuestra institución no ha tenido accidentes de trabajo, ni
enfermedades de origen laboral.
Se brindó el apoyo necesario al Departamento de Seguridad Física
Bancaria para obtener el certificado de funcionamiento COSP.
En el presente año, se realizaron los simulacros de los planes de
respuesta a emergencias de todas las oficinas.
Se realizaron campañas de vacunación contra la influenza.
PRESUPUESTO
El control del presupuesto mantuvo los gastos dentro de los rangos
estimados para el 2019.
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CUMPLIMIENTO NORMATIVO
Se actualizó la base de vinculados aplicando un nuevo formato de
presentación, donde se aprecia de manera objetiva los parientes y las
sociedades jurídicas donde poseen participación accionaria.
En cumplimiento con el Manual Técnico de Estructuras de Datos de
Información para Supervisión y Control de Catastro de la
Superintendencia de Bancos, se reportó trimestralmente las estructuras
C11, C21 y C23. La C41 se reporta una vez al año.
EVENTOS
En el 2019, nos dimos tiempo para resaltar aquellos eventos que van
dejando una huella en la historia de nuestra institución:
Día de la amistad.
Día internacional de la mujer.
Día de la madre.
Día del padre.
Día del niño.
Fundación de Guayaquil.
Cumpleaños del Dr. Esteban Quirola F.
Independencia de Guayaquil.
Fiestas de Navidad.
Misa de acción de gracias.
Celebración del Fin de Año.
Afrontaremos el 2020 cargados de retos que debemos superar para
competir con éxito, mirando hacia afuera con mentalidad abierta y hacia
dentro con ojos críticos, y constructivos. Esto nos va a permitir preparar el
futuro de nuestra institución y donde contaremos con nuestros
colaboradores como uno de los principales activos.
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5 CALIFICACIÓN DE RIESGO DEL BANCO DE MACHALA S.A.
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6 INFORME DEL AUDITOR INTERNO
Machala, febrero 3 de 2020
INFORME DEL AUDITOR INTERNO
A los señores miembros del Directorio y Accionistas del Banco de Machala
S. A.
En mi calidad de Auditora Interna, nombrada por la Junta General
Extraordinaria de Accionistas del Banco de Machala S.A. el 10 de octubre de
2016, y en cumplimiento a las disposiciones contenidas en los artículos 219
y 410 del Código Orgánico Monetario y Financiero y el artículo décimo
octavo, del capítulo tercero de los Estatutos del Banco, a continuación
presento el informe sobre el resultado de las auditorías y revisiones
desarrolladas durante el ejercicio económico del año 2019.
1. INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS
He auditado el Balance General del Banco de Machala S.A., con corte al 31
de diciembre del 2019 y los correspondientes Estados de Resultados y de
Evolución Patrimonial por el año terminado en esa fecha.
Responsabilidad de la Administración del Banco sobre los Estados
Financieros
La Administración del Banco es la responsable de la preparación y
presentación razonable de los estados financieros, de acuerdo con
normas y prácticas contables establecidas por la Superintendencia de
Bancos del Ecuador. Para este fin, ha diseñado e implementado un
sistema de control interno que le permite identificar y corregir, de
manera oportuna, errores significativos o posibles fraudes. Este sistema
igualmente incorpora prácticas contables apropiadas de acuerdo con las
circunstancias.
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Responsabilidad del Auditor Interno
Mi responsabilidad como Auditora Interna del Banco de Machala S.A.
consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de los estados
financieros, con base en los resultados de las auditorías practicadas
durante el año 2019. Las revisiones y pruebas efectuadas fueron
realizadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría y las
normas establecidas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador.
Estas normas requieren que se planifiquen y ejecuten las revisiones y
pruebas que provean de evidencia suficiente y relevante sobre la
razonabilidad de los estados financieros para determinar si éstos
contienen o no errores importantes. Los procedimientos de auditoría
seleccionados dependen del juicio profesional del auditor y del
resultado de la evaluación de riesgo efectuada. Una auditoria incluye
también la evaluación del control interno, la revisión de las cifras,
revelaciones de los estados financieros, la evaluación de los principios
contables utilizados por el Banco y el análisis de las estimaciones
relevantes efectuadas por la Alta Administración. La evaluación del
sistema de control interno involucró aquellos controles relativos a los
rubros y aspectos evaluados, y no se realizó con el propósito de emitir
una opinión sobre la efectividad del sistema de control interno en su
conjunto.
Los Estados Financieros del Banco de Machala S.A. al 31 de diciembre de
2019, fueron preparados sobre la base de normas y prácticas contables
establecidas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador, las cuales
difieren, en algunos aspectos, de las normas contables ecuatorianas y de
las normas internacionales de información financiera. La evidencia de
auditoría obtenida es suficiente y adecuada para proveer de una base
razonable para expresar una opinión.
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2. INFORME SOBRE CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES DE LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
De conformidad con lo que señala el artículo 230 del Código Orgánico
Monetario y Financiero, vigente desde el 12 de septiembre del 2014, y
las disposiciones complementarias contenidas en el artículo 3 de la
Sección I, del Capítulo II del Título X, y en el artículo 10 de la Sección III,
del Capítulo II del Título XVII del Libro I, de la Codificación de Normas de
la Superintendencia de Bancos, relativas a mis funciones como Auditora
Interna, informo que durante el año 2019 se llevaron a cabo las pruebas
de auditoría y verificaciones necesarias para confirmar que tanto las
operaciones como los procedimientos del Banco evaluados se ajustan a
las disposiciones del Código Orgánico Monetario y Financiero, las
regulaciones de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera,
las normas expedidas por la Superintendencia de Bancos, el Estatuto y
las políticas y procedimientos internos. Como resultado del trabajo
realizado, se corroboró que el Banco de Machala S.A. durante el período
examinado, cumplió los aspectos que se mencionan a continuación:
La Alta Dirección diseñó e implementó las políticas y procedimientos necesarios para la existencia de un adecuado esquema de Gobierno Corporativo en la Institución.
La Administración del Banco dio cumplimiento a las resoluciones de la Junta General de Accionistas, del Directorio y las disposiciones emitidas por los entes de regulación y control.
La evaluación de la aplicación de la norma de gestión integral y control de riesgos de crédito, liquidez, mercado y operativo se efectuó con periodicidad trimestral, evidenciando que los controles implementados por el Banco, permiten mitigar la exposición a los distintos tipos de riesgos inherentes al negocio bancario, mediante la adecuada aplicación de las políticas y procedimientos diseñados para identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos.
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El sistema de control interno diseñado por el Banco es adecuado y coherente con normas de prudencia financiera, garantiza la eficiencia y eficacia de las operaciones, salvaguarda de los activos, y el cumplimiento de políticas y procedimientos internos y normativa vigente.
El nivel de Patrimonio Técnico, durante todo el periodo examinado supera los mínimos establecidos en la normativa vigente.
No existen operaciones que excedan los cupos y límites de operaciones activas contenidos en el artículo 210 del Código Orgánico Monetario y Financiero.
La calificación de Activos de Riesgo y constitución de provisiones, se la realizó de conformidad con las disposiciones normativas vigentes, manteniendo niveles adecuados para cubrir posibles pérdidas derivadas de dichos activos.
Los niveles de encaje y liquidez de la institución superan los niveles mínimos establecidos.
La información utilizada para la toma de decisiones y remitida a los organismos de control es íntegra, confiable y proviene de los sistemas de información del banco y de bases de datos actualizadas.
El Banco de Machala S.A. cuenta con una metodología de costeo basado en Procesos ABP Costing que permite establecer costos por productos y servicios con cargo máximo y diferenciado; generando reportes de rentabilidad y costeo en formato Excel. Cabe indicar que actualmente se encuentra en proceso de instalación el aplicativo de costos con la nueva metodología establecida en conjunto con el proveedor EMAGIC, para el cual se ha desarrollado un cronograma de trabajo que se concluirá en el año 2020.
Se efectuó el seguimiento a las medidas de acción impartidas por el ente de control, así como las recomendaciones emitidas por los auditores externos y las derivadas de auditoría interna.
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3. INFORME SOBRE CONTROLES PARA PREVENIR LAVADO DE
ACTIVOS, FINANCIAMIENTO DE DELITOS COMO EL TERRORISMO
Los controles aplicados al sistema de prevención de lavado de activos,
financiamiento de delitos como el terrorismo del Banco de Machala S.A.,
se ajustan razonablemente a los requerimientos establecidos por las
entidades de control. Auditoría Interna evaluó la gestión realizada por
el Comité, la Unidad, el Oficial de Cumplimiento y demás áreas
involucradas en el proceso de prevención, confirmando la aplicación
razonable de las normas, políticas y procedimientos internos, así como
del cumplimiento de las actividades contempladas en el Plan de Trabajo
del año 2019 remitido a la Superintendencia de Bancos.
Adicionalmente, en cumplimiento a las disposiciones normativas
contenidas en el artículo 44, Sección VII, Capítulo III, Título X Del Control
Interno, Libro I de la Codificación de las Normas de la Superintendencia
de Bancos, efectuamos el seguimiento a las recomendaciones emitidas
por la Superintendencia de Bancos mediante Oficio SB-INRE-2019-0662-
O, del 31 de mayo de 2019.
Opinión
En mi opinión, los Estados Financieros del Banco de Machala S.A.
presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la
situación financiera de la entidad al 31 de diciembre del 2019, el
resultado de sus operaciones y los cambios en su patrimonio, por el año
terminado en esa fecha, de conformidad con las normas y prácticas
contables señaladas.
El sistema de control interno vigente actualmente asegura, en todos los
aspectos importantes, el cumplimiento de las políticas y procedimientos
internos, leyes y disposiciones normativas vigentes.
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La Administración del Banco ha diseñado e implementado políticas,
procedimientos, estrategias y metodologías para una adecuada gestión
integral de riesgos, acordes al tamaño de la institución.
El Banco Machala cuenta con una metodología de costeo basado en
Procesos ABP Costing que permite establecer costos por productos y
servicios con cargo máximo y diferenciado, generando a la fecha de
nuestra revisión reportes de rentabilidad y costeo en formato excel.
Las políticas, normas y procedimientos aplicados por el Banco cumplen
con el propósito de controlar y prevenir el lavado de activos,
financiamiento de delitos como el terrorismo y las prácticas para un
buen Gobierno Corporativo.
Atentamente,
Ing. Karina Ponce R.
Auditora Interna
Calificada por la Superintendencia de Bancos
Resolución No. IDG-DJyTL-2013-065
Actualización de calificación
Resolución No. SB-IRG-2019-1275
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7 INFORME DEL COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
INFORME ANUAL DE GESTION
UNIDAD DE CUMPLIMIENTO
OC-IAG-2020-001
Con la finalidad de cumplir con lo dispuesto en la Sección VII “De Estructura
Organizacional” Art. 42 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” Literal
“s” “Presentar al comité de cumplimiento, el informe anual de gestión y de
los resultados de los procesos de cumplimiento y actividades desarrolladas
por la unidad de cumplimiento” contenida en el Libro I “Normas de Control
para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado” Titulo X
“Del Control Interno” Capitulo III “Normas para las Entidades de los
Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de
Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo”, se pone a
consideración del Comité de Cumplimiento, el informe de las actividades
cumplidas según la normativa dispuesta por la Superintendencia de Bancos
del Ecuador correspondiente al año 2019.
DE CUMPLIMIENTO REGULATORIO - SUPERINTENDENCIA DE BANCOS (SB)
De conformidad con lo dispuestos en la normativa legal vigente, nuestras políticas y procedimientos de control interno, y en concordancias con lo dispuesto en el Capítulo III.- Normas para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, y en particular con lo indicado en el Art. 42 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento”, Literal “s” , se presentó para conocimiento del Comité de Cumplimiento los siguientes documentos, los mismos que fueron a su vez aprobados y ratificados por el Directorio del Banco:
Informe de Objetivos Cumplidos Año 2018 Informe Anual de la Gestión Año 2018 Plan de Trabajo Año 2019 Programa de Capacitación Año 2019
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De conformidad con lo dispuesto en la Sección VII “De Estructura
Organizacional” Art. 42 “Son Funciones del Oficial de Cumplimiento” Literal “s” “Presentar al comité de cumplimiento, el informe mensual de gestión y de los resultados de los procesos de cumplimiento y actividades desarrolladas por la unidad de cumplimiento” contenida en el Libro I “Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado” Titulo X “Del Control Interno” Capitulo III “Normas para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, durante el año 2019 se presentaron un total de 12 informes que incluyen desde el mes de diciembre de 2018 hasta el mes de Noviembre de 2019.
En cumplimiento de lo dispuestos en el Art. 38 de la sección VII, capítulo IV, título XIII, libro I, y artículo 37 de la sección VI, capítulo I, título X, libro II de la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Junta Bancaria, define que las entidades del sistema financiero deben enviar al Organismo de Control para fines estadísticos, información sobre los reportes remitidos a la Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE, la estructura de datos Notificación de Transacciones UAFE “E04” correspondiente a los meses de diciembre de 2018 hasta Noviembre de 2019, se realizaron un total de 12 reportes.
Con el objetivo de dar cumplimiento contenida en el Libro I “Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado” Titulo X “Del Control Interno” Capitulo III “Normas para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, se remitió al Organismo de Control estructura “Clientes Extra Situ (E21)”, sobre clientes que a la fecha de corte se mantienen activos y registrados en la institución correspondiente a los meses de diciembre de 2018 hasta Noviembre de 2019, se enviaron un total de 12 reportes.
Durante el año 2019, el oficial de cumplimiento informo de manera mensual al Comité de Cumplimiento, sobre los avances y cumplimiento de todas y cada una de las actividades, objetivos, metas de cumplimiento e indicador de medición, contenidos en el Plan Anual de Trabajo de la unidad de cumplimiento en materia de Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo.
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DE CUMPLIMIENTO REGULATORIO - UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO Y
ECONÓMICO (UAFE)
En cumplimiento con lo dispuesto en el Art.4 literal C de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, se remitió a la Unidad de Análisis Financiero y Económico el reporte Resu (Clientes, Productos y Transacciones) que contiene el registro las “operaciones y transacciones individuales cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América o su equivalente en otras monedas, así como las operaciones y transacciones múltiples que, en conjunto, sean iguales o superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma persona y dentro de un período de treinta días, correspondientes a los meses de diciembre de 2018 hasta noviembre de 2019, se enviaron un total de 12 reportes.
En cumplimiento con lo dispuesto en el Art.4 literal D de la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, se debe indicar que durante el año 2019, de acuerdo a nuestros procesos internos de control y monitoreo, se detectaron 4 clientes que presentaros operaciones o transacciones económicas inusuales e injustificadas.
El Comité de Cumplimiento una vez revisado y analizado cada uno de los
informes presentados, y amparado el artículo 38 "Obligaciones y
Funciones del Comité de Cumplimiento" en el Libro I “Normas de Control
para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado” Titulo
X “Del Control Interno” Capitulo III “Normas para las Entidades de los
Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de
Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, dispuso al
Oficial de Cumplimiento reportar y trasladar o conocimiento de lo
Unidad de Análisis Financiero y Económico - UAFE dichas operaciones.
Memoria 2019
74
Con fecha 26 de Junio 2019 la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) recibe de parte del Banco, Oficio No BM-PE-467-2019 suscrito por la Presidencia Ejecutiva en donde se remite al Ente de Control el “Manual de Control Interno de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo”, solicitándose se realice el respectivo registro del referido manual.
Con fecha 30 de Julio del 2019 la Unidad de Análisis Financiero y Económico recibió oficio BM-VPF-048-2019 donde se comunica la designación de la Econ. María Eugenia Navarrete como Vicepresidenta Financiera del Banco de Machala S.A. y se otorga la representación legal del banco
REQUERIMIENTOS DE INFORMACION RESERVADA ORGANISMOS DE
CONTROL
Durante el año 2019 se atendieron un total aproximado de 29
requerimientos de información reservada, realizadas por Organismo de
Control tales como: Unidad de Análisis Financiero y Económico – UAFE,
Superintendencia de Bancos – SB y la Fiscalía General del Estado – FGE.
POLITICAS Y MANUALES
De conformidad a lo establecido en el Artículo 42 “Son Funciones del Oficial
de Cumplimiento” Literal “a” señalado en el Capítulo IV.- “Normas para las
Instituciones del Sistema Financiero sobre Prevención de Lavado de Activos,
y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo”, contenidas en el Titulo
XIII.- Del Control Interno, del Libro I.- Normas Generales para la Aplicación
de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, los documentos
antes mencionados fueron remitidos a la Superintendencia de Bancos– SB.
Durante el año 2019 el Comité de Cumplimiento conoció y aceptó 2
actualizaciones realizadas al Manual de Control Interno para Prevenir el
Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo
realizado por la Unidad de Cumplimiento. Dichas actualizaciones fueron
revisadas y ratificadas por el Directorio del Banco, así como también fueron
puestas en conocimiento de la Superintendencia de Bancos.
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75
POLITICA CONOZCA SU CLIENTE
La Unidad de Cumplimiento conforme a lo establecido sobre la “Política Conozca su Cliente” del Libro I “Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado” Titulo X “Del Control Interno” Capitulo III “Normas para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, así como en el Plan Anual de Trabajo, realizó la verificación del cumplimiento de las disposiciones y normas establecidas relacionadas a la política “Conozca su Cliente” con fecha de corte al segundo semestre de año 2018 y primer semestre del año 2019 , para el efecto se emitieron dos informes el Nro. UC-INFO-PCCL-2019-001 y el Nro. UC-INFO-PCCL-2019-002 respectivamente, los mismos que fueron conocidos y aprobados por el Comité de Cumplimiento.
En cumplimiento con el Art. 22 contenido en el Libro I “Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado” Titulo X “Del Control Interno” Capitulo III “Normas para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, en cuanto a los Formularios de Licitud de Fondos, la Unidad de Cumplimiento presentó al Comité de Cumplimiento los respetivos informes pertinente correspondiente al segundo semestre del año 2018 y primer semestre del de 2019 Nro.UC-INFO-LIC-2019-001 y el Nro. UC-INFO-LIC-2019-002 respectivamente, los resultados obtenidos de la evaluación del control y revisión de dichos formularios aplicable para todos aquellos depósitos individuales que igualen o superen los US$5.000,00 en efectivo o su equivalente en otras monedas. El Comité de Cumplimiento aprobó los informes presentados por la Unidad de Cumplimiento
La Unidad de Cumplimiento conforme a lo establecido en el cronograma
anual de trabajo, y con el objetivo verificar el cumplimiento de las
políticas del Manual de sobre Prevención de Lavado de Activos, y
Financiamiento de Delitos como el Terrorismo, la aplicación de los
procedimientos establecidos en las normas internas, presentó al Comité
Memoria 2019
76
de Cumplimiento, los informes pertinentes, respecto de los resultados
obtenidos producto de la revisión e inventario físico del cumplimiento
de la política relacionada con la suscripción de los clientes del
“Formulario de Excepción Licitud de Fondos” que se hallan aprobados
durante el segundo semestre del año 2018 y primer semestre del año
2019, para el efecto se emitieron los informes Nro.UC-INFO-ANUALIC-
001-2019; Nro. UC-INFO-ANUALIC-002-2019 respectivamente. El
Comité de Cumplimiento aprobó los informes presentado por la Unidad
de Cumplimiento.
Durante el año 2019, los oficiales de crédito revisaron y calificaron las transacciones iguales o superiores al umbral de los US$10,000.00 realizadas por los clientes de manera individual o acumulada durante los meses de diciembre 2018 a noviembre de 2019, las mismas que los funcionarios de negocios generan a través del sistema AS400 mediante la opción de acceso restringido: “Consulta de Ejecutivos” del sistema AS400, el objetivo de este control es determinar posibles transacciones inusuales e injustificadas.
POLITICA CONOZCA SU ACCIONISTA
En cumplimiento conforme lo establecido en el Art.23 de la del Libro I.-
Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financieros Público y
Privado, Titulo X.- Del Control Interno, Capitulo III “Normas para las
Entidades de los Sectores Financieros Públicos y Privados sobre Prevención
de Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo”
en lo relativo a la “Política conozca a su Accionista”, durante el año 2019 la
Unidad de Cumplimiento presentó al Comité de Cumplimiento los informes
pertinentes con corte de información al segundo semestre del año 2018 y
primer semestre del año 2019 Nro. UC-INFO-PCA-2019-00 y Nro. UC-INFO-
PCA-2019-002 respectivamente, los mismos que contienen los resultados
pertinentes, en cuanto a la aplicación y cumplimiento de esta política por
parte del Banco. El Comité de Cumplimiento conoció y aprobó los dos
informes presentados por la Unidad de Cumplimiento.
Memoria 2019
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POLITICA CONOZCA SU EMPLEADO
La Unidad de Cumplimiento conforme a lo establecido en el Art.24 del Libro I “Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado” Titulo X “Del Control Interno” Capitulo III “Normas para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo– SBE así también cumpliendo con nuestro Plan Anual de Trabajo, la Unidad de Cumplimiento presentó para conocimiento y aprobación de Comité de Cumplimiento, los correspondientes informes sobre la aplicación de la “Política Conozca su Empleado” y sus procedimientos, con corte de información al segundo semestre del año 2018 y primer semestre dela año 2019 Nro. UC-INFO-PCE-2019-001 y Nro. UC-INFO-PCE-2019-002 respectivamente. El Comité de Cumplimiento aprobó los informes presentados al respeto.
Con el objetivo de comprobar el cumplimiento de lo dispuesto en el Art. 25 en lo relativo a la “ Determinar si los miembros del directorio u organismo que haga sus veces, ejecutivos, funcionarios y empleados de la institución mantienen un nivel de vida compatible con sus ingresos habituales, durante el año 2019 y con la ayuda del área de Recursos Humanos, se evaluó la variación del Patrimonio del año 2019 con relación al 2018, tomando en consideración diferenciaciones superiores a $10,000.00 y analizando los ingresos anuales netos, para lo cual se determinó que existen los soportes que justifican la respectiva variación de cada uno de ellos.
La revisión de la situación patrimonial tiene objetivo de determinar si
existe compatibilidad o justificación de la misma, de no haber
justificación se los reportará a la Unidad de Análisis Financiero y
Económico, UAFE, observando el procedimiento establecido para el
reporte de transacciones económicas inusuales e injustificadas”.
POLITICA CONOZCA SU CORRESPONSAL
La Unidad de Cumplimiento conforme a lo establecido en el Art. 31 “sobre la aplicación de la “Política Conozca su Corresponsal” del LIBRO
Memoria 2019
78
I.- “Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado. Título X.- Del Control Interno”, así como en el Plan Anual de Trabajo, realizó la verificación del cumplimiento de las disposiciones y normas establecidas relativas a la política “Conozca su Corresponsal” y sus procedimientos. En tal virtud en él se presentaron al Comité de Cumplimiento los informes pertinente al cumplimiento de la “Política Conozca su Corresponsal”, con corte de información al segundo semestre del año 2018 y primer semestre del año 2019 Nro. UC-INFO-PCCO-2019-001 y Nro. UC-INFO-PCCO-2019-002 respectivamente. El Comité de Cumplimiento aprobó los informes presentados al respeto.
Durante el año 2019, se atendieron de manera satisfactoria un total aproximado de 6 requerimientos de información de parte de nuestro corresponsal exterior U.S. Century Bank, respecto operaciones y transacciones relacionadas con transferencias del exterior procesadas a través de nuestro corresponsal.
POLITICA CONOZCA SU MERCADO
En cumplimiento con lo dispuesto en los Artículos 28-29 contenidos en el
Libro I- Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financieros
Públicos y Privados, Título X, Capítulo III “Normas para las entidades de los
Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de
Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo” , dispuestas
por la Superintendencia de Bancos – SB en cuanto a la Política “Conozca a
su Mercado” en marzo de 2019 la Unidad de Cumplimiento presentó para
conocimiento y aprobación de Comité de Cumplimiento, el
correspondiente informe sobre la aplicación de la “Política Conozca su
Mercado” Nro.UC-INFO-PCM-2019-001, cuya información base
corresponde al año 2018. El Comité de Cumplimiento aprobó el informe
presentado al respeto.
Memoria 2019
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REVISIÓN Y EVALUACIÓN GENERAL ANUAL DEL GRADO DE APLICACIÓN Y
CUMPLIMIENTO DE LA POLÍTICA PARA "PERSONAS EXPUESTAS
POLÍTICAMENTE PEP´S).
Conforme a lo determinado en el Libro I.- “Normas de Control para las
Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado” del Título X.- “Del
Control Interno”, del Capítulo III.- “Normas para las Entidades de los
Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de
Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo”, Sección V.-
“De la Debida Diligencia y sus Procedimientos”, articulo 16; la Unidad de
Cumplimiento presentó para conocimiento y aprobación de Comité de
Cumplimiento, el correspondiente informe sobre la aplicación de la
“Política para Personas Expuestas Políticamente PEP´S” Nro. UC-INFO-
PCCL-2019-002, cuya información base corresponde al año 2018. El Comité
de Cumplimiento aprobó el informe presentado al respeto.
MECANISMO DE ACTUALIZACIÓN DE DATOS DE CLIENTES
De conformidad con lo establecido en el Artículo 42 “Son Funciones el
Oficial de Cumplimiento” Literal ¨aa¨ “Proponer al Comité de
Cumplimiento los mecanismos suficientes y necesarios, para que la entidad
de los sectores financieros público y privado mantenga su base de datos
actualizada y depurada, con el fin de que pueda ser utilizada de manera
eficiente y oportuna en la aplicación de las políticas de prevención de
lavado de activos, y del financiamiento de delitos como el terrorismo”; así
como también lo señalado respecto a que “La entidad de los sectores
financieros público y privado establecerá los mecanismos necesarios para
actualizar los datos del cliente que varíen, según el producto o servicio de
que se trate”, del Libro I.- “Normas de Control para las Entidades de los
Sectores Financieros Público y Privado” del Título X.- “Del Control Interno”,
del Capítulo III.-“Normas para las Instituciones del Sistema Financiero sobre
Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros
Delitos”, la Unidad de Cumplimiento presentó el “Mecanismo de
Actualización de Datos de Clientes”
Memoria 2019
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Para el efecto como fuente de información se tomó en consideración la data
de la Estructura RESU que se envía a la Unidad de Análisis Financiero y
Económico UAFE con frecuencia mensual, y de ser necesario se
complementará con nuestro sistema de monitoreo
El Proceso de Actualización de Datos de los Clientes se la realizará con
frecuencia anual, el proceso será ejecutado por los funcionarios de negocios
y será supervisado, controlado y monitoreado por la Unidad de
Cumplimiento, quien informara de manera mensual al Comité de
Cumplimiento sobre el avance.
Desde junio de 2019 al 31 de Diciembre de una muestra total de 7.904
clientes seleccionados para actualizar sus datos, se obtuvo un avance en el
proceso del 59% equivalente a 4.683 clientes cuyos datos se han
actualizado, y que detallamos en el siguiente cuadro.
ZONA 1 2.484
ZONA 2 2.199
TOTAL 4.683
Durante al año 2020 hasta finales de marzo 2020, se continuara con el
proceso de actualización de datos de los clientes que está aún pendientes,
los mismos que ascienden a aproximadamente 3.221 equivalente al 41%
respecto del total de la muestra seleccionada 7.904.
SISTEMA DE CONTROL Y MONITOREO
Aplicativo BSA- Transaction Monitor (TM)
Durante el año 2019 (Enero-Julio)y a través del sistema de control y monitoreo BSA – Transaction Monitor (TM), se generaron para revisión y análisis un total de 19.999 Alertas, por lo que pasamos a detallar las acciones y diligenciamiento de las mismas.
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Descripción
Cantidad
Total Alertas Generadas 19.999
Total Alertas Revisadas 19.999
Alertas Pendientes de Revisar 0
Aplicativo ACRM de Monitor Plus
Durante el año 2019 (Abril-Diciembre) y a través del sistema de control y monitoreo ACRM de Monitor Plus, se generaron para revisión y análisis un total de 30.267 Alertas, por lo que pasamos a detallar las acciones y diligenciamiento de las mismas.
Descripción
Cantidad
Total Alertas Generadas 30.267
Total Alertas Revisadas 30.267
Alertas Pendientes de Revisar 0
Aplicativo Risk Dinamyc Profile - RDP
Durante el año 2019, se realizaron 1 actualizaciones a nuestra Matriz de Riesgo, así también implicó realizar 1 actualización a nuestra “Metodología de Factores de Riesgo Asociados al Lavado de Activos, Financiamiento de Delitos como el Terrorismo del Banco de Machala”. Esta se aprobó por parte del Directorio el 26-03-2019, siendo ratificada por el mismo el 15-08-2019.
Aplicativo Risk Control Service – Bridger Insight
En el año 2019 en los que respecta a la revisión y evaluación del proceso
de control de Coincidencias diarias generadas en línea a través del aplicativo Risk Control Service y Bridger Insight: aplicación de política para la vinculación y/o continuidad de relación de personas que se encuentren en bases de personas observadas. Se generaron un total de 3.423 alertas por coincidencias las mismas que fueron revisadas en su totalidad.
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Durante el año 2019 se realizaron un total de 12 validaciones mensuales
en Batch, de las listas de bases negativas contenidas en el Sistema Bridger Insight versus todos los clientes activos del Banco, esto con el objetivo de controlar que se vinculen como clientes del Banco personas registradas en archivos negativos. Producto de este control se detectaron 22 casos positivos.
Durante el año 2019 se realiza diariamente validaciones batch mediante
el aplicativo ACRM de Monitor Plus esto con el objetivo de controlar que se vinculen como clientes del Banco personas registradas en archivos negativos. Producto de este control se detectaron 22 casos positivos
Durante el año 2019 se realizaron un total de 64 cargas de las listas de
bases negativas contenidas en el Sistema Bridger Insight, esto con el objetivo de prevenir y controlar que se vinculen como clientes del Banco personas registradas en archivos negativos.
PROGRAMA DE CAPACITACION En cumplimiento con lo estipulado en el Artículo 45 De La Capacitación,
contenido en el Libro I “Normas de Control para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado” Titulo X “Del Control Interno” Capitulo III “Normas para las Entidades de los Sectores Financieros Público y Privado sobre Prevención de Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo– SBE y de acuerdo con el Plan anual de Capacitación, durante el año 2019 la Unidad de Cumplimiento en coordinación el área de Recursos Humanos se realizaron un total de 28 capacitaciones (6 charlas de Inducción y 22 charlas de Re-Inducción) al personal del Banco de la Zona 1 y Zona 2, sobre Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo”.
o Se capacitaron durante el año 2019 dentro de la Inducción a
Colaboradores Nuevos un total de 176 empleados.
o En el proceso de Reinducción con los temas como: La Corrupción, y Workflow de Investigación se capacitaron aproximadamente 690 colaboradores.
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o Rindieron la “Evaluación de las Políticas y Procedimientos sobre Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo” un total de aproximadamente 749 empleados.
Durante el año 2019 la Unidad de Cumplimiento continúa envío semanal
vía correo electrónico a todos los colaboradores con acceso a este medio, un total de 41 tips sobre políticas y procedimientos contenidos en nuestro Manual de Control Interno para la Prevención de Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo. Así también se compartió con el Comité de Cumplimiento noticias tanto locales como internacionales relacionadas con temas de lavado de dinero. Con la capacitación virtual de Reinducción llegamos a todo el personal del Banco con acceso al correo electrónico, que representan aproximadamente 601 colaboradores, es decir, el 80% respecto del total de 753 colaboradores del Banco. Los colaboradores restantes 152 en total que representan el 20% que no tienen correo electrónico, reciben los tips a través de sus jefes inmediatos y compañeros con acceso a este medio.
Durante el año 2019, el personal de la Unidad de Cumplimiento participo en 4 capacitaciones presenciales, en temas relacionados con Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo.
PROYECTO IMPLEMENTACION APLICATIVO ACRM DE MONITOR PLUS Con fecha 26 de marzo de 2019 se realizó sesión Extraordinaria del Directorio con levantamiento de Acta Nro. D-007-2019, en la cual el Directorio del Banco de Machala S.A. aprueba lo siguiente: Metodología de Factores de Riesgo para la Prevención de Lavado de
Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo – Aplicativo ACRM de Monitor Plus.
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Matriz General de Riesgo para la Prevención del Lavado de Activos, y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo - Aplicativo ACRM de Monitor Plus.
Estructura de Reglas Adaptivas según el Comportamiento del Cliente para Cunetas Corrientes y de Ahorros - Aplicativo ACRM de Monitor Plus
Estructura de Reglas Adaptivas Según el Nivel de Riesgo del Cliente y su Perfil Transaccional Promedio Mensual - Aplicativo ACRM de Monitor Plus
Estructura de Reglas Adaptivas Según el Comportamiento del Cliente Tarjeta de Crédito y Débito - Aplicativo ACRM de Monitor Plus
Estructura de Reglas Adaptivas Según el Comportamiento del Cliente Cartera - Aplicativo ACRM de Monitor Plus
Estructura de Reglas Adaptivas Según el Comportamiento del Cliente Inversiones - Aplicativo ACRM de Monitor Plus
Estructura de Reglas Adaptivas Según el Comportamiento para Clientes PEP´s - Aplicativo ACRM de Monitor Plus
Instructivo de Proceso de Debida Diligencia Workflow - Aplicativo ACRM de Monitor Plus
Puesta en producción aplicativo Advanced Compliance Risk Manager (ACRM) de Monitos Plus.
Una vez que el aplicativo Advanced Compliance Risk Manager (ACRM) sea puesto en producción, el mismo deberá trabajar en paralelo con los sistemas “BSA – Trasaction Monitor” y Risk Dinamyc Profile “RDP”, por un periodo de 3 meses.
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Luego de los 3 meses o menos se evaluará por parte de Comité de Cumplimiento, la continuidad o no de los aplicativo “BSA – Trasaction Monitor” y Risk Dinamyc Profile “RDP”. De no continuar con estas herramientas se migrara cien por ciento al nuevo aplicativo Advanced Compliance Risk Manager (ACRM) de Monitor Plus.
A partir del mes de abril 2019, entro en producción en nuevo aplicativo de Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos como el Terrorismo ACRM de Monitor Plus
Atentamente,
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Econ. Jorge Cavero Garces, Gerente de Cumplimiento.
El Economista Jorge Cavero Garces, Gerente de Cumplimiento del Banco de Machala S.A., posee una amplia experiencia en el sector bancario, ha laborado en varias Instituciones Financieras, iniciando su actividad laboral desde el año 1991, desempeñando funciones relacionadas siempre con el ambiente de control, teniendo una extraordinaria experiencia sobre todo en lo relacionado con la Prevención de Lavado de Activo y Financiamiento del Terrorismo en el sector financiero. Es importante mencionar que mediante la evaluación que realizará el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) al Ecuador en lo referente al cumplimiento de sus 40 recomendaciones para prevenir el lavado de activos, Ecuador ha iniciado el proceso de la Evaluación Nacional del Riesgo (ENR) con la asistencia técnica del Banco Mundial. Su perfil profesional y experiencia, que incluyen un título de Economista y Experto en la Prevención del Lavado de Activos con acreditación internacional, le ha permitido que la Unidad de Análisis Financiero y Económico – UAFE, lo designe como uno de los líderes en representación del sector bancario para participar en el proceso de la Evolución Nacional de Riesgo bajo la metodología del Banco Mundial. En el año 2019, el Banco de Machala S.A., tuvo un alto reconocimiento mediante el nombramiento indicado y a la vez agradecer al funcionario por su empatía le ha permitido ser líder, y que en conjunto con sus capacidades ha podido lograr las metas trazadas, es importante destacar su acercamiento con todos los órganos de Control y Prevención de Lavado de Activos, lo que se tradujo a una mayor confianza en su gestión, lo cual le convierte en un gran ejemplo a seguir como hombre honorable de la sociedad.
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8 INFORME DEL COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
INFORME DEL AREA INTEGRAL DE RIESGOS
GESTIÓN DE RIESGO INTEGRAL
Conforme contempla la normativa y las mejores prácticas internacionales,
el Banco de Machala gestiona de manera permanente de todos los riesgos
a los que se encuentra expuesto; evalúa y cuantifica la cantidad de riesgo
para establecer los controles y recursos de mitigación necesarios para
administrar el riesgo en todo momento en niveles de tolerancia bajos y con
el monitoreo soportado en sistemas de riesgo y metodologías para un
gestión preventiva que le permiten enfrentar el entorno de manera
eficiente y oportuna.
RIESGO DE CRÉDITO
El principal riesgo al que está expuesto el Banco de Machala, constituye el
de crédito, que se gestiona de forma preventiva en la admisión de clientes
antiguos y nuevos, de todos los segmentos y productos creados por el
Banco y acorde a las políticas y procedimientos aprobados por el Directorio.
Como resultado de la gestión del riesgo, la entidad presentó un nivel de
morosidad del 2,37% a diciembre de 2018 con una cobertura que superó el
110%, mitigando de esta manera la totalidad de la cartera problemática y
coadyuvando al fortalecimiento de la calidad de activos y solvencia.
RIESGO DE MERCADO Y LIQUIDEZ
La exposición a los riesgos de mercado y liquidez, durante todo el ejercicio
económico del 2018, se encontraron dentro de los umbrales aprobados por
el Directorio del Banco, de tal manera que los recursos disponibles y
líquidos, garantizaron el cumplimiento de los indicadores normativos de
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89
liquidez estructural, reservas mínimas, coeficiente de liquidez doméstica,
encaje bancario, brechas de liquidez, así como el indicador de liquidez
corriente, que al igual que lo de cumplimiento legal es monitoreado y
controlado todos los días por parte de la administración del riesgo integral.
Respecto a la sensibilidad del Banco a los riesgos de mercado, los mismos
relacionados con la maduración de los activos y pasivos, así como con la
duración y reprecio de los activos y pasivos, se encuentran totalmente
mitigados y sus niveles están dentro de los límites de exposición aprobados
por el Directorio del Banco.
RIESGO OPERATIVO
El Banco de Machala gestiona el Riesgo Operativo aplicando metodologías
y mejores prácticas para identificar, evaluar, controlar y monitorear los
riesgos operacionales que se presentan o podrían presentarse en la
ejecución diaria de sus operaciones, en línea con el cumpliendo de
estándares regulatorios requeridos por las entidades de control. Durante el
año 2019 la gestión de riesgo operativo se enfocó en la identificación y
análisis de riesgos de diferentes procesos del Banco, así como también, en
nuevos servicios y proyectos ejecutados por la institución; además de la
gestión y administración de la continuidad del negocio; con el objetivo de
identificar controles y establecer planes de acción que permitan mantener
el nivel de riesgo dentro del criterio de aceptación aprobado por el Banco.
Atentamente,
Ec. César Naranjo Fischer
Presidente del Comité de Administración Integral de Riesgos
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9 INFORME DEL SERVICIO DE ATENCIÓN AL CLIENTE
Guayaquil, Diciembre 30 de 2019
INFORME ANUAL 2019 DEL SERVICIO DE ATENCIÓN DE RECLAMOS
A los señores Miembros del Directorio del Banco de Machala S.A.
En la Unidad de Reclamos del Banco de Machala S.A., enfocamos nuestros
esfuerzos para atender los reclamos, quejas y requerimientos de manera
ágil y eficiente, identificando las causas que los generan y tomando las
adecuadas medidas correctivas que permitan mejorar nuestros procesos
comerciales, operativos y de servicios. La resolución de los reclamos, quejas
y requerimientos se cumplen de manera objetiva, oportuna y con
transparentes criterios Íntegros, prevaleciendo los derechos del cliente y las
normativas existentes del Organismo de Control.
En la Unidad de Reclamos, tenemos como función atender todas las
reclamaciones, quejas y requerimientos presentados por los clientes del
Banco de Machala S.A., y por los usuarios financieros, que son canalizados
a través de los asesores comerciales, Call Center, redes sociales y aquellos
recibidos a través de la Superintendencia de Bancos y del Defensor del
Cliente, cumpliendo su solución dentro del tiempo establecido por el ente
regulador.
Las medidas de control tomadas en el año 2019, con el fin de disminuir los
reclamos, quejas y requerimientos, además de las constantes charlas de
retroalimentación al personal de las áreas con mayor incidencia, han
resultado exitosas, tal como se puede evidenciar en el siguiente informe.
Evolución de Reclamos presentados durante el año 2019
En el año 2019 admitimos a trámite un total de 1269 reclamos, 23 menos
que el año 2018, evidenciándose una disminución del 23%, lo que
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92
demuestra el permanente compromiso por brindar un servicio de calidad a
nuestros clientes.
A continuación presentamos mediante cuadro estadístico comparativo del
año 2018 y 2019 la disminución antes referida:
Producto del Reclamo 2018 2019 Variación
Tarjeta de Débito 942.00 917.00 -25.00
Tarjeta de Crédito 125.00 137.00 12.00
Cuenta de Ahorros 45.00 70.00 25.00
Cuentas Corrientes 46.00 61.00 15.00
Cobros&Pagos 95.00 40.00 -55.00
Cheques 34.00 24.00 -10.00
Operaciones de Crédito
0.00 5.00 5.00
Atención al Cliente 4.00 6.00 2.00
Inversiones 0.00 4.00 4.00
Quejas 1.00 4.00 3.00
Central de Riesgos 0.00 1.00 1.00
Total 1292.00 1269.00 -23.00
Resumen estadísticos de las Quejas y Reclamaciones atendidas
Hasta el 30 de diciembre del 2019 fueron resueltos 1209 quejas y reclamos,
equivalentes a 99% de los admitidos a trámite; el 1% restante son reclamos
que se encuentran aún en etapa de análisis.
Los 1208 reclamos han sido resueltos considerando el estándar interno de
tiempo de atención de los mismos, lo que demuestra el compromiso de
servicio a nuestros clientes, alineados a las políticas y procedimientos
definidos, de los cuales un promedio del 82% (983) reclamos y quejas han
sido atendidos de forma favorable al cliente lo que confirma los
PRESENTADOS NO ADMITIDOS ADMITIDOS
(ART.13.1)PENDIENTES SOLUCIONADOS
PORCENTAJE DE
LA GESTIÓNSOLUCIONADOS DESFAVORABLES FAVORABLES
RECLAMOS 1265 39 1226 18 1208 99% 1208 226 982
QUEJAS 4 3 1 0 1 100% 1 0 1
1269 42 1227 18 1209 1209 226 983
100% 100% 100% 1% 99% 100% 18% 82%
PARA EL CLIENTE (ART.13,2)
TOTA L
TOTA L
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lineamientos de equidad y mejores prácticas, garantizando los intereses de
los clientes; y el 18% (226) fueron atendidos de forma desfavorable,
emitiendo las respuestas a los clientes con los respectivos sustentos
normativos en cada caso, cumpliendo con las normas de transparencia y
protección al cliente.
Los reclamos y quejas no admitidos suman un total de 42 (100%), los cuales
presentaron en su ingreso novedades en la plataforma tecnológica,
conocida como Herramienta de Reclamos; particular por el cual se procedió
a cerrar los casos con las respectivas explicaciones.
Reclamos atendidos Favorablemente y su cuantía
A continuación representamos la cuantía de los 982 reclamos atendidos
favorablemente, el monto total del importe es de US$198.188,11(100%) de
los cuales solo se afectó a nuestra cuenta gastos el valor de US$14.878,89
(el 7,51%), que representa 9 casos cuyo monto reclamado si fue devuelto:
GASTOS$ 14.478,96
NO GASTOS$ 183.709,15
982 ReclamosCuantía de US$198.188,11
RECLAMOS VALOR RECLAMOS VALOR
982 198,188.11$ 973 183,709.15$ 9 14,478.96$
RECLAMOS FAVORABLES
NÚMERO MONTONO AFECTARON A GASTOS AFECTARON A GASTOS
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Análisis de los Reclamos Favorables
A continuación la representación estadística de los Reclamos favorables
clasificados por productos o servicios; en el que se puede verificar que el
producto de Tarjetas de Débito representa un 78% de los reclamos
presentados atendidos favorablemente al cliente; siendo el producto de
Tarjeta de Crédito el segundo en la estadísticas con un 11%:
Este exceso de reclamos presentados del producto de Tarjeta de Débito es
originado por las transacciones no exitosas de retiros en cajeros
automáticos de la Red, novedades que no podemos controlar al no ser
dueños de los ATM que las ocasionan.
Análisis de los Reclamos No Favorables
De los 1208 reclamos solucionados, un total de 226 casos (19%), después
de sus respectivos análisis, basados en sustentos normativos; no pudieron
ser atendidos de manera favorable.
0
500
1000
1500
1208 CASOS SOLUCIONADOS
100%
19%
Tarjeta de Débito
78%
Tarjeta de Crédito
11%
Varios11%
982 Reclamos Favorables
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Análisis de Quejas recibidas
En el año 2019 hemos recibido 1 Queja, de lo expuesto se observa que
corresponde a novedades con la expiración de la tarjeta de débito del
cliente y la demora en la entrega del nuevo plástico, particular que ha sido
corregido.
La Unidad de Reclamos, para la resolución de las reclamaciones se ha
sustentado en las normativas legales y normativas vigentes, con el debido
soporte del área de Asesoría Jurídica de nuestra institución; cumpliendo a
cabalidad con nuestro manual de políticas y procedimientos internos.
Con el fin de que nuestra Institución avance en el cumplimiento de los
objetivos estratégicos, y brinde soluciones financieras de calidad y sea
creadora de una excelencia en el servicio que se ofrece al cliente, la Unidad
de Reclamos recomienda:
1. La Capacitación constante del personal de asesoría comercial para
que refuercen los conocimientos de productos, servicios, normativas
y manuales en pos de brindar una mejor atención a nuestros clientes.
2. Mejorar los procesos automáticos para así velar por la calidad en la
atención.
Atentamente,
Rosana Augustina Véliz España
Titular de los Servicios de Atención de Reclamos
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10 INFORME DEL COMITÉ DE RETRIBUCIONES
INFORME DEL COMITÉ DE RETRIBUCIONES
En cumplimiento de las responsabilidades que le confiere el Artículo 5.-
Sección II.- Estructura. Del Capítulo VIII.- Principios de un Buen Gobierno
Corporativo. Del Título XIII.- De los Usuarios Financieros, el Comité de
Retribuciones del Banco de Machala S.A., presenta el siguiente informe y la
propuesta retributiva para el año 2020, a consideración del Directorio, y por
su intermedio, a la Junta General de Accionistas:
POLÍTICAS RETRIBUTIVAS
El esquema de las políticas retributivas que servirán de base para la
determinación de las retribuciones y compensaciones de los directores y
altos ejecutivos del Banco de Machala S. A., son:
Principios
La Banca, con el fin de mejorar sus actuaciones en el campo de la
compensación, elabora una política retributiva. El contar con un
instrumento de este tipo puede ser de gran ayuda en muchos aspectos.
Podemos definir la Política Retributiva, como el conjunto de principios y
directrices que reflejan la orientación y filosofía de la organización en los
asuntos que se relacionan con la remuneración de los empleados. No se
trata de un concepto estático, sino dinámico que evoluciona
autorregulándose con su aplicación a situaciones de cambios rápidos en
función del giro del negocio.
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Vivimos en un entorno altamente competitivo, por lo que la consecución de
los grandes objetivos está ligada a la calidad del servicio, la capacidad del
desempeño, la responsabilidad, la dedicación, conocimiento del negocio y
el compromiso y lealtad con la institución de las personas que ejercen altos
cargos y lideran la organización.
Bajo estas directrices el Banco de Machala S.A. determina sus políticas de
retribuciones, especialmente para los miembros del Directorio y los altos
ejecutivos, que posibilitará la atracción y retención de los profesionales más
destacados del sector financiero.
De esta manera la política de retribuciones persigue:
Que los valores cancelados a los miembros del Directorio, sea acorde a su
responsabilidad. Estableciendo que esta retribución sean honorarios que se
pagan por sus intervenciones en las sesiones del Directorio Ordinarias o
extraordinarias; así como su participación en los diferentes Comités del
Banco.
Se propende que las remuneraciones de los altos ejecutivos, sea acorde a
las responsabilidades, las competencias de sus funciones, experiencia, nivel
académico y la educación, para ejecutar decisiones de alto nivel en relación
a las funciones asignadas y estructura organizacional definida en la
institución.
CUMPLIMIENTO DE POLÍTICAS
De acuerdo al análisis de la información recibida, el Comité de
Retribuciones concluye que la administración del Banco ha considerado y
cumplido fielmente durante el año 2019 con las políticas remunerativas
determinadas por el Comité y aprobadas por la Junta General de
Accionistas.
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Por lo tanto, en relación a la información que se debe proporcionar a los
señores accionistas sobre remuneraciones, compensaciones y otros
beneficios de los administradores, de acuerdo a la resolución No. 438-2018-
F de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, se informa al
Directorio y por su intermedio a la Junta General de Accionistas que
igualmente se cumplen con los niveles remunerativos de los ejecutivos de
esta norma.
Guayaquil, 04 de febrero de 2020
Atentamente
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11 INFORME DEL PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA
PROGRAMA DE EDUCACIÓN FINANCIERA
El Programa de Educación Financiera se establece en la implementación del proceso de educación financiera, referente al conjunto de fases y/o actividades de capacitación a favor del público objetivo; comprende diferentes módulos, modalidades de capacitación, indicadores de evaluación, información o asesoría, entre otros, con el propósito de generar conocimientos sobre educación financiera, que conlleven a un cambio de actitud en el grupo objetivo de la población a la que está dirigida. En el 2019 el Banco de Machala ha impulsado el plan de educación financiera para ayudar a los clientes y público general a tomar decisiones más informadas y contribuir a su bienestar. Para poder llegar a todos nuestros colaboradores el Banco de Machala se continuó en el 2019 el programa de educación financiera de forma virtual llamado e-learnig que ayudó a los colaboradores las para toma de decisiones con información útil y de calidad, para así concretar sus proyectos y sueños. CANTIDAD DE PERSONAS CAPACITADAS En cumplimiento con las disposiciones, Banco de Machala llegó al 20% más de personas a capacitar que el 2018 Total de personas que se capacitaron en
2018 Total de personas que se capacitaron en
2019 2.186 2.623
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ZONA GEOGRAFICA Banco de Machala cubrió talleres en las diferentes zonas geográficas donde el banco tiene presencia. Se destinaron los esfuerzos y los recursos económicos presupuestados para la Educación Financiera al público objetivo en las siguientes provincias:
El Oro
Guayas
Pichincha
Azuay
Loja
Los Ríos
Tungurahua
Santo Domingo Los talleres fueron dirigidos a empresas, instituciones, unidades educativas y universidades a nivel nacional. Para cumplir los objetivos del programa se llevan a cabo diversas actividades de comunicación a nivel nacional, tanto para clientes, colaboradores y público en general, las cuales consisten en:
Talleres presenciales
Talleres Virtuales
Campañas informativas MODULOS Los módulos consisten en el fundamento teórico y conceptual para la implementación de acciones eficientes de Educación Financiera en el Ecuador. Se han estructurado los módulos para diferentes grupos de edad con los elementos estructurales de la formación de distintos grupos de la población y con las temáticas claves de aprendizaje para cada uno de estos grupos con el propósito de apoyar en el proceso de desarrollo de sus capacidades especialmente en temas financieros.
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El Programa de Educación Financiera se estructura a través de módulos en base a la temática básica para el público objetivo descrita en el Artículo 13 de la Resolución No. SB-2015-665:
a) Estructura, conceptos y actores funcionamiento de los sistemas controlados
b) Planificación financiera, ahorro y elaboración de un presupuesto familiar.
c) Derechos y obligaciones contenidas en el “Código de Derechos del Usuario del Sistema Financiero”.
d) Rol de la Superintendencia de Bancos. e) Administración, riesgos asociados, derechos y obligaciones de
operaciones de crédito. f) Administración, manejo, uso, derechos y obligaciones, y riesgos
asociados de los productos ofertados por el sistema controlado, tales como libretas de ahorro, cuentas corrientes y uso del cheque, depósitos a plazo, créditos; y, tarjetas de crédito, entre otros.
g) Administración, manejo, uso, derechos y obligaciones; y, riesgos asociados de los servicios financieros ofertados, tales como tarjetas de débito, cajeros automáticos, banca electrónico, giros y transferencias, remesas, entre otros.
h) Utilización de los canales transaccionales. CAPACITACIONES VIRTUALES Banco de Machala realizó capacitaciones virtuales dirigidas a sus colaboradores. Se seleccionó un módulo del curso de e-learning “Canales Virtuales y Presupuesto” MEDIOS DE DIFUSION Para facilitar la llegada de información de los mensajes educativos referente a la educación financiera Banco de Machala se encuentra informando a través de los siguientes medios de difusión:
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MEDIOS DE DIFUSIÓN
Visitas www.tusfinanzas.ec 61.695
Likes Nuevos Facebook 500
Suscriptores nuevos al boletín mensual 899
Visitas www.bcomachala.tusfinanzas.ec 619
WEBINARS Durante el 2019 se realizaron 12 webinars gratuitos a través de la plataforma de internet join.me. Los webinars se enfocaron en dar consejos o estrategias prácticas para mejorar el manejo de las finanzas personales a través de presentaciones de treinta minutos vía internet. CONCLUSIONES En 2019, Banco de Machala realizó capacitaciones presenciales y virtuales para diversos grupos y subgrupos de la población, lo que le permitió cumplir con la meta establecida para este año. Adicionalmente, se respaldó en medios de difusión para informar y concienciar sobre temas relevantes de educación financiera a diversos grupos de la población
Atentamente
Ing. Heidi Perez Subgerente de Mercadeo Banco de Machala
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12 INFORME ANUAL DEL DEFENSOR DEL CLIENTE
Machala, 08 de enero de 2020
Señores
Miembros de la Junta General de Accionistas del Banco de Machala S.A.
Machala
De mis consideraciones:
Yo, María Natalia Cabrera Mosquera con CI. 0703330233, de conformidad
con lo establecido en la Resolución Nº SB-2018-1108, del 07 de Noviembre
de 2018, y en concordancia de lo que establece el Art.1 de la Norma de
control del Defensor del Cliente de las Entidades Financieras Públicas y
Privadas, fui designado DEFENSOR DEL CLIENTE para la siguiente entidad
financiera BANCO DE MACHALA S.A., en razón de haber cumplido con los
requisitos y no encontrarme incurso en las inhabilidades previstas en la
resolución No. 291-2016 F de la Junta Política y Regulación Monetaria y
Financiera reformada con la resolución 322-2017 del 04 de enero 2017 y
comprometiéndome a cumplir durante el período designado con las
disposiciones señaladas en la “Norma General para el Defensor del Cliente
de las Entidades de los sectores Financieros Público y Privados” y la “Norma
de Control del Defensor del Cliente de las Entidades Financieras Públicas y
Privadas.
La Resolución No. SB-2018-904 en su Artículo 12 en el punto “12.3”, nos
indica que el Defensor del Cliente debe presentar un informe anual a la
Junta General Ordinaria de Accionistas de la entidad financiera, sobre el
desarrollo de su función durante el año precedente, el mismo que puede
incluir recomendaciones encaminadas a facilitar las relaciones entre las
entidades y sus clientes o usuarios.
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1. GESTIÓN REALIZADA (ENERO – DICIEMBRE 2019)
Pongo a consideración las tareas asignadas:
Conocer y tramitar los reclamos sobre todo tipo de operaciones activas,
pasivas, contingentes o de servicios financieros que tengan relación
directa con el cliente o usuario financiero reclamante.
Atender a los usuarios financieros vía telefónica, video conferencia o
medios electrónicos y receptar reclamos o documentos de manera
personal, por correo convencional o electrónico.
Me dirijo a ustedes con la finalidad de presentar el informe de las
actividades desarrolladas en el periodo del 02 de Enero al 30 de Diciembre
2019, para los fines pertinentes.
Actividades realizadas durante el período correspondiente de Enero a
Diciembre de 2019.
- Se ha dado asesoramiento a clientes y/o usuarios financieros
resolviendo consultas y gestionando reclamos que han sido atendidos
oportunamente por la IFI.
- Se han mantenido reuniones con autoridades de la Superintendencia de
Bancos para capacitarnos y despejar dudas respecto a nuestras
funciones.
- Se ha dado lectura a la Normativa del sistema, en lo que respecta a las
leyes y decretos dictados por la SBE, haciendo énfasis en las Nomas
Generales del cheque y el Código Orgánico Monetario y Financiero que
han servido de apoyo para asesorar y despejar inquietudes de los
clientes y/o usuarios financieros.
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- Se ha realizados visitas a las agencias de la provincia de El Oro para
presentarme con el personal y ponerme a las ordenes con mis funciones
de Defensora del Cliente. Las agencias que visité fueron el Guabo,
Pasaje y Ponce Enríquez.
- He contado con el apoyo de la Sra. Rosana Veliz (Oficial de Reclamos de
Banco de Machala S.A.), para que los requerimientos de los clientes sean
atendidos de manera oportuna y eficaz.
- Se han mantenido reuniones con los Defensores de otras entidades
financieras para intercambiar experiencias e ir adquiriendo
conocimientos de manera práctica de las funciones que estamos
ejerciendo.
- Se mantiene la atención de reclamos por Redes Sociales, llamadas
telefónicas y correo electrónico, donde se da información y
asesoramiento adecuado para cubrir las inquietudes de los clientes.
2. OPERATIVIDAD
Se atendieron reclamos por parte de los clientes, los cuales se ingresaron
ante el defensor, debido a que cumplían con el procedimiento establecido
en el:
LIBRO I.- NORMAS DE CONTROL PARA LAS ENTIDADES DE LOS SECTORES
FINANCIERO PÚBLICO Y PRIVADO
TITULO XIII .- DE LOS USUARIOS FINANCIEROS
CAPITULO VII.- NORMA DE CONTROL DEL DEFENSOR DEL CLIENTE DE LA
ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICAS Y PRIVADAS
SECCION III.- PROCEDIMIENTO DE LOS RECLAMOS DE LOS USUARIOS AL
DEFENSOR DEL CLIENTE
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En este período se ingresaron a trámite a esta Defensoría 44 reclamos,
distribuidos de la siguiente manera:
- 11,90% (5) Reclamos por protestos de cheques
- 14,30% (6) Reclamos por transferencias no realizadas por clientes
- 2,40% (1) Reclamo por cierre de cuenta personal y jurídica.
- 4,80% (2) Reclamos por débitos de servicios (básicos, telefonía celular,
etc)
- 2,40% (1) Reclamo por transacción no registrada en libreta de ahorros.
- 4,80% (2) Reclamos por errores de débitos en tarjeta de crédito.
- 28,60%(14) Reclamos por débitos de servicios no autorizados (Reclamos
por débitos seguros o asistencias debitados en las cuentas de ahorros,
corrientes o por consumos cargados a las tarjetas de crédito de los
clientes, a favor de la Empresa de asistencia especializa GEA ECUADOR).
- 4,80% (2) Reclamos por consumos no realizados por cliente en tarjeta
de crédito.
- 2,40% (1) Reclamo por cobros de tarifas por servicios.
- 2,40% (1) Reclamo por no envío de estado de cuenta.
- 2,40% (1) Reclamo por negación a entregar información de crédito ha
apoderado (adjuntaba poder especial que lo facultaba).
- 2,40% (1) Reclamo de mensajes de texto erróneos por transacciones de
ATM no realizados por cliente.
- 2,40% (1) Reclamo por cajero ATM dispensó la transacción y luego
reingresó el dinero sin que el usuario lo tomara.
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- 2,40% (1) Reclamo por pre cancelación de crédito sin autorización del
titular (cliente estaba demandado; pero quería conocer los motivos
porque ya se encontraba al día).
- 2,40% (1) Reclamo por retiro en ventanilla no realizados por el cliente.
- 2,40% (1) Reclamo por débito no autorizado (cliente no fue notificado
que su dinero pasó a cuenta única del tesoro nacional, por no tener
movimiento más de 5 años).
- 2,40% (1) Reclamo por inhabilitación por no exclusión de firma
autorizada.
- 2,40% (1) Reclamo por entrega de billete falso, realizado en ventanilla.
- 2,40% (1) Reclamo por pagos de cheques no girados por el titular, firma
no corresponde al cuentacorrentista.
3. CASOS ATENDIDOS DC Y CASOS RESUELTOS
- Casos atendidos por el DC 37
- Casos con acuerdo de las partes -
- Casos sin acuerdo de las partes 9
- Casos fallidos por no comparecencia -
- Casos en donde se emitió resolución 9
- Casos remitidos a la SIB 11
Es importante señalar que dos (2) casos No fueron admitidos a trámite por
la entidad financiera; pero que fueron atendidos por el DC y sus expedientes
fueron remitidos a la Superintendencia de Bancos.
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En este período se han atendido 33 consultas, las que se dieron solución
internamente dando la asesoría correcta y oportuna, para así despejar las
inquietudes de cliente y/o usuario financiero.
4. OBSERVACIONES EN EL CUMPLIMIENTO DE SU FUNCIÓN
Las actividades que se han llevado a cabo durante este período como
Defensora del Cliente se han desarrollado de forma óptima y eficaz; por
cuanto se han atendido requerimientos efectuados por los clientes y se ha
brindado el asesoramiento adecuado. Adicional la entidad financiera me ha
facilitado el soporte técnico, logístico y todas las herramientas necesarias
para el desempeño de mis funciones.
Cabe añadir, que se ha observado que los clientes de esta institución en su
mayoría desconocen la existencia del DEFENSOR DEL CLIENTE y que el área
de servicios no direcciona al usuario a esta defensoría, para atender las
solicitudes que en algunas ocasiones están en competencia del defensor.
Por lo antes mencionado, la información sobre el defensor del cliente es
escaza; por lo que sería de mucha ayuda la elaboración de trípticos que
contenga nombre, teléfonos del DC y dirección de atención.
5. CONCLUSIONES
El presente informe anual contiene información del período de Enero a
Diciembre 2019 en el que se han gestionado reclamos, consultas y emisión
de resoluciones, llevando a cabo audiencias de conciliación para tratar de
llegar a un acuerdo entre el cliente y la entidad financiera.
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El Banco de Machala S.A., es una institución sólida que cumple con las con
las normas establecidas y ha brindado siempre la apertura para el
desempeño de mis funciones como defensora del cliente.
En el Banco de Machala S.A., se practica una cultura eficaz de servicio al
ciudadano; por cuanto el margen de reclamos en este período es
minúsculo, con un total de 44 reclamos ingresados y que han sido
canalizados por el Oficial de Reclamos a nivel nacional, la señora Rosana
Veliz; que ha sido la funcionaria que ha gestionado oportunamente todos
los requerimientos ingresados y que lo ha realizado de manera eficiente y
con solución inmediata a los reclamos presentados.
6. RECOMENDACIONES
- Se puede observar que los reclamos más presentados por los clientes
en este período, es el de la anulación de seguros de la EMPRESA DE
ASISTENCIA ESPECIALIZADA DEL ECUADOR GEA, con un índice del
28,60%. Por esta razón se recomienda que la entidad financiera, realice
negocios con Empresas Aseguradoras que cumplan con los productos
ofertados, y brinden servicios de calidad, para así evitar a futuro
anulaciones.
- En lo que respecta a los reclamos por “transferencias no realizadas por
el cliente” que presenta un margen del 14,30%, se sugiere incrementar
la seguridad de la información y de la plataforma informática de los
sistemas de la entidad financiera, para así evitar fraudes informáticos
que afecten directamente a las cuentas de los clientes y que pongan en
riesgo la imagen de esta prestigiosa institución que es el Banco de
Machala S.A.
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7. ANEXOS
Tabla porcentual de Reclamos
Reclamos Porcentaje N° casos
Protesto de cheques 11,9% 5
transferencias no realizadas x cliente 14,3% 6
Cierres de cuentas 2,4% 1
Débitos servicios básicos 4,8% 2
transacción no registrada 2,4% 1
TC(errores débito) 4,8% 2
Débitos Seguros GEA 28,6% 14
TC(consumos No realizados) 4,8% 2
Cobros de tarifas en servicio 2,4% 1
No envío de estado de cuenta 2,4% 1
No entrega información crediticia 2,4% 1
Error en msm de texto de transacción no realizada x cliente 2,4% 1
ATM reingresó dinero de cliente 2,4% 1
Pre cancelación de operación de crédito 2,4% 1
Retiros ventanilla(no realizados) 2,4% 1
Débitos (saldos inmovilizados) 2,4% 1
Inhabilitación por no exclusión de firma autorizada 2,4% 1
Billete falso X transacción. realizada por ventanilla 2,4% 1
Pagos de cheques no girados por el titular 2,4% 1
TOTAL 100,0% 44
7.1 Cuadro estadístico de reclamos presentados
56
12
12
142
1111 1111111
0 2 4 6 8 10 12 14 16
protesto de cheques
cierres de cuentas
transaccion no registrada
seguros GEA
cobros de tarifas en servicio
No entrega inf. crediticia
ATM reingresó dinero de cliente
retiros ventanilla(no realizados)
inhabilitación por no exlusión de…
pagos de cheques no girados por el…
RECLAMOS PRESENTADOS
N° casos
Porcentaje
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7.2 Cuadro estadístico de cierre de casos
Reclamos Resueltos N° Casos Porcentaje
SIN ACUERDO DE LAS PARTES 9 20,45%
CASOS REMITIDOS A LA SIB 11 25,00%
CASOS ATENDIDOS 24 54,55%
TOTAL 44 100,00%
Atentamente.
Ing. María Natalia Cabrera Mosquera Defensora del Cliente del Banco de Machala S.A
SIN ACUERDO DELAS PARTES
CASOS REMITIDOS ALA SIB
CASOS ATENDIDOS
911
24
20.45% 25.00% 54.55%
Reclamos Resueltos
N° Casos Porcentage
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13 PRONUNCIAMIENTO DEL COMITÉ DE AUDITORÍA
Informe sobre las gestiones realizadas por el Comité de Auditoría durante el año 2019 para conocimiento del Directorio del Banco de
Machala S.A.
Señores Directores: El Comité de Auditoría, en cumplimiento de la normativa contenida en la sección II, capítulo I Del Comité de Auditoría, Título X Del Control Interno, Libro I de las Normas de Control para las entidades de los Sectores financieros público y privado, de la Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos, y conforme al artículo 22 del Reglamento Interno de este Comité, actualizado por el Directorio del Banco en sesión del 8 de abril del 2019, presenta a ustedes el informe anual de actividades realizadas durante el año 2019, y su agenda para el año 2020. Antecedentes: Durante el año 2019, el Comité de Auditoría celebró 12 sesiones ordinarias; cuyos aspectos de mayor importancia se detallan a continuación: Aspectos relevantes:
1. Informes de Auditoría Interna emitidos durante el año 2019.
Se ha recibido y analizado cada uno de los informes de auditoría presentados en el Comité, controlando que se cumpla con el Plan Anual de Auditoría aprobado para el año 2019, y el respectivo seguimiento de las observaciones y recomendaciones derivadas de las auditorías efectuadas por el ente de control y auditores externo.
2. Seguimiento al Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2019 Este cuerpo colegiado ha realizado el seguimiento a las actividades reportadas en el Plan Anual de auditoría interna del año 2019, conforme a lo establecido en el Reglamento Interno de este Comité.
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3. Aprobación del Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2020
El Comité de Auditoría en sesión del 05 de diciembre del 2019, aprobó el Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2020, el mismo que fue aprobado en Sesión de Directorio del 11 de diciembre del mismo año y puesto en conocimiento del ente de Control el 30 de diciembre del 2019, dando cumplimiento a las disposiciones establecidas en el artículo 11, Sección III, Capítulo II, Título XVII “De las calificaciones otorgadas por la Superintendencia de Bancos”, Libro I Normas generales para las entidades del sector financiero público y privado, de la Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos.
4. Mecanismos de control interno implantados por la alta administración
Se evaluaron los mecanismos de control interno implementados por la alta administración, evidenciando el cumplimiento de las disposiciones contenidas en el artículo 215 “Prohibición de operaciones con vinculados” del Código Orgánico Monetario y Financiero. Los resultados del informe AI-058-2019 del 8 de Agosto del 2019, fueron puestos en conocimiento del Comité de Auditoría.
5. Informe trimestral sobre la gestión integral de riesgo
Se conocieron los informes de Auditoría Interna relativos a la evaluación de la aplicación de la norma de gestión integral y control de riesgos, en cumplimiento a los lineamientos contenidos en la disposición cuarta, sección II, capítulo I, Título IX, Libro I, de la Codificación de las normas de la Superintendencia de Bancos, respecto a la obligación de los auditores internos de incluir en su planificación anual la evaluación trimestral respecto de la aplicación de la política y las normas de control que regula la gestión integral y administración de riesgos de las entidades controladas, con las consideraciones y recomendaciones que estime pertinentes en orden a su cabal cumplimiento.
6. Resultados de la supervisión focalizada al componente GREC “Evaluación Económica y Financiera”
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Durante el año 2018, el ente de control realizó la supervisión focalizada al componente GREC “Evaluación Económica y Financiera” con corte al 31 de diciembre del 2017 y 30 de junio del 2018, que incluyó además el subcomponente de Riesgo Tecnológico relacionado con aplicativos contables, con corte a junio 30 del 2018, y la revisión del proceso operativo de cobro a los usuarios por concepto de servicios no financieros, producto de dicha auditoría se determinaron las siguientes observaciones:
DESCRIPCIÓN N°
OBSERVACIONES
Activos 2 Pasivos y Liquidez 7 Utilidades 1 Servicios No Financieros 2 Riesgo Operativo TI 2 TOTALES 14
7. Resultados derivados de la inspección relativa a Prevención de Lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo
La Superintendencia de Bancos mediante credencial N° SB-INRE-2019-007 del 28 de febrero del 2019, en cumplimiento del ciclo de las inspecciones previstas por la Subdirección de Riesgos de Lavado de Activos dispuso la visita de inspección “in-situ” al Banco de Machala, con el objetivo de comprobar la situación actual de la entidad financiera en relación a Prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos como el terrorismo. Para dicha inspección se estableció como fechas de supervisión, el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2018. Mediante Oficio SB-INRE-2019-0662-O del 31 de mayo del 2019 remitido por la Superintendencia de Bancos del Ecuador, se dio a conocer a la entidad las observaciones definitivas derivadas del proceso de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos como el terrorismo, las cuales se desglosan de la siguiente manera:
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DESCRIPCIÓN N°
OBSERVACIONES
Comité de Cumplimiento y Oficial de Cumplimiento 3 Calidad de la información 1 Conozca a su cliente 1 Metodología 2 Conozca a su empleado 2 Conozca a su mercado 1 Control interno 1 Capacitación 2 Herramienta tecnológica 1 TOTALES 14
8. Inspección focalizada de Cartera Comercial efectuada por la Superintendencia de Bancos.
Mediante Oficio N° SB-IRG-2019-0602-O del 11 de noviembre del 2019, la Superintendencia de Bancos comunicó a la entidad que tenía previsto realizar una inspección focalizada con la finalidad de efectuar una revisión de la cartera comercial en el marco de metodología GREC de supervisión adoptada por el ente de control, con corte al 30 de septiembre del 2019. Al respecto es importante indicar que los Auditores delegados del ente de control concluyeron su auditoría en el mes de diciembre del 2019 y a la fecha nos encontramos a la espera de la emisión del informe definitivo de observaciones derivadas de la supervisión en mención.
9. Presentación de Informes de Auditoría Externa Mediante acta de sesión de Comité de Auditoría del 5 de diciembre del 2019, se presentó el informe de Aspectos relevantes e informe sobre la estructura de control interno de la Firma Auditora KPMG, con corte al 30 de septiembre del 2019, los cuales fueron puestos en conocimiento del Directorio mediante sesión del 11 de diciembre del 2019 y remitidos al ente de control del día 2 de diciembre del 2019. Cabe indicar que al respecto se recomendó que se realice el respectivo seguimiento a la regularización de las observaciones contenidas en este último documento.
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10.Seguimiento de observaciones auditoría interna, auditoría externa
y Superintendencia de Bancos Observaciones Auditoría Interna El Auditor Interno ha presentado con una periodicidad mensual el seguimiento de las observaciones derivadas de las revisiones de auditoría interna.
Supervisión focalizada al componente GREC “Evaluación Económica y Financiera” Con corte al 31 de diciembre del 2019, el Banco de Machala S.A. Ha implementado todas las recomendaciones derivadas de dicha auditoría. Inspección relativa a Prevención de Lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo
Con corte al 31 de diciembre del 2019, el Banco de Machala S.A. mantiene 4 observaciones con estatus parcialmente regularizadas, relativas a los siguientes asuntos: Comité de Cumplimiento: Actas de comité de cumplimiento no hacen
mención a la calidad de la base de datos del Banco, e inconsistencias determinadas en la base de datos.
Oficial de cumplimiento: Informes del Oficial de cumplimiento no
detallan propuestas para mantener la base de datos actualizada y no se evidencia la aplicación de mecanismos para la depuración de la información;
Calidad de la información: Deficiencia en la base de datos de clientes
activos del Banco, así como de la información contenida en el file; Conozca a su mercado: Deficiencia en metodología “Conozca a su
mercado” y su aplicación.
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Observaciones Auditoría Externa Mediante informe de Auditoría MA-007-2019 del 5 de julio del 2019, se presentaron los resultados derivados del seguimiento a la observación relativa a “Administración de usuarios” que fue determinada por los Auditores predecesores, la cual a la fecha de emisión del informe se encontraba regularizada.
11.Actualización del Manual de políticas y procedimientos para Gestionar Auditoría Interna
Durante el año 2019, se efectuaron dos actualizaciones al Manual de Políticas y Procedimientos para Gestionar Auditoría Interna: la primera corresponde a la incorporación de la conceptualización de los niveles de riesgo para evaluaciones de Prevención de lavado de activos, Financiamiento del Terrorismo y Otros delitos, en concordancia con la recomendación determinada por la Superintendencia de Bancos en la supervisión realizada en dicha materia la misma que fue aprobada en sesión de Directorio del 15 de julio del 2019; la segunda actualización contempló la incorporación de la política para ejecutar la auditoría de Sistemas de gestión de Seguridad de la Información SGSI y evaluación del entorno tecnológico de Seguridad de la información, aprobada en sesión de Directorio del 15 de octubre del 2019.
12.Actualización del Reglamento Interno del Comité de Auditoría En sesión del Comité de Auditoría del 4 de abril del 2019, se procedió con
la actualización del Reglamento Interno del Comité de Auditoría en
cumplimiento con lo establecido en el artículo 5, Capítulo I del Comité de
Auditoría, Título X Del control interno, del Libro I Normas de Control para
las entidades de los sectores financieros público y privado, de la
Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos.
Dicha actualización fue aprobada en sesión de Directorio del 8 de abril del
2019.
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13.Designación y/o ratificación de la Secretaria del Comité de
Auditoría En sesión del 04 de abril del 2019 se ratificó a la Ing. Karina Ponce Rojas como Secretaria del Comité de Auditoría, en cumplimiento a las disposiciones contenidas en el artículo 21, capítulo III del Reglamento Interno del Comité de Auditoría del Banco de Machala S.A. en el que se establece lo siguiente: Designación del Secretario y Deberes. La designación del secretario del Comité de Auditoría se efectuará entre los funcionarios del Banco, fuera de su seno, y su nombramiento tendrá vigencia de un año, pudiendo ser renovado o prorrogado por un periodo similar.
14.Actualización de la calificación del Auditor Interno y Alterno En sesiones del Comité de Auditoría del 7 noviembre y 5 de diciembre del 2019, se conocieron las actualizaciones de las calificaciones de las CPA Ma. Del Carmen Campoverde Mendoza, Subgerente de Auditoría Interna (Auditora Alterna) y la Ing. Karina Ponce Rojas, Auditora Interna, respectivamente, comunicadas mediante Oficios Nos. SB-IRG-2019-1184 y SB-IRG-DRAE-2019-1275 del 30 de octubre del 2019 y 22 de noviembre del 2019, respectivamente, mediante los cuales la Superintendencia de Bancos procede a calificar su idoneidad para que puedan desempeñarse en calidad de auditoras internas de las entidades controladas por dicha Superintendencia, con lo cual se da cumplimiento a las disposiciones contenidas en la Circular SB-IG-2019-0005-C del 12 de septiembre del 2019 emitida por dicho organismo de control.
15.Ratificación de la Calificadora de Riesgos. Mediante memorando No. GNR-2019-002 del 8 de enero del 2019, el Gerente Nacional de Administración de Riesgos informó que el Banco de Machala S.A. contrató a la firma calificadora CLASS INTERNATIONAL RATING a partir del ejercicio económico 2016, razón por la cual se podrá mantener el servicio de calificación de riesgos con dicha firma hasta el ejercicio 2020 (inclusive), en concordancia con lo establecido en el artículo 11, sección III.- “Contratación y restricciones de las calificadoras de riesgo”, capítulo XVII de
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la Codificación de las Normas de la Superintendencia de Bancos, que determina: “Corresponde al directorio nombrar a la calificadora de riesgo de entre las firmas calificadas por la Superintendencia de Bancos y removerla de su función y designar su reemplazo dentro de treinta (30) días de producida su ausencia definitiva. La firma calificadora será contratada por el periodo de un (1) año, pudiendo prestar sus servicios a una misma entidad de los sectores financieros público y privado y a las subsidiarias o afiliadas del país o del exterior, por cinco (5) períodos consecutivos. Finalizado el quinto año, la Superintendencia de Bancos analizará técnicamente si conviene al interés público la permanencia de la calificadora de riesgos en la entidad de los sectores financieros público y privado. Si el análisis determina la no conveniencia, dispondrá su sustitución”
16.Designación de los Auditores Externos para el ejercicio económico 2020.
De conformidad a las disposiciones contenidas en el literal a, artículo 4, sección II.- Funcionamiento del Comité de Auditoría, capítulo I, Título X.- “Del Control Interno” que establece: Proponer al directorio la terna de auditores internos y externos para que la junta general de accionistas correspondiente, nombre al auditor interno o externo y en concordancia a lo establecido en el artículo 231 del Código Orgánico Monetario y Financiero: “El auditor externo de una entidad financiera podrá ser una persona natural o jurídica, será seleccionado por la Junta General de Accionistas o el organismo que haga sus veces y podrá ser contratado por las entidades financieras por periodos anuales consecutivos de hasta tres años…”, este constituye el primer año de servicios de la firma auditora externa KPMG del Ecuador Cía. Ltda., por lo que se puede mantener dicho servicio hasta el ejercicio económico 2021 (inclusive).
17.Requerimiento de Recursos de Auditoría Interna
En cumplimiento a las Funciones del Comité de Auditoría, contenidas en el literal g), artículo 4, Capítulo I, Título X “Del Control Interno”, Libro I Normas de Control para las entidades de los sectores financieros público y privado, de la Codificación de las normas de la Superintendencia de Bancos, mediante acta de sesión de Comité de Auditoría del 5 de diciembre del
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2019, el Comité de Auditoría aprobó los recursos requeridos por Auditoría Interna para el ejercicio económico 2020.
18.Informes sobre conflicto de intereses
Se conocieron y analizaron los informes sobre conflictos de intereses presentados por las principales áreas y funcionarios del Banco de Machala S. A., determinándose únicamente un caso de conflicto de intereses durante el año 2019, sobre el cual se adoptaron las medidas correctivas oportunas.
19.Pronunciamiento del Comité de Auditoría
El Comité de Auditoría del Banco de Machala S.A. en cumplimiento con la normativa vigente, realiza el siguiente pronunciamiento:
Los controles internos del Banco de Machala S.A, durante el año 2019 son razonables y se ajustan a las mejores prácticas bancarias y a los procedimientos internos; cabe mencionar que las observaciones y recomendaciones vertidas en los informes de Auditoria Interna constituyen oportunidades de mejora para fortalecer el control interno en la Institución.
El seguimiento realizado por la Unidad de Auditoría Interna y el Comité de Auditoría a las observaciones y recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna, externa y de la Superintendencia de Bancos, está orientado a corregir las debilidades y oportunidades de mejora identificadas.
El cumplimiento del Plan Anual de auditoría correspondiente al año 2019, fue reportado con periodicidad trimestral y el Plan Anual para el año 2020 fue debidamente aprobado en Comité de Auditoría.
Los servicios prestados por la firma auditora externa KPMG del Ecuador Cía. Ltda. y la calificadora de riesgos Class International Rating se encuentran dentro de los plazos previstos en la normativa vigente.
Se aprobaron los recursos para que el área de auditoría interna ejecute sus labores.
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Durante el año 2019, se reportó un caso de conflicto de intereses, y se adoptaron las medidas correctivas oportunas.
El Banco de Machala S.A., ha cumplido la normativa vigente relacionada a la detección y control de transacciones provenientes de actividades de lavado de activos, financiamiento de delitos como el terrorismo.
Durante el año 2019, la gestión integral de riesgos no evidenció novedades significativas que constituyan incumplimientos a las normas de Riesgo de Crédito, Liquidez, Mercado y Riesgo Operativo.
20.Agenda de actividades del Comité de Auditoría para el año 2020 El Comité de Auditoría durante el año 2020 desarrollará las siguientes actividades:
Seguimiento respectivo al Plan Anual de Auditoría Interna para el año 2020, en cumplimiento a las disposiciones contenidas en el Reglamento Interno de este comité.
Evaluación conjunta con el Auditor Interno, relativa a la disponibilidad de recursos que tenga esta unidad para el ejercicio de sus actividades y recomendará de ser el caso mejoras o adquisición de recursos adicionales.
Seguimiento a las observaciones de los auditores internos, externos y de la Superintendencia de Bancos, sobre las debilidades de control interno, y requerirá de los funcionarios dueños de los procesos las acciones correctivas, verificará su razonabilidad y cumplimiento, y comunicará al Directorio.
Análisis de los informes relacionados con el seguimiento a las observaciones de los auditores externos y de la Superintendencia de Bancos.
Evaluación semestral de los informes sobre conflicto de intereses, con la finalidad de corroborar su efectividad.
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Cualquier otra actividad adicional necesaria para el cumplimiento de las funciones del Comité de Auditoría.
Frecuencia de los comités: Periodicidad mensual con el propósito de evaluar y analizar las actividades y gestiones inherentes a sus funciones, pudiendo reunirse en forma extraordinaria, de considerarlo necesario. Informe anual: El Comité de Auditoría presenta este informe anual al Directorio en el que se reportan los aspectos relevantes de las sesiones, se incluye el seguimiento a las actividades del plan anual de Auditoría Interna, las resoluciones de conflicto de intereses, seguimiento a las observaciones de los auditores internos, externos y de la Superintendencia de Bancos, aplicación de la norma de gestión integral de riesgos; así como las políticas aplicadas al proceso de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos como el terrorismo.
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14 INFORME DEL COMITÉ DE ÉTICA
INFORME DEL COMITÉ DE ÉTICA Informe Anual de Actividades 2019 del Comité de Ética del Banco de Machala S. A. En cumplimiento con lo establecido en el Código de Gobierno Corporativo del Banco de Machala S.A., en su artículo 24, inciso f, de las funciones del Comité: Elaborar un informe de cumplimiento anual para los miembros del Directorio, y en concordancia con lo dispuesto en el Artículo 6.- Sección II.- Estructura. Del Capítulo VIII.- Principios de un Buen Gobierno Corporativo. Del Título XIV.- De la Transparencia de la Información. Del Libro I, de la recopilación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Junta Bancaria, el Comité de Ética del Banco de Machala S.A., presenta al Directorio el informe respecto de lo realizado en el año 2019, para que por su intermedio se presente a la Junta General de Accionistas. CONTENIDO El giro de negocio Bancario presenta un escenario dinámico en el cual nos encontramos inmersos. En un mundo globalizado, es importante tener presente la búsqueda constante de la excelencia, proponiendo ideas innovadoras a beneficio de la institución, por lo que se consideró apropiado hacer una revisión integral del Código de Ética, la cual se dio seguimiento a las sesiones celebradas a lo largo del 2019. El Código de Ética presenta un cuerpo legal que contiene principios y valores reconocidos y respetados por los integrantes de un grupo determinado como es el caso de nuestra institución. El Código de Ética sirve de orientación al colaborador respecto a valores como la honestidad, la libertad, la justicia, la verdad y principios como el respeto, la no discriminación, la imparcialidad, cuyo conocimiento y observancia incrementan el mejor desempeño de su papel como enlace de comunicación entre varias personas y guían su comportamiento para fortalecer los valores propios y los del entorno en el que desarrolla su función.
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Debido a la desvinculación de un miembro del Comité de Ética que ejercía como Representante de los Trabajadores, se presentaron al comité los candidatos que cumplen con el perfil requerido y a través de una votación se designó al nuevo Representante de los Trabajadores para que integre el Comité de Ética. Colaboradores capacitados en temas relacionados con la ética, integridad y prevención de conflicto de intereses u otros temas relacionados: Durante el año 2019 se impartieron 16 capacitaciones, en las cuales se capacito al personal de las distintas áreas que conforman al Banco de Machala S.A., en temas relacionados a la ética, integridad y prevención de conflicto de interés, con la finalidad de tener preparado a todo el personal para afrontar situaciones en las que se puedan ver afectados estos caso, así como también el poder salvaguardar los valores y lineamientos que nos indica nuestro Código de Ética y Conducta. Incumplimientos al código de ética, atención a denuncias, delaciones, sugerencias y reconocimientos: En el transcurso del año 2019, se determinó un caso de incumplimiento al Código de Ética y Conducta referente a nuestro comportamiento de Profesionalidad, sobre el cual se adoptaron las medidas correctivas correspondientes. Casos de conflictos de interés dentro de la organización: Se conocieron y analizaron los informes sobre conflictos de intereses presentado por las principales áreas y funcionario del Banco de Machala S.A., determinándose únicamente un caso de conflicto de interés durante el año 2019, sobre el cual se adoptaron las medidas correctivas oportunas.
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Las acciones antes descritas coadyuvarán a ir generando una cultura de valores y de conductas esperadas de nuestros colaboradores, lo que resulta imprescindible para generar un clima organizacional de respeto y compromiso que redunde en beneficios en el quehacer cotidiano del Banco de Machala S.A. y aporte a la transparencia de la gestión bancaria.
Atentamente,
Ing. Prospero Ordoñez Blacio
PRESIDENTE COMITÉ ETICA
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15 INFORME DEL DIRECTORIO
OPINIÓN DEL DIRECTORIO
Los miembros del Directorio del Banco de Machala S. A., en cumplimiento con lo dispuesto en el numeral 9 del Artículo 410.- Funciones del Directorio, del Código Orgánico Monetario y Financiero, en el cual se indica que, entre otras responsabilidades, está la de emitir opinión, bajo su responsabilidad, sobre los estados financieros y el informe de auditoría interna, que deberá incluir la opinión del auditor, referente al cumplimiento de los controles para evitar actividades ilícitas, incluyendo el lavado de activos y el financiamiento de delitos como el terrorismo.
Tomando como pilar fundamental, la visión y misión de nuestra Institución Bancaria, los miembros del Directorio, luego del análisis del Balance General del Banco de Machala S. A., y del Balance de Pérdidas y Ganancias, al 31 de diciembre de 2019; así como, el Informe de la Auditora Interna, que contiene su opinión relacionado a lo siguiente:
a) Los estados financieros a lo largo de todo el ejercicio anual económico, esto es al 31 de diciembre del 2019, ha sido el resultado exitoso de operaciones con clientes, empresas y otras actividades que han beneficiado a la Institución. En cuanto a su patrimonio, nuestra entidad financiera cuenta con suficientes recursos y un gran capital para gestionar sus actividades con normalidad, garantizar la supervivencia de la Institución y aumentar su rentabilidad.
b) En torno a los objetivos estratégicos de nuestra Institución Financiera, se ha logrado adecuar diferentes estructuras que serán destinadas al beneficio de nuestros clientes, colaboradores y al crecimiento de nuestra entidad financiera. Asimismo, se ha cumplido con el Plan de Inversión y ahorro, centrándose en la ejecución de nuevas políticas para seguir estimulando las relaciones en el sector financiero.
c) Nuestra Institución se caracteriza por cumplir a cabalidad el marco
normativo impuesto por el organismo de control, no solo en lo que respecta a las diferentes leyes de nuestro país, sino también a los reglamento internos dirigido a nuestros colaboradores para que su cumplimiento aseguren la estabilidad y desarrollo del Banco de Machala S.A.
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d) La administración de nuestra entidad bancaria ha cambiado con el paso de los años de una manera dinámica y positiva, demandando así también el mismo tipo de flexibilidad en sus procesos, como en las herramientas que ofrecemos para brindar una mejor y más eficiente gestión bancaria.
e) Los márgenes de nuestra actividad se forma por elementos o factores
como la racionalización de costos, rentabilidad bancaria correspondientes a los diferentes productos y servicios que solemos desarrollar y brindar, así como la implementación de nuevos proyectos en línea que facilitarán la agilidad de nuestros servicios.
En consecuencia expresan su opinión positiva acerca del establecimiento de políticas y procedimientos para controlar y prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos como el terrorismo, siempre caracterizándonos por trabajar con gran compromiso dentro del marco de la ley. A su vez, nuestra Institución Bancaria mantiene un excelente gobierno corporativo, lo que ha generado el cumplimiento de nuestros objetivos estratégicos, asegurando que sea una entidad de gran prestigio, viable y competitiva dentro del sector financiero. En definitiva, los miembros del Directorio del Banco de Machala S. A., expresan su opinión en el sentido de que las cifras de los estados financieros al 31 de diciembre de 2019, presentan razonablemente la situación financiera y económica del Banco; así como, el informe y la opinión de la Auditora Interna, sobre la razonabilidad de los estados financieros; el cumplimiento de los controles internos; la adecuada gestión integral de los riesgos; y el establecimiento de políticas y procedimientos para controlar y prevenir el lavado de activos y el financiamiento de delitos como el terrorismo.
Machala, 11 de febrero de 2020
DR. (H.C.) ESTEBAN QUIROLA FIGUEROA PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
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16 INFORME DEL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
ANEXO 1
A.
A.1
A.1.1
No. Accionistas No. Acción No. Accionistas No. Acción No. Accionistas No. Acción
438 44,380,815 17 119,185 455 44,500,000 438 48,380,288 16 119,712 454 48,500,000 438 49,876,586 16 123,414 454 50,000,000
A.1.2 Distribución del Capital de los Accionistas (DICIEMBRE 2019)
Rango de Capital de Accionistas No. Accionistas Valor Acciones
Menores a US$ 1,000.00 348 83,604 0.17%De US$ 1,000.00 a US$ 5,000.00 65 160,248 0.32%De US$ 5,001 a US$ 10,000.00 18 142,257 0.28%De US$ 10,001 a US$ 50,000.00 20 485,908 0.97%De US$ 50,001 a US$ 100,000.00 1 65,622 0.13%De mas de US$ 100,000.00 2 49,062,361 98.12%Total 454 50,000,000 100.00%
A.1.3
Menos de 1 añoDe más de 1 a 3 añosDe más de 3 a 5 añosMás de 5 años
A.2
A.2.1
A.2.2
Junta Ordinaria
12/02/2019
$ 4107
$ 59
A.2.3
Hombres Mujeres Jurídicos Total
6 1 0 7
A.2.4
Hombres Mujeres Total
12/02/2019 Junta Ordinaria 9 1 10
12/02/2019 Junta Ordinaria 47,638,312
A.2.5
A.2.6
B.
B.1
B.1.1
B.1.2
Comité de AuditoríaComité de Riesgo
Integral
Comité de
Cumplimiento
Comisión de
Calificación de
Activos
Comité de Ética
Comité de
Seguridad de la
Informacion
Comité de Continuidad
de negocios
Comité de
Retribuciones
octubre de 2003 enero de 2004 julio de 2008 enero de 2004 enero de 2013 octubre de 2018 octubre de 2018 diciembre de 2011
15 años 10 meses 9 años 3 meses 6 años 1 mes 7 años 3 meses2 años 3 meses 1 año 4 meses
7 años 3 meses6 años 8 meses 1 año 4 meses 6 años 9 meses
B.1.3
B.1.4
En Administración En Economía En Finanzas En Leyes
11
11
11
1115 2 2 0
Número total de accionistas de la entidad 458
Creacion de Comites
7
Características y rotación de los miembros del Directorio
Tiempo promedio de permanencia de cada miembro del Directorio en cada Comité
Directores
Dr. HC Esteban Celio Quirola Figueroa
Participación de los accionistas en decisiones adoptadas en Junta General de Accionistas sobre la política que tratarán conflictos de interés.
Número total de accionistas asistentes
Tiempo promedio de permanencia de todos los miembros del Directorio que se encuentra en funciones al 31 de diciembre 2019
INFORMACIÓN DEL DIRECTORIO
Fecha de la Junta General en la que se adoptaron las decisiones
454Participación de accionistas o socios en aprobar tales políticas 47,638,312Fecha de la Junta General en la que se adoptaron las decisiones
1.54%
19.45 AÑOS
Conformación del Directorio
Número total de accionistas de la entidad
Accionistas por género, que participaron en Junta General de Accionistas
SESION ORDINARIAJUNTA DE ACCIONISTAS DEL 12 DE FEBRERO DE 2019
Eco. César Naranjo Fischer
Ing. Ángel Jijón Ycaza
1 de agosto 2016
Ing.Jhofre Leonardo Pesantez Piedra
12 de febrero 2019
Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas / Número total de accionistas de la entidad
Número total de accionistas que votaron
4547
Número de acciones con los cuales fueron elegidos cada uno de los miembros del directorio actual 47,638,312
JUNTA ORDINARIA
1. Fecha de la elección de representantes
Tiempo para el cual fueron elegidos
Número de acciones con los cuales fueron elegidos
Tiempo promedio de permanencia de los miembros del Directorio.
Participación de los accionistas en decisiones adoptadas por la Junta General de Accionistas sobre política de remuneraciones.
Total 454
1.54%
Ing. Angel de Jesus Jijon Ycaza
Nivel de Rotación durante los ultimos 5 años 5 años
Nombre
Número de miembros del Directorio que tienen educación relacionada con administración, economía, finanzas o leyes.
Número total de accionistas asistentes 8
7 2. Número total de accionistas asistentes a dicha Junta General
Gastos totales erogados por la Junta General (publicidad, logística y otros)
19.45 años
12 de Febrero de 2019
1
No. De Accionistas
1
Porcentaje de Participación
441
- Número de accionistas que registraron su voto en la Junta General frente al total de accionistas de la entidad
Clasificación de los Accionistas por tiempo de permanencia diciembre 2019
PARTICIPACIÓN EN LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
Número de Juntas Generales de Accionistas realizadas durante el año 2019, incluyendo la siguiente información:
- Tipos de Junta
Distribución porcentual del Capital por rango
Tiempo de permanencia
- Número total de accionistas de la entidad 454
11
- Fechas de la junta 12-feb-19
Junta General Ordinaria
- Número total de accionistas asistentes 7
1
Número total de los accionistas asistentes / Número total de accionistas de la entidad
%
Porcentaje de Participación
Informe sobre la Composición del Capital del Banco de Machala, distribución del capital.
Número de Accionistas según correspondan en los últimos tres (3) años. Personas Naturales y Jurídicas (DICIEMBRE 2019)
El Capital del Banco de Machala S. A., está compuesto de acciones nominativas de US$ 1.00 cada una.
Totales
Año 2017Año 2018
ANEXO 1
INDICADORES DE GOBIERNO CORPORATIVO DEL BANCO DE MACHALA S. A.
INFORMACIÓN DE GOBIERNO CORPORATIVO AÑO 2019
Personas Naturales Personas Jurídicas
CONFORMACIÓN DEL CAPITAL
A DICIEMBRE 2019
7
Número total de miembros del Directorio que fueron elegidos; tiempo para el cual fueron elegidos; número de acciones con los cuales fueron elegidos; y, clasificación por género
Año 2019
- Número total de accionistas asistentes (que registraron su voto) 7
Número de accionistas asistentes
Junta Ordinaria - Extraordinaria
1.54%
2 AÑOS
Junta Extraordinaria
Nivel de rotación.- Corresponde al tiempo promedio en años, durante los últimos (5) años, que un directivo permanece como miembro del Directorio . Para el efecto se determina la rotación promedio en años, de todos los directivos
Lcdo. Próspero Ordoñez Blacio
Econ. Cesar Enrique Naranjo FischerSr Hector Augusto Bravo CastiloLcdo. Filimon Prospero Ordoñez Blacio
Ing.Jhofre Leonardo Pesantez Piedra
Promedio por accionista
Total de gastos por Junta
Total del valor de las acciones que representan 42,200,506
Ing. Elsy Vilma Paredes Merchán
100.00%
Número total de Accionistas que participaron en la elección a miembros del Directorio, se podrá clasificar por género de los participantes.
Número total de accionistas que votaron Vs número total de accionistas entidad 1.54%
Número total de accionistas de la entidad
Promedio de los gastos erogados para la realización de la
junta ,por cada accionista asistente.
Número de miembros del Directorio elegidos
Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas
1.75%
Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas 8Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas / Número total de accionistas del Banco.
Junta Ordinaria
Econ. Jersey Eduardo Cevallos LunaIng. Victor Manuel Jurado Salazar
Educación de los Directores
0.22%2.42%0.22%97.14%
Memoria 2019
136
B.2
B.2.1
B.2.2
B.2.3
B.2.4
B.2.5
B.2.6
Número de sesiones durante el año 2019 y asistentes a cada sesión
B.2.7
Número de sesiones durante el año 2019 y asistentes a cada sesión
B.2.8
Número de sesiones durante el año 2019 y asistentes a cada sesión
B.2.9
B.2.10
B.3
B.3.1
Año
20192019
B.3.2
Año ParticipantesCantidad de
AccionesPorcentaje
2019 5 43,184,917 97.04%2019 5 43,184,917 97.04%
1
3 de Diciembre del 2019 1
4
2 de Octubre del 2019 1
Número de sesiones durante el año 2019 y asistentes a cada sesiónFecha de las sesiones Miembros del Directorio Total asistentes
ene-19 1
Totales 4 sesiones
05 de abril 2019 1 1304 de julio 2019 1 13
04 de octubre 2019 1
7 de Mayo del 2019 1 7
1 77 de Agosto del 2019
12 de Julio del 2019
4
Totales 13 sesiones
4 de Junio del 2019
Transformacion Digital
5 de Septiembre del 2019 1 4
Comisión de Calificacion de Activos
57 de Noviembre del 2019
Total asistentes
5
3 de Abril del 2019 1
1
Miembros del Directorio
13 de Octubre del 2019 1 7
4 de Diciembre del 2019
1 de Marzo de 2019
2
3 de Junio del 2019 1
Comité de Tecnologia
1 4
2 4
25 de Octubre del 2019 (sesión extraordinaria) 1 3
Comité de Seguridad de la Informacion
1 41 de Marzo 2019
6 de Agosto del 2019 2 4
Totales 6 sesiones
Comité de Continudad de Negocio
23 de Septiembre del 2019 2 4
Comité de Ética
3 de Junio de 2019 2
1
4
3
1
5 de Septiembre del 2019 (sesión ordinaria) 2 5
33
Totales 12 sesiones
Fecha de las sesiones
44 de febrero de 2019 1 4
Totales 12 sesiones
Número de sesiones durante el año 2019 y asistentes a cada sesiónFecha de las sesiones Miembros del Directorio Total asistentes
8
Diciembre 20 de 2019 1 3
Comité de Retribuciones
Miembros del Directorio
Totales 5 sesiones
8 de Noviembre del 20195 de Diciembre del 2019 1 8
3 de Abril de 2019
Fecha de las sesiones
4Junio 3 de 2019 4
2
Marzo 1 de 2019
2
81
Miembros del Directorio Total asistentes
1
7
Número de sesiones durante el año 2019 y asistentes a cada sesión
Miembros del Directorio
Septiembre 3 de 2019
Enero 9 de 2019
7 de Noviembre del 2019 (sesión ordinaria)
Número de sesiones durabte el año 2019 y asistentes a cada sesión
9 de Mayo del 2019 (sesión ordinaria) 5
510 de Enero del 2019 (sesión ordinaria)
224 de Abril del 2019 (sesión ordinaria)
5
57 de marzo del 2019 (sesion ordinaria)
2
Participación de los Miembros del Directorio en los Comités de: Auditoría, Riesgos, Cumplimiento, Ética, Retribuciones, Seguridad de la Informacion y Continuidad del Negocio.
Funcionamiento de los Comités. Número de Sesiones durante el año y asistentes a cada sesión
59 de enero de 2019
3
Comité de Cumplimiento
1 3
1
Total asistentes
Fecha de las sesiones
Número de sesiones durabte el 2019 y asistentes a cada sesión
7 de Octubre del 2019 1
8 de Diciembre del 2019 1 3Totales 14 sesiones
6
Fecha de las sesiones
8 de enero de 2019
6 de Septiembre del 2019
1
7
6 de Marzo de 2019
6 de Mayo del 2019
4
3 de Diciembre del 2019
1 111 de Julio del 20193 de Abril del 2019
Fecha de las sesiones Miembros del Directorio Total asistentes
1 1111
Totales 3 sesiones
2 de Octubre del 2019 1
12 de Octubre del 2019 1
2 de Septiembre del 2019
Fortalecimiento de la Capacidad Institucional
13
13
Transformacion Digital
Sistemas de promoción de la capacidad de los miembros del Directorio
Total asistentes
44
4
4
Participación de los miembros del Directorio en procesos de capacitación.
Tema de Capacitación
1
25 de Marzo de 20191
1
8 de Noviembre del 2019 1 3
7
1
77
Miembros del Directorio
7 de Enero 2019 14 de Febrero 2019 1
Fecha de las sesiones
Total asistentes
5 de Agosto del 2019 1
1
4
6 de Mayo del 2019 1
3 de Junio del 2019 1
7 de Noviembre del 2019
1 de Julio del 2019
3 de Abril del 2019 1
Totales 12 sesiones
7 de enero de 2019 1
Fecha de las sesiones
2 4
4 de Julio del 2019
5
6 de Junio del 2019
1 3
1 3
9 de Mayo del 2019 1 3
1
Comité de Auditoría
6 de Junio del 2019 (sesión ordinaria) 22
56 de Febrero del 2019 (sesión ordinaria) 2
8 de Agosto del 2019 (sesión ordinaria) 2 5
7
3 de Julio del 2019 (sesión ordinaria)
2 de Septiembre del 2019 1 5
5 de Agosto del 2019 1 44
44
4
5
4
1 de Julio del 2019
4
Participantes
4
1 51 5
3
1
6 de Marzo 2019 1
5 de Diciembre del 2019 (sesión ordinaria) 2 5
Miembros del Directorio
Número de sesiones durante el año 2019 y asistentes a cada sesión
8 de Agosto del 2019 1 3
1Total asistentes
25 de Marzo 20194 de Abril del 2019
3
4 de febrero de 2019 1
3
10 de enero de 2019
1
2 de abril del 2019
6 de febrero de 2019
4 de Octubre del 2019 (sesión ordinaria)
Comité de Riesgos
Prevencion de Lavado de Activos y financiamiento del Terrorismo - Tema la Corrupción Miembros Principales del Directorio
Prevencion de Lavado de Activos y financiamiento del Terrorismo - Tema la Corrupción
Participación de los Accionistas en procesos de capacitación promocionados por el Banco
Capacitacion
Miembros Principales del Directorio
5
1
5
Memoria 2019
137
C.
C.1
C.1.1
C.1.2
C.1.3
Número de casos reportados y número de casos resueltos por el Comité de ÉticaPorcentaje
C.1.4
C.2
C.2.1
$ 56,00028
$ 2,000C.2.2
$ 56,000140
$ 262C.2.3 $ 0.00
$ 05
0.000000%
- 36,394,854.56
C.3
C.3.1
100.00%
Ingresadas Resueltos Porcentajes Ingresados Resueltos Porcentaje
Enero 90 90 100.00%Febrero 108 108 100.00%
97 97 100.00%96 96 100.00%
Mayo 115 115 100.00%Junio 83 83 100.00%Julio 116 116 100.00%Agosto 82 82 100.00%
84 84 100.00%Octubre 94 94 100.00%Noviembre 103 103 100.00%Diciembre 201 201 100.00%
0 0 0% 1269 1269 100.00%
C.3.2
Ingresadas
Banco de Machala
Ingresadas
Superintendencia
de Bancos
%Ingresadas
Banco de Machala
Ingresadas
Superintendencia
de Bancos
%
86 4 4.65%94 14 14.89%88 9 10.23%79 17 21.52%102 13 12.75%81 2 2.47%102 14 13.73%78 4 5.13%81 3 3.70%90 4 4.44%99 4 4.04%194 7 3.61%
0 0 0% 1174 95 8.09%
C.3.3
C.3.4
Abril2,005Mayo
MarzoFebreroEnero
Gasto total anual del Directorio .- Corresponde a los gastos causados por los miembros del Directorio en el período analizado. Se incluye gastos de capacitación, movilización, honorarios u otros conceptos.
Gasto promedio de las reuniones realizadas por el Directorio en el período correspondiente a 2019Monto del gasto efectuado
Incorporación mensual de clientes nuevos durante el periodo en analisis
Total gastos operativos de la entidad
Capacitacion de Ley de Fomento Productivo
Número de reuniones realizadas en 2019Gasto promedio por reuniónGasto promedio causado por los miembros del Directorio , que asisten a las reuniones.
Monto de gastos efectuados en 2019
27 de Mayo del 2019 (Extraordinaria) 5
INFORMACIÓN SOBRE EL DIRECTORIO
5
5
526 de Febrero 2019 (Extraordinaria) 5
23,727Total
Noviembre 72
Febrero
Año 2019
Octubre
Enero
8 de Mayo del 2019 (Ordinaria)
5
21876
Agosto
1,345Total
NoviembreDiciembre
176Diciembre
Octubre 110
Salida mensual de clientes durante el periodo en analisis
Clientes que se retiran
9666
MayoAbril
63163
Año 2019
Junio98
Septiembre
Septiembre
1,619
1,8552,275
114
Julio
Clientes nuevos incorporados
2,3551,672
Número de casos resueltos / Número de casos presentados
Julio
Año 2019
Octubre
Total
Junio
Diciembre
Febrero
Número de casos presentados a la Superintendencia de Bancos / Número de casos presentados al Banco de Machala
MarzoAbril MayoJunio
Reclamos
Número de miembros asistentes a las reunionesGasto promedio causado por miembro del Directorio
Agosto
2,145
Consultas
93
2,002
Total
Noviembre
MarzoAbril
Consultas
AgostoSeptiembre
Reclamos
Julio 2,201
Septiembre
1,865
Año 2019
25 de Enero 2019 (Extraordinaria)
Número total de reuniones del Directorio, realizadas en 2019 28
140
26 de Abril del 2019 (Extraordinaria) 5
26 de marzo 2019 (Extraordinaria)
Información cuantitativa sobre el funcionamiento del Directorio:
5
15 de Julio del 2019 (Ordinaria) 5
11 de Febrero 2019 (Ordinaria)
Asistentes a cada reuniónFecha de reuniones del Directorio
31 de Mayo del 2019 (Extraordinaria) 5
Funcionamiento del Directorio
14 de Junio del 2019 (Ordinaria) 5
5
26 de Junio del 2019 (Extraordinaria) 5
8 de Abril del 2019 (Ordinaria)
Marzo
2,022
Enero
1,711
28 de Octubre del 2019 (Extraordinaria) 5
5
Número de miembros del Directorio , que asistieron a cada reunión.
15 de Julio del 2019 (Extraordinaria) 530 de Julio del 2019 (Extraordinaria) 5
08 de marzo de 2019 (Extraordinaria)
15 de Octubre del 2019 (Ordinaria) 5
11 de Enero 2019 (Ordinaria) 5
26 de Septiembre del 2019 (Ordinaria) 517 de Septiembre del 2019 (Ordinaria) 5
08 de marzo de 2019 (Ordinaria)
15 de Agosto del 2019 (Ordinaria) 526 de Agosto del 2019 (Extraordinaria) 5
14 de Noviembre del 2019 (Ordinaria) 521 de Noviembre del 2019 (Extraordinaria) 5
Participación en el Comité de Ética
27 de Noviembre del 2019 (Extraordinaria) 5
Número de casos reportados Número de casos resueltos
Número de miembros del Directorio que participaron en las capacitaciones
Monto de inversión en cursos de capacitación a los miembros del Directorio frente al total de gastos operativos del Banco.
Nivel de gastos invertidos en el Directorio
Participación en la definición y cumplimiento del sistema de remuneraciones y compensación, escalas por niveles jerárquicos incluidos aquellas dirigidas a los miembros del Directorio, en el periodo analizado.
Totales 28 sesiones
11 de Diciembre del 2019 (Ordinaria) 526 de Diciembre del 2019 (Extraordinaria) 5
Monto de inversión en cursos de capacitación a los miembros del Directorio / frente a número de miembros del Directorio.
Monto de inversión en cursos de capacitación a Directores durante el año 2019
Inversión en capacitación a los Directores del 2019
Usuarios de los Servicios Financieros
Información sobre estadísticas de consultas y reclamos presentados por los usuarios de los servicios financieros. Casos resueltos por la propia entidad y casos presentados a resolución de la Superintendencia de Bancos
Capacitacion Transformacion DigitalCapacitacion en Prevencion de Lavado de Activos y Financiamiento del terrorismo - Tema la Corrupcion
Memoria 2019
138
D.
1.
D.1
D.1.1
D.1.2
D.1.3
Masculino Femenino Total
1 11 11 1
1 11 11 11 1
1 11 11 1
1 11 1
1 17 6 13
D.1.4
Secundaria Superior Post Grado Total
1 11 1
1 11 1
1 11 11 11 1
1 11 1
1 11 1
1 10 8 5 13
E.
E.1
E.1.1
Femenino Masculino Total
494 271 765477 267 744486 267 753
E.1.2
Primaria Secundaria Superior Post Grado Total
18 345 384 18 76517 386 304 37 74416 354 350 33 753
E.1.3
Captación Crédito Total
12 140 1527 136 14310 134 144
E.1.4
Año 2019
14715073383753
E.1.5
Años
Total
E.1.6
Más de US$ 4,000E.2
E.2.1
Años
201720182019
E.2.2
Años Cursos On Line Cursos Virtuales Total
2017 1 4 1182018 5 4 1252019 4 4 87
E.2.3
Gerente Regional De Negocios Zona 2 8 años, 8 meses
Gerente Nacional Administrativo
2 años, 10 meses
3 años, 1 mes2 años, 4 meses
5 meses
Auditor Interno Gerente Nacional Administracion Riesgo
17 años, 1 mes
Gerente Regional De Negocios Zona 1
2 meses
Auditor Interno 3 años, 1 mes
Presidente Ejecutivo ( e )
2 años, 4 meses Gerente Nacional Administracion Riesgo
Gerente De Seguridad Bancaria
Gerente Nacional De Sistemas
Gerente Nacional Administrativo
1 mes Gerente Nacional Financiero
Nivel Jerarquico Tiempo promedio de permanencia en el cargo asignado
5 años, 7 meses
5 meses
Gerente Regional De Negocios Zona 2
3 años Gerente Unidad De Cumplimiento
5 meses
2 años, 9 meses
1 mes20 años, 2 meses9 años, 5 meses Gerente Nacional Juridico
Gerente Nacional Financiero Gerente Nacional Operaciones
Gerente Nacional De Contabilidad
Participación en el Equipo Gerencial por Género
Números de Empleados del Banco, clasificados por nivel de educación para los últimos tres (3) años, niveles de educación: primaria, secundaria, superior, post grado
Tiempo Promedio de Permanencia del Equipo Gerencial actual en funciones (Cargos asignados)
Gerente Nacional Operaciones
4 meses
TotalClasificación del Equipo Gerencial por Nivel de Estudios: Secundaria, Superior, Post Grado
11 años, 6 meses3 años
Gerente Nacional Operaciones Gerente Nacional Juridico
Gerente Nacional Administracion Riesgo
Gerente Regional De Negocios Zona 2
Auditor Interno
Gerente De Seguridad Bancaria 7 meses
Presidente Ejecutivo ( S )
Gerente Nacional De Contabilidad Gerente Nacional Administrativo
Equipo Gerencial
Gerente Regional De Negocios Zona 2
20182019
Gerente Nacional Juridico
Gerente Regional De Negocios Zona 1
Gerente Nacional Financiero
Gerente Nacional Administracion Riesgo
INFORMACIÓN LABORAL
Total
Equipo Gerencial
Presidente Ejecutivo ( S ) Gerente Regional De Negocios Zona 1
Gerente Unidad De Cumplimiento Gerente Nacional De Contabilidad Gerente Nacional Administrativo
Gerente Nacional De Sistemas Gerente Nacional Financiero Gerente Nacional Operaciones Gerente Nacional Juridico
Gerente Unidad De Cumplimiento
Gerente Nacional De Sistemas
Auditor Interno
Característica de los Empleados de la entidad
Característica de los Empleados del Banco de Machala
Número de empleados de la entidad en los últimos tres (3) años, clasificados por género
Menos de 1 año
Totales
Nivel de Educación
Años
201720182019
* En 2017, se registraba en los niveles superior cuando las personas iniciaban sus estudios superiores, para el año 2018 se regulariza lo indicadoNúmeros de Empleados relacionados directamente con operaciones de captación y crédito, en los últimos tres (3) años
Años
2017
Años
2017
20182019
Más de 5 años
13
Menos de US$ 1,000 513
Salidas de personal en cada uno de los tres (3) últimos años
Salida de empleados
154157155466
Años de permanencia
20182017
Rango de Salarios Número de empleados
Más de US$ 1,000, a US$ 2,000 191Más de US$ 2,000, a US$ 4,000 36
Número de asistentes a los programas de capacitación (presencial y on line) / Número de empleados de la entidad en cada año
$ 43,816$ 42,403
Programas de Capacitación
CAPACITACIÓN
* Existen empleados que han recibido tres o más capacitaciones en el año
2018 * 2950 7442926 765
753 346%
Clasificación de los Empleados por su permanencia: menos de 1 año; de 1 a 3 años; más de 3 a 5 años; más de 5 años.
$ 52,880Número de programas de capacitación emprendidos por el Banco en cada año
Años Número de asistentes a los programas de Número de empleados % de capacitación
2017 *
2019 * 2607
Cursos presenciales
11311679
Valor de la inversión en capacitación en los últimos tres (3) últimos añosInversiones en Capacitación
382%397%
Clasificación del personal por rango de salarios a diciembre 2019
2019
De 1 a 3 añosMás de 3 a 5 años
Información del Equipo Gerencial del Banco.
Todos los indicadores se formulan sobre cada nivel jerárquico
7 años, 8 meses
Gerente Unidad De Cumplimiento 3 años, 1 mes
Nivel Jerárquico Tiempo de Servicio en Banco de Machala
Gerente Nacional De Contabilidad 2 meses
Presidente Ejecutivo ( e )
Gerente Nacional De Sistemas
Gerente Regional De Negocios Zona 1 1 año, 6 meses
Gerente De Seguridad Bancaria
Gerente De Seguridad Bancaria
INFORMACIÓN SOBRE EL EQUIPO GERENCIAL
Característica del equipo Gerencial
Memoria 2019
139
ANEXO 2
A.1
No. Accionistas No. Acción No. Accionistas No. Acción No. Accionistas No. Acción
442 43,383,492 17 116,508 459 43,500,000 438 44,380,815 17 119,185 455 44,500,000 438 48,380,288 16 119,712 454 48,500,000 438 49,876,586 16 123,414 454 50,000,000
Distribución porcentual del Capital de los Accionistas, por rango
No.
Accionistas
Valor
Acciones%
348 83,604 0.17%65 160,248 0.32%18 142,257 0.28%20 485,908 0.97%
1 65,622 0.13%2 49,062,361 98.12%
454 50,000,000 100.00%
A.2
A.2.1
Informe de las Juntas General Celebrada en el año 2019 (Ordinaria)
Junta General
Ordinaria
112/2/2019
7454
1.54%7
1.54%
A.2.2
Junta Ordinaria
12/feb/2019
$ 4107
$ 59A.2.3
Accionistas por género, que participaron en Junta General de Accionistas Hombres Mujeres Jurídicos Total
6 1 0 7
A.2.4
Hombres Mujeres Total
12/02/2019Junta
Ordinaria9 1 10
12/02/2019Junta
Ordinaria47,638,312
A.2.5
Decisiones adoptadas en la Junta General sobre política de remuneraciones
7.- Ratificar al Auditor Externo y Comisario
3.- Conocer y resolver sobre el informe presentado por el Auditor Interno por el ejercicio economico del año 2018
- % de accionistas que votaron Vs. Total de accionistas de la entidad
- Número de accionistas que registraron su voto en la Junta General frente al total de accionistas de la entidad
- Tipos de Junta
1.- Conocer y Resolver sobre el informe que presentara el Directorio y la Presidencia Ejecutiva por el ejercicio economico del año 2018.
- Fechas de la junta- Número total de accionistas asistentes
12 de febrero 2019
ORDEN DEL DIA DE LA JUNTA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS
2.- Conocer y resolver sobre el informe presentado por los Auditores Externos por el ejercicio economico del año 2018
458
JUNTA ORDINARIA
Miembros del Directorio que fueron elegidos en Junta General de Accionistas
Número total de accionistas que votaron Vs número total de accionistas entidad
12 de Febrero de 2019
Resumen Ejecutivo
El Banco de Machala mediante
el Comité de Retribuciones
definió las politicas de
remuneración para los miembros
del directorio ya sean estos
titulares o suplentes.
De la misma manera las
politicas definen las
remuneraciones de los altos
ejecutivos del banco las que son
acorde a las responsabilidades,
las competencias de sus
funciones, experiencia y nivel
académico, asi como tambien, al
ejecutar las desiciones de alto
nivel en relación a las funciones
asignadas.
1.75%
Número de miembros del Directorio elegidos
En la Junta Extraordinaria de Accionistas del 1 de agosto de 2016 se conoció y aprobó el informe del Comité de Retribuciones del 29 de julio de 2016, que
contenía la modificación de los niveles remunerativos.
7
42,200,506Total del valor de las acciones que representan
Número total de accionistas que votaron 7
1.54%
Número total de accionistas asistentes 8
SESION ORDINARIA
454
Número total de accionistas de la entidad
Tiempo para el cual fueron elegidos
Tiempo promedio de permanencia de los miembros del Directorio.
2 AÑOS
Junta Ordinaria - Extraordinaria
JUNTA DE ACCIONISTAS DEL 12 DE FEBRERO DE 2019
19.45 años
Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas 8
1. Fecha de la última elección de representantes
Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas / Número total de accionistas del Banco.
Junta Extraordinaria
Número de votos con los cuales fueron elegidos
Fecha de la Junta General en la que se adoptaron las decisiones 1 de agosto 2016
Número total de Accionistas que participaron en la última elección a miembros del Directorio por género
Número de accionistas asistentes
2. Número total de accionistas asistentes a dicha Junta General
SESION EXTRAORDINARIA
Número de votos con los cuales fueron elegidos cada uno de los miembros del directorio actual 47,638,312
Número total de accionistas de la entidad
Información de los miembros elegidos del Directorio
2.42%
Más de 5 años 441
Promedio por accionista
Total
- Número total de accionistas de la entidad
454 100.00%
Total de gastos por Junta
Promedio de los gastos erogados para la realización de la junta
,por cada accionista asistente.
Gastos Totales realizados en cada Junta General de Accionistas. Es la totalidad de gastos erogados por la celebración de cada Junta incluyendo cualquier tipo de gasto realizado (dietas, publicidad, transporte,
4.- Conocer y resolver sobre los estados financieros del ejercicio economico del año 20185.- Resolver sobre la distribucion de utilidades correspondientes al ejercicio economico del año 20186.- Designar a los Directores principales y suplentes
Gastos Totales Erogados por las Juntas realizadas en el 2019
PARTICIPACIÓN EN LAS JUNTAS GENERALES DE ACCIONISTAS
- Número total de accionistas asistentes
De más de 1 a 3 años
De US$ 1,000.00 a US$ 5,000.00De US$ 5,001 a US$ 10,000.00De US$ 10,001 a US$ 50,000.00
Total
No. De Accionistas
0.22%
Año 2018
De US$ 50,001 a US$ 100,000.00De mas de US$ 100,000.00
97.14%1 0.22%
Porcentaje de Participación
1
Menores a US$ 1,000.00
11
A.1.2
A DICIEMBRE 2019
A
Rango de Capital de Accionistas
Totales
A.1.1
Año 2016
De más de 3 a 5 años
Menos de 1 año
Año 2019
Tiempo de permanencia durante el 2019
Clasificación de los Accionistas por tiempo de permanencia (julio 2019)
Personas Naturales
INDICADORES DE GOBIERNO CORPORATIVO DE BANCO MACHALA S.A.
CONTENIDO DEL INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO A PRESENTARSE ANTE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
(reformado con resolucion N° JB-2012-2238 de 17 de julio de 2012)
ANEXO 2
CONFORMACIÓN DEL CAPITAL
Año 2017
El Capital del Banco de Machala S. A., está compuesto de acciones nominativas de US$ 1.00 cada una.
Estadísticas sobre la Conformación de Capital
Informe Sobre la Composición del Capital del Banco de Machala S. A., distribución de los Accionistas.
AÑOPersonas Jurídicas
Memoria 2019
140
A.2.6
A.3
A.3.1
7
A.3.2
Sistemas de promoción de la capacidad de los accionistas y nivel de participación
AÑO DESCRIPCION PARTICIPANTESCANTIDAD DE
ACCIONESPORCENTAJE
2019 Transformacion Digital 5 43,184,917 97.04%
2019Prevencion de Lavados de Activos y Financiamiento del Terrorismo - Tema la Corrupcion
5 43,184,917 97.04%
A.3.3
Año
20192019
A.3.4
B.
B.1
B.1.1
Cursos de capacitación a los accionistas sobre temas relacionados con el logro de un buen entendimiento de los temas a ser analizados, a fin de elevar la calidad de la participación
b. Efectividad del ambiente de control y los temas representativos enunciados por las instancias de la organización encargadas de su evaluación: Auditor Interno, y Comité de Auditoría.
c. Efectividad del ambiente de control y los temas más representativos enunciados por las instancias de la organización encargadas de su evaluación: Comité de Administracion Integral de
Riesgo, Comité de cumplimiento.
Resumen Ejecutivo
El Banco de Machala ha cumplido con los objetivos estratégicos, de acuerdo al seguimiento mensual de las iniciativas determinadas en el Plan estratégico 2019 - 2021 por cada una de las áreas.En relación a las posiciones de riesgos asumidas por el Banco, se ha implementado metodologías para medir, controlar y mitigar la exposición al riesgo a fin de mantenerlo dentro de los umbrales aceptados por la institución.
La institución mantiene adecuadas reservas de liquidez y se miden a través de indicadores internos y regulatorios.En cuanto al riesgo de mercado el banco realiza un monitoreo constante de sus activos y pasivos, utilizando herramientas como medición de brechas de sensibilidad, sensibilidad de margen financiero, sensibilidad de margen patrimonial y valor en riesgo.
El Banco ha establecido esquemas eficientes de administración y control del riesgo de crédito al que se expone en el desarrollo del negocio y que además permite identificar, medir, controlar / mitigar y monitorear las exposiciones de riesgo y las pérdidas esperadas, a fin de mantener una adecuada cobertura de provisiones y de Patrimonio Técnico de acuerdo a lo establecido por los Organismos de Control y regulación.
En lo que respecta a Riesgo Operativo se ha realizado el análisis y seguimiento de los eventos de riesgos de los diferentes procesos para identificar y evaluar los riesgos, con el objetivo de establecer planes de acción que permitan mantener el nivel de riesgo dentro del criterio de aceptación aprobado por el Banco.En lo referente a Continuidad del Negocio el Banco dispone de un Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio para administrar este proceso, con el propósito de mantener la operación de los procesos críticos del negocio ante contingencias, desastres naturales y/o incidentes.
Resumen Ejecutivo
De las revisiones realizadas por Auditoría Interna, se concluye que el sistema de control interno implementado en la entidad garantiza, en los aspectos relevantes, el cumplimiento de las disposiciones legales y normativas vigentes y las políticas y procedimientos internos. Adicionalmente, de las evaluaciones efectuadas, no se han determinado observaciones que tengan un impacto significativo en el ámbito de control y que afecten la opinión del Auditor Interno correspondiente al ejercicio económico 2019.
Los resultados de las revisiones efectuadas y el seguimiento de las novedades identificadas por Auditoría Interna, son presentados con periodicidad mensual en el Comité de Auditoría, para asegurar que este cuerpo colegiado se mantenga informado sobre el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno de la entidad, y la existencia de mecanismos que garantizan que la información financiera es fidedigna y oportuna. La activa participación del Comité promueve la adopción de medidas correctivas orientadas a incrementar la eficiencia y eficacia de las operaciones y a desalentar cualquier irregularidad que pueda presentarse en los procesos de la entidad.
Los auditores externos evaluaron al cierre del año 2018 la estructura del Control Interno, tal como lo requieren las normas internacionales de auditoría; el propósito de la evaluación fue establecer una base confiable que permita determinar la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoría que son necesarios para expresar una opinión de los estados financieros del Banco de Machala S.A., sin que se hayan determinado novedades significativas producto de la evaluación del sistema de control interno de la entidad. Durante el año 2019, la firma auditora externa con fecha 30 de noviembre del presente año emitió la Carta a la Gerencia preliminar, sin que se hayan derivado observaciones relevantes que afecten la evaluación de la efectividad del entorno de control instaurado en la institución.
Durante el año 2019, el Comité de Administración Integral de Riesgo ha mantenido sesiones de trabajo mensualmente, en las cuales se aprobaron la implementación o actualización de las políticas establecidas para el control y administración de los riesgos de Crédito, Operativo, Mercado y Liquidez. Así mismo, en cada sesión se revisaron los informes de gestión de la Unidad de Riesgos que presentan en detalle la posición del banco en cada uno de las principales categorías de riesgos.
Adicionalmente ha conocido y evaluado las políticas y procedimientos de Tecnología Informática; así como las políticas y procedimientos para la Gestión y Seguridad de la Información y las correspondientes a la Gestión para la Administración de la Continuidad del Negocio.
Este comité ha puesto en conocimiento al Directorio sobre la evaluación de los niveles de exposición de cada uno de los riesgos, así como de las resoluciones y recomendaciones acordadas en cada sesión. Lo indicado está en concordancia con las funciones y responsabilidades del Comité de Administración Integral de Riesgo
El informe anual de la Unidad de Cumplimiento resume la gestión, actividades desarrolladas y todo el ambiente de control que tiene el Banco para administrar de una manera adecuada y razonable el riesgo relativo a la Prevención del Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo.
Lo antes expuesto se sustenta con los informes mensuales de gestión y actividades desarrolladas por la Unidad de Cumplimiento, el manual de políticas y procedimientos, que los colaboradores deben cumplir para prevenir el delito de lavado de activos, un sistema de monitoreo efectivo para detectar operaciones inusuales e injustificadas, sistema para calificar los clientes por niveles de riesgo y sistema para determinar clientes que se encuentren inmersos en listas de observados, un programa de capacitación de prevención de Lavado de activos con la finalidad de crear la cultura y concientizar el autocontrol de los accionistas, directores, funcionarios y colaboradores, y finalmente una auditoría independiente que evalué nuestro sistema de prevención, con el objetivo de poder corregir inconsistencias y mejorar nuestro ambiente de control.
Informe por parte del Directorio, ante la Junta de Accionistas referente a los siguientes aspectos:
a. Cumplimiento de los objetivos estratégicos; de las posiciones de riesgo asumidas por la entidad en los diferentes tipos de riesgos, (mapa institucional de riesgo); y, de las acciones de
control recomendadas para minimizar tales riesgos.
INFORMACIÓN DEL DIRECTORIO
REVELACIÓN DE LOS ASUNTOS MATERIALES DE LA CONDICIÓN DE LA ENTIDAD FINANCIERA, NIVELES DE RIESGO Y POLÍTICAS DE IMPACTO EN LA ESTRATEGIA, POR PARTE DE LOS MIEMBROS DEL DIRECTORIO.
Transformacion Digital
Número total de accionistas asistentes
Número total de accionistas de la entidad
Tema de Capacitación
Mecanismos de difusión implementados por la organización para ofrecer la información y generar consultas sobre tal información
El Banco de Machala cumple con la difusión de la informacion a los accionistas a través de la Memoria; por medio de la página Web se informa trimestralmente los estados financieros, indicadores financieros, calificación del Banco, Calificación de Activos de Riesgo, Tarifas de Productos y Servicios y tasas de interés.
Resumen Ejecutivo
Se conocieron y analizaron los
informes sobre conflictos de
intereses presentados por las
principales áreas y funcionarios
del Banco de Machala S. A.,
determinándose únicamente un
caso de conflicto de intereses
durante el año 2019, sobre el
cual se adoptaron las medidas
correctivas oportunas.
A través de comunicaciones
internas se difunde del Código
de Ética, que contiene los
valores institucionales del
banco, realizado bajo los
principios de tolerancia,
pragmatismo, cooperacion y
compromiso para evitar conflicto
de intereses y pugna de poder.7
Decisiones adoptadas en la Junta General sobre política que tratará conflicto de intereses
Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas / Número total de accionistas de la entidad 1.54%
* Número de accionistas que accedieron a la información
Fecha de la Junta General en la que se adoptaron las decisiones
Resumen Ejecutivo
Se conocieron y analizaron los informes sobre conflictos de intereses presentados por las principales áreas y funcionarios del Banco de Machala S. A., determinándose únicamente un caso de conflicto de intereses durante el año 2019, sobre el cual se adoptaron las medidas correctivas oportunas.A través de comunicaciones internas se difunde del Código de Ética, que contiene los valores institucionales del banco, realizado bajo los principios de tolerancia, pragmatismo, cooperacion y compromiso para evitar conflicto de intereses y pugna de poder.
Resumen Ejecutivo
El Codigo de Etica y Conducta vigente, en su punto 7.2 "Conflictos de Interés” que permiten identificar con claridad las relaciones de nuestra institución.
Se conocieron y analizaron los informes sobre conflictos de intereses presentados por las principales áreas y funcionarios del Banco de Machala S. A., determinándose únicamente un caso de
conflicto de intereses durante el año 2019, sobre el cual se adoptaron las medidas correctivas oportunas.
ESTABLECIMIENTO DE MECANISMO PARA DIFUSIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS ACCIONISTAS
Prevencion de Lavados de Activos y Financiamiento del Terrorismo - Tema la Corrupcion
Número total de los accionistas que aprobaron tales políticas 7
Promulgación de los principios de tolerancia, pragmatismo, cooperación y compromiso para evitar conflictos de interés y pugnas de poder
454
12 de Febrero 2019
Junta Extraordinaria
47,638,312Participación de accionistas o socios en aprobar tales políticas
Memoria 2019
141
B.1.2
7 de Noviembre del 2019 (sesión ordinaria) 2 4
La Unidad de Reclamos del Banco de Machala S.A, cumplió durante el año 2019, con la función de atender todas las reclamaciones y quejas presentadas por los clientes y usuarios; las resoluciones de estos reclamos y requerimientos se cumplieron de manera objetiva, oportuna y transparente con criterios Íntegros, ajustados al fiel cumplimiento de los derechos del cliente y las normativas del Organismo de Control vigentes, con el debido soporte del Área Legal y cumpliendo a cabalidad con el manual de políticas y procedimientos internos.
La Unidad de Reclamos, tiene el compromiso de integrarse como equipo de trabajo para marcar una importante diferencia competitiva y ser creadores de una excelencia en el servicio al cliente.
Uno de los principales objetivos, es trabajar en conjunto con las áreas involucradas, para poder determinar soluciones que permitan obtener mejores resultados en los procesos y la satisfacción de los clientes con los productos y los servicios proporcionados por nuestra institución.
Con el propósito de aplicar los principios de transparencia de información nuestra institución mantiene permanentemente actualizada a través de nuestra página web y en las Oficinas para conocimiento del público; la pizarra de información financiera; que contiene de manera clara, completa y oportuna nuestras tasas de interés, tarifas y gastos asociados a los diferentes productos y servicios que ofrecemos. Para adoptar estrategias y mejorar nuestra gestión de calidad del servicio que presta el Banco de Machala S.A., mantenemos nuestras encuestas dirigidas a los clientes o usuarios; en referencia a los servicios recibidos en nuestras oficinas, con los cuales se pueda medir y controlar de manera regular la calidad del servicio, para proponer las modificaciones del caso, con el fin de mantener altos estándares de buen gobierno.
g. Informe sobre la aplicación de la política de transparencia.
e. Aplicación de la Política de Retribuciones y Evaluación del desempeño del Directorio y de la Administración.
3 de Julio del 2019 (sesión ordinaria)
5
2 4
2
56 de Junio del 2019 (sesión ordinaria)
h. Los lineamientos y aplicación del código de ética vigente y las políticas tendientes a mitigar los CONFLICTOS DE INTERÉS, adicionalmente los casos presentados ante el conocimiento del
Comité de ética y su resolución.
81
Fecha de las sesiones
f. Política de transparencia, ejecución en relación al usuario de servicios financieros, estadísticas de reclamos y consultas realizadas por los clientes, resueltas por la institución o las que
hubiere tomado conocimiento el organismo de control.
El Comité de Retribuciones durante el 2019, vigiló el cumplimiento de la escala de remuneraciones aprobadas para la alta dirección y otros cargos; que están dentro de los límites aprobadas por la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 01 de agosto de 2016.El Banco de Machala S. A. determina sus políticas de retribuciones, especialmente para los miembros del Directorio y los altos ejecutivos, que posibilitará la atracción y retención de los profesionales más destacados del sector financiero.
De esta manera la política de retribuciones persigue:Que los valores cancelados a los miembros del Directorio, sea acorde a su responsabilidad. Estableciendo que esta retribución sean honorarios que se pagan por sus intervenciones en las sesiones del Directorio ordinarias o extraordinarias, así como, su participación en los diferentes comités del banco.Se propende que las remuneraciones de los altos ejecutivos, sea acorde a las responsabilidades, las competencias de sus funciones, experiencia, nivel académico y la educación, para ejecutar decisiones de alto nivel en relación a las funciones asignadas y estructura organizacional definida en la institución.
Durante el 2019 no se han presentado casos de conflictos de intereses.
Estadísticas del funcionamiento de los Comités de Auditoría, Cumplimiento, Riesgo, Ética, Retribuciones, Seguridad de la Informacion y Continuidad de Negocios e indicadores de desempeño:
Funcionamiento de los Comités. Número de Sesiones durante el año y asistentes a cada sesión
4 de Octubre del 2019 (sesión ordinaria) 2 5
5
9 de Mayo del 2019 (sesión ordinaria)
Banco de Machala cumple con la aplicación de las políticas de transparencia en el Código de Ética vigente; las mismas que se describen a continuación:
1. El Banco de Machala S.A. adquiere el compromiso de informar en forma completa y veraz a los clientes y usuarios acerca de los productos, servicios y tarifas de los mismos. “
Se aplica la política cuando se realiza información sobre productos y servicios los que se publican por medio de:• Sitio Web
• Redes Sociales
• Folletos y volantes en caso de que lo amerite
• Correo electrónico
Referente a los tarifarios, se publican en:• Sitio web del banco en la sección de Transparencia de Información
• Publicación en Pizarras Financieras ubicadas en las oficinas del banco
• Folletos pre impresos
2. El Banco podrá difundir la información contable y financiera fidedigna a sus clientes, a través de sus canales de comunicación.Para cumplir con lo dispuesto por la política nuestra institución procede a publicarlos en el sitio web del banco.
3. La publicidad del Banco de Machala será clara, precisa, oportuna, razonable, adecuada, validada, veraz y completa, relacionada con los productos y servicios ofertados, conforme a principios de competencia leal y de buena práctica de negocios, preparada con un debido sentido de responsabilidad social y basada en el principio de buena fe.Las publicaciones del banco son realizadas a través del sitio web se distribuyen de acuerdo a las secciones el cual está dirigido el producto o servicio.La información contemplada ya sea en folletos, banner o virtual son claras con lenguaje comercial para el público en general.En la sección de Transparencia de Información, para dar por cumplida la disposición del ente de control, Banco de Machala publica los estados financieros del ejercicio cumplido periódicamente. Los estados financieros son los siguientes:
- Comparativo de Balances Consolidado- Indicadores Financieros Comparativos- Estado de Pérdidas y Ganancias Consolidado- Comparativo de Calificación de Activos de Riesgo- Patrimonio Técnico Total y los Activos Contingentes Ponderados por Riesgo- Informe de los Auditores independientes sobre los Estados Financieros Resumidos
d. Determinación y resolución de los conflictos de interés que permitan identificar con claridad las relaciones de la entidad o de las entidades integrantes del grupo financiero.
5
Comité de Auditoría
El Codigo de Etica y Conducta vigente, en su punto 7.2 hace referencia a la “Prevención de Conflictos de Interés” que permiten identificar con claridad las relaciones de nuestra institución.
Se conocieron y analizaron los informes sobre conflictos de intereses presentados por las principales áreas y funcionarios del Banco de Machala S. A., determinándose únicamente un caso de conflicto de intereses durante el año 2019, sobre el cual se adoptaron las medidas correctivas oportunas.
Totales 12 sesiones
52
26 de Febrero del 2019 (sesión ordinaria) 2 5
Número de sesiones durante el año 2019 y asistentes a cada sesión
7 de marzo del 2019 (sesion ordinaria)
2
4 de Abril del 2019 (sesión ordinaria)
Miembros del Directorio Total asistentes
2 5
10 de Enero del 2019 (sesión ordinaria)
2
58 de Agosto del 2019 (sesión ordinaria) 2
5 de Septiembre del 2019 (sesión ordinaria)
5 de Diciembre del 2019 (sesión ordinaria) 2 4
Memoria 2019
142
Número de sesiones durante el año 2019 y asistentes a cada sesión
B.2
B.2.1
Año
2019
2019
5 de Diciembre del 2019
2 de Octubre del 2019
Prevencion de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo - Tema La Corrupcion Todos los miembros del Directorio
Tema de Capacitación
FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD INSTITUCIONAL
2 de Octubre del 2019 1 57 de Noviembre del 2019
Totales 12 sesiones
Número de sesiones durante el 2019 y asistentes a cada sesión
4
2 de Septiembre del 2019
7 de enero de 2019 1Miembros del Directorio
5 de Agosto del 2019
1 53 de Diciembre del 2019
Comisión de Calificacion de Activos
Totales 12 sesiones
7 de Noviembre del 2019 1 4
Total asistentes
1 5
43 de Diciembre del 2019
4 de Febrero 2019
3 de Junio del 2019 14
1 7
1 111 de Julio del 2019 1 11
Fecha de las sesiones
2 de Octubre del 2019 1
1
11
Fecha de las sesiones Miembros del Directorio
8 de Noviembre del 2019 1 87
1 8
6
Miembros del Directorio
3
25 de Octubre del 2019 1
3
1
38 de Noviembre del 2019 1 3
38 de Diciembre del 2019
1
Total asistentes
6 de febrero de 2019
Comentarios sobre los sistemas de promoción de la capacidad de los miembros del Directorio.
Participantes
Todos los miembros del Directorio
Transformacion Digital
Número de sesiones durante el 2019 y asistentes a cada sesiónFecha de las sesiones Miembros del Directorio Total asistentes
ene-19 1 1305 de abril 2019
1304 de octubre 2019 1 13
Totales 4 sesiones
1
8 de enero de 2019 7
4444
3 de Abril del 20196 de Mayo del 20193 de Junio del 2019
1 4
Comité de Seguridad de la Informacion
Número de sesiones durante el 2019 y asistentes a cada sesión
7 de Octubre del 2019
3
Total asistentes
Total asistentes
3 de Abril del 2019 1 4
4
5
3 de Septiembre del 2019
Total asistentes
4 de febrero de 2019
111
1
1 de Julio del 2019
1
Comité de Tecnologia
4
Totales 14 Sesiones
10 de enero de 2019 1
134 de Abril del 2019
Miembros del Directorio
1
7 de Enero 2019
4 de Diciembre del 2019
3 de Junio de 2019
42
11 de Marzo 2019
1
Comité de Continuidad del Negocio
Número de sesiones durante el 2019 y asistentes a cada sesión
Totales 3 sesiones
1
1 42 de Septiembre del 2019 1 4
5 de Agosto del 2019
1
4
Totales 6 sesiones
3 de Abril de 2019
3 de Abril del 2019
4
4
2
4
Fecha de las sesiones
1 de Julio del 2019 1 4
Miembros del Directorio Total asistentes
4
Fecha de las sesiones
6 de Mayo del 2019
2
1 5
1 1304 de julio 2019 1
8 de Agosto del 2019 1 3
7 de Agosto del 2019
25 de Marzo 2019
Comité de Riesgos
Comité de Cumplimiento
Totales 13 Sesiones
6 de Septiembre del 2019
7
1
1
1Enero 9 de 2019
5 de Septiembre del 2019 1 4
3
4
5
5
1
1 de Marzo de 2019 1
1
2 de Julio del 2019
Número de sesiones durante el año 2019 y asistentes a cada sesiónFecha de las sesiones
1
6 de Marzo de 2019 1
9 de Mayo del 2019
7
7 de Mayo del 2019
25 de Marzo de 2019
1
2 de abril del 2019
777
Fecha de las sesiones
5
Junio 3 de 2019
1
Miembros del Directorio
3
4 de Junio del 2019
1
4 de Julio del 2019
1
1
1
3
Comité de Ética
Número de sesiones durante el año 2019 y asistentes a cada sesión
3
316 de Marzo 2019
6 de Junio del 2019
3 de Octubre del 2019 1
1
6 de Agosto del 2019
1
Comité de Retribuciones
Número de sesiones durante el 2019 y asistentes a cada sesión
2
1
3
7
4 de febrero de 2019
24
9 de enero de 2019Miembros del Directorio
Totales 5 sesiones
Septiembre 3 de 20191 4
2
4Marzo 1 de 2019 1
3
Total asistentes
Fecha de las sesiones
3Diciembre 20 de 2019
Memoria 2019
143
B.2.2
Año
20192019
Año
20192019
B.3
B.3.1
VALORES
$ 56,000.0028
2000
VALORES
$ 56,000.00140
$ 400
05
C.
1.
C.1
C.1.1
C.1.2
C.1.3
Masculino Femenino Total
0 1 10 1 10 1 11 0 11 0 11 0 11 0 10 1 11 0 11 0 10 1 11 0 10 1 17 6 13
C.1.4
Secundaria Superior Post Grado Total
0 1 0 10 1 0 10 0 1 10 0 1 10 1 0 10 1 0 10 1 0 10 1 0 10 0 1 10 0 1 10 1 0 10 0 1 10 1 0 10 8 5 13
Prevencion de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo - Tema La Corrupcion
Prevencion de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo - Tema La CorrupcionTransformacion Digital
Presidente Ejecutivo ( S )
Gerente Nacional De Sistemas
Gerente Nacional Administracion Riesgo
Nivel Jerárquico
2 años, 10 meses
DESCRIPCION
Gerente Regional De Negocios Zona 1 Auditor Interno
Monto de inversión en cursos de capacitación frente al total de gastos operativos del Banco.
Inversión en capacitación a Directores en enero a diciembre 2019
Gerente Regional De Negocios Zona 2
Gerente Nacional Operaciones
Gerente Nacional Financiero
Gerente Regional De Negocios Zona 2 2 meses
Tiempo promedio de permanencia en el cargo
Clasificación del Equipo Gerencial por Nivel de Estudios: Secundaria, Superior, Post Grado
Equipo Gerencial
3 años
Gasto promedio por reunión
5 meses
Gerente Regional De Negocios Zona 2
20 años, 2 meses9 años, 5 meses
Gastos total del Directorio .- Corresponde a los gastos causados por los miembros del Directorio en el período analizado. Se incluirá también gastos de capacitación movilización u otros conceptos.
Tiempo de Servicio en Banco de Machala
Gerente Nacional Administracion Riesgo
Gasto promedio causado por los miembros del Directorio , que asisten a las reuniones.
Monto de inversión en cursos de capacitación a los miembros del Directorio / frente a número de miembros del Directorio.
17 años, 1 mes2 meses
5 meses
3 años, 1 mes1 año, 6 meses
2 años, 4 meses
8 años, 8 meses
3 años, 1 mes
Gerente Nacional Juridico
Monto de inversión en cursos de capacitación a Directores en el 2019
DESCRIPCION
Gerente Regional De Negocios Zona 2
Gerente Nacional Financiero
3 años, 1 mes
5 meses
Gerente Nacional De Contabilidad
Número de miembros del Directorio
7 años, 8 mesesPresidente Ejecutivo ( e )
Auditor Interno
Monto de gastos efectuados en el 2019Número de miembros asistentes a las reunionesGasto promedio causado por miembro del Directorio
Total gastos operativos de la entidad
INFORMACIÓN SOBRE EL EQUIPO GERENCIAL
Durante el año 2019, se ha impartido charlas a los Directores. Transformacion Digital, Prevencion de Lavado de activos y Financiamiento del Terrorismo - Tema La Corrupcion
Característica del Equipo Gerencial
Información del Equipo Gerencial. Para el efecto se considerarán como miembros del equipo gerencial, Presidente Ejecutivo o Representante Legal, Auditoria Interna y a los niveles jerárquicos de primera linea.
Todos los indicadores se formulan sobre cada nivel jerárquico
4 meses
2 años, 9 meses
Gerente Nacional Operaciones Gerente Nacional Juridico
Gerente Nacional Administracion Riesgo
Gerente Regional De Negocios Zona 1
Gerente Unidad De Cumplimiento
Participación en el Equipo Gerencial por Género
Equipo Gerencial
Presidente Ejecutivo ( S )
Tiempo Promedio de Permanencia del Equipo Gerencial en esas funciones asignadas
Gerente Nacional De Sistemas
3 años
INFORMACIÓN SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL DIRECTORIO
Tema de Capacitación
Transformacion Digital
Nivel de gastos invertidos en el Directorio, gastos causados por los miembros del Directorio .
- Participación de los miembros del Directorio en procesos de Capacitación
- Participación de los accionistas en procesos de capacitación promocionados por la entidad.
Número de reuniones realizadas en el 2019Monto del gasto efectuado
Tema de Capacitación
Estadísticas de participación en los programas de capacitación
Gerente Nacional De Sistemas
Auditor Interno
1 mes
Gerente De Seguridad Bancaria
Gerente Nacional Operaciones
Gerente Nacional Administrativo
Gerente De Seguridad Bancaria
1 mes11 años, 6 meses
7 meses
Gerente Nacional Financiero
Gerente Nacional De Contabilidad
Gerente Nacional De Sistemas
Gerente Unidad De Cumplimiento Gerente Nacional De Contabilidad Gerente Nacional Administrativo
Gerente Nacional Operaciones Gerente Nacional Juridico
Total
0.00%CAPACITACION MIEMBROS
DEL DIRECTORIO
Gerente Unidad De Cumplimiento
Gerente Nacional Financiero
Gerente Regional De Negocios Zona 1
Gerente Nacional Administrativo
Gerente De Seguridad Bancaria 5 años, 7 meses
Presidente Ejecutivo ( e )
Auditor InternoGerente Regional De Negocios Zona 1
2 años, 4 meses
Nivel Jerarquico
Gerente Nacional Administrativo Gerente Nacional De Contabilidad Gerente Unidad De Cumplimiento
Gerente Nacional Juridico
Total
Gerente Nacional Administracion Riesgo
Gerente De Seguridad Bancaria
Memoria 2019
144
C.2
C.2.1
C.2.26.90%
14.62%
D
D.1.
D.1.1.
Femenino Masculino Total
494 271 765477 267 744486 267 753
D.1.2.
Primaria Secundaria Superior Post Grado Total
18 345 384 18 76517 386 304 37 74416 354 350 33 753
D.1.3.
Operaciones de
captación
Operación de
créditoTotal
12 140 1527 136 14310 134 144
D.1.4
Año 2019
14715073383753
D.1.5.
D.1.6.
D
D.2
Años
201720182019
D.2.2.
Años Cursos On LineCursos
VirtualesTotal
2017 1 4 1182018 5 4 1252019 4 4 87
D.2.3.
Números de Empleados relacionados directamente con operaciones de captación y crédito, en los últimos tres (3) años
466
191
Rango de Salarios
Total
36
Menos de US$ 1,000
Clasificación del personal por rango de salarios en el 2019
154Años
Salidas de personal en cada uno de los tres (3) últimos años
155
* Existen usuarios que han recibido dos o mas capacitaciones en el año
CAPACITACIÓN
Programas de Capacitación
Más de 3 a 5 años
Años de permanencia
De 1 a 3 años
Clasificación de los Empleados por su permanencia: menos de 1 año; de 1 a 3 años; más de 3 a 5 años; más de 5 años.
2017
Valor de la inversión en capacitación en los últimos tres (3) últimos años
Número de programas de capacitación emprendidos por la entidad en cada año
Años
2018
Característica de los Empleados de la entidad
Nivel de Remuneraciones
Nivel de Remuneraciones
Números de Empleados del Banco, clasificados por nivel de educación para los últimos tres (3) años, niveles de educación: primaria, secundaria, superior, post grado
Más de 5 años
2017
20192018
Años
2017
2017
Nivel de Educación
Totales
Años
Relación de los gastos de remuneraciones anuales invertidas en el equipo gerencial sobre el total de gastos operativos por concepto de remuneraciones invertidas
por la entidad en el 2019
Relación de los gastos de remuneraciones anuales invertidas en el equipo gerencial sobre el total de utilidades antes de impuestos registrados por el Banco de
Machala
Característica de los Empleados de la entidad
Número de empleados de la entidad en los últimos tres (3) años, clasificados por género
TOTALES 753
Más de US$ 1,000, a US$ 2,000513
20182019
Más de US$ 2,000, a US$ 4,000
Número de empleados
2019
20191572018
% de capacitación
Número de asistentes a los programas de capacitación / Número de empleados de la entidad en cada año
113
2018 * 2950
$ 52,880
Número de asistentes a los Número de empleados de la
Menos de 1 año
Salida de empleados
$ 42,403$ 43,816
2926744 397%765 382%
79
2017 *Años
2019 * 2607 753 346%
Más de US$ 4,000 13
116
Inversiones en Capacitación
Cursos presenciales
Memoria 2019
145
INFORME DE BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO - 2019 BANCO DE MACHALA S.A.
A los Señores miembros del Comité de Gobierno Corporativo del Banco de Machala S.A.
Enero 2020 ANTECEDENTES El Banco de Machala S.A. mantiene un buen Gobierno Corporativo, que ha generado el cumplimiento de los objetivos estratégicos, asegurando que nuestra institución sea una organización viable y competitiva. En nuestro Código de Gobierno Corporativo, se han establecido deberes, derechos y límites de los participantes en la organización; siendo el conjunto de principios que regulan el diseño, integración, engranaje y funcionamiento de los órganos de gobierno del Banco que promueven conductas de gestión responsables y compatibles con el concepto del desarrollo sostenible, en el ámbito económico, social y ambiental. De igual manera, el Código de Gobierno Corporativo contiene normas basadas en el Código de Ética y Conducta del banco, que junto con la aplicación de buenas prácticas en la transparencia de información en todos los procesos del banco, permiten gobernar de manera adecuada las relaciones entre los administradores y todos aquellos que invierten recursos en la empresa, principalmente los accionistas y clientes. Al tenor de la normativa vigente “Principios de un Buen Gobierno Corporativo”, se pone en conocimiento y aprobación de los miembros del Directorio el presente Informe, que incluye la rendición de cuentas de las diferentes actividades que durante el año 2019, el Banco de Machala ha realizado en relación a las Buenas Practicas de un Buen Gobierno Corporativo. Los órganos de dirección y administración que conforman el Gobierno Corporativo del Banco son:
Junta General de Accionistas, Directorio, Estructura Organizacional y Comités Normativos y Gerenciales
Memoria 2019
146
La Junta General de Accionistas
La Junta General de Accionistas del Banco de Machala es el órgano rector que ejerce el Gobierno, la autoridad suprema de la institución; está formada por los accionistas y deberá estar presidida por el Presidente del Directorio del Banco y actuará como secretaria de la misma la Presidencia Ejecutiva.
Detalle de Sesiones realizadas de la Junta General de Accionistas
Detalle 2016 2017 2018 2019
Sesiones Ordinarias 1 1 1 1
Sesiones Extraordinarias 5 1 0 0
Total 6 2 1 1
El Directorio El Directorio está integrado de acuerdo al estatuto social por cinco directores principales y cinco directores suplentes. Ellos son elegidos por la Junta General de Accionistas para ejercer sus funciones por un periodo de dos años y pueden ser relegidos indefinidamente
Memoria 2019
147
Tiene la responsabilidad de conocer y aprobar las políticas y procesos necesarios para que nuestra institución pueda cumplir con su visión, misión, el plan estratégico, así como el presupuesto anual del Banco.
Los directores son elegidos sobre la base de sus méritos personales, trayectoria profesional y preparación académica en el sector financiero, legal, comercial y social y, deben contar con la calificación emitida por el organismo de control.
Directorio
Generación de Confianza
Miembros Cargo
Director Periodo Vigente
del Directorio desde
Dr. HC Esteban Celio Quirola Figueroa Presidente Julio.12.1962 2019 - 2021
Econ. Cesar Enrique Naranjo Fischer Vicepresidente Julio.27.1992 2019 - 2021
Ing. Jhofre Leonardo Pesantez Piedra Vocal Principal Julio 12. 2017 2019 - 2021
Lcdo. Filimon Prospero Ordoñez Blacio Vocal Principal Marzo 14.2007 2019 - 2021
Ing. Ángel de Jesús Jijón Icaza Vocal Principal Marzo 16.2002 2019 - 2021
Econ. Jersey Eduardo Cevallos Luna Vocal Suplente Marzo.27.2001 2019 - 2021
Ing. Víctor Manuel Jurado Salazar Vocal Suplente Julio 3.2008 2019 - 2021
Ing. Elsy Vilma Paredes Merchan Vocal Suplente Julio 12.2017 2019 - 2021
Sr Hector Augusto Bravo Castillo Vocal Suplente Marzo 5.1998 2019 - 2021
La Administración La Presidencia Ejecutiva del Banco de Machala constituye la máxima autoridad de administración del banco, responsable de ejecutar las directrices aprobadas por el Directorio. Y Gerentes por su parte, son considerados la alta gerencia del Banco
Memoria 2019
148
Como instancia de apoyo al Directorio, el banco cuenta con Comités y Comisiones para la toma colectiva de decisiones, siendo algunos de ellos Regulatorios y otros administrativos. El Banco cuenta con un Defensor del Cliente, una figura independiente designada por el estado, quien colabora con la Superintendencia de Bancos del Ecuador y que anualmente reporta sobre su gestión a la Junta General de Accionistas. Los Comités Regulatorios y Administrativos Estos Comités sesionan de forma continua y obedecen a las necesidades del Banco así como también a las exigencias normativas.
Comites y Comisiones Normativos
Comité de Ética
Comité de Seguridad de la Información
Comité de Tecnología
Comisión de Calificación y Activos de Riesgos
Comité de Retribuciones
Comité de Auditoria
Comité de Cumplimiento
Comité de Continuidad del Negocio
Comité de Administración Integral de Riesgos
Comité Central de Seguridad y Salud Ocupacional
Comites Gerenciales
Comité de Gobierno Corporativo
Comité de Crédito
Comité de Compras
Comité de Activos y Pasivos
Comité Comercial
Comité de Cobranzas
Memoria 2019
149
Comités y Comisiones Naturaleza Objetivos
Comité de Ética Normativo
El Comité de Ética se encargará de establecer el contenido del código de ética que además de las declaraciones de los principios y de las responsabilidades, de la forma de proceder dentro de la organización, deberán situar las restricciones en la actuación de los empleados.
Comité de Seguridad de la Información
Normativo
El Comité de Seguridad de la Información tiene como propósito evaluar y supervisar el Sistema de Gestión de Seguridad de la Información, para cumplir con los criterios de confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información, alineados a los objetivos estratégicos del negocio y apegados al marco legal y normativo
Comité de Tecnología Normativo
El Comité de Tecnología tiene como propósito analizar y evaluar las propuestas tecnológicas para atender las necesidades del negocio enmarcado en el cumplimiento de los objetivos estratégicos, con criterios de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria; políticas y normas de eficiencia y productividad, apegado al marco legal y normativo.
Comisión de calificación y activos de riesgos
Normativo
Analizar situaciones globales para apreciar la más probable evolución de los negocios, la transparencia de los riesgos, la que deberá efectuar un seguimiento permanente de los activos de riesgo, con cuyos resultados se determinará el nivel de provisiones requerido para protegerlos adecuadamente frente a eventuales pérdidas por incobrabilidad
Comité de Retribuciones Normativo
Establecer la política que deberá adoptar la Junta General de Accionistas sobre el nivel de la remuneración y compensación de los ejecutivos. La política de retribuciones para los miembros del directorio, de la alta dirección y ejecutivos de altos cargos persigue ofrecer sistemas retributivos en escala de remuneraciones, y compensaciones que permitan atraer, retener, motivar y fidelizar a los profesionales más destacados, con el fin de reconocer la dedicación y responsabilidades asumidas, así como, su rendimiento y cumplimiento de los objetivos estratégicos del banco.
Comité de Auditoria Normativo
La misión y objetivos fundamentales del Comité de Auditoría son vigilar y velar que los sistemas de control se ajusten a las políticas y principios del Banco, a las disposiciones regulatorias y a los objetivos generales de la institución y que los procedimientos aseguren la eficiencia y la efectividad en las operaciones y la suficiencia y confiabilidad de la información financiera, así como a la prevención y adecuada administración de riesgos
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Comités y Comisiones Naturaleza Objetivos
Comité de Cumplimiento Normativo
Tiene como propósito apoyar la gestión de cumplimiento, establecer la dirección en la cual se encaminará el Banco en materia de prevención del lavado de activos; y disposiciones sobre esta misma materia, dispuestas en el Código Orgánico Monetario y Financiero, la Ley de prevención, detección y erradicación del delito de lavado de activos y del financiamiento de delitos, ley de sustancias estupefacientes y psicotrópicas y demás normas o resoluciones ordenados por los organismos de control y la Unidad de Análisis Financiero y Económico.
Comité de Continuidad del Negocio
Normativo El Comité de Continuidad del Negocio (CCN) tiene como propósito tomar decisiones e impartir directrices para el desarrollo del plan de continuidad del negocio.
Comité de Administración Integral de Riesgos
Normativo
Diseñar y proponer las políticas, sistemas, metodologías, modelos y procedimientos, para la eficiente gestión integral de los riesgos.
Comité de Gobierno Corporativo
Gerencial
Tener como propósito apoyar la gestión del Directorio en los asuntos relativos a definiciones estratégicas del Banco de Machala y la implementación y mantenimiento de buenas prácticas de gobierno corporativo
Comité de Crédito Gerencial Evaluar las operaciones de crédito de los clientes a fin de aprobarlas o recomendar su aprobación al Directorio de conformidad con los límites establecidos por este
Comité de Compras Gerencial Analizar y aprobar las compras de bienes y servicios con el propósito de obtener la mejor calidad y más adecuada negociación en beneficio de la Institución.
Comité Central de Seguridad y Salud Ocupacional
Gerencial
Brindar un apoyo eficaz a la gestión de seguridad y salud ocupacional de la institución, con la finalidad de cumplir las normas de seguridad y salud en el trabajo indicadas por los entes reguladores.
Comité de Activos y Pasivos Gerencial
Tiene como finalidad velar por la administración eficiente de los recursos, proveer información para un adecuado manejo de liquidez, solvencia y rentabilidad del Banco; evaluar la tendencia del mercado en lo pertinente a tasas de interés; y establecer los procedimientos y mecanismos adecuados para la gestión y administración de estos riesgos.
Comité Comercial Gerencial
Establecer, apoyar y desarrollar estrategias comerciales a corto, mediano y largo plazo, que permitan alcanzar las metas fijadas por la Dirección General del Banco de Machala y que garanticen la viabilidad del negocio.
Comité de Cobranzas Gerencial
Establecer normas sobre el proceso de cobranzas a las operaciones de crédito otorgadas, bajo las distintas modalidades aprobadas de acuerdo con el reglamento de crédito vigente.
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La Estructura Organizacional
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GESTIÓN DE LAS BUENAS PRÁCTICAS DE GOBIERNO CORPORATIVO INDICADORES E INFORMES
La gestión y cumplimiento de las buenas prácticas de Gobierno Corporativo y de los principios de ética, se alinean con los objetivos estratégicos de Incrementar la Rentabilidad, Fidelización y Bancarización de Clientes, Transformación Digital, Potenciar la Eficiencia del Capital Humano e Impulsar la inclusión Financiera, siendo transversal en la aplicación de las mismas. A. CONFORMACION DE CAPITAL
El Capital del Banco de Machala está compuesto de acciones nominativas de USD 1.00 cada una por un total de USD 50, 000,000.00
Composición del Capital de los últimos 3 años: personas naturales y jurídicas
Tipo de Persona
2017 2018 2019
Cant. Accionistas
% Accionistas
Cant. Accionistas
% Accionistas
Cant. Accionistas
% Accionistas
Natural 438 96.26% 438 96.48% 438 96.48%
Jurídico 17 3.74% 16 3.52% 16 3.52%
Total 455 100.00% 454 100.00% 454 100.00%
1. Distribución Porcentual del Capital de los accionistas por rango
Rango de Capital de Accionistas
% de Participación
Menores a US$ 1,000.00 0,17%
De US$ 1,000.00 a US$ 5,000.00 0,32%
De US$ 5,001 a US$ 10,000.00 0,28%
De US$ 10,001 a US$ 50,000.00 0,97%
De US$ 50,001 a US$ 100,000.00 0,13%
De más de US$ 100,000.00 98,12%
Total 100,00%
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2. Clasificación de los accionistas por tiempo de permanencia:
Tiempo de permanencia a
Diciembre 2019
No. De Accionistas
% de Participación
Menos de 1 año 1 0,22%
De más de 1 a 3 años
11 2,42%
De más de 3 a 5 años
1 0,22%
Más de 5 años 441 97,14%
Total 454 100.00%
3. Participación de las Juntas Generales de accionistas Número de Juntas Generales de Accionistas realizadas durante el año 2019
Junta General Ordinaria
- Tipos de Junta 1
- Fechas de la junta 12-feb-19
- Número total de accionistas asistentes
7
- Número total de accionistas de la entidad
454
- % de accionistas que votaron Vs. Total de accionistas de la entidad
1,54%
- Número total de accionistas asistentes
7
- Número de accionistas que registraron su voto en la Junta General frente al total de accionistas de la entidad
1,54%
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Información de las Juntas Generales celebradas durante el año 2019: orden del día de las Juntas realizadas y de las resoluciones adoptadas
12 de febrero 2019
ORDEN DEL DIA DE LA JUNTA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS
1.- Conocer y Resolver sobre el informe que presentara el Directorio y la Presidencia Ejecutiva por el ejercicio económico del año 2018.
2.- Conocer y resolver sobre el informe presentado por los Auditores Externos por el ejercicio económico del año 2018
3.- Conocer y resolver sobre el informe presentado por el Auditor Interno por el ejercicio económico del año 2018
4.- Conocer y resolver sobre los estados financieros del ejercicio económico del año 2018
5.- Resolver sobre la distribución de utilidades correspondientes al ejercicio económico del año 2018
6.- Designar a los Directores principales y suplentes
7.- Ratificar al Auditor Externo y Comisario
Las resoluciones adoptadas por la Junta General de Accionistas se realizan una vez culminadas las deliberaciones entre los accionistas presentes en dichas Juntas y las mismas se resuelven por unanimidad.
4. Gastos Totales erogados por la Junta General de Accionistas
Promedio de los gastos erogados para la realización de la Junta, por cada accionista asistente.
Junta Ordinaria 12-02-2019
Total de gastos por Junta General de Accionistas
$ 410
Número de accionistas asistentes 7
Promedio por accionista $ 59
Número total de Accionistas que participaron en la última elección a miembros del Directorio, clasificados por género de los participantes.
Hombres Mujeres Jurídicos Total
SESION ORDINARIA (*) 6 1 0 7
(*) Junta General de Accionistas del 28 de febrero del 2019
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JUNTA ORDINARIA
1. Fecha de la última elección de representantes
12 de Febrero de 2019
Número de votos con los cuales fueron elegidos cada uno de los miembros del
directorio actual 47,638,312
2. Número total de accionistas asistentes a dicha Junta General
7
Número total de accionistas que votaron
7
Número total de accionistas de la entidad
454
Número total de accionistas que votaron Vs número total de accionistas
entidad 1,54%
Información de los miembros elegidos del Directorio
Junta Ordinaria - Extraordinaria
Hombres Mujeres Total
Número de miembros del Directorio elegidos
28/02/2019 Junta Ordinaria
9 1 10
Tiempo para el cual fueron elegidos 2 años
Número de acciones con los cuales fueron elegidos
28/02/2019 Junta Ordinaria
47.638.312
Tiempo promedio de permanencia de los miembros del Directorio.
19.45 años (*)
(*) El promedio de permanencia de los miembros del Directorio manifiesta estabilidad en el cuerpo colegiado debido a que el presidente del Directorio Dr HC Esteban Quirola Figueroa mantiene más de 58 años en mismo y de la misma manera los Directores Econ. Cesar Naranjo Fischer (27 años) y el Sr. Héctor Bravo Castillo (22 años)
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Miembros del directorio que fueron elegidos: su perfil
Nombre Administración Economía Finanzas Leyes
Dr. HC Esteban Celio Quirola Figueroa 1
Econ. Cesar Enrique Naranjo Fischer 1
Sr Hector Augusto Bravo Castilo 1
Lcdo. Filimon Prospero Ordoñez Blacio 1
Ing. Ángel de Jesús Jijón Ycaza 1
Econ. Jersey Eduardo Cevallos Luna 1
Ing. Víctor Manuel Jurado Salazar 1
Ing. Jhofre Leonardo Pesantez Piedra 1
Ing. Elsy Vilma Paredes Merchán 1
Educación de los Directores 5 2 2 0
Establecimiento de mecanismo para la difusión de información a los accionistas A través de la página web (www.bancomachala.com) los accionistas se informan de los estados financieros, indicadores financieros, calificación de riesgo del Banco, calificación de activos de riesgos, tarifas de productos y servicios, y tasas de interés y la Memoria Institucional. La Memoria Institucional también es difundida en la Junta General de Accionistas. B. INFORMACIÓN DEL DIRECTORIO 1.- Revelación de los riesgos y políticas de impacto en la estrategia del Banco por parte de los miembros del Directorio, referente a lo siguiente: Cumplimiento de los objetivos estratégicos; de las posiciones de riesgo asumidas por la entidad
en los diferentes tipos de riesgos, (mapa institucional de riesgo); y, de las acciones de control recomendadas para minimizar tales riesgos. El Banco de Machala ha cumplido con los objetivos estratégicos, de acuerdo al seguimiento mensual de las iniciativas determinadas en el Plan estratégico 2019 - 2021 por cada una de las áreas.
En relación a las posiciones de riesgos asumidas por el Banco, se ha implementado metodologías para medir, controlar y mitigar la exposición al riesgo a fin de mantenerlo dentro de los umbrales aceptados por la institución. La institución mantiene adecuadas reservas de liquidez y se miden a través de indicadores internos y regulatorios. En cuanto al riesgo de mercado el banco realiza un monitoreo constante de sus activos y pasivos, utilizando herramientas como medición de brechas de sensibilidad, sensibilidad de margen financiero, sensibilidad de margen patrimonial y valor en riesgo.
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El Banco ha establecido esquemas eficientes de administración y control del riesgo de crédito al que se expone en el desarrollo del negocio y que además permite identificar, medir, controlar / mitigar y monitorear las exposiciones de riesgo y las pérdidas esperadas, a fin de mantener una adecuada cobertura de provisiones y de Patrimonio Técnico de acuerdo a lo establecido por los Organismos de Control y regulación. En lo que respecta a Riesgo Operativo se ha realizado el análisis y seguimiento de los eventos de riesgos de los diferentes procesos para identificar posibles fallas, evaluar controles, con el objetivo de establecer planes de acción que permitan mantener el nivel de riesgo dentro del criterio de aceptación aprobado por el Banco. En lo referente a Continuidad del Negocio el Banco, dispone de un Sistema de Gestión de Continuidad del Negocio para administrar este proceso, con el propósito de mantener la operación de los procesos críticos del negocio ante contingencias, desastres naturales y/o incidentes; en cumplimiento a lo normado por la Superintendencia de Bancos mediante Resolución SB-2019-497 con fecha 29 de abril de 2019, Sección III, articulo 10, literal d. El Banco de Machala para mantener el adecuado control de los principios del buen gobierno corporativo implemento un mecanismo de delegación y desconcentración de funciones para que, en ausencia de la Presidencia Ejecutiva no se vea afectada la continuidad del negocio para asuntos de negocios, asuntos legales y judiciales, y de comunicaciones.
Efectividad del ambiente de control y los temas representativos enunciados por las instancias de la organización encargadas de su evaluación: Auditor Interno, y Comité de Auditoría, Auditor Externo De las revisiones realizadas por Auditoría Interna, se concluye que el sistema de control interno implementado en la entidad garantiza, en los aspectos relevantes, el cumplimiento de las disposiciones legales y normativas vigentes y las políticas y procedimientos internos. Adicionalmente, de las evaluaciones efectuadas, no se han determinado observaciones que tengan un impacto significativo en el ámbito de control y que afecten la opinión del Auditor Interno correspondiente al ejercicio económico 2019. Los resultados de las revisiones efectuadas y el seguimiento de las novedades identificadas por Auditoría Interna, son presentados con periodicidad mensual en el Comité de Auditoría, para asegurar que este cuerpo colegiado se mantenga informado sobre el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno de la entidad, y la existencia de mecanismos que garantizan que la información financiera es fidedigna y oportuna. La activa participación del Comité promueve la adopción de medidas correctivas orientadas a incrementar la eficiencia y eficacia de las operaciones y a desalentar cualquier irregularidad que pueda presentarse en los procesos de la entidad. Los auditores externos evaluaron al cierre del año 2018 la estructura del Control Interno, tal como lo requieren las normas internacionales de auditoría; el propósito de la evaluación fue establecer una base confiable que permita determinar la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoría que son necesarios para expresar una opinión de los estados financieros del Banco de Machala S.A., sin que se hayan determinado novedades significativas producto de la evaluación del sistema de control interno de la entidad. Durante el año 2019, la firma auditora externa con fecha 30 de noviembre del presente año emitió la Carta a la Gerencia preliminar, sin que se hayan derivado observaciones relevantes que afecten la evaluación de la efectividad del entorno de control instaurado en la institución.
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Efectividad del ambiente de control y los temas más representativos enunciados por las instancias de la organización encargadas de su evaluación: comité de Cumplimiento, Comité de Administración Integral de Riesgos.
El informe anual de la Unidad de Cumplimiento resume la gestión, actividades desarrolladas y todo el ambiente de control que tiene el Banco para administrar de una manera adecuada y razonable el riesgo relativo a la Prevención del Lavado de Activos, y Financiamiento de Delitos como el Terrorismo. Lo antes expuesto se sustenta con los informes mensuales de gestión y actividades desarrolladas por la Unidad de Cumplimiento, el manual de políticas y procedimientos, que los colaboradores deben cumplir para prevenir el delito de lavado de activos, un sistema de monitoreo efectivo para detectar operaciones inusuales e injustificadas, sistema para calificar los clientes por niveles de riesgo y sistema para determinar clientes que se encuentren inmersos en listas de observados, un programa de capacitación de prevención de Lavado de activos con la finalidad de crear la cultura y concientizar el autocontrol de los accionistas, directores, funcionarios y colaboradores, y finalmente una auditoría independiente que evalué nuestro sistema de prevención, con el objetivo de poder corregir inconsistencias y mejorar nuestro ambiente de control. El Comité de Administración Integral de Riesgo mantiene sesiones de trabajo mensualmente, en las cuales se aprobaron la implementación o actualización de las políticas establecidas para el control y administración de los riesgos de Crédito, Operativo, Mercado y Liquidez. Así mismo, en cada sesión se revisan los informes de gestión de la Unidad de Riesgos que presentan en detalle la posición del banco en cada uno de las principales categorías de riesgos. Adicionalmente ha conocido y evaluado las políticas y procedimientos de Tecnología Informática; así como las políticas y procedimientos para la Gestión y Seguridad de la Información y las correspondientes a la Gestión para la Administración de la Continuidad del Negocio. Este comité ha puesto en conocimiento al Directorio sobre la evaluación de los niveles de exposición de cada uno de los riesgos, así como de las resoluciones y recomendaciones acordadas en cada sesión.
Determinación y resolución de los conflictos de interés que permitan identificar con claridad las
relaciones de la entidad o de las entidades integrantes del grupo financiero.
El Código de Ética y Conducta vigente, posee la sección “Conflicto de intereses”; políticas que permiten evitar la existencia de conflictos de interés en las actividades u operaciones realizadas con el Banco de Machala S.A
Se conocieron y analizaron los informes sobre conflictos de intereses presentados por las principales áreas y funcionarios del Banco de Machala S. A., determinándose únicamente un caso de conflicto de intereses durante el año 2019, sobre el cual se adoptaron las medidas correctivas oportunas.
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Aplicación de la Política de Retribuciones y Evaluación del desempeño del Directorio y de la
Administración.
El comité de retribuciones durante el año 2019, vigiló el cumplimiento de la escala de remuneraciones aprobadas para la alta dirección y otros cargos; que están dentro de los límites aprobadas por la Junta General de Accionistas.
Prácticas de transparencia referentes a los usuarios de servicios financieros, cumplimiento de la
normativa, estadísticas de reclamos y consultas realizadas por los clientes, resueltas por la institución o las que hubiere tomado conocimiento el organismo de control. La Unidad de Reclamos del Banco de Machala S.A, durante el año 2019, en cumplimiento de los derechos del cliente y las normativas del Organismo de Control vigentes, y con el debido soporte del Área Legal y de los manuales de políticas y procedimientos internos; ha llevado de manera objetiva, oportuna y transparente y con criterios Íntegros, la función de atender todas las reclamaciones y quejas presentadas por los clientes y usuarios financieros. Marcando una importante diferencia competitiva, con el compromiso de integrarse como equipo de trabajo, con la finalidad de crear una excelencia en el servicio al cliente. El trabajo en conjunto con las todas las áreas del Banco, ha permitido determinar soluciones y excelentes resultados en los procesos, obteniendo la satisfacción de los clientes con los productos y los servicios proporcionados por nuestra institución financiera. La permanente actualización de nuestra página web, es reflejo de nuestro propósito de aplicar los principios de transparencia de información para conocimiento del público; así como la presencia de la pizarra de información financiera, en las instalaciones de todas nuestras Oficinas a nivel nacional; la misma que contiene de manera clara, completa y oportuna nuestras tasas de interés, tarifas y gastos asociados a los diferentes productos y servicios que ofrecemos. Las encuestas dirigidas a los clientes o usuarios; en referencia a los servicios recibidos en nuestras oficinas, nos permiten adoptar estrategias y mejorar nuestra gestión de calidad del servicio, y de esta manera proponer los correctivos del caso, con el fin de mantener altos estándares de buen gobierno.
Informe sobre la aplicación de las políticas de transparencia. Banco de Machala cumple con la aplicación de las políticas de transparencia que constan en el Código de Ética vigente; las mismas que se describen a continuación:
1. El Banco de Machala S.A. adquiere el compromiso de informar en forma completa y veraz a
los clientes y usuarios acerca de los productos, servicios y tarifas de los mismos. “ Se aplica la política cuando se realiza información sobre productos y servicios los que se publican por medio de:
a. Sitio Web b. Redes Sociales c. Folletos y volantes en caso de que lo amerite d. Correo electrónico e. Medios tradicionales (radio y televisión)
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Referente a los tarifarios, se publican en:
Sitio web del banco en la sección de Transparencia de Información Publicación en Pizarras Financieras ubicadas en las oficinas del banco Folletos pre impresos
2. El Banco podrá difundir la información contable y financiera fidedigna a sus clientes, a través
de sus canales de comunicación. Para cumplir con lo dispuesto por la política nuestra institución procede a publicarlos en el sitio web del banco.
3. La publicidad del Banco de Machala será clara, precisa, oportuna, razonable, adecuada, validada, veraz y completa, relacionada con los productos y servicios ofertados, conforme a principios de competencia leal y de buena práctica de negocios, preparada con un debido sentido de responsabilidad social y basada en el principio de buena fe.
Las publicaciones del banco son realizadas a través del sitio web se distribuyen de acuerdo a las secciones el cual está dirigido el producto o servicio. La información contemplada ya sea en folletos, banner o virtual son claras con lenguaje comercial para el público en general.
En la sección de Transparencia de Información, para dar por cumplida la disposición del ente de control, Banco de Machala publica los estados financieros del ejercicio cumplido periódicamente. Los estados financieros son los siguientes:
o Comparativo de Balances Consolidado o Indicadores Financieros Comparativos o Estado de Pérdidas y Ganancias Consolidado o Comparativo de Calificación de Activos de Riesgo o Patrimonio Técnico Total y los Activos Contingentes Ponderados por Riesgo o Informe de los Auditores independientes sobre los Estados Financieros Resumidos
Determinación y resolución de los conflictos de interés que permitan identificar con claridad las
relaciones de la entidad o de las entidades integrantes del grupo financiero.
El Código de Ética y Conducta vigente, posee la sección “Conflicto de intereses”; políticas que permiten evitar la existencia de conflictos de interés en las actividades u operaciones realizadas con el Banco de Machala S.A
Se conocieron y analizaron los informes sobre conflictos de intereses presentados por las principales áreas y funcionarios del Banco de Machala S. A., determinándose únicamente un caso de conflicto de intereses durante el año 2019, sobre el cual se adoptaron las medidas correctivas oportunas.
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Aplicación de la Política de Retribuciones y Evaluación del desempeño del Directorio y de la
Administración.
El comité de retribuciones el año 2019, vigiló el cumplimiento de la escala de remuneraciones aprobadas para la alta dirección y otros cargos; que están dentro de los límites aprobadas por la Junta General de Accionistas.
Los lineamientos y aplicación del código de ética vigente y las políticas tendientes a mitigar los CONFLICTOS DE INTERÉS, adicionalmente los casos presentados ante el conocimiento del Comité de ética y su resolución.
Se conocieron y analizaron los informes sobre conflictos de intereses presentados por las principales áreas y funcionarios del Banco de Machala S. A., determinándose únicamente un caso de conflicto de intereses durante el año 2019, sobre el cual se adoptaron las medidas correctivas oportunas.
Estadísticas del funcionamiento de los Comités de Auditoría, Cumplimiento, Administración Integral de Riesgos, Ética, Retribuciones, Seguridad de la información, Continuidad del Negocio y Tecnología: número de sesiones y Asistentes a cada sesión
Detalle de los Comités Regulatorios Numero de sesiones de enero a diciembre
de 2019
Asistentes a cada sesión
Comité de Auditoria 12 5
Comité de Administración Integral de Riesgo 14 3
Comité de Cumplimiento 13 8
Comité de Ética 5 3
Comité de Retribuciones 6 4
Comité de Continuidad del Negocio 3 11
Comité de Seguridad de la Información 12 4
Comité de Tecnología 12 5
Comisión de Calificación de Activos 4 13
Total 81 56
2.- Fortalecimiento de la Capacidad Institucional Comentarios de los sistemas de promoción de la capacidad de los miembros del Directorio:
Capacitación
Durante el 2019, los miembros del directorio del Banco de Machala recibieron la siguiente capacitación: Cumpliendo el propósito de compartir temas de interés con la Comunidad Financiera y
Empresarial se brindó una Charla-Conversatorio de “Transformación Digital” a los miembros del Directorio de Banco de Machala S. A.
El área de Cumplimiento con la finalidad de mantener siempre actualizado al cuerpo colegiado del Directorio efectúo la capacitación sobre el tema “La Corrupción”.
Memoria 2019
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Participación de los miembros del Directorio en procesos de capacitación.
Año Tema de Capacitación Directores Participantes
2019 Transformación Digital Miembros Principales del
Directorio
2019 Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo – Tema La Corrupción.
Miembros Principales del Directorio
Participación de los Accionistas en procesos de capacitación promocionados por el Banco
Año Capacitación Accionistas
Participantes Cantidad de
Acciones Porcentaje
2019 Transformación Digital 5 43.184.917 97,04%
2019
Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo – Tema La Corrupción
5 43.184.917 97,04%
EQUIPO GERENCIAL
Gerente Nacional de Sistemas, Gerente de Contabilidad, Gerente Administración Integral de Riesgo, Gerente Regional de Negocios zona 1, Gerente Regional del Negocios zona 2, Gerente Nacional Administrativo, Gerente Nacional Jurídico, Gerente de Cumplimiento, Gerente de Seguridad Bancaria, Gerente Nacional de Operaciones, Presidencia Ejecutiva, Auditor Interno, y Gerente de Recuperaciones.
Memoria 2019
163
1. Características del equipo gerencial del Banco Machala S.A. Tiempo de servicio en la entidad
Nivel Jerárquico
Tiempo de Servicio en Banco de Machala
Presidente Ejecutivo ( e ) 2 años, 10 meses Gerente Regional De Negocios Zona 1 7 años, 8 meses Auditor Interno 3 años, 1 mes Gerente Nacional Administración Riesgo 2 años, 4 meses Gerente Unidad De Cumplimiento 3 años, 1 mes Gerente Nacional De Contabilidad 17 años, 1 mes Gerente Nacional Administrativo 3 mes Gerente Regional De Negocios Zona 2 5 meses Gerente Nacional De Sistemas 8 años, 8 meses Gerente Nacional Financiero 1 mes Gerente Nacional Operaciones 20 años, 2 meses Gerente Nacional Jurídico 9 años, 5 meses Gerente De Seguridad Bancaria 5 años, 7 meses
2. Tiempo Promedio de Permanencia del Equipo Gerencial actual en esas funciones - cargos asignados
Nivel Jerárquico Tiempo promedio de
permanencia en el cargo asignado
Presidente Ejecutivo ( e ) 5 meses Gerente Regional De Negocios Zona 1 1 año, 6 meses Auditor Interno 3 años, 1 mes
Gerente Nacional Administración Riesgo 2 años, 4 meses
Gerente Unidad De Cumplimiento 3 años
Gerente Nacional De Contabilidad 2 años, 9 meses
Gerente Nacional Administrativo 2 mes, 1 mes
Gerente Regional De Negocios Zona 2 5 meses
Gerente Nacional De Sistemas 4 meses
Gerente Nacional Financiero 1 mes
Gerente Nacional Operaciones 11 años, 6 meses
Gerente Nacional Jurídico 3 años
Gerente De Seguridad Bancaria 7 meses
Memoria 2019
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D. INFORMACIÓN LABORAL 1. Características de los empleados del Banco, Clasificados por Género.
Años Femenino Masculino
Total Cantidad % Cantidad %
2017 494 65% 271 35% 765
2018 477 64% 267 36% 744
2019 486 65% 267 35% 753
2. Número de empleados de la Institución clasificados por nivel de educación, para los tres (3) años. Niveles de educación: primaria, secundaria, superior, post grado.
Nivel de Educación
Años Primaria Secundaria Superior Post Grado Total
2017 18 345 384 18 765
2018 18 385 304 37 744
2019 16 354 350 33 753
% part. 2019 2% 47% 46% 4% 100%
3. Números de empleados relacionados directamente con operaciones de captación y crédito, en los últimos tres (3) años
Años Operaciones de
captación Operación de crédito
Total
2017 12 140 152
2018 7 136 143
2019 10 134 144
4. Clasificación de los empleados por su permanencia
Años de permanencia
Año 2019
% part.
Menos de 1 año 147 20%
De 1 a 3 años 150 20%
Más de 3 a 5 años 73 10%
Más de 5 años 383 51%
Totales 753 100%
Memoria 2019
165
5. Salidas de personal en cada uno de los tres (3) últimos años
Años Salida de empleados
2017 154
2018 157
2019 155
Total 466
6. Clasificación del personal por rango de salarios.
Rango de Salarios Número de empleados
Menos de US$ 1,000 513
Más de US$ 1,000, a US$ 2,000 191
Más de US$ 2,000, a US$ 4,000 36
Más de US$ 4,000 13 TOTALES 753
E. CAPACITACION
1. Programas de Capacitación Valor de la inversión en capacitación en los últimos tres (3) últimos años
Años Inversiones en Capacitación
2017 $ 43.816
2018 $ 42.403
2019 $ 52.880
Número de programas de capacitación emprendidos por la entidad
Años Cursos
presenciales Cursos On
Line Cursos
Virtuales Total
2017 113 1 4 118
2018 116 5 4 125
2019 79 4 4 87
Memoria 2019
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Número de asistentes a los programas de capacitación
Años Número de asistentes a los programas de capacitación
Número de empleados de la entidad
% de capacitación
2017 (*) 2926 765 382%
2018 (*) 2950 744 397%
2019 (*) 2607 753 346% (*) Existen usuarios que han recibido dos o más capacitaciones en el año
F.- PRINCIPIOS DE BANCA RESPONSABLE Banco de Machala S.A., desde su nacimiento fue un banco socialmente responsable, durante nuestros 57 años de vida hemos fomentado el desarrollo; nuestra adhesión a los principios de banca responsable supone un paso más a nuestra estrategia social centrada en el buen gobierno, de igualdad de oportunidades, la educación, la cultura y el medio ambiente. Banco Machala S.A. siempre ha mantenido un papel activo en la provincia el Oro para la creación de una economía sostenible y ahora deseamos replicar nuestras prácticas a nivel nacional y por medio de la innovación comenzar hacer finanzas hacia el futuro, para esto alinearemos las estrategias de nuestra institución hacia la consecución de los objetivos de desarrollo sostenible de las Naciones Unidas y los Acuerdos de Paris.
Firma del Acuerdo de Principios de Banca Responsable Naciones Unidas.
Es importante mencionar que desde el 02 de diciembre 2019, somos parte de adhesión de los principios de la Banca Responsable de las Naciones Unidas, buscando mantener políticas que respalden los objetivos de Desarrollo Sostenible alineando nuestro negocio con objetivos a largo plazo para integrar mejor los desafíos sociales y medioambientales, lo que nos permitirá a ser mejores bancos y definitivamente a reforzar la sostenibilidad en el País.
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Se puede concluir que durante el año 2019, el Banco de Machala S.A. mantiene un régimen de buenas prácticas de Gobierno Corporativo que le permitió cumplir con la transparencia de sus procesos para salvaguardar los intereses de sus accionistas y todas las partes involucradas: Entes Reguladores, Colaboradores, Clientes, Proveedores, y la sociedad en general; fortaleciendo tanto la continuidad del negocio a largo plazo, como su rol social, lo que se evidencia de manera clara en este Informe.
Atentamente,
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17 INFORME DE AUDITORIA EXTERNA
17.1. INFORMES DE AUDITORES INDEPENDIENTES DEL
BANCO DE MACHALA S.A.
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17.2. INFORME DEL COMISARIO
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176
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177
18 ESTADOS FINANCIEROS DEL BANCO DE MACHALA
18.1. INDICADORES FINANCIEROS-BANCO DE MACHALA S. A.
(en porcentajes)
DESCRIPCIÓN 2019 2018 2019 2018
COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS 187.98% 194.92% 577.39% 602.08%SOLVENCIA (PTC/ ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO) 10.80% 10.99% 13.47% 13.40%PATRIMONIO SECUNDARIO VS. PATRIMONIO PRIMARIO 13.77% 13.81% 33.62% 31.63%
CALIDAD DE ACTIVOS
MOROSIDAD BRUTA TOTAL 2.03% 2.37% 2.73% 2.62%MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL PRIORITARIA 1.29% 1.19% 1.00% 0.90%MOROSIDAD CARTERA DE CONSUMO PRIORITARIA 3.77% 6.05% 4.51% 4.59%MOROSIDAD CARTERA DE INMOBILIARIA 0.50% 0.33% 2.96% 2.80%MOROSIDAD CARTERA DE MICROEMPRESA 7.81% 7.46% 4.68% 4.93%MOROSIDAD CARTERA PRODUCTIVA 0.00% 0.11% 0.28% 0.21%MOROSIDAD CARTERA DE CONSUMO ORDINARIA 1.71% 0.00% 5.68% 5.78%
COBERTURA DE LA CARTERA PROBLEMÁTICA 126.31% 110.27% 225.56% 247.65%
COBERTURA DE CARTERA COMERCIAL PRIORITARIA 150.78% 112.32% 623.15% 730.85%COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO PRIORITARIO 93.72% 93.19% 133.08% 134.08%COBERTURA DE LA CARTERA INMOBILIARIO 244.45% 326.90% 99.40% 104.27%COBERTURA DE LA CARTERA DE MICROEMPRESA 85.77% 94.82% 138.70% 139.75%COBERTURA DE LA CARTERA PRODUCTIVO 0.00% 510.50% 881.60% 1197.53%COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO ORDINARIO 120.21% 3693700.00% 66.75% 60.54%
MANEJO ADMIISTRATIVO
ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTO 116.83% 117.83% 132.45% 134.87%GRADO DE ABSORCION 88.23% 89.32% 78.48% 76.90%GASTOS DE PERSONAL / ACTIVO TOTAL PROMEDIO 1.74% 1.85% 1.61% 1.63%GASTOS OPERATIVOS / ACTIVO TOTAL PROMEDIO: 4.74% 4.87% 5.25% 5.17%ACTIVOS PRODUCTIVOS / TOTAL ACTIVOS 84.30% 83.98% 87.84% 86.01%ACTIVOS IMPRODUCTIVOS NETOS / TOTAL ACTIVOS 15.70% 16.02% 12.16% 13.99%
RENTABILIDAD
RENDIMIENTO OPERATIVO SOBRE ACTIVO - ROA 0.47% 0.44% 1.38% 1.35%RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO - ROE 6.59% 5.96% 13.90% 13.65%CARTERA DE CREDITO COMERCIAL PRIORITARIO POR VENCER 9.76% 9.82% 8.14% 7.59%CARTERA DE CREDITO CONSUMO PRIORITARIO POR VENCER 15.41% 15.05% 13.74% 13.46%CARTERA DE CREDITO INMOBILIARIO POR VENCER 10.86% 10.80% 10.06% 10.17%CARTERA DE CREDITO MICROEMPRESA POR VENCER 16.64% 17.76% 21.99% 22.90%CARTERA DE CREDITO PRODUCTIVO POR VENCER 10.20% 10.08% 8.60% 8.13%CARTERA DE CREDITO COMERCIAL ORDINARIO POR VENCER 11.34% 11.17% 8.85% 7.50%CARTERA DE CREDITO CONSUMO ORDINARIO POR VENCER 14.58% 13.37% 16.27% 16.47%CARTERA DE CREDITO EDUCATIVO POR VENCER 9.20% 8.99% 9.06% 8.47%
INTERMEDIACION FINANCIERA
CARTERA BRUTA / (DEPOSITOS A LA VISTA + DEPOSITOS A PLAZO) 74.72% 73.66% 93.44% 91.56%
EFICIENCIA FINANCIERA
MARGEN DE INTERMEDIACION ESTIMADO / PATRIMONIO PROMEDIO 8.32% 7.57% 13.28% 14.72%MARGEN DE INTERMEDIACION ESTIMADO / ACTIVO PROMEDIO 0.63% 0.58% 1.44% 1.55%
LIQUIDEZ
FONDOS DISPONIBLES / TOTAL DEPOSITOS A CORTO PLAZO 25.81% 25.69% 25.98% 27.89%
BANCO DE MACHALA SISTEMA BANCOS PRIVADOS
BANCO DE MACHALA S.A.INDICADORES FINANCIEROS
AL: 31 de Diciembre de 2019
Memoria 2019
178
18.2 PATRIMONIO TÉCNICO-BANCO DE MACHALA S. A.
REPUBLICA DEL ECUADOR FORMULARIO SB
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS 229
ENTIDAD REPORTANTE: BANCO DE MACHALA
CODIGO DE LA ENTIDAD: 1026
FECHA: 31 de diciembre de 2019
CONFORMACION DEL PATRIMONIO TECNICO TOTAL
A TOTAL PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO 54,573,136.78
B TOTAL PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO 7,513,410.70
C (A+B) PATRIMONIO TECNICO TOTAL 62,086,547.48
D DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TECNICO TOTAL 0.00
E (C-D) PATRIMONIO TECNICO CONSTITUIDO 62,086,547.48
(**) Sujeto a las restricciones de la tercera disposición transitoria de la sección VII, del capítulo I, subtítulo V, título IV, de la Codificación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y Junta Bancaria
ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
Activos ponderados con 0.00 0.00
Activos ponderados con 0.10 1,882,311.35
Activos ponderados con 0.20 16,975,396.04
Activos ponderados con 0.40 118,800.00
Activos ponderados con 0.50 8,876,871.95
Activos ponderados con 1.00 539,943,184.09
Activos ponderados con 2.00 6,976,080.42
F TOTAL ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO 574,772,643.85
POSICION, REQUERIMIENTO Y RELACION DE PATRIMONIO TECNICO
G = F x 9% PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO 51,729,537.95
H = E - G EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO 10,357,009.54
ACTIVOS TOTALES Y CONTINGENTES x 4% 34,151,150.79
CUMPLIMIENTO NORMATIVO
Art. 190 COMFPTC / ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO 10.80%
Art. 190 COMFPTC / ACTIVOS Y CONTINGENTES TOTALES 7.27%
ACTIVO FIJO / PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDO 23.61%
RELACION ENTRE EL PATRIMONIO TECNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y
CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
EN U.S. DOLARES
PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO
Memoria 2019
179
18.3 CALIFICACIÓN DE ACTIVOS DE RIEGOS Y CONTINGENTES
CREDITOS COMERCIALES,
ORDINARIOS Y
PRODUCTIVOS
RIESGOProvisiones
constituidasRIESGO
Provisiones
constituidas
A1 132,488,914.29 726,129.58 206,946,787.70 929,229.24
A2 129,258,346.34 1,342,754.64 114,386,363.22 1,047,668.88
A3 56,410,869.40 861,681.62 14,745,135.30 219,806.57
AL 7,192,686.40 0.00 6,140,601.65 0.00
B1 477,563.55 16,133.80 500,458.13 14,441.08
B2 4,598,319.83 229,915.99 242,103.58 14,488.76
C1 9,241.46 924.15 87,242.58 12,857.23
C2 19,857.70 7,943.08 809,379.63 312,707.57
D DUDOSO RECAUDO 731,165.68 438,699.30 256,821.28 135,933.16
E PERDIDA 2,256,580.72 2,256,580.72 1,715,968.60 1,578,639.76
TOTAL 333,443,545.37 5,880,762.88 345,830,861.67 4,265,772.25
CREDITOS DE CONSUMO
ORDINARIO Y
PRIORITARIO,
INMOBILIARIO,
MICROCRÉDITO,
EDUCATIVO Y VIVIENDA DE
INTERES PUBLICO
RIESGOProvisiones
constituidasRIESGO
Provisiones
constituidas
A1 159,480,460.35 1,594,769.87 125,734,013.00 1,180,869.80
A2 6,029,221.17 120,584.40 1,876,056.66 35,842.47
A3 5,589,784.57 167,693.87 2,873,890.69 80,261.90
AL 11,031,505.00 0.00 10,621,527.07 0.00
B1 766,720.63 46,003.09 424,660.01 22,825.07
B2 823,409.82 82,341.06 624,925.84 59,679.61
C1 336,422.27 67,284.45 403,765.07 77,492.61
C2 630,012.55 252,005.02 149,216.81 59,686.72
D DUDOSO RECAUDO 558,038.66 334,822.69 367,737.09 212,014.15
E PERDIDA 4,014,076.12 4,014,076.12 6,318,701.10 6,076,451.47
TOTAL 189,259,651.14 6,679,580.57 149,394,493.34 7,805,123.80
BANCO DE MACHALA S.A.RESUMEN DE LA CALIFICACION DE CARTERA DE CREDITOS Y CONTINGENTES Y CONSTITUCION DE PROVISIONES
AL: 31 de Diciembre de 2019
RIESGO POTENCIAL
(en dólares)
2019 2018
RIESGO NORMAL
RIESGO POTENCIAL
DEFICIENTE
DEFICIENTE
RIESGO NORMAL
Memoria 2019
180
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A2
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7487,6
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A3
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17.7
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B1
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B2
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Memoria 2019
181
FORM 231-B P
CODIGO OFICINA: 1026
CODIGOVALOR
NOMINALVALOR MERCADO
PROVISIONES
ESPECIFICAS
PROVISIONES
ADICIONALES
1301 0.00 0.00 0.00 0.00
1302 0.00 0.00 0.00 0.00
1303 34,652,959.37 34,657,217.50 0.00 0.00
1304 36,080,000.00 35,831,230.30 0.00 0.00
70,732,959.37 70,488,447.80 0.00 0.00
VALOR EN
LIBROSVALOR MERCADO
PROVISIONES
ESPECIFICAS
PROVISIONES
ADICIONALES
1202 0.00 0.00 0.00 0.00
1305 0.00 0.00 0.00 0.00
1306 48,170,140.26 48,170,140.26 0.00 0.00
1307 1,134,717.96 1,134,717.96 0.00 0.00
190205 109,997.15 109,997.15 11,250.00 11,250.00
49,414,855.37 49,414,855.37 11,250.00 11,250.00
OTROS ACTIVOS TOTAL % RIESGOPROVISIONES
REQUERIDAS
PROVISIONES
CONSTITUIDAS
PROVISIONES
EXCES.O DEF.
A1 1,111,394.94 82.55% 3,484.07 3,484.07 0.00
A2 868.37 0.06% 17.37 17.37 0.00
A3 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00
B1 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00
B2 51.00 0.00% 6.78 6.78 0.00
C1 1.00 0.00% 0.20 0.20 0.00
C2 900.78 0.07% 481.71 481.71 0.00
D DUDOSO RECAUDO 192,487.53 14.30% 164,629.03 164,629.03 0.00
E PERDIDA 40,672.45 3.02% 40,672.45 40,672.45 0.00
EVALUADO 1,346,376.07 100.00% 209,291.61 209,291.61 0.00
NO EVALUADO 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00
T O T A L 1,346,376.07 100.00% 209,291.61 209,291.61 0.00
BIENES EN DACION TOTALPROVISIONES
REQUERIDAS
PROVISIONES
REQUERIDAS POR
AVALUO
TOTAL
PROVISIONES
REQUERIDAS
PROVISIONES
CONSTITUIDAS
PROVISIONES
EXCES. O DEF.
RIESGOS 2,675,979.79 712,487.69 0.00 712,487.69 712,487.69 0.00
T O T A L 2,675,979.79 712,487.69 0.00 712,487.69 712,487.69 0.00
DISP.PARA VENTA ENTIDADES DEL SECT.PRIVADO
DISP.VTA ESTADO O ENTIDADES SECTOR PUBLICO
T O T A L
A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS DE
ENTIDADES DEL SECTOR PUBLICO
REPUBLICA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
RESUMEN DE LA CALIFICACION DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
Y CONSTITUCION DE PROVISIONES
(INFORMACION EN DOLARES)
ENTIDAD: BANCO DE MACHALA S. A.
FECHA: 30 DE JUNIO DEL 2019
INVERSIONES
A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS DE
ENTIDADES DEL SECTOR PRIVADO
INVERSIONES
OPER. DE REPORTO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
RIESGO NORMAL
RIESGO POTENCIAL
DEFICIENTE
MANT.VENCMTO EST.O ENT.SECTOR PUBLICO
DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA
DERECHOS FIDUCIARIOS - INVERSIONES
T O T A L
MANTENIDAS VENCIMIENTO SECTOR PRIVADO
Memoria 2019
182
REPUBLICA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
ENTIDAD: BANCO DE MACHALA S.A.
OFICINA EN: MACHALA
CODIGO :1026 PERIODO: 1 DE ENERO AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2019
CODIGO DESCRIPCION 2019 2018
51 Intereses y descuentos ganados 62,037,808.56 55,347,653.18
41 Intereses causados 21,132,205.36 16,963,108.95
MARGEN NETO INTERESES 40,905,603.20 38,384,544.23
52 Comisiones ganadas 1,429,142.78 2,043,151.63
54 Ingresos por servicios 6,050,649.79 5,657,167.27
42 Comisiones causadas 1,005,212.62 937,691.61
53 Utilidades financieras 687,235.88 998,058.10
43 Pérdidas financieras 270,748.99 340,531.08
MARGEN BRUTO FINANCIERO 47,796,670.04 45,804,698.54
PROVISIONES
44 Provisiones 6,547,126.92 5,775,178.53
MARGEN NETO FINANCIERO 41,249,543.12 40,029,520.01
45 Gastos de operación 36,394,854.56 35,754,492.86
MARGEN DE INTERMEDIACION 4,854,688.56 4,275,027.15
OTROS INGRESOS Y PERDIDAS OPERACIONALES
55 Otros ingresos operacionales 53,460.88 40,344.13
46 Otras pérdidas operacionales 0.00 0.00
MARGEN OPERACIONAL 4,908,149.44 4,315,371.28
OTROS INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
56 Otros ingresos 1,660,462.68 1,775,416.82
47 + 4890 Otros gastos y pérdidas 249,687.07 290,096.09
GANANCIA O (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 6,318,925.05 5,800,692.01
IMPUESTO Y PARTICIPACION A EMPLEADOS
4810 Participación de trabajadores 947,838.75 870,103.80
4815 Impuesto a la renta 1,567,862.47 1,584,114.90
GANANCIA O (PERDIDA) DEL EJERCICIO 3,803,223.83 3,346,473.31
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADO Y CONDENSADO
(En USD dólares)
Memoria 2019
183
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
INTENDENCIA NACIONAL DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
BALANCE CONSOLIDADO Y CONDENSADO
(En USD DOLARES)
ENTIDAD: BANCO DE MACHALA S.A. CODIGO OFICINA: 1026
OFICINA EN: MACHALA AÑO: 2019 MES: DICIEMBRE DIA: 31
CODIGO DESCRIPCION 2019 2018 CODIGO DESCRIPCION 2019 2018
1 ACTIVO 2 PASIVOS
11 FONDOS DISPONIBLES 133,932,930.74 129,015,214.08 21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 720,444,985.81 686,856,532.08
1101 Caja 22,645,682.32 25,034,809.35 2101 Depósitos a la vista 391,693,194.86 382,904,929.01
1102 Depósitos para encaje 62,928,292.06 45,259,165.48 2102 Operaciones de reporto 0.00 0.00
1103 Bancos y otras instituciones financieras 39,788,670.79 36,564,934.61 2103 Depósitos a plazo 295,975,548.22 273,120,971.82
1104 Efectos de cobro inmediato 7,076,742.95 6,883,548.47 210305 De 1 a 30 días 54,524,161.92 50,270,840.52
1105 Remesas en tránsito 1,493,542.62 15,272,756.17 210310 De 31 a 90 días 72,741,278.90 69,012,223.36
12 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0.00 0.00 210315 De 91 a 180 días 80,432,113.96 66,496,549.04
13 INVERSIONES 118,656,591.62 117,818,482.59 210320 De 181 a 360 días 83,133,645.52 79,087,737.59
1303 Disponibles para la venta de entidades del sector privado 32,504,207.42 33,489,598.42 210325 De más de 361 días 5,144,347.92 8,253,621.31
1304 Disponibles para la venta del estado o de entidades del sector público 37,315,564.56 35,872,317.59 2105 Depósitos restringuidos 32,776,242.73 30,830,631.25
1305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado 0.00 22 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0.00 0.00
1306 Mantenidas hasta el vencimiento del estado o de entidades del sector público 47,691,634.86 47,335,963.70
1307 De disponibilidad restringida 1,145,184.78 1,120,602.88 23 OBLIGACIONES INMEDIATAS 571,572.89 1,593,138.95
1399 (Provisión para inversiones) 0.00 0.00
14 CARTERA DE CREDITOS 500,642,166.64 470,608,292.07 24 ACEPTACIONES EN CIRCULACION 411,800.00 1,263,150.00
1401 Cartera de créditos comercial prioritario por vencer 273,604,858.07 283,944,268.95
140105,10,15 De 1 a 180 días 50,597,334.39 77,192,486.80 25 CUENTAS POR PAGAR 15,598,796.22 14,283,014.56
140120 De 181 a 360 días 44,707,581.72 47,892,000.41
140125 De más de 360 días 178,299,941.96 158,859,781.74 26 OBLIGACIONES FINANCIERAS 4,153,900.00 0.00
1402 Cartera de créditos de consumo prioritario por vencer 148,014,171.11 115,961,049.77
140205,10,15 De 1 a 180 días 47,771,973.55 45,057,249.44 27 VALORES EN CIRCULACION 0.00 0.00
140220 De 181 a 360 días 20,860,802.81 17,574,182.81
140225 De más de 360 días 79,381,394.75 53,329,617.52 28 OBLIG. CONV. ACCIONES Y AP. FUTURAS CAP. 2,306,057.09 2,316,256.02
1403 Cartera de créditos inmobiliario por vencer 17,753,743.89 14,536,564.98
140305,10,15 De 1 a 180 días 1,247,211.58 1,295,328.48 29 OTROS PASIVOS 2,898,094.02 1,919,788.18
140320 De 181 a 360 días 1,114,246.80 1,077,444.21
140325 De más de 360 días 15,392,285.51 12,163,792.29 2 TOTAL DEL PASIVO 746,385,206.03 708,231,879.79
1404 Cartera de créditos para la microempresa por vencer 10,196,647.73 5,757,478.97
140405,10,15 De 1 a 180 días 3,068,281.16 2,334,748.11 3 PATRIMONIO
140420 De 181 a 360 días 1,366,994.99 743,399.22 31 CAPITAL SOCIAL 50,000,000.00 48,500,000.00
140425 De más de 360 días 5,761,371.58 2,679,331.64 3101 Capital pagado 50,000,000.00 48,500,000.00
1405 Cartera de crédito productivo por vencer 47,282,383.07 46,202,228.52 32 PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION ACCIONES 0.00 0.00
1406 Cartera de crédito comercial ordinario por vencer 260,258.83 434,685.03
1407 Cartera de créditos de consumo ordinario por vencer 3,272,240.29 3,582,106.38 33 RESERVAS 4,015,191.49 3,668,718.18
1425 Cartera de créditos comercial prioritario que no devenga intereses 1,624,752.16 1,515,032.80 3301 Legales 4,000,568.18 3,665,920.85
1426 Cartera de créditos de consumo prioritario que no devenga intereses 4,354,673.80 2,860,314.52 3303 Especiales 11,825.98 0.00
1427 Cartera de créditos inmobiliario que no devenga intereses 82,357.79 45,899.53 3305 Revalorización del patrimonio 89.33 89.33
1428 Cartera de créditos para la microempresa que no devenga intereses 564,371.55 239,540.37 3310 Por resultados no operativos 2,708.00 2,708.00
1429 Cartera de crédito productivo que no devenga intereses 0.00 50,280.52
1431 Cartera de créditos de consumo ordinario que no devenga intereses 52,142.02 34 OTROS APORTES PATRIMONIALES 0.00 0.00
1441 Cartera de créditos comercial prioritario reestructurada que no devenga intereses 863,396.00 128,854.19
1442 Cartera de créditos de consumo prioritario reestructurada que no devenga intereses 14,934.15 35 SUPERAVIT POR VALUACIONES 3,091,101.94 3,555,304.54
1449 Cartera de créditos comercial prioritario vencida 734,467.63 1,648,094.26
1450 Cartera de créditos de consumo prioritario vencida 1,432,868.97 4,457,092.53 36 RESULTADOS 4,375,792.43 3,777,235.64
1451 Cartera de crédito inmobiliario vencida 7,348.23 2,799.31 3601 Utilidades o excedentes acumulados 572,568.60 430,762.33
1452 Cartera de créditos para la microempresa vencida 300,028.81 224,757.66 3603 Utilidad del ejercicio 3,803,223.83 3,346,473.31
1453 Cartera de crédito productivo vencida 1,951.19
1455 Cartera de crédito consumo ordinario vencida 4,693.05 1.00 3 TOTAL PATRIMONIO 61,482,085.86 59,501,258.36
1465 Cartera de créditos comercial prioritario reestructurada vencida 361,305.87 140,524.04 5 INGRESOS 0.00 0.00
1466 Cartera de créditos de consumo prioritario reestructurada vencida 10,413.00 132,923.41
1473 Cartera de crédito educativo por vencer 2,998,328.46 1,367,356.31 TOTAL GENERAL PASIVOS, PATRIMONIO E INGRESOS 807,867,291.89 767,733,138.15
1479 Cartera de crédito educativo que no devenga intereses 22,377.90 0.00
1485 Cartera de crédito educativo vencida 777.74 0.00
1499 (Provisiones para créditos incobrables) -13,156,439.33 -12,640,446.32
15 DEUDORES POR ACEPTACIONES 411,800.00 1,263,150.00
16 CUENTAS POR COBRAR 6,446,761.47 6,027,298.35
17 BIENES REALIZ. ADJ.POR PAGO,DE ARREND. MERC. Y NO UTILIZADOS POR LA INSTITUCIÓN3,021,606.15 4,767.74
18 PROPIEDADES Y EQUIPO 14,659,771.45 16,105,856.67
19 OTROS ACTIVOS 30,095,663.82 26,890,076.65
1901 Inversiones en acciones y participaciones 2,717.75 2,717.75
1902..1990 Otras cuentas de "otros activos" 30,112,903.16 26,926,718.00
1999 (Provisión para otros activos irrecuperables) -19,957.09 -39,359.10
1 TOTAL ACTIVOS 807,867,291.89 767,733,138.15
4 GASTOS 0.00 0.00
TOTAL GENERAL DEL ACTIVO Y GASTOS 807,867,291.89 767,733,138.15 ANEXO CUENTAS DE ORDEN
7 CUENTAS DE ORDEN 2019 2018
71 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 215,154,801.41 187,314,824.19
7103 Activos castigados 23,586,039.53 20,580,514.73
7105 Operaciones activas con empresas vinculadas 0.00 0.00
6 CUENTAS CONTINGENTES 2019 2018 7106 Operaciones activas con entidades del grupo f inanciero 0.00 0.00
64 ACREEDORAS 45,911,477.78 41,573,112.04 Otras cuentas de orden deudores 191,568,761.88 166,734,309.46
6401 Avales 2,029,975.00 1,700,156.25 74 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 1,501,106,277.87 1,351,449,657.21
6402 Fianzas y garantías 5,909,298.04 7,560,003.77 7402 Operaciones pasivas con empresas vinculadas 21,429,231.49 18,275,931.85
6403 Cartas de crédito 300,000.00 1,167,800.00 7404 Depósitos y otras captaciones no cubiertas por la AGD 110,789,060.22 32,713,763.57
6404 Créditos aprobados no desembolsados 37,672,204.74 31,145,152.02 7406 Deficiencia de provisiones 0.00 0.00
7414 Provisiones constituidas 1,235,114.87 417,235.79
TOTAL CUENTAS CONTINGENTES 45,911,477.78 41,573,112.04 Otras cuentas de orden acreedoras 1,367,652,871.29 1,300,042,726.00
TOTAL CUENTAS DE ORDEN 1,716,261,079.28 1,538,764,481.40
Memoria 2019
184
Memoria 2019
185
19 AGRADECIMIENTO “El éxito del éxito está en su gente”. Es por esto mi agradecimiento a todos y a cada una de las personas que han contribuido, trabajado y depositado su confianza para hacer posible que el Banco de Machala S.A. se encuentre dentro de las grandes Instituciones Financieras a nivel Nacional. También quiero agradecer a cada uno de nuestros clientes por permitirnos ser parte de ustedes desde hace 57 años. Banco de Machala S.A., siempre se ha destacado por su gran compromiso y su constante desarrollo económico. Desde el inicio de sus actividades financieras, esta prestigiosa Institución Bancaria se ha centrado en el crecimiento de los diferentes sectores productivos del país, manejo de ahorros e inversiones para los clientes de las diferentes provincias, consolidándose de manera satisfactoria y eficiente como una importante Institución Bancaria a nivel Nacional. Es esencial reconocer el esfuerzo continuo por mejorar e innovar nuestra red de oficinas, por ofrecer nuevos canales que permitan brindar una mejor atención y prestación de servicios, a todos los clientes que forman y formarán parte de nuestra Institución, así mismo, aquellos que depositaron su confianza en todas nuestras oficinas de las diferentes provincias de El Oro, Guayas, Pichincha, Los Ríos, Azuay, Loja, Tungurahua, Manabí y Santo Domingo de Los Tsáchilas. A la Econ. María Eugenia Navarrete Ortega Presidente Ejecutivo, Subrogante, por aceptar con gran responsabilidad y compromiso la exigencia del cargo, por su entrega y capacidad en cada una de las decisiones y políticas que ha tomado para beneficio de la Institución. Asimismo, por trabajar con la misma fuerza y dedicación que el primer día que llego y desempeñarse con la disciplina y profesionalismo que la caracteriza. Su experiencia y conocimiento adquirido a lo largo de toda su carrera, se ha reflejado en su trabajo como una gran profesional en el campo. A su vez es una mujer trabajadora, visionaria, innovadora, emprendedora, comunicativa lo que encierran un conjunto de cualidades y atributos propios de un gran modelo a seguir para las mujeres de nuestro país.
Memoria 2019
186
Todo este gran crecimiento ha sido posible gracias al apoyo incondicional de los Accionistas y Directores; por el respaldo y la confianza que nos continúan entregando y que, sin lugar a dudas, constituye una fuente indispensable de fortaleza para el correcto desempeño de nuestras responsabilidades. De igual manera al esfuerzo y compromiso de los 753 colaboradores que conforman el Banco de Machala S.A. El rol de cada persona en esta institución Financiera es muy importante para conseguir los objetivos que se esperan; y es a quienes extiendo mi más sincero agradecimiento. Finalmente, el Banco de Machala S.A., continuará con el ejercicio de su actividad financiera, construyendo nuevos caminos y enfrentando retos que se irán superando, siempre buscando la satisfacción y confianza de nuestros clientes que día a día nos motivan para brindar un servicio de excelencia y una atención de calidad. El Banco Machala S.A. se llena de orgullo por los profesionales que forman parte de este gran equipo de trabajo que cada día se comprometen para alcanzar y lograr los objetivos propuestos pensando en el desarrollo de nuestro país. Machala, 27 de febrero de 2020
p. BANCO DE MACHALA S. A.
DR. (H.C.) ESTEBAN QUIROLA FIGUEROA
PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
