MEMORIA CUENTA GENERAL 2018 MODELO NORMAL DE …...01-12-2017 1.955.720,04 ALISEA ESCO S.A (112/2012) Gestión del servicio energético 31-12-2029 2.324.336,04 TOTEVSA U.T.E. ( 95/2013)

MEMORIA CUENTA GENERAL NORMAL1

MEMORIA CUENTA GENERAL 2018

MODELO NORMAL DE CONTABILIDAD LOCAL

De acuerdo con lo establecido en la Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se

aprueba la Instrucción del modelo normal de contabilidad local se presenta la Memoria completa,

1.- Organización.

Se informará sobre:

1.1.- La población oficial y cuantos otros datos de carácter socioeconómico contribuyan a laidentificación de la entidad. A título enunciativo:

Población en Gandia a 1-1-2018

Pirámide poblacional: 73.829 habitantes

Sexo

Varones 36.295 habitantes

Mujeres 37.534 habitantes

En relación a los datos de la población a efectos de los cálculos de ratios , hay que indicar que lapoblación aprobada oficialmente es de 73.829 personas según las cifras oficiales del INE a

fecha 1 de enero de 2018.

1.4.- Descripción de las principales fuentes de ingresos y, en su caso tasas y precios públicos

percibidos.

Concepto o

SubconceptoFuentes de ingresos (Denominación)

D e r e c h o s

re con oci do s

Netos Total

11200 Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Bienes

Inmuebles de Naturaleza Rústica

162.532,12

11301 Impuestos sobre Bienes Inmuebles. Bienes

inmuebles de Naturaleza Urbana

34.385.706,58

11500 Impuesto sobre Vehículo de Tracción

Mecánica.

4.345.718,54

11600 Impost Increment Valor Terrenys

Naturalesa urbana

3.199.230,95

13000 Impuesto sobre Actividades Económicas 1.746.157,38

Total Impuestos Directos (Cap. I) 43.839.345,57

29000 Impuestos sobre construcciones, 816.202,62


instalaciones y obras.

Total Impuestos Indirectos (Cap. II) 816.202,62

30200 Recogida de residuos sólidos urbanos 3.526.292,36

33200 Tasa Utiliz. Dominio Público .- Empresas de

servicios

770.905,94

39120-39190-

39191-39192

Multas 742.678,03

Total Tasas, Precios Públicos y otros

ingresos (Cap. III)

5.039.876,33

46100 Trasferencias de Diputaciones, Consejos o

Cabildos

583.689,18

42010 Fondo complementari de financiació 14.839.163,47

45002 Transf. Comun.Autónoma.-ConvenioCCAA.-Serv. Sociales y Políticas de igualdad

1.566.910,43

45050 Transf. Comun.Autónoma.-Convenio

CCAA.-Empleo y Desarrollo Local

3.173.793,99

75300 De societas mercantils, entitats públiquesempresarials

1.411.753,00

Total Trasferencias Corrientes y de Capital(Cap. IV y VII)

21.575.309,77

TOTAL 71.270.734,29

De la liquidación del ejercicio 2018 obtenemos la siguiente información relativa a los derechosreconocidos netos agrupados por capítulos, distinguiendo entre ingresos corrientes y de capital:

IMPORTE PORCENTAJE

INGRESOS CORRIENTES 81.079.544,33

Impuestos directos 44.817.864,48

Impuestos indirectos 2.637.259,33

Tasas y otros ingresos 10.768.059,68

Transferencias corrientes 21.836.662,89

Ingresos patrimoniales 1.019.697,95


INGRESOS DE CAPITAL 13.677.488,97

Enajenación de inversiones

Transferencias de capital 1.487.308,96

Activos financieros 76.592,45

Pasivos financieros 12.113.587,56

TOTAL 94.757.033,30 100%

El sistema de contabilidad es el adaptado a la Instrucción de contabilidad para la Administración Local(SICAL) en el modelo normal

1.5 Consideracion fiscal de la entidad a efectos del impuesto de sociedades , y en su caso,

operaciones sujetas a IVA y porcentaje de prorrata.

El Ayuntamiento de Gandía como Entidad Local está exento de presentar Impuesto sobre

Sociedades según el art. 9.1 del RDL 4/2004 ( están exentos el Estado, CCAA y Entidades Locales).

En relación con el IVA, de acuerdo con el art. 4 uno de la Ley 37/92 de 28 de diciembre de IVA,

están sujetas al impuesto las entregas de bienes y prestaciones de servicios realizadas en el ámbito

espacial del Impuesto por empresarios y profesionales a título oneroso, con carácter habitual u

ocasional, en el desarrollo de su actividad empresarial, incluso si se efectúan a favor de los propios

socios, asociados , miembros o partícipes de las entidades que los realicen.

El artículo 5 del mismo texto legal, establece en su punto dos que son actividades empresariales o

profesionales las que impliquen la ordenación por cuenta propia de factores de producción

materiales y humanos o de uno de ellos, con la finalidad de intervenir en el mercado de bienes oservicios (…).

De conformidad con lo establecido en el art. 7.8ª de la LIVA, no están sujetas al Impuesto sobre el

Valor Añadido las entregas de bienes y prestaciones de servicios efectuadas por los entes públicos

sin contraprestación o mediante contraprestación de naturaleza tributaria, salvo cuando se

efectúen en el marco de una serie de actividades enumeradas en el mismo precepto ( consulta DGT

1881-98 de 03-12-1998).

La realización de operaciones no sujetas en aplicación del art. 7 de la LIVA supone que la actividadrealizada queda fuera de la esfera de aplicación del IVA, u no resultan obligados quienes las realicen

a repercutir el impuesto. Asimismo, en virtud de lo dispuesto en el art. 94 de dicha Ley, tampoco

podrán deducir las cuotas soportadas en la adquisición de bienes y servicios que destinen a realizar

tales operaciones, ni tampoco en consecuencia podrán percibir la devolución de las mismas.


1.6.- La estructura organizativa básica, en sus niveles político y administrativo. (Alcalde, Presidente,

Teniente de Alcalde, Concejales Delegados, Junta de Gobierno Local, Pleno, Comisiones

Informativas y cualquier otro órgano político que exista en la actualidad.

Nivel Político:

El Ayuntamiento de Gandía tiene 25 Concejales. La estructura política procedente de las eleccionesmunicipales de 2015 es la siguiente:

7 Concejales del PSOE

5 Concejales de Més Gandía

12 Concejales del PP

1 De Ciudadanos

La Junta de Gobierno Local está constituida por ocho miembros, La Alcaldesa y ocho regidores degobierno.

Nivel Administrativo:

A nivel administrativo el Ayuntamiento de Gandia, se estructura en las áreas siguientes:

Delegación de igualdad, diversidad y políticas inclusivas.

Delegación de Servicios básicos al ciudadano y calidad urbana.

Delegación de Responsabilidad Social y Politicas con la ciudadanía

Delegación de administración, modernización y gobierno abierto y personal

Delegación de políticas educativas y de juventud.

Delegación de Sanidad pública, políticas saludables y relaciones internacionales.

Delegación de gestión responsable del Territorio.

Delegación de Seguridad, transito, mediación y convivencia.

Delegación de políticas económicas y de Innovación.

Delegación de cultura, tradición , feria y fiestas

Delegación de deportes

Coordinación General Asuntos de Alcaldía

Coordinación General de Economia y Hacienda


Coordinación General de Urbanismo y Habitage.

Delegaciones de La Alcaldía en Órganos Colegiados municipales y de representación en órganos yentidades.

Junta Local de Seguretat

Junta Local dÉxtinció dÍncendis Forestals

Junta Local de Salvament

Junta Local de Protecció Civil

Consell Local de Seguretat Ciutadana

Consell dÁdministració de la Fundació Esportiva Municipal

Consell Escolar Municipal

Consell de Benestar Social

Consell de les Dones

Consell de la Formació Professional

Consell de l´Habitatge

Consell Asesor de lÁrbratge

Forum 21

Comissió Mixta de Seguiment del Conveni subscrit amb lÁssociació de Proveïdors del MercatMunicipal dÁbastos

Comissió de Coordinació de Policies Locals de la Comunitat Valenciana

Federació dÁssociacions Culturals Falleres Junta Local Fallera de Gandia

Junta de Germandats de Setmana Santa de Gandia

Preventori Infantil

Llar del Pensionista

Creu Roja Espanyola

Fons Valencià per la Solidaritat

Associacions de Música de Gandia

Comité Jumelage amb Laval

1.7.- El número medio de empleados en el ejercicio y a 31 de diciembre, tanto funcionarios como

personal laboral.


MES FUNCIONARIOS

L A B O R A L E SFIJOS

Enero 414 54Febrero 421 55Marzo 424 55Abril 422 55Mayo 422 55Junio 428 53Julio 437 53Agosto 437 63Septiembre 434 63Octubre 436 63Noviembre 438 65Diciembre 443 64

La media anual tanto de funcionarios como personal laboral es de 429,60 trabajadores.

1.9.- Entidades dependientes y su actividad

1.9a)El ayuntamiento cuenta con las siguientes entidades dependientes:

- Organismo Autónomo Padre Leandro Calvo, cuya actividad es de carácter educativo, cultural y benéficodocente.

- Organismo autónomo Centre d’Estudis i Investigacions Comarcals (CEIC) Alfons el Vell, cuya actividadconsiste en la promoción y potenciación de los estudios e investigaciones científicas de interés y calidadpara la comarca; la divulgación, edición y/o reedición de aquellas obras, iniciativas y proyectos de interés ytrascendencia para la comarca; contactar y coordinarse con otras instituciones culturales; y elasesoramiento a organismos y entidades públicas que lo soliciten, así como colaborar con elAyuntamiento de Gandia en aquellas materias que se le pidan.

EMPRESAS PUBLICAS.

En fecha 27 de diciembre de 2017, mediante escritura pública con numero de protocolo 1374 delNotario Jose Miguel Marzal Gas se formalizó la cesión Global del Activo y Pasivo de la Sociedad“Iniciatives Públiques de Gandía S.A.” en liquidación al Ayuntamiento de Gandía y que con fecha 16de enero de 2018 fue inscrita en el Registro Mercantil de Valencia.Por lo que durante el ejercicio 2018 se han anotado en la contabilidad del Ayuntamiento, los Activosy pasivos de la indicada mercantil.

1.9b) Entidades públicas participadas y su actividad

El Ayuntamiento de Gandia participa en las siguientes entidades públicas, indicándose también lasobligaciones reconocidas a 31/12/2018 que estas participaciones han supuesto durante el ejercicio:

Federación Valenciana de Municipios y Provincias, …..………………17.955,36 €


Federación Española de Municipios y Provincias……….…………….…12.327,034 €.

Consorci Provincial de Bombers de València, .………………………… 327.721,52€.

1.9c) Fundaciones en las que el sujeto contable forma parte de su patronato

Fundación Hospital de San Marcos y San Francisco de Borja de Gandia.

Fundación de la Comunidad Valenciana para la restauración de la Insigne Colegiata deGandia.

Fundació Palau Ducal dels Borja, Fundació de la Comunitat Valenciana (las obligacionesreconocidas en 2018 ascienden a 107.099,76 euros).




2.- Gestión indirecta de servicios públicos.

En relación con los servicios públicos gestionados de forma indirecta se relacionan los más significativos

por razón de su importe

2.1.- En la gestión indirecta, a destacar las más importantes por su importe:

Entidad Objeto PlazoImporte anual

2018

ACCIONA MEDIOAMBIENTE, SA (64/2012)

Mantenimiento y limpieza deparques y jardines

0 5 - 0 2 - 2 0 1 7 ,Prórroga hasta

el 15/2/2019

1.862.326,50

ACCIONA SERVICIOS

URBANOS, SA

Limpieza de edificios públicos,

centros docentes e instalacionesdeportivas

01-12-2017 1.955.720,04

ALISEA ESCO S.A

(112/2012)

Gestión del servicio energético 31-12-2029 2.324.336,04

TOTEVSA U.T.E. ( 95/2013) Trabajos de mantenimiento,

conservación y rehabilitación de

vías públicas, caminos y caminos

rurales.

14-1-2034 2.324.336,04

GANDIA SERVEIS URBANS

(170/2010)

Servicio de recogida y limpieza de

residuos sólidos urbanos.

Empresa mixta 7.516.108,34

2.2.- En los convenios: el objeto, el plazo y las trasferencias o subvenciones comprometidas durante la vida

del convenio.

RELACIÓ DE CONVENIS DE CARÀCTER PLURIANUAL VIGENTS EN L’ANY 2017

1.

Data del conveni: 21 de juliol de 1987

Entitat: UNED – Centre Regional d’Alzira


Objecte: impartició d’ensenyament universitari amb extensió a Gandia com a centre associat de la

Universitat Nacional d’Educació a Distància.

Subvenció Ajuntament: 60.000,00 €

Aplicació pressupostària: 81.32407.48900

Durada del conveni: indefinida, fins que alguna de les dues parts ho denuncie.

Òrgan gestor: Educació.

Exp. SG: 26/2014

Observacions: cada any, l’Ajuntament, mitjançant acord de la Junta de Govern, aprova l’import de la

subvenció directa i les seues condicions, però no es formalitza cap document.

2.

Data del conveni: 20 de maig de 2010

Entitat: Fundació General de la Universitat de València

Objecte: desenvolupament del Centre Internacional de Gandia de la Universitat de València (CIG-UV).


Òrgan gestor: Educació

Exp. SG: 86/2010

Observacions: cada any, l’Ajuntament, per acord de la Junta de Govern, aprova l’import de la subvenció

directa i les seues condicions amb la formalització d’una pròrroga del conveni.

3.

Data del conveni: 16 d’octubre de 2006

Entitat: Universitat Politècnica de València

Objecte: promoció externa de la ciutat i del campus universitari de Gandia.

Subvenció Ajuntament: 30.000,00€



Òrgan gestor: Turisme

Exp. SG: 154/2006


Observacions: cada any, l’Ajuntament, per acord de la Junta de Govern, aprova l’import de la subvenció

directa i les seues condicions amb la formalització d’un acord de renovació del conveni.

4.

Data del conveni: 28 de maig de 2009, modif per junta de Govern 16-2-2015 .

Entitat: Foment d’Agricultura, Indústria i Comerç

Objecte: foment i promoció de les activitats socials i de la cultura tradicional a la ciutat de Gandia.



Durada del conveni: 4 anys

Òrgan gestor: Participació Ciutadana

Exp. SG: 54/2009

5.


Entitat: Associació Bunyoleres Sense Fronteres

Objecte: foment i promoció de les activitats assistencials i d’ajuda a les persones més desafavorides a la

ciutat de Gandia (menjador assistencial).



Durada del conveni: 10 anys

Òrgan gestor: Participació Ciutadana

Exp. SG: 182/2009

6.

Data del conveni: 16 d’octubre de 2006, modificat pel plenari en 2018

Entitat: Federació d’Associacions Culturals Falleres, Junta Local Fallera de Gandia.

Objecte: construcció d’un edifici destinat a Museu Faller, emplaçat en la parcel·la de terreny de propietat

municipal situada al carrer de Sant Martí de Porres, núm. 29, de Gandia.



Durada del conveni: 75 anys, comptadors des de la data d’expedició de la llicència d’ocupació de l’edifici.

Òrgan gestor: Cultura

Exp. SG: 48/2003

7.


Entitat: Fundació Espurna

Objecte: contribuir al finançament de l’adquisició de l’immoble situat al carrer dels Curtidors (hui Pellers),

núm. 81, propietat de la Fundació Espurna, destinat a la integració sociolaboral de les persones amb

discapacitat psíquica.

Subvenció Ajuntament: 38,4% de la quota (interessos més capital) del préstec que la Fundació Espurna té

formalitzat amb Bancaixa (hui Bankia) fins a un màxim de 15.000,00€ a l’any.


Durada del conveni: 4 anys, amb possibilitat de prorrogar la seua vigència tàcitament durant períodes

successius de 4 anys, fins a un màxim de 22 anys.

Òrgan gestor: Benestar Social

Exp. SG: 162/2012

8.

Data del conveni: 12 de maig de 2010

Entitat: Palau Ducal dels Borja, Fundació de la Comunitat Valenciana.

Objecte: finançament de les actuacions de restauració i dinamització programades a l’edifici del Palau

Ducal (inversions).

Subvenció Ajuntament: 107.099,76 €, segons conveni. ( AÑO 2018 )


Durada del conveni: fins al termini que falte per a l’amortització completa o cancel·lació del préstec

formalitzat per la Fundació amb l’entitat financera.

Òrgan gestor: Cultura

Exp. SG: 2/2008

9.


Data del conveni: 26 de gener de 2012

Entitat: Càritas Interparroquial de Gandia

Objecte: manteniment del Centre d’Atenció Integral «Sant Francesc de Borja».





Exp. SG: 5/2012

Observacions: cada any, l’Ajuntament, per acord de la Junta de Govern, aprova la pròrroga del conveni.

10.

Data del conveni: 27 de novembre de 2006

Entitat: Associació Pro Integración Laboral de los Minusválidos Psíquicos Montdúver

Objecte: col·laboració en l’adquisició del local destinat a centre social per als minusvàlids de l’associació.

Subvenció Ajuntament: 10.142€ ( any 2018)


Durada del conveni: 1 any, amb la possibilitat de prorrogar la seua vigència de forma anual fins a un

màxim de 14 anys, incloses les pròrrogues.


Exp. SG: 136/2006

Observacions: cada any, l’Ajuntament, per acord de la Junta de Govern, aprova la pròrroga del conveni.




3.- Bases de presentación de las cuentas.

Principios, criterios contables aplicados e información complementaria necesaria para alcanzar elobjetivo de imagen fiel

3.1.- Imagen fiel:

Las cuentas anuales deben• Suministrar información útil para la toma de decisiones económicas

• Constituir un medio para la rendición de cuentas de la entidad por lo recursos quele han sido confiados

Para ello

• Deben redactarse con claridad• Mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado

económico patrimonial y de la ejecución del presupuesto de la entidadcontable

En la contabilización de las operaciones se atenderá a su realidad económica y no solo a su forma jurídicaUna Entidad contable es cualquier ente con personalidad jurídica y presupuesto propio, que deba forma yrendir cuentas.Los requisitos de la información contable que se han tenido en cuenta son:

a) Claridadb) Relevanciac) Fiabilidadd) Comparabilidad

La contabilidad de la entidad se desarrolla aplicando obligatoriamente los principios contables que seindican a continuación:

Los principios contables se presentan agrupados distinguiendo por un lado los de carácter económicopatrimonial y por otro lado, los de carácter permanente

Principios contables:

De carácter económico –patrimonial

1.- Gestión continuada

2.-Devengo.


3.- Uniformidad

4.-Prudencia

5.-No compensación

6.-Importancia relativa

De carácter Presupuestario

7.- Imputación Presupuestaria

8.-Desafectación

1.. Principio de gestión continuada

Se presume que la Entidad continúa la actividad por tiempo indefinido. Por tanto la aplicación de lospresentes principios contables no irá encaminada a determinar el valor liquidativo del patrimonio.

2. Principio de devengo

La imputación temporal de gastos e ingresos debe hacerse en función de la corriente real de bienes yservicios que los mismos representan y no en el momento en que se produzca la corriente monetaria ofinanciera derivada de aquellos.

Los gastos e ingresos que surjan de la ejecución del presupuesto se imputarán cuando , de acuerdo con elprocedimiento establecido en cada caso, se dicten los correspondientes actos administrativos. Loselementos reconocidos de acuerdo con este principio son activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos ygastos. No obstante, al menos a la fecha de cierre del ejercicio, dichos gastos e ingresos deberán quedarimputados a la Cuenta de Resultados Económico-Patrimonial en función de la corriente real de bienes yservicios que representan, de igual manera que los activos, pasivos y patrimonio neto, abarcando portanto todas las operaciones de la entidad.

Si no puede identificarse claramente la corriente real de bienes y servicios se entenderá que los gastos olos ingresos se han producido cuando se reconozcan los incrementos de obligaciones o derechos, o lascorrientes valorativas que afecten a elementos patrimoniales.

3. Principio de uniformidad

El criterio en la aplicación de los principios contables, debe mantenerse uniformemente en el tiempo y enel espacio en tanto en cuanto no se alteren los supuestos que han motivado la elección de dicho criterio.

Si procede la alteración justificada de los criterios utilizados , dicha circunstancia se hará constar en laMemoria, indicando la incidencia cuantitativa, y cualitativa de la variación sobre las cuentas anuales.

La uniformidad es necesaria para poder comparar la información , sin ella, no se podría saber si lasalteraciones en las cifras contables se deben a hechos económicos reales o a simples cambios de criterios.


Con la entrada en vigor de la nueva instrucción de contabilidad, la información no se puede compararcomo consecuencia del cambio en las cuentas del PGCP.

4. Principio de prudencia

Los ingresos sólo deben contabilizarse los efectivamente realizados a la fecha de cierre del ejercicio; nodeben contabilizarse aquellos que sean potenciales o se encuentren sometidos a condición alguna. Por elcontrario, los gastos, deben contabilizarse no sólo los efectivamente realizados, sino también, aquellos delo que se tenga conocimiento aunque no se hayan realizado efectivamente, los que supongan riesgosprevisibles o pérdidas eventuales, con origen en el ejercicio o en otro anterior. No obstante, de acuerdocon la normativa presupuestaria vigente, los gastos contabilizados pero no efectivamente realizados, asícomo los riesgos y pérdidas, no tendrán incidencia presupuestaria, sólo repercutirán en el cálculo delresultado económico-patrimonial.

5. Principio de no compensación

Los ingresos y los gastos se contabilizan por sus importes BRUTOS. En ningún caso deben compensarse laspartidas de activo y del pasivo del balance, ni las de gastos e ingresos que integran la Cuenta del resultadoeconómico-patrimonial, ni los gastos e ingresos que integran el Estado de liquidación del Presupuesto.Deben valorarse separadamente los elementos integrantes de las partidas de activo y del pasivo. Con laaplicación de este principio se trata de evitar que la información contable se presente deteriorada comoconsecuencia de los diversos tipos de compensaciones que pueden efectuarse. La compensacióndisminuiría la claridad y la relevancia de la información contable suministrada a los usuarios. Por ello, loselementos integrantes de la información financiera se deben tratar por separado, tanto en lo referente asu contabilización como en lo relativo a su valoración y presentación.

6. Principio de importancia relativa

La aplicación de estos principios, así como la de los criterios alternativos que en ocasiones pudierandeducirse de ellos, debe estar presidida por la consideración de la importancia relativa que los mismos ysus efectos pudieran producir sobre el cumplimiento del objetivo prioritario de la IMAGEN FIEL. Porconsiguiente, puede ser admisible la no aplicación estricta de algún principio siempre y cuando laimportancia relativa en términos cuantitativos de la variación constatada sea escasamente significativa yno altere, por tanto, la imagen fiel de la situación patrimonial y de los resultados del sujeto económico. Laaplicación de este principio no podrá implicar en caso alguno la transgresión de normas legales.

7. Principio de imputación de la transacción ( presupuestaria)

La imputación de las transacciones o hechos contables, ha de efectuarse a activos, pasivos, gastos eingresos anuales o plurianuales, de acuerdo con las reglas establecidas en el Plan de Contabilidad Públicapara la Administración Local y demás normas que al efecto se dicten.

La imputación de las operaciones que deben aplicarse a los Presupuestos de gastos e ingresos debeefectuarse de acuerdo con los siguientes criterios:

➣ Los gastos e ingresos presupuestarios se imputarán de acuerdo con su naturaleza económica y, en elcaso de los gastos, además de acuerdo con la finalidad u objetivo que con ellos se pretende conseguir. Los


gastos e ingresos presupuestarios se clasificarán, en su caso, atendiendo al órgano encargado de sugestión.

➣ Las obligaciones presupuestarias derivadas de adquisiciones, obras, servicios, prestaciones o gastos engeneral se imputarán al Presupuesto del ejercicio en que éstos se realicen y con cargo a los respectivoscréditos; los derechos se imputarán al presupuesto del ejercicio en que se reconozcan o liquiden.

En los casos de conflicto entre este principio y el resto de los principios contables públicos debenprevalecer estos últimos, en especial los principios de registro y de devengo.

8. Principio de desafectación

Con carácter general los ingresos de carácter presupuestario se destinan a financiar la totalidad de losgastos de dicha naturaleza, sin que exista relación directa entre unos y otros. En el supuesto de quedeterminados gastos presupuestarios se financien con ingresos presupuestarios específicos a ellosafectados el sistema contable debe reflejar esta circunstancia y permitir su seguimiento.

3.2.- Comparación de la información:

Los Principios Contables utilizados para la elaboración de estas cuentas anuales son los recogidos en laInstrucción de Contabilidad Local, Orden HAP/1781/2013 (ICAL).

Los estados y cuentas anuales se han obtenido de los registros contables de la Corporacióncorrespondientes al ejercicio 2017 y han sido preparados siguiendo los principios de contabilidad para lasadministraciones públicas, recogidos en la legislación vigente y, en especial, en:a) Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local.b) Real Decreto Ley 781/1986, de 18 de abril, por el que se aprueba el Texto Refundido de lasdisposiciones vigentes en materia de Régimen Local.c) Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la LeyReguladora de las Haciendas Localesd) RD 500/1990, que desarrolla la Ley 39/1988.e) Instrucción de Contabilidad para la Administración Localf) Documentos sobre principios contables

La liquidación del presupuesto ha sido aprobada por Resolución del Coordinador General de Economia yHacienda 2018-1963 de fecha 28/03/2018.

Con carácter general, se han aplicado los principios contables públicos por contribuir positivamente alobjetivo de la imagen fiel.

3.3.- Razones e incidencia en las cuentas anuales de los cambios en criterios de contabilización y

corrección de errores.

Al igual que en los ejercicios anteriores, esto es dede el año 2015, como consecuencia de la modificación

de la normativa contable que operaba se han contabilizado las obras en curso que se corresponden con

todas aquellas obras en las que existe un saldo en la adjudicación lo que significa que la obra por tanto noestá finalizada.


Asimismo se han utilizado las cuentas del grupo 8 y 9 en relación con las subvenciones recibidas.

A fecha actual no se está utilizando el módulo de la aplicación informática en cuanto a las subvenciones

recibidas, por lo que los asientos que se han realizado han sido asientos directos.

3.4.- Información sobre cambios en estimaciones contables cuando sean significativos.

1.-Indicar que puesto que no se lleva una gestión del patrimonio municipal y no existen tablas deamortización para cada uno de los elementos de inmovilizado, se ha optado por dotar sobre el saldo de lapartida de inversiones totales, con distintos coeficientes para cada elemento en función de su vida útil.

A lo largo de 2017 y más concretamente en el ejercicio 2018, se ha implementado el programa de gestión

de activos de la aplicación AYTOs, no obstante se trata de un programa muy básico. Se ha procedido a la

inclusión en dicho programa de todos los bienes existentes a través de una migración de datos del

programa existente que fue objeto de una contratación en 2005 .

La actualización de dicho inventario según la información facilitada por el departamento de patrimonio,junto con el topógrafo municipal, ha supuesto que se han detectado errores en la valoración existente enlos trabajos que se licitaron en el año 2005. Concretamente:

Epígrafe 11 1 INMUEBLES URBANOS 154.090.077,85

Epígrafe 12 1 FINCAS RÚSTICASSin valoración

Epígrafe 13 1 VÍAS PÚBLICAS URBANASSin valoración

Epígrafe 14 1 VÍAS PÚBLICAS RÚSTICAS(CAMINOS)

Sin valoración

Epígrafe 15 1 DOTACIONAL - ZONA VERDE 7.217.723,44

Epígrafe 15 2 DOTACIONAL - ZONA ESCOLAR 2.632.810,03

Epígrafe 15 4 DOTACIONAL - ZONADEPORTIVA

3.616.299,15

Epígrafe 15 5 DOTACIONAL - GUARDERÍA 38.669,83

Epígrafe 15 6 DOTACIONAL -TRANSFORMADOR

218.933,21

Epígrafe 2 1 DERECHOS REALES 248.825,02

Epígrafe 3 1 MUEBLES DECARÁCTER HISTÓRICO

455.471,88

Epígrafe 42 2 CRÉDITOS Y DERECHOS 336.638,91

Epígrafe 5 1 VEHÍCULOS 563.404,60

Epígrafe 7 1 OTROS MUEBLES 4.668.130,53

Epígrafe 7 2 EQUIPOS DE PROCESO DE LAINFORMACIÓN

858.884,88

TOTAL EUROS 174.945.869,33


Se procede a un análisis de los datos obtenidos y se constata que la diferencia con el Inventario queconsta en contabilidad, es de un volumen tan importante que se presupone que existen errores o bien en

la información obtenida a través de la migración de los datos o bien que las valoraciones que se hicieron

en el momento de adjudicar el contrato de inventario en 2005 , no eran correctas, por ello es aconsejable

que se realice un análisis exhaustivo de la comparación en los inventarios para proceder a la regularización

contable en el momento en que se tenga certeza de que la información obtenida es fiable.

2.- Como consecuencia de la cesión global de activos y pasivos de la mercantil IPG SA al Ayuntamiento de

Gandia, con fecha 17 de enero de 2018, se procedió a contabilizar en el Ayuntamiento la práctica totalidad

de los saldos existentes en el Balance de IPG, SA y más concretamente los referidos a proveedores,acreedores, Caja y Bancos, Préstamos y Inmuebles.

El Balance de IPG en esa fecha 17-1-2018 ascendía a las siguientes cuantías:

A) ACTIVO NO CORRIENTE 25.944.553,17

B) ACTIVO CORRIENTE 17.005.816,69

TOTAL ACTIVO 42.950.370,40

A) PATRIMONIO NETO 13.969.845,72

B) PASIVO NO CORRIENTE 11.766.517,91

C) PASIVO CORRIENTE 17.214.006,77

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 42.950.370,40

Hay que tener en cuenta que no se dispone información contable de la mercantil del ejercicio 2013 yanteriores y por tanto, solamente se ha contabilizado en el Ayuntamiento aquello de lo que se tenia

seguridad. En relación con las fianzas y depósitos recibidos no se ha procedido a la contabilización en el

Ayuntamiento por no disponer de información detallada de quieren eran los depositantes de fianzas.

Dicha información fue solicitada a los auditores de la mercantil, por si disponían de listados

correspondientes a los ejercicios en que habían ido auditando las cuentas y en ningún momento fue

facilitada.

Los asientos de mayor volumen fueron :

Número de

asiento

Importe Concepto

8675 12.731.923,38 Préstamos

9001 45.899.841,45 Inmovilizado

5606 260.930,38 (

incluye

Saldo en caja y

bancos

Asimismo se procedió a contabilizar la totalidad de los acreedores de los que se podía acreditar que elsaldo que existía en la contabilidad de IPGSA era correcto, en concreto se encuentran registradas en el

módulo de facturación del Ayuntamiento , en el grupo de apuntes IPGSA por importe de 9.158.316,26

euros correspondientes a 189 deudas a proveedores.

Fueron traspasados la mayoría de los saldos de deudores y otras cuentas a cobrar sin considerar si estaba

prescrito el derecho de cobro en el concepto 39910 : otros ingresos diversos_: Ingresos liquidación IPG,


SA ( 41 tercero importe 77.394,81) y en la cuenta 54101 : Arrendamiento de fincas urbanas: vivienda

protegida un total de 419.132,43

No se contabilizaron aquellos que en la contabilidad de la mercantil ya contaban como dudoso cobro.

Asimismo hay que indicar que a lo largo del ejercicio 2018 fueron cargados en banco facturas de varias

empresas suministradoras de luz , agua y gas de las que no se dispone de factura, solo el cargo en cuenta y

que se ha contabilizado en una cuenta no presupuestaria de acreedores varios IPG y cuyo importe

asciende a la cuantía de 2.439,87 euros. En la documentación consta el núm. de fra. y la mercantilsuministradora.




4.- Normas de valoración.

Las Normas de Valoración desarrollan los Principios Contables y se encuentran reguladas en la segundaparte del PGCP (Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la que se aprueba el Plan General decontabilidad Pública) contienen los criterios y reglas de aplicación a las operaciones o hechos económicosy a los diversos elementos patrimoniales.

Las citadas Normas son de aplicación obligatoria por todos los sujetos contables.

CRITERIOS DE VALORACIONLa valoración es el proceso por el que se asigna un valor monetario a cada uno de los elementos de lascuentas anuales.Los criterios que aparecen contemplados en el marco conceptual, son:1.-Precio de adquisición: El precio de adquisición de un activo es el importe, en efectivo u otros activospagado o pendiente de pago, que corresponda la mismo, así como cualquier coste directamenterelacionado con la compra.2.-Coste de Producción:El coste de producción de un activo incluye el precio de adquisición de las materias primas y otrosmateriales consumidos, el de los factores de producción directamente imputables al mismo, y la fracciónque razonablemente corresponda de los indirectamente relacionados con el activo.3.-Coste de un Pasivo: El coste de un pasivo es el valor de la contrapartida recibida a cambio de incurriren la deuda.

4.-Valor razonable: Es el importe por el que puede ser adquirido un activo o liquidado un pasivo, entrepartes interesadas y debidamente informadas.Con carácter general el valor razonable se calculará con referencia a un valor de mercado fiable, en estesentido el precio cotizado en un mercado activo será la mejor referencia del valor razonable, pero si nohay un precio de cotización, se calculará en función de la aplicación de modelos y técnicas de valoraciónque sean lo más fiables posible.5.-Valor realizable neto : El valor realizable neto de un activo es el importe que se puede obtener por suenajenación en el mercado, de manera natural o no forzada, deduciendo los costes estimados necesariospara llevarla a cabo, asi como, en el caso de los productos en curso, los costes estimados necesarios paraterminar su producción, construcción o fabricación.6.-Valor en uso: La definición de este valor se realiza de forma diferente para los activos que incorporanrendimientos económicos futuros que para los activos portadores de potencial se servicio.El valor en uso de los activos que incorporan rendimientos económicos futuros para la entidad es: “el valoractual de los flujos de efectivo esperados a través de su utilización en el curso normal de la actividad de laentidad, y en su caso, de su enajenación, actualizados a un tipo de interés de mercado sin riesgos”Y el valor en uso de los activos portadores de potencial de servicio para la entidad “es el valor actual delactivo manteniendo su potencial de servicio”. Este importe se determina por el coste de reposición delactivo menos la amortización acumulada calculada sobre la base de este coste, para reflejar el uso yaefectuado del activo.7.-Costes de venta:


Son los gastos directamente atribuibles a la venta de un activo en los que la entidad no habría incurrido deno haber tomado la decisión de vender, excluidos los gastos financieros. Se incluyen los gastos legalesnecesarios para transferir la propiedad del activo y las comisiones de venta.

8.-Importe recuperable:El importe recuperable de un activo es el mayor entre su valor razonable menos los costes de venta y suvalor en uso.Este importe recuperable se utiliza para calcular el deterioro de valor del inmovilizado materia, intangible,e inversiones inmobiliarias.9.-Valor actual de un activo o de un pasivo:El valor actual es el importe de los flujos de efectivo a recibir o pagar en el curso normal de la actividad dela entidad, según se trate de un activo o de un pasivo, actualizados a un tipo de interés de descuento.10.-Coste amortizado de un activo o pasivo financiero:Es el importe al que inicialmente fue valorado un activo financiero, o un pasivo financiero, menos losreembolsos de principal, más o menos, según proceda, la parte imputada en la cuenta del resultadoeconómico-patrimonial , mediante la utilización del método del tipo de interés efectivo, de la diferenciaentre el importe inicial y el valor de reembolso en el vencimiento y, para el caso de los activos financieros,menos cualquier reducción de valor por deterioro reconocida mediante una cuenta correctora de su valor.

El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor contable de un activoo un pasivo financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida del mismo, a partir de suscondiciones contractuales y sin considerar las pérdidas por riesgo de crédito futuras, en su cálculo seincluirán las comisiones financieras que se carguen por adelantado en la concesión de la financiación.Este criterio es el que se utiliza en la valoración de los créditos y débitos, quedando éstos reflejados por elvalor actual de los mismos utilizando para su actualización el tipo de interés efectivo. Con la utilización deltipo de interés efectivo se consigue distribuir con un criterio financiero todos los gastos e ingresos a lolargo de la vida del instrumento financiero en cuestión, imputándose al resultado del ejercicio concreto,independientemente de cuando hayan sido pagados.11.- Costes de transacción atribuibles a un activo o pasivo financieroSon los gastos directamente atribuibles a la compra o enajenación de un activo financiero, o a la emisión oasunción de un pasivo financiero, en los que no se habría incurrido, si la entidad no hubiera realizado latransacción. Entre ellos se incluyen las comisiones pagadas a intermediarios , tales como corretajes ,gastos de intervención de fedatario público y se excluyen los gastos financieros, los administrativosinternos y los incurridos por estudios y análisis previos.12.- Valor contable Es el importe por el que un activo o pasivo se encuentra registrado en el balance, una vez deducida en elcaso de los activos su amortización acumulada y cualquier corrección valorativa o deterioro.Como puede observarse se ha producido un cambio en el valor por el que aparecen registrados en elbalance los activos. Anteriormente, figuraban por su valor inicial y, separadamente, se registraba ladisminución de dicho valor, como consecuencia de las oportunas correcciones valorativas, en las cuentasrepresentativas de dichas correcciones, con signo negativo, así pues para conocer el valor contable delelemento patrimonial se debía observar el importe bruto que aparecía en la partida representativa dedicho elemento y restarle el importe registrado en la amortización acumulada. En la actualidad seregistran, directamente por su valor neto.13.- Valor residual de un activoEl valor residual de un activo es el importe que la entidad podría obtener en el momento actual por suventa u otra forma de disposición, una vez deducidos los costes estimados para realizar ésta.En relación con este valor, el Plan destaca la diferencia entre la vida útil y vida económica de un activo:La vida útil de un activo es el período durante el que se espera utilizar el activo.La vida económica de un activo es el período durante el cual el activo se espera que sea utilizableeconómicamente.


En cumplimiento de la regla 16 de la instrucción de contabilidad, para los supuestos en los que no exista lanecesaria coordinación entre la contabilidad y el Inventario General, la entidad deberá contar con uninventario específico, de carácter contable, en el que se detallen individualmente los bienes delinmovilizado.

Debido a que este Ayuntamiento está implementando el programa de gestión de activos durante el 2018 y2019 , a fecha 31/12/2018 cuenta con un inventario que no está totalmente actualizado, no obstante seha tomado una serie de criterios de actualización en los términos siguientes:

1.- Los bienes de los que se dispone ficha de inventario, se consigna el valor de la ficha.2.- Los bienes de los que no se dispone de ficha de inventario:

a) SI EXISTE TASACIÓN reciente , se indicará el valor de la tasación ( En este caso se encuentran lamayoría de bienes de la extinta mercantil IPG, SA )

b) SI NO EXISTE TASACION , el valor será el catastral

3.- Para aquellos supuestos en los que se detecten errores importante en cuanto a valoraciones en lafichas de inventario existentes, se corregirán los valores.

Los criterios de valoración de los nuevos activos de inmovilizado son exclusivamente los de coste deadquisición por los bienes adquiridos ya elaborados.

El método seguido para dotar las provisiones por insolvencias es el procedimiento de dotación global, porlo que a final de cada ejercicio realiza de acuerdo con lo dispuesto en las bases de ejecución delpresupuesto , de acuerdo con lo dispuesto en la base 50ª de ejecución del presupuesto,

Artículo 193 bis. Derechos de difícil o imposible recaudación.

Las Entidades Locales deberán informar al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas y a suPleno, u órgano equivalente, del resultado de la aplicación de los criterios determinantes de los derechosde difícil o imposible recaudación con los siguientes límites mínimos:

a) Los derechos pendientes de cobro liquidados dentro de los presupuestos de los dos ejerciciosanteriores al que corresponde la liquidación, se minorarán, como mínimo, en un 25 por ciento.

b) Los derechos pendientes de cobro liquidados dentro de los presupuestos del ejercicio terceroanterior al que corresponde la liquidación, se minorarán, como mínimo, en un 50 por ciento.

c) Los derechos pendientes de cobro liquidados dentro de los presupuestos de los ejercicios cuarto aquinto anteriores al que corresponde la liquidación, se minorarán, como mínimo, en un 75 por ciento.

d) Los derechos pendientes de cobro liquidados dentro de los presupuestos de los restantes ejerciciosanteriores al que corresponde la liquidación, se minorarán en un 100 por ciento.

El importe calculado de acuerdo con el art. 193 bis asciende a la cantidad de 33.293.096,74 euros,

Cta del PGCP Importe

4900 33.293.096,74


4902 0,00

33.293.096,74

Indicar que como consecuencia de la liquidación de la mercantil IPG, SA y por tanto la la cesión Globaldel Activo y Pasivo de la Sociedad “Iniciatives Públiques de Gandía S.A, el importe que se dotaba en añosanteriores ha quedado extinguido como consecuencia de la confusión de deudor y acreedor.

4.f) Deudas

El saldo final a fecha 31 de diciembre de 2018 asciende a la cantidad de euros con la siguiente distribuciónentre el corto y largo plazo:

Cuenta del Plan Importe

1700 271.054.713,59

1790 1.177.982,86

5200 11.999.086,93

5290 588.991,41

TOTAL 284.820.774,79


Detalle de los préstamos 2018:

Código Préstamo Capital Inicial Capital PendienteCuenta LP

Capital PendienteL. P.

CuentaCortoPlazo

CapitalPendiente C. P.

2010/1/PIE08 1.299.123,90 311.789,26 1790 207.859,54 5290 103.929,72

2011/1/PIE09 4.850.616,69 1.455.185,01 1790 970.123,32 5290 485.061,69

devoluciones PIE 1.766.974,27 1.177.982,86 588.991,41

2012/1/FPPBBV 6.386.855,83 5.474.447,87 1700 5.474.447,87 5200 0,00

2012/1/FPPBTO 6.111.611,28 5.238.523,96 1700 5.238.523,96 5200 0,00

2012/1/FPPCAM 5.136.624,68 4.402.821,12 1700 4.402.821,12 5200 0,00

2012/1/FPPCAX 7.593.078,96 6.493.329,00 1700 6.493.329,00 5200 0,00

2012/1/FPPKIA 7.636.111,76 6.545.238,64 1700 6.545.238,64 5200 0,00

2012/1/FPPNCG 2.572.895,58 2.205.339,10 1700 2.205.339,10 5200 0,00

2012/1/FPPPOP 8.501.601,72 7.287.087,20 1700 7.287.087,20 5200 0,00

2012/1/FPPRUR 2.529.371,50 2.040.938,34 1700 2.040.938,34 5200 0,00

2012/1/FPPSAB 5.677.687,58 4.866.589,34 1700 4.866.589,34 5200 0,00

2012/1/FPPSAN 5.944.378,61 5.095.181,69 1700 5.095.181,69 5200 0,00

2012/1/FPPTER 2.683.322,00 2.299.990,28 1700 2.299.990,28 5200 0,00

2012/1/FPTER2 101.455,38 90.585,15 1700 90.585,15 5200 0,00

2013/1/FPPCAX 7.002.259,25 5.880.642,23 1700 5.880.642,23 5200 0,00

2013/1/FPPPOP 7.002.259,20 5.908.156,20 1700 5.908.156,20 5200 0,00

2013/1/FPPSAB 7.002.259,23 5.901.847,84 1700 5.901.847,84 5200 0,00

2013/1/FPPTER 233.911,30 211.982,11 1700 211.982,11 5200 0,00

2015/1/FOBTER 26.395.438,05 25.593.258,93 1700 25.593.258,93 5200 0,00

2016/1/FOAPIE 17.434.658,03 17.434.658,03 1700 17.434.658,03 5200 0,00

2016/1/FOGRAL 21.463.719,45 18.331.374,23 1700 18.331.374,23 5200 0,00

2016/1/FOSIND 20.864.345,65 20.864.345,64 1700 20.864.345,64 5200 0,00

2017/1/FOGRAL 23.039.936,87 16.344.396,23 1700 16.344.396,23 5200 0,00

2017/1/FOSENT 14.213.383,58 13.901.734,19 1700 13.901.734,19 5200 0,00

2018/1/FOGRAL 12.121.056,84 12.113.587,56 1700 12.113.587,56 5200 0,00

Dentro sector publico 194.526.054,88 194.526.054,88 0,00

2015/1/BANKIA 9.741.735,59 6.248.128,83 1700 5.355.538,99 5200 892.589,84

2015/1/BBVA 24.136.070,39 15.063.266,75 1700 12.911.371,52 5200 2.151.895,23

2015/1/CAIXA1 13.184.311,63 8.480.438,45 1700 7.268.947,25 5200 1.211.491,20

2015/1/CAIXA2 6.569.498,62 4.217.677,31 1700 3.615.152,00 5200 602.525,31

2015/1/DEXIA 34.524.006,16 21.969.822,15 1700 18.831.276,12 5200 3.138.546,03

2015/1/SABADE 4.439.927,00 2.864.348,90 1700 2.455.156,20 5200 409.192,70

2015/1/SANT 1.234.536,65 794.620,12 1700 681.102,96 5200 113.517,16

2017/1/BANKIA 3.800.000,00 3.432.432,94 1700 3.062.022,76 5200 370.410,18

2017/1/BNM 900.000,00 812.773,31 1700 724.953,20 5200 87.820,11

2017/1/CPOP 5.000.000,00 4.500.000,00 1700 4.000.000,00 5200 500.000,00

2017/1/PRADO 9.800.000,00 9.026.315,81 1700 7.994.736,85 5200 1.031.578,96

2017/1/SANT 1.055.000,00 949.500,00 1700 844.000,00 5200 105.500,00

2018/1/BKA034 85.224,09 55.089,53 1700 47.328,19 5200 7.761,34

2018/1/BKA068 59.520,95 38.582,04 1700 33.135,23 5200 5.446,81

2018/1/BKA090 91.188,47 58.944,85 1700 50.626,02 5200 8.318,83


2018/1/BKA200 89.358,06 57.922,80 1700 49.745,56 5200 8.177,24

2018/1/BKA201 85.224,09 55.089,53 1700 47.312,26 5200 7.777,27

2018/1/BKA224 10.064.763,07 6.451.745,98 1700 5.530.067,94 5200 921.678,04

2018/1/BKA232 59.520,95 38.471,31 1700 33.033,71 5200 5.437,60

2018/1/BKA359 85.224,09 55.089,53 1700 47.305,25 5200 7.784,28

2018/1/BKA377 759.641,79 489.730,40 1700 420.509,40 5200 69.221,00

2018/1/BKA385 61.076,43 39.480,25 1700 33.918,03 5200 5.562,22

2018/1/BKA418 97.056,99 62.738,38 1700 53.899,42 5200 8.838,96

2018/1/BKA461 81.426,75 52.634,89 1700 45.219,37 5200 7.415,52

2018/1/BKA492 89.358,06 57.761,70 1700 49.623,86 5200 8.137,84

2018/1/BKA558 1.993.308,20 1.285.839,05 1700 1.104.146,70 5200 181.692,35

2018/1/BKA566 81.014,42 52.368,33 1700 44.990,35 5200 7.377,98

2018/1/BKA568 84.530,76 54.793,66 1700 47.073,99 5200 7.719,67

2018/1/BKA619 115.887,12 74.909,35 1700 64.355,71 5200 10.553,64

2018/1/BKA728 86.225,92 55.737,09 1700 47.884,52 5200 7.852,57

2018/1/BKA769 85.224,09 55.089,53 1700 47.328,19 5200 7.761,34

2018/1/BKA832 89.358,06 57.926,36 1700 49.765,32 5200 8.161,04

2018/1/BKA845 85.224,09 55.089,53 1700 47.328,19 5200 7.761,34

2018/1/BKA847 81.426,37 52.634,66 1700 45.219,17 5200 7.415,49

2018/1/BKA947 106.188,65 68.571,19 1700 58.910,47 5200 9.660,72

2018/1/BKA972 76.961,25 49.887,10 1700 42.858,70 5200 7.028,40

2018/1/BKA991 85.224,09 55.089,53 1700 47.328,19 5200 7.761,34

2018/1/CAXPOP 1.016.597,10 0,23 1700 0,00 5200 0,23

2018/1/DUE503 122.491,71 31,19 1700 0,00 5200 31,19

2018/1/IBE040 706.892,21 520.669,22 1700 493.006,48 5200 27.662,74

2018/1/PASTOR 73.153,45 0,00 1700 0,00 5200 0,00

2018/1/SAB335 93.588,76 74.951,35 1700 70.266,89 5200 4.684,46

2018/1/SAB449 129.011,40 102.266,18 1700 95.448,44 5200 6.817,74

2018/1/SAB837 48.904,39 39.216,33 1700 36.765,31 5200 2.451,02

fuera sector publico 88.527.675,64 76.528.658,71 11.999.016,93

284.820.704,79 272.232.696,45 12.588.008,34

aguas de valencia 4.787.469,00 2.088.703,00 2.088.703,00 0,00

Total deuda sin PIE 285.142.433,52 273.143.416,59 11.999.016,93


4g) Provisiones para insolvencias

En el ejercicio 2018 se ha realizado de acuerdo con lo previsto en el artículo 193 bis de la Ley Reguladorade las Haciendas Locales, introducido por la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de Racionalización ySostenibilidad de las Administraciones Locales, cuyo texto literal es el siguiente:

Artículo 193 bis. Derechos de difícil o imposible recaudación.

Las Entidades Locales deberán informar al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas y a suPleno, u órgano equivalente, del resultado de la aplicación de los criterios determinantes de los derechosde difícil o imposible recaudación con los siguientes límites mínimos:

a) Los derechos pendientes de cobro liquidados dentro de los presupuestos de los dos ejerciciosanteriores al que corresponde la liquidación, se minorarán, como mínimo, en un 25 por ciento.

b) Los derechos pendientes de cobro liquidados dentro de los presupuestos del ejercicio terceroanterior al que corresponde la liquidación, se minorarán, como mínimo, en un 50 por ciento.

c) Los derechos pendientes de cobro liquidados dentro de los presupuestos de los ejercicios cuarto aquinto anteriores al que corresponde la liquidación, se minorarán, como mínimo, en un 75 por ciento.

d) Los derechos pendientes de cobro liquidados dentro de los presupuestos de los restantes ejerciciosanteriores al que corresponde la liquidación, se minorarán en un 100 por ciento.

El importe calculado de acuerdo con el art. 193 bis asciende a la cantidad de 33.293.096,74 euros,Indicar que como consecuencia de la liquidación de la mercantil IPG, SA y por tanto la la cesión Global delActivo y Pasivo de la Sociedad “Iniciatives Públiques de Gandía S.A, el importe que se dotaba en añosanteriores ha quedado extinguido como consecuencia de la confusión de deudor y acreedor.

Cta del PGCP Importe

4900 33.293.096,74

5-. Inmovilizado material.

2. Información sobre:

a) En relación con los Costes estimados de desmantelamiento del activo y de la restauración de suemplazamiento, incluidos como mayor valor de los activos, así como grandes reparaciones oinspecciones generales incorporadas, indicar que no se han realizado.


b) En relación con Vidas útiles o coeficientes de amortización utilizados en los diferentes tipos deelementos, así como información, en su caso, sobre los coeficientes aplicados a distintas partes deun mismo elemento, indicar que el importe de la dotación a la amortización correspondiente alejercicio 2018 correspondiente al inmovilizado material asciende a la cantidad de 2.334.569,75. Sicomparamos con la dotación al ejercicio 2017 que ascendía a 2.383.366,97 euros, la diferencia esdebido a un mayor inmovilizado, indicar que puesto que no se lleva una gestión del patrimoniomunicipal y no existen tablas de amortización para cada uno de los elementos de inmovilizado, seha optado por dotar sobre el saldo de la partida de inversiones totales, con distintos coeficientespara cada elemento en función de su vida útil. Se trata pues de elementos patrimonialestangibles, muebles o inmuebles, que se utilizan de manera continuada por el sujeto contable en laproducción de bienes y servicios públicos y que no están destinados a su venta.

CuentaSituación (EnCurso/Terminada) Saldo Inicial

Entradas oDotaciones

Aumentos porTransferencias oTraspaso de otraCuenta

Salidas,Bajas oReducciones

DisminucionesporTrasferenciaso Traspaso aotra Cuenta

Amortizacionesdel ejercicio Saldo final

2100 Terminada 608.784.014,59 1.563.150,14 0,00 0,00 0,00 0,00610.347.164,7

3

2110 Terminada 112.506.720,30 5.859.965,84 555.504,60 0,00 0,00 3.783.527,11115.138.663,6

3

2120 Terminada 94.475.203,90 5.502.513,89 1.070.332,28 0,00 0,00 0,00101.048.050,0

7

2130 Terminada 9.895,35 14.489,23 0,00 0,00 0,00 288,79 24.095,79

2140 Terminada 920.230,28 179.723,24 353.710,99 0,00 0,00 353.307,29 1.100.357,22

2150 Terminada 4.857.154,85 1.210,34 0,00 0,00 0,00 365.040,53 4.493.324,66

2160 Terminada 3.094.568,85 59.897,49 498.266,58 0,00 0,00 671.344,75 2.981.388,17

2170 Terminada 383.937,77 89.448,41 18.597,79 0,00 0,00 246.925,89 245.058,08

2180 Terminada 461.597,49 24.743,69 148.969,45 0,00 0,00 91.835,83 543.474,80

2190 Terminada 7.476.485,04 0,00 1.077.653,28 0,00 0,00 863.203,53 7.690.934,79

2300 Terminada 6.344,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.344,18

2310 En Curso 1.188.300,63 344.535,02 1.398.374,03 0,00 0,00 0,00 2.931.209,68

2320 En Curso 1.771.865,96 7.726,33 0,00 0,00 1.070.332,28 0,00 709.260,01

Durante este ejercicio 2018 se ha seguido con la implementación del módulo de patrimonio de laaplicación informática de contabilidad AYTOS, no obstante , las amortizaciones aún no han sidoimplementadas. El importe anual de la dotación hubiera ascendido a la cantidad de 2.334.569,75euros.

c) No se han capitalizado gastos financieros en el ejercicio.

d) No se han recibido Bienes en adscripción durante el ejercicio.

e) No se han entregado bienes en adscripción durante el ejercicio.


f) No se han recibido en cesión durante el ejercicio.

g) No se han entregado bienes en cesión durante el ejercicio.

h) No existen Arrendamientos financieros, lo que existen son rentings relativos en su mayor parte avehículos .

6-. Patrimonio público del suelo.

El patrimonio Municipal del suelo, constituye un patrimonio separado y comprende los bienes yderechos integrantes del PMS, sea gestionado por la propia entidad Local o por un Organismodependiente de ella.

El importe de los terrenos que se contabilizan en PMS ascienden a 41.267.005,32 indicar que no setiene constancia en contabilidad de que haya habido alguna entrada o salida para este tipo de bienesen el ejercicio 2018, y tampoco se ha comprobado la realidad actual de las parcelas de PMS .

Cuenta Saldo InicialEntradas oDotaciones

Aumentos porTransferenciaso Traspaso deotra Cuenta


DisminucionesporTrasferencias oTraspaso aotra Cuenta

Correccionesvalorativasnetas


2400 41.267.005,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 41.267.005,32

7-. Inversiones inmobiliarias.

CuentaSaldoInicial

Entradas oDotaciones

Aumentos porTransferencias o Traspasode otra Cuenta


DisminucionesporTrasferenciaso Traspaso aotra Cuenta

Correcciones valorativasnetas

Amortizaciones delejercicio Saldo final

2200 0,00 0,00 7.274.863,01 0,00 0,00 0,00 0,00 7.274.863,01

2210 0,00 0,00 34.570.067,72 0,00 0,00 531.385,61 0,00 34.038.682,11

8-. Inmovilizado intangible.

Cuenta Saldo InicialEntradas oDotaciones

Aumentos porTransferencias oTraspaso deotra Cuenta

Salidas, Bajaso Reducciones

DisminucionesporTrasferencias oTraspaso a otraCuenta

Correcciones valorativasnetas


2060 0,00 0,00 3.834,00 0,00 0,00 0,00 1.917,00 1.917,00

9-. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar.

No existen contratos de arrendamiento financiero . Existen renting de vehículos .


10-. Activos financieros

No existen instrumentos de cobertura para riesgos de tipos de interés y tipo de cambio

11-. Pasivos financieros

12-. Coberturas contables.

No existen instrumentos de cobertura para riesgos

13-. Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias.

No se han construido o adquirido activos para otras entidades

14-. Moneda extranjera. No existen elementos de activo y pasivo denominados en moneda extranjera.

15-. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos. Las transferencias y subvencionesconcedidas a las asociaciones sin ánimo de lucro y aportaciones a Consorcios y mancomunidades cuyoimporte es superior a 20.000 euros ascienden a un total de euros 1.677.566,15

N.I.F Perceptor Denominación Perceptor Importe FINALIDAD

R4600005E ARZOBISPADO DE VALENCIA 30.000,00 Varios

G98104649 ASOC JEZRAEL 20.000,00 Varios

G96161278 ASOC.DE ASENTADORES MERCAT GANDIA 35.000,00 Varios

G96161278 ASOC.DE ASENTADORES MERCAT GANDIA 35.000,00 Varios

G96218045 ASOCIACION DE SORDOS DE LA SAFOR 25.000,00 Varios

G96655295 ASOCIACION MOSAIC 24.000,00 Varios

G98483118ASSOCIACIO DE PARES DE XIQUETS ATESOS AL CENTRED'ESTIMULACIO PRIMERENCA 20.000,00 Varios

G96968102 ASSOCIACIO FAMILIARS DE MALATS D'ALZHEIMER 29.248,00 Varios

P4600022J BOMBERS, CONSORCI PROVINCIAL DE VALENCIA 81.930,38 Varios




P9613301B C.E.I.C. ALFONS EL VELL 25.000,00 Varios

P9613301B C.E.I.C. ALFONS EL VELL 25.000,00 Varios


N.I.F Perceptor Denominación Perceptor Importe FINALIDAD

R4600449E CARITAS INTERPARROQUIAL 45.000,00 Varios

R4600449E CARITAS INTERPARROQUIAL 25.000,00 Varios

Q9655791C CONSELL DE LA JOVENTUT DE GANDIA 36.000,00 Varios

Q2866001G CRUZ ROJA ESPAÑOLA 45.000,00 Varios

G97625693FEDERACIO LOCAL D'ASSOCIACIONS CULTURALSFALLERES 103.000,00 Varios







G46016994 FOMENTO DE AGRICULTURA, INDUSTRIA Y COMERCIO 45.000,00 Varios

G46016994 FOMENTO DE AGRICULTURA, INDUSTRIA Y COMERCIO 25.000,00 Varios

G46980207 FUNDACIO GENERAL UNIVERSITAT DE VALENCIA 30.000,00 Varios

P9613302J FUNDACIO PARE LEANDRO CALVO 27.500,00 Varios

P9613302J FUNDACIO PARE LEANDRO CALVO 27.500,00 Varios

G46618336JUNTA MAYOR DE HERMANDADES DE SEMANA SANTADE GANDIA 36.000,00 Varios



P4600017J MANCOMUNITAT MUNICIPIS DE LA SAFOR 95.546,73 Varios

G98029663 PALAU DUCAL DELS BORJA- FUNDACIO C.V. 40.000,00 Varios





S4600317D UNED. CENTRO REGIONAL ALCIRA-VALENCIA 60.000,00 Varios

Q4618002B UNIVERSITAT POLITECNICA DE VALENCIA 41.900,00 Varios

1.677.566,15

16-. Provisiones y contingencias.

Se dota únicamente una provisión para Insolvencias y el importe calculado de acuerdo con el art. 193bis de la Ley 27/2013 asciende a la cantidad de 33.293.096,74 euros, Indicar que como consecuencia dela liquidación de la mercantil IPG, SA y por tanto la la cesión Global del Activo y Pasivo de la Sociedad


“Iniciatives Públiques de Gandía S.A, el importe que se dotaba en años anteriores ha quedado extinguidocomo consecuencia de la confusión de deudor y acreedor.

17-. Información sobre medio ambiente. Las obligaciones reconocidas en el ejercicio con cargo a cadagrupo de programas de la política de gasto 17, “Medio Ambiente” ascienden a la cantidad que se indica enla tabla adjunta:

Org. Pro. Eco. DescripciónCréditos Totalesconsignados

ObligacionesReconocidas

31 17000 12000Adm Gral medi ambient. Sueldos delGrupo A1 0,00 0,00

31 17000 12001Adm Gral medi ambient. Sueldos delGrupo A2 0,00 23.823,79

31 17000 12003Adm Gral medi ambient. Sueldos delGrupo C1 10.235,02 42.565,52

31 17000 12004Adm Gral medi ambient. Sueldos delGrupo C2 0,00 7.454,94

31 17000 12005Adm Gral medi ambient. Sueldos delGrupo E 7.950,50 3.208,75

31 17000 12006 Adm Gral medi ambient.Trienis 2.446,96 22.873,52

31 17000 12009Adm Gral medi ambient-Func. AltresRetrib. Bàsiques 0,00 39.353,14

31 17000 12100Adm Gral medi ambient. Complementde desti 10.795,03 50.129,82

31 17000 12101Adm Gral medi ambient. Complementespecífic 18.777,92 96.182,93

31 17000 12103Adm Gral medi ambient. Altrescomplements 0,00 7.592,12

31 17000 13000 Adm Gral medi ambient. Laboral fix 0,00 269.959,84

31 17100 12001 Parcs i Jardins. Sueldos del Grupo A2 13.920,32 0,00

31 17100 12003 Parcs i Jardins. Sueldos del Grupo C1 779,78 0,00

31 17100 12004 Parcs i Jardins. Sueldos del Grupo C2 779,78 0,00

31 17100 12006 Parcs i Jardins. Trienis 4.360,47 0,00

31 17100 12100 Parcs i Jardins. Complement de desti 10.472,91 0,00

31 17100 12101 Parcs i Jardins. Complement especific 26.513,86 0,00

31 17100 13000 Parcs i Jardins. Laboral fix. Ret. basiques 60.384,39 0,00

31 17100 13100 Parcs i Jardins.- laboral temporal 0,00 0,00

31 17200 16000Altres act medi ambient. SeguridadSocial 0,00 48.107,07

31 17200 13100Proteccio i millora medi ambient.Laboral temporal 209.172,35 138.363,35

43 17201 22799T Protec. medi amb.Reciclatge.-Trabajos otras empresas 0,00 0,00

43 17211 22699Protec. medi Ambient.- Reciclatje.-Gastos diversos 0,00 0,00

43 17211 22799Protecció medi Ambient.- Reciclatje.-Treballs altres empres 0,00 0,00

43 17212 21000Protec. medi Ambient.- Neteja Solars.-Mant. Infraestruc 15.000,00 0,00

43 17299 22199RECONOC. EXTRAJUD.-RECICLATGE.-Treballs altres empres 0,00 0,00


45 17100 20300Parcs i Jardins.- Lloguer maquinaria,instal. i utilla 1.000,00 0,00

45 17100 21000Parcs i Jardins.- Mantenimentinfraestruc. i béns naturl 0,00 0,00

45 17100 21300 Parcs i Jardins.-Maquinaria, instal. i utill 0,00 0,00

45 17100 21400Parcs i Jardins.- Rep. Elmentos deTransporte 3.700,00 2.277,94

45 17100 22103Medi Ambient.- parcs iJardins.-Combustibles 1.000,00 3.013,32

45 17100 22104 Parcs i Jardins.- Vestuari 3.500,00 0,00

45 17100 22199Medi Ambient.- parcs i Jardins.-altressuministres 0,00 1.714,89

45 17100 22699 Parcs i Jardins.- Gastos Diversos 15.000,00 32.337,61

45 17100 22799Medi Ambient.- parcs i Jardins.-Treballsaltres empres 2.110.700,00 1.879.598,75

45 17107 21300Parcsi Jardins.-Preg. Plan empleo i paroagricola.-Maquinari 25.000,00 0,00

45 17108 61900 Anella Verda.-Inv. nuevas en infraest 50.000,00 0,00

45 17108 21300Parcs i Jardins.-AnellaVerda.-Maquinaria 5.000,00 0,00

45 17109 21300Parcs i Jardins.-FontsPúbliques.-Maquinaria 15.000,00 212,96

45 17200 21300Protec. i millora Medi ambient. Mantmaquinaria 0,00 4.623,62

45 17200 22100Altres act. rel. al medi ambient.-Energíaeléctrica 0,00 249,15

45 17200 22199Altres act. rel. medi amb.-Otrossuministros 0,00 707,08

45 17200 22500Protec. i millora Medi ambient.Tributosestatales 0,00 0,00

45 17200 22699Protecció i Millora MediAmbient.Despeses diverses 0,00 9.577,73

45 17200 22701Protecció i Millora Medi Ambient.Tremp seguretat. 0,00 0,00

45 17200 22799Protecció i Millora MediAmbient.Treballs altres empr 12.000,00 85.541,72

45 17201 22199Protecció i millora medi ambient.-Otrossuministros 0,00 1.794,64

45 17201 22699Prot. MediAmbient.-Reciclatje.-Despeses diverses 10.000,00 267,46

45 17201 22799Prot. Medi Ambient.- Reciclatje.-Treballsaltres empreses 0,00 23.817,05

45 17202 21000Prot. Medi Ambient.-NetejaSolars.-Mant. Infraestruct 0,00 0,00

45 17204 22799Prot.Medi Ambient-Climatologia.Treballs altres empreses 0,00 0,00

45 17208 22699 Turisme Ambiental.- Gastos Diversos 0,00 1.187,28

45 17208 22799Turisme Ambiental.- Trabajos realizadosotras empresas 0,00 500,00

45 17210 22699Prot Medi Ambient Contam acustica.despeses diverses 0,00 0,00

51 17100 22199 Urbanisme. Parcs i Jardins. Suministres. 0,00 0,00

51 17200 20000 Protec medi ambient- Arrend. terrenys . 0,00 0,00

51 17200 22699 Protec medi ambient.- Gastos diversos. 0,00 0,00


51 17200 22799 Protec medi ambient.- Treballs alt emp 0,00 883,40

51 17202 22699Protec. medi Ambient.- ContaminacióAcúst.-Béns naturals 0,00 0,00

51 17202 22799Prot m. ambient.Netejasolar-Exec.subsidia.Treb.Alt empreses 71.113,30 15.206,08

51 17212 22699Protec. medi amb.-Contaminacióacústica.-Gastos diversos 30.000,00 0,00

51 17212 22799Protecció contra contam.acústica.-trabajos otras empresas 0,00 0,00

63 17200 21300 Protec medi ambient maq,instal i utill. 5.000,00 0,00

63 17200 22699 Protec medi ambient- Despeses diverses 30.000,00 4.360,78

63 17200 22799 Protec medi ambient Traballs altres emp 30.000,00 29.173,20

2.809.602,59 2.846.659,45

Durante el ejercicio 2018 no ha habido beneficios fiscales por razones medioambientales que afecten alos tributos propios.18. Activos en estado de venta. No existen.

24.- Información Presupuestaria.

Las diferencias de financiación calculadas por el programa contable en algunos proyectos de gasto no soncorrectas

df+ ejercicio df- ejercicio DF+ acumuladas DF- ACUMULADASDiferencias de financiación correctas 2.708.751,73 6.289.863,17 14.354.904,84 2.134.803,63diferencias financiación calculadas programacontable sicalwin 2.699.898,39 6.289.863,17 14.354.904,84 2.143.656,97diferencias a ajustar en rendición cuentas +8.853,34 0,00 0,00 -8.853,34

por lo que se procederá a ajustar manualmente en la plataforma de rendición de cuentas los proyectos

que se relacionan a continuación:diferencias financiacion reales diferencias financiación programa contable sicalwin

Projecte df+ ejercicio df- ejercicioDF+

acumuladasDF-

ACUMULADAS df+ ejercicio df- ejercicioDF+

acumuladasDF-

ACUMULADAS2017.3.31.2 la dipu etbeca 2017

8.853,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -8.853,34

26.Información sobre el coste de las actividades

No figura la memoria justificativa del coste y rendimiento de los Servicios Públicos y la memoriademostrativa del grado y cumplimiento de los objetivos. No obstante a fecha actual se encuentra enproceso de licitación el contrato relativo a la Contabilidad Analítica, con la finalidad de poder calculara partir de 2019 los costes de las actividades.

Se adjunta como anexo en este apartado la información sobre el coste efectivo de los servicios remitidoal Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas calculado en virtud de la ordenHAP/2075/2014 de 6 de noviembre correspondiente al 2017 que es el último remitido al Ministerio.


Descripción

Grupo dePrograma/Programa

Gastos depersonal(artículos10,11, 12, 13,14, 15 y 16)

Gasto s enbienescorrientes yservicio s(artículos20,21, 22, 23,24,25 y 26)

Gastos entransferenciascorrientes yde capital(artículos 48 y78)

Gastosindirectos Coste Efectivo

Urbanismo: planeamiento,gestión, ejecución y disciplinaurbanística. 151 0,00 230.274,16 0,00 170.848,37 401.122,53

Protección y gestión delpatrimonio histórico 336 0,00 20.982,88 147.477,44 35.538,59 203.998,91

Policía local. 132 5.312.053,18 399.411,10 0,00 116.756,46 5.828.220,74

Tráfico, estacionamiento devehículos y movilidad. 134 143.493,04 1.994.966,80 0,00 43.715,41 2.182.175,25

Información y promoción dela actividad turística de interésy ámbito local. 432 0,00 711.092,88 30.500,00 7.347,57 748.940,45

Ferias. 4311 0,00 968,00 0,00 9,59 977,59

Abastos, mercados, lonjas. 4312 0,00 25.025,14 105.000,00 1.288,27 131.313,41

Protección de la salubridadpública 311 75.878,19 485.361,28 0,00 528.017,54 1.089.257,01

Promoción del deporte. 341 0,00 28.597,35 287.888,64 141.165,34 457.651,33

Promoción de la cultura. 334 23.977,85 317.349,73 451.788,72 167.316,76 960.433,06

Equipamientos culturales. 333 0,00 265.773,07 0,00 56.067,80 321.840,87

Participar en la vigilancia delcumplimiento de laescolaridad obligatoria. 325 0,00 69.999,93 0,00 28.629,65 98.629,58

Conservación, mantenimientoy vigilancia de los edificios detitularidad local destinados acentros públicos de educacióninfantil, de educación primariao de educación especial. 323/4 0,00 189.622,41 0,00 77.554,69 267.177,10

Descripción

Grupo dePrograma/Programa

Gastos depersonal(artículos10,11, 12, 13,14, 15 y 16)

Gasto s enbienescorrientes yservicio s(artículos20,21, 22, 23,24,25 y 26)

Gastos entransferenciascorrientes yde capital(artículos 48 y78)

Gastosindirectos Coste Efectivo

Alumbrado público. 165 4.242,81 3.586.185,66 0,00 3.377.897,20 6.968.325,67

Cementerio. 164 4.981,34 18.114,29 0,00 21.728,51 44.824,14

Recogida de residuos. 1621 7.349,89 44.741,15 0,00 49.007,57 3.099.373,82

Limpieza viaria. 163 0,00 0,00 0,00 0,00 4.497.412,82

Abastecimiento domiciliariode agua potable. 161 0,00 160.625,33 0,00 151.117,29 7.388.929,62

Alcantarillado. 160 0,00 26.028,87 0,00 24.488,13 2.138.484,00

Pavimentación de la víaspúblicas. 1532 40.698,11 1.056.131,12 0,00 813.775,58 1.910.604,81

Parque público. 171 15.411,53 1.731.116,89 0,00 512.598,42 2.259.126,84

Biblioteca pública. 3321 648.325,91 74.673,45 26.000,00 158.009,79 907.009,15

Tratamiento de residuos. 1623 0,00 168.156,45 0,00 158.202,63 326.359,08

Protección civil. 135 0,00 407.929,49 0,00 8.339,09 416.268,58


Evaluación e información desituaciones de necesidadsocial y la atención inmediataa personas en situación oriesgo de exclusión social. 231 767.301,67 852.009,75 2.847.916,92 4.202.795,91 8.670.024,25

Instalaciones deportivas deuso público. 342 0,00 1.079.853,55 0,00 481.657,65 1.561.511,20

Transporte colectivo urbanode viajeros. 4411 0,00 478.221,03 0,00 0,00 478.221,03

Medio ambiente urbano. 1721 99.200,27 237.560,46 0,00 98.837,79 435.598,52

MODELO DEL COSTE 2018EJERCICIO:

INMOVILIZADO MATERIAL

Fecha Obtención 24/07/2019

Pág.1

SALDO INICIAL SALDO FINALPARTIDA BALANCE ENTRADAS

AUMENTOS POR

TRASPASOS DE

OTRAS PARTIDAS

SALIDAS

DISMINUCIONES

POR

TRASPASOS A

OTRAS

PARTIDAS

CORRECCIONES

VALORATIVAS

NETAS POR

DETERIORO DEL

EJERCICIO

AMORTIZACIÓN

DEL EJERCICIO

2100 608.784.014,59 0,00 0,00 0,00 610.347.164,731.563.150,14 0,000,00

2110 112.506.720,30 555.504,60 0,00 0,00 115.138.663,635.859.965,84 3.783.527,110,00

2120 94.475.203,90 1.070.332,28 0,00 0,00 101.048.050,075.502.513,89 0,000,00

2130 9.895,35 0,00 0,00 0,00 24.095,7914.489,23 288,790,00

2140 920.230,28 353.710,99 0,00 0,00 1.100.357,22179.723,24 353.307,290,00

2150 4.857.154,85 0,00 0,00 0,00 4.493.324,661.210,34 365.040,530,00

2160 3.094.568,85 498.266,58 0,00 0,00 2.981.388,1759.897,49 671.344,750,00

2170 383.937,77 18.597,79 0,00 0,00 245.058,0889.448,41 246.925,890,00

2180 461.597,49 148.969,45 0,00 0,00 543.474,8024.743,69 91.835,830,00

2190 7.476.485,04 1.077.653,28 0,00 0,00 7.690.934,790,00 863.203,530,00

2300 6.344,18 0,00 0,00 0,00 6.344,180,00 0,000,00

2310 1.188.300,63 1.398.374,03 0,00 0,00 2.931.209,68344.535,02 0,000,00

MODELO DEL COSTE 2018EJERCICIO:

INMOVILIZADO MATERIAL


Pág.2


AUMENTOS POR

TRASPASOS DE

OTRAS PARTIDAS

SALIDAS

DISMINUCIONES

POR

TRASPASOS A

OTRAS

PARTIDAS

CORRECCIONES

VALORATIVAS

NETAS POR

DETERIORO DEL

EJERCICIO

AMORTIZACIÓN

DEL EJERCICIO

2320 1.771.865,96 0,00 0,00 1.070.332,28 709.260,017.726,33 0,000,00

TOTAL 835.936.319,19 13.647.403,62 5.121.409,00 0,00 847.259.325,81 0,00 1.070.332,28 6.375.473,72

24/07/2019Fecha Obtención

Pág. 1PATRIMONIO PÚBLICO DEL SUELO

EJERCICIO: 2018


AUMENTOS POR

TRASPASOS DE

OTRAS PARTIDAS

SALIDAS

DISMINUCIONES

POR TRASPASOS

A OTRAS

PARTIDAS

CORRECCIONES

VALORATIVAS

NETAS POR

DETERIORO DEL

EJERCICIO

AMORTIZACIÓN

DEL EJERCICIO

MODELO DEL COSTE

2400 41.267.005,32 0,00 0,00 0,0041.267.005,32

0,000,00

0,00

TOTAL 41.267.005,32 0,00 0,00 0,00 0,00 41.267.005,32 0,00 0,00


Pág. 1

EJERCICIO: 2018


AUMENTOS POR

TRASPASOS DE

OTRAS PARTIDAS

SALIDAS

DISMINUCIONES

POR TRASPASOS

A OTRAS

PARTIDAS

CORRECCIONES

VALORATIVAS

NETAS POR

DETERIORO DEL

EJERCICIO

AMORTIZACIÓN

DEL EJERCICIO

INVERSIONES INMOBILIARIAS

MODELO DEL COSTE

2200 0,00 7.274.863,01 0,00 0,00 7.274.863,010,00 0,00 0,00

2210 0,00 34.570.067,72 0,00 0,00 34.038.682,110,00 531.385,61 0,00

TOTAL 0,00 0,00 41.844.930,73 0,00 0,00 41.313.545,12 531.385,61 0,00

2018EJERCICIO:

1Pág.


INMOVILIZADO INTANGIBLE

MODELO DEL COSTE


AUMENTOS POR

TRASPASOS DE

OTRAS PARTIDAS SALIDAS

DISMINUCIONES

POR

TRASPASOS A

OTRAS

PARTIDAS

CORRECCIONES

VALORATIVAS

NETAS POR

DETERIORO DEL

EJERCICIO

AMORTIZACIÓN

DEL EJERCICIO

2060 0,00 3.834,00 0,00 0,00

1.917,00

0,00 1.917,000,00

TOTAL 3.834,00 1.917,001.917,00

1Pág.


EJERCICIO 2018

CLASE ACTIVO IMPORTE

RECONOCIMIENTO

INICIAL

VALORACIÓN OPCIÓN DE COMPRA

(SI/NO)

NATURALEZA DE LOS ACTIVOS

QUE SURGEN DE ESTOS

CONTRATOS

Arrendamientos Financieros y otras operaciones de naturaleza similar

ACUERDOS

SIGNIFICATIVOS

ARRENDAMIENTO

FINANCIERO

Ajuntament de Gandía

2018


TOTAL

Ejercicio:

ACTIVOS FINANCIEROS A CORTO PLAZOACTIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

INVERSIONES EN

PATRIMONIO

INVERSIONES EN

PATRIMONIO

VALORES

REPRESENTATIVOS DE

DEUDA

VALORES

REPRESENTATIVOS DE

DEUDA

OTRAS INVERSIONES OTRAS INVERSIONES

2018 2017 2018 2018 2018 2018 2018 20182017 2017 2017 2017 2017 2017

CATEGORIAS

ACTIVOS FINANCIEROS

INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL BALANCE

ESTADO RESUMEN DE LA CONCILIACIÓN

CRÉDITOS Y

PARTIDAS A

COBRAR

INVERSIONES

MANTENIDAS

HASTA EL

VENCIMIENTO

23.396,78 31.482,65 23.396,78 31.482,65

ACTIVOS

FINANCIEROS

A VALOR

RAZONABLE

CON CAMBIO

EN

RESULTADOS

INVERSIONES

EN

ENTIDADES

DE GRUPO,

MULTIGRUPO

Y ASOCIADAS

103.418,52 103.418,52 103.418,52 103.418,52

ACTIVOS

FINANCIEROS

DISPONIBLES

PARA LA

VENTA

TOTAL31.482,6523.396,78103.418,52 134.901,17126.815,30103.418,52

1Pág.


EJERCICIO 2018

CLASES DE ACTIVOS FINANCIEROS SALDO INICIAL

DISMINUCIONES DE

VALOR POR DETERIORO

CREDITICIO DEL

EJERCICIO

REVERSIÓN DEL

DETERIORO CREDITICIO

EN EL EJERCICIO

B) CORRECIONES POR DETERIORO DEL VALOR

SALDO FINAL

INFORMACIÓN RELACIONADA CON EL BALANCE

ACTIVOS FINANCIEROS

Ajuntament de Gandía

Activos financieros a Largo Plazo

Inversiones en patrimonio

Valores representativos de deuda

Otras inversiones

Activos financieros a Corto Plazo

Inversiones en patrimonio

Valores representativos de deuda

Otras inversiones

1Pág.


EJERCICIO 2018

CREACIONES

IDENTIFICACIÓN

DEUDA

T.I.E

DEUDA AL 1 ENERO

INTERESES DEVENGADOS

SEGÚN T.I.E.

DIFERENCIAS DE CAMBIO

DEUDA AL 31 DICIEMBRE

COSTE

AMORTIZADO

(1)

INTERESES

EXPLÍCITOS

(2)

EFECTIVO

(3)

GASTOS

(4)

EXPLÍCITOS

(5)

RESTO (6)

INTERESES

CANCELADOS

(7)

DEL COSTE

AMORTIZADO

(8)

DE

INTERESES

EXPLÍCITOS

(9)

VALOR

CONTABLE

(10)

RESULTADO

(11)

COSTE

AMORTIZADO

(12)=1+3-4

+6+8-10

INTERESES

EXPLÍCITOS

(13)=2+5 -7+9

PASIVOS FINANCIEROS

SITUACIÓN Y MOVIMIENTOS DE LAS DEUDAS

DEUDAS AL COSTE AMORTIZADO

DISMINUCIONES

2010/1/PIE08

DEUDA

424.380,18

112.590,92311.789,26

2011/1/PIE09

DEUDA

1.980.668,41

525.483,401.455.185,01

2012/1/FPPBBV

Prestamo

5.474.447,876.379,56 72.696,72 72.766,82 5.474.447,87

6.309,46

2012/1/FPPBTO

Prestamo

5.238.523,966.104,63 69.563,81 69.630,89 5.238.523,96

6.037,55

2012/1/FPPCAM

Prestamo

4.402.821,125.130,75 58.466,29 58.522,67 4.402.821,12

5.074,37

2012/1/FPPCAX

Prestamo

6.493.329,007.566,89 86.226,73 86.309,88 6.493.329,00

7.483,74

2012/1/FPPKIA

Prestamo

6.545.238,647.627,39 86.916,04 86.999,86 6.545.238,64

7.543,57

2012/1/FPPNCG

Prestamo

2.205.339,102.569,95 29.285,27 29.313,51 2.205.339,10

2.541,71

2012/1/FPPPOP

Prestamo

7.287.087,208.491,89 96.767,25 96.860,57 7.287.087,20

8.398,57

2012/1/FPPRUR

Prestamo

2.040.938,342.378,37 27.102,19 27.128,32 2.040.938,34

2.352,24

2012/1/FPPSAB

Prestamo

4.866.589,345.671,20 64.624,80 64.687,12 4.866.589,34

5.608,88

2012/1/FPPSAN

Prestamo

5.095.181,695.937,59 67.660,34 67.725,59 5.095.181,69

5.872,34

2Pág.


EJERCICIO 2018

CREACIONES

IDENTIFICACIÓN

DEUDA

T.I.E

DEUDA AL 1 ENERO


SEGÚN T.I.E.



COSTE

AMORTIZADO

(1)

INTERESES

EXPLÍCITOS

(2)

EFECTIVO

(3)

GASTOS

(4)

EXPLÍCITOS

(5)

RESTO (6)

INTERESES

CANCELADOS

(7)

DEL COSTE

AMORTIZADO

(8)

DE

INTERESES

EXPLÍCITOS

(9)

VALOR

CONTABLE

(10)

RESULTADO

(11)

COSTE

AMORTIZADO

(12)=1+3-4

+6+8-10

INTERESES

EXPLÍCITOS

(13)=2+5 -7+9

PASIVOS FINANCIEROS



DISMINUCIONES

2012/1/FPPTER

Prestamo

2.299.990,282.680,26 30.542,21 30.571,66 2.299.990,28

2.650,81

2012/1/FPTER2

Prestamo 101.455,38

90.585,15204,53 1.199,61 1.204,06 90.585,15

200,08

2013/1/FPPCAX

Prestamo

5.880.642,23 77.095,22 77.095,22 5.880.642,23

2013/1/FPPPOP

Prestamo

5.908.156,20 77.455,93 77.455,93 5.908.156,20

2013/1/FPPSAB

Prestamo

5.901.847,84 77.373,22 77.373,22 5.901.847,84

2013/1/FPPTER

Prestamo 233.911,30

211.982,11239,31 2.817,68 2.817,68 211.982,11

239,31

2015/1/BANKIA

PRESTAMO

7.140.718,71195,87 3.497,30 3.408,88

892.589,886.248.128,83

284,29

2015/1/BBVA

PRESTAMO

17.215.161,99 243.832,31 243.832,31

2.151.895,2415.063.266,75

2015/1/CAIXA1

PRESTAMO

9.691.929,652.580,48 32.826,12 33.148,68

1.211.491,208.480.438,45

2.257,92

2015/1/CAIXA2

PRESTAMO

4.820.202,631.279,76 16.365,72 16.440,28

602.525,324.217.677,31

1.205,20

2015/1/DEXIA

PRESTAMO REF

25.108.368,157.355,71 96.355,69 97.202,84

3.138.546,0021.969.822,15

6.508,56

2015/1/FOBTER

PRESTAMO

25.593.258,93919,25 284.564,02 284.564,02 25.593.258,93

919,25

3Pág.


EJERCICIO 2018

CREACIONES

IDENTIFICACIÓN

DEUDA

T.I.E

DEUDA AL 1 ENERO


SEGÚN T.I.E.



COSTE

AMORTIZADO

(1)

INTERESES

EXPLÍCITOS

(2)

EFECTIVO

(3)

GASTOS

(4)

EXPLÍCITOS

(5)

RESTO (6)

INTERESES

CANCELADOS

(7)

DEL COSTE

AMORTIZADO

(8)

DE

INTERESES

EXPLÍCITOS

(9)

VALOR

CONTABLE

(10)

RESULTADO

(11)

COSTE

AMORTIZADO

(12)=1+3-4

+6+8-10

INTERESES

EXPLÍCITOS

(13)=2+5 -7+9

PASIVOS FINANCIEROS



DISMINUCIONES

2015/1/SABADE

PRESTAMO

3.273.541,601.798,12 9.831,83 10.056,59

409.192,702.864.348,90

1.573,36

2015/1/SANT

PRESTAMO

908.137,288,98 3.117,77 3.118,52

113.517,16794.620,12

8,23

2016/1/FOAPIE

PRESTAMO FONDO

17.434.658,0366.687,33 72.876,87 72.876,87 17.434.658,03

66.687,33

2016/1/FOGRAL

PRESTAMO

18.331.374,23152.042,30 166.088,34 166.154,01 18.331.374,23

151.976,63

2016/1/FOSIND

PRESTAMO F

20.864.345,64172.976,28 189.030,97 189.030,97 20.864.345,64

172.976,28

2017/1/BANKIA

PRESTAMO BANKIA

3.800.000,00 27.520,79 27.520,79

367.567,063.432.432,94

2017/1/BNM

PRESTAMO BNM DE

900.000,00 6.012,00 6.012,00

87.226,69812.773,31

2017/1/CPOP

PRESTAMO

5.000.000,001.210,20 34.961,32 35.082,52

500.000,004.500.000,00

1.089,00

2017/1/FOGRAL

PRESTAMO F.

16.396.138,7062.543,63 117.764,39 72.795,61

51.742,4716.344.396,23

107.512,41

2017/1/FOSENT

PRESTAMO F. ORD

13.901.734,1974.289,47 104.083,87 81.184,60 13.901.734,19

97.188,74

2017/1/PRADO

PRESTAMO

9.800.000,001.414,08 4.954,24 5.731,57

773.684,199.026.315,81

636,75

2017/1/SANT

PRESTAMO BANCO

1.055.000,00106,41 7.403,04 7.413,71

105.500,00949.500,00

95,74

4Pág.


EJERCICIO 2018

CREACIONES

IDENTIFICACIÓN

DEUDA

T.I.E

DEUDA AL 1 ENERO


SEGÚN T.I.E.



COSTE

AMORTIZADO

(1)

INTERESES

EXPLÍCITOS

(2)

EFECTIVO

(3)

GASTOS

(4)

EXPLÍCITOS

(5)

RESTO (6)

INTERESES

CANCELADOS

(7)

DEL COSTE

AMORTIZADO

(8)

DE

INTERESES

EXPLÍCITOS

(9)

VALOR

CONTABLE

(10)

RESULTADO

(11)

COSTE

AMORTIZADO

(12)=1+3-4

+6+8-10

INTERESES

EXPLÍCITOS

(13)=2+5 -7+9

PASIVOS FINANCIEROS


DEUDAS AL COST

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