Memoria y Balance 2016 - coopcuraru.com.arcoopcuraru.com.ar/institucional/Memoria y Balance 2016.pdf · Dicha tarea, más la fabricación y colocación ... 5º) - Elección de autoridades:

Memoria y Balance

2016

EJERCICIO ECONOMICO SOCIAL N°46

Desde 01/01/2016 al 31/12/2016

Malvinas Arg S/N – (6451) Curaru – Pcia de Bs As – Tel: 02357-493017 – Email:

[email protected]

MEMORIA DEL EJERCICIO ECONOMICO SOCIAL CERRADO

EL 31 DICIEMBRE DE 2016

Sres. Socios:

Tenemos el agrado de suministrar e informar como así también poner a v/ consideración

y aprobación, la Memoria, Balance General, Estado de Resultados, informe de auditoría y

complementarios, correspondientes al ejercicio Nº 46, cerrado el 31 de Diciembre de 2016, de

la COOPERATIVA LIMITADA DE CONSUMO POPULAR DE ELECTRICIDAD Y

SERVICIOS ANEXOS DE CURARÚ, a la Asamblea General Ordinaria que se celebrará

fuera de término el día VIERNES 28 de JULIO de 2017, a las 20:00 horas, siendo nuestro

deseo brindar a continuación un panorama general de las distintas gestiones desarrollada

durante el citado período .-

CONVOCATORIA FUERA DE TÉRMINO

De acuerdo a las múltiples tareas desarrolladas, mantenimiento de redes adecuación de

sistemas de distribución de electricidad, control y ejecución de Calidad de Servicio,

ampliaciones, tareas administrativas, distinta exigencia de los organismos de control como DPE

y OCEBA, adaptación del nuevo sistema informático para desarrollo administrativo-contable

de nuestra cooperativa, implementación y/o adecuación del sistema contable exigidas por el

INAES, han hecho imposible realizar en término dicha convocatoria, comprometiendo el

esfuerzo necesario para que ello sea posible en el próximo año.-


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CAMBIO TRANSFORMADOR:

En memoria del Ejercicio Anterior se mencionó entre las entregas de materiales recibida

en marco de Plan de Convergencia, la entrega de un transformador de 100 KVA. Por motivos

que se explican en puntos siguientes se realizó un cambio por uno de 160 KVA, gracias a la

gentileza del OCEBA y en especial el Dr Jorge Arce.

LINEAS Y REDES RURALES:

En este aspecto se realizaron diversas tareas de mantenimiento y reparación de líneas

urbanas-rurales y reestructuración de 10 puestos de transformación, en los que anteriormente

estaban conformados por postación de madera, los cuales fueron reemplazado por Columnas de

Hormigón HºAº

LINEAS Y REDES URBANAS:

En este aspecto se realizaron diversas tareas de mantenimiento y también de colocación

de cable pre ensamblado en la Calles Formosa, entre Santa Fe y Chubut y en la Calle Tucumán

entre Antártida Argentina y Corrientes. También se menciona la Repotenciación en los dos

puestos de Transformación de la Planta Urbana, quedando constituidos de la siguiente manera

Puesto de Transformación de la intersección Mendoza y Entre Ríos: 2 (dos) transformadores de


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100 KVA cada uno y el puesto de transformación de la intersección Antártida Argentina y

Entre Ríos: 1 (un) transformador de 160 KVA, donde antiguamente había en cada puesto de

transformación, transformadores de 100 KVA.

MATERIALES

Entre otras adquisiciones se destaca la compra de Medidores , Postes de eucaliptus,

Columnas de Hormigón HºAº, herrajes en general destinados a reposición y adecuación del

sistema, reparación de transformadores.

SERVICIO DE INTERNET:

En este aspecto se continuó invirtiendo para tratar de seguir mejorando el servicio de

internet, servicio que cuenta con más de 126 abonados más los servicios gratuitos a las

instituciones educativas. Como proyecto futuro a corto plazo se menciona la posibilidad de

colocar una nueva torre en la zona de El Cruce lo cual permitiría mejorar el servicio a los que

ya cuentan con el abono y se prevé la conexión de nuevos usuarios al servicio.


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COOPERATIVAS DE COOPERATIVAS “LA REGIONAL”

En el transcurso del citado periodo, se resolvió adherirse a un nuevo plan Farcam

denominado FARCAM XXIX, por lo que vuestra cooperativa ya ha sido notificada que ha sido

sorteada para la adjudicación de una nueva unidad vehicular para el mes de OCTUBRE de

2017.

NUEVA UNIDAD

Con el objetivo de seguir mejorando la atención a nuestros asociados y también

renovando la flota vehicular, se realizó el día de la fecha 31/08/2016, la compra de un nuevo

camión, para equipar con la GRUA, que anteriormente a la fecha mencionada se encontraba

montada sobre un FORD 350. La nueva unidad es un MERCEDES BENZ, tipo CHASIS

C/CABINA, modelo 272/710. El mismo fue comprado a la firma SUIZA S.A de la ciudad de

Bolívar. Posteriormente se realizaron las tareas de desmontaje de la GRUA HIDROGRUBERT

al FORD 350 y luego acoplarlo a la nueva unidad. Dicha tarea, más la fabricación y colocación

de una nueva caja metálica, más el reforzado del chasis del Mercedes 710 y otras tareas fueran

realizadas por el Sr GISOLFO, Jose Luis en la Ciudad de Bolívar.


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VENTA DE UNIDADES DE LA FLOTA VEHICULAR

Luego de haber evaluado que para la atención de líneas y redes, , reclamos, etc. con un

parque automotor de tres unidades es más que satisfactorio, y considerando la importante

erogación que demanda el mantenimiento de dichas unidades, se procedió a la venta del

Camión FORD 350 Modelo 1980 y al cierre del ejercicio se gestionaba la venta PICK-UP

TOYOTA HILUX 4x2 modelo 2012, percibiendo una suma de dinero en concepto de reserva.-

FALLECIMIENTO EX EMPLEADO Y CONSEJERO ADMINISTRATIVO DE LA

C.L.C.P.E.S.A.C

Como hecho luctuoso, se deja plasmado en la presente memoria el hondo pesar por el

fallecimiento el día 05/12/2016, del Sr Enrique GROSSO, quien se desempeñó durante 31 años

como empleado de la C.L.C.P.E.S.A.C hasta Febrero de 2009 donde se acogió al régimen

jubilatorio. Desde entonces hasta el presente se desempeñó como Consejero Administrativo en

diversos cargos. Gran parte de su vida avocada a nuestra institución, colaborando de manera

incesante, con dedicación y empeño.


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EDIFICO DE LA “CLCPESAC”

Con el objeto de seguir brindado una mejor atención de nuestros asociados, mejorar y

mantener el aspecto estético de nuestra “Sede Administrativa”, en el transcurso del citado

período, se realizaron tareas de pintura tanto por dentro y fuera del edificio.

DONACIONES A INSTITUCIONES

Como en años anteriores y de acuerdo a las distintas peticiones realizadas

Por Instituciones locales, se brindaron contribuciones sin cargo de

Reintegro a Unidad Sanitaria, distinciones y premiación para alumnos escolares que

demostraron actitudes cooperativas, etc.-

PLAN DE AYUDA A JUBILADOS

Atento a la difícil situación que atraviesan los Jubilados y Pensionados, se

Resolvió continuar con el plan de ayuda mensual implementado hace (17) años, esto es una

bonificación mensual en la facturación de energía eléctrica de $ 5.—por recibo, importes estos

compensado por otros ingresos ajenos al Departamento Eléctrico.-


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VENTA DE ENERGIA ELÉCTRICA:

En este aspecto se destaca la disminución en la venta de energía eléctrica, habiéndose

registrado en el último año una disminución del orden del 6.5% con respecto al ejercicio

anterior. Lo cual nos permite hacer un pequeño análisis, comparando datos con uno o dos

ejercicios anteriores, que esta mínima disminución se debería al incremento de las tarifas y

también la concientización de nuestros asociados al uso correcto de la energía

PALABRAS FINALES

La actividad desarrollada durante el citado ejercicio y que hemos

tratado de reflejar aquí, de cuyos trámites y gestiones estamos dispuestos a suministrar

la información que nos sea requerida, responde a un plan trazado conscientemente

por el Consejo de Administración, que a su vez se materializa con la valiosa

contribución y aporte de los socios-usuarios, Federaciones, Instituciones y

Municipalidad de C.Tejedor, instando a la masa de asociados a que continúe

sosteniendo con tenacidad y apoyo el accionar Cooperativo, sometido todo ello a

v/aprobación unánime.-

Curarú, Mayo de 2017

Edgardo J. ROVIRA Juan O. RAZQUIN (Secretario) (presidente)


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“INFORME DEL SÍNDICO”

Curarú, Mayo de 2017.- A los Señores asociados de la “C.L.C.P.E.S.A.C.” 6451-CURARÚ . De mi mayor consideración: Tengo el agrado de dirigirme a Uds., en cumplimiento de los deberes y

atribuciones inherentes a mis funciones y de acuerdo a lo establecido en la legislación vigente y

el Estatuto Social para informarles que he efectuado la revisión y control de los libros de

contabilidad, documentación y comprobantes, encontrándolos en un todo de acuerdo con la

MEMORIA, ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL, CUADROS DE RESULTADOS,

ANEXOS Y NOTAS, que sometemos a vuestra consideración, siendo el reflejo exacto de la

situación social-económica y financiera de la Institución, como así también de la gestión del

46º Ejercicio cerrado al 31 de Diciembre de 2016, el que a su vez ha sido examinado,

dictaminado y/o certificado por el Contador Público Nacional.-

Por lo expuesto y no teniendo objeción alguna que formular, es que me permito aconsejar y

propiciar la aprobación unánime, en concordancia con la propuesta del Consejo de

Administración.-

Con tal motivo, me complazco en saludarles muy cordialmente.-

Síndico Titular Juan C. RONCORONI


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ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA (Convocatoria)

Sres. Asociados:

Dando cumplimiento a las prescripciones del “ESTATUTO SOCIAL” como así también a lo

establecido por las leyes vigentes, el CONSEJO DE ADMINISTRACION tiene el agrado de convocar e invitar a

la masa de asociados de la COOPERATIVA LIMITADA DE CONSUMO POPULAR DE ELECTRICIDAD

Y SERVICIOS ANEXOS DE CURARÚ, a la Asamblea General Ordinaria que se celebrará fuera de término

el día VIERNES 28 de JULIO de 2017, a las 20:00 horas, en nuestra Sede Social para tratar el siguiente:

ORDEN DEL DÍA 1º) - Designación de dos (2) asociados para que, junto al presidente y secretario, aprueben y firmen el

acta de esta asamblea.-

2º) - Informe de los motivos por los cuales se celebra fuera de término (Explicación inserta en la

MEMORIA).-

3º) - Consideración y lectura de la memoria, estado de situación patrimonial, cuadro de resultado informe del

síndico y dictamen, y/o informe del Contador Público Nacional, correspondiente al ejercicio Nº 46.-

4º) - Designar una comisión escrutadora de cinco (5) miembros para que realice y verifique el escrutinio

del punto siguiente.-

5º) - Elección de autoridades:

a) Cinco (5) consejeros titulares que se desempeñarán durante los ejercicios 2017-2018 en reemplazo de los señores: Juan O. RAZQUIN, Carlos A. PENNA, Edgardo J. ROVIRA, Jose M. SANCHEZ, Adrian HERNANDEZ.

b) Tres consejeros suplentes por el término de un (1) año.- c) Un (1) síndico titular y un (1) síndico suplente por el término de un año.-

Curarú, Mayo de 2017.-

Edgardo J. ROVIRA Juan Osvaldo RAZQUIN (Secretario) (Presidente) Art.59: Las asambleas se celebrarán en el día, hora y lugar fijados, siempre que se encuentren Presentes la mitad mas uno del total de

asociados, transcurrida una hora después de la Fijada en la convocatoria sin conseguir Quórum, la asamblea se celebrará cualquier sea

el número de socios presentes y sus decisiones serán válidas…(del Estatuto Social).-


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CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRESIDENTE Sr. Juan O. RAZQUIN VICE-PRESIDENTE Sr. Carlos A. PENNA SECRETARIO Sr. Edgardo J. ROVIRA PRO-SECRETARIO Sr. Luis M. RAZQUIN TESORERO Sr. Héctor O. ELOLA PRO-TESORERO Sr. Claudio R. DARI PRIMER VOCAL Sr. Jose A AZURABARRENA SEGUNDO VOCAL Sr. José M. SANCHEZ TERCER VOCAL Sr. Carlos A.M. AZURABARRENA CUARTO VOCAL Sr. Adrián HERNANDEZ

QUINTO VOCAL (RM) Sr. Carina A BARRICARTE

1º SUPLENTE Sr. Miriam B CARNEVALI 2ª SUPLENTE Sr. Gerardo O ACEVEDO 3ºSUPLENTE Sr. Carlos W ADROVER

SINDICO TITULAR Sr. Juan C. RONCORONI

SINDICO SUPLENTE Sr. Heber L BARONTINI

PERSONAL EFECTIVO

ADMIN A CARGO GERENCIA Sr. Martín A. BARONTINI OF. DE OFICIO EN GENERAL Sr. Julio C. MIRANDA OF. DE OFICIO EN GENERAL Sr. Luciano M. PEREZ AUXILIAR ADMINISTRATIVO Sr. Juan P. RONCORONI

DENOMINACIÓN DE LA SOCIEDAD:

Cooperativa Limitada de Consúmo Popular de Electricidady Servicios Anexos de CURARÚ.-

DOMICILIO LEGAL:

Pta. Urbana - CURARÚ - Pdo. de Carlos Tejedor - Bs. As.

DATOS FISCALES

C.U.I.T.

ACTIVIDAD PRINCIPAL:

Dsitribución de Energía Eléctrica

DEL ESTATUTO:

5 de Octubre de 1972.-

FECHA DE INSCRIPCIÓN

EN EL REGISTRO PÚBLICO

DE COMERCIO DE LAS MODIFICACIONES:

LEGAJO DIRECCIÓN DE PRESONAS JURÍDICAS:

Matrícula 1.769.-

EJERCICIO ECONÓMICO Nº:Cuarenta y Seis.-

INICIADO EL:1º de Enero de 2016.-

FINALIZADO EL:31 de Diciembre de 2016.-

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL

Aumentos según D. Ley 19.550/72 Acciones Suscripto IntegradoFecha Aprob.

AsambleaFecha Emisión Fecha Inscrip.

R. P. de I.

Art. 188

Art. 235

CONTADOR PÚBLICO NACIONAL

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Dr. CARLOS TOMÁS PIORNO

30-57190134-6

R U B R O S 2015

A C T I V O

ACTIVO CORRIENTE

Disponibilidades 783.486,59 267.003,75

Caja 7.826,30 13.633,18 Cheq. de terceros 275.416,52 150.127,23 Bco. Pcia. Bs. As. - Cta.Cte. 2720/1 270.763,86 31.865,78 Bco. CrediCoop - Cta.Cte. 8926/6 140.671,67 - Bco. Pcia. Bs. As. C. de A. u$s 30001865 88.808,24 71.377,56

Créditos 858.949,53 405.203,32

Deudores Varios (Ver Nota 2) 450.439,24 263.994,08 Deudas Fiscales (Ver Nota 3) 95.675,10 52.028,83 Otros Créditos (Ver Nota 4) 312.835,19 89.180,41

Bienes de Cambio 513.475,28 437.672,64

Stock de Mat., Rep. y Acc. 495.842,51 425.917,46 Stock de Gas (Nota 5) 13.106,97 8.737,98 Pap. y Útiles de oficina 4.525,80 3.017,20

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2.155.911,40 1.109.879,71

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones 100,01 100,01

Ver Nota 6 100,01 100,01

Bienes de Uso (Ver Anexo II y Nota 7) 2.578.040,52 2.688.625,12

Inmuebles 140.611,62 140.611,62 Instalaciones 3.040.388,67 3.040.388,67 Equipos de TV 1.141,09 1.141,09 Equipos de Radio 4.186,04 4.186,04 Equipos de Internet 173.865,02 173.865,02 Herramientas 49.919,85 49.919,85 Muebles y Útiles 46.771,04 46.771,04 Rodados 1.170.348,94 814.880,01 Amortizaciones del Ejercicio (466.053,53) (287.271,68) Amortizaciones Acumuladas (1.583.138,22) (1.295.866,54)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2.578.140,53 2.688.725,13

TOTAL DEL ACTIVO 4.734.051,93 3.798.604,84

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2016

COOPERATIVA LIMITADA DE CONSUMO POPULAR DE ELECTRICIDAD y SERVICIOS ANEXOS DE CURARÚ

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL

Por el ejercicio anual finalizado el 31 / 12 / 2016 comparativo con el ejercicio anterior

JUAN O. RAZQUINPresidente

EDGARDO J. ROVIRASecretario

JUAN C. RONCORONISìndico

R U B R O S 2015

P A S I V O

PASIVO CORRIENTE

Deudas Comerciales 384.761,12 262.006,11

Deudas comerciales (Ver Nota 8) 303.713,12 87.838,60 Oblig. a pagar 81.048,00 174.066,00 Deudas bancarias - 101,51

Cargas Sociales 33.174,51 196.053,33

F.A.T.L. y F. Art. 9 16.320,85 86.952,22 F.A.T.L. y F. (Ver Nota 9) 16.853,66 61.726,91 F.A.T.L. y F. - Art. 9° b (Jubilación) - 47.374,20

Cargas Fiscales 160.256,44 91.626,26

A.F.I.P. (Ver Nota 10) 117.951,84 61.907,11 Grav. Cons. Energía Elect.(Ver Nota 11) 42.304,60 29.719,15

Provisiones 171.299,03 67.211,58

Prov. Asambleas y Balances 80.653,90 67.211,58 Prov. Gastos 90.645,13 -

TOTAL PASIVO CORRIENTE 749.491,10 616.897,28

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo 922.720,66 1.164.029,27

Acreedores (Ver Nota 12) 922.720,66 1.164.029,27

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 922.720,66 1.164.029,27

TOTAL DEL PASIVO 1.672.211,76 1.780.926,55 PATRIMONIO NETO (Ver. Est. Pat.) 3.061.840,17 2.017.678,29 PASIVO + PATRIMONIO NETO 4.734.051,93 3.798.604,84

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DICTAMEN PROFESIONAL POR SEPARADO

2016


Por el ejercicio anual finalizado el 31 / 12 / 2016 comparativo con el ejercicio anteriorESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.)




Actual Anterior

Ventas netas de bienes y servicios 2.461.512,08 1.213.900,87

Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (Ver Cuadro 10) (1.481.675,41) (834.435,11)

Excedente bruto 979.836,67 379.465,76

Gastos de comercialización (Ver Cuadro 10) (2.217.252,39) (1.382.078,83)

Gastos de administración (Ver Cuadro 10) (1.015.960,27) (632.143,71)

Otros gastos (Ver Cuadro 10) (24.897,72) (19.600,56)

Resultados financieros y por tenencia (Ver Nota 13)

Generados por activos 17.430,68 7.079,96

Generados por pasivos (116.088,30) (76.115,83)

Otros ingresos y egresos no operativos (ver Cuadro 8) 2.474.428,47 1.863.098,08

Pérdida ordinaria de las operaciones que continúan 97.497,14 139.704,87


Estado de ResultadosPor el ejercicio anual finalizado el 31 / 12 / 2016 comparativo con el ejercicio anterior

Excedente (Pérdida) del ejercicio 97.497,14 139.704,87

Clasificación del excedente (pérdida) (Ver Cuadro 8)

Resultados por la gestión cooperativa con asociados (2.251.292,69) (1.632.208,79)

Resultados por la gestión cooperativa con no asociados 2.462.153,90 1.893.204,20

Resultados por operaciones ajenas a la gestión cooperativa (113.364,07) (121.290,54)

Excedente(Pérdida) del ejercicio 97.497,14 139.704,87




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Reserva LegalReserva

Especial Art. 42

Saldos al inicio del ejercicio 1.982.330,64 6.988,34 1.989.318,98 - - 239.199,25 (210.839,94) 28.359,31 2.017.678,29 1.638.495,70

Suscripción de Cuotas Sociales

Suscripción de Cuotas Sociales - Pta. Urbana 3.440,00 3.440,00 - 3.440,00 1.580,00

Suscripción Cuota Facturación - Pta. Urbana 424.451,13 424.451,13 - 424.451,13 79.250,48

Suscripción Cuota Facturación - Sec. Rural 518.773,61 518.773,61 - 518.773,61 158.647,24

Bajas de Cuotas Sociales

Suscripción/rescate TI.CO.CA.

COOPERATIVA LIMITADA DE CONSUMO POPULAR DE ELECTRICIDAD y SERVICIOS ANEOS DE CURARÚ

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

Aporte de los Asociados Resultados Acumulados Totales

Ejecicio ActualEjercicio Anterior


TOTALExcedentes Reservados

Resultados No Asignados

TotalCapital

Cooperativo Suscriptor

Ajuste del Capital

Cooperativo

Revaluo Ley 20.337

Suscripción/rescate TI.CO.CA.

Excedente (Pérdida) del ejercicio 97.497,14 97.497,14 97.497,14 139.704,87

Saldos al cierre ejercicio 2.928.995,38 6.988,34 2.935.983,72 - - 239.199,25 (113.342,80) 125.856,45 3.061.840,17 2.017.678,29

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Variaciones del efectivo Actual Anterior

Efectivo al inicio del ejercicio 267.003,75 139.533,86 Modificación de ejercicios anterioresEfectivo modificado al inicio del ejercicioEfectivo al cierre del ejercicio 783.486,59 267.003,75

Aumento (Disminución) neta del efectivo 516.482,84 127.469,89

Causas de las variaciones del efectivoActividades operativas

Excedente (Pérdida) ordinaria del ejercicio 97.497,14 139.704,87Más (Menos)

Intereses ganados y perdidos, dividendos ganadosdevengados en el ejercicio

Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo provenientede las actividades operativas:

Depreciación de bienes de uso 466.053,53 287.271,68Cambios en activos y pasivos operativos:

(Aumento) Disminución en créditos por ventas (186.445,16) 6.350,17(Aumento) Disminución en otros créditos (223.654,78) 161.379,83(Aumento) Disminución en créditos fiscales (43.646,27) (39.890,87)(Aumento) Disminución en bienes de cambio (75.802,64) (111.331,64)Aumento (Disminución) en deudas comerciales 122.755,01 87.285,97Aumento (Disminución) en deudas sociales (162.878,82) (31.938,87)


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Método indirecto)Por el ejercicio anual finalizado el 31 / 12 / 2016 comparativo con el ejercicio anterior

C.U.I.T. 30 - 57190134 -6

Aumento (Disminución) en deudas sociales (162.878,82) (31.938,87)Aumento (Disminución) en deudas fiscales 68.630,18 17.913,61Aumento (Disminución) en provisiones 104.087,45 21.940,15Aumento (Disminución) en deudas a largo plazo (241.308,61) (207.687,34)

Flujo neto de efectivo generado (utilizado) antes delas operaciones extraordinarias (74.712,97) 330.997,56

Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades operativas (74.712,97) 330.997,56

Actividades de inversiónPagos por compras de bienes de uso (406.841,00) (443.005,39)Pagos por compras de bienes de uso 51.372,07 0,00

Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de inversión (355.468,93) (443.005,39)

Actividades de financiaciónIntegración de Cuotas Sociales 946.664,74 239.477,72

Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de financiación 946.664,74 239.477,72

Aumento (Disminución) neta del efectivo 516.482,84 127.469,89




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Anexo II DENOMINACION DE LA ENTIDAD: Cooperativa Limitada de Consumo Popular de Electricidad y Servicio Anexos de CURARU.-

EJERCICIO FINALIZADO EL: 31 de Diciembre de 2016.-

Valor al A M O R T I Z A C I O N E SRUBROS Aumentos cierre del Acum. al comienzo Acum. al cierre NETO

Ejercicio del Ejercicio Bajas Monto del Ejercicio

INMUEBLES: 140.611,62 - - - 140.611,62 63.959,41 - 4.226,15 68.185,56 72.426,06

Terreno 659,03 - - - 659,03 - - - 659,03

Edificio - Sala Maq. 2.977,90 - - - 2.977,90 2.977,74 0,16 2.977,90 -

Edificio - Administ. 52.067,88 - - - 52.067,88 35.422,32 1.653,07 37.075,39 14.992,49

Edificio - Tinglado 79.067,31 - - - 79.067,31 21.457,66 2.395,97 23.853,63 55.213,68

Edificio - Galpón 5.839,50 - - - 5.839,50 4.101,69 176,95 4.278,64 1.560,86

INSTALACIONES: 3.040.388,67 - - - 3.040.388,67 1.095.758,17 - 162.272,37 1.258.030,54 1.782.358,13

Maq.Instalac.Usina 972,34 - - - 972,34 972,32 0,02 972,34 -

Salidas Elect. 1.248,13 - - - 1.248,13 1.248,10 0,03 1.248,13 -

Tableros y Controles 449,27 - - - 449,27 449,26 0,01 449,27 -

Medidores Elect.Inst. 2.755,42 - - - 2.755,42 2.755,35 0,07 2.755,42 -

Lineas y Redes - Urbanas 208.675,92 - - - 208.675,92 112.607,10 58.857,86 171.464,96 37.210,96

Lineas y Redes - Rural 1.403.275,75 - - - 1.403.275,75 823.598,93 39.376,78 862.975,71 540.300,04

Lineas y Redes - Acceso 643,75 - - - 643,75 641,06 2,69 643,75 -

Lineas y Redes - MT Eseb.CT/C 37.494,36 - - - 37.494,36 17.870,10 8.639,96 26.510,06 10.984,30

Obra Reest. FEDEI 1.384.873,73 - - - 1.384.873,73 135.615,95 55.394,95 191.010,90 1.193.862,83

EQUIPOS DE TV 1.141,09 - - - 1.141,09 1.111,22 - 29,87 1.141,09 -

EQUIPOS DE RADIO 4.186,04 - - - 4.186,04 3.225,09 - 960,95 4.186,04 -

EQUIPOS DE INTERNET 173.865,02 - - - 173.865,02 35.654,27 - 107.989,58 143.643,85 30.221,17

HERRAMIENTAS 49.919,85 - - - 49.919,85 46.192,76 - 1.939,62 48.132,38 1.787,47

MUEBLES Y UTILES 46.771,04 - - - 46.771,04 32.414,32 - 3.667,36 36.081,68 10.689,36

RODADOS 814.880,01 - (51.372,07) 406.841,00 1.170.348,94 304.822,98 (51.372,07) 236.339,70 489.790,61 680.558,33

-

T O T A L E S 4.271.763,34 - (51.372,07) 406.841,00 4.627.232,27 1.583.138,22 (51.372,07) 517.425,60 2.049.191,75 2.578.040,52��

BIENES DE USO

Valores en moneda corriente al inicio del

ejercicioTransferencias Del EjercicioBajas




Con AsociadosCon No

Asociados Con AsociadosCon No

Asociados

Resultados de las operaciones que continúan

Ventas netas de bienes y servicios 2.461.512,08 2.461.512,08 1.213.900,87 1.213.900,87

Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (Ver Cuadro 10) (1.481.675,41) (1.481.675,41) (834.435,11) (834.435,11)

Excedente (Pérdida) bruta 979.836,67 0,00 0,00 979.836,67 379.465,76 0,00 0,00 379.465,76

Gastos de comercialización (Ver Cuadro 10 ) (2.217.252,39) (2.217.252,39) (1.382.078,83) (1.382.078,83)

Gastos de administración (Ver Cuadro 10) (1.015.960,27) (1.015.960,27) (632.143,71) (632.143,71)

Otros gastos (Ver Cuadro 10) (24.897,72) (24.897,72) (19.600,56) (19.600,56)

Resultados financieros y por tenencia (Ver Nota 13)

Generados por activos 17.430,68 17.430,68 7.079,96 7.079,96

Generados por pasivos (116.088,30) (116.088,30) (76.115,83) (76.115,83)

TOTAL

CUADRO 8

COOPERATIVA LIMITADA DE CONSUMO POPULAR DE ELECTRICIDAD y SERVICIOS ANEXOS DE CURARÚPor el ejercicio anual finalizado el 31 / 12 / 2016 comparativo con el ejercicio anterior

Clasificación del Resultado del Ejercicio - Versión Amplia

Actual Anterior

Gestión Cooperativa Ajenos a la Gestión

CooperativaTOTAL

Gestión Cooperativa Ajenos a la Gestión

Cooperativa

D E T A L L E

Otros ingresos y egresos no operativos

Sección Electricidad (Ver Cuadro 9 - Sector Electricidad ) 35.309,86 2.462.153,90 2.497.463,76 2.396,22 1.893.204,20 1.895.600,42

Venta de Materiales 2.708,44 2.708,44 8.112,89 8.112,89

Venta de Obleas OCA Postal (12.690,19) (12.690,19) 255,14 255,14

Venta de Bienes de Uso 21.035,79 21.035,79 0,00

Servicio de Grúa 1.652,91 1.652,91 11.384,30 11.384,30

Donaciones a Instituciones Culturales (35.742,24) (35.742,24) (25.199,04) (25.199,04)

FATLyF - Art. 9° b Inc. 1 a 7 Retiros y Jubilaciones 0,00 0,00 (27.055,63) (27.055,63)

Excedente (Pérdida) del ejercicio (2.251.292,69) 2.462.153,90 (113.364,07) 97.497,14 (1.632.208,79) 1.893.204,20 (121.290,54) 139.704,87




Excedente (Pérdida) del ejercicio (2.251.292,69) 2.462.153,90 (113.364,07) 97.497,14 (1.632.208,79) 1.893.204,20 (121.290,54) 139.704,87

��

Sección: Servicio de Electricidad

Con Asociados Con No Asociados Total Con AsociadosCon No

AsociadosTotal

Resultados de las operaciones que continúanVentas netas de bienes y servicios 1.884.279,15 1.884.279,15 817.788,36 817.788,36

Costo de los bienes vendidos y servicios prestados (923.059,62) (923.059,62) (501.223,50) (501.223,50)

Excedente (Pérdida) bruta 961.219,53 0,00 961.219,53 316.564,86 0,00 316.564,86

Gastos de comercialización (Ver Nota 14 y Cuadros 10 y 11) (2.201.905,79) (2.201.905,79) (1.372.000,83) (1.372.000,83)

Gastos de administración (Ver Nota 14 y Cuadros 10 y 11) (983.135,84) (983.135,84) (610.457,74) (610.457,74)

Otros gastos (Ver Nota 14 y Cuadros 10 y 11) (24.185,20) (24.185,20) (19.113,59) (19.113,59)

Otros ingresos no operativos

Fondo Compensador OCEBA 1.920.158,02 1.920.158,02 778.461,68 778.461,68


CUADRO 9 - Versión Amplia

Estado de Resultado por la Gestión Cooperativa por Sección

Actual Anterior

D E T A L L E

Fondo Compensador OCEBA 1.920.158,02 1.920.158,02 778.461,68 778.461,68

Fondo Compensador OCEBA - Decreto 3.207/06 39.810,00 39.810,00 40.110,00 40.110,00

Fondo Compensador OCEBA - Plan Convergencia 221.070,47 221.070,47 835.817,80 835.817,80

Subsidio FREBA 0,00 0,00

Res. MIySP Nº 22/16 - Art. 13 (ex 206/13) 245.362,72 245.362,72 156.412,31 156.412,31

Ingreso Costo Mayorista (ICM) 35.752,69 35.752,69 82.402,41 82.402,41

Derechos de Conexión y Rehabilitación 6.524,56 6.524,56 2.229,62 2.229,62

Recargo por Mora 28.785,30 28.785,30 166,60 166,60

Excedente (Pérdida) del ejercicio (2.212.697,44) 2.462.153,90 249.456,46 (1.682.611,08) 1.893.204,20 210.593,12

Total de Gastos Directos 3.124.965,41 1.873.224,33

Total de Gastos Indirectos 1.007.321,04 629.571,33




��

Sección: Servicio de Venta de Gas

Con AsociadosCon No

AsociadosTotal Con Asociados

Con No Asociados

Total

Resultados de las operaciones que continúanVentas netas de bienes y servicios 274.775,81 274.775,81 210.301,51 210.301,51



Gastos de comercialización (Ver Nota 14 y Cuadros 10 y 11) (6.138,65) (6.138,65) (4.031,21) (4.031,21)


Otros gastos (Ver Nota 14 y Cuadros 10 y 11) 0,00 0,00 0,00 0,00




Actual Anterior

D E T A L L E

Otros gastos (Ver Nota 14 y Cuadros 10 y 11) 0,00 0,00 0,00 0,00

Excedente (Pérdida) del ejercicio 11.865,61 0,00 11.865,61 2.042,74 0,00 2.042,74

Total de Gastos Directos 248.978,57 197.450,14

Total de Gastos Indirectos 13.931,63 10.808,63




��

Sección: Servicio de Internet

Con AsociadosCon No


Con No Asociados

Total




Gastos de comercialización (Ver Nota 14 y Cuadros 10 y 11) (9.207,95) (9.207,95) (6.046,79) (6.046,79)


Otros gastos (Ver Nota 14 y Cuadros 10 y 11) (142,51) (142,51) (97,39) (97,39)

D E T A L L E




Actual Anterior


Excedente (Pérdida) del ejercicio 7.526,24 0,00 7.526,24 28.393,86 0,00 28.393,86



��


EDGARGO J. ROVIRASecretario


��

Sección: Servicio de Sepelio

Con AsociadosCon No


Con No Asociados

Total



Excedente (Pérdida) bruta (40.402,20) 0,00 (40.402,20) 4.968,81 0,00 4.968,81

Gastos de comercialización (Ver Nota 14 y Cuadros 10 y 11) 0,00 0,00 0,00 0,00



D E T A L L E




Actual Anterior

Excedente (Pérdida) del ejercicio (49.658,26) 0,00 (49.658,26) 213,36 0,00 213,36






��

Prestación de Servicios

Administración ComercializaciónRes. Finan. y por Tenencia

Otros Actual Anterior

Gastos del Servicio 1.024.779,15 1.024.779,15 571.288,30

Conservación de Redes 428.822,98 428.822,98 256.560,94

Sueldos 435.921,43 926.333,04 1.362.254,47 842.435,97

Cargas Sociales 141.833,08 301.395,30 443.228,38 326.452,79

Ticket Canasta - - - 16.760,42

Impuestos, Tasas y Contribuciones 57.953,83 57.953,83 8.855,28

OCEBA - Tasa de Fiscalización y Control 19.789,00 19.789,00 14.131,00

CRECES - Cuota Sostenimiento - - 24.984,00

FACE - Cuota de Sostenimiento 30.706,62 30.706,62 -

Foro Regional de Electricidad - Res. 121 138.175,20 138.175,20 79.728,25

Mantenimiento y Conservaciones 149.486,22 149.486,22 63.648,89

Equip. y Art. de Ropería 12.268,00 12.268,00 8.179,88

Papelería y Utiles 31.079,39 31.079,39 29.060,33

Franqueo y Telecomunicaciones 6.128,17 6.128,17 16.151,58

Honorarios Profesionales 53.004,65 53.004,65 29.388,37



CUADRO 10

CUADRO GENERAL DE GASTOS

Gastos Gestión CooperativaAjenos a la Gestión

Cooperativa

TOTALES EJERCICIO

D E T A L L E

Honorarios Profesionales 53.004,65 53.004,65 29.388,37

Gastos de Impresión y Facturación 19.720,00 19.720,00 20.950,00

Servicio Técnico Profesional 159.262,00 159.262,00 94.980,07

Capacitación del Personal 10.331,24 10.331,24 6.307,43

Seguro de Vehículos 23.449,61 23.449,61 21.080,74

Gtos. de Movilidad y Combustible 126.391,88 126.391,88 80.488,11

Intereses y Multas Fiscales 14.566,48 14.566,48 13.293,13

Intereses Punitorios 1.149,26 1.149,26 -

Fletes y Acarreos 2.994,18 2.994,18 9.895,18

Gastos de Publicidad 100,00 100,00 2.889,93

Amortizaciones 5.320,43 512.105,17 517.425,60 287.271,68

Gastos Bancarios 61.536,67 61.536,67 29.346,38

Gastos por Comisiones 8.706,48 8.706,48 7.349,83

Gastos Generales 28.073,28 9.552,31 12.944,78 50.570,37 6.819,73

Donaciones a Instituciones Culturales 35.742,24 35.742,24 25.199,04

FATLyF - Art. 9°b (Jubilaciones) - - 27.055,63

Intereses financieros 81.600,04 81.600,04 69.035,87

TOTALES 1.481.675,41 1.015.960,27 2.217.252,39 - 24.897,72 131.436,32 4.871.222,11 2.989.588,75

Totales Ejercicio Anterior 834.435,11 632.143,71 1.382.078,83 - 19.600,56 121.330,54 2.989.588,75 2.284.424,76




��

Presidente Secretario Sìndico

Directos Indirectos Total Directos Indirectos Total Directos Indirectos Total Directos Indirectos Total

Gastos del Servicio 564.568,03 564.568,03 85.842,20 85.842,20 242.839,92 242.839,92 131.529,00 131.529,00 1.024.779,15 571.288,30

Conservación de Redes 330.418,31 330.418,31 - - 98.404,67 98.404,67 428.822,98 256.560,94

Sueldos 914.753,88 430.472,41 1.345.226,29 - 4.631,67 2.179,61 6.811,28 6.947,49 3.269,41 10.216,90 1.362.254,47 842.435,97

Cargas Sociales 297.627,86 140.060,17 437.688,03 - 1.506,98 709,16 2.216,14 2.260,46 1.063,75 3.324,21 443.228,38 326.452,79

Ticket Canasta - - - - - - - - - - - 16.760,42

Impuestos, Tasas y Contribuciones - 47.757,14 47.757,14 - - - - 9.617,15 9.617,15 - 579,54 579,54 57.953,83 8.855,28

OCEBA - Tasa de Fiscalización y Control 19.789,00 19.789,00 - - - 19.789,00 14.131,00

CRECES - Cuota Sostenimiento - - - - - - 24.984,00

FACE - Cuota de Sostenimiento 30.706,62 30.706,62 - - - 30.706,62 -

Foro Regional de Electricidad - Res. 121 138.175,20 138.175,20 - - - 138.175,20 79.728,25

Mantenimiento y Conservaciones 141.264,48 141.264,48 5.979,45 5.979,45 - - 2.242,29 2.242,29 149.486,22 63.648,89

Equip. y Art. de Ropería 11.715,94 11.715,94 - 245,36 245,36 306,70 306,70 12.268,00 8.179,88

Papelería y Utiles 29.525,42 29.525,42 - 466,19 466,19 1.087,78 1.087,78 31.079,39 29.060,33

Franqueo y Telecomunicaciones 5.699,20 5.699,20 245,13 245,13 122,56 122,56 61,28 61,28 6.128,17 16.151,58

Honorarios Profesionales 53.004,65 53.004,65 - - - 53.004,65 29.388,37

Gastos de Impresión y Facturación 18.734,00 18.734,00 - 591,60 591,60 394,40 394,40 19.720,00 20.950,00

Servicio Técnico Profesional 159.262,00 159.262,00 - - - 159.262,00 94.980,07

Capacitación del Personal 10.331,24 10.331,24 - - - 10.331,24 6.307,43

Seguro de Vehículos 22.863,37 22.863,37 - - - - 586,24 586,24 23.449,61 21.080,74

COOPERATIVA LIMITADA DE CONSUMO POPULAR DE ELÉCTRICIDAD Y SERVICIOS ANEXOS DE CURARUPor el ejercicio anual finalizado el 31 / 12 / 2016 comparativo con el ejercicio anterior

CUADRO 11

Cuadro de Gastos (Clasificados por su Naturaleza)

Sección Energía Eléctrica Sección Servicio de Sepelio Sección Distribución de Gas Ajenos a la Gestión

CooperativaTOTALES Anterior

Sección Servicio de InternetD E T A L L E

Seguro de Vehículos 22.863,37 22.863,37 - - - - 586,24 586,24 23.449,61 21.080,74

Gtos. de Movilidad y Combustible 126.391,88 126.391,88 - - - - - - 126.391,88 80.488,11

Intereses y Multas Fiscales 13.853,96 13.853,96 570,01 570,01 - - 142,51 142,51 14.566,48 13.293,13

Intereses Punitorios - - - - 1.149,26 1.149,26 -

Fletes y Acarreos 2.994,18 2.994,18 - - - 2.994,18 9.895,18

Gastos de Publicidad 100,00 100,00 - - - 100,00 2.889,93

Amortizaciones 512.105,17 5.320,43 517.425,60 - - - 517.425,60 287.271,68

Gastos Bancarios 58.459,84 58.459,84 2.461,47 2.461,47 - - 615,36 615,36 61.536,67 29.346,38

Gastos por Comisiones 8.706,48 8.706,48 - - - 8.706,48 7.349,83

Gastos Generales 28.073,28 9.552,31 37.625,59 - - - 12.944,78 50.570,37 6.819,73

Donaciones a Instituciones Culturales - - - - 35.742,24 35.742,24 25.199,04

FATLyF - Art. 9°b (Jubilaciones) - - - - - - 27.055,63

Intereses financieros - - - - 81.600,04 81.600,04 69.035,87

TOTALES 3.124.965,41 1.007.321,04 4.132.286,45 85.842,20 9.256,06 95.098,26 248.978,57 13.931,63 262.910,20 239.141,62 10.349,26 249.490,88 131.436,32 4.871.222,11 2.989.588,75

Totales Ejercicio Anterior 1.873.224,33 629.571,33 2.502.795,66 16.537,19 4.755,45 21.292,64 197.450,14 10.808,63 208.258,77 129.302,28 6.608,86 135.911,14 121.330,54 2.989.588,75 2.284.424,76




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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

Juan O. RAZQUIN Edgardo J. ROVIRA Juan C. RONCORONI Carlos Tomás PIORNO Presidente Secretario Síndico C.P.N. Leg. 7.936/7 C.P.C.E.B.A. T.XXXI F°208

COOPERATIVA LIMITADA DE CONSUMO POPULAR DEELECTRICIDAD y SERVICIOS ANEXOS DE CURARÚ

Al 31 de Diciembre de 2016.-

NOTA 1: Base de preparación de los Estados Contables:

Los Estados Contables de la C.L.C.P.E. y S.A.C. se realizaron en base a valores nominales por aplicación de la resolución 1539/06 del I.N.A.E.S., y de conformidad a la Resolución Nº 1424/03 de fecha 23/05/2003, la cual establece la suspensión de los balances reexpresados, a partir del 26/03/2003.-

La Entidad aplicó el revalúo de la Ley 20.337 en el rubro Bienes de Uso hasta la publicación del Decreto 361/95 y luego la Res. INAES N° 1150/02 hasta la fecha antes mencionada.-

Se deja constancia que los rubros que se expresan en moneda extranjera, durante el presente ejercicio se valuaron en pesos aplicando el valor de cotización al 31/12/2014, de acuerdo a la R.G. 3050 de la A.F.I.P. (Anexo II y III).-

Asimismo se han utilizados las Resoluciones Técnicas 6,8,9 modificada por la R.T. 19 y R.T. 16 y 17 y la R.T. 24 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aprobadas con el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Buenos Aires, y las dispensas para Entes Pequeños establecidas en las normas contables profesionales.-

NOTA 2: Deudores Varios

Este rubro está compuesto por:

Deudores Fact. Meses Anteriores $ 402.258,49Deudores Varios $ 1.883,00Deudores Servicio de Gas $ 11.903,17Deudores Servicio de Internet $ 31.240,09Dev. Costo Mayorista $ 3.154,49

TOTAL $ 450.439,24

NOTA 3: Créditos Fiscales

Este rubro corresponde a los siguientes conceptos:

AFIP – Anticipo II.GG. $ 43.646,27ARBA – Ret./Percepciones II.BB: $ 52.028,83

TOTAL $ 95.675,10



NOTA 4: Otros Créditos

Está compuesto por los siguientes conceptos:

Anticipos a proveedores $ 83.763,32Planes de pago $ 26.358,02Ds. Cuotas Soc. p/Fact. – Pta. Urbana $ 43.517,71Ds. Cuotas Soc. p/Fact. – Sec. Rural $ 74.711,99Ds. Cuotas Sociales – Pta. Urbana $ 5.162,49Ds. Cuotas Sociales – Elect. Rural $ 34.113,66Plan FARCAM XXIX 45.208,00

TOTAL $ 312.835,19

NOTA 5: Stock de Gas:

El rubro está compuesto por el stock de gas y los envases (Garras y tubos de 45 Kg.).-

NOTA 6: Inversiones:

Reiteramos lo expresado en ejercicios anteriores, que este rubro no sufrió modificación alguna, y el importe corresponde a Tít. Acc. SANCOR, Tít. Acc. FACE y Tít. Acc. CLECT, en algunos casos con una antigüedad mayor a 35 años, estando los valores expresados en m$n. Al no ser posible determinar con precisión su valuación actual, se optó por exponerlos en el balance con un valor de $ 0,01.-

El rubro además posee acciones de CRECES, valuadas por un total de $ 100.-

NOTA 7: Bienes de Uso:

Debido a la emergencia climática decretada en el ejercicio 2.106, las líneas de electricidad sufrieron una obsolescencia acelerada, debido principalmente al desgaste y roturas sufridas. Es por ello que fue necesario registrar la depreciación acelerada de las mismas.

Cabe destacar que durante los ejercicios siguientes, las mismas serán reemplazadas, por lo que se ha incrementado el stock de materiales y se han realizado adelantos a proveedores.

NOTA 8: Deudas Comerciales:

El importe está compuesto por:

Anticipos de clientes $ 293.361,22Acreedores Varios $ 10.351,90

$ 303.713,12

NOTA 9: F.A.T.L.y.F.

El importe está integrado por:

F.A.T.L.y.F. – Adicionales $ 10.880,57F.A.T.L.y.F. – 4% $ 3.982,06F.A.T.L.y.F. – Fondo Solidario $ 1.991,03

$ 16.853,66



NOTA 10: A.F.I.P.:

El importe está compuesto por

A.F.I.P. – Contribuciones S.S. $ 38.952,42A.F.I.P. – Aportes S.S. $ 35.055,98A.F.I.P. – Contribuciones O.S. $ 11.098,18A.F.I.P. – Aportes O.S. $ 5.434,21A.F.I.P. – L.R.T. $ 10.890,17A.F.I.P. – Seguro Colectivo $ 27,32A.F.I.P. – I.V.A. a pagar $ 16.493,56

$ 117.951,84

NOTA 11: Gravámenes al Consumo de Energía:

El Importe corresponde a:

Percepción Tasa Municipales $ 489,80Ley Prov. 7.290 $ 3.219,80Ley Prov. 9.038 $ 1.770,79Ley Nac. 11.769 – Art. 72 - 3° $ 10.231,47Ley Nac. 11.769 – Art. 72 $ 1.023,03Ley Nac. 11.769 – Fdo. Compensador $ 25.569,71

$ 42.304,60

NOTA 12: Acreedores a Largo Plazo:

La deuda corresponde al préstamo obtenido con el Fondo Especial de Desarrollo Eléctrico del Interior (FEDEI) para la mejora y/o construcción de redes eléctricas, tanto rurales como urbanas.-

NOTA 13: Resultados Financieros y por tenencia

El resultado por tenencia generado por activos corresponde a la actualización del saldo de la cuenta corriente en dólares del Banco Provincia al 31.12.2016.-

El resultado financiero generado por pasivos corresponde a la actualización de la deuda por los planes FARCAM por los rodados recibidos en ejercicios anteriores.-

NOTA 14: Cálculo de Costos:

Para el cálculo de los costos en los cuadros 9 para todas las secciones se realizó un cruce entre los gastos expresados en el cuadro 10 y los costos por sección que se detallan en el cuadro 11. Los costos fueron prorrateados entre gastos administrativos y de comercialización.-

NOTA 15: Índices Financieros

A continuación se presentan los índices financieros que surgen de la información de los presentes Estados Contables

Liquidez:

Disponibilidades + Créditos a Corto Plazo = 2,8406

Deudas a Corto Plazo


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Endeudamiento:

Pasivo Total = 0,5461

Patrimonio Neto

Solvencia:

Activo Total = 2,8310

Pasivo Total

Capital Propio:

Patrimonio Neto = 1,8310

Pasivo Total

Prueba Ácida:

Activo Corriente + Mercaderías = 2,1914

Pasivo Corriente

Rentabilidad:

Utilidad Neta = 0,0318

Patrimonio Neto

Costo de Producción:

Costo de Producción = 0,6019

Ingresos del Período

Costo de Administración:

Costo de Administración = 0,4127

Ingresos del Período


INFORME DEL AUDITOR

INFORME DEL AUDITOR

Señores Miembros del Consejo de Administración de

Cooperativa Ltda. de Consumo Popular de Electricidad

y Servicios Anexos de CURARU

Malvinas Argentinas s/n

CURARU

En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría de los estados contables de Cooperativa Ltda. de Consumo Popular de Electricidad y Servicios Anexos de CURARU, detallados en el apartado A.1. y de la información adicional incluida en los apartados B.1. y B.2., la cual es requerida por la Resolución Nro 247/09 del Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social (INAES).

La preparación y emisión de estados contables e información adicional es responsabilidad de la Administración del Consejo de Administración de Cooperativa Ltda. de Consumo Popular de Electricidad y Servicios Anexos de CURARU. Mi responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre los mismos en base a la auditoría que he efectuado.

Es necesario destacar que el trabajo de auditoría ha sido orientado, primordialmente, a la posibilidad de formular una opinión sobre los estados contables básicos (apartado A.1.). Los datos incluidos en la información adicional (apartado B.1. y B.2.) se presentan para posibilitar estudios complementarios, pero no son necesarios para una presentación razonable de la información que deben contener los estados básicos.

A. INFORME DE AUDITORIA DE ESTADOS CONTABLES

A.1. ESTADOS CONTABLES AUDITADOS

1.1. Estados de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2.016 comparativo con el ejercicio anterior.-

1.2. Estados de resultado por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2.016 comparativo con el ejercicio anterior.-

1.3. Estados de evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2.016 comparativo con el ejercicio anterior.-

1.4. Estados de flujo de efectivo por el ejercicio concluido el 31 de diciembre de 2.016 comparativo con el ejercicio anterior.-

1.5. Notas 1 a 14 y Anexos II a XI que forman parte integrante de los estados contables.-

A.2. ALCANCE DE LA AUDITORIA

Para poder emitir una opinión sobre los estados contables mencionados en el apartado anterior, he realizado el examen de acuerdo con las normas de auditoría vigentes establecidas por la Resolución Técnica No.7 y las normas pertinentes incluidas en la Resolución Técnica No. 24, ambas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y aprobadas por Resoluciones CD N° 644 y 3303 , respectivamente, del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Buenos Aires.-

INFORME DEL AUDITOR

Estas normas requieren que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de distorsiones significativas en los estados contables.-

Una auditoría incluye aplicar procedimientos, sobre bases selectivas, para obtener elementos de juicio sobre la información expuesta en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, quien a este fin evalúa los riesgos de que existan distorsiones significativas en los estados contables, no siendo objetivo de la tarea la detección de delitos o irregularidades intencionales. Al realizar esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno existente en la cooperativa, en lo que sea relevante para la preparación y presentación razonable de los estados contables, con la finalidad de seleccionar los procedimientos de auditoría que resulten apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del sistema de control interno vigente en la entidad. Asimismo, una auditoría incluye evaluar que las políticas contables utilizadas sean apropiadas, la razonabilidad de las estimaciones contables efectuadas por el Consejo de Administración y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto.-

Considero que los elementos de juicio obtenidos brindan una base suficiente y apropiada para fundamentar mi opinión de auditoría.-

A.3. ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN

La información contenida en los estados contables auditados ha sido confeccionada según lo expresado en la Nota 1, y en ningún caso los importes superan los valores de realización. El estado Patrimonial y Estado de Resultados son suficientemente ilustrativos y exponen con claridad los conceptos expresados, hacer un detalle de los mismos resultaría reiterativo, es por ello, que simplemente destaco aquellos rubros que merecen consideración especial, ellos son los siguientes:

1. Banco Provincia –Caja de Ahorro en u$s: El importe corresponde a dólares provenientes de la conversión del Depósito Plazo Fijo (BODEN 2012), se valuaron de conformidad al TITULO II de la R.G. 418/17 aplicable al Impuesto a los Bs. Personales.-

2. Bienes de Cambio: no estuve presente en el recuento físico del inventario por la extemporaneidad del trabajo, y su valuación se realizó según lo expresado en el apartado mencionado en el párrafo anterior.-

3. Inversiones: se hallan valuados a su precio nominal, puesto que pertenecen a entidades que no cotizan en bolsa ni tienen valor de mercado.-

4. Bienes de uso: en este rubro se realizó el revalúo contable de conformidad con la Ley 20.337 mientras duró su aplicación. Con lo cual expreso que dicho revalúo se aplicó de conformidad a la ley citada precedentemente (Ver Nota 1).-

5. Previsiones: se recomienda constituir una relacionada con la incobrabilidad deudas por facturaciones de más de 5 años.-

6. Otras deudas: Cargas sociales: en el caso de AFIP-ANSSeS se abonó la deuda durante el transcurso del ejercicio 2017.-

A.4. DICTAMEN

En mi opinión los estados contables detallados en el apartado A.1., presentan razonablemente en sus aspectos significativos, la información sobre la situación patrimonial de Cooperativa Ltda. de Consumo Popular de Electricidad y Servicios Anexos de CURARU 31 de diciembre de 2.016, así como los resultados de sus operaciones, la evolución del

INFORME DEL AUDITOR

patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios finalizados en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales.

B. INFORME SOBRE LA INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR LA RESOLUCIÓN 375/89 DEL INAES CONFORME A LO DISPUESTO POR LA RESOLUCIÓN 247/09

B.1. INFORMACIÓN ADICIONAL SOMETIDA A PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA DURANTE LA REVISIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES BASICOS

a) DETALLE INFORMACIÓN

Referencia 1 Información Anexo A de la Resolución 375/89

b) ALCANCE

Esta información ha sido sometida a procedimientos de auditoría realizados durante la revisión de los estados contables básicos.

c) DICTAMEN

La información detallada en B.1. se encuentra razonablemente presentada, en sus aspectos significativos, en relación con los estados contables básicos de los cuales se emitió opinión en el punto A.4.

B.2. INFORMACIÓN ADICIONAL NO SUJETA A PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA PARA ESTADOS CONTABLES BASICOS

a) DETALLE INFORMACIÓN

1.- Referencia 2 – Información Anexo A de la Resolución 375/89

2.- Referencia 3 – Información Anexo A de la Resolución 375/89

b) ALCANCE

La Información incluida en la Referencia fue sometida a los siguientes procedimientos:

2. Asociados

2.1. Cantidad Total: 630 Verificado selectivamente con movimientos registrados según actas de Consejo de Administración.

a. Cantidad Total Activos: 364 Según facturación de Servicios los cuales son prestados únicamente a asociados.-

3. Operatoria

3.3. Volumen Total de Compra en Kws: 1.797.835 según informe técnico y verificado con facturación proveedor de energía. VER ANEXO A (Adjunto)

3.4. Volumen Total de Distribución de Kws: 1.672.899.85 Verificado con totales mensuales según detalle de facturación e informe técnico.- VER ANEXO A (Adjunto)

INFORME DEL AUDITOR

3.5. Operaciones discriminadas por sección: En el marco de la revisión de información complementaria por sección expuesta en los estados contables, se cotejó selectivamente las cantidades incluidas en la información de detalle y cuantificación de las operaciones por sección, confeccionada por el ente, con la facturación realizada.-

3.6. En cuanto a las actividades de Importaciones /exportaciones cabe mencionar que la entidad auditada no realiza este tipo de operaciones.-

4. Personal y Asociados ocupados en la cooperativa.

4.1., 4.2. y 4.3. Cantidad, Categoría y Condiciones de Contratación del personal ocupado: Cotejado con la información obrante en el Libro de Registro Especial dispuesto por el Art. 52 de la Ley 20.744 y Constancias de Alta del Trabajador.

4.1. ,4.2. y 4.3. Remuneraciones: En el marco de la revisión de las remuneraciones expuestas en el Cuadro de Gastos en los estados contables, se cotejó selectivamente la información de detalle de las remuneraciones por categoría y modalidad contractual, confeccionada por el ente, con los recibos de sueldos.

5. Participación Cooperativa.

5.1. Fecha y Número de la última asamblea general ordinaria o extraordinaria: Cotejado con Acta de Asamblea Ordinaria celebrada el 15/12/2016, transcripta en los folios 96, 97 y 98 del libro de Actas de Asamblea N° 1 rubricado por el Juzgado de Paz de Carlos Tejedor con fecha 16/01/1973.-

5.1.1. Cantidad de asociados que concurrieron: Cotejado con el registro de los asistentes a la asamblea referida en los folios 28 y 29, del Libro Asistencia a Asambleas, Rubricado por el IPAC, el 18/11/1999.- VER ANEXO A (Adjunto)

5.3. Cantidad de mujeres asociadas: Verificado con Fichero de Movimiento de Asociados. Planilla computarizada.- VER ANEXO A (Adjunto)

5.3.1. y 5.3.2. No existen mujeres en el Consejo de Administración. Verificado con Acta del Consejo de Administración en el que se realizó la distribución de cargos.- VER ANEXO A (Adjunto)

6. Educación y Capacitación Cooperativas.

6.1., 6.2. y 6.4. Se realizaron 4 cursos durante el Ejercicio 2.016, sobre seguridad y prevención de accidentes.-

7. Fondo para Educación y Promoción Cooperativas (Ley N° 23.427)

7.1. Importes de los anticipos se compensaron con el impuesto a los Débitos y Créditos bancarios a la fecha de cierre se había presentado la DDJJ 2.015.-

c) DICTAMEN

En función a las tareas realizadas indicadas en el párrafo anterior, no tengo observaciones que formular respecto a la información detallada en B.2.a).1.

Debido a no existir información sistematizada no he podido realizar procedimientos de auditoría, por lo cual me abstengo de opinar sobre la información incluida en B.2.a)2.

C. INFORMACION REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES

En cumplimiento de disposiciones vigentes informo:

a) Que al 31 de diciembre de 2.016 los libros y registraciones contables exigidos por la Ley de Cooperativas se

INFORME DEL AUDITOR

hallan confeccionados según lo determina la norma citada.- b) Al 31 de diciembre de 2.016, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones mantenida con la A.F.I.P. surge de los saldos expuestos en las notas que integran el pasivo de la entidad no siendo exigible a fecha de cierre del ejercicio y encontrándose canceladas a la fecha del presente informe.- c) Cooperativa Ltda. de Consumo Popular de Electricidad y Servicios Anexos de CURARU se encuentra alcanzada por la contribución especial establecida por la Ley Nº 23.427 inscripta con la CUIT 30-57190134-6, no existiendo deuda exigible al 31 de diciembre de 2.016.- d) Que he dado cumplimiento con lo dispuesto en las Resoluciones UIF N° 03/2004, 125/2009 y complementarias y en la Resolución 311/05, y modificatorias, de la F.A.C.P.C.E. “Normas sobre la actuación del contador

público como auditor externo y síndico societario en relación con el lavado de activos de origen

delictivo”, aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Provincia de Buenos Aires según Resoluciones de Consejo Directivo N° 3194 y 3211.-

Curarú, Partido de Carlos Tejedor, Provincia de Bs. As., 19 Mayo de 2.017-

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