Memoria y Cuenta 2013 Ministerio del Poder Popular para la ... · Memoria y Cuenta Ministerio del Poder Popular para la Alimentación 201 3 5 Ing. Jorge Rodríguez/Presidente de CEALCO,

República Bolivariana de Venezuela

Memoria y Cuenta 2013 Ministerio del Poder

Popular para la Alimentación

(MINPPAL)

Que el Ministro de Alimentación presenta ante la ASAMBLEA NACIONAL

TOMO II

Caracas, Enero 2014

2013

Memoria y Cuenta Ministerio del Poder Popular para la Alimentación 2013

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Ministerio del Poder Popular para la Alimentación

Despacho del Ministro

Oficina de Planificación y Presupuesto

Av. Andrés Bello, Edificio las Fundaciones, Caracas – Venezuela

Teléfonos: 0212-572-25-66 0212-507-27-15

0212-577-76-61 0212-577-11-72

Venezuela. Ministerio del Poder Popular para la Alimentación (MINPPAL). Memoria y Cuenta 2013. Ministerio del Poder Popular para la Alimentación. Oficina de Planificación y Presupuesto. – Caracas. El Ministerio. Se presenta en DOS Tomos:

1. Tomo I: Venezuela. Ministerio del Poder Popular para la Alimentación. Logros 2013 del Ministerio e Informes de Gestión de los Entes Adscritos.

2. Tomo II: Venezuela. Ministerio del Poder Popular para la Alimentación. Cuenta 2013 del Ministerio y Estados Financieros de los Entes Adscritos.

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Memoria y Cuenta 2013 Ministerio del Poder

Popular para la Alimentación

(MINPPAL)

Que el Ministro de Alimentación presenta ante la ASAMBLEA NACIONAL

TOMO II

Caracas, Enero 2014

2013


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Directorio

Ministerio del Poder Popular para la Alimentación Cnel. Félix Ramón Osorio Guzmán Ministro

Gral. Rafael Coronado Patiño

Viceministro de Políticas Alimentarias

Lic. Carlos A. Franklin C.

Viceministro de Gestión Socioeconómica

Directores Generales

Lic. Jennifer García/Dirección del Despacho Econ. Luisa Elena Castillo/Oficina de Planificación y Presupuesto Lic. Erich Nailen Escalante/Oficina de Administración y Finanzas (E) Lic. Yohanny González Ascanio/Oficina de Recursos Humanos Lic. Neyda Sofia/Auditoría Interna (E) Lic. Karla Uzcátegui M./Oficina de Comunicación y Relaciones Institucionales Abog. Vanessa Avendaño G./Oficina de Relaciones Internacionales Abog. Marlene Vázquez/Consultoría Jurídica Ing. Rossbert Johanna Olarte/Oficina de Tecnología de la Información Lic. María Zuleima Mendoza /Oficina de Atención al Ciudadano

Ing. Juan Carlos Dulcey/Oficina Estratégica de Seguimiento y Evaluación de Políticas Públicas Lic. Luis Escobar/ Dirección General de Alimentos (E) Lic. Thamar Piña/Dirección General de Calidad Lic. Geta Vlad/Dirección General de Mercadeo

Lic. Karli Meza/Dirección General de Programas Socioeconómicos Ing. Antonio Lozada R./Dirección General de Trabajo con las Comunidades Organizadas

Presidentes (as) de Entes Adscritos Cnel (Ej) Félix Osorio G.//Presidente de La CASA, S.A. Lic. Yván Bello Rojas/Presidente de PDVAL, S.A. Cnel (Ej) Félix Osorio G./Presidente de MERCAL, C.A. Lic. María de Lourdes Rodríguez/Presidenta de FUNDAPROAL Cnel. Luis Moreno Machado/Presidente de LOGICASA Tcnel. (Ej) Johan Hernández/Presidente de VENALCASA Lic. Fabiana Rodríguez/Presidente Red de Abastos Bicentenario, S.A.


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Ing. Jorge Rodríguez/Presidente de CEALCO, C.A. Lic. Marilyn Di Luca/Directora Ejecutiva INN. Luis Moreno Sevilla/Gerente General de Lácteos Los Andes, C.A. Gral. Dester Rodríguez/Gerente General de Industrias Diana, C.A.

Cnel. Luis Fernández Abreu/ Superintendente de SADA Ing. Aníbal Fuentes/Presidente de FARMAPATRIA, C.A. Lic. Rosalba Gómez/Presidenta de SABILVEN, S.A.


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Lista de Siglas

CEALCO: Centro de Almacenes Congelados, C.A.

CNP: Certificados de No Producción.

CSP: Consumo Social Prioritario.

ENACA: Empresa Nacional de Almacenes, C.A.

EVAN: Escuela Venezolana de Alimentación y Nutrición “Bicentenario 5 de

Julio

FARMAPATRIA: Red de Farmacias Populares

FAO: Organización Mundial para la Alimentación y la Agricultura

FUNDAPROAL: Fundación Programa Alimentos Estratégicos

INN: Instituto Nacional de Nutrición.

La CASA, S.A: La Corporación de Abastecimientos y Servicios Agrícolas, S.A

LOGICASA: Logística CASA, S.A.

LOSSA: Ley Orgánica de Seguridad y Soberanía Alimentaria

MERCAL, C.A: Mercado de Alimentos, C.A.

MINPPAL: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación.

ONAPRE: Oficina Nacional de Presupuesto

PDVAL: Productora y Distribuidora de Alimentos, S.A.

PMV: Precio Máximo de Venta.

PMVP: Precio Máximo de Venta al Público.

POAI: Plan Operativo Anual Institucional.

RABSA Red de Abastos Bicentenario, S.A.

SABILVEN Fábrica para Procesamiento de sábila en Venezuela


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SADA: Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos

Agrícolas

SICA: Sistema Integrado de Control Agroalimentario.

SICM Sistema Integrado de Control de Medicamentos.

SIGEFIRRHH: Sistema de Gestión Financiera de los Recursos Humanos.

SIGPOA: Sistema de Información Gerencial para la Formulación y

Seguimiento del Plan Operativo Anual.

SICOMINPPAL: Sistema de Correspondencia del Ministerio del Poder Popular para

la Alimentación

SUCRE: Sistema Único de Compensación Regional.

t: Toneladas

UPPS: Unidad de Producción Primaria Socialista

VENALCASA: Venezolana de Alimentos La CASA, S.A.


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Glosario

Abastecimiento: Es la actividad económica encaminada a cubrir las necesidades de consumo, necesarios para la vida Abastecimiento de Alimentos: Cantidad de productos alimenticios puesta a disposición de los consumidores de un país, por los canales comerciales normales o fuera de ellos, durante un periodo determinado. Abastos Venezuela (Red): Conjunto de establecimientos de la red comercial del Estado, para la distribución y comercialización de alimentos, provenientes de empresas socialistas, destinados a personas de escasos recursos. Alimentos: Es toda sustancia de origen animal o vegetal, que contenga en su composición aportes energéticos y nutritivos para el organismo, y con cualidades sensoriales (color, olor, sabor, textura, entre otros). Areperas Móviles: Son unidades de vehículos destinadas a cubrir diferentes rutas y determinados puntos de ventas, para la venta de arepas a bajo costo. Balance Nacional de Alimentos e Insumos Agroalimentarios: Está integrado por los elementos relacionados con el consumo y necesidades alimentarias e insumos agroalimentarios siguientes: existencia de inventarios, producción interna, importaciones y exportaciones. Calidad de los Alimentos: Es el conjunto de cualidades que hacen aceptables los alimentos a los consumidores. Estas cualidades incluyen tanto las percibidas por los sentidos, como las higiénicas y químicas, así como la trazabilidad de los alimentos durante los procesos industriales que van desde su recolección, hasta su llegada al consumidor final. Casas de Alimentación: Son espacios para recibir alimentos gratuitos. Son casas de familia, que en forma solidaria y voluntaria brindan un espacio en su hogar, para que en ellas se puedan preparar alimentos dirigidos a segmentos de la población, que se encuentran en extrema pobreza(indigentes, niños y niñas de la calle y en la calle, mujeres embarazadas, adultos mayores desnutridos y discapacitados) que residen en una comunidad determinada.


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Canasta Alimentaria Normativa: Es un conjunto de alimentos determinados por el Ejecutivo Nacional, que satisfacen los requerimientos de energía y nutrientes de un hogar tipo de la población venezolana; cuya estructura considera los hábitos alimentarios y además, toma en cuenta la disponibilidad de alimentos con énfasis en la producción nacional y el menor costo posible. Centro de Acopio: Infraestructura acondicionada para la recepción de alimentos de significativo volumen comercial, para su posterior distribución y venta. Cesta Básica: Es un indicador macroeconómico para medir los ingresos de las ciudadanas y los ciudadanos, que comprende los alimentos básicos o necesarios para la subsistencia de una familia durante un período de un mes y puede incluir algunos servicios básicos. Comedores Populares: Son instalaciones, creadas con el objetivo de brindar protección alimentaría, higiene, recreación, educación y cultura. Se preparan alimentos dirigidos, de forma gratuita, a personas de escasos recursos. Instituto Nacional de Nutrición (INN): Instituto creado formalmente el 15 de noviembre de 1949 por Decreto Presidencial Nº 320, publicado en Gaceta Oficial Nº 23.074. Desabastecimiento: Se produce escasez de productos o desabastecimiento, cuando la demanda normal se encuentra significativamente insatisfecha, bien sea porque repentinamente se incremente su solicitud, o porque ha disminuido su oferta en el mercado. Déficit Global: Es un indicador que refleja el parámetro antropométrico Peso-Edad, para determinar la malnutrición por déficit agudo y/o crónico en poblaciones. Desnutrición: Es el estado patológico resultante de una dieta deficiente de uno o varios nutrientes esenciales o de una mala asimilación de los alimentos Desnutrición Infantil: Es un estado patológico provocado por la falta de ingesta o absorción de alimentos o por estados de exceso de gasto metabólico. Esta condición puede resultar del consumo de una dieta inadecuada o mal balanceada, por trastornos digestivos, problemas de absorción u otras condiciones médicas.


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Disponibilidad Alimentaria: Cantidad de alimentos presentes en una nación para un periodo de tiempo determinado. Inocuidad de Alimentos: Condición de los alimentos que garantiza que no causarán daño con su consumo. Índice de Prevalencia de Subnutrición (IPS): Es el porcentaje de la población venezolana cuyo consumo diario de energía (alimentos más bebidas alcohólicas) es menor que la Necesidad Energética Mínima diaria (1.830 calorías). Malnutrición: Es el estado patológico resultante, por lo general de la insuficiencia o el exceso de uno o varios nutrientes o de una mala asimilación de alimentos. Mercal Obrero: Programa social alimentario que tiene la finalidad de llevar los principales alimentos de la cesta básica a precios accesibles a todos los trabajadores organizados del país a sus puestos de trabajo Mercal Comunal Casa por Casa: Programa social alimentario que tiene la finalidad de identificar a las familias más necesitadas, además de la determinación de las condiciones nutricionales de las personas. Nutrición: Es un proceso biológico en el cual el organismo desempeña funciones importantes a través de la obtención de los nutrientes aportados por la alimentación, para el buen funcionamiento, el crecimiento y el mantenimiento de sus funciones vitales. Nutripuntos: Son espacios para la asistencia directa a la comunidad en temas de nutrición y salud, donde un grupo de nutricionistas realiza de manera gratuita diagnósticos nutricionales (toma de peso y talla), cálculos de de Índice de Masa Corporal y despistaje de malnutrición tanto por déficit como por exceso en niños, niñas, adolescentes y adultos, además de recomendaciones nutricionales y entrega de material educativo a los asistentes. Red de Abastos Bicentenario: Se refiere al conjunto de establecimientos (Gran Abastos Bicentenario y Abastos Bicentenarios) que realizan por sí mismo o mediante terceros, toda actividad tendente a producción, abastecimiento, comercialización, acondicionamiento y distribución nacional y/o internacional de alimentos para el consumo humano y/o animal, con incidencia en el consumo humano y productos de uso y consumo humano, garantizando un abastecimiento estable, permanente y creciente.


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• Abasto Bicentenario: Son establecimientos de ventas al detal que tienen como principal actividad el abastecimiento de una importante variedad de productos de primera necesidad (alimenticios y de uso para el hogar) a precios justos. Gran Abasto Bicentenario: Son establecimientos de gran superficie comercial para la venta al detal de productos de primera necesidad (alimenticios y de uso para el hogar), así como artículos de línea blanca a precios justos.

Red de Farmacias Populares: Farmacias de carácter social conformadas por FARMAPATRIA a nivel nacional.

• Farmacias Tipo I: Establecimientos ubicados en los puntos de venta de la Red de Abastecimiento de Alimentos (Red Mercal, Red PDVAL, Red de Abastos Bicentenario) con un espacio mínimo de 10 m2, de zona libre acceso y tránsito donde se expenden medicinas que no requieren récipes, sin prescripción médica.

• Farmacias Tipo II: Establecimientos ubicados en zonas de libre acceso y tránsito con un espacio mínimo de 70 m2 donde se expenden medicinas que con o sin prescripción médica y misceláneas.

Red PDVAL: Se refiere al conjunto de establecimientos de PDVAL para la distribución y comercialización de alimentos.

• PDVAL Tipo I: Son establecimientos de autoservicio que funcionan en áreas o espacios comerciales menores de 500 m2.

• PDVAL Tipo II: Son establecimientos de autoservicio que funcionan en áreas o espacios comerciales mayores de 501 m2.

• PDVAL Tipo III o Super PDVAL: Son establecimientos de autoservicio que funcionan en áreas o espacios comerciales mayores de 801 m2.

• PDVAL Tipo IV o Hiper PDVAL: Son establecimientos de autoservicio que funcionan en áreas o espacios comerciales mayores de 1.501 m2.

• PDVALito Comunal: Son establecimientos de servicio en comunidades populares de manera temporal, para el expendio de alimento y otros productos; que a pesar que se manejan como parte de la red comercial PDVAL, son tratados como terceros.

• PVALes Móviles: Son unidades de vehículos destinadas a cubrir diferentes rutas y determinados puntos de ventas, para el suministro de alimentos a la población ubicadas en zonas de difícil acceso.

Red MERCAL: Se refiere al conjunto de establecimientos de la red comercial de MERCAL, C.A. para la distribución y comercialización de alimentos. Entre los principales tenemos:


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• Módulos Tipo I: Son puntos de ventas al detal, los cuales presentan dos variantes de acuerdo a sus dimensiones: módulo básico (154 m2) y módulo ampliado (274 m2).

• Módulos Tipo II: Son puntos de ventas al detal que funcionarán en locales del estado y privados, los mismos presentarán varias modalidades de venta de acuerdo a las dimensiones y localización de que se disponga.

• Mercalitos: Son establecimientos de ventas al detal, tradicionalmente conocidas como “bodega popular”.

• Mercalitos Móviles: Son unidades de vehículos destinadas a cubrir diferentes rutas y determinados puntos de ventas, para el suministro de alimentos al detal a la población ubicadas en zonas de difícil acceso.

• Supermercales: Son establecimientos de ventas al detal en los cuales se ofrecen mayor diversidad en la oferta de productos (casa y compras regionales), presentan mayor área de ventas y de almacenamiento que los Módulos Tipo I, facilitando espacios para que los productores vendan directamente frutas, hortalizas, raíces y tubérculos.

• Mercalitos Comunales: Son establecimientos de ventas al detal, a través de la red de “bodegas mercalitos” que bajo la administración de los Consejos Comunales.

• Unidades Cárnicas: Establecimiento donde se comercializan diferentes tipos de carnes crudas dedicadas al consumo humano a precios solidarios.

• Expendios de Carne Móviles: Son unidades de vehículos destinados a cubrir diferentes rutas y determinados puntos de ventas, para el suministro de carne al detal a la población más necesitada y ubicadas en zonas de difícil acceso.

• Centro de Beneficio Bovino y Porcino: Centro de procesamiento, distribución y comercialización directa de alimentos cárnicos de la cesta básica, a precios regulados.

• Centro Frigorífico: Centro de almacenamiento en frío para la conservación de mortadela, verduras, hortalizas, carne de res y de pollo.

Reservas Estratégicas. Están constituidas por el conjunto de bienes y recursos financieros en cantidad suficiente, disponibilidad estable y de plena cobertura nacional, acumulados y controlados por el Estado con el fin de garantizar la seguridad y soberanía agroalimentaria. Reservas Estratégicas de Mercado: Son aquellas autorizadas por el Ministerio con competencia en materia de alimentos y alimentación para la amortiguación de fluctuaciones erráticas de mercado, captando excesos y aliviando posibles deficiencias.


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Los bienes y recursos financieros que conforman las Reservas Estratégicas, serán considerados bienes del patrimonio público a los efectos de la aplicación de la legislación en materia de control fiscal y contra la corrupción. Reservas Estratégicas Especiales: Son aquellas autorizadas por el Ejecutivo Nacional que constituye un conjunto de productos almacenados con disponibilidad suficiente, estable y de plena cobertura nacional, para responder a la escases por dificultades imprevistas, estados de emergencia, alarma o de excepción. Seguridad Alimentaria: Es la capacidad efectiva que tiene el Estado en corresponsabilidad con el sector agroalimentario nacional, para garantizar a toda la población, la disponibilidad, acceso, y distribución equitativa de los alimentos de manera estable, que asegure las condiciones físicas y emocionales adecuadas para el desarrollo humano integral y sustentable, considerando el intercambio, la complementariedad y la integración económica entre los pueblos y las naciones como elemento esencial que garantiza el derecho a la alimentación. Soberanía Alimentaria: Es el derecho inalienable de una nación a definir y desarrollar políticas agrarias y alimentarias apropiadas a sus circunstancias, a partir de la producción local y nacional, respetando la conservación de la biodiversidad productiva y cultural, así como la capacidad de autoabastecimiento priorizado, garantizando el acceso oportuno y suficiente de alimento a toda la población. Subnutrición: Se produce cuando la ingestión de alimentos no cubre las necesidades de energía básica de manera continua. Trompo de los Alimentos: Nuevo modelo de cultura nutricional y alternativa a la pirámide nutricional propuesta por las grandes transnacionales de consumo. Esta propuesta incluye alimentos autóctonos requeridos en las despensas venezolanas según los hábitos de consumo, la producción del campo y las recientes políticas agroalimentarias. De acuerdo al trompo, los alimentos se han reclasificado en 5 grupos básicos según su valor nutritivo.


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Contenido

6. Cuenta 2013: Gestión Financiera del Ministerio del Poder Popular

para la Alimentación y sus Entes Adscritos 17

6.1 Gestión Financiera 2013 del Ministerio del Poder Popular para la

Alimentación. 19

6.2. Gestión Financiera 2013 de los Entes Adscritos al Ministerio del Poder

Popular para la Alimentación. 103

6.2.1 Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos

Agrícolas (SADA). 105

6.2.2 Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A.

(La CASA, S.A.). 115

6.2.2.1 Venezolana de Alimentos La CASA, S.A. (VENALCASA). 136

6.2.3. Logística CASA, S.A. (LOGICASA) 147

6.2.4. Mercado de Alimentos, C.A. (MERCAL, C.A.). 158

6.2.5 Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S. A.

(PDVAL). 168

6.2.5.1 Centro de Almacenes Congelados, C.A. (CEALCO). 184

6.2.6 Lácteos Los Andes, C. A. 205

6.2.7 Red de Abastos Bicentenario, S.A. 219

6.2.8 Industrias Diana, C.A. 257

6.2.9 FARMAPATRIA, C.A. 272

6.2.10 Fundación Programa de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL) 282

6.2.11 Instituto Nacional de Nutrición (INN) 310

6.2.12 Fábrica para Procesamiento de Sábila de Venezuela, S.A.

(SABILVEN, S.A.). 337


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6. Cuenta 2013:

Gestión Financiera del Ministerio

del Poder Popular para la

Alimentación y sus Entes

Adscritos


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6.1 Gestión Financiera 2013 del Ministerio del Poder Popular para

la Alimentación


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6.1 Gestión Financiera 2013 del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación

Exposición de Motivos de los hechos Económicos y Financieros 2013 El Ministerio del Poder Popular para la Alimentación (MINPPAL), fue constituido según Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 38.024 de fecha 16 de septiembre de 2004, iniciando operaciones en enero del año 2005. Tiene como responsabilidad desarrollar e implantar políticas alimentarias que coadyuven a garantizar y mejorar los niveles de abastecimiento alimentario del país, así como, lograr la mayor eficiencia en la ejecución de la Misión Alimentación, que está en marcha desde el año 2003 en todo el territorio nacional para garantizar la distribución y suministro de alimentos para toda la población venezolana, con énfasis en los sectores más vulnerables. Considerando que la alimentación es un derecho social fundamental de todas y todos las ciudadanas y ciudadanos, consagrado en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela y en la Ley Orgánica de Seguridad y Soberanía Alimentaria. El artículo 305 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, establece que “el Estado promoverá la agricultura sustentable como base estratégica del desarrollo rural integral y, en consecuencia, debe garantizar la seguridad alimentaria de la población; entendida esta como la disponibilidad suficiente y estable de alimentos en el ámbito nacional y el acceso oportuno y permanente de éstos por parte del público consumidor. La seguridad alimentaria se debe alcanzar desarrollando y privilegiando la producción agropecuaria interna, entendiéndose como la proveniente de las actividades agrícola, pecuaria, pesquera y avícola...”. Asimismo, este artículo dispone que la producción de alimentos y su correspondiente distribución, sea de interés nacional y fundamental al desarrollo económico y social de la Nación, con el objeto de procurar el nivel de vida adecuado, al cual debe tener acceso todos los venezolanos, sin distinciones de ningún tipo. Con base al cumplimiento del Articulo anteriormente señalado y a los efectos de darle organicidad institucional al tema de seguridad alimentaria, mediante la Reforma del Decreto Nº 3.125 de fecha 15 de septiembre de 2004, sobre Organización y Funcionamiento de la Administración Pública Nacional, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 38.024 del 16 de septiembre de 2004, y reimpreso en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 38.027 de


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fecha 21 de septiembre de 2007, se decreta la creación y funcionamiento del “Ministerio de Alimentación”. El Ministerio de Planificación y Desarrollo, mediante Oficio Nº 0053 de fecha 21 de enero de 2005 aprueba la primera estructura organizativa del Ministerio de Alimentación, con carácter transitorio para que inicie su funcionamiento, contando para ese momento con el Despacho del Ministro, once (11) Oficinas en el nivel de apoyo, cuatro (4) Despachos de Viceministros y nueve (9) Direcciones Generales en el nivel sustantivo.

El primer Reglamento Orgánico del Ministerio de Alimentación, fue publicado mediante Decreto Nº 4.272 de fecha 6 de febrero de 2006, en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 38.374 de fecha 7 de febrero de 2006. Asimismo, el Ministerio de Planificación y Desarrollo mediante Oficio Nº 0217 de fecha 8 de junio de 2006 aprueba una modificación de la estructura del Ministerio de Alimentación, quedando conformada por el Despacho del Ministro, diez (10) Oficinas en el nivel de apoyo, dos (2) Despachos de Viceministros y seis (6) Direcciones Generales en el nivel sustantivo.

Luego, mediante reforma del Decreto Nº 5.103 de fecha 28 de diciembre de 2006 sobre Organización y Funcionamiento de la Administración Pública Nacional publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 5.836 Extraordinario del 08 de marzo de 2007, todos los Ministerios asumen la denominación de “Ministerio del Poder Popular”, con lo cual éste Ministerio pasa a denominarse “Ministerio del Poder Popular para la Alimentación” a partir de esa fecha. Posteriormente, el Ministro del Poder Popular para la Alimentación, a través del Oficio Nº 000096 de fecha 15 de febrero de 2008, presentó al Ministerio del Poder Popular para la Planificación y Desarrollo, para su consideración y aprobación, la propuesta de creación de la Oficina de Atención al Ciudadano: la cual fue aprobada mediante Oficio Nº 08000323 de fecha 19 de marzo de 2008, al cual le fue anexado el Organigrama Estructural sellado y firmado en señal de aprobación. Por último, el Ministro del Poder Popular para la Alimentación, presentó en Punto de Cuenta Nº 0020 de fecha 02 de marzo de 2008, al Comandante Presidente de la República Bolivariana de Venezuela, el proyecto de la Reforma del Reglamento Orgánico del Ministerio, el cual fue aprobado y publicado, según Decreto Nº 6.392, en


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Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.008 de fecha 3 de septiembre de 2008.

La Misión, visión y Competencias del MINPPAL, son las siguientes

Misión Institucional: El Ministerio del Poder Popular para la Alimentación tiene como Misión (aprobada en agosto de 2007), en función de sus competencias: “Garantizar el acceso de los alimentos a la población a través de la regulación, formulación, seguimiento y evaluación de políticas en materia de comercio, industria, mercadeo y distribución de alimentos; recepción, almacenamiento, depósito, conservación, transporte, distribución, entrega, colocación, calidad y consumo; inspección, vigilancia, fiscalización y sanción sobre actividades de almacenamiento agrícola y sus actividades conexas, administración, operación y explotación de silos, frigoríficos, almacenes y depósitos agrícolas propiedad del Estado; regulación y expedición de permisos, autorizaciones, licencias, certificados y demás trámites y actos necesarios en materia de exportación en el sector de alimentos y alimentación. Así como, dirigir la política exterior y participación en las negociaciones internacionales en materia de alimentos y alimentación; promoción de estrategias para equilibrar la oferta y demanda de los circuitos agroalimentarios; regulación de los productos alimenticios, completando los ciclos de producción y comercialización, concertación, análisis y la fijación de precios y tarifas de productos y servicios alimenticios; políticas de financiamiento en el sector de producción y comercio de alimentos; políticas para la adquisición, instalación y administración de maquinarias y equipos necesarios para la producción y comercialización de alimentos, en coordinación con los órganos competentes; a fin de mejorar la calidad de vida y lograr la seguridad alimentaria de la nación, en el marco del modelo productivo socialista”. Visión Institucional: El Ministerio del Poder Popular para la Alimentación tiene como Visión ¨Ser el órgano de la Administración Pública rector y coordinador de la política alimentaria, capaz de impulsar la seguridad y soberanía alimentaria a toda la población, en articulación con los órganos competentes y el sector productivo, con predominio de la producción nacional, basado en el modelo social productivo eficiente, socialista, humanista y


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endógeno; con la participación masiva de la comunidad, en el marco de los principios y valores de la revolución bolivariana.

Competencias del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación

De acuerdo con el Artículo Nº 26 del Decreto 6.732 sobre Organización y Funcionamiento de la Administración Pública Nacional de fecha 2 de junio de 2009, y publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.202 de fecha 17 de junio de 2009, son competencias del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación las siguientes: 1. La regulación, formulación, seguimiento y evaluación de políticas, planificación y

realización de las actividades del Ejecutivo Nacional en materia de alimentos y alimentación.

2. La regulación, formulación, seguimiento y evaluación de políticas, planificación y realización de las actividades del Ejecutivo Nacional en materia de comercio, industria, mercadeo y distribución de alimentos.

3. La regulación, formulación, seguimiento y evaluación de políticas, planificación y realización de las actividades del Ejecutivo Nacional en materia de seguridad alimentaria, en coordinación con los Ministerios del Poder Popular para la Agricultura y Tierras y del Poder Popular para las Industrias Ligeras y Comercio.

4. La regulación, formulación, seguimiento y evaluación de políticas, planificación y realización de las actividades del Ejecutivo Nacional en materia de recepción, almacenamiento, depósito, conservación, transporte, distribución, entrega, colocación y consumo de alimentos.

5. La planificación, coordinación, seguimiento y evaluación de las actividades empresariales del Estado en el sector de los alimentos y de la alimentación.

6. La participación en las negociaciones internacionales en materia de alimentos, en coordinación con los Ministerios del Poder Popular para la Agricultura y Tierras, del Poder Popular para las Industrias Ligeras y Comercio, y del Poder Popular para Relaciones Exteriores.

7. Dirigir la política de comercio exterior en materia de alimentos y alimentación, en coordinación con los Ministerios del Poder Popular para la Agricultura y Tierras, del Poder Popular para las Industrias Ligeras y Comercio, y del Poder Popular para Relaciones Exteriores.

8. La planificación, formulación, seguimiento y evaluación de políticas, en materia de calidad de alimentos y de alimentación, en coordinación con el Ministerio del Poder Popular para la Salud.


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9. La regulación, formulación y promoción de estrategias, conjuntamente con los Ministerios del Poder Popular para la Agricultura y Tierras, y del Poder Popular para las Industrias Ligeras y Comercio, para equilibrar la oferta y la demanda de los circuitos agroalimentarios; así como la regulación de los productos alimenticios, completando los ciclos de producción y comercialización.

10. La formulación, planificación, coordinación, seguimiento y realización de Planes Especiales de Alimentación, de carácter excepcional.

11. La concertación, análisis y la fijación de precios y tarifas, de productos y servicios alimenticios, en coordinación con los órganos y entes competentes en la materia.

12. Ejercer la rectoría en materia de inspección, vigilancia, fiscalización y sanción sobre actividades de almacenamiento agrícola y sus actividades conexas, a través del órgano competente.

13. Lo relativo a la administración, operación, explotación silos, frigoríficos, almacenes y depósitos agrícolas, propiedad del Estado de conformidad con la Ley.

14. La regulación expedición de permisos, autorizaciones, licencias, certificados y demás trámites y actos necesarios en materia de exportación e importación en el sector de alimentos y alimentación.

15. Lo relativo al almacenamiento, oferta, transporte y comercio de vegetales o animales o sus partes.

16. Coordinar con los organismos competentes, la formulación, coordinación, seguimiento y evaluación de las políticas para la adquisición, instalación y administración de maquinarias y equipos necesarios para la producción y comercialización de alimentos.

17. La dirección, administración y manejo de programas de compensaciones para el desarrollo competitivo para el sector alimentos.

18. La planificación, coordinación, seguimiento y evaluación de políticas de financiamiento en el sector de producción y comercio de alimentos.

19. La inspección y vigilancia del ejercicio de toda profesión y actividad relacionada con los alimentos y la alimentación.

20. Formular, planificar y hacer seguimiento a la política comunicacional en materia de calidad y consumo de alimentos, su publicidad y divulgación a la población venezolana, en coordinación con la planificación y políticas de comunicación e información dictadas por el Ministerio del Poder Popular para la Comunicación e Información, y sin perjuicio de las competencias que le corresponden a este Ministerio, de conformidad con el artículo 24 del presente Decreto.

21. Las demás que le atribuyan las Leyes y otros actos normativos.


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El Ministerio del Poder Popular para la Alimentación está conformado por las siguientes unidades administrativas: � Despacho del Ministro. � Dirección del Despacho. � Oficina Estratégica de Seguimiento y Evaluación de Políticas Públicas. � Oficina de Administración y Finanzas. � Oficina de Comunicación y Relaciones Institucionales. � Oficina de Relaciones Internacionales. � Oficina de Recursos Humanos. � Oficina de Planificación y Presupuesto. � Consultoría Jurídica. � Auditoría Interna. � Oficina de Tecnología de la Información. � Oficina de Atención al Ciudadano. Y los Despachos de Viceministros (unidades sustantivas) siguientes: � Despacho del Viceministro de Políticas Alimentarias, conformado por:

- Dirección General de Alimentos. - Dirección General de Mercadeo. - Dirección General de Calidad.

� Despacho del Viceministro de Gestión Socioeconómica, conformado por: - Dirección General de Programas Socioeconómicos. - Dirección General Trabajo con las Comunidades Organizadas. - Dirección General de Fiscalización y Control.

A su vez, cada una de las Direcciones Generales y Oficinas, se encuentran organizadas, a nivel operativo, por Áreas de Trabajo (con Coordinadores de Área y grupos de trabajo), y de acuerdo a lo señalado en los Artículo 34 y 35 del Reglamento Orgánico del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, con respecto a los Cargos de Alto Nivel y de Los Entes y/o Empresas del Estado adscritos bajo su tutela del MINPPAL son los siguientes: 1. Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA). 2. Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. (La CASA, S.A.). 3. Mercados de Alimentos, C.A. (MERCAL, C.A.). 4. Fundación de Programas Estratégicos Alimentarios (FUNDAPROAL).


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5. Instituto Nacional de Nutrición (INN). 6. Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A. (PDVAL). 7. Red de Abastos Bicentenario, S.A. 8. Lácteos Los Andes, C.A. 9. Industrias Diana, C.A. 10. Empresa de Almacenes Nacionales, C.A. (ENACA). La CASA, S.A. tiene una empresa filial Venezolana de Alimentos, S.A. (VENALCASA), y

la empresa PDVAL tiene como empresa filial al Centro de Almacenes Congelados, C.A. (CEALCO).

Igualmente, por decisión Presidencial, se crea, mediante el Decreto N° 8.981 de fecha 15 de mayo de 2012, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.922 de fecha 15 de mayo de 2012, FARMAPATRIA, C.A. como

empresa adscrita al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación. Esta empresa tiene como objeto fundamental mejorar la disponibilidad de medicamentos a precios accesibles y prestar servicios farmacéuticos a la población venezolana. De acuerdo con la Ley de Reforma Parcial de la Ley de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas, se crea la Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA) como Órgano Desconcentrado con autonomía administrativa, presupuestaria, financiera y de gestión, dependiente del Ministerio con competencia en materia de administración, operación y explotación de silos, almacenes y depósitos agrícolas, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 38.419 de fecha 18 de abril de 2006. De acuerdo a la Vigésima primera Disposición Transitoria del Decreto 6.732 sobre Organización y Funcionamiento de la Administración Pública Nacional de fecha 02 de junio de 2009, y publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº 39.202 de fecha 17 de junio de 2009, se señalan como Entes Adscritos al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación los siguientes: � La Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. (La CASA, S.A.)

Y sus empresas filiales:

• Logística CASA, S.A. (LOGICASA)

• Venezolana de Alimentos La CASA, S.A. (VENALCASA). � Mercado de Alimentos, C.A. (MERCAL, C.A). � Fundación Programa de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL).


28

� Empresa Nacional de Almacenes C.A. (ENACA).

La Empresa Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A. (PDVAL), se adscribe al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, mediante el Decreto N° 7.540 publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.474, de fecha 27 de julio de 2010. Dicha empresa tiene a su vez adscrita como filial la empresa Centro de Almacenes Congelados, C.A. (CEALCO). Por medio del Decreto N° 7.805 publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.553, de fecha 16 de noviembre de 2010, el Instituto Nacional de Nutrición (INN) se adscribe al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación.

A través del Decreto N° 8.071 publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.621, de fecha 22 de febrero de 2011, se adscribe al MINPAL, la Red de Abastos Bicentenario, S.A. y a través del Decreto N° 8.090, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.626, de fecha 1 de marzo de 2011 se adscriben igualmente, las empresas Lácteos Los Andes, C.A. e Industrias Diana, C.A. Según Decreto N° 239 publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.210 de fecha 18 de julio de 2013, se adscribe la empresa Logística CASA, S.A. (LOGICASA) al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación (inicialmente era filial de La CASA). Asimismo, en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.257 de fecha 24/09/2013 mediante el Decreto Nº 410, se adscriben a la empresa del Estado Lácteos Los Andes, C.A., las siguientes empresas:

• Leche Los Andes, C.A.,

• Compañía Servicios Horizonte, C.A., (con las empresas filiales Transporte Milaca, C.A., Receptoría de Leche Catatumbo, C.A., Receptoría de Leche La Villa, C.A., Receptoría de Leche La Fría, C.A., Receptoría de Leche Socopó, C.A.).

• ANDIORIENTE, C.A.

• Comercializadora Piedras Blancas, C.A.

• Méndez y González, C.A.

• Depósito La Leal, C.A.

• Inversiones Milazzo, C.A. (con las filiales Anditorbes, C.A., Andicaracas, C.A., Andicaroní, C.A.


29

• Compañía de Distribución Larense, C.A. (con las filiales Andilara, C.A., Anditrujillo, C.A., Distribuidora Andival, C.A., Andilago, C.A., Andizulia, C.A., Andicabimas, C.A., Andiaraure, C.A., Distribuidora Andisan, C.A., Distribuidora Anditocuyo, C.A., Anditorinoco, C.A., Andivargas, C.A., Lácteos Araure, C.A., Ella de Mérida, C.A., Andimara, C.A., Andicumaná, C.A., Andituy, C.A., Distribuidora Ella del Centro, C.A., Andimonagas, C.A., Distribuidora Andimilk, C.A., Andibarinas, C.A., Andianaco, C.A., Andicarúpano, C.A., Andilac, C.A., Andicaribe, C.A., Lácteos Andisol, S.A., Distribuidora Andiávila, C.A., Ella del Sur, C.A.

Y a Industrias Diana, C.A., las empresas: � Indugram, C.A., � Productos la Fina, C.A., y � Palmeras Diana del Lago, C.A. Con Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.260 de fecha 27/09/2013, Decreto N° 423, se crea la Micromisión para la Intervención y Reestructuración de las Empresas del Estado Industrias Diana, C.A., Palmera Diana del Lago, C.A., INDUGRAM, C.A., y Productos La Fina, C.A. Igualmente, en el marco de la reestructuración de las referidas sociedades mercantiles, se autorizó la creación de la empresa del Estado, bajo la forma de sociedad anónima Corporación Venezolana de Aceites y Grasas, S.A., la cual funcionará como empresa matriz, con el objeto de realizar las actividades de producción, abastecimiento, comercialización nacional de aceites y grasas comestibles, para el consumo humano y productos de origen vegetal, garantizando un abastecimiento estable, permanente, entre otras actividades conexas. Esta Corporación estará adscrita al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, y bajo su control accionario, y su capital social será aportado en un 100% por la República Bolivariana de Venezuela, a través del Ministerio. La Corporación, en su condición de empresa matriz, tendrá la tenencia y representación de las acciones de las Empresas del estado, que se mencionan: � Industrias Diana, C.A. � Palmeras Diana del Lago, C.A. � INDUGRAM, C.A. � Productos La Fina, C.A. Y demás sociedades mercantiles en las cuales la Corporación llegue a tener participación.


30

Adicionalmente, mediante Decreto Presidencial N° 500 de fecha 15/10/2013, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 40.273 de fecha 16 de octubre de 2013, se adscribe al Ministerio del Poder Popular para Alimentación, la empresa del Estado Sociedad Anónima Fábrica para Procesamiento de Sábila de Venezuela, S.A. (SABILVEN) creada mediante Decreto N° 8.833 de fecha 6/3/2012, publicada en Gaceta Oficial N° 39.877 de la misma fecha, adscrita inicialmente al Ministerio del Poder Popular para Industrias, e inscrita por ante el Registro Mercantil Primero de la Circunscripción Judicial del Estado falcón, en fecha 5/6/2012, quedando su Acta Constitutiva Estatutaria inserta bajo el N° 25, Tomo 17-A. Asimismo, se conformó la Compañía Anónima Comercializadora y Distribuidora Red Venezuela (CDR Venezuela, C.A.) como empresa filial de La CASA, S.A. con el propósito de continuar construyendo el Socialismo Bolivariano y consolidar la Independencia Nacional, concentrando todos sus esfuerzos y máximas capacidades humanas y materiales en razón de satisfacer las necesidades del pueblo venezolano y elevar la potencia de las fuerzas sociales productivas de la nación, en especial, impulsando y apostando por la consolidación del sistema económico comunal, como sujeto protagónico transformador de nuestra realidad socioeconómica, y el establecimiento de una nueva cultura alimentaria promoviendo el cambio de hábitos de consumo por medio de la industrialización de los panes artesanales enriquecidos y de los panes mezcla, comprometiéndonos a dar el salto cualitativo conducente hacia la plena generación y desarrollo integral de nuevos y vastos centros productivos y óptimos puntos de ventas en todo el país, avanzando con acciones concretas como punta de lanza en la industrialización y masificación del uso de rubros soberanos, indispensables para brindar calidad en los productos elaborados a precios justos, generando un efecto regulador de la especulación desmedida, desde las panaderías y areperas tradicionales y crear unidades socio productivas plenamente sustentables y sostenibles, todo ello en aras de garantizar seguridad y soberanía alimentaria y dar cumplimiento al segundo Plan Socialista de la Nación, el Plan de la Patria 2013-2019, que establece “Ampliar los centros de acopio y de venta de productos, con la expansión en un 50% de las redes de

areperas, panaderías y carnicerías Venezuela”

Con esta base jurídica y organizativa, los Entes Adscritos actualmente al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación son los siguientes: 1. Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA). 2. Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. (La CASA, S.A.).

2.1. Venezolana de Alimentos La CASA, S.A. (VENALCASA). 2.2. Comercializadora y Distribuidora Red Venezuela, C.A.


31

3. Mercados de Alimentos, C.A. (MERCAL, C.A.). 4. Fundación de Programas Estratégicos Alimentarios (FUNDAPROAL). 5. Instituto Nacional de Nutrición (INN). 6. Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A. (PDVAL).

6.1. Centro de Almacenes Congelados, C.A. (CEALCO). 7. Red de Abastos Bicentenario, S.A. 8. Lácteos Los Andes, C.A.

8.1. Leche Los Andes, C.A., 8.2. Compañía Servicios Horizonte, C.A., con las empresas filiales

8.2.1Transporte Milaca, C.A., 8.2.2 Receptoría de Leche Catatumbo, C.A., 8.2.3 Receptoría de Leche La Villa, C.A., 8.2.4 Receptoría de Leche La Fría, C.A., Receptoría de Leche Socopó, C.A.).

8.3. ANDIORIENTE, C.A. 8.4. Comercializadora Piedras Blancas, C.A. 8.5. Méndez y González, C.A. 8.6. Depósito La Leal, C.A. 8.7. Inversiones Milazzo, C.A. (con las filiales Anditorbes, C.A., Andicaracas, C.A.,

Andicaroní, C.A. 8.8. Compañía de Distribución Larense, C.A. con las filiales

8.8.1 Andilara, C.A., Anditrujillo, C.A., 8.8.2 Distribuidora Andival, C.A., 8.8.3 Andilago, C.A., Andizulia, C.A., 8.8.4 Andicabimas, C.A., Andiaraure, C.A., 8.8.5 Distribuidora Andisan, C.A., 8.8.6 Distribuidora Anditocuyo, C.A., 8.8.7 Anditorinoco, C.A., 8.8.9 Andivargas, C.A., 8.8.10 Lácteos Araure, C.A., 8.8.11 Ella de Mérida, C.A., 8.8.12 Andimara, C.A., 8.8.13 Andicumaná, C.A., 8.8.14 Andituy, C.A., 8.8.15 Distribuidora Ella del Centro, C.A., 8.8.16 Andimonagas, C.A., 8.8.17 Distribuidora Andimilk, C.A., 8.8.18 Andibarinas, C.A., 8.8.19 Andianaco, C.A.,


32

8.8.20 Andicarúpano, C.A., 8.8.21 Andilac, C.A., 8.8.22 Andicaribe, C.A., 8.8.23 Lácteos Andisol, S.A., 8.8.24 Distribuidora Andiávila, C.A., y 8.825 Ella del Sur, C.A.).

9. Corporación Venezolana de Aceites y Grasas, S.A. 9.1. Industrias Diana, C.A. 9.2. Indugram, C.A., 9.3. Productos la Fina, C.A., y 9.4. Palmeras Diana del Lago, C.A.

10. Empresa de Almacenes Nacionales, C.A. (ENACA), y 11. FARMAPATRIA, C.A. Para efectos de la Cuenta objeto de esta capitulo, se presentará la gestión financiera del MINPPAL y las empresas adscritas al mismo. No se consideran es este capítulo las empresas adscritos a Lácteos Los Andes e Industrias Diana, ya que están en proceso de adecuación jurídico, legal y administrativa.

Gestión Financiera 2013

Los resultados de gestión físico-financiera para esta Memoria y Cuenta, se programaron

y ejecutaron con la finalidad de concretar los objetivos establecidos en el marco de la política presupuestaria nacional para el ejercicio fiscal 2013 para el logro de los

Objetivos Históricos del Plan de la Patria 2013-2019.

La política presupuestaria del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, estuvo orientada al mantenimiento de los niveles adecuados de seguridad alimentaria, y de las

Reservas Estratégicas de Alimentos, como medida de protección y provisión

permanente de alimentos para toda la población de la nación. Estos esfuerzos, conllevaron no solo a incorporar acciones relativas a la adquisición de los alimentos,

sino también acciones que permitieron mantener la capacidad de almacenamiento y

distribución de los mismos, de manera de dar cumplimiento al Artículo 8 de la LOSSA: ¨Todas las ciudadanas y los ciudadanos, en todo el territorio de la República Bolivariana

de Venezuela tienen el derecho a la disponibilidad y acceso oportuno y suficiente de

alimentos de calidad¨, con base a los recursos aprobados inicialmente según

comunicación N° F-1849 de fecha 21-09-2012 emanada de la ONAPRE por Bs.

4.456.824.015, en el marco de la política nacional presupuestaria establecida por el


33

Presidente de la República, y los lineamientos metodológicos presentados por el

Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas (MPPF) para el ejercicio fiscal 2013, publicado en Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.089 de fecha 11-12-2012.

Durante el año 2013 se realizaron varias modificaciones al Presupuesto aprobado, ascendiendo, al cierre del ejercicio fiscal a la cantidad de Bs. 4.878.932.232, de los

cuales el 30,77% (Bs. 1.501.049.472) se destinó a las Acciones Centralizadas y el

69,23% (Bs. 3.377.882.760) a Transferencias para Proyectos de los Entes Adscritos. Es importante destacar, que el 47,80% del total de este presupuesto asignado

directamente al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, fue dirigido al

subsidio de alimentos a través de La CASA, S.A.:

Presupuesto Asignado 2013 por Categoría Presupuestaria

Descripción Presupuesto

Ley

Presupuesto con

Modificaciones %

Dirección y Coordinación de los Gastos de

los Trabajadores 80.000.000 90.819.563 1,86

Gestión Administrativa 1.152.190.517 1.409.373.809 28,89

Apoyo a los Proyectos del Organismo 80.000.000 78.915.796 1,62 Apoyo Institucional al Sector Público (FUNDAPROAL)

262.852.618 262.852.618 5,39

Apoyo Institucional al Sector Público (INN) 809.337.899 1.067.605.395 21,88

Previsión y Protección Social 1.484.560 856.100 0,02

Total Acciones Centralizadas 1.233.675.077 1.501.049.472 30,77 Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA)

89.000.000 96.565.755 1,98

Aportes y transferencias para financiar los

Proyectos de los Entes Descentralizados 3.134.148.938 3.281.317.005 67,25

Fundación Programas Estratégicos (FUNDAPROAL)

744.329.317 848.497.384 17,39

Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. (La CASA, S.A.)

2.332.157.520 2.332.157.520 47,80

Instituto Nacional de Nutrición (INN) 57.662.101 57.662.101 1,18 Lácteos Los Andes, C.A.

43.000.000 0,88

Total Proyectos 3.223.148.938 3.377.882.760 69,23 Total General 4.456.824.015 4.878.932.232 100,00

Fuente: Ley de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2013. Separata Ministerio del Poder popular para la Alimentación. SIGECOF


34

El presupuesto distribuido por partidas presupuestarias, se presenta en el siguiente cuadro:

Presupuesto Asignado 2013 por Partidas Presupuestarias

Nota: Las transferencias y donaciones (407) se refiere a recursos asignados para la ejecución de proyectos para el INN, La CASA, y FUNDAPROAL (recursos ordinarios y créditos adicionales). Fuente: Ley de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2013. Separata Ministerio del Poder popular para la Alimentación. SIGECOF

El presupuesto asignado al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación y sus

Entes Adscritos, tuvo un nivel de ejecución equivalente al 99,4% (comprometido),

distribuido en Acciones Centralizadas (para cubrir gastos de funcionamiento

del MINPPAL, FUNDAPROAL e INN) y los aportes para la ejecución de los proyectos

de Entes Adscritos al Ministerio (SADA, FUNDAPROAL, INN, Lácteos Los Andes y La

CASA, S.A.):

• Acciones Centralizadas del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación,

Bs. 170.591.459: Orientadas al apoyo y consolidación de la Misión Alimentación,

fortalecimiento de la capacidad para el trabajo social con las comunidades en el

tema alimentario, y programación y ejecución de acciones de carácter social el

marco de las políticas alimentarias nacionales.

• Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA),

Bs. 96.565.755: Las acciones de SADA estuvieron dirigidas al fortaleciendo el

Sistema de Control Agroalimentario (SICA), como sistema de información que

permite el registro de todos los entes con sus recepciones y despachos que

participan en el ciclo agro-productivo. Igualmente se llevaron a cabo las

Partida

Denominación

Presupuesto

Aprobado

Presupuesto con

Modificaciones

% Distribución

401 Gastos de Personal 133.854.944 152.028.398 3,12

402 Materiales, Suministros

y Mercancías 12.008.239 16.156.514 0,33

403 Servicios No Personales 66.774.023 47.167.007 0,97

404 Activos Reales 32.555.146 47.111.547 0,94

407 Transferencias y

Donaciones 4.211.113.263 4.615.920.366 94,61

411 Disminución de Pasivos 518.400 548.400 0,01

Totales 4.456.824.015 4.878.932.232 100,00


35

inspecciones necesarias para ejercer el control y la fiscalización de los inventarios

de alimentos en almacenes, depósitos y silos a nivel nacional, tanto públicos como

privados, con el objeto de garantizar la calidad y disponibilidad de alimentos para

toda la población venezolana, en conjunto con los órganos competentes.

Para mantener el acceso oportuno y permanente de alimentos de primera calidad y a

precios accesibles para la población venezolana se le proporcionó recursos por parte

del Ejecutivo Nacional a la Misión Alimentación a través de los aportes y transferencias

a los siguientes Entes Adscritos:

• Fundación Programa de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL),

Bs. 1.111.350.002: Estos recursos se destinaron a cubrir los gastos de

funcionamiento de la Fundación (recursos humanos y gastos administrativos) así

como, para el mantenimiento de las Casas de Alimentación constituidas a nivel

nacional. En este sentido, Bs. 262.852.618 se destinaron a cubrir los gastos de

funcionamiento (Acciones Centralizadas) de la Fundación, y Bs. 848.497.384, para

la ejecución del proyecto Casas de Alimentación (Mercal Máxima Protección) a nivel

nacional.

• La CASA, S.A., Bs. 2.332.157.520: Estos recursos se emplearon para la compra de

alimentos, para ser distribuidas a través de la Red Mercal en el marco del Plan de

Compras de Alimentos. Este Plan, tiene como principales acciones la

comercialización y distribución de 14 rubros alimentarios de primera necesidad.

• Instituto Nacional de Nutrición (INN), Bs. 1.125.267.496: Correspondiendo

Bs. 1.067.605.395 para las Acciones Centralizadas y Bs. 57.662.101 para Proyectos

en al ámbito nutricional.

• Lácteos Los Andes: Bs. 43.000.0000 con el objetivo de cumplir con el pago del

Justiprecio acordado con la empresa ASER, C.A., para la transferencia de los bienes

a la empresa.

El año 2013 representó el primer ejercicio fiscal de la Fábrica para Procesamiento de

Sábila de Venezuela, S.A. (SABILVEN), el cual inició con un Presupuesto Ley por la

cantidad de Bs. 50.009.651 publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de

Venezuela Nº 6.092 Extraordinaria, de fecha 27 de diciembre de 2012.

El resto de los Entes Adscritos que conforman la estructura del Ministerio del Poder

Popular para la Alimentación y de la Misión Alimentación: PDVAL, MERCAL, Red de

Abastos Bicentenario, LOGICASA, VENALCASA, ENACA, CEALCO, Industrias Diana y


36

FARMAPATRIA, ejecutaron sus Proyectos y Acciones Centralizadas con recursos

propios, demostrando así la capacidad de autosostenibilidad de estas empresas, para

fortalecer, ampliar y potenciar la política alimentaria en lo que respecta a los procesos

de producción, adquisición, almacenamiento, transformación, distribución,

comercialización y consumo de alimentos en todos sus aspectos logísticos y operativos.

A continuación se presenta resumen de los cuadros de ejecución del presupuesto 2013 por categoría y partida presupuestaria:

Resumen del Presupuesto del MINPPAL 2013 Por Categoría Presupuestaria:

Denominación Presupuesto y

Modificaciones Comprometido

% Causado

%

Dirección y

Coordinación para los

Gastos de los

Trabajadores

90.819.563 81.178.282 89,4 81.155.963 89,4

Gestión Administrativa 1.409.373.809 1.396.557.033 99,1 1.395.686.920 99,0

Apoyo Institucional a los

Proyectos del Organismo 78.915.796 66.099.020 83,8 65.228.907 82,7

Apoyo Institucional al

Sector Público 1.330.458.013 1.330.458.013 100 1.330.458.013 100,0

Fundación Programas

Estratégicos

(FUNDAPROAL)

262.852.618 262.852.618 100 262.852.618 100,0

Instituto Nacional de

Nutrición (INN) 1.067.605.395 1.067.605.395 100 1.067.605.395 100,0

Recursos Ordinarios 809.337.899 809.337.899 100 809.337.899 100,0

Crédito Adicional 258.267.496 258.267.496 100 258.267.496 100,0

Previsión y Protección

Social 856.100 723.742 84,5 723.742 84,5

Total Acciones

Centralizadas 1.501.049.472 1.478.459.057 98,5 1.477.566.625 98,4

Superintendencia

Nacional de Silos,

Almacenes y Depósitos

Agrícolas (SADA)

96.565.755 91.092.501 94,3 91.067.845 94,3

Recursos Ordinarios 89.000.000 84.145.857 94,5 84.121.201 94,5


37

Crédito Adicional 7.565.755 6.946.644 91,8 6.946.644 91,8

Aportes y

Transferencias para

Financiar los proyecto

de los Entes

Descentralizados

3.281.317.005 3.281.317.005 100 3.281.317.005 100,0

Corporación de

Abastecimiento y

Servicios Agrícolas, S.A.

(La CASA, S.A.)

2.332.157.520 2.332.157.520 100 2.332.157.520 100,0

Lácteos Los Andes 43.000.000 43.000.000 100 43.000.000 100,0


Instituto Nacional de

Nutrición (INN) 57.662.101 57.662.101 100 57.662.101 100,0

Fundación Programas

Estratégicos

(FUNDAPROAL)

848.497.384 848.497.384 100 848.497.384 100,0

Recursos Ordinarios 744.329.317 744.329.317 100 744.329.317 100,0


Total Proyectos 3.377.882.760 3.372.409.506 99,8 3.372.384.850 99,8

Total General 4.878.932.232 4.850.868.563 99,4 4.849.951.475 99,4 Fuente: Ley de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2013. Separata Ministerio del Poder popular para la Alimentación. SIGECOF

Resumen del Presupuesto del MINPPAL Por Partidas Presupuestarias:

Partida Denominación Ley de

Presupuesto y Modificaciones

Acumulado Comprometido

Acumulado Causado

Acumulado Pagado

401 Gastos Personal 152.028.398 141.094.351 141.072.031 141.072.031

402 Materiales, Mercancías y Suministros 16.156.514 15.068.765 15.068.765 15.068.675

403 Servicios no Personales 47.167.007 38.246.904 38.098.181 36.690.408

404 Activos Reales 47.111.547 40.685.070 39.939.024 35.619.904

407 Transferencias y Donaciones

4.615.920.366 4.615.538.234 4.615.538.234 4.615.538.234

411 Disminución de Pasivos 548.400 235.239 235.239 235.239 Totales 4.878.932.232 4.850.868.563 4.849.951.475 4.844.224.581

Porcentaje de Ejecución 99,4

Fuente: Ley de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2013. Separata Ministerio del Poder popular para la Alimentación. SIGECOF


38

Ejecución Financiera 2013 Ministerio del Poder Popular para la Alimentación Al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación le fue asignado durante el 2013 la cantidad de Bs. 4.878.932.232, de acuerdo a modificaciones para créditos presupuestarios, incluyendo un crédito adicional de Bs. 16.048.869 necesarios para cubrir el impacto generado por el incremento del salario mínimo nacional decretado por el Presidente de la República Bolivariana de Venezuela en fecha 30 de abril de 2013. A continuación se muestra la ejecución financiera por partidas presupuestarias:

401 152.028.398 141.094.351 141.072.031 141.072.031 10.934.047

402 16.156.514 15.068.765 15.068.765 15.068.765 1.087.749

403 47.167.007 38.246.904 38.098.181 36.690.408 8.920.103

404 47.111.547 40.685.070 39.939.024 35.619.904 6.426.477

405 0

407 4.615.920.366 4.615.538.234 4.615.538.234 4.615.538.234 382.132

408

411 548.400 235.239 235.239 235.239 313.161

4.878.932.232 4.850.868.563 4.849.951.475 4.844.224.581 28.063.669

(Expresado en Bs)

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ) Trimestral ( ) Anual ( x )

5. Partida 6. Denominación

7. Ley de Presupuesto y Modificaciones

8. Acumulado Comprometido

9. Acumulado Causado

10. Acumulado Pagado

11. Disponible

Gastos PersonalMateriales y Suministros y MercanciasServicios no Personales

Activos Reales

Activos Financieros

Transferencias y DonacionesOtros Gastos

Disminución de Pasivos12. Totales

13. Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios14. Fecha de Elaboración: 31/12/13

Notas: El presupuesto inicial MINPPAL no incluye créditos adicionales ni los recursos propios de los Entes Fuente: Ley de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2013. Separata Ministerio del Poder popular para la Alimentación. SIGECOF.


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Resumen Presupuesto 2013 por Proyectos y Acciones Centralizadas (por Unidades Administrativas)


Denominación Presupuesto Ley ModificacionesPresupuesto y Modificaciones

Dirección y Coordinación para los Gastos de los Trabajadores 80.000.000 10.819.563 90.819.563

Gestión Administrativa 1.152.190.517 257.183.292 1.409.373.809

Apoyo Institucional a los Proyectos del Organismo 80.000.000 -1.084.204 78.915.796

01004- Oficina de Recursos Humanos 3.380.140 1.186.586 4.566.726

01005- Oficina de Administración y Finanzas 59.353.217 -418.136 58.935.081

02004- Dirección General de Mercadeo Interno y Externo 89.600 89.600

10031- Oficina de Tecnología de la Información 9.504.345 9.504.345

10032- Oficina de Atención al Ciudadano 3.109.248 3.109.248

10035- Oficina de Comunicación y Relaciones Institucionales 3.200.000 -489.204 2.710.796

Apoyo Institucional al Sector Público 1.072.190.517 258.267.496 1.330.458.013

Fundación Programas de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL) 262.852.618 262.852.618

Instituto Nacional de Nutrición (INN) 809.337.899 258.267.496 1.067.605.395

Previsión y Protección Social 1.484.560,00 -628.460 856.100

Total Acciones Centralizadas 1.233.675.077 267.374.395 1.501.049.472

Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA)

89.000.000 7.565.755 96.565.755

Aportes y transferencias para Financiar los Proyectos de los Entes Descentralizados

3.134.148.938 147.168.067 3.281.317.005

Fundación Programas de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL) 744.329.317 104.168.067 848.497.384

Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. (La CASA) 2.332.157.520 2.332.157.520

Instituto Nacional de Nutrición (INN) 57.662.101 57.662.101

Lácteos Los Andes, C.A. - 43.000.000 43.000.000

Total Proyectos 3.223.148.938 154.733.822 3.377.882.760

4.456.824.015 422.108.217 4.878.932.232Total General Las modificaciones presupuestarias incluyen créditos adicionales a Lácteos Los Andes, Fundación Programa de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL), INN y SADA. Nota: No incluye los recursos propios de los Entes Fuente: SIGECOF


40

El porcentaje de ejecución financiera global durante el año 2013, fue del 99,4%, quedando algunos compromisos pendientes por imputar causados para el ejercicio fiscal 2014, tal y como se muestra en el cuadro resumen siguiente

Resumen Ejecución del Presupuesto 2013 por Proyectos y Acciones Centralizadas


DenominaciónPresupuesto y Modificaciones

Comprometido % Causado %

Dirección y Coordinación para los Gastos de los Trabajadores 90.819.563 81.178.282 89,4 81.155.963 89,4

Gestión Administrativa 1.409.373.809 1.396.557.033 99,1 1.395.686.920 99,0

Apoyo Institucional a los Proyectos del Organismo 78.915.796 66.099.020 83,8 65.228.907 82,7

01004- Oficina de Recursos Humanos 4.566.726 4.279.430 93,7 4.279.430 93,7

01005- Oficina de Administración y Finanzas 58.935.081 47.244.285 80,2 46.374.172 78,7

02004- Dirección General de Mercadeo Interno y Externo 89.600 - 0,0 - 0,0

10031- Oficina de Tecnología de la Información 9.504.345 9.504.345 100,0 9.504.345 100,0

10032- Oficina de Atención al Ciudadano 3.109.248 2.863.578 92,1 2.863.578 92,1

10035- Oficina de Comunicación y Relaciones Institucionales 2.710.796 2.207.383 81,4 2.207.383 81,4

Apoyo Institucional al Sector Público 1.330.458.013 1.330.458.013 100,0 1.330.458.013 100,0

Fundación Programas de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL) 262.852.618 262.852.618 100,0 262.852.618 100,0

Instituto Nacional de Nutrición (INN) 1.067.605.395 1.067.605.395 100,0 1.067.605.395 100,0



Previsión y Protección Social 856.100 723.742 84,5 723.742 84,5

Total Acciones Centralizadas 1.501.049.472 1.478.459.057 98,5 1.477.566.625 98,4

Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA)

96.565.755 91.092.501 94,3 91.067.845 94,3



Aportes y transferencias para Financiar los Proyectos de los Entes Descentralizados

3.281.317.005 3.281.317.005 100,0 3.281.317.005 100,0

Fundación Programas de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL) 848.497.384 848.497.384 100,0 848.497.384 100,0



Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. (La CASA) 2.332.157.520 2.332.157.520 100,0 2.332.157.520 100,0

Instituto Nacional de Nutrición (INN) 57.662.101 57.662.101 100,0 57.662.101 100,0

Lácteos Los Andes, C.A. 43.000.000 43.000.000 100,0 43.000.000 100,0

Total Proyectos 3.377.882.760 3.372.409.506 99,8 3.372.384.850 99,8

Total General 4.878.932.232 4.850.868.563 99,4 4.849.951.475 99,4(*) El % de ejecución se calcula sobre el comprometido 2013.


41

Nota: No incluye los recursos propios de los Entes Fuente: SIGECOF

La ejecución física y financiera del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, estuvo orientada hacia la obtención de resultados concretos sobre la base de la ejecución de lo asignado en su presupuesto aprobado para el ejercicio fiscal 2013, sus gastos administrativos centrales y el apoyo requerido para garantizar la operatividad de los proyectos que se ejecutan en la Misión Alimentación: � Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas

(SADA), ejerciendo la suprema administración y control de los silos, almacenes y depósitos agrícolas a través de la inspección, supervisión, fiscalización, aplicación de normas; ejecución de los planes y proyectos y otras actividades conexas (públicos y privados). Los recursos asignados en la Ley de Presupuesto para el ejercicio fiscal 2013 fue de Bs. 89.000.000. Este Presupuesto inicial presento dos modificaciones, la primera por Bs. 623.758,00 originada por el ajuste de sueldos y salarios al personal que elabora en la Superintendencia y la segunda por un traspaso presupuestario de la Acción Centralizada “Dirección y coordinación de los gastos de los trabajadores y trabajadoras” y por Bs. 6.941.996,85 para cumplir de esta forma con todos los beneficios laborales de una plantilla de 303 trabajadores y trabajadoras a nivel nacional, en virtud de la cual el monto asignado al cierre del ejercicio fiscal 2013 fue de Bs. 96.565.754, de los cuales se ejecutó un 94,3%.

El detalle de la ejecución financiera por partida, mensual y trimestral 2013 se presenta a continuación:


42

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos: Mensual y Trimestral

401 133.854.944,00 111.875.809,94 11.708.136,32 11.244.479,21 21.979.134,06

402 12.008.239,00 1.135.361,93 37.017,21 37.017,21 10.872.877,07

403 66.774.023,00 2.346.308,54 423.985,63 423.985,63 64.427.714,46

404 32.555.146,00 110.255,55 - - 32.444.890,45

405 - - - - -

407 4.211.113.263,00 1.168.265.332,03 1.167.735.759,39 1.167.733.106,89 3.042.847.930,97

408 -

411 518.400,00 16.267,50 16.267,50 16.267,50 502.132,50

4.456.824.015,00 1.283.749.335,49 1.179.921.166,05 1.179.454.856,44 3.173.074.679,51

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 2013

1. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Enero ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal

Materiales, Suministros y Mercancías

Servicios no Personales

Activos Reales

Activos Financieros

Transferencias y Donaciones

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 14. Fecha de Elaboración: 31/12/2013M INPPAL/OPP/APLA/09/PM yC/08-12

401 133.854.944,00 116.390.801,22 16.644.463,51 16.504.320,38 17.464.142,78

402 12.008.239,00 1.607.325,74 243.277,98 178.879,85 10.400.913,26

403 66.774.023,00 4.071.087,46 1.686.950,53 1.675.199,55 62.702.935,54

404 32.555.146,00 203.774,98 81.969,81 20.423,59 32.351.371,02

405 - -

407 4.211.113.263,00 2.645.345.682,54 2.644.807.407,70 2.644.807.407,70 1.565.767.580,46

408 -

411 518.400,00 60.962,79 60.962,79 60.962,79 457.437,21

4.456.824.015,00 2.767.679.634,73 2.663.525.032,32 2.663.247.193,86 1.689.144.380,27

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 14. Fecha de Elaboración: 31/12/2013M INPPAL/OPP/APLA/09/PM yC/08-12

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Febrero ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


43

401 133.854.944,00 122.326.858,02 24.162.230,24 23.759.805,48 11.528.085,98

402 12.008.239,00 1.905.861,27 1.070.542,69 823.277,16 10.102.377,73

403 66.774.023,00 6.921.345,85 4.980.372,76 4.867.137,55 59.852.677,15

404 32.555.146,00 389.803,98 260.671,02 260.671,02 32.165.342,02

405 - -

407 4.211.113.263,00 2.801.623.600,40 2.801.088.228,36 2.801.077.668,55 1.409.489.662,60

408 -

411 518.400,00 71.463,58 71.463,58 71.463,58 446.936,42

4.456.824.015,00 2.933.238.933,10 2.831.633.508,65 2.830.860.023,34 1.523.585.081,90

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Marzo ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 14. Fecha de Elaboración: 31/12/2013MINPPAL/OPP/APLA/09/PMyC/08-12

401 133.854.944,00 122.326.858,02 24.162.230,24 23.759.805,48 11.528.085,98

402 12.008.239,00 1.905.861,27 1.070.542,69 823.277,16 10.102.377,73

403 66.774.023,00 6.921.345,85 4.980.372,76 4.867.137,55 59.852.677,15

404 32.555.146,00 389.803,98 260.671,02 260.671,02 32.165.342,02

405 - -

407 4.211.113.263,00 2.801.623.600,40 2.801.088.228,36 2.801.077.668,55 1.409.489.662,60

408 -

411 518.400,00 71.463,58 71.463,58 71.463,58 446.936,42

4.456.824.015,00 2.933.238.933,10 2.831.633.508,65 2.830.860.023,34 1.523.585.081,90

Otros Gastos



Gastos PersonalMateriales, Suministros y Mercancías


Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ) Trimestral ( 1er ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


44

401 133.854.944,00 131.194.924,28 32.966.997,54 32.900.019,66 2.660.019,72

402 12.008.239,00 2.746.571,82 1.928.430,54 1.659.650,89 9.261.667,18

403 66.774.023,00 11.767.719,89 10.051.870,78 10.003.614,34 55.006.303,11

404 32.555.146,00 1.077.544,98 799.072,02 799.072,02 31.477.601,02

405 - 0,00

407 4.211.113.263,00 2.874.790.938,41 2.874.241.364,17 2.874.208.679,17 1.336.322.324,59

408 0,00

411 518.400,00 71.463,58 71.463,58 71.463,58 446.936,42

4.456.824.015,00 3.021.649.162,96 2.920.059.198,63 2.919.642.499,66 1.435.174.852,04

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Abril ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401 133.854.944,00 139.136.274,54 41.201.709,00 40.694.769,72 (5.281.330,54)

402 12.008.239,00 3.511.130,50 2.113.373,64 2.113.373,64 8.497.108,50

403 66.774.023,00 13.089.696,62 10.413.600,81 10.371.351,14 53.684.326,38

404 32.555.146,00 1.226.769,26 799.072,02 799.072,02 31.328.376,74

405 - -

407 4.211.113.263,00 3.249.017.451,93 3.114.638.109,88 3.114.614.169,88 962.095.811,07

408 -

411 518.400,00 71.463,58 71.463,58 71.463,58 446.936,42

4.456.824.015,00 3.406.052.786,43 3.169.237.328,93 3.168.664.199,98 1.050.771.228,57

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Mayo ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




45

401 133.854.944,00 151.152.348,69 48.193.245,07 48.183.944,00 (17.297.404,69)

402 12.008.239,00 4.535.688,34 3.260.023,05 3.017.300,39 7.472.550,66

403 66.774.023,00 17.453.276,51 13.314.111,94 13.073.627,03 49.320.746,49

404 32.555.146,00 1.370.794,23 977.855,27 977.055,59 31.184.351,77

405 - -

407 4.211.113.263,00 3.271.825.413,61 3.271.170.914,58 3.270.998.469,82 939.287.849,39

408 -

411 518.400,00 158.896,30 158.896,30 158.896,30 359.503,70

4.456.824.015,00 3.446.496.417,68 3.337.075.046,21 3.336.409.293,13 1.010.327.597,32

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Junio ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

401 133.854.944,00 151.152.348,69 48.193.245,07 48.183.944,00 (17.297.404,69)

402 12.008.239,00 4.535.688,34 3.260.023,05 3.017.300,39 7.472.550,66

403 66.774.023,00 17.453.276,51 13.314.111,94 13.073.627,03 49.320.746,49

404 32.555.146,00 1.370.794,23 977.855,27 977.055,59 31.184.351,77

405 - -

407 4.211.113.263,00 3.271.825.413,61 3.271.170.914,58 3.270.998.469,82 939.287.849,39

408 -

411 518.400,00 158.896,30 158.896,30 158.896,30 359.503,70

4.456.824.015,00 3.446.496.417,68 3.337.075.046,21 3.336.409.293,13 1.010.327.597,32

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ) Trimestral ( 2do ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


46

401 143.146.551,00 158.138.036,01 59.382.538,20 52.767.460,73 -14.991.485,01

402 12.093.239,00 6.525.344,30 3.821.290,99 3.754.056,09 5.567.894,70

403 66.659.023,00 19.764.483,44 13.860.174,19 13.815.726,82 46.894.539,56

404 32.555.146,00 1.758.801,87 1.045.261,28 1.045.261,28 30.796.344,13

405 0,00

407 4.223.667.030,00 3.606.915.182,39 3.427.498.239,20 3.427.395.449,44 616.751.847,61

408 0,00

411 548.400,00 222.443,27 222.443,27 219.355,21 325.956,73

4.478.669.389,00 3.793.324.291,28 3.505.829.947,13 3.498.997.309,57 685.345.097,72

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Julio ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

401 150.442.598,00 167.870.761,97 73.139.281,77 72.473.142,83 (17.428.163,97)

402 12.093.239,00 7.643.839,42 4.987.324,38 4.964.957,73 4.449.399,58

403 65.932.197,60 25.507.752,30 15.912.729,41 15.398.504,48 40.424.445,30

404 33.366.971,40 2.822.909,45 1.566.619,24 1.143.646,49 30.544.061,95

405 -

407 4.440.497.835,95 3.877.911.742,32 3.787.974.323,29 3.787.915.125,79 562.586.093,63

408 -

411 548.400,00 235.239,03 235.239,03 223.051,07 313.160,97

4.702.881.241,95 4.081.992.244,49 3.883.815.517,12 3.882.118.428,39 620.888.997,46

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Agosto ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


47

401 150.442.598,00 174.552.056,44 82.141.475,01 82.069.586,01 -24.109.458,44

402 12.093.239,00 9.043.007,94 6.607.228,54 6.411.802,26 3.050.231,06

403 65.932.197,60 29.071.921,00 19.031.636,13 18.905.154,62 36.860.276,60

404 33.366.971,40 4.722.486,14 2.344.172,90 1.974.727,09 28.644.485,26

405 0,00

407 4.440.497.835,95 3.970.781.803,32 3.970.224.344,84 3.970.207.443,84 469.716.032,63

408 0,00

411 548.400,00 235.239,03 235.239,03 235.239,03 313.160,97

4.702.881.241,95 4.188.406.513,87 4.080.584.096,45 4.079.803.952,85 514.474.728,08

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Septiembre ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

401 150.442.598,00 174.552.056,44 82.141.475,01 82.069.586,01 -24.109.458,44

402 12.093.239,00 9.043.007,94 6.607.228,54 6.411.802,26 3.050.231,06

403 65.932.197,60 29.071.921,00 19.031.636,13 18.905.154,62 36.860.276,60

404 33.366.971,40 4.722.486,14 2.344.172,90 1.974.727,09 28.644.485,26

405 0,00

407 4.440.497.835,95 3.970.781.803,32 3.970.224.344,84 3.970.207.443,84 469.716.032,63

408 0,00

411 548.400,00 235.239,03 235.239,03 235.239,03 313.160,97

4.702.881.241,95 4.188.406.513,87 4.080.584.096,45 4.079.803.952,85 514.474.728,08

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


48

401 150.442.598,00 183.892.328,26 92.749.227,93 91.953.762,31 (33.449.730,26)

402 12.093.239,00 10.249.294,58 7.273.554,86 7.214.212,96 1.843.944,42

403 55.181.118,20 31.182.381,98 22.717.201,56 22.374.706,64 23.998.736,22

404 44.118.050,80 5.539.057,44 2.344.172,90 2.344.172,90 38.578.993,36

405 -

407 4.455.467.835,95 4.141.972.249,73 4.141.423.049,65 4.141.419.022,15 313.495.586,22

408 -

411 548.400,00 235.239,03 235.239,03 235.239,03 313.160,97

4.717.851.241,95 4.373.070.551,02 4.266.742.445,93 4.265.541.115,99 344.780.690,93

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Octubre ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401 152.028.398,00 219.809.562,93 101.113.568,63 100.040.750,08 (67.781.164,93)

402 11.678.239,00 10.971.591,79 8.307.162,75 8.237.372,75 706.647,21

403 54.638.778,20 38.291.109,09 26.532.858,39 25.959.913,87 16.347.669,11

404 44.118.050,80 19.380.350,45 2.440.901,40 2.440.901,40 24.737.700,35

405 -

407 4.615.920.366,05 4.444.906.853,66 4.444.111.469,78 4.444.019.998,24 171.013.512,39

408 -

411 548.400,00 235.239,03 235.239,03 235.239,03 313.160,97

4.878.932.232,05 4.733.594.706,95 4.582.741.199,98 4.580.934.175,37 145.337.525,10

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Noviembre ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




49

401 152.028.398,00 141.094.350,76 141.072.031,11 141.072.031,11 10.934.047,24

402 16.156.514,00 15.068.765,25 15.068.765,25 15.068.765,25 1.087.748,75

403 47.167.007,20 38.246.904,08 38.098.181,13 36.690.407,81 8.920.103,12

404 47.111.546,80 40.685.069,84 39.939.024,16 35.619.903,78 6.426.476,96

405 -

407 4.615.920.366,05 4.615.538.234,23 4.615.538.234,23 4.615.538.234,23 382.131,82

408 -

411 548.400,00 235.239,03 235.239,03 235.239,03 313.160,97

4.878.932.232,05 4.850.868.563,19 4.849.951.474,91 4.844.224.581,21 28.063.668,86

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Diciembre ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

401 152.028.398,00 141.094.350,76 141.072.031,11 141.072.031,11 10.934.047,24

402 16.156.514,00 15.068.765,25 15.068.765,25 15.068.765,25 1.087.748,75

403 47.167.007,20 38.246.904,08 38.098.181,13 36.690.407,81 8.920.103,12

404 47.111.546,80 40.685.069,84 39.939.024,16 35.619.903,78 6.426.476,96

405 -

407 4.615.920.366,05 4.615.538.234,23 4.615.538.234,23 4.615.538.234,23 382.131,82

408 -

411 548.400,00 235.239,03 235.239,03 235.239,03 313.160,97

4.878.932.232,05 4.850.868.563,19 4.849.951.474,91 4.844.224.581,21 28.063.668,86

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ) Trimestral ( 4to ) Anual ( )

(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal

Materiales, Suministros y MercancíasServicios no Personales

Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




50

Acción Centralizada: Dirección y Control para el Gasto de los Trabajadores

401 78.800.001 69.398.746 8.836.868 8.373.210 9.401.255

402

403 1.199.999 211.242 10.683 10.683 988.757

404

405

407

408

411

80.000.000 69.609.988 8.847.550 8.383.893 10.390.012

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios - Otros (0001 - Direccion y Coordinacion de los Gastos de los Trabajadores yTrabajadoras)14. Fecha de Elaboración: 26/12/2013MINPPAL/OPP/APLA/09/PMyC/08-12



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( Enero ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

401 78.800.001 71.589.753 11.554.433 11.495.290 7.210.248

402

403 1.199.999 215.489 27.314 27.314 984.511

404

405

407

408

411

80.000.000 71.805.241 11.581.747 11.522.603 8.194.759

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios (0001 - Direccion y Coordinacion de los Gastos de los Trabajadores y Trabajadoras)14. Fecha de Elaboración: 26/12/2013



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


51

401 78.800.001 74.130.379 15.428.897 15.363.976 4.669.622

402

403 1.199.999 224.769 42.080 42.080 975.231

404

405

407

408

411

80.000.000 74.355.148 15.470.977 15.406.056 5.644.852


(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios - Otros (0001 - Direccion y Coordinacion de los Gastos de los Trabajadores yTrabajadoras)14. Fecha de Elaboración: 26/12/2013

401 78.800.001 74.130.379 15.428.897 15.363.976 4.669.622

402

403 1.199.999 224.769 42.080 42.080 975.231

404

405

407

408

411

80.000.000 74.355.148 15.470.977 15.406.056 5.644.852


(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal


Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




52

401 78.800.001 76.380.883 17.621.845 17.556.924 2.419.118

402

403 1.199.999 227.189 57.132 57.132 972.811

404

405

407

408

411

80.000.000 76.608.071 17.678.977 17.614.056 3.391.929

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401 78.800.001 81.409.741 22.701.433 22.701.433 -2.609.740

402

403 1.199.999 271.644 88.521 88.521 928.355

404

405

407

408

411

80.000.000 81.681.385 22.789.954 22.789.954 -1.681.385

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


53

401 78.800.001 89.705.230 26.461.875 26.455.240 -10.905.229

402

403 1.199.999 382.038 199.315 183.355 817.961

404

405

407

408

411

80.000.000 90.087.268 26.661.190 26.638.595 -10.087.268


(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401 78.800.001 89.705.230 26.461.875 26.455.240 -10.905.229

402

403 1.199.999 382.038 199.315 183.355 817.961

404

405

407

408

411

80.000.000 90.087.268 26.661.190 26.638.595 -10.087.268


(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




54

401 87.467.850 103.874.550 35.468.038 28.854.566 -16.406.700

402

403 1.199.999 455.773 294.930 293.945 744.226

404

405

407

408

411

88.667.849 104.330.323 35.762.968 29.148.510 -15.662.474

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401 94.848.897 107.971.974 42.905.441 42.239.302 -13.123.077

402

403 1.199.999 467.413 313.064 313.064 732.586

404

405

407

408

411

96.048.896 108.439.386 43.218.505 42.552.366 -12.390.490

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


55

401 94.848.897 110.899.008 46.688.424 46.617.517 -16.050.111

402

403 1.199.999 499.350 358.758 358.758 700.649

404

405

407

408

411

96.048.896 111.398.359 47.047.182 46.976.276 -15.349.463

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios (0001 - Direccion y Coordinacion de los Gastos de los Trabajadores y Trabajadoras)

14. Fecha de Elaboración: 26/12/2013

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401 94.848.897 110.899.008 46.642.043 46.571.137 -16.050.111

402

403 1.199.999 499.350 358.758 358.758 700.649

404

405

407

408

411

96.048.896 111.398.359 47.000.802 46.929.895 -15.349.463

Otros Gastos



Gastos Personal


Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


1. Código: 412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ) Trimestral ( 3er ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


56

401 94.848.897 115.147.262 52.222.624 51.450.114 -20.298.365

402

403 1.199.999 736.605 429.160 429.160 463.394

404

405

407

408

411

96.048.896 115.883.867 52.651.784 51.879.274 -19.834.971

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401 89.492.700 137.635.533 57.314.307 57.314.307 -48.142.833

402

403 1.326.863 909.502 805.976 687.003 417.361

404

405

407

408

411

90.819.563 138.545.034 58.120.283 58.001.310 -47.725.471

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios- Otros (0001 - Direccion y Coordinacion de los Gastos de los Trabajadores yTrabajadoras)14. Fecha de Elaboración: 26/12/2013

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


57

401 88.573.176 80.234.277 80.211.957 80.211.957 8.338.899

402

403 1.326.863 944.005 944.005 944.005 382.858

404

405

407

408

411

89.900.039 81.178.282 81.155.962 81.155.962 8.721.757


(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401 89.492.700 26.978.413 188.971.463 188.198.953 62.514.287

402

403 1.326.863 444.655 2.179.141 2.060.168 882.208

404

405

407

408

411

90.819.563 27.423.067 191.150.604 190.259.121 63.396.496

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios - Otros(0001 - Direccion y Coordinacion de los Gastos de los Trabajadores y Trabajadoras)14. Fecha de Elaboración: 31/12/2013

Gastos Personal


Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


58

Acción Centralizada: Gestión Administrativa

401

402 6.412.885 832.039 37.017 37.017 5.580.846

403 53.344.080 1.812.668 357.012 357.012 51.531.412

404 16.965.387 20.424 0 0 16.944.963

405

407 1.075.299.765 89.349.210 89.349.210 89.349.210 985.950.555

408

411 168.400 0 0 0 168.400

1.152.190.517 92.014.340 89.743.239 89.743.239 1.060.176.177

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios - Otros (0002 - Gestión Administrativa)14. Fecha de Elaboración: 26/12/2013



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402 6.412.885 1.216.685 96.290 96.290 5.196.200

403 53.344.080 3.047.606 1.136.391 1.132.903 50.296.474

404 16.965.387 52.397 20.424 20.424 16.912.990

405

407 1.075.299.765 178.835.624 178.835.624 178.835.624 896.464.141

408

411 168.400 33.467 33.467 33.467 134.933

1.152.190.517 183.185.778 180.122.196 180.118.708 969.004.739

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


59

401

402 6.412.885 1.341.194 675.649 675.649 5.071.691

403 53.344.080 5.536.072 4.185.482 4.183.824 47.808.008

404 16.965.387 238.426 199.125 199.125 16.726.961

405

407 1.075.299.765 268.245.664 268.245.664 268.245.664 807.054.101

408

411 168.400 43.241 43.241 43.241 125.159

1.152.190.517 275.404.596 273.349.161 273.347.503 876.785.921

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402 6.412.885 1.341.194 675.649 675.649 5.071.691

403 53.344.080 5.536.072 4.185.482 4.183.824 47.808.008

404 16.965.387 238.426 199.125 199.125 16.726.961

405

407 1.075.299.765 268.245.664 268.245.664 268.245.664 807.054.101

408

411 168.400 43.241 43.241 43.241 125.159

1.152.190.517 275.404.596 273.349.161 273.347.503 876.785.921


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




60

401

402 6.412.885 182.153 302.310 257.030 6.046.875

403 53.344.080 3.824.528 3.887.640 3.867.861 44.723.409

404 16.965.387 597.241 447.901 447.901 16.368.146

405

407 1.075.299.765 68.325.663 68.325.663 68.292.978 1.006.974.102

408

411 168.400 168.400

1.152.190.517 72.929.585 72.963.514 72.865.770 1.074.280.932

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402 6.412.885 472.437 63.230 108.510 5.756.591

403 53.344.080 861.052 7.277 28.336 47.686.885

404 16.965.387 31.824 16.933.563

405

407 1.075.299.765 178.410.293 111.493.582 111.502.327 896.889.472

408

411 168.400 168.400

1.152.190.517 179.775.606 111.564.089 111.639.173 967.434.911

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


61

401

402 6.412.885 445.973 319.517 308.394 5.783.055

403 53.344.080 3.656.881 2.138.060 2.056.839 44.891.056

404 16.965.387 -11.951 21.889 21.090 16.977.338

405

407 1.075.299.765 22.728.543 89.565.638 89.417.415 1.052.571.222

408

411 168.400 168.400

1.152.190.517 26.819.446 92.045.104 91.803.738 1.120.391.071


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402 6.412.885 1.100.563 685.057 673.935 5.128.465

403 53.344.080 8.342.462 6.032.977 5.953.036 40.205.475

404 16.965.387 617.114 469.790 468.991 16.348.273

405 0 0 0

407 1.075.299.765 269.464.499 269.384.882 269.212.719 805.835.266

408 0 0 0

411 168.400 0 0 0 168.400

1.152.190.517 279.524.638 276.572.707 276.308.681 867.685.879


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




62

401

402 6.412.885 3.852.633 1.470.330 1.403.095 2.560.252

403 53.314.080 14.624.779 10.279.733 10.238.544 38.689.301

404 16.965.387 981.384 668.915 668.915 15.984.003

405

407 1.087.853.532 805.938.114 627.097.221 626.994.713 281.915.418

408

411 198.400 43.241 43.241 43.241 155.159

1.164.744.284 825.440.151 639.559.440 639.348.509 339.304.133


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402 6.412.885 4.106.901 2.304.819 2.282.452 2.305.984

403 52.532.255 19.365.543 11.063.248 10.981.664 33.166.712

404 17.777.212 1.963.818 1.046.690 695.868 15.813.394

405

407 1.157.516.271 862.729.208 773.364.449 773.309.264 294.787.063

408

411 168.400 43.241 43.241 43.241 125.159

1.234.407.023 888.208.711 787.822.447 787.312.489 346.198.312


(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos PersonalMateriales, Suministros y MercancíasServicios no Personales

Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




63

401

402 6.412.885 4.410.477 2.607.668 2.428.783 2.002.408

403 52.502.255 22.009.528 12.990.778 12.886.632 30.492.727

404 17.777.212 2.140.882 1.414.893 1.210.197 15.636.331

405

407 1.157.516.271 862.875.523 862.874.358 862.857.457 294.640.748

408

411 198.400 43.241 43.241 43.241 155.159

1.234.407.023 891.479.650 879.930.939 879.426.310 342.927.373


(Expresado en Bs)






11. Disponible


Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402 6.412.885 4.410.477 2.607.668 2.428.783 2.002.408

403 53.344.080 22.009.528 12.990.778 12.886.632 31.334.552

404 16.965.387 2.140.882 1.414.893 1.210.197 14.824.505

405

407 1.157.516.271 945.092.029 945.090.864 945.073.963 212.424.242

408

411 168.400 43.241 43.241 43.241 125.159

1.234.407.023 973.696.156 962.147.445 961.642.816 260.710.867


(Expresado en Bs)






11. Disponible


Activos Reales

Activos FinancierosTransferencias y Donaciones

Otros Gastos




64

401

402 6.412.885 5.396.207 3.058.066 2.998.724 1.016.678

403 41.751.175 22.717.540 15.452.193 15.370.984 19.033.635

404 28.528.292 2.667.247 1.414.893 1.414.893 25.861.044

405

407 1.172.486.271 993.058.214 993.057.050 993.057.050 179.428.057

408

411 198.400 43.241 43.241 43.241 155.159

1.249.377.023 1.023.882.449 1.013.025.443 1.012.884.892 225.494.574

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

4025.997.885 5.602.163 4.002.246 4.001.318 395.722

403 41.081.971 28.926.195 18.607.543 18.178.233 12.155.777

404 28.528.292 16.164.158 1.494.892 1.494.892 12.364.134

405

407 1.333.567.261 1.082.915.910 1.082.770.392 1.082.678.920 250.651.351

408

411 198.400 43.241 43.241 43.241 155.159

1.409.373.809 1.133.651.666 1.106.918.314 1.106.396.604 275.722.143

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


65

401

402 10.476.160 9.660.493 9.660.493 9.660.493 815.667

403 33.610.200 26.310.899 26.186.832 24.779.059 7.299.301

404 31.521.788 27.220.810 26.474.764 22.155.644 4.300.978

405

407 1.333.567.261 1.187.210.601 1.187.210.601 1.187.210.601 146.356.660

408

411 198.400 43.241 43.241 43.241 155.159

1.409.373.809 1.250.446.043 1.249.575.930 1.243.849.037 158.927.766


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402 10.476.160 9.660.493 9.660.493 9.660.493 815.667

403 33.610.200 26.310.899 26.186.832 24.779.059 7.299.301

404 31.521.788 27.220.810 26.474.764 22.155.644 4.300.978

405

407 1.333.567.261 1.187.210.601 1.187.210.601 1.187.210.601 146.356.660

408

411 198.400 43.241 43.241 43.241 155.159

1.409.373.809 1.250.446.043 1.249.575.930 1.243.849.037 158.927.766

Otros Gastos



Gastos Personal


Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


66

Acción Centralizada: Previsión y Protección Social

401

402

403

404

405

407 1.484.560 656.302 126.730 124.077 828.258

408

411

1.484.560 656.302 126.730 124.077 828.258

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios (0003 - Prevision y Proteccion Social)14. Fecha de Elaboración: 26/12/2013



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402

403

404

405

407 1.484.560 687.302 149.027 149.027 797.258

408

411

1.484.560 687.302 149.027 149.027 797.258

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


67

401

402

403

404

405

407 1.484.560 687.302 149.027 149.027 797.258

408

411

1.484.560 687.302 149.027 149.027 797.258

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402

403

404

405

407 1.484.560 687.302 149.027 149.027 797.258

408

411

1.484.560 687.302 149.027 149.027 797.258


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




68

401

402

403

404

405

407 1.484.560 748.502 198.928 198.928 736.058

408

411

1.484.560 748.502 198.928 198.928 736.058

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402

403

404

405

407 1.484.560 827.043 226.531 226.531 657.517

408

411

1.484.560 827.043 226.531 226.531 657.517

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


69

401

402

403

404

405

407 1.484.560 827.043 252.161 252.161 657.517

408

411

1.484.560 827.043 252.161 252.161 657.517


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402

403

404

405

407 1.484.560 827.043 252.161 252.161 657.517

408

411

1.484.560 827.043 252.161 252.161 657.517


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




70

401

402

403

404

405

407 1.484.560 855.043 278.993 278.993 629.517

408

411

1.484.560 855.043 278.993 278.993 629.517


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402

403

404

405

407 1.484.560 1.040.106 467.446 463.433 444.454

408

411

1.484.560 1.040.106 467.446 463.433 444.454


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



71

401

402

403

404

405

407 1.484.560 1.055.106 498.812 498.812 429.454

408

411

1.484.560 1.055.106 498.812 498.812 429.454


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402

403

404

405

407 1.484.560 1.055.106 498.812 498.812 429.454

408

411

1.484.560 1.055.106 498.812 498.812 429.454


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




72

401

402

403

404

405

407 1.484.560 1.086.371 39.524 35.496 398.189

408

411

1.484.560 1.086.371 39.524 35.496 398.189

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402

403

404

405

407 856.100 1.219.671 569.805 569.805 -363.571

408

411

856.100 1.219.671 569.805 569.805 -363.571

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


73

401

402

403

404

405

407 856.100 723.742 723.742 723.742 132.358

408

411

856.100 723.742 723.742 723.742 132.358


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios (0003 - Prevision y Proteccion Social)

401

402

403

404

405

407 856.100 723.742 723.742 723.742 132.358

408

411

856.100 723.742 723.742 723.742 132.358

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


74

Proyecto: Aporte y Transferencias para Financiar los Proyectos de los Entes Descentralizados – Fuente 1

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 2.465.822.756 2.645.822.756 2.465.822.756 668.326.182

408

411

3.134.148.938 2.465.822.756 2.645.822.756 2.465.822.756 668.326.182


(Expresado en Bs)

5.

Partida6. Denominación





11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios (9999 - Aportes y Transferencias para Financiar los Proyectos de los Entes Descentralizados)14. Fecha de Elaboración: 26/12/2013

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 1.387.562.936 1.387.562.936 1.387.562.936 1.746.586.002

408

411

3.134.148.938 1.387.562.936 1.387.562.936 1.387.562.936 1.746.586.002


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




75

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 2.532.655.374 2.532.655.374 2.532.655.374 601.493.564

408

411

3.134.148.938 2.532.655.374 2.532.655.374 2.532.655.374 601.493.564


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 2.532.655.374 2.532.655.374 2.532.655.374 601.493.564

408

411

3.134.148.938 2.532.655.374 2.532.655.374 2.532.655.374 601.493.564

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


76

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 2.537.460.549 2.537.460.549 2.537.460.549 596.688.389

408

411

3.134.148.938 2.537.460.549 2.537.460.549 2.537.460.549 596.688.389


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 2.733.153.228 2.666.320.610 2.666.320.610 400.995.710

408

411

3.134.148.938 2.733.153.228 2.666.320.610 2.666.320.610 400.995.710


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




77

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 2.733.153.228 2.733.153.288 2.733.153.228 400.995.710

408

411

3.134.148.938 2.733.153.228 2.733.153.288 2.733.153.228 400.995.710

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 2.733.153.228 2.733.153.228 2.733.153.228 400.995.710

408

411

3.134.148.938 2.733.153.228 2.733.153.228 2.733.153.228 400.995.710

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


78

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 2.799.985.847 2.799.985.547 2.799.985.847 334.163.091

408

411

3.134.148.938 2.799.985.847 2.799.985.547 2.799.985.847 334.163.091

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 2.866.818.465 2.866.818.465 2.866.818.465 267.330.473

408

411

3.134.148.938 2.866.818.465 2.866.818.465 2.866.818.465 267.330.473

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


79

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 2.933.651.082 2.933.651.082 2.933.651.082 200.497.856

408

411

3.134.148.938 2.933.651.082 2.933.651.082 2.933.651.082 200.497.856

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 2.933.651.082 2.933.651.082 2.933.651.082 200.497.856

408

411

3.134.148.938 2.933.651.082 2.933.651.082 2.933.651.082 200.497.856

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


80

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 3.000.483.701 3.000.483.701 3.000.483.701 133.665.237

408

411

3.134.148.938 3.000.483.701 3.000.483.701 3.000.483.701 133.665.237


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 3.067.316.319 3.067.316.319 3.067.316.319 66.832.619

408

411

3.134.148.938 3.067.316.319 3.067.316.319 3.067.316.319 66.832.619


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




81

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 3.134.148.938 3.134.148.938 3.134.148.938 0

408

411

3.134.148.938 3.134.148.938 3.134.148.938 3.134.148.938 0

Otros Gastos


Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402

403

404

405

407 3.134.148.938 3.134.148.938 3.134.148.938 3.134.148.938 0

408

411

3.134.148.938 3.134.148.938 3.134.148.938 3.134.148.938 0


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




82

Proyecto: Aportes y Transferencias para Financiar los Proyectos de los Entes Descentralizados – Fuente 7

401

402

403

404

405

407 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

408

411

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 7.-Otros (9999 - Aportes y Transferencias para Financiar los Proyectos de los Entes Descentralizados)

14. Fecha de Elaboración: 26/12/2013MINPPAL/OPP/APLA/09/PMyC/08-12

401

402

403

404

405

407 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

408

411

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 7.-Otros (9999 - Aportes y Transferencias para Financiar los Proyectos de los Entes Descentralizados)14. Fecha de Elaboración: 26/12/2013MINPPAL/OPP/APLA/09/PMyC/08-12


83

401

402

403

404

405

407 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

408

411

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402

403

404

405

407 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

408

411

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


84

401

402

403

404

405

407 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

408

411

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402

403

404

405

407 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

408

411

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



14. Fecha de Elaboración: 26/12/2013MINPPAL/OPP/APLA/09/PMyC/08-12


85

401

402

403

404

405

407 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

408

411

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402

403

404

405

407 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

408

411

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


86

401

402

403

404

405

407 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

408

411

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402

403

404

405

407 147.168.067 147.168.067 147.168.067 147.168.067 0

408

411

147.168.067 147.168.067 147.168.067 147.168.067 0

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


87

401

402

403

404

405

407 147.168.067 147.168.067 147.168.067 147.168.067 0

408

411

147.168.067 147.168.067 147.168.067 147.168.067 0


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: 7.-Otros (9999 - Aportes y Transferencias para Financiar los Proyectos de los Entes Descentralizados)14. Fecha de Elaboración: 26/12/2013

401

402

403

404

405

407 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 0,00

408

411

147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 0,00

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


88

401

402

403

404

405

407 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 0,00

408

411

147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 0,00

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)

401

402

403

404

405

407 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 0,00

408

411

147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 0,00

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


89

401

402

403

404

405

407 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 0,00

408

411

147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 0,00


(Expresado en Bs)






11. Disponible



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos



401

402

403

404

405

407 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 0,00

408

411

147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 147.168.067,05 0,00

Otros Gastos





Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


(Expresado en Bs)


90

A continuación se presenta en los cuadros contentivos de la relación de las trasferencias de los recursos transferidos a los Entes Adscritos al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, durante el ejercicio fiscal 2013:

10.Monto11.Fecha de

Emisión21.904.384,83 17/01/201321.904.384,83

21.904.384,83 27/02/201321.904.384,83

21.904.384,83 13/03/201321.904.384,8321.904.384,83 17/05/201321.904.384,8321.904.384,83 23/05/201321.904.384,8321.904.384,83 13/06/201321.904.384,8321.904.384,83 25/07/201321.904.384,8321.904.384,83 09/08/201321.904.384,8321.904.384,83 06/09/201321.904.384,8321.904.384,83 24/10/201321.904.384,8321.904.384,83 13/11/201321.904.384,83

2.587 21.904.384,87 31/12/201321.904.384,87

262.852.618,00

13.Total

13.Total Diciembre

13.Total Octubre 1.731

Noviembre 1.953

Agosto 1.192 13.Total

13.Total

Septiembre 1.447

13.Total Julio 1.142

13.Total

Mayo 639 13.Total

Junio 719

MINPPAL/OPP/APLA/18/PMyC/08-12

14.Total General

13.Total

Relación de Transferencias - Año 2013

4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación5.Órgano o Ente Receptor:Fundación Programa de Alimentos Estrategicos (FUNDAPROAL)

2.Código:

20/12/2013

41

Oficina de Administracion y Servicios

1.Fecha:

3.Responsable:

7.Concepto:

6.Fuente de Financiamiento:1.- Ingresos Ordinarios

9.N° de Orden

12

8.Mes

Enero

12.Observaciones

13.Total

Febrero

13.Total 144

302Marzo

611 13.Total

Abril


91

10.Monto11.Fecha de

Emisión20.675.814,36 17/01/201320.675.814,36 17/01/201320.675.814,36 17/01/201362.027.443,0820.675.814,36 21/02/201320.675.814,36 21/02/201320.675.814,36 21/02/201362.027.443,0820.675.814,36 13/03/201320.675.814,36 13/03/201320.675.814,36 13/03/201362.027.443,0820.675.814,36 17/05/201320.675.814,36 17/05/201320.675.814,36 17/05/201362.027.443,0820.675.814,36 23/05/201320.675.814,36 23/05/201320.675.814,36 23/05/201362.027.443,0820.675.814,36 13/06/201320.675.814,36 13/06/201320.675.814,36 13/06/201362.027.443,0820.675.814,36 25/07/201320.675.814,36 25/07/201320.675.814,36 25/07/201362.027.443,0820.675.814,36 09/08/201320.675.814,36 09/08/201320.675.814,36 09/08/201362.027.443,0820.675.814,36 06/09/201320.675.814,36 06/09/201320.675.814,36 06/09/201362.027.443,0820.675.814,36 24/10/201320.675.814,36 24/10/201320.675.814,36 24/10/201362.027.443,0820.675.814,36 13/11/201320.675.814,36 13/11/201320.675.814,36 13/11/201362.027.443,08

2.320 20.675.814,36 11/12/20132.321 20.675.814,36 11/12/20132.322 20.675.814,40 11/12/2013

62.027.443,12744.329.317,00

Relación de Transferencias - Año 2013 1.Fecha: 20/12/2013

2.Código: 413.Responsable: Oficina de Administracion y Servicios4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación5.Órgano o Ente Receptor: Fundación Programa de Alimentos Estrategicos (FUNDAPROAL)6.Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios

7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones

Enero 13

13.Total Febrero 145

13.Total Marzo 303

13.Total Abril 612

13.Total Mayo 640

13.Total Junio 720

13.Total

722

1.143

13.Total Agosto 1.193

Septiembre 1.448

13.Total

1.4491.450

Octubre 1.732

13.Total Noviembre 1.954

1.7321.733

13.Total Diciembre

13.Total 14.Total GeneralMINPPAL/OPP/APLA/18/PMyC/08-12

1415

146147

304305

613614

721

1.9551.956

641642

1.1441.145

1.1941.195

13.Total

Julio


92

10.Monto11.Fecha de

Emisión

20.833.613,41 19/08/2013

20.833.613,41 19/08/2013

20.833.613,41 19/08/2013

20.833.613,41 19/08/2013

20.833.613,41 19/08/2013

104.168.067,05

104.168.067,05

13.Total

14.Total General


1.283

1.284

1.285

Agosto 1.281

1.282

6.Fuente de Financiamiento: 7.- Otros

7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones

3.Responsable: Oficina de Administracion y Servicios4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación5.Órgano o Ente Receptor: Fundación Programa de Alimentos Estrategicos (FUNDAPROAL)


2.Código: 41


93

10.Monto11.Fecha de

Emisión22.481.608,31 17/01/201322.481.608,31 17/01/201322.481.608,30 17/01/201367.444.824,9222.481.608,31 21/02/201322.481.608,31 21/02/201322.481.608,30 21/02/201367.444.824,9222.481.608,31 13/03/201322.481.608,31 13/03/201322.481.608,30 13/03/201367.444.824,9222.481.608,31 04/04/201322.481.608,31 04/04/201322.481.608,30 04/04/201367.444.824,9222.481.608,31 17/05/201322.481.608,31 17/05/201322.481.608,30 17/05/201367.444.824,9222.481.608,31 13/06/201322.481.608,31 13/06/201322.481.608,30 20/06/201367.444.824,9222.481.608,31 25/07/201322.481.608,31 25/07/201322.481.608,30 25/07/201367.444.824,9222.481.608,31 09/08/201322.481.608,31 09/08/201322.481.608,30 09/08/201367.444.824,9222.481.608,31 06/09/201322.481.608,31 06/09/201322.481.608,30 06/09/201367.444.824,9222.481.608,31 24/10/201322.481.608,31 24/10/201322.481.608,30 24/10/201367.444.824,9222.481.608,31 13/11/201322.481.608,31 13/11/201322.481.608,30 13/11/201367.444.824,9222.481.608,31 09/12/201322.481.608,30 09/12/201322.481.608,27 09/12/201367.444.824,88

809.337.899,00


2.Código: 413.Responsable: Oficina de Administracion y Servicios4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación5.Órgano o Ente Receptor: Instituto Nacional de Nutrición (INN)6.Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios

7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones

Enero 161718


149150

13.Total Marzo 306

307308

13.Total Abril 390

391392

13.Total Mayo 615

616617

13.Total Junio 723

724779

13.Total Julio 1.145

1.1461.147

13.Total Agosto 1.196

1.1971.198

13.Total Septiembre 1.451

1.4521.453

13.Total Octubre 1.735

1.7361.737

13.Total Noviembre 1.957

1.9581.959

13.Total Diciembre


2.2332.2342.235


94

10.Monto11.Fecha de

Emisión4.805.175,08 17/01/20134.805.175,08

4.805.175,08 21/02/2013

4.805.175,08

4.805.174,60 13/03/20134.805.174,604.805.175,08 08/04/20134.805.175,084.805.175,08 17/05/20134.805.175,084.805.175,08 13/06/20134.805.175,084.805.175,08 25/07/20134.805.175,084.805.175,08 09/08/20134.805.175,084.805.174,60 06/09/20134.805.174,604.805.175,08 24/10/20134.805.175,084.805.175,08 13/11/20134.805.175,08

2.236 4.805.176,08 09/12/20134.805.176,08

57.662.101,00


2.Código: 413.Responsable: Oficina de Administracion y Servicios4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación5.Órgano o Ente Receptor: Instituto Nacional de Nutrición (INN)6.Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios

7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones

Enero 19 13.Total

Febrero 151 13.Total

Marzo 309 13.Total

Abril 416 13.Total

Mayo 610 13.Total

Junio 725 13.Total

Julio 1.148 13.Total

Agosto 1.199 13.Total Septiembre 1.454 13.Total

Octubre 1.738 13.Total Noviembre 1.960


13.Total Diciembre

13.Total 14.Total General


95

10.Monto11.Fecha de

Emisión12.553.767,00 08/08/2013

12.553.767,0012.553.767,00


Agosto 1.191


7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones

3.Responsable: Oficina de Administracion y Servicios4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación5.Órgano o Ente Receptor: Instituto Nacional de Nutrición (INN)


2.Código: 41

10.Monto11.Fecha de

Emisión

21.903.304,95 09/08/2012

21.903.304,95 09/08/2012

43.806.609,90

43.806.609,90


2.Código: 413.Responsable: Oficina de Administracion y Servicios4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación5.Órgano o Ente Receptor: Instituto Nacional de Nutrición (INN)6.Fuente de Financiamiento: 7.- Otros

7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones

14.Total General


13.Total

Agosto 1.276

1.277


96


2.Código: 41 3.Responsable: Oficina de Administración y Servicios 4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación 5.Órgano o Ente Receptor: Instituto Nacional de Nutrición (INN) 6.Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios 7.Concepto:

8.Mes

9.N° de Orden

10.Monto 11.Fecha

de Emisión 12.Observaciones

Enero 37 4.805.175,08 26/01/2012 13.Total 4.805.175,08

Febrero 79 4.805.175,08 07/02/2012 13.Total 4.805.175,08

Marzo 237 4.805.175,08 07/03/2012 13.Total 4.805.175,08

Abril 378 4.805.175,08 04/04/2012 13.Total 4.805.175,08

Mayo 503 4.805.175,08 07/05/2012 13.Total 4.805.175,08

Junio 649 4.805.175,08 08/06/2012 13.Total 4.805.175,08

Julio 796 4.805.175,08 11/07/2012 13.Total 4.805.175,08

Agosto 995 4.805.175,08 03/08/2012 13.Total 4.805.175,08 Septiembre 1.322 4.805.175,08 05/09/2012 13.Total 4.805.175,08 Octubre 1.489 4.805.175,08 03/10/2012

13.Total 4.805.175,08 Noviembre 1.699 4.805.175,08 09/11/2012 13.Total 4.805.175,08 Diciembre 2.007 4.805.175,12 04/12/2012 13.Total 4.805.175,12

14.Total General 57.662.101,00 MINPPAL/OPP/APLA/18/PMyC/08-12


97

10.Monto11.Fecha de

Emisión12.553.767,00 08/08/2013

12.553.767,0012.553.767,00


Agosto 1.191


7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones



2.Código: 41

10.Monto11.Fecha de

Emisión

21.903.304,95 09/08/2012

21.903.304,95 09/08/2012

43.806.609,90

43.806.609,90


2.Código: 413.Responsable: Oficina de Administracion y Servicios4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación5.Órgano o Ente Receptor: Instituto Nacional de Nutrición (INN)6.Fuente de Financiamiento: 7.- Otros

7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones

14.Total General


13.Total

Agosto 1.276

1.277


98

10.Monto11.Fecha de

Emisión

25.856.129,00 03/09/2013

25.856.129,00

25.856.129,00


2.Código: 413.Responsable: Oficina de Administracion y Servicios4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación5.Órgano o Ente Receptor: Instituto Nacional de Nutrición (INN)6.Fuente de Financiamiento:7.- Otros

7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones

13.Total 14.Total GeneralM INPPAL/OPP/APLA/18/PM yC/08-12

Septiembre 1.431

10.Monto11.Fecha de

Emisión

14.970.000,00 24/10/2013

14.970.000,00

14.970.000,00

13.Total 14.Total GeneralM INPPAL/OPP/APLA/18/PM yC/08-12

Septiembre 1.739

6.Fuente de Financiamiento:7.- Otros

7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones



2.Código: 41


99

10.Monto11.Fecha de

Emisión29.940.010,00 19/11/2013

29.940.010,0029.940.010,00


Noviembre 1.997


7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones



2.Código: 41

10.Monto11.Fecha de

Emisión29.042.745,02 19//11/201329.042.745,02 19//11/201329.042.745,02 19//11/201329.042.745,04 19//11/2013

116.170.980,10116.170.980,10

NoviembreNoviembre

2.0032.004

Relación de Transferencias - Año 2013 1.Fecha:

4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación5.Órgano o Ente Receptor: Instituto Nacional de Nutrición (INN)

20/12/2013

2.Código: 413.Responsable: Oficina de Administracion y Servicios


7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones

14.Total GeneralMINPPAL/OPP/APLA/18/PMyC/08-12

13.Total

Noviembre 2.001Noviembre 2.002


100

10.Monto11.Fecha de

Emisión14.970.000,00 09/12/2013

14.970.000,0014.970.000,00


Diciembre 2.232

6.Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios

7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones



2.Código: 41


101

10.Monto11.Fecha de

Emisión50.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201350.000.000,00 17/01/201311.427.201,84 17/01/2013

1.011.427.201,8450.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201350.000.000,00 21/02/201320.730.318,16 21/02/2013

1.320.730.318,162.332.157.520,00

FebreroFebreroFebreroFebreroFebreroFebrero 173

174175176

FebreroFebrero 178

Febrero

3637383940

161

EneroEneroEneroEneroEnero

Relación de Transferencias - Año 2013

4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación5.Órgano o Ente Receptor: Corporación de Abastecimiento y Servicios Agricolas, S.A. (LA CASA)

1.Fecha: 20/12/2013

2.Código: 413.Responsable: Oficina de Administracion y Servicios

3031

6.Fuente de Financiamiento: 1.- Ingresos Ordinarios7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones

Enero 20


Enero

Enero

Febrero 158

Febrero 164Febrero 163

Febrero 160Febrero 159

2526272829

14.Total General

Febrero 166Febrero

EneroEneroEneroEnero


21222324

EneroEneroEneroEneroEnero

EneroEneroEneroEnero

32333435

Febrero

Febrero

Febrero 162

167

165

Febrero 153

Febrero 155

Febrero 157

Febrero 154

Febrero 156

13.Total

168169170171

177

FebreroFebrero

172


102

10.Monto11.Fecha de

Emisión21.500.000,00 19/08/201321.500.000,00 19/08/201343.000.000,0043.000.000,0014.Total General


13.Total

Agosto 1.278Agosto 1.279


7.Concepto:

8.Mes9.N° de Orden

12.Observaciones

3.Responsable: Oficina de Administracion y Servicios4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación5.Órgano o Ente Receptor: Lacteo Los Andes, C.A.


2.Código: 41


103

6.2. Gestión Financiera 2013 de los Entes Adscritos al Ministerio del

Poder Popular para la Alimentación


104


105

6.2.1. Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA)

Exposición de Motivos

La Superintendencia Nacional de Silos Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA) como órgano desconcentrado del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, comenzó a operar en fecha 15 de febrero 2007 mediante Resolución N° 024, cuya esencia está enmarcada en el artículo 9 de la Ley de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas, esta institución tiene la responsabilidad de controlador y fiscalizador. Cuenta con cinco Coordinaciones Regionales para la ejecución de los planes de inspección, vigilancia, fiscalización de Silos y de la actividad de recepción, acondicionamiento, conservación, almacenaje y despacho de productos agrícolas de las empresas y las cooperativas de almacenaje y de depósitos que se encuentran en el territorio nacional. La Superintendencia creó e implementó un sistema de base de datos estadísticos para hacerle seguimiento al sistema agroalimentario en todo el territorio, así como también, fomenta la creación de contralorías sociales, estimula la creación de empresas de producción social y vela por el cumplimiento del régimen tarifario del sector agroalimentario, y fomenta las condiciones en las cuáles se encuentra la infraestructura donde son almacenados los productos. Esta Institución emergió primordialmente para darle respuesta a la grave limitante de la actividad agrícola, siendo una de las más trascendentales la calidad del servicio de almacenamiento ofrecido a los agricultores, el cual se agravaba en el caso de los pequeños agricultores, donde esta condición no les permite acceder al servicio de ensilados propios y su capacidad de almacenamiento y por ende de la producción agrícola. La Superintendencia tuvo un presupuesto inicial asignado por Ley de Bs. 89.000.000, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana N° 6.089 Extraordinaria de fecha 11 de diciembre de 2012. Durante el año sufrió dos modificaciones, la primera publicada en Gaceta Oficial N° 40.203, en fecha 09 de julio de 2013, por Bs. 623.758, originada por el ajuste de sueldos y salarios al personal que elabora en la Superintendencia y la segunda por un traspaso presupuestario de la Acción Centralizada “Dirección y coordinación de los gastos de los trabajadores y


106

trabajadoras” por Bs. 6.941.997, para cumplir de esta forma con todos los compromisos laborales de una plantilla de 303 trabajadores y trabajadoras a nivel nacional, en virtud de lo cual el monto asignado al cierre del ejercicio fiscal 2013 fue de Bs. 96.565.755.

401 55.054.943 25.753.420 2.871.269 2.871.269 29.301.523

402 5.595.354 303.323 0 0 5.292.031

403 12.229.944 322.398 56.291 56.291 11.907.546

404 15.589.759 89.832 0 0 15.499.927

405 0 0 0 0 0

407 180.000 0 0 0 180.000

408 0 0 0 0 0

411 350.000 16.268 16.268 16.268 333.733

89.000.000 26.485.241 2.943.827 2.943.827 62.514.759

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Ingresos Ordinarios14. Fecha de Elaboración: 31-12-2013MINPPAL/OPP/APLA/09/PMyC/08-12

Gastos Personal

Materiales y Suministros


Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 0412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA)4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ENERO ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


107

401 55.054.943 28.077.404 5.090.031 5.009.031 26.977.539

402 5.595.354 390.641 146.988 82.590 5.204.713

403 12.229.944 807.993 523.245 514.982 11.421.951

404 15.589.759 151.378 61.546 0 15.438.381

405 0 0 0 0 0

407 180.000 0 0 0 180.000

408 0 0 0 0 0

411 350.000 27.496 27.496 27.496 322.504

89.000.000 29.454.913 5.849.306 5.634.099 59.545.088

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 0412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA)4. Periodicidad de la Información: Mensual ( FEBRERO ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

401 55.054.943 31.472.835 8.733.333 8.395.829 23.582.108

402 5.595.354 564.668 394.894 147.628 5.030.686

403 12.229.944 1.160.505 752.811 641.233 11.069.439

404 15.589.759 151.378 61.546 61.546 15.438.381

405 0 0 0 0 0

407 180.000 10.560 10.560 0 169.440

408 0 0 0 0 0

411 350.000 28.223 28.223 28.223 321.777

89.000.000 33.388.169 9.981.367 9.274.460 55.611.831

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 0412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA)4. Periodicidad de la Información: Mensual ( MARZO ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


108

401 55.054.943,00 31.472.834,77 8.733.333,45 8.395.829,43 23.582.108,23

402 5.595.354,00 564.667,74 394.893,66 147.628,13 5.030.686,26

403 12.229.944,00 1.160.505,24 752.811,20 641.233,27 11.069.438,76

404 15.589.759,00 151.378,18 61.546,22 61.546,22 15.438.380,82

405 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

407 180.000,00 10.559,81 10.559,81 0,00 169.440,19

408 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

411 350.000,00 28.222,91 28.222,91 28.222,91 321.777,09

89.000.000,00 33.388.168,65 9.981.367,25 9.274.459,96 55.611.831,35

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 0412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA)4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ) Trimestral ( 1er TRIMESTRE ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

401 55.054.943,00 38.090.397,54 15.345.152,71 15.343.095,57 16.964.545,46

402 5.595.354,00 1.223.225,68 950.471,40 726.971,40 4.372.128,32

403 12.229.944,00 2.179.930,86 1.921.617,36 1.894.797,36 10.050.013,14

404 15.589.759,00 241.878,18 152.046,22 152.046,22 15.347.880,82

405 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

407 180.000,00 10.559,81 10.559,81 10.559,81 169.440,19

408 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

411 350.000,00 28.222,91 28.222,91 28.222,91 321.777,09

89.000.000,00 41.774.214,98 18.408.070,41 18.155.693,27 47.225.785,02

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Ingresos Ordinarios14. Fecha de Elaboración: 31-12-2013

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 0412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA)4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ABRIL ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


109

401 55.054.943 41.001.890 18.500.276 17.993.336 14.053.053

402 5.595.354 1.515.347 1.072.184 1.072.184 4.080.007

403 12.229.944 2.679.177 2.244.681 2.202.809 9.550.767

404 15.589.759 359.278 152.046 152.046 15.230.481

405 0 0 0 0 0

407 180.000 55.560 26.060 26.060 124.440

408 0 0 0 0 0

411 350.000 28.223 28.223 28.223 321.777

89.000.000 45.639.475 22.023.470 21.474.659 43.360.525

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 0412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA)4. Periodicidad de la Información: Mensual ( MAYO ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

401 55.054.943 44.723.475 21.731.370 21.728.704 10.331.468

402 5.595.354 2.093.932 1.899.317 1.667.717 3.501.422

403 12.229.944 3.293.812 2.896.338 2.753.411 8.936.132

404 15.589.759 515.254 308.940 308.940 15.074.505

405 0 0 0 0 0

407 180.000 134.979 134.979 134.697 45.022

408 0 0 0 0 0

411 350.000 115.656 115.656 115.656 234.344

89.000.000 50.877.107 27.086.599 26.709.125 38.122.893

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 0412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA)4. Periodicidad de la Información: Mensual ( JUNIO ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


110

401 55.054.943 44.723.475 21.731.370 21.728.704 10.331.468

402 5.595.354 2.093.932 1.899.317 1.667.717 3.501.422

403 12.229.944 3.293.812 2.896.338 2.753.411 8.936.132

404 15.589.759 515.254 308.940 308.940 15.074.505

405 0 0 0 0 0

407 180.000 134.979 134.979 134.697 45.022

408 0 0 0 0 0

411 350.000 115.656 115.656 115.656 234.344

89.000.000 50.877.107 27.086.599 26.709.125 38.122.893

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 0412. Nombre del Organismo: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación3. Organo de Adscripción: Superintendencia Nacional de Silos, Almacenes y Depósitos Agrícolas (SADA)

4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ) Trimestral ( 2do TRIMESTRE ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

401 55.678.701 47.805.144 23.914.500 23.912.895 7.873.557

402 5.680.354 2.672.711 2.350.961 2.350.961 3.007.643

403 12.144.944 4.683.932 3.285.512 3.283.238 7.461.012

404 15.589.759 777.418 376.346 376.346 14.812.341

405 0 0 0 0 0

407 180.000 136.179 136.179 135.897 43.822

408 0 0 0 0 0

411 350.000 179.203 179.203 176.115 170.797

89.623.758 56.254.585 30.242.700 30.235.451 33.369.173

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Ingresos Ordinarios - Otros

14. Fecha de Elaboración: 31-12-2013MINPPAL/OPP/APLA/09/PMyC/08-12

Nota: credito adicional por Bs. 623.758, para ajuste de sueldos y salarios

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


4. Periodicidad de la Información: Mensual ( JULIO ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


111

401 55.678.701 53.440.446 30.233.841 30.233.841 2.238.255

402 5.680.354 3.536.939 2.682.506 2.682.506 2.143.415

403 12.144.944 5.674.797 4.536.418 4.103.777 6.470.147

404 15.589.759 859.091 519.929 447.778 14.730.668

405 0 0 0 0 0

407 180.000 155.897 155.897 155.897 24.104

408 0 0 0 0 0

411 350.000 191.998 191.998 179.810 158.002

89.623.758 63.859.167 38.320.588 37.803.608 25.764.591

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Ingresos Ordinarios - Otros14. Fecha de Elaboración: 31-12-2013MINPPAL/OPP/APLA/09/PMyC/08-12

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


4. Periodicidad de la Información: Mensual ( AGOSTO ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

401 55.678.701 57.194.706 35.453.051 35.452.069 -1.516.005

402 5.680.354 4.632.531 3.999.560 3.983.019 1.047.823

403 12.144.944 6.563.043 5.682.100 5.659.765 5.581.901

404 15.589.759 2.581.604 929.279 764.530 13.008.155

405 0 0 0 0 0

407 180.000 175.897 175.897 175.897 4.104

408 0 0 0 0 0

411 350.000 191.998 191.998 191.998 158.002

89.623.758 71.339.779 46.431.886 46.227.277 18.283.979

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Ingresos Ordinarios - Otros14. Fecha de Elaboración: 31-12-2013

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


4. Periodicidad de la Información: Mensual ( SEPTIEMBRE ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


112

401 55.678.701 57.194.706 35.453.051 35.452.069 -1.516.005

402 5.680.354 4.632.531 3.999.560 3.983.019 1.047.823

403 12.144.944 6.563.043 5.682.100 5.659.765 5.581.901

404 15.589.759 2.581.604 929.279 764.530 13.008.155

405 0 0 0 0 0

407 180.000 175.897 175.897 175.897 4.104

408 0 0 0 0 0

411 350.000 191.998 191.998 191.998 158.002

89.623.758 71.339.779 46.431.886 46.227.277 18.283.979

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ) Trimestral ( 3er Trimestre ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

401 55.678.701 62.286.724 40.526.604 40.503.649 -6.608.023

402 5.680.354 4.853.088 4.215.489 4.215.489 827.266

403 12.144.944 7.728.237 6.835.849 6.574.562 4.416.707

404 15.589.759 2.871.810 929.279 929.279 12.717.949

405 0 0 0 0 0

407 180.000 175.897 175.897 175.897 4.104

408 0 0 0 0 0

411 350.000 191.998 191.998 191.998 158.002

89.623.758 78.107.754 52.875.116 52.590.874 11.516.004

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Ingresos Ordinarios - Otros14. Fecha de Elaboración: 31-12-2013MINPPAL/OPP/APLA/09/PMyC/08-12

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


4. Periodicidad de la Información: Mensual ( OCTUBRE ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


113

401 62.535.698 82.174.030 43.799.262 42.726.443 -19.638.332

402 5.680.354 5.369.429 4.304.917 4.236.055 310.925

403 12.229.944 8.455.413 7.119.339 7.094.678 3.774.531

404 15.589.759 3.216.192 946.009 946.009 12.373.567

405 - - - - -

407 180.000 175.897 175.897 175.897 4.104

408 - - - - -

411 350.000 191.998 191.998 191.998 158.002

96.565.755 99.582.960 56.537.421 55.371.079 -3.017.205

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Ingresos Ordinarios - Otros

14. Fecha de Elaboración: 31-12-2013MINPPAL/OPP/APLA/09/PMyC/08-12

Nota: credito adicional por Bs. 6.941.996,85 para compromisos laborales

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


4. Periodicidad de la Información: Mensual ( NOVIEMBRE ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

401 62.535.698 60.860.073 53.913.429 53.913.429 1.675.625

402 5.680.354 5.408.272 5.408.272 5.408.272 272.082

403 12.229.944 10.992.000 10.967.344 10.967.344 1.237.944

404 15.589.759 13.464.260 13.464.260 13.464.260 2.125.499

405 - - - - -

407 180.000 175.897 175.897 175.897 4.104

408 - - - - -

411 350.000 191.998 191.998 191.998 158.002

96.565.755 91.092.501 84.121.201 84.121.201 5.473.254


4. Periodicidad de la Información: Mensual (DICIEMBRE ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos




114

401 62.535.698 60.860.073 53.913.429 53.913.429 1.675.625

402 5.680.354 5.408.272 5.408.272 5.408.272 272.082

403 12.229.944 10.992.000 10.967.344 10.967.344 1.237.944

404 15.589.759 13.464.260 13.464.260 13.464.260 2.125.499

405 - - - - -

407 180.000 175.897 175.897 175.897 4.104

408 - - - - -

411 350.000 191.998 191.998 191.998 158.002

96.565.755 91.092.501 84.121.201 84.121.201 5.473.254

Otros Gastos



Gastos Personal



Activos Reales

Activos Financieros







11. Disponible


4. Periodicidad de la Información: CONSOLIDADO 2013

(Expresado en Bs)


115

6.2.2 Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. (La CASA, S.A.)

Exposición de Motivos La Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, "La CASA, S.A.", es una Sociedad Anónima creada el 02 de agosto de 1989, con la participación del Banco Industrial de Venezuela, la Sociedad Industrial de Venezuela y la República por Órgano del Ministerio de Agricultura y Cría (MAC), ahora Ministerio del Poder Popular para la Agricultura y Tierras (MPPAT). En fecha 18 de diciembre de 2004, mediante Acta de Asamblea Extraordinaria se resuelve la transferencia de acciones a los nuevos accionistas para así dar cumplimiento a la aprobación que el ciudadano Presidente de la República, según Punto de Cuenta de esa fecha y Decreto N° 3.136, publicado en Gaceta Oficial N° 38.033, mediante lo cual se cambió la representación del 98,63% de las acciones propiedad de la República Bolivariana de Venezuela a través de la Corporación Venezolana Agraria (CVA), al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación (MINPPAL). En acta de asamblea de accionista de fecha 16 de julio de 2007, se aprobó el aumento del capital social de la Corporación en la cantidad de Bs. 868.749.096, para elevarlo de Bs. 1.462.412 a Bs. 870.211.508 mediante la capitalización de aportes del Ejecutivo Nacional de los años 2004 y 2005, por lo cual el capital social de la Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. "La CASA, S.A." queda representado como sigue al 31 de Octubre de 2013 de la siguiente manera:

Coorporación de Abastecimiento La Casa, S.A.

Accionistas Valor Nominal %

Ministerio del Poder Popular para la Alimentación 870.191.508 99,998%Banco Industrial de Venezuela, C.A 10.000 0,001%Banco de Inversiones Industrial de Venezuela, C.A (FIVCA) 10.000 0,001%

Total 870.211.508 100%

2013

De acuerdo con sus Estatutos y en su condición de órgano ejecutor de las políticas del abastecimiento y servicios agrícolas que defina el Ejecutivo Nacional a los fines de racionalizar el funcionamiento de los sistemas de comercialización, elevar la eficiencia de los agentes económicos actuantes en los mercados agrícolas y alimentarios nacionales, La CASA, S.A", tiene como objetivos específicos la comercialización de productos


116

agropecuarios del consumo directo o procesados de origen nacional o internacional, así como la distribución de los mismos, el abastecimiento y administración de centros de recepción y almacenes de depósitos, silos y frigoríficos, la elaboración de proyectos para la construcción y operación de silos, frigoríficos, mercados mayoristas y minoristas, así como el desarrollo de programas de servicios agrícolas, el fomento y participación en empresas y cooperativas destinadas a dichos fines, la intermediación para la colocación y venta de productos agropecuarios y pesqueros, la participación en programas sociales y cualquiera otra actividad y/o modalidad de operaciones expresamente encomendada por la Asamblea de Accionistas, en función al desarrollo de las políticas agroalimentarias del país y cualquier otra actividad relacionada directa o indirectamente con su objeto. Presupuesto 2013 de La CASA, S.A.

El Presupuesto Ley asignado a La CASA, S.A., para el ejercicio fiscal 2013 fue de Bs. 12.733.142.990, publicado en Gaceta Oficial extraordinaria de la República Bolivariana de Venezuela N° 6.092 ordinario de fecha 27/12/2012. A lo largo del ejercicio 2013, se presentaron catorce (14) modificaciones al presupuesto de ingresos y gastos, cerrando el mismo en Bs. 46.878.220.015, lo que representa un 268% de aumento con respecto a su presupuesto originalmente aprobado. Las fuentes de financiamiento del Presupuesto de La Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. (La CASA, S.A.), durante este año 2013 fueron: Ingresos Propios del organismo (33%) y Transferencias de la República, Créditos Adicionales, Recursos Extraordinarios de FONDEN (67%), tal como se indica en los cuadros siguientes, tanto por categoría como por partidas presupuestarias:


117

401 732.689.301 0 732.689.301

402 10.249.129.894 29.078.509.697 39.327.639.591

403 1.202.610.798 3.596.683.280 4.799.294.078

404 360.271.500 686.236.590 1.046.508.090

405 68.247.827 0 68.247.827

407 55.906.541 523.647.458 579.553.999

408 13.400.600 0 13.400.600

411 50.886.529 260.000.000 310.886.529

12.733.142.990 34.145.077.025 46.878.220.015

9. Presupuesto con Modificaciones

Presupuesto Ley y Modificaciones por Partida Presupuestaria - Año 2013

3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULARA PARA LA ALIMENTACION

1. Código: A0641 2. Nombre del Organismo: CORPORACION DE ABASTECIMIENTO Y SERVICIOS AGRICOLAS, LA CASA S.A

4. Año: 2013

(Expresado en Bs)

10. Totales


Otros Gastos

Gastos de Personal


12. Fecha de Elaboración: 2-01-2014

11. Fuente de Financiamiento: TRASNFERENCIAS Y DONACIONES DE LA REPUBLICA: Bs. 2.332.157.520, FONDEN:Bs.15.274.546.137, PDVSA: Bs. 14.880.655.022 Y RECURSOS PROPIOS: Bs. 14.390.861.336.

Activos Financieros

Disminución de Pasivos

Activos Reales

Servicios No Personales


5. Partida 8. Modificaciones7. Presupuesto

Aprobado6. Denominación

8.Créditos Adicionales

9.Ingresos Propios 10.Otras Fuentes

735.089.301,00 735.089.301,00

1.237.511.408 284.962.432 1.304.307.002 2.826.780.842 10.742.683 10.742.683

22.663.858 154.100.000 176.763.858

2.006.007.250 284.962.432 1.458.407.002 - 3.749.376.684

4.648.766.590 20.192.568.198 70.000.000 24.911.334.788

6.078.369.150 9.677.670.529 2.461.468.864 18.217.508.543

10.727.135.740 29.870.238.727 2.531.468.864 - 43.128.843.331

12.733.142.990 30.155.201.159 3.989.875.866 - 46.878.220.015

7.Modificaciones Presupuestarias

2.Código:

Presupuesto Ley y Modificaciones por Categoría - Entes Descentralizados - Año 2013

Gestión Administrativa

Protección y Atención Integral a las Familias yPersonas en Refugios en Casos de Emergencia oDesastres

1.Fecha: 02/01/2014

3.Nombre del Organismo:

4.Órgano de Adscripción:

Plan de Comercialización de Alimentos

A-0641

CORPORACION DE ABASTECIMIENTO Y SERVICIOS AGRICOLAS, LA CASA S.A

Previsión y Protección Social

11.Presupuesto Modificado

MINISTERIO DEL PODER POPULARA PARA LA ALIMENTACION

Acciones Centralizadas


13.Total Proyectos

Proyectos

Dirección y Coordinación de los Gastos de losTrabajadores

6.Presupuesto Ley

14.Total Acciones Centralizadas + Proyectos

Comercialización de Materia Prima

12.Total Acciones Centralizadas

5.Categoría


118

8. Absoluta 9. Procentual

23.919.487 20.883.443 -3.036.044 -12,69%

102.161.493 243.790.199 141.628.705 138,63%

11.550.000 858.371.559 846.821.559 7331,79%

137.630.980 1.123.045.200 985.414.220 715,98%

12. Validación

Presidente (a) Jefe (e) de Contabilidad

Ingresos financieros

Totalesmenos: Transferencias ctes. otorgados al sector público

Comisiones por operaciones financieros

Cuadro Comparativo de Ingresos, Gastos Financieros y Transferencias

4. Para el año terminado al 31/10/2013(Expresado en Bs)

Variación

3. Órgano de Adscripción: MINPPAL

1. Código: A-06412. Nombre del Organismo: Corporacion de Abastecimiento y Servicios Agricolas, S.A.

5. Denominación:6. Año

Anterior (2012)

7. Año Actual 2013

Director General o Gerente de Administracion


10. Fuente:

11. Fecha de elaboración:

Las modificaciones presentadas al presupuesto en el ejercicio 2013, se muestran a continuación: 1. Primera modificación: por Bs. 601.861.610, producto de los compromisos adquiridos no

causados y no pagados e ingresos propios recibidos por conceptos de cuentas por cobrar del año 2012.

2. Segunda modificación: por la cantidad de Bs. 1.200.100.000, por la compra y venta de materia prima de (leche en polvo, maíz amarillo, azúcar y arroz paddy).

3. Tercera modificación: por Bs. 2.520.000.000, dichos recursos se derivan de la aprobación de recursos a través de Punto de Cuenta N° 07 de fecha 02/04/2013, firmado por el Presidente de la República por la cantidad de USD 400.000.000, equivalente en Bs. 2.520.000.000, cuya fuente de financiamiento fue FONDEN. Los cuales están destinados a la adquisición y comercialización de 832.704 t de rubros alimenticios, en el marco del Proyecto “Comercialización de Materia Prima” (Plan Estado Importador).

4. Cuarta modificación: por Bs. 1.089.641.500, recursos provenientes de la compra y venta de 111.000 t de rubros alimenticios que componen la canasta básica, recursos provenientes de PDVSA, a través del fideicomiso de la factura petrolera (Convenio Kirchner).

5. Quinta modificación: por Bs. 3.874.677.373, los recursos provienen de la aprobación de recursos a través del Punto de Cuenta N° 013 de fecha 21/04/2013, firmado por el Presidente de la República por la cantidad de Bs. 3.874.677.373, cuya fuente de financiamiento fue el Fondo de Independencia (PDVSA), los cuales fueron destinados a cubrir insuficiencia en la asignación del plan de comercialización y el diferencial cambiario para el ejercicio económico financiero 2013.


119

6. Sexta modificación: por Bs. 2.322.507.824, dichos recursos derivan de la aprobación de recursos a través del Punto de Cuenta N° 012 de fecha 30/05/2013, firmado por el Presidente de la República por la cantidad de USD 300.000.000, equivalente en Bs. 1.890.000.000, cuya fuente de financiamiento fue FONDEN. Los cuales fueron destinados a la adquisición y comercialización de 832.704 t de rubros alimenticios, en el marco del Proyecto “Comercialización de Materia Prima” (Plan Estado Importador). En fecha 27/05/2013 por medio del Punto de Cuenta N° 004-13 el ciudadano Presidente de la República aprobó recursos por la cantidad de Bs.284.962.432, cuya fuente de financiamiento fue FONDEN, los cuales fueron destinados a la ejecución del “Plan de Expansión de la Misión Alimentación”, a fin de permitir el fortalecimiento y la consolidación de la Misión en todo el territorio nacional, para así garantizar el abastecimiento de alimentos a la población venezolana a precios justos, dentro del cual se incluyeron las Panaderías Venezuela, Centros de Producción Panadería y Panaderías Móviles, cuyo objetivo será fortificar la producción y venta de pan y arepas. Por último, en función a los ingresos adquiridos por cuentas por cobrar, se incluyó la cantidad de Bs. 147.545.392.

7. Séptima modificación: por Bs. 897.268.749, esta modificación obedece a la compra de 80.364 t de Arroz Paddy 80.364, para el proyecto “Comercialización de Materia Prima” 110.000 t de Arroz Blanco para ser comercializadas y distribuidas a la Red Mercal por medio del proyecto “Plan de Comercialización de Alimentos”, cuya negociación se realizó bajo el mecanismo de compensación de la factura petrolera a través del intercambio comercial de bienes y servicios, mediante el Convenio de Cooperación Energética Petrocaribe con la República de Guyana durante el año 2013.

8. Octava modificación: por Bs. 4.447.948.427, esta modificación obedece a la incorporación de recursos adicionales aprobados por el Presidente de la República a través del Punto de Cuenta N° 020-13 en fecha 03/08/2013, a fin de cubrir la insuficiencia en la asignación del plan de abastecimiento y el diferencial cambiario correspondiente al trimestre de Junio – Agosto por la cantidad de Bs. 4.447.948.427, cuya fuente de financiamiento fue FONDEN.

9. Novena modificación: por Bs. 4.447.948.427 esta modificación obedece a la segunda porción de la adquisición de recursos adicionales aprobados por el Presidente de la República a través del Punto de Cuenta N° 020-13 en fecha 03/08/2013, a fin de cubrir la insuficiencia en la asignación del plan de abastecimiento y el diferencial cambiario correspondiente al trimestre de septiembre – noviembre por la cantidad de Bs. 4.447.948.427, cuya fuente de financiamiento fue FONDEN.

10. Décima modificación: por Bs. 5.239.067.400, esta modificación obedece a la incorporación de recursos aprobados por la cantidad de USD$ 171.460.000, equivalentes a Bs. 1.080.198.000, a través del Fondo Conjunto Bolívar – Artigas, a fin de realizar las adquisiciones de rubros alimenticios en la República Oriental de Uruguay, para construir


120

la Reserva Estratégica de Alimentos. De igual manera, bajo el mecanismo de compensación Petrolera, mediante el Convenio de Cooperación Energética Petrocaribe, con la República de Nicaragua, se aprobó la adquisición de ganado en pie a través de la empresa mixta ALBALINISA, con el fin de proveer la materia prima para el funcionamiento de 4 Centros de Beneficio pertenecientes a la Misión Alimentación(Mene Mauroa, Edo. Zulia, Monte Camelo, Edo. Trujillo, Guigue, Edo. Carabobo y valle de la Pascua, Edo. Guárico) con un monto de USD$ 16.548.000 equivalente a la cantidad de Bs. 104.252.400.

11. Onceava modificación: por Bs. 3.780.000.000, está modificación obedece a la certificación de ingresos de PDVSA, donde se indica la instrucción de adquisición de Rubros Alimenticios para el “Plan Estado Importador” provenientes de la República de Colombia por un monto de USD$ 600.000.000.

12. Doceava modificación: por la cantidad de Bs. 1.261.368.864, está modificación obedece a los ingresos percibidos por concepto de Rotación de los recursos asignados a través del FONDEN, a fin de seguir cumpliendo con la soberanía y seguridad alimentaria de la nación.

13. Treceava modificación: por Bs. 779.000.000, está modificación obedece a ingresos percibidos por conceptos de Ventas del Plan Global 2013.

14. Catorceava modificación: por Bs. 1.683.686.851, está modificación obedece a la aprobación de recursos por medio del Punto de Cuenta N° 007-13, por el Presidente de la República Bolivariana de Venezuela, en el marco del despliegue del Plan Ofensiva Popular para el Pleno Abastecimiento por la cantidad de Bs. 349.196.401 y USD 211.823.881 equivalentes a Bs. 1.334.490.450, a fin de cubrir la ejecución de los Programas Mercal Casa por Casa y Mercal Obrero durante el último bimestre del año en curso; con lo cual cumplirá la instrucción presidencial de extender los programas a nivel nacional reforzando el carácter social-alimentario de participación comunitaria, cuya premisa fundamental es la garantía de la distribución oportuna de alimentos de calidad de precios justos y razonables.

En la ejecución del presupuesto estimado de La CASA, S.A., para el año 2013, se observa que las acciones centralizadas presentan una ejecución de 64%, los proyectos de 84%, con lo cual la ejecución global del presupuesto ascendió a 83%, tal como se muestra a continuación:


121

COMPROMISO CAUSADO PAGADOACCIONES CENTRALIZADAS: 3.749.376.684 2.388.313.522 1.581.597.514 1.488.215.202 1.361.063.162Dirección y Coordinación de los Gastos de los Trabajadores

735.089.301 441.714.395 441.714.395 402.322.565 293.374.906

Gestión Administrativa 2.938.280.842 1.879.778.837 1.073.062.829 1.019.142.383 1.058.502.005Previsión y Protección Social 10.742.683 1.980.715 1.980.715 1.970.827 8.761.968

Proteccion y Atención Integral a las Familias y Personas en Refugios en Casos de Emergencias o Desastres

65.263.858 64.839.576 64.839.576 64.779.427 424.282

PROYECTOS: 43.128.843.331 36.160.484.921 25.736.631.614 20.775.862.226 6.968.358.410Plan de Comercialización de Alimentos 24.911.334.788 18.627.115.216 12.015.899.607 8.997.339.963 6.284.219.572Comercialización de Materia Prima 18.217.508.543 17.533.369.705 13.720.732.007 11.778.522.264 684.138.838

TOTAL 90.007.063.346 74.709.283.364 53.054.860.743 43.039.939.654 15.297.779.982

EJECUTADO MENSUAL DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA

Ejecución financiera de los Entes Adscritos por Estructura Presupuestaria

ESTRUCTURAPRESUPUESTO

MODIFICADO

(11)

Ejecución al Mes de Diciembre 2013 Fuente: La Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. (La CASA S.A.)

Estados Financieros A continuación se presentan los cuadros de Balance General, Estado de Resultados, Estado de Flujos de Fondos, y Estado de Movimiento en las Cuentas de Patrimonio proyectados al cierre del ejercicio:


122


23.040.158.816 51.869.083.263 28.828.924.447 125,12%

21.786.259.872 50.439.037.834 28.652.777.962 131,52%

2.222.860.125 15.992.249.559 13.769.389.434 619,44%

39.550 909.373 869.823 2199,30%

2.222.820.575 15.991.340.185 13.768.519.610 619,42%

7.033.119.331 10.464.188.375 3.431.069.044 48,78%

6.262.514.305 9.399.609.986 3.137.095.681 50,09%

344.905.887 440.553.538 95.647.651 27,73%

425.699.139 624.024.851 198.325.712 46,59%

12.530.280.416 23.982.599.900 11.452.319.484 91,40%

1.430.864.737 2.023.647.397 592.782.660 41,43%

10.532.115.439 19.678.996.216 9.146.880.777 86,85%

Inventario en transito 567.300.240 2.279.956.287 1.712.656.048 301,90%

1.253.898.943 1.430.045.429 176.146.485 14,05%

1.253.898.943 1.430.045.429 176.146.485 14,05%

0 12.124.750 12.124.750 0,00%

5.067.812 5.008.712 -59.100 -1,17%

1.248.831.131 1.412.911.967 164.080.835 13,14%

21.778.206.415 46.665.359.932 24.887.153.517 114,28%

8.161.430.694 11.914.196.229 3.752.765.536 45,98%

4.370.742.756 7.491.794.723 3.121.051.967 71,41%

3.715.425.603 4.280.000.000 564.574.397 15,20%

75.262.334 142.401.507 67.139.173 89,21%

13.616.775.722 34.751.163.703 21.134.387.981 155,21%

13.333.390.515 34.384.361.950 21.050.971.435 157,88%

283.385.207 366.801.753 83.416.546 29,44%

1.261.952.401 5.203.723.330 3.941.770.930 312,35%

1.105.517.957 1.105.517.957 0 0,00%

Capital 870.211.508 870.211.508 0 0,00%

235.306.449 235.306.449 0 0,00%

1.000 1.000 0 0,00%

1.000 1.000 0 0,00%

156.433.444 4.098.204.373 3.941.770.929 2519,78%

109.896.298 156.433.444 46.537.146 42,35%

46.537.146 3.941.770.929 3.895.233.783 8370,16%

23.040.158.816 51.869.083.263 28.828.924.447 125,12%

12. Validación - Presidente (a) Jefe (e) de Contabilidad

Cuentas por cobrar comerciales

Otras cuentas a cobrar

Cuentas a pagar

10. Fuente: 11. Fecha de elaboración: 31/10/2013

Anticipo a proveedores

Inversión financiera

Pasivo + Patrimonio

7. AñoActual (2013)

Activo Circulante

Activo Disponible

Caja

Activo Exigible

Bancos


1. Código: A-06412. Nombre del Organismo: Corporacion de Abastecimiento y Servicios Agricolas, S.A. (LA CASA, S.A.)


Activo

Variación5. Denominación:

6. AñoActual (2012)

Otros pasivos circulantes

Patrimonio

Pasivo No Circulante

Capital Social

Depreciación y amortización acumulada

Pasivo

Pasivo Circulante

Activo Realizable

Inventario materia prima

Inventario mercancía en existencia

Cuentas y documentos a cobrar a largo plazo

Propiedades, Plantas y Equipos

Activo No Circulante

Activo Fijo

Transferencias y aportes a capitalizar

Préstamos a corto plazo

Reservas

Superavit No Distribuido / Déficit Acumulado

Documentos y efectos a pagar a mediano y largo plazo


Balance General

Reservas legales y estatutarias

Resultados acumulados de ejercicios anteriores

Resultado del ejercicio


123


8.184.958.079 9.537.266.867 1.352.308.789 16,52%

8.121.323.423 9.440.477.258 1.319.153.835 16,24%

63.634.656 96.789.609 33.154.953 52,10%

21.002.350 214.973.859 193.971.509 923,57%

20.883.443 22.264.663 1.381.220 6,61%

118.907 192.709.196 192.590.289 161967,17%

8.205.960.428 9.752.240.726 1.546.280.298 18,84%

14.330.418.817 30.323.426.447 15.993.007.631 111,60%

-6.124.458.388 -20.571.185.721 -14.446.727.333 235,89%

Gastos de Operación 1.936.007.458 1.704.144.696 -231.862.762 -11,98%

897.862.769 654.450.687 -243.412.082 -27,11%

1.038.144.689 1.049.694.009 11.549.319 1,11%

-8.060.465.847 -22.275.330.417 -14.214.864.571 176,35%

328.533.078 326.524.064 -2.009.014 -0,61%

84.742.879 83.416.546 -1.326.333 -1,57%

243.790.199 243.107.518 -682.681 -0,28%

-8.388.998.925 -22.601.854.481 -14.212.855.557 169,42%

0 79.668.282

-8.388.998.925 -22.681.522.763 -14.292.523.839 170,37%

9.293.904.314 26.776.922.227 17.483.017.913 188,11%

858.371.559 153.628.535 -704.743.024 -82,10%

46.533.831 3.941.770.929 3.895.237.099 8370,76%

12. Validación

Presidente (a) Jefe (e) de Contabilidad

Estado de Resultados 1. Código: A-06412. Nombre del Organismo: Corporacion de Abastecimiento y Servicios Agricolas, S.A. 3. Órgano de Adscripción: MINPPAL4. Para el año terminado al 31/12/2013

(Expresado en Bs)

5. Denominación:6. Año Actual

2012

7. Año Actual 2013

Variación

Ingresos de Operación

Venta bruta de bienes

Venta bruta de servicios

Otros Ingresos por Operaciones


Otros ingresos ajenos a la operación

Ventas Netas

Costo de venta de bienes y servicios

Resultado Bruto

Gastos de comercialización

Gastos generales y administración

Ajustes por normas ext. s/subs.

Resultado de Operación

Otros Gastos de Inst. Descentral.

Depreciación y amortización


Resultado Antes de ISLR

Impuesto por pagos indirectos

Resultado Neto

más: Transferencias ctes. recibidas del sector público



menos: Transferencias ctes. otorgados al sector públicoResultado del Ejercicio Utilidad./Perdida.

10. Fuente:

11. Fecha de elaboración: 31/10/2013


124

Estado de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio1. Código: A-06412. Nombre del Organismo: Corporacion de Abastecimiento y Servicios Agricolas, S.A3.Organo de Adscripción: MINPPAL4. Para el año terminado al 31-12-2013

(Expresado en Bs)

6.Descripción de las Cuentas

9. Validación

Presidente (a) Director o Gerente de Administracion Jefe (a) de Contabilidad


7. Fuente:


Aumento en los Aportes del Ejecutivo Nacional.Aportes Recibidos del Ejecutivo para el Programa de Seguridad Alimentaria

Aporte para Mejoras de Infraestructura

Aumento o Disminución del Capital Social

Resultados del Ejercicio

Saldo al 31 de Octubre del 2013 (año en curso)

Resultados Acumulados

Total5. Denominación de los Movimientos:

Saldo al 31 de Diciembre de 2012 (año anterior)

Capital Social Reserva LegalAportes del Ejecutivo

870.211.508 1.000 235.306.449 156.433.444 1.261.952.401

3.941.770.929

870.211.508 1.000 235.306.449 4.098.204.373 5.203.723.330


125

5. Denominación:

Flujo de Efectivo Proveniente de Actividades Operativas:

Utilidad antes de Impuesto del Ejercicio

Ajustes para conciliar la Utilidad y el Efectivo Neto

Provisto por Actividades Operativas:

Amortización de Prepagados y provisión

Depreciación y Amortizacion

Cambios Netos en Operaciones de Activos y Pasivos:

(Aumento) Disminuciones de Cuentas por Cobrar a Clientes

(Aumento) Disminuciones de Cuentas por Cobrar Empleados

(Aumento) Disminuciones de Anticipo a Proveedores

(Aumento) Disminuciones de Inventarios

(Aumento) Disminuciones Seguros Pagados por Anticipado

(Aumento) Disminuciones Impuesto Retenido

(Aumento) Disminuciones Otros Activos

(Aumento) Disminuciones Cuentas por Pagar Comerciales

(Aumento) Disminuciones Prestamos a Corto Plazo

(Aumento) Disminuciones Otros Pasivos Circulantes

(Aumento) Disminuciones Gastos Acumulados

(Aumento) Disminuciones Otros Pasivos a Mediano y Largo Plazo

(Aumento) Disminuciones Impuesto a los activos empresariales a pagar

Efectivo Neto Provisto (Aplicado) por Actividades Operativas

Datos del Flujo de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión:

Adquisicion de Activos Fijos

Efectivo Neto Usado en Actividades de Inversión

Datos del Flujo de Efectivo Proveniente de Actividades de Financieras:

Cuentas por Pagar Accionistas

Aumento de Capital Social

Efectivo Neto Provisto por Actividades Financieras

Aumento Neto en Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Efectivo y Equivalente de Efectivo al Cierre del Ejercicio

9. Validación


25.115.458.235

13.158.700


2.222.860.125

15.990.944.776

7. Fuente:


-176.146.485

Jefe (e) de Contabilidad

13.768.084.651

Presidente (a)

3.108.011.317

564.574.397

67.139.173

Estado de Flujo de Efectivo

4. Para el periodo terminado al 31-12-2013

83.416.546

-3.137.069.881

(Expresado en Bs)

Año 6. Monto

-124.063.628

-11.452.421.784

-198.325.712


1. Código: A-06412. Nombre del Organismo: Corporacion de Abastecimiento y Servicios Agricolas, S.A.

-95.646.227


126

Resumen de Políticas Contables Activos y pasivos monetarios Los rubros de activos y pasivos monetarios con saldos en bolívares se presentan a su valor nominal. Estas partidas monetarias en los estados financieros son: efectivo y equivalentes de efectivo, efectos y cuentas por cobrar, reintegro de IVA solicitado al SENIAT, retenciones de clientes – IVA, prepagado, accionistas y relacionadas, otras, inventarios, impuesto sobre la renta diferida, y todas las cuentas que forman parte del pasivo. Activos y pasivos en moneda extranjera Los saldos de los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de Octubre de 2013, han sido valuados según principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela, a las tasas de cambio vigentes a dichas fechas, señaladas por el Banco Central de Venezuela, las cuales eran de Bs. 6,30 por US$, al 31 de Octubre de 2013. Inventarios Los inventarios de productos que adquiere la Corporación y que mantiene transitoriamente conforme a sus objetivos de seguridad alimentaría se registran a su costo de adquisición mediante su identificación específica. Los gastos de almacenaje y otros que puedan ocurrir se registran directamente a resultados. Los inventarios están valorados según el método PEPS (primero en entrar, primero en salir) y debido a su alta rotación, fueron considerados partidas monetarias, de conformidad con el método del costo, o valor de mercado el menor. Propiedades y equipos Las propiedades y equipos se presentan a valores nominales. Los costos de mantenimiento y las reparaciones son registrados como parte de los resultados del año en que se incurren, mientras que las mejoras y renovaciones que incrementan sustancialmente la vida útil de los activos se capitalizan en el año en que se efectúan. La depreciación es calculada por el método de línea recta, sobre la base de la vida útil estimada de los activos respectivos. Al vender o retirar cualquier activo fijo, el costo y la depreciación acumulada correspondientes son eliminados de las cuentas, y la ganancia o pérdida resultante se refleja en las operaciones del año en cuestión.


127

A continuación se presenta el detalle de la vida útil de los diferentes activos, expresados en años:

Vida Útil

Edificio 10 Maquinarias 5

Equipos de computación 5 Mobiliario y equipo de oficina 5

Vehículos 5

La depreciación acumulada de cada rubro de las propiedades y equipos se obtiene al aplicar al valor bruto (costo), la vida útil transcurrida hasta el 31 de Octubre de 2013, manteniéndose la proporción entre el valor bruto y la depreciación acumulada a esas fechas. Otros activos Incluye inmuebles no incorporados a la producción de la renta, los cuales son considerados partidas no monetarias y se actualizan según la fecha de origen de los montos que los conforman. Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Sobre la Renta Diferido La provisión para impuesto sobre la renta representa el gasto que debe imputarse a los resultados de cada año. El impuesto sobre la renta por pagar es considerado como una partida monetaria. La Compañía reconoce el impuesto sobre la renta diferido, que se espera tener en el futuro, cuando se realicen las diferencias temporales existentes entre las cifras presentadas en los estados financieros y aquellas calculadas para efectos fiscales. El impuesto sobre la renta diferido es considerado como una partida monetaria. Prestaciones sociales acumuladas La Compañía está dando cumplimiento a la Ley Orgánica del Trabajo, el cual se refiere al cálculo de cinco (5) días de indemnización por antigüedad por cada mes de servicio, los cuales son transferidos a Fideicomiso individual de cada empleado en Banco Provincial.


128

Capital social, reservas y utilidades retenidas Estos rubros se presentan a valores nominales según la fecha de origen de las partidas que los componen. El capital social está presentado a valores nominales y en caso de ser actualizado por efectos de inflación, el capital social seria entonces el equivalente a la suma del capital social nominal y su actualización. El único destino posible de la actualización de capital social es su conversión en capital social. Cuentas del estado de ganancias y pérdidas Los ingresos, costos y gastos asociados son presentados a su valor nominal. Estados de flujos del efectivo A los fines del estado de flujos del efectivo, la Corporación considera como equivalentes de efectivo aquellas inversiones a corto plazo, de alta liquidez, que son inmediatamente convertibles en efectivo y las cuales no están sujetas a riesgos importantes de cambios en su valor. Uso de estimaciones en la preparación de los estados financieros La preparación de los estados financieros de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general requiere el uso de estimaciones por parte de la gerencia, las cuales afectan las cifras de activos y pasivos, su divulgación y los montos de ingresos y gastos. Los resultados finales podrían variar de las citadas estimaciones. 1. Efectivo y equivalentes de efectivo El siguiente es un detalle del efectivo y equivalentes de efectivo, expresado en bolívares:

31/10/2013

Caja Chica 924.300

Bancos Públicos 15.984.782.385

Bancos Privados 5.238.091

Total Disponible 15.990.944.776


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2. Cuentas por Cobrar Comerciales, Servicios y Otros Programa de Seguridad Alimentaría La Corporación Participa en el "Plan Excepcional de Desarrollo Económico y Social, para el Abastecimiento de Alimentos de la Cesta Básica, Materia Prima para la Elaboración de Alimentos e Insumos, Bienes de Producción y Servicios de las cadenas agro productiva y agroalimentarias, y Otro Productos de Primera Necesidad" con el objeto de garantizar la seguridad alimentaria de la población venezolana en mercados mayoristas y minoristas. En este sentido, está a cargo de la promoción, implementación, desarrollo, seguimiento y ejecución del referido plan, por tal razón participa en la intermediación de productos básicos para llevarlos a los centros de distribución de venta directa a los consumidores. Las condiciones establecidas para la Corporación requieren que se comercialicen los productos por intermediación de la sociedad de comercio Mercado de Alimentos, C.A. (MERCAL) a valores por debajo del precio regulado a la población venezolana para permitir a los Mercados de Alimentos, C.A. cubrir sus gastos de funcionamiento según los precios regulados establecidos al consumidor, por lo cual, la Corporación recibe del Ejecutivo Nacional un subsidio equivalente a los efectos de la reducción del precio de comercialización hacia la referida sociedad de comercio respecto al costo de adquisición de los productos. Asimismo, la Corporación actúa en el desarrollo de programas de servicios agrícolas, en la intermediación para la colocación y venta de productos agropecuarios y pesqueros, participación en programas sociales en función al desarrollo de políticas agroalimentarias del país, para garantizar la seguridad alimentaria, ya que asegura la reserva estratégica de alimentos de la nación. Administración de centros de recepción y almacenaje de depósitos Las inversiones en Plantas de silos, procesadoras y similares, bienes de infraestructura de comercialización agrícola se vienen operando según contrato de arrendamiento simple y convenios de administración delegada, asimismo mediante la operación de gestión directa de estas inversiones. La Corporación viene recuperando y reactivando las plantas y silos y estableciendo su administración y funcionamiento en forma directa por personal de la Corporación.


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Programa Excepcional de Desarrollo Económico y Social Desde el año 2003 a Corporación viene actuando como Ente ejecutor conforme a Contratos de Fideicomiso, designado por el Fideicomitente para realizar los trámites de compra y venta de productos alimenticios y de consumo humano necesarios para atender las situaciones de desabastecimiento. Esto enmarcado en su participación en el "Programa Especial de Seguridad Alimentaria” (PESA) con el objeto de garantizar la seguridad alimentaria de la población venezolana inicialmente concebido para el ámbito rural, extendido a zonas urbanas y peri urbanas. En este sentido, como parte del desarrollo del referido plan, participa en la intermediación de productos básicos para llevarlos a los centros de distribución y venta directa a los consumidores. Asimismo, la Corporación coordina y controla la cancelación de los costos y gastos asociados a la comercialización de los productos. La Corporación percibe por sus servicios, una remuneración después de la venta de los productos y una vez que se entere al Fondo Fiduciario el producto de la venta. El detalle de las cuentas por cobrar comerciales por servicios y otros, expresado en bolívares es el siguiente:

31/10/2013

Cuentas a Cobrar Comerciales 9.339.584.186

Otras Cuentas a Cobrar 16.568.685

Anticipos a Contratistas 621.249.536

Total Cuentas a Cobrar 9.977.402.407

Bienes del programa de seguridad alimentaría El Ejecutivo Nacional aprueba anualmente el "Plan Excepcional de Desarrollo Económico y Social para el Abastecimiento de Alimentos de la Cesta Básica; Materia Prima para Elaboración de Alimentos y Otros Productos Agroalimentarios de Primera Necesidad". A tal efecto se ha constituido la Misión Mercal como un sistema articulado, en el cual participa coordinadamente La Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. "La Casa, S.A." junto a otros entes del Estado.


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En este sentido se crea la sociedad de comercio Mercados de Alimentos, C.A (Mercal), la cual tiene como objeto el mercadeo y la comercialización de productos de primera necesidad colocados al mayor y al detal en centros de ventas fijos y móviles. En este sentido, se formula el referido Plan Excepcional de Desarrollo Económico y Social, para la distribución y venta de productos, para cumplir con los objetivos del Programa de módulos (ventas al detal), suministros a bodegas afiliadas a MERCAL, Mega Mercados, etc., con el fin de hacer llegar los productos a menor costo y a la población más necesitada. 3. Inventarios Para cumplir con el "Plan Excepcional de Desarrollo Económico y Social para el Abastecimiento de Alimentos de la Cesta Básica; Materia Prima para Elaboración de Alimentos y Otros Productos Agroalimentarios de Primera Necesidad", la Corporación mantiene inventarios al 31 de Octubre, que se conforman de la siguiente manera expresados en bolívares:

31/10/2013

Inventario materia prima 2.023.647.397

Inventario de mercancía en existencia (Neto) 19.679.098.516

Inventario en tránsito 2.279.956.287

Total Inventarios 23.982.702.200 Este rubro está representado por productos alimenticios de la cesta básica nacional clasificados en inventario del rubro de cárnicos y lácteos, leguminosas, oleaginosas y cereales, los cuales son adquiridos directamente de los productores y comercializados a través de la red MERCAL. La movilización del inventario, entrada de productos por compras y salidas por entrega a MERCAL para su comercialización, lo efectúa La Corporación, desde varios almacenes, tanto los que le pertenecen a ella, como de almacenes contratados, estando sujeto a diversas instancias de reportes de movimiento, Esta operación ha estado ocurriendo mediante la utilización de por lo menos dos fuentes de recursos, los provenientes de los aportes del ejecutivo antes referidos y los mantenidos en fideicomisos con el Banco de Desarrollo Económico y Social de Venezuela (BANDES) que corresponde al programa PESA.


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4. Inversiones Financieras

Los Fondos Anticipados a Logicasa, S.A y Venalcasa, S.A. corresponden a trasferencias efectuadas para el apoyo de sus actividades financieras. Estos Fondos se encuentran a la espera de ser capitalizados, previa aprobación y autorización de la Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. “La Casa, S.A”. Venalcasa, S.A. se orienta hacia su estabilización operativa. La Corporación mantiene anticipos para gastos de administración y servicios de esta conforme se comenta en párrafo precedente, los cuales eventualmente se convertirían en aumento de la participación de la Corporación en el capital social de la Compañía. En el año 2006, se trasfirió al rubro de activo fijos los montos correspondiente a la adquisición de equipos de transporte que fueron entregados, en “Comodato” a la filial Logicasa, S.A. Las Inversiones Financieras se mantienen registradas a su costo de adquisición original, sin considerar los detalles de participación en el capital accionario y los financiamientos otorgados, que origina que algunas de estas compañías deberían consolidarse o registrarse por el método de participación patrimonial de acuerdo a Principios de Contabilidad de Aceptación General en la República Bolivariana de Venezuela. Al 31 de Octubre de 2012, la Corporación no ha reconocido los ajustes al valor de costo ni la participación patrimonial en los resultados de las compañías filiales por lo que no nos es posible determinar los ajustes que pudieran ser requeridos en relación a la presentación y valoración de los recursos invertidos y presentados dentro de los estados financieros como inversiones en filiales. 5. Propiedades, Plantas de Silos, Maquinarias y Otros Equipos Presentamos a continuación un cuadro relacionando las propiedades, plantas de silos y equipos según la naturaleza de los mismos y considerando su situación operativa conforme de la propiedad. Desde el registro inicial de los costos de estos activos se incorporaron montos, sobre bases estimadas, por estar pendiente la situación de legalizar la propiedad de los mismos. También se indican montos de la depreciación iniciada en el año 2003, respecto a las instalaciones en condición operativa. Un detalle de las plantas de silos, procesadoras, beneficiadoras y demás bienes e instalaciones de infraestructura para la comercialización y almacenamiento de productos agrícolas, netos de provisión y depreciación se presenta a continuación al 31 de octubre, expresado en bolívares:


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31/10/2013

Equipos de Transporte, Tracción y Elevación 172.052.145 Maquinaria y Otros Equipos 31.249.630 Mobiliarios y Equipos Oficina 43.353.392 Equipos de Computación 7.296.776

Equipos de Comunicaciones 2.950.611

Paquetes y Programas de Computación 762.346

Plantas de Silos 436.542.185 Frigorificos 152.382.074 Centros de Acopio 1.478.696 Red de Panaderia Venezuela 14.763.801 Terrenos 133.044.108 Construcciones en proceso (Frigorificos) 406.124.122

Total Propiedades, Plantas y Equipos 1.401.999.884 La Corporación se encuentra en proceso de regularizar y formalizar la propiedad de los bienes cedidos en diversas modalidades de asignación, mediante transferencias de organismos del sector, liquidados o en procesos de liquidación los cuales cumplían objetivos sociales similares al de la Corporación. A la fecha se ha cumplido la etapa de determinación e identificación de las propiedades, quedando pendiente por documentar las formalidades legales de saneamiento de la tradición de la propiedad de esos bienes, lo cual depende de la participación de otros entes. La Corporación al 31 de octubre de 2013, presenta estas cesiones de bienes como sujetos a futuras capitalizaciones o incrementos del patrimonio. La Corporación registro las provisiones necesarias por la inoperatividad y falta de la formalización de la propiedad, así como también, se inicio el reconocimiento contable de la depreciación para todas las plantas de silos y otros equipos. 6. Cuentas por Pagar El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente al 31 de octubre de 2013 expresado en bolívares:

Descripción 31/10/2013

Cuentas a Pagar Comerciales 7.453.051.356

Otros Pasivos Circulantes 142.401.507

Pestamos a Corto Plazo 4.280.000.000

Total de Cuentas a Pagar Circulantes 11.875.452.863


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7. Otros Pasivos a Largo Plazo El detalle de los otros pasivos a largo plazo es el siguiente al 31 de octubre de 2013 expresado en bolívares:

Descripción 31/10/2013

Recursos Otorgados por BANDES (PLAN PESA) 271.120.350

Subsidio Importadores de Leche (Sector Privado) 86.422.886

Recursos Convenio Cuba-Venezuela 2.022.730

Fondo de Responsabilidad Social 521.120.474

Reserva de Alimentos- Aporte de FONDEN 750.000.000

Reserva de Alimentos- Aporte de MINPPAL 262.153.868

Recursos Aporte BANDES-CVP-FONDAFA 107.943.988

Depreciación y Amortización Acumulada 366.801.753

Subsidio en Ejecución (Inventario en Tránsito) 32.382.260.266

Total Otros Pasivos a Largo Plazo 34.749.846.314

8. Subsidios Recibidos de Administración Los subsidios recibidos por parte de la administración central, son utilizados por La Corporación para cubrir la diferencia entre los costos incurridos en la adquisición de los inventarios disponibles para la venta y el precio de venta, al cual se le da salida a través de la sociedad de comercio Mercado de Alimentos, C.A. (MERCAL), la cual mercadea y comercializa los productos de primera necesidad a fin de dar cumplimiento al “Plan Excepcional de Desarrollo Económico y Social Para el Abastecimiento de Alimentos de la Cesta Básica, Materia Prima Para Elaboración de Alimentos y Otros Productos Agroalimentarios de Primera Necesidad”. 9. Patrimonio En fecha 18 de diciembre de 2004 mediante Acta de Asamblea Extraordinaria se resuelve la transferencia de acciones a los nuevos accionistas para así dar cumplimiento a la aprobación que el ciudadano Presidente de la República, según Punto de Cuenta de esa fecha y Decreto N° 3.136, publicado en Gaceta Oficial N- 38.033, mediante lo cual se cambió la representaci6n del 98,63% de las acciones propiedad de la República Bolivariana de Venezuela a través de la Corporación Venezolana Agraria (CVA), al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación (MINPAL). En acta de asamblea de accionista de fecha 16 de julio de 2007, se aprobó el aumento del capital social de la Corporación en la cantidad de


135

Bs. 868.749.096,00 para elevarlo de la cantidad de Bs. 1.462.412,00 a la cantidad de Bs. 870.211.508,00 mediante la capitalización de aportes del ejecutivo Nacional de los años 2004 y 2005, por lo cual el capital social de la Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. "La CASA, S.A." queda representado como sigue al 31 de octubre de 2013.

2013

Accionistas Valor Nominal

Miniterio del Poder Popular para la Alimentación 870.191.508

Banco Industrial de Venezuela, C.A 10.000

Banco de Inversiones Industrial de Venezuela, C.A (FIVCA) 10.000

Total Capital Social 870.211.508


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6.2.2.1 Venezolana de Alimentos La CASA, S.A. (VENALCASA)

Exposición de Motivos Para la construcción de un Estado con justicia y bienestar social de acuerdo a lo enunciado en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, es necesario que el Ejecutivo Nacional garantice a todos los venezolanos el acceso a alimentos de calidad, dando preferencia a aquellos que se producen en el país, siempre teniendo en cuenta la geografía, el clima y la organización social. Por ello empresas como Venezolana de Alimentos La CASA, S.A., sirve de apoyo en cuanto a la elaboración, procesamiento, empaquetado y Almacenamiento de los productos distribuidos por la Misión Alimentación a través de La Corporación de Abastecimiento y Servicios agrícolas S.A., Mercal y demás entes adscritos al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación y de acuerdo al Plan Excepcional. La Empresa Venezolana de Alimentos La CASA, S.A., fue constituida en fecha 26 de Enero de 1995 debidamente registrada ante el Juzgado Segundo de Primera Instancia en lo Civil, Mercantil, del Tránsito, del trabajo de Estabilidad Laboral y Agrario, de la circunscripción Judicial del Estado Monagas, bajo la denominación comercial PLANTA DE FRUTAS MONAGAS, C.A., posteriormente modificada el 27 de septiembre de 2005, la cual fue registrada el 29 de septiembre de 2005, donde se le modificó la denominación de la empresa, la Planta Procesadoras de Frutas Monagas, C.A., pasa ser FRUTICASA, S.A. El 25 de junio de 2007 se celebro una asamblea general extraordinaria de accionistas registrada en fecha 18 de julio de 2007, en la cual se aprobó el cambio de razón social a venezolana de Alimentos La CASA, S.A. Con el objeto de garantizar el abastecimiento creciente, estable y continuo a través del fortalecimiento del mercado interno, y el desarrollo de canales de comercialización y distribución de productos alimenticios y de otros que complementen la cesta básica, sean estos de origen nacional o internacional. La comercialización de los productos estará dirigida a la producción nacional promoviendo a los productores independientes que presentan limitaciones en el mercadeo de sus productos. La empresa coadyuvó, con la activación en el desarrollo económico y social mediante la promoción y apoyo de la cadena agroalimentaria y agro productivo, y así beneficiar a productores agrícolas, industriales, comercializadores y transportistas. Incrementando las áreas de siembra y producción destinadas a alcanzar metas de autoabastecimiento


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de aquellos rubros que forman parte de la cesta básica alimentaria, así como de rubros históricamente deficitarios que son negativos en la balanza comercial del país. Siendo sus principales premisas para lograr las metas establecidas para el 2014 las siguientes:

• Prestar servicio de empaquetado, procesamiento, transformación, acondicionamiento, conservación, almacenamiento, comercialización, y distribución en general de materia prima, productos alimenticios o agrícolas de consumo animal o humano, de procedencia directa o indirecta de procesamiento de origen nacional o internacional.

• Elaboración de materia prima.

• Procesamiento e industrialización de frutas de cualquier naturaleza.

• Almacenaje en frío de productos agropecuarios.

• Explotación, de todos aquellos servicios inherentes al manejo de transporte de los productos alimenticios y agropecuarios.

• Importación, exportación y comercialización de productos alimenticios, agropecuarios nacional o importado de lícito comercio.

• Elaboración y ejecución de proyectos agropecuarios y alimenticios.

• Realizar cualquier otra actividad comercial o industrial de lícito comercio relacionada, similar, anexa o consecuencia de los anteriores.

• Participar en otras compañías como accionista, establecer y operar industrias, fábricas y establecimientos comerciales de toda naturaleza, previo cumplimiento de las formalidades que regulen cada materia en particular.

Presupuesto 2013 de Venezolana de Alimentos La CASA, S.A. Para el Ejercicio fiscal 2013 Venezolana de Alimentos La CASA, S.A., inició con un Presupuesto Ley de Bs. 920.428.459, publicado en Gaceta Oficial Extraordinaria de la República Bolivariana de Venezuela Nº 92 de fecha 27/12/12. Presentando durante el ejercicio una Modificación Presupuestaria de Bs. 21.507.500, aumentando así su presupuesto a Bs. 941.935.509, tal como se indica en los cuadros siguientes, tanto por categoría como por partida presupuestaria:


138

150.109.382 150.109.382

196.103.809 196.103.809

159.850.000 159.850.000

435.872.318 435.872.318

941.935.509 941.935.509

Presupuesto Inicial por Categoria Presupuestaria - Año 20131. Código: A-1241

2. Nombre del Organismo: Venezolana de Alimentos La Casa S.A

3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentacion

4. Año: 2013

(Expresado en Bs)

METASRECURSOS ASIGNADOS

(Bs)

Mejorar los Procesos Operativos y Productivos de Venezolana de Alimentos La Casa S.A (Venalcasa)

1. DESCRIPCION

Fortalecer la capacidad logística y operativa de Venezolana de Alimentos La Casa S.A. (Venalcasa) Fase II.3. Total General

Direccion y Coordinacion de Gastos de los Trabajadores

Gestion administrativa

Prevision y Proteccion Social

Proteccion y Atencion Integral a las familias y personas en refugios en casos de emergencia o desastres

Proyectos

Es importante destacar que la fuente de financiamiento del Presupuesto de Venezolana de Alimentos La CASA, S.A., durante el año fue a través de ingresos propios.


139

401 151.441.216 151.441.216

402 385.262.700 385.262.700

403 237.691.152 2.597.325 240.288.477

404 144.223.391 18.909.725 163.133.116

405 310.000 310.000

407 700.000 700.000

408 450.000 450.000

411 350.000 350.000

920.428.459 21.507.050 941.935.509





10. Totales


Otros Gastos

Gastos de Personal

12. Fecha de Elaboración:

11. Fuente de Financiamiento:

Activos Financieros


Activos Reales




1. Código: A-12412. Nombre del Organismo: Venezolana de Alimentos La Casa S.A

4. Año: 2013

(Expresado en Bs)

Ejecución al Mes de Noviembre FUENTE: Venezolana de Alimentos La CASA, S.A.

El Presupuesto de la empresa, fue ejecutado en un 64,49% tal como se demuestra a continuación:

Comprometido Causado Pagado

150.109.382 112.560.037 112.560.037 112.560.037 37.549.345 74,99

174.596.759 80.985.765 80.985.765 80.985.765 93.610.994 46,38

159.850.000 36.292.662 36.292.662 36.292.662 123.557.338 22,70

435.872.318 363.759.745 363.759.745 363.759.745 72.112.573 83,46

920.428.459 593.598.209 593.598.209 593.598.209 326.830.250 64,49

Presupuesto Inicial por categoria Presupuestaria - Año 20131. Código: A-12412. Nombre del Organismo: Venezolana de Alimentos La Casa S.A 3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentacion4. Año: 2013

(Expresado en Bs)

Fortalecer la capacidad logística y operativa de Venezolana de Alimentos La Casa S.A. (Venalcasa) Fase

II.

1. DESCRIPCION% de

ejecucion

Direccion y Coordinacion de Gastos de los Trabajadores

3. Total General

Presupuesto

Modificado

Ejecucion Financiera de Venalcasa por categoria Presupuestaria

Ejecucion financiera Disponibilidad

Presupuestaria

Gestion administrativa

Prevision y Proteccion Social

Proteccion y Atencion Integral a las familias y personas en refugios en casos de emergencia o desastres

Proyectos

Mejorar los Procesos Operativos y Productivos de Venezolana de Alimentos La Casa S.A (Venalcasa)


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Cabe destacar, que el presupuesto no se ejecutó en un 100%, debido a que Venezolana de Alimentos La CASA, S.A., trabaja con estimaciones de ingresos propios y ellos varían en función de los ingresos generados por la materia prima asignada, ingresos por el empaquetado que se realice a los productos para la Misión y a los ingresos adicionales que se generen a través de la Red Venezuela, Agrotiendas, y cada una de las UPS que dependen de esta empresa. Es importante mencionar que la mayoría de estos ingresos se reinvierten casi en su totalidad. Así mismo, con el Punto de Cuenta N° 004-13 de fecha 20/05/2013 fueron aprobados recursos adicionales para la ejecución del 1er Plan de Expansión enmarcado en el Plan de la Patria 2013-2019 de competencia alimentaria y cuyo objetivo principal es incrementar la capacidad de producción, almacenamiento y distribución de alimentos, a fin de cubrir las necesidades reales de los ciudadanos y hacer que los alimentos lleguen a las personas de menores recursos. El monto aprobado para Venezolana de Alimentos La CASA S.A., fue de Bs. 9.507.050 los cuales fueron distribuidos como muestra el siguiente cuadro:

VENAL-AR01 Arepera Ccs-La Guaira 924.500 414.950 0,00%

VENAL-AR02 Arepera Parque Central 957.400 429.717 68,00%

VENAL-AR03 Arepera Plaza Venezuela 988.400 443.631 68,00%

VENAL-AR04 Arepera Socarras 936.600 420.381 40,00%

VENAL-AR05 Arepera Ciudad Caribia 934.500 419.438 76,00%

VENAL-AR06 Arepera El Calvario 933.400 418.945 70,00%

VENAL-AB07 Abasto Turen 510.000 228.907 16,00%

VENAL-AB08 Abasto Aguasay 570.500 256.062 100,00%

VENAL-AB09 Abasto Socopo 509.750 228.795 18,00%

VENAL-AB10 Abasto Guanare 598.000 268.405 20,00%

VENAL-AB11 Abasto La Veguita 548.000 245.963 25,00%

VENAL-AB12 Abasto Calabozo 573.000 257.184 12,60%

VENAL-AB13 Abasto Blandaval 523.000 234.742 18,00%

9.507.050 4.267.117 44,88%

Fichas de Avance

Plan de Expansión I1. Código: A-12412. Nombre del Organismo: Venezolana de Alimentos La Casa S.A.3. Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Año: 2013

11. Fuente de Financiamiento: FONDEN12. Fecha de Elaboración: 30/11/2013

Código de Proyecto

EstablecimientoPresupuesto

Asignado Plan de Expansión

Avance Financiero 1er

Desembolso

Avance Físico

10. Totales


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Resumen de Políticas Contables Políticas Contables: Los procedimientos adoptados por la institución en la elaboración y presentación de sus Estados Financieros son los Principios de Contabilidad de aceptación General en Venezuela, regido el plan contable por las especificaciones de la Oficina Nacional de Contabilidad Pública (ONCOP). Notas de los Estados Financieros: Las partidas más significativas de los Estados Financieros para el cierre del ejercicio al 31/12/2013 fueron las siguientes: El Activo para el cierre del Ejercicio de 2013, presenta un monto de Bs. 629.676.772 conformado en primer lugar por el Activo Circulante que representa el 95,37% compuesto a su vez por el disponible, exigible y realizable y en segundo lugar conformado por el Activo No Circulante que representa el 4,63% donde se registran los activos fijos con su respectivo valor de uso (depreciación). Así mismo, las Cuentas por Cobrar Comerciales Bs. 70.841.005, y se evidencia un aumento del 9,35% con respecto al año 2012,Cuentas por Cobrar Empresas Relacionadas, en esta cuenta se encuentran registradas todas las empresas Publicas por Bs. 391.373.281. En las operaciones económicas del ejercicio 2013, la empresa cerró con Inventarios calculados en Bs. 86.710.459. Lo que representa un incremento del 13,77% del total Activo, permitiendo de esta forma atender la demanda de productos para la población y garantizar la cobertura de niveles óptimos de los rubros distribuidos con el fin de fortalecer la Misión Alimentación. El Total Pasivo alcanza la cantidad de Bs. 573.027.704, reflejando en cuentas por pagar Comerciales por Bs. 297.156.686 y las cuentas por pagar empresas relacionadas por Bs. 156.207.919 las mismo está representado principalmente por obligaciones contraídas con personas jurídicas que proveen productos e insumos necesarios para el funcionamiento, sumado a la adquisición de inventarios y materia prima que contribuyen con la distribución de alimentos de la Misión Alimentación. Los resultados que respaldan la gestión realizada por la empresa Venezolana de Alimento La CASA, S.A., evidencia una ejecución satisfactoria en sus proyectos de Compras y


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Distribución de Alimentos, manteniendo los niveles de liquidez monetaria que le permiten atender eficazmente las obligaciones a corto plazo. Con respecto, al Estado de Resultados, los ingresos en operaciones presentan un incremento significativo en comparación al Ejercicio anterior, debido a que se han incorporados nuevos puntos de ventas en las unidades de producción socialistas, incrementando las ventas, traspaso de plantas a Venezolana de Alimentos la CASA, S.A., y los ingresos por prestación de servicios como empaquetado, acondicionamiento, almacenamiento y transporte. Los gastos realizados en este periodo resaltan los efectuados en la partida de Gastos generales de administración donde se evidencia un leve incremento originado por todos aquellos gastos tales como: material de oficina, personal empleado, inauguraciones de areperas, entre otros efectuados por la sede principal de VENALCASA, S.A., lo cual reitera la responsabilidad y el compromiso de la empresa para con sus trabajadores y el pueblo venezolano contribuyendo en la misión alimentación de la República Bolivariana de Venezuela. El costo de ventas sufrió un incremento, vinculado directamente con el incremento de los inventarios, ya que la compra de insumos destinados para los procesos productivos se aumento para poder cubrir la demanda. A continuación se presentan los Estados Financieros al cierre del Ejercicio Económico del año 2013.


143


189.755.097 629.676.772 439.921.675 30,14%

161.644.436 600.514.031 438.869.595 26,92%

3.030.086 26.609.077 23.578.991 11,39%

475.000 3.187.955 2.712.955 14,90%

2.555.086 23.421.122 20.866.036 10,91%

120.079.064 487.194.495 367.115.432 24,65%

6.625.284 70.841.005 64.215.720 9,35%

102.706.649 391.373.281 288.666.632 100,00%

1.160.027 804.605 -355.422 144,17%

9.587.103 24.175.604 14.588.501 39,66%

38.535.287 86.710.459 48.175.172 44,44%

12.416.158 41.260.763 28.844.604 30,09%

3.165.565 6.008.166 2.842.601 52,69%

9.716.136 24.268.613 14.552.477 40,04%

13.237.428 15.172.917 1.935.489 87,24%

28.110.661 29.162.741 1.052.080 96,39%

32.478.900 34.404.628 1.925.728 94,40%

32.445.753 33.557.543 1.111.791 96,69%

33.147 847.084 813.937 3,91%

Depreciaciacion y Amortizacion acumulada 4.368.239 5.241.887 873.648 83,33%

Depreciaciacion y Amortizacion acumulada 4.368.239 5.241.887 873.648 83,33%

128.412.671 573.027.704 444.615.033 22,41%

104.531.137 471.187.738 366.656.601 22,18%

15.333.447 297.156.686 281.823.238 5,16%

80.163.455 156.207.919 76.044.464 51,32%

0 0 0 100,00%

Impuestos Retenidos 9.034.234 17.823.133 8.788.899 100,00%

23.881.534 101.839.966 77.958.431 23,45%

Obligaciones Laborales 21.839.079 95.679.083 73.840.004 100,00%

Retenciones Laborales 2.042.456 6.160.883 4.118.427 100,00%

0 0 0 100,00%

61.342.426 56.649.068 -4.693.358 108,28%

17.742.053 17.742.053 0 0,00%

Capital 258.842 258.842 0 0,00%

17.483.211 17.483.211 0 0,00%

819.129 819.129 0 100,00%

Reserva Legal 819.129 819.129 0 100,00%

42.781.243 38.087.885 -4.693.358 112,32%

24.467.872 25.466.765 998.893 96,08%

18.313.372 12.621.121 -5.692.251 145,10%

0 0 0 100%

189.755.097 629.676.772 439.921.675 30,14%

12. Validación

Presidente (a) Administrador (a) Jefe (a) de Contabilidad

(Preliminar)

10. Fuente: Contabilidad Venalcasa,S.A11. Fecha de elaboración:

5. Denominación:6. Año2012

7. Año2013

Activo Circulante

Activo Disponible

Caja

Bancos

1. Código: A12412. Nombre del Organismo: VENEZOLANA DE ALIMENTOS LA CASA,S.A (VENALCASA)

4. Para el año terminado al 31 DE DICIEMBRE DE 2013(Expresado en Bs)

Activo

Variación

3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION

Activo Exigible


Gastos Pagados por Anticipado

Impuesto Sobre la Renta Retenido

Cuentas por cobrar empresas relacionadas

Activo Realizable



Activo Fijo

Propiedad Planta y Equipo

Otros


Inventario materiales y suministros

Inventario productos terminados

Reserva Legal

Pasivo + Patrimonio


Patrimonio


Capital Social


Balance General



Transferencias y aporte por capitalizar

Otros pasivos no Circulante


Pasivo

Pasivo Circulante

Cuentas a pagar

Cuentas a pagar Empresas Relacionadas


144


256.600.521 420.502.062 -163.901.541 61

205.877.166 231.899.145 -26.021.979 89

49.835.693 64.783.452 -14.947.759 77

- 120.718.660 -120.718.660 1

- - 0 1

- - 0 1

31.383 - 31.383 0

31.383 - 31.383 0

856.279 3.100.805 -2.244.526 28

256.600.521 420.502.062 -163.901.541 61

147.716.375 166.134.362 -18.417.987 89

108.884.146 254.367.700 -145.483.553 43

81.068.135 236.304.030 -155.235.895 34

20.438.583 152.105.074 -131.666.491 13

60.629.551 84.198.956 -23.569.404 72

27.816.012 18.063.670 9.752.342 154

9.502.640 5.442.549 4.060.091 175

4.368.239 5.241.887 -873.648 83

146.660 200.662 -54.002 73

4.987.741 - 4.987.741 1

18.313.372 12.621.121 5.692.251 145

- - 0 1

18.313.372 12.621.121 5.692.251 145

18.313.372 12.621.121 5.692.251 145

Estado de Resultados(Preliminar)

1. Código: A12412. Nombre del Organismo: VENEZOLANA DE ALIMENTOS LA CASA,S.A (VENALCASA)3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION 4. Para el año terminado al 31 DE DICIEMBRE DE 2013

(Expresado en Bs)


7. Año2013

Variación




Otros

Menos: descuentos, bonificaciones y devoluciones

Subsidio para precios



Ingreso Ejercicios anteriores

Ventas Netas


Resultado Bruto

Gastos de Operación







Otros gastos corrientes


10. Fuente:


Resultado NetoResultado del Ejercicio Utilidad./Perdida.


145

9. Validación


Estado de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio

(Preliminar)1. Código: A12412. Nombre del Organismo: VENEZOLANA DE ALIMENTOS LA CASA,S.A (VENALCASA)3.Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION 4. Para el año terminado al 31 DE DICIEMBRE DE 2013

(Expresado en Bs)

5. Denominación de los Movimientos:




TotalResultados

Ejercicio Actual

Saldo al 31 de diciembre de 2012 258.842 819.129 25.466.765 26.544.736

Aumento en los Aportes del Ejecutivo Nacional.

Aportes Recibidos del Ejecutivo para el Programa de Seguridad Alimentaria


Aporte por Capitalizar 17.483.211 17.483.211

Resultados del Ejercicio 12.621.121 12.621.121

7. Fuente: Contabilidad Venalcasa S.A


Saldo al 31 de diciembre de 2013 258.842 56.649.068


146

5. Denominación:





Depreciación



(Aumento) Disminuciones de Cuentas por Cobrar Empresas Relacionadas













Aporte por Capitalizar




Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio Efectivo y Equivalente de Efectivo al Cierre del Ejercicio

-

17.483.211

-23.578.991

26.609.077 3.030.086

7. Fuente:

-

-1.925.728

-1.925.728

-187.023.457

-

17.483.211

-355.422

-14.588.501

366.656.601

-188.949.185

4.368.239

-197.202.067

-70.831.005

-391.373.281

-86.710.459

(Expresado en Bs)

Año 6. Monto

12.621.121

4.368.239

Estado de Flujo de Efectivo(Preliminar)

1. Código: A12412. Nombre del Organismo: VENEZOLANA DE ALIMENTOS LA CASA,S.A (VENALCASA)3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION 4. Para el año terminado al 31 DE DICIEMBRE DE 2013


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6.2.2.2 Logística CASA, S.A. (LOGICASA)


Logística CASA, S.A. fue constituida el 07 de agosto de 1980 bajo la denominación comercial de EMFRIES, S. A. según consta en documento protocolizado en el Registro Mercantil Primero de la Circunscripción Judicial del Distrito Federal y Estado Miranda bajo el N° 26 Tomo 172 – A Segundo, en fecha 05 de septiembre de 2005 en Asamblea de Accionistas se decide cambiar el nombre de EMFRIES, S. A. por el de BOLCASA, Corredor de Bolsa de Productos Agrícolas, S. A. según consta en documento protocolizado en el Registro Mercantil Primero de la Circunscripción Judicial del Distrito Capital y Estado Miranda el 05 de Octubre de 2005 Bajo el No. 50 Tomo 146 – A Pro. Finalmente en fecha 11 de noviembre de 2005 en Asamblea General Extraordinaria de Accionistas se decide cambiar nuevamente el nombre de BOLCASA, Corredor de Bolsa de Productos Agrícolas, S.A. por el de Logística CASA S.A. (LOGICASA, S.A.), quedando protocolizada en el Registro Mercantil Primero de la Circunscripción Judicial del Distrito Capital y Estado Miranda, en fecha 24 de noviembre de 2005 bajo el N° 36 Tomo 173 – APro.

En julio de 2013, Logística CASA S.A. (LOGICASA), deja de ser una filial de La Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A. “LA CASA”, y pasa a ser ente adscrito al Ministerio del Poder Popular de la Alimentación, según Decreto 239 publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela número 40.210, de fecha 18 de julio de 2013, como un ente descentralizado de la Administración Pública con fines empresariales, de conformidad con lo estipulado en la Ley Orgánica de Administración Financiera del Sector Público y el Decreto Nº 6.217 con Rango Valor y Fuerza de Ley Orgánica de la Administración Pública.

La Compañía tiene como objeto final como lo especifica su última Asamblea de Accionistas protocolizada en el Registro Mercantil Primero de la Circunscripción Judicial del Distrito Capital y Estado Miranda, la realización de todo tipo de actividades relacionadas con:

• La Conservación, almacenamiento, guarda y custodia de productos agrícolas, alimenticios y toda clase de bienes propios de tercero.

• Empaquetado procesamiento, transformación, acondicionamiento, comercialización y distribución en general de toda clase de productos agrícolas o


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pecuarios y de sus derivados y todo tipo de operaciones de lícito comercio relacionado o no con su objeto principal.

La compañía es administrada por una Junta Directiva de 7 miembros, conformada por un Presidente, un Vice-Presidente y 5 directores. El Presidente y el Vice-presidente serán nombrados por la Asamblea de accionistas de la compañía y los Directores serán las personas que se encuentran cumpliendo las funciones inherentes a los cargos de la Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas La CASA, S.A. La Junta Directiva durara 2 años en el ejercicio de sus funciones pero continuará desempeñando la misma, aun en exceso de dicho plazo.

Presupuesto 2013 de Logicasa:

Para el Ejercicio fiscal 2013 la empresa LOGICASA, inició con un Presupuesto Ley de Bs. 328.203.614 el cual fue presentado y aprobado ante la Junta Directiva mediante Resolución de Junta Directiva JD-2012/-21 de fecha 18 de agosto de 2012 y publicado en Gaceta Oficial extraordinaria de la República Bolivariana de Venezuela Nº 6.092 de fecha 27/12/2012. EL mismo que desagregado por estructura presupuestaria en 2 Acciones Centralizadas para gastos de funcionamiento y 1 proyecto como se muestra a continuación:

65.980.327

229.582.454

44 Vehículos Recuperados 32.640.833

328.203.614


Proyectos

METAS

Presupuesto Inicial por Categoría Presupuestaria - Año 2013

2. Recursos Asignados (Bs.)

Fortalecer el Sistema de Gestión Estadistico de Operaciones de Logística Integral LOGICASA.3. Total General

1. Descripción


Protección y Atención Integral a las Familias y Personas en Refugios en Casos de Emergencia o Desastres

Dirección y Coordinación para el Gasto de los Trabajadores



149

Durante el 2013 se le realizaron cuatro (04) modificaciones presupuestarias, ascendiendo a la cantidad de Bs. 477.313.280,00, que fue distribuido por partidas presupuestarias, como se señala en el siguiente cuadro:


9.Ingresos Propios

10.Otras Fuentes

65.980.327 0 1.125.190 0 67.105.517

229.582.454 0 (1.125.190) 56.043.362 284.500.6260 0 0 0 0

0 0 0 0295.562.781 0 0 56.043.362 351.606.143

32.640.833 0 6.086.382 86.979.922 125.707.137

32.640.833 0 6.086.382 86.979.922 125.707.137328.203.614 0 6.086.382 143.023.284 477.313.280


2.Código:




1.Fecha: 29/10/2013



A0257

LOGISTICA CASA, LOGICASA, S.A.



MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION


Dirección y Coordinación de los Gastos de los Trabajadores

6.Presupuesto Ley



5.Categoría

13.Total Proyectos

ProyectosAmpliación de la Logística Integral de LOGICASA, S.A

Estas 4 modificaciones fueron financiadas con Ingresos Propios del organismo, transferencias del principal Accionario La Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas, S.A (La CASA, S.A.), y recursos extraordinarios de FONDEN, como se indica en los cuadros siguientes, tanto por categoría como por partidas presupuestarias:


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401 65.840.327 1.127.190 66.967.517

402 48.062.009 51.463.449 99.525.458

403 177.414.530 30.773.571 208.188.101

404 17.243.186 36.621.971 53.865.157

405 0 0 0

407 500.000 0 500.000

408 14.143.562 0 14.143.562

411 5.000.000 29.123.486 34.123.486

328.203.614 149.109.667 477.313.280



3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACIÓN

1. Código: A02572. Nombre del Organismo: LOGISTICA CASA, LOGICASA, S.A.

4. Año: 2013

(Expresado en Bs)

10. Totales


Otros Gastos

Gastos de Personal



11. Fuente de Financiamiento: INGRESOS PROPIOS / OTRAS FUENTES

Activos Financieros


Activos Reales





Los recursos acordados por Acciones Centralizadas con las modificaciones fue de Bs. 351.606.143 dirigidos fundamentalmente a la dirección, coordinación y asistencia técnica y suministro de bienes y servicios a todas las dependencias de la institución, a la formación de los recursos humanos indispensables para el logro de objetivos y metas, así como, el desarrollo de la política socio – económica del país, buscando con eso la eficiencia y eficacia de la empresa.

Con respecto a los proyectos, la cantidad asignada incluyendo las modificaciones, fue de Bs. 125.707.137, con el objetivo de ampliar de manera integral la capacidad operativa de la logística en la distribución y transporte multimodal, implementando métodos para la recuperación de vehículos, y generando servicios de calidad, eficientes y eficaces que aporten al desarrollo sostenible y sustentable de la Misión Alimentación.

El Presupuesto de la empresa fue ejecutado a lo largo del ejercicio de la siguiente manera:


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Compromiso Causado Pagado

Acciones Centralizadas: 351.606.143 282.152.514 260.529.576 187.718.020 69.453.629 80,25%Dirección y Coordinación para los Gastos de losTrabajadores 67.105.517 66.271.478 64.502.018 55.175.725 834.039 98,76%

Gestión Administrativa 284.500.626 215.881.036 196.027.557 132.542.294 68.619.590 75,88%

Proyectos: 125.707.137 29.572.219 9.762.872 3.111 96.134.918 23,52%Ampliación de la Capacidad Logística Integral deLOGICASA, S.A. 125.707.137 29.572.219 9.762.872 3.111 96.134.918 23,52%

TOTAL 477.313.280 311.724.733 270.292.448 187.721.130 165.588.547 65,31%

Ejecución Financiera Disponibilidad Presupuestaria

% de Ejecución

DescripciónPresupuesto Modificado

Ejecución Financiera Mensual de los Entes Adscritos por Categoría Presupuestaria(En Bolívares )

Ejecución Mes de Noviembre Política Presupuestaria:

Logística Casa LOGICASA S.A., como ente adscrito al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, ordenador de compromisos y pagos en cuanto al presupuesto que dirige, presenta acompañando a la memoria la ejecución presupuestaria.

Resumen de Políticas Contables: Control Supervisión Interna: La contabilidad es regida por los principios de Contabilidad de Aceptación General y en consecuencia los estados financieros se prepararon de acuerdo a estas normas. Activos Fijos: Se registran al costo y la depreciación se realiza de acuerdo con el método de línea recta, sin valor de salvamento. Ingresos:

Los ingresos provienen de la prestación de servicios referentes al objeto de la compañía, y por los rendimientos obtenidos por las inversiones en fideicomiso realizadas a la fecha.


152

Egresos: Los gastos en que se incurren, son contabilizados en el momento en que se causan y clasificados en el estado de balance de comprobación mediante los siguientes rubros: Gastos Personal, Materiales y Suministros, Servicios No Personales, Activos Reales y Otros Gastos. A continuación se presenta los Estados de Resultado, Balance General, Flujo de Efectivo y Estado de Patrimonio con notas explicativas más relevantes de la Cuenta de Logística Casa S.A. (LOGICASA, S.A.), Efectivo en Caja y Bancos: El efectivo en caja y bancos representa el dinero disponible depositado en diferentes cuentas bancarias, sin ningún tipo de gravamen ni restricciones. Al 31 de diciembre de 2013 se cierra el Ejercicio Fiscal con una disponibilidad de Bs. 90.272.960, obteniendo variaciones por desembolsos recibidos de nuestros clientes. Cuentas por Cobrar Comerciales: Representa los derechos de la compañía y están constituidos por los servicios de transporte facturados a nuestro principal cliente, la Corporación de Abastecimiento y Servicios Agrícolas LA CASA S.A., además de otros clientes; se estima culminar con el siguiente saldo comercial de Bs. 178.738.853. Se refleja un aumento considerable de las cuentas por cobrar en comparación con el año anterior por el incremento de servicios prestados, debido a la recuperación de la Flota Vehicular, impulsado por el Presidente de Logística Casa S.A. Es de señalar, que de manera reiterada no se reciben de los clientes los pagos de manera oportuna, destacando además, que algunos de ellos realizan transferencias por pagos, sin informar oportunamente los datos de las facturas que cancelaron. Activos Fijos: El Saldo de los activos Fijos al 31 de Diciembre del 2013, refleja una estimación de incremento en Bs. 83.385.210, con respecto al año anterior por adquisiciones de Equipos de Computación, Mobiliarios, Conservación, Ampliaciones y Mejoras, entre otros. Obteniendo un resultado estimado de Bs. 248.273.126.


153

Cuentas por Pagar: El Saldo al 31 de diciembre del 2013, es de Bs. 165.363.207. Reflejando un incremento con respecto al año anterior de Bs. 78.775.691, pudiendo obtener cambios considerables por pagos realizados a proveedores. Capital Social: El capital social de la empresa, está conformado por un capital suscrito y pagado de Bs. 59.100, representado en Bs. 59.100 acciones a Bs. 1 cada una y por Bs. 500 representado en 500 acciones de Tesorería a Bs. 1 cada una; el cual representa el 100% de la Corporación de Abastecimientos y Servicios Agrícolas, S.A. (La CASA S.A.). El saldo estimado para el 31 de diciembre del 2013 es de Bs. 16.144.707. Cabe mencionar que dicho estados financieros fueron elaborados de acuerdo a la normativa legal vigente, tal como se muestra a continuación:


154


251.713.787 518.161.323 266.447.536 105,85%86.825.871 269.888.198 183.062.326 210,84%

6.406.837 90.272.960 83.866.123 1309,01%-

6.406.837 90.272.960 83.866.123 1309,01%-

80.419.034 179.615.237 99.196.203 123,35%79.587.652 178.738.853 99.151.201 124,58%

27.396 22.624 (4.772) -17,42%-

803.986 853.760 49.774 6,19%- - -

- -

164.887.916 248.273.126 83.385.210 50,57%164.887.916 248.273.126 83.385.210 50,57%

- 2.046.548 1.998.932 (47.616) -2,33%

97.935.337 136.710.836 38.775.499 39,59%3.189.174 4.264.138 1.074.965 33,71%

61.716.857 105.299.218 43.582.362 70,62%- - -

- - - -

211.780.322 502.016.616 290.236.294 137,05%128.596.372 368.807.778 240.211.406 186,79%

86.587.516 165.363.207 78.775.691 90,98%- -

36.792.983 67.468.748 30.675.766 83,37%5.215.874 135.975.823 130.759.949 2506,96%

83.183.950 133.208.838 50.024.888 60,14%

- 34.514.148 58.638.065 24.123.917

7.032.547 19.057.792 12.025.245 170,99%41.637.255 55.512.981 13.875.726 33,33%39.933.465 16.144.707 (23.788.758) -59,57%59.079.455 59.079.455 0 0,00%

58.600 58.600 - 0,00%59.020.855 59.020.855 0 0,00%

68.010 68.010 (0) 0,00%68.010 68.010 (0) 0,00%

- -

(19.214.000) (43.002.758) (23.788.758) 123,81%(31.626.559) (20.203.129) 11.423.430 -36,12%12.412.559 (22.799.628) (35.212.187) -283,68%

- -

251.713.787 518.161.323 266.447.536 105,85%

12. Validación

Presidente Director General o Gerente de Administración Jefe de Contabilidad

(Expresado en bolívares)

1. Código: A02572. Nombre del Organismo: LOGISTICA CASA LOGICASA, S.A.3. Órgano de Adscripción:

Balance General4. Para el año terminado al 31/12/2013

5. Denominación: 6. Año Anterior

(Real)2012

7. Año Actual (Ultimo

Estimado) 2013

Variación

ActivoActivo Circulante

Activo Disponible

CajaBancosOtros activos disponibles


Activo Exigible

Cuentas por cobrar comercialesOtras cuentas a cobrarEfectos a cobrar a corto plazoAnticipo a proveedoresActivo Realizable




Activo Fijo

Cuentas y documentos a cobrar a largo plazoInversión financieraPropiedades, Plantas y EquiposOtros Otros Activo Fijo Neto


Depreciación y amortización acumuladaDepreciación y amortización acumuladaProvisiones

PasivoPasivo Circulante

Cuentas a pagarEfectos a pagarPréstamos a corto plazoOtros pasivos circulantesOtros

Revaluación de activos

Documentos y efectos a pagar a mediano y largo plazoDepreciación y amortización acumuladaProvisionesOtros

PatrimonioCapital Social

Capital Transferencias y aportes a capitalizar

Reservas


Pasivo + Patrimonio

10. Fuente:


Otras reservasSuperavit No Distribuido / Déficit Acumulado

Resultados acumulados de ejercicios anterioresResultado del ejercicioAjsute a la Cta de superavit no distribuido / déficit acumuladoSuperavit por donación


155


259.209.471 274.979.723 15.770.252 6,08%

-

203.853.606 256.296.092 52.442.486 25,73%

-

55.355.865 18.683.631 (36.672.234) -66,25%

-

- - -

-

-

-

- - -

-

-

-

-

259.209.471 274.979.723 15.770.252 6,08%

106.618.737 158.669.465 52.050.729 48,82%

152.590.734 116.310.257 (36.280.477) -23,78%

77.536.237 88.259.334 10.723.097 13,83%

-

77.536.237 88.259.334 10.723.097 13,83%

-

-

-

75.054.497 28.050.924 (47.003.574) -62,63%

62.641.938 50.850.552 (11.791.386) -18,82%

8.254.888 12.619.201 4.364.314 52,87%

-

-

-

-

54.387.051 38.231.351 (16.155.700) -29,71%

-

-

-

12.412.559 (22.799.628) (35.212.187) -283,68%

-

12.412.559 (22.799.628) (35.212.187) -283,68%

-

-

12.412.559 (22.799.628) (35.212.187) -283,68%


1. Código: A02572. Nombre del Organismo LOGISTICA CASA LOGICASA, S.A.3. Órgano de Adscripción:

Estado de Resultados4. Para el año terminado al 2013


5. Denominación: 6. Año Anterior

(Real) 2012

7. Año Actual (Ultimo Estimado)

2013

Variación

Otros ingresos de operaciones



Ingresos org. productos y servicios

Otros

Otros



Otros

Otros


Ingreso de la propiedad




Ventas Netas


Resultado Bruto





Otros

Otros





Pérdida ajena a la operación

Deuda interna

Deuda externa


Otros ingresos corrientes

Otros

Otros


Resultado Neto


menos: Transferencias ctes. otorgados al sector público

Resultado del Ejercicio Utilidad./Perdida.


156

Flujo de Efectivo Proveniente de Actividades Operativas: 6. Monto

Utilidad antes de Impuesto del Ejercicio -35.212.187


Provisto por Actividades Operativas: 24.123.917


Depreciación 24.123.917


(Aumento) Disminuciones de Cuentas por Cobrar a Clientes 99.151.201


(Aumento) Disminuciones de Otras Cuentas por Cobrar -4.772

(Aumento) Disminuciones Anticipo a Proveedores 49.774



(Aumento) Disminuciones Otros Activos 44.609.711

(Aumento) Disminuciones Cuentas por Pagar Comerciales 78.775.691

(Aumento) Disminuciones Otras cuentas por Pagar 175.311.441

(Aumento) Disminuciones Provisiones 12.025.245


Efectivo Neto Provisto (Aplicado) por Actividades Operativas 111.218.193


Adquisicion de Activos Fijos 38.775.499

Efectivo Neto Usado en Actividades de Inversión -38.775.499




(Aumento) Disminuciones Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores 11.423.430

Efectivo Neto Provisto por Actividades Financieras 11.423.430

Aumento Neto en Efectivo y Equivalentes de Efectivo 83.866.123

Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 6.406.837Efectivo y Equivalente de Efectivo al Cierre del Ejercicio 90.272.960


1. Código: A02572. Nombre del Organismo LOGISTICA CASA LOGICASA, S.A.3. Órgano de Adscripción:

Estado de Flujo de Efectivo4. Para el año terminado al 31/12/2013


157

7. Fuente:


Saldo al 31 de diciembre de 2013 (año en curso)

59.079.455 68.010 43.002.757 16.144.708

Resultados del Ejercicio 22.799.628

989.129

-22.799.628


-989.129

Aportes Recibidos del Ejecutivo para el

Programa de Seguridad Alimentaria

Ajuste Años Anteriores

Saldo al 31 de diciembre de 2012 (año anterior)

59.079.455 68.010 19.214.000 39.933.465

Aumento en los Aportes del Ejecutivo

Nacional.





Total


1. Código: A02572. Nombre del Organismo LOGISTICA CASA LOGICASA, S.A.3.Organo de Adscripción

Estado de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio4. Para el año terminado al 31/12/2013


158

6.2.3 Mercados de Alimentos, C.A. (MERCAL, C.A.)

Exposición de Motivos MERCAL, C.A. nació en el año 2003, en medio de una coyuntura política difícil producto del paro petrolero auspiciado por algunas empresas del sector privado productoras de alimentos, generando serias consecuencias en los sectores más desposeídos, especialmente en el suministro de alimentos. De allí el Ejecutivo Nacional toma la iniciativa de crear la empresa Mercal el 23 de abril de 2003. Esta empresa comenzó con cinco establecimientos, dos Centros de Acopio y tres Módulos, actualmente está conformada por más de 13 mil establecimientos a nivel nacional tales como Mercales Tipo I y II, Centros de Acopio, Supermercales, Centros Frigoríficos, Supermercales de Hortalizas, Frutas y Verduras, Centros Beneficios de Animales, Expendios de Carnes Fijos y Móviles, además de toda una logística que se realiza a través de Mercados a Cielo Abierto y Operativos Móviles a nivel nacional. Mercal, durante el año 2013 continuó con la ejecución de los proyectos estratégicos Abastecimiento Alimentario, Mercal Producción, Línea Blanca y Carnes Venezuela; e incorporó a Mercal Comunal y Acompañamiento Integral a la Comunidad El Recreo, que van de la mano con el pueblo, a través del poder que se le ha otorgado a las comunidades incentivándolos a la organización y participación activa, siendo ellos el mecanismo para la articulación con las comunidades. También se brindó atención, a través de los Programas Sociales en los Centros Penitenciarios, Centros de Diagnósticos Integrales (CDI), Programa de Alimento Escolar (PAE), Comedores Populares, Refugios, Hospitales, Casas de Alimentación e Instituciones Públicas. De la misma manera se ha incentivado la producción nacional, colocando a los pequeños productores como parte de esta red y trabajando incansablemente para el crecimiento de la economía campesina, mediante la activación de las Unidades Primarias de Producción Social (UPPS). Se incorporaron en esta ejecución dos nuevos Programas Mercal Obrero y Mercal Comunal Casa por Casa, los cuales nacen por iniciativa del Presidente de la República Nicolás Maduro, siendo el primero dirigido a trabajadores y trabajadoras de más bajos recursos de cada empresa, colectivo o ente público y privado, con el objeto de llevar alimentos de la cesta básica a precios accesibles a su puesto de trabajo, y el segundo, se está llevando a cabo con la participación articulada y activa de todos los organismos pertenecientes al MINPPAL y el poder popular (Consejos Comunales), el cual se ha


159

realizado en distintas fases con el objeto de asegurar a las distintas comunidades de bajos recursos, el suministro de alimentos de la red Mercal a sus respectivos hogares.

Presupuesto 2013 de MERCAL, C.A.: Mercados de Alimentos, C.A. (MERCAL, C.A.) es un ente descentralizado funcionalmente, donde el Estado mantiene una participación accionaria del 100%. Está adscrito al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación según Decreto N| 3.125, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 38.024 de fecha 16 de septiembre de 2004. Para el ejercicio fiscal 2013, MERCAL estimó el presupuesto en Bs. 18.876.085.686, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 6.092 Extraordinario de fecha 27 de Diciembre de 2012; presentándose durante el Ejercicio Fiscal dos modificaciones, cerrando el mismo en Bs. 17.246.410.227. Lo que significó una disminución con relación al Presupuesto Inicial de Bs. 1.629.675.459 (3,10%). Conviene destacar que, la fuente de financiamiento del Presupuesto de MERCAL, C.A. estuvo determinada, principalmente, por los Ingresos Propios, Transferencias de la República”, FONDEN y otros, tal como se indica en el cuadro siguiente por Partida y Categoría Presupuestaria:

401 1.911.293.714 -517.192.758 1.394.100.956

402 13.451.795.893 -2.003.141.588 11.448.654.305

403 1.929.927.876 -11.456.841 1.918.471.035

404 825.438.033 526.544.335 1.351.982.368

405

407 51.208.519 -14.428.607 36.779.912

408 16.022.000 0 16.022.000

411 690.399.651 390.000.000 1.080.399.651

18.876.085.686 -1.629.675.459 17.246.410.227



3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION (MINPPAL)

1. Código: A-12062. Nombre del Organismo: MERCADOS DE ALIMENTOS, C.A. (MERCAL)

4. Año: 2013

(Expresado en Bs)

10. Totales


Otros Gastos

Gastos de Personal



11. Fuente de Financiamiento: Ingresos Propios / Recurso Fonden

Activos Financieros


Activos Reales






160



1.913.636.592 1.391.712.314 1.391.712.314

2.409.962.816 2.872.619.159 2.284.197 2.874.903.356

4.323.599.408 - 4.264.331.473 2.284.197 4.266.615.670

13.979.556.936 11.850.347.452 11.850.347.452

51.249.768 51.249.768 51.249.768

148.276.433 100.880.958 100.880.958

324.829.016 295.442.269 295.442.269

23.861.067 11.107.997 11.107.997

12.300.002 12.300.002 12.300.002

7.621.832 5.148.698 5.148.698

4.791.224 2.395.612 2.395.612

650.921.801 650.921.801

14.552.486.278 - 12.328.872.756 650.921.801 12.979.794.557

18.876.085.686 - 16.593.204.229 653.205.998 17.246.410.227


2.Código:


Comercialización de Línea Blanca ("Mi Casa BienEquipada")

Conformación de puntos de ventas de verduras yhortalizas


Protección y Atención Integral a las Familias yPersonas en Refugios en Casos de Emergencia o Desastres

1.Fecha: 15/10/2013



Abastecimiento de productos alimenticios de laRed Mercal

A-1206

MERCADOS DE ALIMENTOS, C.A. (MERCAL)



MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION (MINPPAL)

M INPPAL/OPP/APLA/03/PM yC/08-12

Acompañamiento integral a la comunidad ElRecreo

Plan de Expansión

13.Total Proyectos

Construcción de mercal tipo i, nueva imagen (rioclaro)

Proyectos

6.Presupuesto Ley

Mercal Comunal


Mercal Producción Agroalimentaria

Comercialización de productos cárnicos


5.Categoría


Dirección y Coordinación de los Gastos de losTrabajadores


161

COMPROMISO CAUSADO PAGADO

ACCIONES CENTRALIZADAS: 4.267.998.982 3.938.464.347 3.400.439.744 3.264.831.305 329.534.635 92%

01Dirección y Coordinación de los Gastos de los Trabajadores

1.708.288.097 1.555.953.334 1.440.145.442 1.427.399.445 152.334.763 91%

02 Gestión Administrativa 2.559.710.885 2.382.511.013 1.960.294.302 1.837.431.860 177.199.872 93%

PROYECTOS: 12.978.411.245 11.613.489.273 6.692.568.212 5.935.631.680 1.364.921.972 89%

110658Abastecimiento de Productos Alimenticios de La Red Mercal

11.850.347.452 10.760.097.376 6.479.535.912 5.746.718.705 1.090.250.076 91%

115906 Mercal Comunal 5.148.698 2.470.691 2.468.227 2.468.227 2.678.007 48%

116042 Mercal Producción Agroalimentaria 49.866.456 29.829.027 19.793.854 19.793.854 20.037.429 60%

116033Conformación de Puntos de Ventas de Verduras y Hortalizas

11.107.997 479.218 479.218 479.218 10.628.779 4%

115973 Comercialización Línea Blanca 295.442.269 199.555.243 66.114.763 65.900.442 95.887.026 68%

115887 Productos Cárnicos 100.880.958 76.052.324 38.618.542 33.503.505 24.828.635 75%

115979Acompañamiento a La Comunidad el Recreo

2.395.612 321.968 321.968 321.968 2.073.644 13%

S/RConstrucción de un Módulo Mercal Tipo I en Rio Claro Edo Lara

12.300.002 5.427.864 77.864 0 6.872.138 44%

S/R Plan de Expansión 650.921.801 539.255.563 85.157.864 66.445.762 111.666.238 83%

TOTAL 17.246.410.227 15.551.953.619 10.093.007.956 9.200.462.985 1.694.456.607 90%

Ejecución financiera por categoría Presupuestaria

(EN BOLÍVARES )

CODIGO ESTRUCTURAPRESUPUESTO

MODIFICADO

EJECUTADO AL 27-12-2013 DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA

% DE EJECUCION

Ejecución al Mes de Diciembre 2013 Fuente: Mercado de Alimentos, C.A. (MERCAL, C.A.)



162


16.032.148.426 34.735.516.681 18.703.368.255 116,66%7.965.586.435 17.168.778.698 9.766.802.609 115,54%

2.633.514.238 8.312.915.252 5.679.401.014 215,66%

186.776.328 277.816.545 91.040.217 48,74%

2.446.655.586 8.034.991.686 5.588.336.099 228,41%

82.323,44 107.020,47 24.697 30,00%

3.234.295.495 7.087.495.636 3.853.200.141 119,14%

2.555.651.949,00 6.238.555.718,55 3.682.903.770 144,11%

25.494.055 11.100.541 (14.393.514) -56,46%

262.916.231 206.188.680 (56.727.551) -21,58%

390.629.193 627.582.670 236.953.477 60,66%

(395.933) 4.068.027 3.672.094 1127,45%

1.012.575.923 1.246.777.377 234.201.454 23,13%

18.691 (18.691) -100,00%

834.616.684 1.118.238.862 283.622.178 33,98%

169.361.467 116.356.731 (53.004.736) -31,30%

8.447.944,56 12.011.306,33 3.563.362 42,18%

131.136,91 170.477,98 39.341 30,00%

1.085.200.778 521.590.433 (563.610.345) -51,94%

1.085.200.778 521.590.433 (563.610.345) -51,94%

8.066.561.991 17.566.737.983 9.500.175.992 117,77%

954.087.355 1.474.523.177 520.435.822 54,55%

2.000 2.600 600 30,00%

860.781.851 1.353.226.022 492.444.171 57,21%

90.376.340 117.489.242 27.112.902 30,00%

2.927.164 3.805.314 878.149 30,00%

- (252.461.419) (252.461.419) 100,00%

- (252.461.419) (252.461.419) 100,00%

6.955.656 90.052.861 83.097.205 1194,67%

7.313.797 89.726.341 82.412.544 1126,81%

69.500 90.350 20.850 30,00%

(427.641) 236.170 663.811 -155,23%

7.105.518.980 16.254.623.364 7.105.518.980 128,76%

502.626.318 780.982.898 502.626.318 55,38%

6.602.892.662 15.473.640.466 6.602.892.662 134,35%

14.806.009.564 34.159.680.974 19.353.671.410 130,71%8.638.649.265 19.277.215.513 10.638.566.248 123,15%

6.942.354.262 17.958.532.837 11.016.178.575 158,68%

51.840.517 - (51.840.517) -100,00%

56.802 73.843 17.041 30,00%

1.388.909.125 1.038.698.914 (350.210.211) -25,21%

255.488.559 279.909.919 24.421.360 9,56%

6.167.360.298 14.882.465.461 8.715.105.163 141,31%

118.258.369 0 (118.258.369) -100,00%

86.373.231 139.343.367 52.970.136 61,33%

5.962.728.698 14.743.122.094 8.780.393.395 147,25%

1.226.138.862 575.835.707 (650.303.155) -53,04%

1.602.842.593 1.558.109.810 (44.732.783) -2,79%

40.000.000 40.000.000 - 0,00%

1.562.842.593 1.518.109.810 (44.732.783) -2,86%

348.286 348.286 - 0,00%

348.286 348.286 - 0,00%

(377.052.016) (982.622.389) (605.570.372) 160,61%

-862.160.610 -988.427.348 (126.266.738) 14,65%

347.578.024 169.292.795 (178.285.228) -51,29%

137.530.570 -163.487.836 (25.957.266) -218,87%

16.032.148.426 34.735.516.681 18.703.368.255 116,66%

12. Validación


Pasivo + Patrimonio

Reservas


10. Fuente: GERENCIA DE CONTABILIDAD / ESTADOS FINANCIEROS SISTEMA SIGA AÑOS 2012-2013





Ajuste a la Cta de superavit no distribuido / déficit acumulado

Activos no Circulantes a Mediano y Largo Plazo

Patrimonio

Capital Social

Capital




Provisiones

Revaluaciones de Activos

Efectos a pagar

Depósitos recibidos en Garantía


Retenciones de Impuestos

Otros Activos No Circulantes

Activo Intangible

Estudios y Proyectos

Paquetes y Programas de Computación

Otros Activos Intangibles

Otros

Pasivo

Pasivo Circulante

Cuentas a pagar

Activo Fijo Neto


Activo Fijo



Terrenos y Tierras

Construcciones en Proceso

Activo Realizable



Gastos pagados por anticipado

Depósitos otorgados en garantía a corto plazo

Otros Activos Circulantes

Otros activos Circulantes


Inventario de Línea Blanca

Otros activos disponibles

Activo Exigible



Efectos a cobrar a corto plazo


Otros

Variación

Activo

Activo Circulante

Activo Disponible

Caja

Bancos

5. Denominación: 2012 2013

1. Código: A12062. Nombre del Organismo: MERCADO DE ALIMENTOS - MERCAL, C.A.3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODERL POPULAR PARA LA ALIMENTACION

Balance General4. Estimado al 31/12/2013



163


6.442.814.832 9.104.278.846 2.661.464.014 41,31%

6.441.774.589 9.104.278.846 2.662.504.257 41,33%

1.040.242 - (1.040.242) -100,00%

33.562.476 90.297.752 56.735.276 169,04%

33.562.476 87.819 (33.474.657) -99,74%

- 90.209.933 90.209.933 100,00%

6.476.377.307 9.194.576.598 2.718.199.291 41,97%

5.112.077.602 7.281.035.692 2.168.958.090 42,43%

1.364.299.705 1.913.540.906 549.241.201 40,26%

977.395.271 1.744.248.111 766.852.840 78,46%

977.395.271 1.744.248.111 766.852.840 78,46%

386.904.434 169.292.795 (217.611.639) -56,24%

2.980.882 - (2.980.882) -100,00%

2.980.882 - (2.980.882) -100,00%

383.923.552 169.292.795 (214.630.757) -55,90%

383.923.552 169.292.795 (214.630.757) -55,90%

36.345.528 - (36.345.528) -100,00%

347.578.024 169.292.795 (178.285.228) -51,29%




10. Fuente: GERENCIA DE CONTABILIDAD / ESTADOS FINANCIEROS SISTEMA SIGA AÑOS 2012-2013


Resultado Neto






Ventas Netas


Resultado Bruto




Otros

5. Denominación: 2012 2013Variación



1. Código: A12062. Nombre del Organismo: MERCADO DE ALIMENTOS - MERCAL, C.A.3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODERL POPULAR PARA LA ALIMENTACION

Estado de Resultados4. Estimado al 31/12/2013



164


Utilidad antes de Impuesto del Ejercicio 169.292.795Ajustes para conciliar la Utilidad y el Efectivo Neto



Depreciación 0Cambios Netos en Operaciones de Activos y Pasivos:

(Aumento) Disminuciones de Cuentas por Cobrar a Clientes -3.853.200.140(Aumento) Disminuciones de Cuentas por Cobrar Empleados 0(Aumento) Disminuciones de Inventarios -230.598.752(Aumento) Disminuciones Seguros Pagados por Anticipado -3.602.703(Aumento) Disminuciones Impuesto Retenido 24.421.360(Aumento) Disminuciones Otros Activos -3.071.062.342(Aumento) Disminuciones Cuentas por Pagar Comerciales 13.247.683.823(Aumento) Disminuciones Impuesto a los activos empresariales a pagar 0

Efectivo Neto Provisto (Aplicado) por Actividades Operativas 6.282.934.041

Flujo de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Adquisicion de Activos Fijos -520.435.822Adquisicion de Activos intangibles -83.097.205Efectivo Neto Usado en Actividades de Inversión -603.533.027

Flujo de Efectivo Proveniente de Actividades de FinancierasCuentas por Pagar Accionistas 0Aumento de Capital Social 0Efectivo Neto Provisto por Actividades Financieras 0

Aumento Neto en Efectivo y Equivalentes de Efectivo 5.679.401.014Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 2.633.514.238Efectivo y Equivalente de Efectivo al Cierre del Ejercicio 8.312.915.252

MAXIMA AUTORIDAD DEL ORGANISMO JEFE DE CONTABILIDAD

CÓDIGO PRESUPUESTARIO DEL ENTE: A1206

DENOMINACIÓN DEL ENTE: MERCADO DE ALIMENTOS - MERCAL C.A.

ORGANO DE ADSCRIPCIÓN: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACIÓN

PERÍODO PRESUPUESTARIO:

Al 31 de Diciembre de 2013

Estado de Flujo de Efectivo(En Bolívares Fuerte)


165

Capital SocialActualizacion del

CapitalReserva Legal

Aporte del Ejecutivo

Utilidades No Distribuidas

Ajuste de años anteriores

Total

Saldos 01-01-2013 40.000.000,00 0,00 348.285,89 1.562.842.592,82 -1.049.969.390,66 116.381.037,87 669.602.525,88Aumento de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Actualizacion del Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Dividendos Acciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Reserva Legal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Aporte del Ejecutivo 0,00 0,00 0,00 -44.732.783 0,00 0,00 -44.732.783Utilidades No Distribuidas 0,00 0,00 0,00 0,00 -218.326.832 0,00 -218.326.832Resultado del Ejercicio 0,00 0,00 0,00 0,00 169.292.795 0,00 169.292.795Ajuste de años anteriores 0,00 0,00 0,00 0,00 116.381.038 -116.381.037,87 0,00

Saldos 31-12-2013 40.000.000 0 348.286 1.518.109.810 -982.622.389 0 575.835.707

MAXIMA AUTORIDAD DEL ORGANISMO JEFE DE CONTABILIDAD

MERCADOS DE ALIMENTOS MERCAL, C.A.ESTADO DE MOVIMIENTO EN LAS CUENTAS DE PATRIMONIO

al 31 de Diciembre de 2013(EXPRESADO EN BOLIVARES FUERTES)

Resumen de la Política Contable Balance General Proyectado al 31 de Diciembre de 2013 La proyección del Activo se encuentra conformada de la siguiente manera: El Activo Circulante presentó un incremento en términos relativos de 115,54% en comparación con el ejercicio anterior al pasar de Bs. 7.965.586.435 a Bs. 17.168.778.698, producto del comportamiento en los Activos Disponibles, Exigibles y Realizables, resaltando la variación experimentada en los Activos Disponibles de 215,66%, seguido por los Exigibles de 119,14%. En cuanto al Activo no Circulante se ubicó en el año de la cuenta en Bs. 17.566.737.983, proyectando un incremento de 117,77% respecto al estimado al 31/12/2012, el cual obedece a las variaciones observadas en el Activo Fijo, representada por el incremento de la adquisición de terrenos y tierras en un 30%. Los Activos Intangibles, otros Activos no


166

Circulantes y a las Revaluaciones de Activos presentaron movimientos en el año 2013 en términos relativos de 128,76% y 55,38% respectivamente. Por su parte, la proyección del Pasivo Circulante de las partidas Cuentas y Efectos por Pagar a Corto Plazo, registró un monto de Bs. 17.958.532.837; es decir que hubo un incremento de 158,68% en comparación con el año anterior; en cuanto al rubro Pasivo no Circulante se estima un aumento en Bs. 8.715.105.163 que representa un 141,31% más a lo registrado en el 2012, que se explica por los movimientos que corresponden al incremento de Otros Pasivos acumulados de años anteriores. Finalmente, el Patrimonio de la organización refleja una disminución en términos porcentuales por el orden de -53,04%, el cual obedece a las variaciones experimentadas en las cuentas de Resultados del Ejercicio que registró una disminución del 51,29%, los resultados acumulados a lo largo de la vida útil de la misma y el Resultado proyectado del Ejercicio Fiscal corriente, disminuyendo así la posición patrimonial. Estado de Resultados Proyectado al 31 de Diciembre de 2013 Los ingresos proyectados por la empresa para el 31/12/2013, correspondientes a la venta de productos alimenticios y de línea blanca, se estimaron en Bs. 9.104.278.846; lo cual representa en términos porcentuales un incremento de 41,31% con respecto a los ingresos obtenidos al 31/12/2012, esto se debe, fundamentalmente, al aumento del consumo de productos ofrecidos a través de nuestra Red Mercal. El Costo de Ventas de Bienes y Servicios se registró en Bs. 7.281.035.692 por lo que experimenta un aumento en términos porcentuales de 42,43% con respecto al monto reflejado al 31/12/2012, el mismo obedece al incremento en los precios de nuestros proveedores de productos no subsidiados, además del subsidio que se mantiene en los rubros que corresponden a nuestra empresa. Con respecto a los Gastos Generales y de Administración, el monto resultante de este periodo se estimó en Bs. 1.744.248.111, por lo que se produjo un incremento del 78,46%, con respecto a los gastos causados al 31/12/2012, en tal sentido este incremento obedece a las variantes en los Recursos Materiales, Humanos y Financieros existentes en la organización a lo largo del ejercicio fiscal, por la ampliación de la red mercal y al ingreso de expendios de carnes experimentados a nivel nacional durante el año de la cuenta (ver Logros de la Institución).


167

El Resultado estimado para la empresa al 31/12/2013, genera una utilidad de Bs. 169.292.795 menor a la registrada en el año anterior en (51,29%), lo cual se explica en la aplicación de los recursos para cubrir en forma efectiva los costos y gastos indirectos, incurridos a lo largo del periodo, manteniéndolo así elevado los niveles de calidad en la prestación de servicio de comercialización de productos alimenticios y no alimenticios con un alto sentido de responsabilidad y solidaridad social con la población beneficiaria de esta misión. Es importante resaltar que al cierre del ejercicio falta por registrar las siguientes partidas:

• Depreciaciones, amortizaciones y provisiones de cuentas incobrables del año en curso, las cuales se efectuaran al cierre del ejercicio económico por lo que la utilidad estimada se ve afectada.

• Los costos de ventas correspondientes a servicios comerciales y Carnes Venezuela originado por discrepancia en el Sistema ADAPTAPRONET.

• Los Gastos correspondientes a la Gerencia de Salud que aun no se han integrado.


168

6.2.4 Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A. (PDVAL)

Exposición de Motivos Para la construcción del Estado Social de Justicia y Bienestar que enuncia la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, es indispensable que el Ejecutivo Nacional le garantice a los ciudadanos y ciudadanas venezolanos el acceso oportuno a alimentos de calidad, en cantidad suficiente, con preferencia de aquellos producidos en el país, sobre la base de las condiciones propias de la geografía, el clima y la organización social. Para tal fin, La Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A. (PDVAL), participa como ente para el fomento y promoción de los proyectos enmarcados en la ejecución del Plan Excepcional de Desarrollo Económico y Social para el Abastecimiento de Alimentos de la Cesta Básica y otros productos agroalimentarios de primera necesidad, que constituye la columna vertebral de la Misión Alimentación. En el año 2010 de acuerdo a Decreto Presidencial N° 7.540, quedo adscrita al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación según Gaceta Oficial N° 39.474 publicada en fecha 27 de Julio del año 2010, decretando la adscripción al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación las acciones pertenecientes la República Bolivariana de Venezuela por órgano de la Vicepresidencia Ejecutiva de la República, en la Sociedad Mercantil La Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A, (PDVAL).

Accionistas 2011Valor Nominal %

Ministerio del Poder Popular para la Alimentación 200.000.000 1 Total 200.000.000

De acuerdo con sus Estatutos y en su condición de órgano ejecutor del abastecimiento y la soberanía Alimentaria que defina el Ejecutivo Nacional a los fines de racionalizar el funcionamiento de los sistemas de comercialización y así elevar la eficiencia, PDVAL, S.A", tiene como objetivos específicos la proyección, construcción, operaciones y administración los negocios mercantiles o fondos de comercio para la venta al mayor o al detal en sucursales, supermercados, hipermercados o cualquier otra forma de organización destinados a la importación, exportación, consignación, elaboración, procesamiento, venta, distribución y comercialización de toda clase de bienes y servicios y cuales quiera otras actividades vinculadas con el negocio, así como el desarrollo de programas de servicios para el desarrollo del entorno comunitario en organización, formación, capacitación, bienes, infraestructura social y socio productiva, promover y participar en negocios de comercio internacional relacionados con las actividades de servicios de importación y exportación de alimentos o materia prima de origen animal,


169

vegetal o mineral dentro del marco de negociaciones y acuerdos bilaterales y multilaterales suscritos por la República Bolivariana de Venezuela, y cualquiera sistema de contratación internacional público y privado, apoyar y favorecer el proceso productivo de la economía social, de las empresas de producción social y de propiedad social, de las empresas estadales, de las pequeñas medianas empresas, cooperativas y cualquier forma asociativa para la producción nacional. En general, la Sociedad Mercantil para dar cumplimiento a sus fines podrá, comprar, vender y arrendar bienes muebles e inmuebles, celebrar, hacer cumplir y llevar acabo toda clase de contratos o actos de lícito comercio y hacer cumplir o llevar a cabo toda clase de tramites por ante las autoridades venezolanas o extranjeras que sean necesarias para el cumplimiento del objeto social antes descrito; asimismo, actuar en nombre propio o en representación de terceros, como principal, agente, corredora, comisionista, fiduciaria, apoderada, contratista o en otro carácter. Para el logro de su objeto tendrá plena y total capacidad jurídica para adquirir derechos, contraer obligaciones y ejercer todos los actos que no sean prohibidos por las leyes o por los estatutos igualmente, prestara atención a las áreas geográficas y comunidades históricamente mas desposeídas, integrándolas en el bienestar general de la nación sobre la base de un principio de igualdad que coadyuve a la defensa y seguridad del Estado en materia de Alimentación. El patrimonio de Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A, estará formado por los aportes ordinarios o extraordinarios del Ejecutivo Nacional, por los bienes que Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A, adquiera por cualquier título y por los beneficios que obtenga en el cumplimiento de su objetivo. Presupuesto 2013 de PDVAL: Un incremento significativo de Ingresos propios por conceptos de ventas, que está representado por (Bs. 6.674.511.633,). El Balance General muestra aumento significativo en el Activo Circulante, así como también del Activo Fijo, como consecuencia de las Fuentes de Financiamiento recibidas mediante los ingresos propios, reflejadas en el saldo de bancos, además de un incremento en el Inventario de Mercancías. En general, la aplicación de los recursos han sido reinvertidos y destinados a dar continuidad a la Misión Alimentación. El Presupuesto total para el ejercicio fiscal 2013, se estimó en Bs. 16.056.877.683; el cual fue aprobado y publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 6.092 Extraordinario de fecha 27 de diciembre de 2012, actualmente dicho presupuesto efectúo una modificación presupuestaria que representa el 6% con respecto al


170

presupuesto aprobado en la Ley de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2013, tal como se indica en los cuadros siguientes, tanto por categoría como por partidas presupuestarias:

401 908.227.437 0 908.227.437

402 9.636.093.353 -151.888.488 9.484.204.865

403 4.200.305.072 109.423.228 4.309.728.300

404 678.060.471 534.872.829 1.212.933.300

405 0 0

407 86.243.870 0 86.243.870

408 396.447.480 0 396.447.480

411 151.500.000 450.000.000 601.500.000

16.056.877.683 942.407.569 16.999.285.252

Otros Gastos


11. Fuente de Financiamiento: Ingresos Propios12. Fecha de Elaboración: MINPPAL/OPP/APLA/02/PMyC/08-12

Gastos de Personal



Activos Reales

Activos Financieros


5. Partida 6. Denominación7. Presupuesto

Aprobado8. Modificaciones


Presupuesto Ley y Modificaciones por Partida Presupuestaria - Año 20131. Código: A-15492. Nombre del Organismo: PDVAL3. Organo de Adscripción: MINPPAL4. Año: 2013

(Expresado en Bs)



912.525.208 912.525.208

3.861.777.250 343.350.000 4.205.127.250500.000 500.000

2.785.244 2.785.244

4.777.587.702 343.350.000 0 0 5.120.937.702

11.157.417.633 599.057.569 11.756.475.202

29.117.284 29.117.284

92.755.064 92.755.064

11.279.289.981 599.057.569 11.878.347.550

16.056.877.683 16.999.285.252MINPPAL/OPP/APLA/03/PMyC/08-12

13.Total Proyectos14.Total Acciones Centralizadas + Proyectos

Proyectos

Ampliación de la Capacidad de Comercialización y Almacenamiento de PDVAL.S.A a nivel nacional

Aumento de la Participación de los Productores Agropecuarios e Industriales en la Cadena de Distribución de PDVAL.S.A

Fortalecimiento de la Infraestructura Tecnológica de la Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos PDVAL.S.A



Gestión AdministrativaPrevisión y Protección SocialProtección y Atención Integral a las Familias y Personas en Refugios en Casos de Emergencia o Desastres12.Total Acciones Centralizadas

3.Nombre del Organismo: PDVAL

4.Órgano de Adscripción: MINPPAL

5.Categoría 6.Presupuesto Ley

7.Modificaciones Presupuestarias 11.Presupuesto Modificado

Presupuesto Ley y Modificaciones por Categoría - Entes Descentralizados - Año 2013 1.Fecha: 27/12/2013

2.Código: A1549


171

El Presupuesto de la empresa Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A. fue ejecutado en un 52% a lo largo del ejercicio de la siguiente manera:


ACCIONES CENTRALIZADAS: 5.120.937.702 1.847.596.569 1.169.782.331 752.797.072

A1549-01Dirección y Coordinación de los Gastos de los Trabajadores

912.525.208 870.430.860 859.478.200 448.285.024

A1549-02 Gestión Administrativa 4.205.127.250 977.165.709 310.304.131 304.512.049 A1549-03 Previsión y Protección Social 500.000 - - -

A1549-04Protección y Atención Integral a las Familias y Personas en Refugios en Casos de Emergencias o Desastres

2.785.244 - -

PROYECTOS: 11.878.347.550 6.962.007.450 2.036.770.022 1.752.165.004

A1549-05Ampliación de la Capacidad de Comercialización y Almacenamiento de PDVAL.S.A a nivel nacional

11.756.475.202 6.891.436.779 2.036.766.174 1.752.163.394

A1549-06


29.117.284 2.238 2.238

A1549-07


92.755.064 70.568.433 1.610 1.610

TOTAL 16.999.285.252 8.809.604.019 3.206.552.353 2.504.962.077

Ejecución financiera por partidas presupuestarias(En Bolivares)

PARTIDAS DENOMINACIÓNPRESUPUESTO

MODIFICADOEJECUTADO AL 27/12/2013 DISPONIBILIDAD

PRESUPUESTARIA

3.273.341.133

42.094.348

3.227.961.541 500.000

2.785.244

4.916.340.100

4.865.038.423

29.115.046

22.186.631

8.189.681.233


172


ACCIONES CENTRALIZADAS: 5.120.937.702 1.847.596.569 1.169.782.331 752.797.072

A1549-01Dirección y Coordinación de los Gastos de los Trabajadores

912.525.208 870.430.860 859.478.200 448.285.024

A1549-02 Gestión Administrativa 4.205.127.250 977.165.709 310.304.131 304.512.049 A1549-03 Previsión y Protección Social 500.000 - - -

A1549-04Protección y Atención Integral a las Familias y Personas en Refugios en Casos de Emergencias o Desastres

2.785.244 - -

PROYECTOS: 11.878.347.550 6.962.007.450 2.036.770.022 1.752.165.004

A1549-05Ampliación de la Capacidad de Comercialización y Almacenamiento de PDVAL.S.A a nivel nacional

11.756.475.202 6.891.436.779 2.036.766.174 1.752.163.394

A1549-06


29.117.284 2.238 2.238

A1549-07


92.755.064 70.568.433 1.610 1.610

TOTAL 16.999.285.252 8.809.604.019 3.206.552.353 2.504.962.077 8.189.681.233

29.115.046

22.186.631

2.785.244

4.916.340.100

4.865.038.423

3.273.341.133

42.094.348

3.227.961.541 500.000

Ejecución financiera por partidas presupuestarias(En Bolivares)

PARTIDAS DENOMINACIÓNPRESUPUESTO

MODIFICADOEJECUTADO AL 27/12/2013 DISPONIBILIDAD

PRESUPUESTARIA

Ejecución al Mes de noviembre 2013 Fuente: Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A. (PDVAL, S.A.)

Los Ingresos obtenidos por la empresa fueron ejecutados en un 52%, de los cuales el Gastos de Personal representa un 95% para dar cumplimiento a (Pagos de nomina de los meses Enero a Diciembre, vacaciones, capacitación y adiestramiento del personal, bono de alimentación, bono escolar, bono juguete, entre otros) la Gestión Administrativa un 23% del presupuesto total. Adicionalmente, observamos la ejecución en los Proyecto el primero de ellos denominado “Ampliación de la Capacidad de Comercialización de Productos de PDVAL”, con un 60%, el segundo denominado “Aumento de la participación de los Productores Agropecuarios e Industriales en la Cadena de Distribución de PDVAL, S.A., representando el 0% y el tercero denominado “Fortalecimiento de la Infraestructura Tecnológica de la Productora y Distribución Venezolana de Alimentos PDVAL, S.A.” con un 76% de ejecución al cierre del ejercicio. Estados Financieros


173

A continuación se presentan los cuadros de Balance General, Estado de Resultados, Estado de Flujos de Fondos, y Estado de Movimiento en las Cuentas de Patrimonio proyectados al cierre del ejercicio:

8. Absoluta 9. Porcentual %

4.568.391.584 5.350.290.780 781.899.196 17,12

2.089.912.243 2.821.034.017 731.121.774 34,98

504.182.348 1.248.449.865 744.267.517 147,62

0 0 0

504.182.348 1.248.449.865 744.267.517 147,62

0 0 0

1.201.628.909 1.201.920.344 291.435 0,02

975.833.245 998.058.352 22.225.107 2,28

Provisión para cuentas incobrables

525.911 307.057 -218.854 -41,61

0 0 0

0 0 0

225.269.753 203.554.936 -21.714.818 -9,64

384.100.986 370.663.807 -13.437.179 -3,50

0

346.142.992 370.663.807 24.520.815 7,08

37.957.994 0 -37.957.994 -100,00

2.478.479.341 2.529.256.763 50.777.422 2,05

0 0 0

483.438.541 0 -483.438.541 -100,00

967.767.765 1.659.407.622 691.639.857 71,47

967.767.765 1.659.407.622 691.639.857 71,47

0 0 0

0 0 0

987.635.649 865.308.141 -122.327.508 -12,39

0 0 0

Activos Intangibles 4.720.800 4.541.000 -179.800 -3,81

Otros Activos No circulantes 34.916.586 0 -34.916.586 -100,00

503.551.665 1.181.311.791 677.760.125 134,60

253.830.820 340.936.355 87.105.535 34,32

142.343.030 108.354.440 -33.988.590 -23,88

Gastos del personal por pagar 1.113.280 156.458.080 155.344.799 13953,79

0 0 0

Aporte y Retenciones laborales por pagar 9.168.464 25.151.185 15.982.721 174,32

Impuestos y retenciones varias por pagar 89.388.655 50.972.650 -38.416.004 -42,98

Responsabilidad Social 4.502.571 0 -4.502.571 -100,00

7.314.820 0 -7.314.820 -100,00

0 0 0 0,00

249.720.845 840.375.436 590.654.591 236,53

0

207.701.971 568.597.751 360.895.780 173,76

42.018.874 271.777.685 229.758.811 546,80

0 0

4.064.839.919 4.168.978.989 104.139.071 2,56

2.000.000 2.000.000 0 0,00

4.364.949.176 4.364.949.176 0 0,00

0 0 0 0,00

0 0 0 0,00

0 0 0 0,00

0 0 0 0,00

0 0 0 0,00

-302.109.257 -197.970.187104.139.071 -34,47

-407.118.618 -302.109.257 105.009.361 -25,79

105.009.361 104.139.071 -870.290 -0,83

0 0 0

0 0 0

4.568.391.584 5.350.290.780 781.899.196 17,12

12. Validación 0,00 0,00


Capitalizacion de la deuda con la Republica

Balance General




Ajuste a la Cta de superavit no distribuido / déficit acumulado

Reservas




Superavit por donación

Otros pasivos no circulantes


Otros activos fijos


Pasivo + Patrimonio

Otras reservas


Patrimonio


Construcciones en proceso de bienes de dominio publico

Activo Fijo Neto


Pasivo

Pasivo Circulante

Cuentas a pagar

Efectos a pagar

Anticipos Recibidos por compensar

Capital Social

Construcciones en proceso de bienes de dominio privado

Activo Realizable




Inversión f inanciera



Otros Activos circulantes


Activo Exigible





Cuentas por cobrar empleados

Bancos

1. Código: A-15492. Nombre del Organismo: PDVAL S.A.

4. Para el año terminado al 31/12/2013

(Expresado en Bs)

Activo

Variación

3. Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación

Provisiones


10. Fuente: 11. Fecha de elaboración:


(Anterior)

7. Año(Actual)

Activo Circulante

Activo Disponible

Caja


174


4.045.185.464 6.674.511.633 2.629.326.169 65,00%

4.045.185.464 6.674.511.633 2.629.326.169 65,00%

-

-

-

-

5.193.627 415.281.422 410.087.795 7895,98%

-

5.193.627 415.281.422 410.087.795 7895,98%

-

-

4.050.379.091 7.089.793.055 3.039.413.964 75,04%

-

2.655.007.443 5.715.795.638 3.060.788.195 115,28%

1.395.371.648 1.373.997.417 -21.374.231 -1,53%

593.109.210 290.628.535 -302.480.675 -51,00%

520.523.258 1.277.937.062 757.413.804 145,51%

-

281.739.180 -194.568.179 -476.307.359 -169,06%

122.055.281 396.447.480 274.392.199 224,81%

103.072.880 396.447.480 293.374.600 284,63%

Provisión Cuentas Incobrables 6.023.542 -6.023.542 -100,00%

-

12.958.859 - -12.958.859 -100,00%

-

-

-

-

-646.988 695.154.730 695.801.718 107344,69%

- 718.108.600 718.108.600 100,00%

-646.988 -22.953.870 -22.306.882 3447,80%

159.036.910 104.139.071 -54.897.840 -34,52%

54.027.550 -54.027.550 -100,00%

105.009.361 104.139.071 -870.290 -0,83%

12. Validación



10. Fuente:


5. Denominación: 6. Año

(Anterior) 7. Año(Actual)






Estado de Resultados


Variación








más: Trabajo para el activo fijo





Ventas Netas

Resultado Bruto









Pérdidas y gastos Diversos

Deuda interna

Deuda externa



Impuesto directos


Resultado Neto


175

9. Validación



104.139.071 104.139.071

-

7. Fuente:






718.108.600 718.108.600

116.143.198 116.143.198

2.000.000 - 834.251.798 -197.970.187 638.281.611 Saldo al 31 de diciembre de 2013

Total


Aportes del Ejecutivo

2.000.000 - - -302.109.257 -300.109.257



Capital Social Reserva LegalResultados

Acumulados


1. Código: A-1641


-

2. Nombre del Organismo: PDVAL S.A.

4. Para el año terminado al 2013

(Expresado en Bs)

3.Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación


176

5. Denominación:


Utilidad o Perdida antes de Impuesto del Ejercicio




Depreciación





















9. ValidaciónPresidente (a) Administrador (a) Jefe (a) de Contabilidad


504.182.348

901.710.010

7. Fuente:


-

-

-

33.988.590

691.639.857

510.289

-218.854

24.520.815

-

6. Monto104.139.071

-

396.447.480



4. Para el año terminado al 2013(Expresado en Bs)

Año



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Notas Explicativas a los Estados Financieros Resumen de políticas contables: Activos y Pasivos monetarios: Los rubros de activos y pasivos monetarios con saldos en bolívares se presentan a su valor nominal. Estas partidas monetarias en los estados financieros son: efectivo y equivalentes de efectivo, efectos y cuentas por cobrar, crédito fiscal por IVA soportado, retenciones de clientes – IVA, pre pagado, accionistas y relacionadas, otras, inventarios, Impuesto Sobre la Renta diferido, y todas las cuentas que forman parte del pasivo. Inventarios: Los inventarios de productos que adquiere la Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A mantiene transitoriamente conforme a sus objetivos de seguridad alimentaria, se registran a su costo de adquisición mediante su identificación específica. Los gastos de almacenaje y otros que puedan ocurrir se registran directamente a resultados. Los inventarios están valorados según el método PEPS (primero en entrar, primero en salir) y debido a su alta rotación, fueron considerados partidas monetarias, de conformidad con el método del costo, o valor de mercado el menor. Bienes de Uso: Las propiedades y equipos se presentan a valores nominales. Los costos de mantenimiento y las reparaciones son registrados como parte de los resultados del año en que se incurren, mientras que las mejoras y renovaciones que incrementan sustancialmente la vida útil de los activos se capitalizan en el año en que se efectúan. La depreciación es calculada por el método de línea recta, sobre la base de la vida útil estimada de los activos respectivos. Al vender o retirar cualquier activo fijo, el costo y la depreciación acumulada correspondientes son eliminados de las cuentas, y la ganancia o pérdida resultante se refleja en las operaciones del año en cuestión. A continuación se presenta el detalle de la vida útil de los diferentes activos, expresados en años:


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Propiedades y equipos Vida Útil

Terreno -

Maquinarias y Equipos 10

Equipos de Computación 5

Mobiliario y equipo de oficina 5

Vehículos 5

Otros Bienes de Uso:

Incluye bienes muebles e inmuebles no incorporados a la producción de la renta, los cuales son considerados partidas no monetarias y se actualizan según la fecha de origen de los montos que los conforman. Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Sobre la Renta diferido: La provisión para impuesto sobre la renta representa el gasto que debe imputarse a los resultados de cada año. El impuesto sobre la renta por pagar es considerado como una partida monetaria. Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A. reconoce el impuesto sobre la renta diferido, que se espera tener en el futuro, cuando se realicen las diferencias temporales existentes entre las cifras presentadas en los estados financieros y aquellas calculadas para efectos fiscales. El impuesto sobre la renta diferido es considerado como una partida monetaria. Prestaciones Sociales acumuladas: La Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A, está dando cumplimiento a la Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y Trabajadoras, el cual se refiere al cálculo de quince (15) días de indemnización por antigüedad por cada trimestre de servicio, los cuales se van acumulando en los registros contables. Adicionalmente La Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A, mantiene al cierre del ejercicio una provisión por concepto de preaviso para despidos injustificados. La provisión para prestaciones sociales acumuladas es considerada como una partida monetaria, y se encuentra en la contabilidad de la compañía.


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Capital Social, Reservas y Utilidades retenidas: Estos rubros se presentan a valores nominales según la fecha de origen de las partidas que los componen. El Capital Social está presentado a valores nominales y en caso de ser actualizado por efectos de inflación, el capital social seria entonces el equivalente a la suma del capital social nominal y su actualización. El único destino posible de la actualización de capital social es su conversión en Capital Social. Cuentas del Estado de Resultado: Presenta los montos por ingresos, costos y gastos al cierre del ejercicio fiscal presentados a su valor nominal; de acuerdo la estructura del Plan de Cuentas vigente. En comparación al ejercicio del 2012, es importante resaltar el incremento observado en el rubro de ingresos, el cual se debe a la diversificación en la comercialización, el fortalecimiento y ampliación en la infraestructura destinada para la venta, así como sus inventarios oportunos de los rubros de primera necesidad para la población venezolana. También se puede destacar la existencia de otros ingresos, provenientes de la comercialización del Programa Mi Casa Bien Equipada, PDVAL Hogar y sobrantes en caja, la cual se incremento para el año 2013 a Bolívares Cuatrocientos Quince Millones Doscientos Ochenta y un Mil Cuatrocientos Veintidós con 00/100 céntimos (Bs.415.281.422). En relación a los costos y gastos, la empresa ha presentado una mayor erogación monetaria que se ve reflejada en el incremento de los costos de venta (134,57%) así como también de los gastos del personal y administración (145,51%), estos últimos como producto de la restructuración funcional del organigrama de la empresa, propuesta por el Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, para cumplir con los objetivos propuestos en razón de la eficiencia y proporcionalidad del gasto, así como garantizar la Victoria, Independencia y Soberanía Alimentaria, derrotando de este modo el Acaparamiento y la Especulación. Como parte de los acuerdos estratégicos ejecutados por PDVAL, se tiene la Transferencia recibida del Convenio de Petrocaribe (Aceite de Soya y Glucosa), con un monto en este rubro de Bolívares Setecientos Dieciocho Millones Ciento Ocho Mil Seiscientos con 00/100 céntimos (Bs. 718.108.600), representando un incremento del 100% en relación al año anterior.


180

Estados de Flujo del Efectivo: A los fines del estado de flujos del efectivo, Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A., considera como equivalentes de efectivo aquellas inversiones a corto plazo, de alta liquidez, que son inmediatamente convertibles en efectivo y las cuales no están sujetas a riesgos importantes de cambios en su valor, teniendo al cierre del ejercicio actual un Efectivo y Equivalente en Efectivo de (Bs. 901.710.010), observando un incremento sustancial con respecto al reflejado en el inicio del ejercicio. Uso de estimaciones en la preparación de los estados financieros: La preparación de los estados financieros de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general requiere el uso de estimaciones por parte de la gerencia, las cuales afectan las cifras de activos y pasivos, su divulgación y los montos de ingresos y gastos. Los resultados finales podrían variar de las citadas estimaciones. Caja y Bancos: A continuación se muestra la composición del efectivo disponible en las entidades financieras al cierre del ejercicio económico el cual asciende a Bs. 1.248.449.865; de los cuales el 75,73% se encuentra en la Banca Pública. De este monto Bs. 220.678.878, corresponden a $35.028.393, dólares americanos calculados a la tasa de cambio de Bs.6,30/$ vigente para su adquisición (2013), la variación en moneda extranjera se debe al incremento oficial del valor de la divisa.

2013 2012 Monto %

Bancos Públicos 945.549.308 320.334.890 306.237.302 195

Bancos Privados 82.221.679 33.242.839 15.387.831 147

Moneda Extranjera 220.678.878 150.604.620 70.048.661 47

Totales 1.248.449.865 504.182.348 391.673.793 148

ConceptoEjercicio Económico Financiero Variaciones

(En Bolívares)

Caja y Bancos

Las variaciones en Bancos Públicos se debe que son la principal entidad financiera por la cual se erogan los pagos por conceptos de proveedores y otros servicios. En cuanto a la Moneda Extranjera, estas corresponden a los remanentes de Cartas de Créditos que no fueron cubiertas en su totalidad por parte de los Proveedores internacionales por motivos ajenos a nuestra institución así como al saldo del Fideicomiso


181

suscrito por la institución con el Banco del Tesoro; a los fines de cumplir con el IX y X Plan Excepcional de Compras de Alimentos aprobados en Gaceta Oficial para el 2011 y 2012. Por otro lado, la empresa posee con otras cuentas bancarias que no se incluyen dentro de la disponibilidad por cuanto corresponde a Fondos a terceros, este rubro lo comprende la cuenta de Responsabilidad Social, Fideicomiso y Fondo Rotatorio, las cuales presentan un saldo consolidado de Bs. 41.601.632. Cuentas por Cobrar a Corto Plazo: El detalle de las cuentas por cobrar comerciales por servicios y otros, expresado en bolívares es el siguiente:

Cuentas Por Cobrar 2013

Cuentas por cobrar Comerciales 998.058.352

Anticipos a Contratistas 203.554.936

Total Cuentas a Cobrar 1.201.920.344

(En Bolívares)

Cuentas por Cobrar

Es importante mencionar que este rubro con respecto al Ejercicio anterior presenta un aumento del 0,02%, esto gracias a las acciones realizadas durante este año para la recuperación de estos activos así como los recobros por concepto de anticipos a contratistas. Anticipos Otorgados a Terceros: Refiere a los Anticipos otorgados a los proveedores, bajo esta clasificación se incluyen los relacionados a las obras en procesos de infraestructura y a la contratación para el suministro de productos para la venta. Esta cuenta se encuentra en proceso de recobro a medida que se presentan las valuaciones por avances de las obras de infraestructura y suministro de alimentos. Y está representada por un monto de Bs. 203.554.936. Inventario: La Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A., mantiene inventarios al 31 de diciembre de 2013, que se conforman de la siguiente manera expresados en bolívares:


182

Inventarios 2013

Inventario de Mercancía 370.663.807

Este rubro está representado por productos alimenticios de la cesta básica nacional clasificados en inventario del rubro de cárnicos y lácteos, leguminosas, oleaginosas y cereales, los cuales son adquiridos directamente de los productores y comercializados a través de la red PDVAL. Es necesario indicar que los mismos presentan un incremento del 7,08% con respecto al ejercicio anterior debido a la rotación y distribución (en cumplimiento de las políticas de la soberanía alimentarias en el país y la misión Alimentación). Propiedades, maquinarias y otros equipos: Presentamos a continuación un cuadro relacionado, desde el registro inicial de los costos de estos activos, sobre base estimada, por estar pendiente la situación de legalización de la propiedad de los mismos.

Valor Según Libros

Propiedad, planta y equipo 1.659.407.622

Obras en Proceso 865.308.141

Licencias Programas de Computación 4.541.000

Totales 2.529.256.763

(En Bolívares)

Bienes de Uso

Se incrementó la propiedad, planta y equipo en relación al ejercicio anterior en un 71,47%, lo que representa en términos monetarios el rubro con mayor incidencia en el aumento del activo de la empresa. Además, se avanzó en la ejecución de obras en proceso, un equivalente en Bs. 122.327.506, lo que representa un 12,39%, comparándolo con el año 2012. Cuentas por Pagar: El Detalle de las cuentas por pagar es el siguiente al 31 de diciembre de 2013, expresado en bolívares:


183

Concepto Monto

Cuentas a pagar 108.354.440

Gastos del personal a pagar 156.458.080

Efectos a pagar 0

Aporte y Retenciones laborales por pagar 25.151.185

Impuestos y retenciones varias por pagar 50.972.650

Totales 340.936.355

Cuentas Por Pagar

(En Bolívares)

En comparación al ejercicio 2012, se tiene un incremento del 34,32% en las cuentas por pagar, considerando que las compras de productos para la venta (costo de venta) se incrementaron sustancialmente 134,57%, atendiendo a la alta demanda de los productos de primera necesidad que la ciudadanía requiere. Patrimonio: En al año 2010 de acuerdo a Decreto Presidencial Nº 7.540, quedó adscrita al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, según Gaceta Oficial Nº 39.474, publicada en fecha 27 de julio de 2010, decretando la adscripción al Ministerio del poder Popular para la Alimentación las acciones pertenecientes a la República Bolivariana de Venezuela por órgano de la Vicepresidencia Ejecutiva de la República, en la sociedad mercantil La Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A. (PDVAL). Según los Estatutos el Capital Social de la Sociedad Mercantil es de Dos millones de bolívares (Bs. 2.000.000) el cual está representado por doscientas (200) acciones nominativas no convertibles al portador, con un valor nominal de diez mil bolívares (Bs. 10.000) cada una, los cuales representa el cien por ciento (100%) de Capital social, y se encuentran suscritas y pagadas en su totalidad por la República Bolivariana de Venezuela, por órgano del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación. Las acciones de la Sociedad Mercantil serán representadas por títulos equivalentes a una o más acciones, firmadas por el Presidente o Presidenta y un miembro de la junta directiva. El capital de la Sociedad Mercantil podrá ser aumentado o disminuido de conformidad con el Acta Constitutiva Estatutaria y la Ley.


184

6.2.5 Centro de Almacenes Congelados, C.A. (CEALCO)

Exposición de Motivos Centro de Almacenes Congelados, C.A., CEALCO es una Compañía Anónima que fue constituida en fecha veinte 20 de mayo de 1976, por ante Registro Mercantil de la Circunscripción Judicial del Distrito Federal y Estado Miranda, bajo el tomo 64-A, Número 23; Registro de Información Fiscal (RIF) N° G-20009883-0 y N° de Identificación Tributaria 0034186936, fue constituida con el objeto de operar almacenajes refrigerados, congelados o acondicionados apropiadamente para la conservación y almacenaje de alimentos en general. El 8 de marzo de 2008 se celebró un Contrato de Compraventa de las acciones de la Compañía entre Inversiones Tacoa, C.A. (Vendedor) y Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A (Comprador), donde el Vendedor dio en venta pura, simple, perfecta e irrevocable la cantidad 178.163.171 acciones de Centro de Almacenes Congelados, C.A., las cuales se encuentran libres de todo gravamen o medida. Dichas acciones al 31 de Diciembre de 2013 están conformadas de la siguiente manera:

Accionistas 178.163.171,00 0,02 3.563.263,42Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, C.A.

178.163.171,00 0,02 3.563.263,42

N° AccionesValor

NominalTotal Capital Social Legal

En este periodo se efectuaron cambios y la empresa inició un periodo de auditoría por el proceso de la compra, se realizaron los trámites para modificar el ejercicio económico para que el mismo iniciara a partir del 1 de enero hasta el 31 de diciembre de cada año, como el registro fiscal de los entes gubernamentales. Presupuesto de CEALCO 2013: A los fines de garantizar el cumplimiento de las actividades que desarrolló el Centro de Almacenes Congelados, C.A. (CEALCO) para el ejercicio fiscal 2013 el Ejecutivo Nacional aprobó un presupuesto de Bs. 238.685.987, publicado en Gaceta Oficial Extraordinaria N° 6.092 de fecha 27 de diciembre de 2012, el cual se desglosó de la siguiente manera: Acciones Centralizadas Bs. 167.801.187 y para Proyectos Bs. 70.884.800. Tal como se muestra en los siguientes cuadros:


185



- - 111.863.980 -

- - 55.937.207 -

- - 167.801.187 -

70.884.800 - - 70.884.800

70.884.800 - - 70.884.800

70.884.800 - 167.801.187 70.884.800 MINPPAL/OPP/APLA/03/PMyC/08-12




Adecuación y Remodelación de las Instalaciones y Equipos del Centro de Almacenes Congelados, C.A.

A1556

Centro de Almacenes Congelados, C.A. (CEALCO)


Proyectos






2.Código:

1.Fecha:

3.Nombre del Organismo:4.Órgano de Adscripción:


6.Presupuesto Ley5.Categoría

401 111.863.980 111.863.980

402 23.512.300 23.512.300

403 28.827.572 28.827.572

404 70.884.800 70.884.800

405 0

407 0

408 3.597.335 3.597.335

411 0

238.685.987 0 238.685.987

7. Presupuesto Aprobado

6. Denominación





3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación

1. Código: A15562. Nombre del Organismo: Centro de Almacenes Congelados, C.A. (CEALCO)

4. Año: 2013

(Expresado en Bs)

5. Partida 8. Modificaciones

10. Totales


Otros Gastos

Gastos de Personal


11. Fuente de Financiamiento: INGRESOS PROPIOS-PDVAL

Activos Financieros


Activos Reales

El presupuesto del Centro de Almacenes Congelados, C.A. (CEALCO), fue ejecutado a lo largo del ejercicio económico en un 57% de la siguiente manera:


186

DENOMINACIÓN DEL ENTE: CENTRO DE ALMACENES CONGELADOS, C.A. (CEALCO)

ORGANO DE ADSCRIPCIÓN: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación (MINPPAL)

PERIODO PRESUPUESTARIO: AÑO 2013


Acciones Centralizadas: 167.801.187 99.309.208 91.908.552 90.619.944 68.491.979 59%

Dirección y Coordinación para los Gastos de

los Trabajadores.111.863.980 72.089.143 69.774.561 70.792.272 39.774.837 64%

Gestión Administrativa. 55.937.207 27.220.065 22.133.991 19.827.672 28.717.142 49%

Previsión y Protección Social.

Proteccion y Atención Integral a las Familias

y Personas en Refugios en Casos de

Emergencias o Desastres.

Proyectos: 70.884.800 34.275.767 24.333.208 25.967.698 36.609.033 48%

118205

Adecuación y Remodelación de las

Instalaciones y Equipos del Centro de

Almacenes Congelados (CEALCO)

70.884.800 34.275.767 24.333.208 25.967.698 36.609.033 48%

Total 238.685.987 133.584.975 116.241.760 116.587.642 105.101.012 56%

Disponibilidad

Presupuestaria

% de

Ejecución

CODIGO PRESUPUESTARIO DEL ENTE:A1556

MES: NOVIEMBRE


Código DescripciónPresupuesto

Inicial

Ejecución Financiera

Estados financieros: A Continuación se presentan los cuadros de Balance General, Estado de Resultados, Estados de Flujo de Fondos y Estado de Movimiento en las Cuentas de Patrimonio:


187


159.904.546 147.388.385 -12.516.161 -7,83%92.600.157 48.334.585 -44.265.572 -47,80%

68.172.364 19.157.903 -49.014.461 -71,90%

22.269 3.717 -18.552 -83,31%

14.122.485 126.575 -13.995.909 -99,10%

Otros ( Fondos Fiduciarios) 54.027.610 19.027.610 -35.000.000 -64,78%

24.427.793 29.176.682 4.748.889 19,44%

21.891.376 23.980.500 2.089.124 9,54%

1.376.016 5.196.182 3.820.166 277,63%

1.160.401 0 -1.160.401 -100,00%

67.304.389 99.053.800 31.749.411 47,17%

49.592.541 80.239.116 30.646.575 61,80%

64.759.708 99.759.708 35.000.000 54,05%

17.711.848 18.814.684 1.102.836 6,23%

-15.167.167 -19.520.592 -4.353.425 28,70%

-15.167.167 -19.520.592 -4.353.425 28,70%

16.791.265 23.633.056 6.841.791 40,75%7.881.287 14.579.379 6.698.092 84,99%

4.056.873 10.678.094 6.621.221 163,21%

3.824.414 3.901.285 76.871 2,01%

8.909.978 9.053.677 143.699 1,61%

1.227.700 0 -1.227.700 -100,00%

4.446.881 5.753.249 1.306.368 29,38%

3.235.397 3.300.429 65.031 2,01%

143.113.281 123.755.329 -19.357.952 -13,53%

105.249.926 105.249.926 0 0,00%

3.563.263 3.563.263 0 0,00%

101.686.663 101.686.663 0 0,00%

140.319 140.319 0 0,00%

140.319 140.319 0 0,00%

37.723.036 18.365.084 -19.357.952 -51,32%

30.986.438 37.723.036 6.736.597 21,74%

6.736.597 -19.357.952 -26.094.549 -387,36%

159.904.546 147.388.385 (12.516.161) -7,83%

12. Validación


4. Para el año terminado al 31 de Diciembre 2013(Expresado en bolívares)

1. Código: A1556

2. Nombre del Organismo: CENTRO DE ALMACENES CONGELADOS, C.A. (CEALCO)

3. Órgano de Adscripción: PDVAL - MINISTERIO DE ALIMENTACION MINPPAL

Balance General

5. Denominación:6. Año Anterior

(Real)


Variación



Activo

Activo Circulante

Activo Disponible

Caja

Bancos

Activo Exigible



Activo Fijo


Otros (Prepagados)

Activo Fijo Neto


Pasivo

Pasivo Circulante

Cuentas a pagar

Otros (Apartado doble Indemnizacion)

Otros (Provisión para benef. Sociales)

Patrimonio

Capital Social


Otros (Aportes y Contribuciones)

Provisiones (Facturas pendientes)

Capital


Reservas




10. Fuente: Contabilidad - Finanzas



Pasivo + Patrimonio


188


64.327.986 79.331.643 15.003.657 23,32%

64.327.986 79.331.643 15.003.657 23,32%

585.594 4.776.825 4.191.231 715,72%

585.594 4.776.825 4.191.231 715,72%

64.913.580 84.108.468 19.194.888 29,57%

38.927.834 37.230.029 -1.697.805 -4,36%

25.985.746 46.878.439 20.892.693 80,40%

47.983.460 61.147.752 13.164.292 27,44%

1.329.865 3.395.752 2.065.888 155,35%

46.326.965 57.478.596 11.151.631 24,07%

326.631 273.404 -53.227 -16,30%

-21.997.714 -14.269.313 7.728.401 -35,13%

2.533.189 5.088.638 2.555.449 100,88%

2.533.189 5.088.638 2.555.449 100,88%

-24.530.903 -19.357.952 5.172.952 -21,09%

-24.530.903 -19.357.952 5.172.952 -21,09%

31.267.501 0 -31.267.501 -100,00%

6.736.597 (19.357.952) (26.094.549) -387,36%

Resultado Neto






Ventas Netas

Resultado Bruto






Otros



5. Denominación:



Variación


6. Año Anterior (Real)


1. Código: A1556



Estado de Resultados4. Para el año terminado al 31 de Diciembre 2013



189

1. Código: A1556



Estado de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio4. Para el año terminado al 31 de Diciembre 2013






Total

Saldo al 31 de diciembre de 2012 3.563.263 140.319 101.686.663

Aportes Recibidos del Ejecutivo para el

Programa de Seguridad Alimentaria

37.723.036 143.113.281

Aumento en los Aportes del Ejecutivo

Nacional.

Aporte para Mejoras de Infraestructura 0

Resultados del Ejercicio -19.357.952 -19.357.952




Saldo al 31 de diciembre de 2013 3.563.263 140.319 101.686.663 18.365.084 123.755.329


190

5. Denominación: Año 6. Monto

saldo inicial de caja 68.150.095

Ingresos de Operación:

Venta Bruta de Bienes (Detallar)

Venta Bruta de Servicios 79.331.643

Otros Ingresos de Operación

Ingresos Financieros de Instituciones Financieras Bancarias

Otros Ingresos Financieros



Ingresos Ajenos a la Operación (Detallar)

Otros Ingresos Ajeno a la Operación 4.776.825

Otros Ingresos Ajeno a la Operación

Transferencias y Donaciones (Detallar) 0

Transferencias corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros-PDVAL 0

Transferencias de capital internas de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros-PDVAL 0

Saldo Inicial + Ingresos 152.258.563

EGRESOS: 133.104.377

Gastos de personal 71.096.463

Materiales, Suministros Y Mercancías 9.146.177

Servicios no Personales 17.861.737

Activos Reales 35.000.000

Activos Financieros

Impuestos Directos

Devoluciones por Ventas

Disminucion de Pasivos

Disminución de Patrimonio (Detallar)

Disminución de Capital

Disminución del Capital fiscal e institucional

SALDO FINAL 19.154.186

7. Fuente: Tesoreria y Cuentas por Pagar

1. Código: A15562. Nombre del Organismo: CENTRO DE ALMACENES CONGELADOS, C.A. (CEALCO)3. Órgano de Adscripción: PDVAL - MINISTERIO DE ALIMENTACION MINPPAL

Estado de Flujo de Efectivo4. Para el año terminado al 31/12/2013



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Resumen de Políticas Contables Las políticas contables más importantes, seguidas por Centro de Almacenes Congelados, C.A. (CEALCO) en la preparación de los estados financieros, se resumen a continuación: Base de presentación Los estados financieros al 31 de diciembre de 2013, se presentan a valor histórico en virtud de las leyes y normas que regulan la materia, además de lo establecido en las disposiciones emanadas de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela. De aquí nacen una serie de instrumentos jurídicos que van a constituirse en la base para que la administración pública bien sea de entes centralizados y en nuestro caso de Entes Descentralizados Con Fines Empresariales. Uso de Estimados: Los estados financieros de Centro de Almacenes Congelados, C.A., (CEALCO) presentados al 31 de Diciembre de 2013 han sido preparados de acuerdo a los Principios de Contabilidad de Aceptación General, ya que estos principios deben conservarse en todo tipo de administración, bien sea pública o privada. Cabe destacar que no se adopto método alguno para reconocer los efectos de la inflación, por lo tanto, todas cifras se presentan a valores históricos. Valor razonable de los instrumentos financieros: Un instrumento financiero es cualquier contrato que de origen tanto a un activo financiero como a un pasivo financiero o instrumento de capital de otra empresa, este concepto ha tenido variabilidad para el periodo contable 2013, en virtud de la planificación de todas las actividades de la empresa en base a un presupuesto asignado por la administración pública. En este sentido, el valor neto de efectivo y equivalentes de efectivo, cuentas por cobrar y cuentas por pagar son el valor real y se aproximan a su valor razonable, ya que estos tienen vencimientos a corto plazo. Centro de Almacenes Congelados, C.A., (CEALCO) no mantiene instrumentos financieros registrados como instrumentos de cobertura, y evalúa regularmente el valor justo de todas sus partidas. Estados de Flujo de Efectivo: A los fines del estado de flujo de efectivo, CEALCO considera como efectivo y equivalentes de efectivo el dinero en caja y la disponibilidad bancaria, representada esta última por transferencias y depósitos a la vista, fácilmente convertibles en efectivo. Además se muestran la administración de recursos comprometidos de años anteriores


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para el pago de los activos reales. El Flujo de Efectivo también contiene los saldos del instrumento financiero "Fondo Fiduciario" con el fin de administrar las transferencias de capital recibidas, en este caso el FIDUCIARIO es Seguros Horizontes, C.A, el cual se obliga usarlo a favor de aquél o de un tercero llamado BENEFICIARIO, previa autorización de las autoridades de CEALCO. Activos en moneda extranjera: El saldo de la partida “Caja Chica” en el Balance General al 31de Diciembre de 2013 está compuesto por un fondo de Caja chica en dólares americanos, este fondo ha sufrido una actualización a fecha de cierre, ya que estaba valorado en moneda de curso legal a Bs. 2.15 por dólar y de acuerdo a la tasa de cambio oficial vigente señalada por el Banco Central de Venezuela al 31 de diciembre de 2013, se ajustó a Bs. 6,30 por US$, generando de esta manera una utilidad cambiaria que incrementan los Otros Ingresos de la empresa. Inventarios: La política contable adoptada en cuanto a los inventarios de productos que adquiere CEALCO, es afectar directamente el gasto correspondiente, y en consecuencia impacta los resultados del periodo. Propiedad, Planta y equipos: Los Bienes Nacionales denominados como Propiedades, Planta y Equipos se presentan a valores nominales. Los costos de mantenimiento y las reparaciones son registrados como parte de los resultados del año en que se incurren, mientras que las mejoras y renovaciones que incrementan sustancialmente la vida útil de los activos se capitalizan en el momento en que ocurren. La depreciación es calculada por el método de línea recta, sobre la base de la vida útil estimada de los activos respectivos. Al desincorporar algún bien ya sea por venta, por daño, por obsolescencia, extravío u otro, el costo y la depreciación acumulada correspondientes son acreditados de las cuentas de balance y la ganancia o pérdida resultante se refleja en las operaciones del año en cuestión. La depreciación acumulada y el respectivo gasto mensual de cada rubro de las propiedades y equipos se obtiene al correr el proceso automatizado de depreciación de los Activos Fijos en el sistema administrativo Great Plains, la cual es aplicada al valor bruto (costo), en base a la vida útil determinada al ingresar el activo; manteniéndose la proporción entre el valor bruto y la depreciación acumulada a esas fechas. Contingencias Fiscales:


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Al 31 de Diciembre de 2013 no existe provisión para contingencias fiscales, éste se ajustó en periodos anteriores por sugerencia y aprobación de la junta directiva según consta el punto de cuenta N° 017, resolución Cealco-008-2011, de fecha 24/03/2011, donde se propuso saldar la provisión para contingencias fiscales, esta partida fue creada como ajuste de Auditoria Compra - Venta / 2008, con el objeto de registrar las multas tributarias de periodos anteriores a medida que fuesen llegando, en el año 2010 el Seniat emite facturación por multas diversas de periodos 2003/ 2004 / 2005 / 2006 (cuando la empresa pertenecía a la administración privada), PDVSA decide cancelar la totalidad de la multa (incluido en la negociación), por lo tanto se requirió saldar esta provisión y afectando las Utilidades No Distribuidas ya que en su debido momento de creación se afectaron cuentas de gastos. Reexpresiones: Al 31 de Diciembre de 2013 no existen partidas de reexpresión que contenían los estados financieros, ya que los mismos fueron ajustados en periodos anteriores, en virtud de la adecuación de los mismos a los lineamientos de la administración Pública. La política contable de reexpresar los Estados Financieros era una práctica utilizada en CEALCO cuando pertenecía a la administración privada, con el objeto de actualizar la información contable con relación a los movimientos inflacionarios, Cabe destacar que la última reexpresión se realizó para el ejercicio económico 2003. Las partidas contables ajustadas para dejar los Estados Financieros a costo histórico, fueron las siguientes: 1.- Reexpresión – Activo Fijo 2.- Reexpresión – Depreciación acumulada. 3.- Reexpresión – Construcciones en proceso. 4.- Reexpresión – Otros Activos. 5.- Actualización del Capital. 6.- Actualización de la Reserva Legal. 7.- Actualización del Superávit. Por lo tanto, en lo sucesivo los estados financieros serán, presentados a valores históricos. Impuesto sobre la renta e impuesto sobre la renta diferido: En los Estados Financieros de CEALCO, la provisión para impuesto sobre la renta representaba el gasto que debe imputarse a los resultados de cada año. La Compañía tenía como costumbre reconocer el impuesto sobre la renta diferido, este es el resultado tributario que se espera tener en el futuro, cuando se realicen las


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diferencias temporales existentes entre las cifras presentadas en los estados financieros y aquellas calculadas para efectos fiscales. El saldo que presentaban estas partidas antes del cierre del periodo 2011 era producto de la auditoria 2009 por lo tanto se reversó como asiento de ajuste afectando las Utilidades no Distribuidas y al 31de Diciembre de 2013 estas cuentas no poseen saldo. Provisión de Prestaciones sociales: El apartado para prestaciones sociales se registra con base en la obligación real calculada de acuerdo con lo establecido en la Ley Orgánica de Trabajo y Contrato Colectivo vigente, y se presenta en los Estados financieros neto de los anticipos. Al 31 de Diciembre de 2013, el pasivo por prestaciones de antigüedad de los trabajadores se encuentra en la contabilidad de la Compañía, de acuerdo con la Ley Orgánica del Trabajo vigente, el cual se refiere al cálculo de cinco (5) días de indemnización por antigüedad por cada mes de servicio, los cuales se iban aprovisionando en cada cierre contable mensual. Al 31 de Diciembre de 2013 esta política contable no se aplica (aprovisionar), ya que los gastos de personal están contemplados en el presupuesto asignado, además se estima crear el fideicomiso bancario para administrar el mismo. Capital Social: El capital social está representado por acciones comunes a valores nominales ya que se realizaron ajustes contables que salden todas las partidas de reexpresión que contenían los estados financieros. 1.- Actualización del Capital. 2.- Actualización de la Reserva Legal. 3.- Actualización del Superávit. Quedando el Capital a su valor nominal que en la actualidad es de (Bs. 3.563.263). Reserva legal: De conformidad con lo establecido en el Código de Comercio Venezolano, las empresas bajo la figura de compañías anónimas deben apropiar anualmente, por lo menos un 5% del beneficio neto para formar el fondo de reserva legal, hasta que tal fondo alcance un monto mínimo equivalente al 10% de capital social. Cuentas del estado de ganancias y pérdidas:


195

Los ingresos, costos y gastos asociados son presentados a su valor nominal. Activos Disponibles: Bancos: La disponibilidad bancaria al 31 de Diciembre de 2013, se presenta con la estimación del mes de Diciembre, el cual contiene las posibles incidencias del mes, dicho monto es por Bolívares:

2013Bancos Nacionales 126.575

Total Disponibilidad al 31/12/2013 126.575

Caja Chica: El saldo que se muestra a continuación proviene de la Caja Chica valorada en dólares:

2013Caja Chica US$ 3.717,00(590 US$ a 6.3 Bs.) 3.717,00

Fondo Fiduciario: A través de Seguros Horizontes, C.A., se creó con el fin de administrar las transferencias de recursos provenientes del sector público por concepto de Inversiones, donde cabe destacar que no se recibieron estas transferencias para el periodo económico 2013, a continuación se muestra el saldo:

Fondo Fiduciario 2013

Fondo Fiduciario 19.027.610

Total Fondo Fiduciario al 31/12/2013: 19.027.610

Cuentas y Efectos por Cobrar a Clientes: Las Cuentas por cobrar netas, que se muestran en el balance general al 31 de diciembre de 2013, están conformadas como sigue:

Cuentas a Cobrar Clientes:Cuentas por Cobrar Clientes 23.980.500

Total cuentas a cobrar al 31/12/2013: 23.980.500


196

Otras Cuentas por Cobrar: Durante el año culminado al 31 de Diciembre de 2013, la compañía agrupa en otras cuentas por cobrar, las siguientes partidas:

Prestamos 72.859Reposo 1.328.635Descuentos de Telefonía - Digitel 155.559Cuentas por Cobrar Proveedores 2.639.129Aduanal 1.000.000

Las Cuentas por Cobrar Proveedores registran los anticipos otorgados a los proveedores vinculados con las inversiones de CEALCO. La Cuenta por Cobrar Agente Aduanal fue creada a efectos de registrar y controlar todos los gastos incurridos por el agente aduanal, vinculados con las importaciones (desaduanaje, tributos, etc.). Propiedad, Planta y Equipos: Las Propiedades, Planta y Equipos que se muestran en el balance general al 31 de Diciembre de 2013, está conformado como sigue:

Propiedad, Planta y Equipos Terrenos

Edificios y Obras Civiles Instalaciones y Equipos

Paletas Para Almacenaje Vehículos

Muebles y Equipos de Oficina Equipos de Refrigeración y Congelación Sub total Propiedad Planta y Equipos

Inversiones en Proceso

Total Propiedad Planta y Equipos

40.901.890,98

99.759.708,01

1.046.009,85

19.080.797,9722.446.752,93

992.608,518.641.331,593.712.716,962.937.599,2158.857.817,03

En estas Cuentas de “Inversiones en Proceso” al 31 de Diciembre de 2013, se incluyen todas las obras, adquisición de bien y/o servicios vinculadas con el plan de inversión 2012, y se van capitalizando en la medida que se van ejecutando. Depreciación Acumulada: En el balance general al 31 de Diciembre de 2013, el saldo que muestra la depreciación acumulada de los Activos Fijos (Bienes Nacionales) de la empresa, es el siguiente:


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Dep. Acum. Edificios y Obras Civiles -5.887.920,20Dep. Acum. Instalaciones y Equipos -7.474.750,82Dep. Acum. Materiales de Almacenaje -992.608,47Dep. Acum. Vehículos -2.516.610,53

Dep. Acum. Muebles y Equipos de Oficina -1.263.474,94Dep. Acum. Equipos de Refrigeración y Congelación -1.385.227,23Total Depreciación Acumulada: -19.520.592,18

Depreciación Acumulada

Prepagados: Al 31 de Diciembre de 2013 la cuenta “Prepagados” está compuesta por lo siguiente:

Prepagados IVA Crédito Fiscal 3.087.001,04IVA Debito Fiscal Retenido de Clientes 4.643.440,24IVA Debito Fiscal Retenido de Clientes sin comprobantes 5.750.824,35ISLR Retenido por Clientes 3.242.656,32ISLR Retenido por Clientes Sin Comprobantes 2.090.762.06Total Prepagados 18.814.684,00

Cuentas y Efectos por Pagar: Las cuentas por pagar que se muestran el balance general al 31 de Diciembre de 2013, están conformadas como sigue:

Cuentas y Efectos por Pagar Cuentas por Pagar -7.276.662,52Cuentas por Pagar - Prestaciones Sociales -3.401.431,48Total Cuentas y Efectos por Pagar -10.678.094,00

Las Cuentas por pagar obedecen a acreencias con proveedores a fecha de cierre e incluyen anticipos otorgados a proveedores. Las Cuentas por pagar – Prestaciones Sociales fue creada en virtud de que en fecha 02/05/2012 se recibió de PDVSA el cheque N° 11754333 por Bs. 3.401.431,48 debido al reconocimiento de las prestaciones sociales de toda la fuerza laboral de la empresa por parte de PDVSA PETROLEO, S.A., al respecto se procedió a registrar el compromiso de PDVSA con CEALCO y las obligaciones por pagar a los trabajadores, posteriormente se afectó en la misma proporción al apartado por de prestaciones sociales, así como la porción de gasto que afecto las utilidades no distribuidas por tratarse de periodos anteriores (Acumulado al 30/06/2010).


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Pasivos Circulantes: Al 31 de Diciembre de 2013, en esta cuenta de naturaleza negativa, se agrupo lo siguiente:

Apartado Doble Indemnización Apartado Doble Indemnización -3.901.284,61Total Apartado Doble Indemnización -3.901.284,61

Pasivos No Circulantes: Estas Cuentas que se muestran el balance general al 31 de Diciembre de 2013, obedecen al siguiente detalle:

-215.583,12169.847,14-62.137,14-26.029,96

-321.762,31-316.129,01

-1.105,4688.066,46

229,25-2.431,25

24.218,0232.245,988.036,96

-237.146,0921.496,983.366,33

-5.388.442,28-125.565,37-216.649,30-274.693,38-15.249,55

-6.855.417,11 1.057.625,02

44.543,391.102.168,41

-5.753.248,70

-6.125.835,135.787.839,19

-2.962.432,65-3.300.428,59

-9.053.677,29

INCE 0,5% Caja de Ahorro Aporte Socio Préstamo Ret. Caja de Ahorro Sindicato

Impuestos y Retenciones Retenciones por Pagar Seguro Social Paro Forzoso Ley Habitacional

IVA Retenido por pagar 75% IVA Retenido por pagar 100% I.S.L.R. Retenido Retención del Timbre Fiscal

Total Acumulaciones por Pagar

Nomina Intereses s/Prest. Sociales

Paro Forzoso

INCE 2 % Caja de Ahorro Aporte Empresa Cláusula de Montepío IVA Debito Fiscal

Ley Habitacional

Retención I.S.L.R. S/Nomina Retenciones p/pág. Préstamo Sindical Retenciones p/pág. Cláusula de Montepío Contribuciones por Pagar Seguro Social

Total Otros Pasivos No Circulantes

Total Impuestos y Retenciones

Apartado Anti. Prest. Sociales Apartado Preaviso Sub Total

Acumulaciones por Pagar (Nómina)

Sub Total Provisión para Beneficios Sociales Apartado de Prestaciones Sociales


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Las acumulaciones corresponden a la provisión que se realiza por cada uno de estos conceptos, los cuales se van consumiendo a medida que los trabajadores disfrutan del beneficio allí aprovisionado, esto en virtud de no causar un impacto en el mes en que se ocasiona. Patrimonio: Capital social legal: El capital social legal que se muestra en el balance general al 31 de Diciembre de 2013, está conformado como sigue:

FECHA ACCIONES/VALOR NOMINAL

29/03/1976 9.000.000,00 Acc A Bs. 1,00 P/Acc

16/09/1992 21.500.000,00 Acc a Bs. 1,00 P/Acc

27/01/1994 40.000.000,00 Acc a Bs. 1,00 P/Acc

18/01/1995 43.089.158,00 Acc a Bs. 1,00 P/Acc

12/02/1998 Incremento del V.N. en Bs. 19,00 P/Acc

13/02/1998 20.084.376,00 Acc a Bs. 20,00 P/Acc

15/05/1998 44.489.637,00 Acc a Bs. 20,00 P/Acc

178.163.171 Bs.

CAPITAL INICIAL

401.687.520 2.673.470.680

889.792.740 3.563.263.420

INCREMENTOS TOTAL CAPITAL

9.000.000,00

21.500.000 30.500.000

CAPITAL SOCIAL ACTUAL 3.563.263.420

40.000.000 70.500.000

43.089.158 113.589.158

2.158.194.002 2.271.783.160

Accionistas 178.163.171,00 0,02 3.563.263,42Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, C.A.

178.163.171,00 0,02 3.563.263,42

N° AccionesValor

NominalTotal Capital Social Legal

a) Reserva legal: La reserva legal al 31 de Diciembre de 2013, alcanzó la siguiente cifra:

Reserva Legal Reserva Legal -140.319Total Reserva Legal -140.319,00

De conformidad con lo establecido en el Código de Comercio Venezolano, las empresas bajo la figura de compañías anónimas deben apropiar anualmente, por lo


200

menos un 5% del beneficio neto para formar el fondo de reserva legal, hasta que tal fondo alcance un monto mínimo equivalente al 10% de capital social. Ingresos: Al 31 de Diciembre de 2013, CEALCO obtuvo ingresos de Bs. 79.331.643,23 por concepto de prestación de servicios, la facturación de los meses Noviembre y Diciembre 2013 se estimó a efectos del presente. Costo de Ventas: Al 31 de Diciembre de 2013, el costo de ventas del servicio prestado, está compuesto de las siguientes partidas:

Logística y Almacenamiento Costo de Empleo 17.754.449Servicios Comprados Energía 948.483Servicios de Transporte 1.325Material de Empaque 277.365Comunicaciones 16.602Gastos de Viaje 57.808Alquileres 54.010Servicios Externos 785.748Unidades de Almacenamiento 389.217Gastos Varios 70.914Total Logística y Almacenamiento 20.355.921

Mantenimiento e Infraestructura Costo de Empleo 11.056.804Reparaciones y Mantenimiento 5.091.658Comunicaciones 8.887Gastos de Viaje 24.475Alquileres 28.339Servicios Externos 425.558Muebles, Equipos de Oficina, Instalaciones y Equipos 386Gastos Varios 34.356 Total Mantenimiento e Infraestructura 16.670.462

Gerencia de Producción Agro Industrial y de Servicios Costo de Empleo 198.601 Comunicaciones 1.409 Gastos Varios 3.636 Total Gerencia de Producción de Servicios 203.646


201

Gastos Generales y de Administración: Al 31 de Diciembre de 2013, los gastos de administración están compuestos por lo siguiente:

Logística y Almacenamiento

Costo de Empleo 17.754.449 Servicios Comprados Energía 948.483 Servicios de Transporte 1.325 Material de Empaque 277.365 Comunicaciones 16.602 Gastos de Viaje 57.808 Alquileres 54.010 Servicios Externos 785.748 Unidades de Almacenamiento 389.217 Gastos Varios 70.914 Total Logística y Almacenamiento 20.355.921

Mantenimiento e Infraestructura

Costo de Empleo 11.056.804 Reparaciones y Mantenimiento 5.091.658 Comunicaciones 8.887 Gastos de Viaje 24.475 Alquileres 28.339 Servicios Externos 425.558 Muebles, Equipos de Oficina, Instalaciones y Equipos 386 Gastos Varios 34.356 Total Mantenimiento e Infraestructura 16.670.462

Gerencia de Producción Agro Industrial y de Servicios Costo de Empleo 198.601 Comunicaciones 1.409 Gastos Varios 3.636

Total Gerencia de Producción de Servicios 203.646


202

Administración y Finanzas

Costo de Empleo 13.406.458,45 Reparaciones y Mantenimiento 1.242.920,84 Comunicaciones 254.790,31 Gastos de Viaje 795.410,28 Alquileres 70.198,98 Seguros 1.360.769,68 Servicios Externos 1.676.017,20 Imp. Estadales o Municipales 281.879,22 Muebles, Equipos de Oficina, Instalaciones y Equipos 5.880,74 Gastos Varios 821.770,55 Total Administración y Finanzas 19.916.096,25 Recursos Humanos

Costo de Empleo 18.754.327,73 Comunicaciones 4.119,87 Gastos de Viaje 226.920,93 Alquileres 42.748,20 Servicios Externos 108.644,53 Honorarios Profesionales 48.620,25 Gastos Varios 475.095,63

Total Recursos Humanos 19.660.477,14

Tecnología de la Información

Costo de Empleo 1.895.397,22 Comunicaciones 339.407,20 Gastos de Viaje 14.043,33 Muebles, Equipos de Oficina, Instalaciones y Equipos 3.790,49 Gastos Varios 41.361,35

Total Tecnología de la Información 2.293.999,59

Seguridad Integral

Costo de Empleo 8.328.608,79 Mantenimiento 31.399,79 Comunicaciones 4.046,55 Gastos de Viaje 78.186,80 Alquileres 14.806,02 Servicios Externos 431.087,06 Honorarios Profesionales 345.429,51 Muebles, Equipos de Oficina, Instalaciones y Equipos 419.022,74 Gastos Varios 89.034,69

Total Seguridad Integral 9.741.621,96


203

Comunicación y Relaciones Institucionales

Costo de Empleo 254,05 Total Comunicación y Relaciones Institucionales 254,05

Presidencia

Costo de Empleo 1.269.551,44 Comunicaciones 12.735,40 Gastos de Viaje 112.325,16 Alquileres 9.955,58 Honorarios Profesionales 70.615,13 Muebles, Equipos de Oficina, Instalaciones y Equipos 1.167,96 Gastos Varios 267.509,75

Total Presidencia 1.743.860,42

Planificación y Presupuesto

Costo de Empleo 1.691.042,23 Comunicaciones 2.885,08 Gastos de Viaje 86.500,33 Alquileres 44.773,03 Honorarios Profesionales 118.077,75 Gastos Varios 32.567,48

Total Planificación y Presupuesto 1.975.845,90

Consultoría Jurídica

Costo de Empleo 584.238,65 Comunicaciones 3.448,89 Gastos de Viaje 63.192,41 Alquileres 7.750,30 Servicios Externos 475,45 Honorarios Profesionales 91.683,90 Gastos Varios 7.761,74

Total Consultoría Jurídica 758.551,33

Atención Socialista

Costo de Empleo 466.975,39 Comunicaciones 972,41 Gastos de Viaje 7.636,46 Gastos Varios 5.137,29

Total Atención Socialista 480.721,54


204

Auditoría Interna

Costo de Empleo 880.809,16 Comunicaciones 1.978,02 Gastos de Viaje 20.142,96 Gastos Varios 4.237,66

Total Auditoría Interna 907.167,81

Gastos de Comercialización: Al 31 de Diciembre de 2013, los gastos de comercialización están compuestos por lo siguiente:

Calidad

Costo de Empleo 1.725.423,79

Reparaciones y Mantenimiento 213.212,90

Comunicaciones 1.484,52

Gastos de Viaje 54.732,31

Alquileres 34.817,46

Servicios Externos 91.822,82

Gastos Varios 9.224,43

Total Calidad 2.130.718,23

Comercialización y Mercadeo.

Costo de Empleo 1.085.376,96

Comunicaciones 1.624,34

Gastos de Viaje 41.980,92

Alquileres 6.077,53

Gastos Varios 129.974,01

Total Comercialización y Mercadeo 1.265.033,77

Aportes de Capital: Transferencias para Inversión

Al 31 de Diciembre de 2013, la cuenta “aporte de Capital por transferencias para inversión, mantiene un saldo de:

FECHA TRIMESTRE Bs.

16/11/2012 II y III Trimestre 2012 54.125.927,00

17/05/2012 I Trimestre 2012 6.742.887,00

17/05/2012 IV Trimestre 2011 4.081.055,92

31/12/2011 Saldo al 31/12/2011 36.729.510,00

101.679.379,92Total al 31/12/2013


205

6.2.6 Lácteos Los Andes, C.A.

Exposición de Motivos La Empresa Lácteos Los Andes, C.A. (ENLANDES), es un grupo de Compañías Anónimas adquiridas por el Estado Venezolano en el año 2008, debido al desabastecimiento provocado de productos alimenticios de la cesta básica, en particular de leche fluida; implementó medidas tendentes a superar dicha situación, entre ellas, se instruyó a PDVSA para adquirir al grupo de empresas LÁCTEOS LOS ANDES, evento que se realizó el 14/03/2008, convirtiéndose en una empresa pública de producción de alimentos. Posteriormente el 31/05/2010, fueron transferidas a CVAL empresa adscrita al Ministerio de Agricultura y Tierras; y luego, el 01/03/2011 fue transferida al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, en función de incluirla en el grupo estratégico de alimentación del país. De acuerdo con los estatutos de la empresa, modificados con fecha 03 de marzo del 2011, la empresa Lácteos Los Andes, C.A., como instrumento del Estado Revolucionario garantiza la soberanía y seguridad alimentaria del pueblo, tiene como objeto realizar, toda actividad tendente a la pasteurización de leche, fabricación de quesos y demás derivados lácteos, procesamiento de jugos y néctares de frutas; así como la elaboración, procesamiento, transformación, acondicionamiento, conservación, abastecimiento, comercialización y distribución de productos alimenticios o agrícolas e insumos animales o humanos de consumos directos o procesados, de origen nacional y/o internacional garantizando un abastecimiento estable, permanente y creciente de dichos productos. En tal sentido, podrá llevar a cabo operaciones sobre cualquier especie o producto derivado de los reinos animales, vegetales y minerales, a saber cría, reproducción, siembra, cultivo, recolección, tratamiento, producción, procesamiento e industrialización de frutas de cualquier naturaleza, acondicionamiento, almacenaje en frío de productos agropecuarios, transformación, perfeccionamiento, procura, importación, reimportación, exportación, reexpedición, empaquetado, envasado, embalado, rotulado y explotación de todos aquellos servicios inherentes al manejo y transporte de productos alimenticios y agropecuarios, distribución, depósito, almacenaje, ventas al mayor y/o al detal o cualquier otra actividad conexa o forma de operación lícita, siendo estas operaciones transcritas a título meramente enunciativo, por cuanto las actividades de la empresa no da cabida a señalamientos taxativos. El capital social de la empresa Lácteos Los Andes, C.A. es de Bs. 108.756.901, dividido y representado en Bs. 108.756.901 acciones nominativas, no convertibles al portador, las cuales pertenecen a la República Bolivariana de Venezuela por orden del


206

Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, siendo que este capital social incluye el de las otras empresas que conforman el grupo Lácteos Los Andes, proceso que jurídicamente aún no ha concluido, pues está sometido también a la legislación mercantil y tributaria. La Dirección de la Empresa en concordancia con las responsabilidades y disposiciones del Ministerio de Alimentación como órgano rector, lleva adelante el proceso de evaluación de los aspectos jurídicos de la situación de las empresas y activos que le fueron transferidos desde su creación y tiene la responsabilidad de llevar adelante las acciones y gestiones necesarias para el ordenamiento legal de los mismos, en una sola empresa. En el presente año en que se comenzó el proceso de incorporación de todos los bienes en una sola empresa, se ha venido trabajando en el saneamiento legal de la propiedad de los bienes. Estas acciones no han tenido el avance deseado por la Dirección de la empresa, por las particularidades jurídicas presentes, en tal sentido se evalúa esta situación en procura de buscar otras alternativas de solución, enmarcadas dentro de lo establecido en las leyes de la República. La empresa mantiene un registro contable y financiero, asumiendo la consolidación financiera como elemento de unidad, lo que ha permitido controlar la información referida a los bienes respectivos para estar en capacidad de aplicar las soluciones jurídicas que se logren y además, identificar las operaciones que con estos bienes se están realizando. Así mismo, la Empresa gradualmente ha venido dotando y mejorando la capacidad instalada de las Plantas, Almacenes y Depósitos, Maquinarias y otros equipos que han sido incorporados a la actividad operativa, en aras de cumplir con su objeto social. Presupuesto 2013 de Lácteos Los Andes, C.A.

Para el ejercicio fiscal 2013, Lácteos Los Andes inició sus actividades con un presupuesto aprobado por Bs.8.028.806.146, registrando tres incrementos, el primero un Crédito Adicional por la cantidad de Bs.43.000.000, según Gaceta Extraordinaria N° 6.018 de fecha 20/07/2013 con el objeto de cumplir con el pago justiprecio acordado con la empresa ASER, C.A. para la transferencia de los bienes a dicho Ente. El segundo incremento fue por Bs.150.000.000, por transferencia realizada por la República publicado en Gaceta Oficial Nº 40.254, con la finalidad de realizar el subsidio en la Producción Nacional de Leche Cruda que se destine a la Industria Láctea Pasteurizadora, en el marco del Plan Nacional de Atención al Productor de Leche y en aras de fortalecer la Seguridad y Soberanía Alimentaría. Se logró la obtención de un préstamo financiero por parte del Banco Agrícola por la cantidad de Bs. 80.000.000,


207

para cubrir los pagos a los productores que arrimen leche cruda y frutas a la empresa Lácteos Los Andes, cerrando el ejercicio fiscal 2013 con un presupuesto total de Bs. 8.301.806.146.

2.Código:3.Nombre del Organismo:4.Órgano de Adscripción:



Adecuación de las Plantas Agroindustriales de Lácteos los Andes C.A.

98.475.000 70.078.750,00

Construcción y Adecuacion de Planta 57.035.390 81.788.106,00

13.Total Proyectos 7.141.865.817 0

Garantizar la recepción de materia prima a nivel primario para la elaboración de productos en las plantas

353.065.182


8.028.806.146 0 273.000.000 8.301.806.146,00

263.867.770 7.405.733.587,00

201.544.082,00

24.752.716

405.582.322,0052.517.140

Desarrollo y fortalecimiento de Empresas de Propiedad socialista y redes de economia local.

1.381.867.005 -1.180.322.923

466.860.611,00

Comercialización y distribución de productos lácteos, jugos, néctares y otros alimentos de la cesta básica alimentaria.

616.326.044 579.604.299

-28.396.250

1.195.930.343,00

Aseguramiento de la capacidad de transporte, almacenamiento y distribución de productos alimenticios y de servicios especializado

300.373.055 166.487.556

Proyectos

Elaboración de productos lácteos, derivados lácteos, jugos, néctares, postres y otros alimentos de la cesta básica.

4.334.724.141 624.225.232 4.958.949.373,00

896.072.559,00

Gestión Administrativa 382.754.591 0 274.383.940 657.138.531,00

12.Total Acciones Centralizadas 886.940.329 0 9.132.230



504.185.738 0 -265.251.710 238.934.028,00

Lacteos Los Andes

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACIÓN

5.Categoría6.Presupuesto

Ley

7.Modificaciones Presupuestarias 11.Presupuesto Modificado9.Ingresos Propios 10.Otras Fuentes


1.Fecha: 30/12/2013

A0225

La ejecución del presupuesto de Lácteos Los Andes, C.A., para el año 2013, las Acciones Centralizadas presentan una ejecución de 51%, que los proyectos de 77% con lo cual la ejecución global del presupuesto ascendió a 76%, presentando una ejecución eficaz en virtud de acercarse al 100%, tal como se muestra en tabla anexa:


208

COMPROMISO CAUSADO PAGADOACCIONES CENTRALIZADAS:Dirección y Coordinación de los Gastos de los Trabajadores

504.185.738,00 238.934.028,00 211.744.846,16 77.593.019,10 73.430.367,90 27.189.181,84

Gestión Administrativa 382.754.591,00 657.138.531,00 246.390.645,54 195.620.607,41 133.017.608,52 410.747.885,46


Proteccion y Atención Integral a las Familias y Personas en Refugios en Casos de Emergencias o Desastres

PROYECTOS:Elaboración de productos lácteos, derivados lácteos, jugos, néctares, postres y otros alimentos de la cesta básica.

4.334.724.141,00 4.958.949.373,00 4.315.122.377,55 2.836.729.104,13 1.982.517.424,92 643.826.995,45

Comercialización y distribución de productos lácteos, jugos, néctares y otros alimentos de la cesta básica

616.326.044,00 1.195.930.343,00 959.920.861,35 667.404.655,50 536.632.700,28 236.009.481,65

Adecuación de las Plantas Agroindustriales de Lácteos los Andes C.A.

98.475.000,00 70.078.750,00 32.470.417,21 20.114.799,51 16.529.673,31 37.608.332,79

Aseguramiento de la capacidad de transporte, almacenamiento y distribución de productos alimenticios y de servicios especializados.

300.373.055,00 466.860.611,00 152.945.945,03 112.643.249,84 98.961.020,69 313.914.665,97

Construcción y adecuación de Plantas procesadoras de alimentos. 57.035.390,00 81.788.106,00 63.249.808,97 6.457.555,73 5.729.362,91 18.538.297,03

Desarrollo y fortalecimiento de empresas de propiedad Socialista y de redes en la Economía local.

1.381.867.005,00 201.544.082,00 798.426,40 252.555,13 240.071,90 200.745.655,60

Garantizar la recepción de materia prima a nivel primario para la elaboración de productos en las plantas

353.065.182,00 200.582.322,00 16.681.923,42 11.231.340,99 8.829.201,60 183.900.398,58

TOTAL 8.028.806.146,00 8.071.806.146,00 5.999.325.251,63 3.928.046.887,34 2.855.887.432,02 2.072.480.894,37

EJECUCIÓN FINANCIERA MENSUAL DE LOS ENTES ADSCRITOS POR ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA

(EN BOLÍVARES )

EJECUTADO ACUMULADO NOVIEMBRE 2013 DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA

ESTRUCTURAPRESUPUESTO

APROBADO PRESUPUESTO REFORMULADO

(11)

Ejecución al Mes de Noviembres FUENTE: Lácteos Los Andes, C.A.

Estados Financieros: A continuación se presentan los cuadros de Balance General, Estado de Resultados, Estados de Flujo de Fondos y Estado de Movimiento en las Cuentas de Patrimonio:


209


2.559.762.547 2.134.439.201 -425.323.346 0,83

2.304.677.909 1.768.262.486 -536.415.423 0,77

83.836.306 71.658.229 -12.178.077 0,85

83.836.306 71.658.229 -12.178.077 0,85

1.896.770.042 1.279.559.294 -617.210.748 0,67

647.979.625 372.678.434 -275.301.191 0,58

817.357.222 273.733.901 -543.623.321 0,33

431.433.195 633.146.959,14 201.713.764 1,47

324.071.561 417.044.963 92.973.402 1,29

324.071.561 417.044.963 92.973.402 1,29

255.084.638 366.176.715 111.092.077 1,44

304.551.532 353.954.043 49.402.511 1,16

21.834.389 95.877.947 74.043.558 4,39

71.301.283 83.655.275 12.353.992 1,17

2.143.587.752 1.880.338.468 -263.249.284 0,88

1.717.759.667 1.420.963.559 -296.796.109 0,83

397.936.193 517.288.760 119.352.566 1,30

1.319.823.474 903.674.799 -416.148.675 0,68

425.828.084 459.374.909 33.546.825 1,08

0 136.498.887,90 136.498.888 1,00

425.828.084 322.876.022 -102.952.063 0,76

416.174.795 254.100.733 -162.074.063 0,61

108.756.901 108.756.901 0 1,00

64.675.075 0 -64.675.075 -

357.995 357.995 0 1,00

354.624.870 242.384.824 -112.240.046 0,68

-112.240.046 -97.398.987 14.841.058 0,87

2.559.762.547 2.134.439.201 -425.323.346 0,83

12. Validación


Ajsute a la Cta de superavit no distribuido / déficit acumulado


Provisiones



Balance General




Otros activos fijos

Pasivo + Patrimonio

Otras reservas


Patrimonio


Capital Social

Reservas




Efectos a pagar


Activo Realizable








Activo Exigible



Cuentas a pagar



Provisiones

Activo Fijo Neto

Pasivo

Pasivo Circulante

Activo

Variación



1. Código: A02252. Nombre del Organismo: Lácteos Los Andes, C.A.

4. Para el año terminado al 31 de diciembre 2013(Expresado en Bs)




(Anterior)

7. Año(Actual)

Activo Circulante

Activo Disponible

Caja

Bancos


210

8. Absoluta 9. Porcentual

3.759.015.365 3.951.210.557 192.195.192 5,11%

232.447.215 246.639.016 14.191.800 6,11%

3.526.568.150 3.704.571.542 178.003.392 5,05%

1.533.890.996 1.618.421.487 84.530.491 5,51%

1.992.677.153 2.086.150.054 93.472.901 4,69%

353.694.871 373.186.479 19.491.608 5,51%

1.598.789.822 1.686.896.793 88.106.971 5,51%

40.192.460 26.066.782 -14.125.678 -35,15%

13.250.111 13.511.180 261.068 1,97%

102.508.179 82.909.740 -19.598.438 -19,12%

16.247.869 13.533.670 -2.714.199 -16,70%

20.426.346 13.511.180 -6.915.166 -33,85%

-112.240.046 -97.398.987 14.841.058 -13,22%

12. Validación



10. Fuente:



(Anterior)

7. Año(Actual)








4. Para el año terminado al 31 de diciembre 2013






(Expresado en Bs)

Variación

Ventas Netas

Resultado Bruto
















Deuda interna

Deuda externa





Resultado Neto


211

5. Denominación:






Depreciación





















-162.074.062


-12.178.077

7. Fuente:


-162.074.062

149.895.985,58

617.210.748

-92.973.402

-111.092.077

-263.249.284

6. Monto-97.398.987

12.353.992

(Expresado en Bs)

Año






212

9. Validación



1. Código: A0225


2. Nombre del Organismo: Lácteos Los Andes, C.A.


(Expresado en Bs)

3.Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación


Capital Social Reserva Legal Resultados Acumulados Total



173.431.976 357.995 242.384.824 416.174.795


-97.398.987







108.756.901 357.995 144.985.837

-64.675.075 -64.675.075

7. Fuente:

Saldo al 31 de diciembre de 2013 (año en curso)

254.100.733

-97.398.987

Resumen de Políticas Contables Activos y pasivos monetarios Los rubros de activos y pasivos monetarios con saldos en bolívares se presentan a su valor nominal. Estas partidas monetarias en los estados financieros son: efectivo y equivalentes de efectivo, efectos y cuentas por cobrar, anticipos a proveedores, inventarios, y por el pasivo las cuentas y efectos por pagar y préstamos a corto plazo. Las variaciones de un año a otro presentan el cambio en la política de ventas de la empresa, debido a que se atiende a las empresas PDVAL, MERCAL y Red de Abastos Bicentenario, para los cuales los términos de crédito son a 90 días; de allí que los días de antigüedad o días calle a aumentado significativamente, influyendo en el flujo de caja, lo que a su vez a afectado la capacidad de la empresa para hacer frente a sus pasivos y acreedores, acordando términos con otras empresas públicas en los tiempos para honrar sus obligaciones.


213

Inventarios: Los inventarios de productos que adquiere el grupo Lácteos Los Andes y que mantiene transitoriamente conforme a sus objetivos de seguridad alimentaria se registran a su costo de adquisición mediante su identificación específica. Los gastos de almacenaje y otros que puedan ocurrir se registran directamente a resultados. Los inventarios están valorados según el método PEPS (primero en entrar, primero en salir). Propiedades y equipos

Las propiedades y equipos se presentan a valores nominales. Los costos de mantenimiento y las reparaciones menores que no aumentan la vida útil probable, son registrados como parte de los resultados del año en que se incurren. La depreciación es calculada por el método de línea recta, sobre la base de la vida útil estimada de los activos respectivos. Al vender o retirar cualquier activo fijo, el costo y la depreciación acumulada correspondientes son eliminados de las cuentas, y la ganancia o pérdida resultante se refleja en las operaciones del año en cuestión. A continuación se presenta el detalle de la vida útil de los diferentes activos, expresados en años:

Activos AñosEdificio 20

Maquinarias 10

Equipos de computación

5

Mobiliario y equipo de oficina

5

Vehículos 5

Vida Útil

La depreciación acumulada de cada rubro de las propiedades y equipos se obtiene al aplicar al valor bruto (costo), la vida útil transcurrida hasta el 31 de diciembre de cada año, manteniéndose la proporción entre el valor bruto y la depreciación acumulada a esas fechas.


214

Otros Activos Incluye inmuebles no incorporados a la producción de la renta, los cuales son considerados partidas no monetarias y se actualizan según la fecha de origen de los montos que los conforman.

Impuesto Sobre la Renta e Impuesto Sobre la Renta Diferido

La provisión para impuesto sobre la renta representa el gasto que debe imputarse a los resultados de cada año. El impuesto sobre la renta por pagar es considerado como una partida monetaria.

La Compañía reconoce el impuesto sobre la renta diferido, que se espera tener en el futuro, cuando se realicen las diferencias temporales existentes entre las cifras presentadas en los estados financieros y aquellas calculadas para efectos fiscales. El impuesto sobre la renta diferido es considerado como una partida monetaria. Prestaciones Sociales Acumuladas

La Compañía está dando cumplimiento a la Ley Orgánica del Trabajo, el cual se refiere al cálculo de la indemnización por antigüedad de los trabajadores, la compañía tiene abonadas las prestaciones de antigüedad de los trabajadores en su contabilidad. Capital Social, Reservas y Utilidades Retenidas:

Estos rubros se presentan a valores nominales según la fecha de origen de las partidas que los componen.

El capital social está presentado a valores nominales y en caso de ser actualizado por efectos de inflación, el capital social seria entonces el equivalente a la suma del capital social nominal y su actualización. El único destino posible de la actualización de capital social es su conversión en capital social. Anualmente, se rebaja a las utilidades no distribuidas los montos entregados al Fondo de Estabilidad Socialista. Cuentas del Estado de Ganancias y Pérdidas Los ingresos, costos y gastos asociados son presentados a su valor nominal.


215

Estados de Flujos del Efectivo A los fines del estado de flujos del efectivo, el grupo Lácteos Los Andes considera como equivalentes de efectivo aquellas inversiones a corto plazo, de alta liquidez, que son inmediatamente convertibles en efectivo y las cuales no están sujetas a riesgos importantes de cambios en su valor. Uso de estimaciones en la preparación de los estados financieros La preparación de los estados financieros de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general requiere el uso de estimaciones por parte de la gerencia, las cuales afectan las cifras de activos y pasivos, su divulgación y los montos de ingresos y gastos. Los resultados finales podrían variar de las citadas estimaciones. Efectivo y equivalentes de efectivo El siguiente es un detalle del efectivo y equivalentes de efectivo, expresado en bolívares:

Concepto 2013

Caja - Bancos 71.658.229

Total Disponible 71.658.229

Cuentas por Cobrar Comerciales, Servicios y Otros El detalle de las cuentas por cobrar comerciales por servicios y otros, expresado en bolívares es el siguiente:

Concepto 2013

Cuentas a Cobrar Comerciales 372.678.434 Otras Cuentas a Cobrar 273.733.901 Anticipo a Proveedores 633.146.959 Otros - Total Cuentas a Cobrar 1.279.559.294


216

Dentro de las Cuentas por Cobrar Comerciales se detallan:

Dentro de Otras Cuentas por Cobrar se detallan:

Descripción 2013Excedente de Créditos Fiscales 12.623.907

Reclamos al seguro 5.044.903

Otras Cuentas por Cobrar 11.958.398

Cuentas por Cobrar Empleados 139.243.910

Entidades Relacionadas 104.862.782

Total de Otras Cuentas por Cobrar 273.733.901 Dentro de la cuenta Otros se encuentran los Gastos Pagados por Anticipado. La antigüedad de las Cuentas por Cobrar Comerciales es de 90 días promedio, por lo cual el incremento presentado en las cuentas por cobrar comerciales con respecto al año anterior representa el 44,33 % correspondiente a las instituciones del Estado. Inventarios El grupo Lácteos Los Andes mantiene inventarios al 31 de diciembre, que se conforman de la siguiente manera expresados en bolívares:

DescripciónInventario materia primaTotal Inventario Materia Prima

2013417.044.963417.044.963

Descripción 2013Giros con Intereses 7.333.016

Productos Refrigerados 375.537.161

Devoluciones -279.096

Notas de Débito/Credito por Aplicar 3.383.652

Fondo de Garantia -29.836.346

Andisede (Litigios) 711.656

Otras Cuentas por Cobrar Comerciales 57.399.528

Vehículos -486.579

Provisión -41.084.558

Total de Cuentas por Cobrar Comerciales 372.678.434


217

Este rubro está representado por materia prima utilizada para la elaboración de néctares, productos lácteos y sus derivados clasificados en inventario del rubro de pulpas y concentrados, insumos y material de empaque para la producción de lácteos, jugos y néctares. Propiedades, Plantas y Equipos Presentamos a continuación un cuadro relacionando las propiedades, plantas y equipos según la naturaleza de los mismos y considerando su situación operativa conforme de la propiedad al 31 de diciembre expresado en bolívares:

Concepto 2013Terrenos 1.143.029 Edificaciones 29.897.348 Vehiculo 32.282.035 Mobiliario y Equipos de Oficina 18.861.744

Equipos de Operaciones 7.957.870

Neveras 147.751

Plusvalia 6.881.046 Paquetes y Programas de Computación 853.238 Derechos de Comercializacion 282.908 Herramientas 21.303 Maquinarias y Equipos 103.714.446 Arrendamientos 557.844 Tanques de Leche 1.529.142 Instalaciones 141.227.080 Equipos de Laboratorio 2.732.340 Aeronave 5.864.920 Total Propiedades, Plantas y Equipos 353.954.043

Cuentas por Pagar El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente al 31 de diciembre expresado en bolívares:

Descripción 2013Cuentas a Pagar Comerciales 653.787.648

Otros Pasivos Circulantes 903.674.799

Otros (Provisiones) 322.876.022

Total de Cuentas a Pagar Circulantes 1.880.338.469


218

La cuenta Otros Pasivos Circulantes comprende:

Descripción 2013Proveedores 403.075.796

Cuentas Transitorias 426.214.646

Otras Cuentas por Pagar comerciales 74.384.357

Total de Cuentas a Pagar Circulantes 903.674.799 Las Cuentas a Pagar Comerciales comprenden

Descripción 2013Impuesto Sobre La Renta por Pagar 41.951.725

Iva por Pagar 112.387.877

Entidades Relacionadas 68.755.213

Créditos Diferidos 103.557.673

Otras Cuentas por Pagar 327.135.160

Total de Otros Pasivos Circulantes 653.787.648

La antigüedad de las Cuentas por Pagar Comerciales es de 85 días promedio. Patrimonio A continuación la constitución del patrimonio consolidado del Grupo de Empresas Lácteos Los Andes:

CONCEPTO BOLÍVARESCapital Social 108.756.901

Transferencias y aportes a capitalizar 0

Reservas 357.995

Ganancias acumuladas 242.384.824

Resultado del año 2013 -97.398.987

Total Patrimonio 254.100.733


219

6.2.7 Red de Abastos Bicentenario, S.A.

Exposición de Motivos Red de Abastos Bicentenario, S.A., anteriormente Cadena de Tiendas Venezolanas CATIVEN, S.A., fue objeto de una modificación estatutaria general, en virtud de la adquisición del ochenta coma uno por ciento (80,1%), del capital accionario de dicha sociedad mercantil, por parte de la República Bolivariana de Venezuela, de conformidad, con lo establecido en Decreto Presidencial n° 8.071 de fecha 22 de febrero de 2011, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela No. 39.621, de la misma fecha y en la Resolución No. 221, del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, publicada en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.625, de fecha 28 de febrero de 201. La Empresa como instrumento del Estado Revolucionario para garantizar la soberanía alimentaria del pueblo, tiene por, objeto realizar por si misma el abastecimiento, comercialización, acondicionamiento y distribución nacional de alimentos para el consumo humano y o animal garantizando el abastecimiento estable, permanente y creciente de dichos productos. Sus actividades las realiza a través de los Abastos Bicentenario y Gran Abastos Bicentenario, anteriormente Supermercado CADA e Hipermercado ÉXITO. La Empresa posee dos filiales, Desarrollos Cativen, S.A. y Bonuela SA, las cuales son poseídas en un 100%. Desarrollos Cativen, S.A., se encuentra en etapa operativa, el objeto principal el cual ya se cumplió, fue la ejecución de un anteproyecto de arquitectura e ingeniería, obtención de permisos y construcción de edificaciones previstas en un terreno ubicado en la Unidad Sur de la Zona Rental de Plaza Venezuela en Caracas, propiedad de la Fundación Andrés Bello, así como dar cumplimiento a las obligaciones que se estipula en el contrato de arrendamiento y usufructo suscrito con la referida fundación. Bonuela, S.A., el objeto principal es establecer, operar, adquirir o arrendar negocios mercantiles o fondo de comercio, dedicados a la venta al detal en los abastos. Esta empresa se encuentra actualmente inoperativa. Es importante tener en consideración, que durante el mes de enero de 2010, el Estado decretó utilidad pública y de interés social los bienes inmuebles ubicados en los locales comerciales donde operaban las tiendas del formato Éxito, así como los bienes de consumo, bienes muebles, vehículos y transportes existentes al momento de iniciar el procedimiento de expropiación.


220

Posteriormente, el ejecutivo nacional anuncio su extensión de comprar una parte significativa de las acciones de la Compañía, pasando a tomar el control de la Empresa, incluyendo no solo el formato de Hipermercados, sino también el formato de Supermercados y el inmobiliario, así como todos los centros de distribución vehículos y transportes. El 28 de noviembre de 2010 se formalizó la compra por parte de la República Bolivariana de Venezuela, a través del Ministerio del Poder Popular para el Comercio del 80.1% de las acciones de la empresa mediante la firma de un contrato de compra venta entre las partes donde se estableció el precio de venta pactado, el cual incluye todo los pasivos y cuentas por pagar que tenía la empresa para esa fecha con sus compañía filiales o relacionadas por Bs. 923.135.178. Finalmente en fecha 28 de febrero de 2011 según Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela No. 39.625, Red de Abastos Bicentenario, S.A., pasa a ser ente adscrito al, Ministerio Popular Para la Alimentación. Objeto General: “La Red de Abastos Bicentenario, S.A. como instrumento del Estado Revolucionario, para garantizar la Soberanía y Seguridad Alimentaria del pueblo tendrá como objeto realizar, por si misma o mediante terceros, o asociada a terceros, toda la actividad tendente a: la producción, abastecimiento, comercialización, acondicionamiento y distribución nacional y/o internacional de alimentos para el consumo humano y/o animal con incidencia en el consumo humano y productos de uso y consumo humano, garantizando un abastecimiento estable, permanente y creciente de dichos productos”. Constitución Accionaria: A los fines de dar cumplimiento a la reconversión monetaria decretada por el Ejecutivo Nacional se determina que: Capital de la Sociedad Mercantil es de Bs. 53.288.531,00, divididos en cincuenta y tres millones doscientos ochenta y ocho mil quinientas treinta y una acciones (53.288.531,00) con un valor de un bolívar (Bs..1,00) cada una. El capital de la sociedad ha sido íntegramente subscrito en la siguiente forma, La República Bolivariano de Venezuela actuando por órgano del Ministerio del poder Popular para la Alimentación, suscribe 42.684.113) acciones que corresponden al (80,1%) y GEANT INTERNATIONAL B.V., Suscribe (10.604.418) acciones que corresponden al (19,9%) del Capital Social.


221

El Presupuesto total para el ejercicio fiscal 2013, se estimó en Bs.6.679.174.412,25; el cual fue aprobado y publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 6.092 Extraordinario de fecha 27 de diciembre de 2012, actualmente dicho presupuesto efectúo dos modificaciones presupuestarias que representa el 23,46% con respecto al presupuesto aprobado en la Ley de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2013, tal como se indica en los cuadros siguientes, tanto por categoría como por partidas presupuestarias:

401 1.058.859.453 89.259.524 1.148.118.977

402 4.164.740.292 1.179.833.614 5.344.573.906

403 1.151.255.258 25.525.929 1.176.781.187

404 83.367.413 272.873.945 356.241.358

405 20.581.852 0 20.581.852

407 12.700.359 3.500.000 16.200.359

408 45.681.179 -3.500.000 42.181.179

411 141.988.606 0 141.988.606

6.679.174.412 1.567.493.012 8.246.667.424

Presupuesto Ley y Modificaciones por Partida Presupuestaria - Año 20131. Código: A-02222. Nombre del Organismo: RED DE ABASTOS BICENTENARIO, S.A. RABSA3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION 4. Año: 2013

(Expresado en Bs)




Gastos de Personal



Activos Reales

Activos Financieros


Otros Gastos


11. Fuente de Financiamiento: RECURSOS PROPIOS12. Fecha de Elaboración: 14/11/13MINPPAL/OPP/APLA/02/PMyC/08-12


222


9.Ingresos Propios

10.Otras Fuentes

1.099.766.608 89.259.524 1.189.026.132

846.352.024 - 846.352.024

1.946.118.632 - 89.259.524 - 2.035.378.156

4.733.055.780 1.478.233.488 6.211.289.268

4.733.055.780 - 1.478.233.488 - 6.211.289.268

6.679.174.412 1.567.493.012 8.246.667.424 M INPPAL/OPP/APLA/03/PM yC/08-12

13.Total Proyectos

Proyectos


6.Presupuesto Ley



5.Categoría

PLAN DE ABASTECIMIENTO

A-0222

RED DE ABASTOS BICENTENARIO, S.A. RABSA



MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION



2.Código:



Protección y Atención Integral a las Familias y Personas enRefugios en Casos de Emergencia o Desastres

1.Fecha: 14/11/2013



El Presupuesto de la Red de Abastos Bicentenarios, S.A., fue ejecutado en un 71% a lo largo del ejercicio de la siguiente manera:


ACCIONES CENTRALIZADAS: 2.225.096.759 1.355.304.214 1.313.066.800 986.424.715 869.792.545 61%

01 Dirección y Coordinación de los Gastos de los Trabajadores 1.378.744.735 945.409.273 929.330.814 854.976.147 433.335.462 69%

02 Gestión Administrativa 846.352.024 409.894.941 383.735.986 131.448.568 436.457.083 48%

PROYECTOS: 6.211.289.268 4.674.803.726 2.915.455.591 1.859.540.119 1.536.485.542 75%

6.211.289.268 4.674.803.726 2.915.455.591 1.859.540.119 1.536.485.542 75%

Adquisición de productos para la comercialización 5.597.521.112 4.489.182.348 2.864.150.359 1.827.705.207 1.108.338.764 80%

Almacenamiento de los productos de la Red 160.009.775 50.934.430 23.224.295 7.571.950 109.075.345 32%

Distribución de los productos a las tiendas 155.308.507 122.918.198 28.080.937 24.262.962 32.390.309 79%

Remodelación y equipamiento del antiguo Koma Ciudad Bolívar 73.445.281 - - - 73.445.281 0%

Remodelación y equipamiento del antiguo Koma Puerto Ordaz 179.335.843 - - - 179.335.843 0%

Expendio móviles de víveres 21.718.750 11.768.750 - - 9.950.000 54%

Recuperación de los sistemas de frío y aire acondicionado 23.950.000 - - - 23.950.000 0%

TOTAL 8.436.386.027 6.030.107.940 4.228.522.391 2.845.964.834 2.406.278.087 71%

EJECUCIÓN FINANCIERA MENSUAL DE LOS ENTES ADSCRITOS POR ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA

(EN BOLÍVARES )

CODIGO ESTRUCTURAPRESUPUESTO

MODIFICADO

EJECUTADO ENERO A OCTUBRE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA

% DE EJECUCION

Plan de Abastecimiento:

Ejecución al Mes de Noviembre. Fuente: Red de Abastos Bicentenario, S.A.


223

Los Ingresos obtenidos por la empresa fueron ejecutados en un 71%, de los cuales el Gastos de Personal representa un 61% para dar cumplimiento a (Pagos de nomina de los meses Enero a Diciembre, vacaciones, capacitación y adiestramiento del personal, bono de alimentación, bono escolar, bono juguete, entre otros) la Gestión Administrativa un 48% del presupuesto total. Adicionalmente, observamos que la ejecución del Proyecto denominado “Plan de Abastecimiento”, se efectuó con un 75%.


224

Estados Financieros:


A B A-B B/A

120.117.576 697.866.244 -577.748.668 580,99%

291.730.177 127.848.705 163.881.472 43,82%

45.623.991 65.019.771 -19.395.781 142,51%

64.715.146 169.618.754 -104.903.608 262,10%

672.369.921 741.139.971 -68.770.050 110,23%

373.155.856 411.822.229

213.501.765 213.501.765 - 100,00%

144.116.431 135.124.446 8.991.985 93,76%

59.882.531 56.832.927

1.324.579.437 1.937.731.338 -613.151.901 146,29%

38.457.979 36.260.380 2.197.599 94,29%

126.895.730 137.221.411 -10.325.681 108,14%

214.776.786 214.816.577 -39.791 214.856.367,18

51.914.433 54.107.760 -2.193.327 104,22%

53.288.531 53.288.531 - 100,00%

923.135.177 923.135.177 - 100,00%

45.460.441 45.460.441 - 100,00%

-793.295.121 -783.246.804 -10.048.317 98,73%

1.985.213.394 2.618.774.811 -633.561.418 131,91%

12. Validación


Balance General






Provisiones


Otros activos fijos


Pasivo + Patrimonio

Otras reservas


Patrimonio


Capital Social

Reservas




Provisiones

Activo Fijo Neto


Pasivo

Pasivo Circulante

Cuentas a pagar

Efectos a pagar


Activo Realizable








Activo Exigible





1. Código: A-02222. Nombre del Organismo: RED DE ABASTOS BICENTENARIO., S.A, (RABSA)

4. Para el año terminado al 31 DE JULIO DE 2013(Expresado en Bs)

Activo

Variación





(Anterior)

7. Año(Actual)

Activo Circulante

Activo Disponible

Caja

Bancos


225


5.050.721.248 4.528.761.290 521.959.958 89,67%

5.050.721.248 4.528.761.290 521.959.958 89,67%

177.194.545 101.798.618 75.395.927 57,45%

5.227.915.793 4.630.559.908 597.355.884 88,57%

3.989.884.151 3.423.966.720 565.917.432 85,82%

1.238.031.641 1.206.593.189 31.438.453 97,46%

665.767.786 573.511.505 92.256.281 86,14%

488.168.235 388.139.695 100.028.540 79,51%

3.715.032 1.921.181 1.793.851 51,71%

73.831.686 39.366.135 34.465.551 53,32%

0 1.384.390 -1.384.390 0,00%

25.349.074 13.075.156 12.273.918 51,58%

2.166.913 191.562.406 -189.395.492 8840,34%

1.258.998.726 1.208.960.466 50.038.259 96,03%

-44.074.996 -12.415.594 -31.659.402 28,17%

23.107.912 10.048.317 13.059.595 43,48%

12. Validación


Publicidad

Ocupación

Apertura y cierre de tienda

Depreciación y Amortización

Costo integrar de financiamiento



Total Gastos Operacionales

Ajustes Años Anteriores

Resultado Neto







Personal

Operación



Gastos de Administracion y Ventas:



Ventas Netas

Resultado Bruto









4. Para el año terminado AL 31 DE JULIO DEL 2013(Expresado en Bs)

Variación



10. Fuente:



(Anterior)

7. Año(Actual)






226

9. Validación



10.048.317 10.048.317

7. Fuente:






-783.246.804 238.637.345 Saldo al 31 de Julio 2013

Total

Saldo al 31 de diciembre de 2012


53.288.531 923.135.177 45.460.441 -793.295.121 228.589.029




Acumulados


1. Código: A-0222


2. Nombre del Organismo: RED DE ABASTOS BICENTENARIO, S.A, (RABSA)

4. Para el año terminado al 31 de Julio de 2013

(Expresado en Bs)

3.Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION


227

5. Denominación:






Depreciación







(Aumento) Disminuciones Anticipo a proveedores



(Aumento) Disminuciones Otros pasivos






Prestamo banacario






6. Monto10.048.316,67



4. Para el año terminado al 31 DE JULIO DE 2013(Expresado en Bs nominales)

Año


2.193.327,40

13.075.155,72

163.881.472,43

-32.193.353,41

-2.852.610,12

-68.770.049,80

-72.710.255,08

-17.140.054,71

577.748.667,97

-38.029.697,58

620.278.393,70

3.199.188,09

570.931.516,64

-2.197.598,80

-1.033.566,54


120.117.575,90 697.866.243,87

7. Fuente:


-1.033.566,54

-2.197.598,80


228

Notas explicativas: En fecha de 19 de enero del 2010, según la gaceta oficial N°39.349, fue publica el decreto de utilidad pública e interés social de los bienes inmueble donde operaba la Cadena de Tiendas Venezolanas CATIVEN, S.A., así mismo se decreto de utilidad pública de interés social los bienes de consumo, bienes muebles, vehículos y transporte existente al momento de iniciar el proceso de negociación. El 25 de noviembre de 2010, se efectuó la operación de compra-venta por parte de la República Bolivariana de Venezuela por el órgano del ministerio del poder popular para el comercio, de 11.389.597 acciones mantenidas por Stemawi B.V. y 31.294.516 acciones propiedad de Geant International. B.V. para un total de 42.684.113 acciones que en un conjunto representan el 80,1% el total del capital social de Cadena de Tiendas Venezolanas CATIVEN, S.A. En fecha 22 de febrero de 2011, mediante decreto N° 8.071, publicado en gaceta oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 39.621, se adscribió la empresa de Cadena de Tiendas Venezolanas Cativen, S.A. al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación y se cambio su denominación social a Red de Abastos Bicentenario, S.A. La Cadena de Tiendas Venezolanas CATIVEN, S.A. fue constituida en Caracas en diciembre de 1994, e inició sus operaciones en marzo de 1995. Su objeto principal es el establecimiento u operación de negocio mercantiles y fondos de comercios para la venta al detal en supermercado, hipermercado o en cualquier forma de organización, destinado a la importación, distribución y comercialización de toda clase de producto, bienes y mercancías. La Cadena de Tiendas Venezolanas CATIVEN, S.A. posee el 100% de la acciones de Desarrollo CATIVEN, S.A. y Bonuela, S.A. Desarrollos CATIVEN, S.A. fue constituida en mayo de 2011. Su objeto principal es la ejecución de un anteproyecto de arquitectura e ingeniería, obtención de permisos y construcción de edificaciones prevista en un terreno ubicado en la Unidad Sur de la Zona Rental de Plaza Venezuela en Caracas, propiedad de la Fundación Andrés Bello, así como dar cumplimiento a las obligaciones que se estipulan en el contrato de arrendamiento y usufructo suscrito a la referida Fundación. Al cierre del año 2012, fue concluida la ejecución de esta obra formalizando su apertura al público bajo el concepto de un Centro Comercial. El resultado de las operaciones de esta filial de la Red de Abastos Bicentenarios, S.A. hasta la fecha de su apertura incluye los ingresos como diferidos y los gastos como preoperativos.


229

Bonuela, S.A. fue constituida en caracas, en diciembre del 2001. Su objeto principal es establecer, operar, adquirir o arrendar negocios mercantiles o fondos de comercio dedicados a la venta al detal en supermercados. La Red de Abastos Bicentenario, S.A. y Compañías Filiales tiene como objeto realizar, por si misma o mediante terceros, o asociada a terceros, toda actividad tendente a: la producción, abastecimiento, comercialización, acondicionamiento y distribución nacional y/o internacional de alimentos para el consumo humano y/o animal con incidencia en el consumo humano y producto de uso y consumo humano. Garantizando un abastecimiento estable, permanente y creciente de dichos productos. En tal sentido, podrá llevar a cabo las siguientes operaciones sobre cualquier especie o producto derivado de los reinos animal, vegetal y mineral, según fuere el caso, a saber: cría, reproducción, siembra, cultivo, recolección, tratamiento; producción, procesamiento, acondicionamiento, transformación, perfeccionamiento, procura, importación, reimportación, distribución, deposito, almacenaje, ventas al mayor y/o al detal o cualquiera otra actividad conexa o forma de comercialización licita, asiéndose la salvedad de que las anteriores operaciones son transcritas a títulos meramente enunciativo, por cuanto la naturaleza de la actividades que pretende ejecutar la sociedad mercantil no da cabida a señalamiento taxativos. La Red de Abastos Bicentenario, S.A., tiene su domicilio fiscal en la Ciudad de Caracas, Distrito Capital. La sociedad podrá establecer filiales, sucursales, agencias u oficinas en otros lugares de la Republica o del exterior, a los fines de cumplir y ejecutar la política que dicte en materia de alimento y alimentación, el ejecutivo nacional por disposición del órgano de adscripción, basado en principios sociales y humanitarios, buscando colaborar en alcanzar la máxima suma de felicidad posible del pueblo venezolano. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el capital social nominal de la compañía es de Bs. 53.288.531, y está compuesto por 53.288.531 acciones comunes, con valor nominal de Bs. 1 cada una, totalmente subscrita y pagadas tal como se indica a continuación:

Cantidades de

Acciones

Valor Nominal en Bs

Total Capital

Social en Bs

Participacion Accionaria

Republica Bolivariana de Venezela 42.684.113 1 42.684.113 80,10%Geant International, B.V 10.604.418 1 10.604.418 19,90%

53.288.531 53.288.531 100%


230

Producto de la operación de compra y venta de las acciones por parte de la República Bolivariana de Venezuela, inicialmente a través del Ministerio del Poder Popular para el Comercio, se firmaron con el vendedor dos prendas sobre acciones como garantías. 1. La primera de ellas estaba conformada por 3.730.197 acciones que representan

el 7% del capital social de la Compañía por un monto de USS 60.299.625 y tenia Vigencia de 1 año contado a partir de la firma de contrato compra- venta, con el objeto de indemnizar al nuevo accionista de la Compañía el cumplimiento de todas las obligaciones del vendedor prevista a su cargo, en lo concerniente al aseguramiento del pago de los pasivos laborales, ambientales y fiscales, así como contingencias y pasivos existentes, siempre y cuando dicho pasivos o contingencias fuesen pasivos ocultos.

2. La segunda prenda está conformada por 1.332.213 acciones que representan el 2.5% del capital social de la Compañía por un monto de U$$. 21.535.580 y tendrá una vigencia de 5 años, con el objeto de indemnizar las bienhechurías (local e instalaciones) donde funciona el Gran Abastos Bicentenario de Terrazas de Ávila en el Estado Miranda en caso de no obtener una prórroga del contrato de arrendamiento suscrito con la Universidad Metropolitana en fecha 28 de septiembre de 2011 y el cual cumple su vencimiento en el año 2015.

Al 31 de agosto de 2013 y 31 de diciembre 2012, los balances generales de la Compañía muestran en déficit en el capital de trabajo por Bs. 103.260.046 y Bs. 295.376.336 respectivamente, alcanzando al pasivo circulante Bs. 2.059.712.863 y Bs. 1.489.933.146 para esa fechas en comparación con el activo circulante por Bs. 1.956.452.817 y Bs.1.194.556.810 respectivamente.

2013 2012 Absoluta Relativa

Total activo circulante 1.956.452.817 1.194.556.810 761.896.007 64%Total pasivo circulante 2.059.712.863 1.489.933.146 569.779.717 38%

(103.260.046) (295.376.336) 192.116.290,16 102%

31 de Agosto y 31 de Diciembre Variaciones

El patrimonio incluye un déficit acumulado de Bs. 571.379.224 y 793.295.121, los cuales superan en más de dos tercios su capital social. De conformidad a lo establecido en el Articulo N° 264 del Código de Comercio Venezolano, cuando una compañía ha consumido más de dos tercios de su capital social, la misma pondrá necesariamente en liquidación, si los accionistas no prefieren reintegrarlo. Los estados financieros adjuntos han sido preparados sobre la base de principios de contabilidad de aceptación general aplicable a un negocio en marcha y no incluyen


231

ajustes para reflejar los posibles efectos futuros sobre la recuperabilidad del capital y clasificación de los activos y pasivos que pudieran derivarse de esta situación.

Capital social

Primas en acciones

Reserva Capital

Utilidad<perdida>acumulada

Total Patrimonio de los accionistas

Saldo al 31 de diciembre de 2012 53.288.531 45.460.441 923.135.177 (793.295.121) 228.589.029

Perdida acumulada del periodo 221.915.896 221.915.896

Saldo al 30 de agosto de 2013 53.288.531 45.460.441 923.135.177 (571.379.224) 450.504.925

Estados de Movimiento de las Cuentas del Patrimonio de los Accionistas

Por, el Periodo Económico Terminados el 31 de Agosto de 2013 y Diciembre 2012(Expresados en bolívares nominales)

1. Resumen de Principios y Prácticas Contables Significativas.

Cantidades de Acciones

Valor Nominal en Bs

Total Capital

Social en Bs

Participacion Accionaria

Republica Bolivariana de Venezela 42.684.113 1 42.684.113 80,10%Geant International, B.V 10.604.418 1 10.604.418 19,90%

53.288.531 53.288.531 100% Bases de presentación: Para efectos de presentación ante la presentación ante la Oficina de Contabilidad Pública (ONCOP), la Red de Abastos Bicentenarios, S.A. No ha adoptado como primario los estados financieros actualizados por los efectos de la inflación, tal como lo requieren los principios de contabilidad de aceptación general, emitidos por la Federación de Colegios de contadores Públicos de Venezuela, de conformidad con la Declaración de principios de contabilidad N° 10 (DPC-10), manteniendo como información primaria los estados financieros elaborados en bolívares nominales sobre del costo histórico. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas: La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Junta Directiva y Gerencia de la Red de Abastos Bicentenario. S.A. Para la elaboración de los mismos. Se han utilizado ciertas estimaciones para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos, con base en


232

la experiencia y otros factores relevantes. Los resultados finales podrían variar de dichas estimaciones. Negocio en marcha: De acuerdo con los principios de contabilidad y aceptación general (PCGA), la administración de entidad, al preparar los estados financieros debe realizar una evaluación sobre la posibilidad de que continúe un funcionamiento. Dicha evaluación debe ser hecha por los responsables de la preparación de los estados financieros. Los estados financieros han sido preparados a partir de la suposición de negocio en marcha. De acuerdo con la administración de la Red de Abastos Bicentenario, S.A. No existen incertidumbres importantes, relativas a sucesos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la compañía siga funcionando normalmente. Efectivo Y equivalente de efectivo: El efectivo incluye el saldo de caja y bancos y el dinero correspondiente al fondo fiduciario el cual tiene como objetivo la administración e inversión de estos recursos. Los equivalentes de efectivo son inversiones altamente liquidadas a corto plazo, que son fácilmente convertibles a una cantidad conocida de efectivo, con vencimiento original de tres meses o menor. Cuenta por cobrar, neto y estimación para cuenta de cobro dudoso Las cuentas por cobrar son expresadas a su valor nominal, netas de la estimación para cuentas de cobro dudoso. La Compañía registran una estimación de la cuentas por cobrar comerciales sobre las partidas que presente una antigüedad al ciclo normal de negocio y el resultado de dicha estimación es reconocido en los resultados de ejercicio. La gerencia considera que el procedimiento utilizado, permite estimar razonablemente la posible pérdida por cuentas de cobro dudoso, con la finalidad de cubrir adecuadamente el riego de perdida en las cuentas por cobrar según las condiciones del mercado.


233

Inventarios, neto Los inventarios se presentan al costo actualizado o al valor neto de realización, el menor, y se presentan netos de la provisión de merma y averías. El valor neto de realización es el precio de venta en al curso normal del negocio, menos los costos necesarios para poner los inventarios en condición de venta y los gastos de comercialización y distribución relacionados. El costo de los inventarios se determina siguiendo el método de costo promedio actualizado. Los costos logísticos y los descuentos de proveedores, se encuentra incluidos dentro del costo de ventas. La Compañía tiene como política efectuar la provisión de merma y averías con base en un porcentaje promedio de las ventas mensuales calculado basándose en la experiencia de cada una de las tiendas y/o centros de distribución, para ello la Compañía efectúa durante el año dos tomas físicas. El inventario en tránsito se presenta al costo de adquisición incluyendo los gastos de fletes y seguro, así como los gastos de nacionalización de la mercancía adquirida en el exterior. Propiedades, mobiliario y equipo, neto Las propiedades, mobiliario y equipos, neto se presentan al costo inicial menos su depreciación acumulada. Como empresa de Estado, los bienes de la Compañía no están sujetos a ventas o retiros aun cuando su depreciación acumulada alcance el costo inicial. El costo inicial de las propiedades, mobiliarios y equipos comprende su precio de compra, incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquier costo directamente atribuible para dejar al activo en condiciones de trabajo y uso. Las reparaciones y mejoras se registran en el costo del activo, mientras que el mantenimiento y reparaciones menores que no mejoren o aumente la vida útil del activo se registran directamente a resultado.

Vida Util Estimada en años

Edificio 20Mejora en Propiedades 10Muebles y Enseres 10Equipos Menores 3Equipos Generales 5Equipo de Computo 5Equipos de Computo Nueva Adquisicion 3Sofware 3Vehiculos 5Mejoras a Propiedad Arrendada 10


234

La vida útil y el método de depreciación se revisan periódicamente para asegurar que el método y el periodo de la depreciación sean consistentes con el patrón previsto de beneficios económicos de las partidas de propiedades, mobiliario y equipos. Las construcciones en proceso son presentadas al costo inicial, y son capitalizadas a las propiedades, mobiliario y equipos al momento de iniciar sus operaciones. Cuentas por pagar Las obligaciones generadas por la adquisición de bienes y servicios se contabilizan en el periodo en el que se originan; asimismo, los efectos y cuentas por pagar incluyen una provisión por mercancía recibidas y que se encuentran pendientes de facturar por parte de los proveedores. Acumulación para indemnizaciones sociales, netas La Compañía y sus Filiales acumulan el pasivo para las indemnizaciones sociales por concepto de antigüedad, que es un derecho adquirido de los trabajadores según la Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y Trabajadoras (LOTTT). De acuerdo con dicha ley, el trabajador tiene derecho a una indemnización a quince (15) días de salario por cada trimestre hasta un total de sesenta (60) días por año de servicio, sin ajuste retroactivo. Las prestaciones sociales se consideran como una obligación a partir de un mes de servicio ininterrumpido y se acumula con base en lo causado. A partir del segundo año de servicio el trabajador tiene derecho a dos días de salario adicional por año de servicio (o fracción de año mayor a seis meses), acumulativo hasta un máximo de treinta (30) días de salario. Las prestaciones sociales deben ser calculadas y depositadas mensualmente en un fondo de prestaciones o en la contabilidad de la Compañía, según lo manifesté por escrito cada trabajador; dichas prestaciones causan intereses. La Compañía y sus Filiales depositan las indemnizaciones sociales en un fondo de fideicomiso en una institución financiera local. Provisiones y contingencias Los estados financieros recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que entender la obligación es mayor que de lo contrario.


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Las provisiones se reconocen cuando la Compañía tiene una obligación presente (legal o contractual) como resultado de un evento pasado, es probable que se necesite una salida de recurso que representan beneficios económicos para liquidar la obligación y su monto se puede estimar de manera confiable. Cuando la Compañía espera que una parte o toda la provisión sean reembolsadas, por ejemplo bajo un contrato de seguro el reembolso se reconoce como un activo aparte, pero solo cuando el reembolso es virtualmente seguro. El gasto relacionado con cualquier provisión se presenta en ganancia o pérdida neta de cualquier reembolso. Si el efecto de valor del dinero con el tiempo es material, las provisiones son descontadas usando la tasa corriente antes de impuesto que refleje, según correspondan, los riesgos específicos del pasivo. Cuando se usa el descuento el aumento en la provisión por el paso del tiempo se reconoce como un costo financiero. Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso en el que trae su causa y son re-estimadas con ocasión de cada cierre contable y se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron reconocidas; procediéndose a su revisión, total o parcial, cuando dicha obligaciones dejan de existir. Impuestos sobre la renta corriente La Compañía calcula la provisión para el impuesto sobre la renta con base en tasas aplicables a la renta fiscal en Venezuela, determinada conforme a las disposiciones establecidas en la ley de Impuesto sobre la renta vigente. Se reconoce un activo diferido previamente no reconocido, en la medida que sea probable su recuperación con rentas gravables futuras. Asimismo, se reduce el saldo de un activo diferido con la medida que ya no sea probable que rentas gravables futuras suficientes permitan que se utilice parte o todo el activo diferido reconocible. Impuesto al valor agregado Los ingresos, gastos y activos se reconocen netos del monto del impuesto al valor agregado (IVA), excepto: a. Cuando el impuesto a las ventas incurrido en una compra de activos o servicios

no se puede recuperar de la actividad tributaria y, en ese caso, el impuesto al


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valor agregado se reconoce como parte del costo de adquisición del activo o como parte de la partida de gasto, según corresponda; y,

b. Las cuentas por cobrar y por pagar que se expresan incluyendo el monto del impuesto al valor agregado (IVA).

El monto neto del impuesto de valor agregado (IVA) recuperable o por pagar a las autoridades fiscales se incluye como parte de las cuentas por cobrar o por pagar en el balance general. Reconocimiento de ingresos: Los ingresos se reconocen hasta el punto que sea probable que fluyan beneficios económicos a la Compañía y los ingresos se puedan medir de manera fiable. Los ingresos se expresan en el valor razonable de la contra prestación recibida, incluyendo descuentos, rebajas y otros impuesto o cargos a las ventas. Los siguientes criterios de reconocimiento específicos también se deben satisfacer antes de reconocer los ingresos:

• Venta de mercancía: Los ingresos por venta de mercancía se reconocen al momento de la transferencia de los riesgos y beneficios de la propiedad de la mercancía, el cual se origina generalmente al momento de su entrega y facturación al cliente.

• Arrendamiento de locales: Los ingreso por arrendamiento de locales y espacios a concesionarios son reconocidos en el momento en que se presta el servicio.

• Ingreso por bonificaciones: Los ingresos producto de las bonificaciones por volúmenes de compra otorgado por los proveedores de mercancía, son reconocidos cuando la mercancía asociada a la bonificación recibida a sido vendida y transferido la propiedad a los clientes y se presentan netos en el costo de ventas.

Gastos de apertura y cierre de tienda: Los gastos de apertura y cierre de tiendas son reconocidos como gastos operativos al momento en que ocurren. Son gastos no recurrentes incurridos por la Compañía durante la apertura y/o cierre temporal o permanente de una tienda.


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Activos y pasivos en moneda extrajera: Las transacciones en moneda extrajeras se contabilizan a la tasa de cambio vigente a la fecha de la transacción. Al cierre del año los saldos de activos y pasivos en moneda extranjera se ajustan a la tasa de cambio vigente a esa fecha y la diferencia resultante se registra en los ingresos y gastos del año. La tasa de cambio al 31 de julio de 2013 y 31 de diciembre de 2012 fue de 6.3 por 1 USD. Moneda funcional y de presentación: Los estados financieros se presentan en bolívares fuertes, que es la moneda de presentaciones y funcional de la Compañía. Las transacciones en moneda extranjera inicialmente se registran a la moneda funcional en vigencia a la fecha de la transacción. Eventos posteriores: Los eventos posteriores al cierre del ejerció que proveen información adicional sobre la situación financiera de la Compañía a la fecha del balances general (eventos de ajuste), son incluidos en los estados financieros. Los eventos posteriores importantes que no son eventos de ajuste son expuestos en notas a los estados financieros. Presupuesto del año 2013: Tal y como se menciona en la Nota 1 el proceso de negociación y compra por parte del ejecutivo Nacional sobre la Cadena de Tiendas Venezolanas CATIVEN, S.A. se inicio en el mes de enero de 2010, mediante decreto de utilidad pública e interés social de los bienes inmuebles donde operaba la Cadena de Tiendas Venezolanas CATIVEN, S.A. publicada en la Gaceta Oficial N° 39.349 del 19 de enero de 2010. Con posterioridad, el 25 de noviembre de 2010, se efectuó la operación de compra-venta por parte de la Republica Bolivariana de Venezuela por el Órgano del Ministerio del Poder Popular para el Comercio del 80,1% de las acciones de las empresas Stemawi B.V. y Geant International, B.V. Mediante Punto de Cuenta N°035-11, de la fecha 5 de octubre de 2011, fue aprobado por el Presidente de la Republica Bolivariana de Venezuela, el Régimen Transitorio para la Adecuación de la Empresa Estatal Red de Abastos Bicentenario, S.A. , por un periodo de veinticuatro (24) meses, contado a partir del 25 de noviembre de 2010.


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Por esta situación, la Gerencia de la Red de Abastos Bicentenario se encuentra actualmente en proceso de adopción de todas las regulaciones pertinentes en materia de formulación, ejecución y reporte del presupuesto público, así como las normas y procedimientos de la administración pública. 01. Efectivo y Equivalente de Efectivo: Al 31 de agosto, el efectivo y equivalente de efectivo están conformados por los siguientes, expresados en bolívares:

2013 2012 Absoluta RelativaCaja:Fondo de caja chicas 565.571 41.765 523.806 1453%Fondo de sencillo 265.969 413.969 -84.900 79%Fondo de moneda extranjera 82.262 82.262 0 100%

Total Caja 913.802 537.996 480.143

Bancos:Publicos

Venezuela 253.589.284 56.238.400 201.609.822 458%Del Tesoro (79.746.924) (99.484.408) 68.180.275 31%Bicentenario 74.988.967 29.591.372 62.406.914 311%Del Pueblo 9.822.080 - 2.829.187 0%Industrial 3.168.117 4.580.629 1.586.874 135%

Total bancos públicos 261.821.525 (9.074.006) 336.613.071

Privados

Mercantil 31.045.339 14.210.011 30.938.895 318%Provincial 442.499.929 105.891.169 157.776.844 249%Banesco 51.083.704 5.278.029 48.986.370 1028%Citibank 234.485 322.891 (71.565) 78%Corp Banca 11.335.017 8.664.088 (234.324) 97%BNC (123.878) (123.842) (32) 100%Bancaribe (41.364) (41.364) - 100%Venezolano de Credito 6.498 6.498 - 100%B.O.D (2.448.259) (5.518.629) 3.259.266 41%

Total bancos privados 533.591.471 128.688.851 240.655.454

ExtranjerosSt Chartered (35.265) (35.265) - 100%

Total bancos extranjeros (35.265) (35.265) -

Total Bancos 795.412.996 119.579.579 1.154.537.051

Total Efectivo y su equivalentes 796.291.533 120.117.576 1.732.285.719

Variaciones31 de Agosto y 31 de Diciembre

Nota: Las cuenta corrientes de los bancos BNC, Bancaribe y Citibank fueron cerradas al 06/09/2013


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02. Cuentas por cobrar Comerciales: Al 31 de agosto, las cuentas por cobrar comerciales, neto están conformadas por lo siguientes, expresados en bolívares:


Convenios 40.646.051 51.448.730 10.802.680 21%Bonificaciones 51.101.859 46.687.904 4.413.955 9%Ventas especiales 67.239.961 129.214.987 -61.975.025 -48%Concesionarios 9.350.516 7.589.425 1.761.091 23%Proveedores extranjeros 35.349.502 83.654.269 -48.304.767 -58%Otras cuentas por cobrar 1.273.023 524.436 748.587 143%0

204.960.912 319.119.751 -114.158.839 -36%0Estimaciones cuentas incobrables 29.196.396 27.389.573 1.806.823 7%0Neto, cuentas por cobrar 175.764.516 291.730.177 -115.965.661 -40%


Convenios: La Compañía ha celebrado Convenios con empresas expendedoras de tickets, vales de alimentación y tarjetas. Los saldos pendientes por este concepto son realizables en un periodo igual o menor a un mes. Bonificaciones: La Compañía ha celebrado acuerdos con proveedores. Dichos acuerdos incluyen el pago en efectivo de un incentivo y/ o bonificación sobre los volúmenes de ventas efectuados o el descuento directo sobre las compras futuras de los productos, por lo cual la misma presenta una alta rotación. Ventas especiales: Al 31 de agosto, se presentan operaciones denominadas ventas especiales, con la intención de registrar las ventas bajo la modalidad de créditos efectuadas por la compañía, principalmente compuesta por las transacciones asociadas al programa Mi casa Bien Equipada; proveniente de un acuerdo firmado en mayo del año 2010 entre la Republica Bolivariana de Venezuela y la Republica Popular China, para vender al pueblo venezolano productos electrodomésticos más bajo que los del mercado, a crédito y con bajos intereses.


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Concesionarios: La Red de Abastos Bicentenarios., S.A ha celebrado contratos de arrendamientos con diferentes empresas Concesionarias en las cuales funge como arrendatario de diferentes locales ubicados en las instalaciones de la compañía a nivel nacional. Durante el periodo terminado al 31 de agosto de 2013 y ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2012, La Red de Abastos Bicentenario., S.A recibió de estas empresas Concesionarias ingresos por alquileres y condominio por Bs. 9.350.516 y Bs. 7.589.425, respectivamente. Provisiones para cuentas incobrables: A continuación, se presentan el movimiento de las estimaciones para cuentas de cobro dudoso por el periodo económico terminado el 31 de agosto, expresado en bolívares.


Saldo inicial 27.344.008 27.344.008 0 0%Provision (estimacion del Ejercicio) 1.812.500 45.565 1.766.935 0%Perdida por incobrable 5.677 0 -5.677 0%0Saldo Final 29.196.396 27.389.573 1.772.612 0%0

31 de agosto y 31 de diciembre Variaciones

De acuerdo a nuestros análisis, la provisión para cuentas incobrable cubre adecuadamente el riesgo de cobrabilidad a la fecha del balance general. Entre los cuales se incluyen los reclamos a seguros, bancos, concesionarios nacionales, compañías expendedoras de tickets de alimentación y prepegados. 03. Cuentas por Cobrar Empleados: Al 31 de agosto, las cuentas por cobrar empleados incluyen lo siguiente, expresado en bolívares:


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Prestamo a empleados 306.558 2.349.967 (2.043.409) -87%Poliza HCM 12.718.237 6.948.961 5.769.275 83%Servicios Funerarios 1.056.695 549.215 507.479 92%Anticipos para viajes 693.268 409.009 284.259 69%Otros prestamos y anticipos 368.333 374.632 (6.299) -2%- -

15.143.090 10.631.785 4.511.305 42%0


04. Otras Cuentas por Cobrar: Al 31 de agosto, las otras cuentas por cobrar incluyen lo siguiente, expresados en bolívares:


Reclamos a compañia de seguro 2.281.018 4.508.080 (2.227.062) -49%Reclamos bancarios 1.857.931 1.857.931 0 0%Mercancia por facturar 3.414.792 1.370.097 2.044.695 149%Otras cuentas por cobrar 2.595.558 2.323.080 272.478 12%0

10.149.298 10.059.188 90.110 1%0


Reclamos a compañías de seguro: Los reclamos pendientes a las compañías de seguro se generan por los siniestros ocurridos a los activos patrimoniales de la Red de Abastos Bicentenario., S.A a nivel nacional, los cuales presentan una recuperación absoluta de Bs. 2.281.018, equivalente al 49% de los reclamos pendiente en el año 2012. Reclamo Bancario: Los reclamos efectuados a instituciones bancarias por parte de la Red de Abastos Bicentenario., S.A durante los años 2013 y 2012 corresponden principalmente a cheques que presentan diferencia en lo cobrado, o fueron anulados por la Compañías por su tiempo de caducidad y que han sido cobrado en las entidades financieras.


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Mercancía por Facturar: La Red de Abastos Bicentenario., S.A, en los acuerdos comerciales realizados con sus proveedores conviene la indemnización por las mercancías averiadas o los servicios de mantenimiento que las mismas requieran. Otras cuentas por Cobrar: Son ajustes realizados en los inventarios, con la finalidad de cobrar las mercancías dañadas por impericia, negligencia y mal manejo por parte de las empresas que prestan servicio de transporte para su debida indemnización. 05. Otros Impuestos Retenidos: Al 31 de agosto, los otros impuestos retenidos incluyen lo siguientes, expresados en bolívares:


I.V.A. retenido - facturacion propia 0 129.701 (129.701) -100%I.S.L.R, retenido bancos años actual 5.141.288 18.998.725 (13.857.437) -73%I.S.L.R, retenido proveedores año actual 41.719.313 5.102.924 36.616.389 718%Impuesto 1 * 1000 949.245 701.667 247.578 35%

47.809.846 24.933.018 22.876.828 91,75%22.876.828


Según el análisis de los créditos fiscales durante los años 2013 y 2012, la gerencia considera que no existe elemento importante que hagan dudar su recuperabilidad, ni requieran una provisión para cubrir el riesgo de una eventual pérdida. 06. Anticipos a Proveedores: Al 31 de agosto, los saldos liquidados a proveedores incluyen lo siguiente, expresados en bolívares:


Proveedores de servicios 85.332.343 48.518.297 36.814.046 76%Proveedores de inversion 3.307.186 1.657.554 1.649.632 100%Otros anticipos 1.997.528 1.983.600 13.929 1%0

90.637.058 52.159.451 32.193.353 62%



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Proveedores de Servicios: La Red de Abastos Bicentenario., S.A, mantiene como política la liquidación parcial de las deudas con los proveedores de servicios, según los términos que en cada caso la gerencia acuerde en anticipar recurso sobre todo con los de servicio de nacionalización de mercancía de importación. Proveedores de Inversión: Como parte de la construcción de obras ubicadas en la Zona Rental de la Plaza Venezuela en Caracas, La Red de Abastos Bicentenarios., S.A principalmente a través de su filial Desarrollo Cativen., S.A. otorga anticipos a los distintos proveedores que efectúan labores de construcción, compras de materiales, y mejoras a propiedades. Tales costos se reconocen como activos en proceso cuando se completa el pago al proveedor. 07. Gastos Pagados por Anticipado: Al 31 de agosto, los gastos pagados por anticipados incluyen lo siguiente, expresado en bolívares:


Poliza HCM empleado, conyuges e hijos 91.708.372 0 91.708.372 0%Impuestos a las actividades economicas 15.911.279 8.124.019 7.787.261 96%Publicidad en medios 4.414.038 4.414.038 0 0%Otros prepagados 2.226.536 17.637 2.208.898 12524%69.965.787 0%

114.260.225 12.555.695 (101.704.530) -810%


08. Inventarios de Mercancía y Suministros, Neto: Al 31 de agosto, los inventarios de mercancía y suministro, neto están conformados por lo siguientes, expresados en bolívares:


Inventario de mercancia perecedero 76.097.329 44.902.659 31.194.671 69,47%Inventario de mercancia no perecedero 660.242.405 485.291.502 174.950.903 36,05%Inventario en transito importaciones (44.822.582) 132.500.016 (177.322.598) -133,83%Inventario de suministros 35.513.965 20.079.566 15.434.399 76,87%537.996

727.031.117 682.773.742 44.257.375 6,48%

Provisiones por mermas y averias (20.633.866) (10.403.822) (10.230.045) 98,33%

706.397.251 672.369.921 34.027.330 5,06%



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A continuación, se presenta el movimiento de la provisión de merma y avería (cargado en el rubro de costo de ventas), por los años terminado el 31 de agosto y 31 de diciembre, expresados en bolívares:

2.013 2.012 Absoluta Relativa

Saldo inicial (10.403.822) (8.398.298) (2.005.524) 23,88%Provision (estimacion del Ejercicio) 33.470.045 40.954.558 (7.484.513) 0,00%Perdida por incobrable 43.700.090 42.960.082 (740.008) 0,00%- Saldo Final (20.633.866) (10.403.822) (8.750.028) 23,88%


09. Cuentas por cobrar, Intercompañias: Al 31 de agosto, las cuentas por cobrar relacionadas, corresponden a pagos a cargo de la compañía Desarrollo Cativen., S.A.


Cuentas Por Cobrar Relacionadas:Desarrollos Cativen, S.A. 411.822.229 373.155.856 38.666.373 10,36%

411.822.229 373.155.856 38.666.373 10%

31 de Agosto y 31 de Diciembre

10. Propiedades, Mobiliario y Equipos, Neto: Al 31 de agosto, el movimiento de las propiedades, mobiliario y equipos, neto está conformado por lo siguiente, expresado en bolívares:

2013 Adiciones 2012 Absoluta Relativa

Activos en Proceso 44.313.337 39.529.942 4.783.395 12,10%Terrenos 5.705.942 5.705.942 0 0,00%Edificios 66.363.598 66.363.598 0 0,00%Mejoras al edificio 35.843.932 35.843.932 0 0,00%Muebles y enseres 27.232.710 27.232.710 0 0,00%Equipos menores 2.608.219 2.608.219 0 0,00%Equipo de computacion 44.623.496 44.623.496 0 0,00%Vehiculos 12.414.805 12.414.805 0 0,00%Equipos generales 112.905.263 112.905.263 0 0,00%Software 18.863.093 18.863.093 0 0,00%Mejoras propropiedades arrendadas 27.166.508 27.166.508 0 0,00%

398.040.902 0 393.257.507 4.783.395 1%

Depreciacion acumulada (263.980.146) (249.141.076) (14.839.070) 6%

Valor, netos 134.060.756 0 144.116.431 10.055.675 7%



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A partir del año 2011, luego de la transición como empresa del estado, las propiedades, mobiliarios y equipos de la compañía, se consideran bienes nacionales, por lo cual no están sujetos a ventas o retiro aun cuando su depreciación acumulada alcance el costo inicial. 11. Impuestos Diferidos: Al 31 de agosto de 2013 y 31 de diciembre de 2012, los estados financieros incluyen Bs. 20.871.973 correspondiente al impuesto sobre la renta diferido activo. La Compañía no ha reconocido el impuesto, ya que no se tiene la certeza de que el mismo será recuperado. La gerencia de contabilidad se encuentra en proceso de análisis y ajuste de los saldos correspondiente al impuesto sobra la renta diferido. 12. Cargos Diferidos: El saldo al 31 de agosto, Corresponde a los gastos Pre-Operativo del Gran Abasto Bicentenario de Plaza Venezuela, iniciado en el año 2012, el cual se está amortizando mensualmente.


Gastos pre-operativo 33.976.926 37.026.530 (3.049.604) -8%0

33.976.926 52.159.451 32.193.353 62%


Otros Activos No Circulante: Al 31 de agosto, los otros activos no circulantes de la Red Abastos Bicentenario., S.A. se componen de la siguiente manera, expresados en bolívares:


Deposito en garantia (Ayuda Vivienda) 297.600 297.600 0 0%Otros activos 1.686.428 1.686.428 0 0%

1.984.028 1.984.028 0 0%


13. Cuentas Por Pagar, Comerciales: Al 31 de agosto, el total de cuentas por pagar se encuentra conformado por lo siguiente, expresados en bolívares:


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Nacionales:Proveedores de mercancia 390.495.639 441.583.068 (51.087.430) -12%Proveedores de servicios 836.195.986 380.316.426 455.879.560 120%0

1.226.691.625 821.899.494 404.792.131 49%

Extranjeros:Proveedores de mercancia extranjeros 480.353.461 398.498.670 81.854.791 21%0

480.353.461 398.498.670 81.854.791 21%0

1.707.045.086 1.220.398.164 486.646.921 40%


Al 31 de agosto de 2013 y 31 de diciembre de 2012, la Compañía mantiene relaciones comerciales tanto con proveedores nacionales como proveedores extranjeros; incluyendo acuerdos de adquisición de productos fabricados en el extranjero con Venezolana de Exportadores e Importadores, C.A (VEXINCA), compañía creada por el Estado Venezolano con la finalidad de comercializar, distribuir e intercambiar las materias primas, bienes, maquinarias y tecnología requerida por las diferente formas asociativa de producción, órganos y entes del Estado Venezolano, fortaleciendo el desarrollo industrial y socio-comunitario del país, y las alianzas estratégicas internacionales. Las obligaciones con proveedores de mercancías extranjeros se encuentran valoradas en dólares americanos e incluyen acuerdos comerciales con empresas de la República Brasil, Panamá y China para la importación de productos no perecedero como textiles y equipos electrodomésticos. 14. Contribuciones y Aportes Laborales: Al 31 de agosto, las contribuciones y aportes laborales se encuentran conformadas de la siguiente manera, expresados en bolívares:


247

2013 2012 Absolutas Relativas

Cupones Nómina 60.429.081 29.155.493 (31.273.588) -52%Nómina en Efectivo - (747) (747) Nómina por Pagar 1.867.070 28.372 (1.838.698) -98%Honorarios Profesionales 3.448.350 2.836.178 (612.173) -18%Acumulado RRHH 16.540.293 7.016.781 (9.523.512) -58%Enfermedades y Accidentes Laborales 3.480.981 3.480.981 - 0%Seguro Social Obligatorio (Aporte Emple 437.229 1.622.340 1.185.111 271%Regimen Prestacional de Empleo (Aporte 451.767 603.553 151.786 34%I.N.C.E. (210) (207) 3 -2%Cuota Sindical Trabajadores (238.114) 44.878 282.992 -119%Retencion de Montepio (Trabajadores) 5.030 11.662 6.632 132%Embargo de Sueldo 56.032 46.089 (9.942) -18%Operativos de Salud 20.529 20.529 - 0%Seguro Funeral (1.174.195) (131.670) 1.042.525 -89%Caja de Ahorro Aporte Empleado 5.954.118 3.466.218 (2.487.900) -42%Ley de Vivienda y Hábitad Aporte Emplea 1.358.783 1.089.111 (269.672) -20%Seguro Social Obligatorio (Aporte Patro (20.227.040) (10.210.214) 10.016.826 -50%Regimen Prestacional de Empleo (Aporte 385.807 990.822 605.015 157%I.N.C.E. (Aporte Patronal) 92.801 94.465 1.664 2%Provisión Bono por Resultado 29.583.637 14.879.203 (14.704.434) -50%Provisión I.S.L.R. Nómina 985.095 985.095 - 0%Doble Indemnización (3) (3) - 0%Vacaciones por Pagar (2.316) (2.316) - 0%Utilidades por Pagar 82.030.212 16.880.554 (65.149.658) -79%Bono Vacacional (84.370.580) 18.172.253 102.542.832 -122%Caja de Ahorro (Aporte Patronal) 3.706.125 2.037.045 (1.669.079) -45%Ley de Vivienda y Hábitad (Aporte Pat) 414.221 (129.105) (543.326) -131%Fideicomiso Prestaciones Sociales 75.485.812 11.193.913 (64.291.899) -85%-

180.720.515 104.181.273 (76.539.242) -42%


Las obligaciones laborales que la compañía adeuda con los empleados o en razón de ellos al 31 de agosto de 2013 y 2012, están calculada en base a los estipulados en los contratos colectivos vigentes y las mismas son pagadas en el corto plazo. 15. Préstamos Bancarios: Al 31 de agosto, los préstamos bancarios se encuentran conformados de la siguiente manera, expresados en bolívares:


Porcion a corto plazo:

Banco de venezuela., S.A, Banco universal 2.197.599 4.395.198 (2.197.599) -50,00%

2.197.599 4.395.198 2.197.599 50,00%

Porcion a largo plazo:

Banco de venezuela., S.A, Banco universal 34.062.782 34.062.782 0 0,00%

36.260.380 38.457.979 2.197.599 5,71%

31 de Agosto y 31 de diciembre Variaciones


248

2013 2012 Absolutas Relativas

Rentencion de Impuesto Municipal 1.461 (1.461) -100%Electricidad 380.917 (768.574) (1.149.491) -302%Teléfonos 1.163.227 859.669 (303.558) -26%Agua 73.100 (733.790) (806.890) -1104%Aseo Urbano (141.623) (542.388) (400.765) 283%Transmision de Datos 627.439 219.469 (407.971) -65%Internet 602.483 63.023 (539.460) -90%Derechos de Frente - 1.028 1.028 Impuesto a las Actividades Economicas p 10.162.111 18.601.962 8.439.851 83%Xerox 2.107.432 358.734 (1.748.699) -83%Serv. Integrales de Seguridad 77.744 77.744 - 0%Transporte Terrestre 9.185.419 6.621.786 (2.563.633) -28%Responsabilidad Civil General - 3.259.426 3.259.426 Teléfonos Celulares 926.143 (584.043) (1.510.186) -163%Alquileres por Pagar 18.920.924 21.007.829 2.086.905 11%Condominio 3.145.070 3.584.650 439.580 14%Estacionamiento 16.532 (9.768) (26.300) -159%Vigilancia 23.187.876 16.476.428 (6.711.448) -29%Correo Expreso 271.239 173.696 (97.543) -36%Servicio Panamericano (91.808) 2.733.931 2.825.738 -3078%Publicidad y Mercadeo 2.017.084 2.323.423 306.339 15%Hoteles y Traslados 645.787 406.065 (239.722) -37%Mantenimiento y Limpieza 3.755.906 2.439.402 (1.316.504) -35%Mantenimiento Equipos Generales 24.509.689 13.021.297 (11.488.392) -47%Actividades Deportivas y Festividades 136.607 159.307 22.700 17%Cheques no Cobrados 10.004.000 10.730.352 726.352 7%Marca Éxito y Locti (5.817.990) 14.204.578 20.022.568 -344%Pasajes Aereos 185.949 77.131 (108.818) -59%Acumulados Fletes y Transporte 10.771.393 4.543.682 (6.227.711) -58%Acumulados Mantenimientos Varios 11.592.840 4.304.726 (7.288.113) -63%Acumulados Operaciones No Corrientes 428.382 (57.328) (485.710) -113%Rescarven / Instamed 905 (41.234) (42.140) -4655%Credimara (128.836) 1.203 130.039 -101%Beneficio por Pagar a Terceros 50.075 47.195 (2.880) -6%-

128.767.475 123.560.607 (5.206.868) -4%


Durante el mes de septiembre de 2011, la compañía adquirió un préstamo bancario con el banco Venezuela, S.A Banco Universal, para el apalancamiento de sus actividades operacionales; dicho préstamo se contrato a una tasa variable. 16. Gastos Acumulados por Pagar: Al 31 de agosto, los gastos acumulados por pagar se encuentran conformados de la siguiente manera, expresados en bolívares: La Red de Abastos Bicentenario., S.A cancela mensualmente según contratos, las cuotas de alquileres de los locales comerciales donde opera, los cuales estableen el monto a pagar como un porcentaje sobre las ventas del mes, siempre que este porcentaje no sea menor a la cuota mínima fijada por el arrendador del local comercial.


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17. Otros Pasivos Circulante: Al 31 de agosto, los otros pasivos circulantes se encuentran conformados de la siguiente manera, expresados en bolívares:


Concesionario PUV 9 9 0 0%Garantía Fiel Cumplimiento 750.457 291.794 1.147.724 393%Prestamo Bolívar Banco 30.198 30.198 0 0%Ingresos Diferidos 359.457 119.158 132.923 112%Depósitos en Garantía Concesionarios 1.152.708 1.152.708 0 0%Otros Depósitos en Garantía 69.748 69.748 0 0%Responsabilidad Social 4.556.830 1.631.826 1.958.222 120%

6.919.408 3.335.123 3.238.869 98%


18. Cuentas por Pagar Accionistas y Compañías Relacionadas: Al 31 de agosto, las cuentas por pagar accionistas y compañías relacionadas se encuentran conformadas de la siguientes manera, expresadas en bolívares:


Relacionada:

Bonuela., S.A - Contrato de cuenta Mercantil 211.358.125 211.358.125 0 0%Desarrollos Cativen, S.A. 3.471.171 3.418.661 52.511 2%EMC Distribution Limited 0 0

214.829.297 214.776.786 52.511 0%


19. Provisiones: Al 31 de agosto, las cuentas provisiones incluyen lo siguientes, expresadas en bolívares:


Multas y sanciones 40.233.244 40.153.431 79.813 0,20%Demandas y juicios legales 4.175.529 4.440.599 (265.070) -5,97%Riesgo saldo deudores 9.698.987 7.320.403 2.378.584 32,49%

54.107.760 51.914.433 (2.193.327) -4,22%


20. Ventas Brutas: Durante el periodo fiscal terminado el 31 de agosto de 2013, los ingresos totales por conceptos de ventas de mercancía alcanzaron Bs.5.343.039.070 y Bs.5.050.721.248, respectivamente, tal como se presenta a continuación, expresado en bolívares:


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Productos perecederos 2.125.553.250 1.322.182.947 803.370.303 61%Productos no perecederos 3.217.485.820 3.728.538.301 (511.052.481) -14%82.262

5.343.039.070 5.050.721.248 292.317.822 6%


Para el periodo al 31 de agosto 2013, el incremento en las ventas de los productos no perecederos de 14%, esto principalmente por las ventas de los Abastos y Grandes Abastos que incrementaron sus venta en 511.052.481., superando en el periodo el ejercicio económico año 2012 en un 6%. 21. Otros Ingresos Operacionales: Durante el periodo económico terminado el 31 de julio, los otros ingresos operacionales alcanzaron Bs.9.546.616 y Bs.15.283.853, respectivamente, tal como se presenta a continuación, expresado en bolívares.


Alquileres 7.826.327,65 10.806.283,57 (2.979.956) -27,58%Condominios 126.493,69 1.288.903,61 (1.162.410) -90,19%Condominios valencia 1.560.722,82 3.121.429,63 (1.560.707) -50,00%Espacio publicitario 33.072,00 63.310,00Otros ingresos y gastos 3.926,35 (3.926) -100,00%9.546.616 -

9.546.616 15.283.853 (5.706.999) -268%


22. Costo de Venta: Al 31 de agosto de 2013, el costo de venta neto está conformado por lo siguiente, expresado en bolívares:


Productos perecederos 910.892.311 980.511.806 (69.619.495) -7,10%Productos no perecederos 2.432.732.622 2.935.828.347 (503.095.725) -17,14%

3.918.663.405 3.916.340.153 2.323.252 0,06%- Pre-Empaque 8.145.111 12.963.808 (4.818.698) -37,17%Ajuste al margen de mercancía 82.934.640 60.580.190 22.354.449 36,90%

91.079.750 73.543.999 17.535.752 23,84%

4.009.743.155 3.989.884.151 19.859.004 0%


El costo de venta neto, incluye además de los costos de productos perecederos y no perecederos vendido durante el periodo, las mermas de alimentos y costos por averías de mercancía. También incluyen los descuentos de proveedores por logros en ventas, costos logísticos y ajustes al costo.


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23. Gastos de Administración y Ventas:


Personal 538.052.000 665.767.786 (127.715.785) -19%Operación 450.008.613 495.510.052 (45.501.439) -9%Publicidad 3.090.797 3.715.032 (624.235) -17%Ocupacion 43.436.280 73.831.686 (30.395.406) -41%Apertura y cierre de tienda 1.384.390 0 1.384.390 Depreciacion y Amortizacion 14.839.070 25.349.074 (10.510.003) -41%Costo integrar de financiamiento 191.382.877 2.166.913 189.215.964 8732%

1.242.194.028 1.266.340.543 (24.146.515) -2%


23-1 Gastos de Operaciones: Para el periodo ecónomo terminado el 31 de agosto, los gastos de operaciones que se presentan en los estados de resultado, alcanzaron Bs. 450.008.613 para el periodo 2013 y Bs. 495.510.052 para el 2012, tal como se presentan continuación, expresados en bolívares:


Reparacion Equipos Generales 50.840.547 52.759.243 (1.918.697) -3,64%Caja Registradoras 1.555.833 923.613 632.221 68,45%Equipo de Computacion 6.071.729 5.212.149 859.581 16,49%Equipos de Seguridad 517.174 2.512.754 (1.995.580) -79,42%Electrico 2.576.634 3.002.123 (425.489) -14,17%Mantenimiento de Vehiculos 2.321.773 2.370.528 (48.755) -2,06%Software 133.254 962.175 (828.920) -86,15%Obras Civiles 10.549.490 4.865.414 5.684.075 116,83%Trailer Flota Propia 1.182.322 660.938 521.384 78,89%Chuto Flota Propia 3.005.867 3.132.557 (126.690) -4,04%Unidades de Refrigeracion Flota Propia 567.216 424.125 143.090 33,74%Transporte Contratado 30.383 39.414 (9.031) -22,91%Fotocopiadoras 4.774.724 4.333.326 441.398 10,19%Equipos Varios 5.258.984 6.967.366 (1.708.383) -24,52%Agua 1.212.854 1.079.693 133.161 12,33%Aseo Urbano 3.068.242 2.652.831 415.412 15,66%Electricidad 3.214.918 3.988.081 (773.163) -19,39%Gas 115.840 209.879 (94.039) -44,81%Correo Expreso 1.967.256 2.300.887 (333.631) -14,50%Internet 1.004.740 101.429 903.311 890,58%Teléfono 1.782.269 1.895.606 (113.337) -5,98%Teléfonos Celulares 2.523.466 1.711.900 811.566 47,41%Transmision Electronica de Datos 1.859.900 1.769.975 89.924 5,08%Servicios Musicales 108.837 182.701 (73.864) -40,43%Bolsas 31.616.869 16.819.235 14.797.634 87,98%Utiles de Oficina 2.007.051 2.025.588 (18.537) -0,92%Utiles de Operaciones Varios 15.439.851 24.673.766 (9.233.915) -37,42%Insumos de Oficina 776.682 1.199.635 (422.953) -35,26%Servicios de Impresión 31.820 51.536 (19.716) -38,26%Articulos de Carniceria y Accesorios 421.570 389.812 31.758 8,15%Articulos de Panaderia y Restaurant 444.392 373.021 71.371 19,13%Habladores 717.241 1.187.970 (470.729) -39,62%Utiles Logisticos 106.083 232.506 (126.423) -54,37%Combustible 54.234 96.219 (41.985) -43,63%Descarga de Gandolas 2.550.554 2.336.302 214.252 9,17%Fletes de Mercancia 76.269.170 97.951.512 (21.682.342) -22,14%Transporte de Mercancia 56.822 220.319 (163.496) -74,21%Viajes y Peajes Conductores 174.768 258.134 (83.366) -32,30%Transporte Contratado 2.419.890 2.980.621 (560.731) -18,81%Faltante de Caja (RH) 248.964 25.711 223.253 868,31%Cheques de Clientes Incobrables 310.119 (39.969) 350.088 -875,90%Prov. Saldos Deudores de Pasivo 6.139.490 4.113.464 2.026.026 49,25%Faltante de Ticket Sodexho 29.089 70.059 (40.970) -58,48%Faltante de Cesta Ticket 36.235 84.491 (48.257) -57,11%

Van……………… 246.095.145 259.108.640 (13.013.495) -5,02%



252

Vienen 246.095.145 259.108.640 (13.013.495) -5,02%


Prov. CxC Incobrables 2.763.726 3.600.500 (836.775) -23,24%Comidas en Venezuela 942.856 1.311.855 (368.998) -28,13%Hoteles en Venezuela 1.664.587 2.144.968 (480.381) -22,40%Hoteles en el Exterior 700 - 700 Kilometraje 6.210 7.844 (1.634) -20,83%Pasajes Aereos en el Exterior 43.805 - 43.805 Pasajes Aereos en Venezuela 383.015 524.783 (141.768) -27,01%Propinas, Lavanderia y Telefono 6.595 12.989 (6.393) -49,22%Tasas Aeroportuarias 4.511 11.978 (7.467) -62,34%Taxi, Buses, Arrendamiento de Vehiculos 3.392.957 4.780.349 (1.387.392) -29,02%Traslado de Personal 5.135.205 6.215.325 (1.080.120) -17,38%Estacionamientos 4.699 5.759 (1.060) -18,41%Honorarios Profesionales 971.662 1.657.699 (686.036) -41,38%Auditores Externos 817.360 1.050.000 (232.640) -22,16%Gastos Legales 260.700 146.963 113.737 77,39%Fidelidad Empleados 139.247 153.791 (14.544) -9,46%Responsabilidad Civil General 297.702 896.826 (599.124) -66,80%Riesgos Especiales 63.196 3.321.946 (3.258.750) -98,10%Transporte Terrestre 3.244.838 5.830.600 (2.585.762) -44,35%Seguro de Vehiculos 338.870 1.172.952 (834.082) -71,11%Todo Riesgo Industrial 2.167.570 291.592 1.875.978 643,36%Transporte de Valores 9.184.313 10.594.673 (1.410.360) -13,31%Articulos de Limpieza 10.211.311 9.352.121 859.190 9,19%Fumigacion 1.775.395 1.826.330 (50.936) -2,79%Lavanderia 51.791 3.029 48.762 1609,80%Servicios Contratados de Limpieza 3.273.364 3.624.171 (350.806) -9,68%Vigilancia Contratada 44.674.883 50.778.785 (6.103.902) -12,02%Operación no Corriente 15.400.717 15.838.204 (437.487) -2,76%Reclamos Proveedores Comerciales 652.600 1.030.896 (378.296) -36,70%Ley de Ciencia Tecnologia e Innovacion 14.234.218 16.687.608 (2.453.390) -14,70%Donaciones y Contribuciones 1.207 2.130 (923) -43,33%Almacenaje de Mercancia 3.324.783 4.473.581 (1.148.798) -25,68%Cuotas y Suscripciones 16.911 22.450 (5.539) -24,67%Comision Tarjeta de Credito 10.599.371 6.936.751 3.662.620 52,80%Comision Tarjeta de Debito 5.150.585 5.237.942 (87.357) -1,67%Comision Cesta Ticket 8.822.144 12.206.153 (3.384.009) -27,72%Impuesto sobre Licores 59.816 55.120 4.696 8,52%Impuesto sobre Vehiculos 6.789 17.078 (10.289) -60,25%Permisos Sanitarios 93.417 79.089 14.328 18,12%Publicidad Comercial 163.028 555.259 (392.231) -70,64%Responsabilida Civil Empres - Patronal 206.072 3.045.689 (2.839.617) -93,23%Impuesto a las Actividades Economicas 39.288.326 44.156.110 (4.867.784) -11,02%Prov. Multas y Sanciones 79.813 486.398 (406.585) -83,59%I.V.A.Prorrateable (No Deducible) 13.581.724 16.034.916 (2.453.192) -15,30%Gastos por Retenciones mal Aplicadas 241.672 91.684 149.988 163,59%Multas y Sanciones 142.597 82.823 59.774 72,17%Otros Gastos No Deducibles 26.610 41.468 (14.858) -35,83%Perdida por Estafa - (31) 31 -100,00%Personal no Corriente - 1.665 (1.665) -100,00%Comidas RRPP - 600 (600) -100,00%

203.913.468 236.401.412 (32.487.945) -13,74%

450.008.613 495.510.052 (45.501.439) -9,18%


23-2 Gastos de Personal: Para el periodo ecónomo terminado el 31 de agosto, los gastos de personal que se presentan en los estados de resultado, incluyen básicamente gastos del personal, los mismos alcanzaron Bs. 538.052.000 para el periodo 2013 y Bs. 665.767.786 para el 2012, tal como se presentan continuación, expresados en bolívares:


253

Variaciones


Comidas 2.080.167 2.735.587 (655.420) -23,96%Indemnización Terminación Laboral - 3.928.013 (3.928.013) -100,00%Salarios Eventuales 19.493 52.667 (33.174) -62,99%Prestaciones Sociales 67.073.190 57.290.065 9.783.125 17,08%Sobretiempo 4.447.946 5.582.568 (1.134.622) -20,32%Sueldos y Salarios 188.398.084 185.663.827 2.734.257 1,47%Utilidades 85.090.542 76.785.289 8.305.252 10,82%Bono por Resultados 19.352.771 20.879.605 (1.526.834) -7,31%I.N.C.E (694) (190.490) 189.796 -99,64%Ley Politica Habitacional 5.533.141 6.032.736 (499.595) -8,28%Paro Forzoso 3.244.973 3.280.908 (35.934) -1,10%Seguro Social 14.968.759 15.004.449 (35.691) -0,24%Bono Decreto Alimentacion 81.494.550 75.597.626 5.896.924 7,80%Bono Matrimonial 5.470 13.245 (7.775) -58,70%Contribución por Muerte 20.350 31.348 (10.998) -35,08%Contribución por Nacimiento 42.950 52.842 (9.892) -18,72%Otras Bonificaciones Salariales 435.372 884.965 (449.593) -50,80%Bono por Frio Clausula 97 66.560 106.813 (40.253) -37,69%Bono de los Choferes - 1.031 (1.031) -100,00%Comisión Bono Alimento 5.581.617 1.037.965 4.543.652 437,75%Bono Vacacional (69.165.222) 28.754.755 (97.919.977) -340,53%Vacaciones 22.230.586 17.566.180 4.664.406 26,55%Seguros HCM 67.391.381 102.735.119 (35.343.739) -34,40%Aporte Caja de Ahorro 5.279.031 5.550.814 (271.784) -4,90%Ayuda de Vivienda 30.957 130.900 (99.942) -76,35%Bono Cupon Tienda Empleados 1.338.549 4.062.017 (2.723.468) -67,05%Actividades Deportivas y Culturales 232.548 487.569 (255.021) -52,30%Becas Ayuda Estudiantil 141.721 140.869 852 0,61%Beneficios a Ejecutivos 95.505 78.572 16.934 21,55%Festividades , Obsequios y Ofrendas 2.318.973 6.343.359 (4.024.385) -63,44%Gastos Medicos 2.686.955 3.943.324 (1.256.370) -31,86%Ley de Guarderías 4.224.830 4.303.233 (78.404) -1,82%Plan Vacacional 9.000.000 6.598.200 2.401.800 36,40%Bono Especial 2.845.815 7.120.970 (4.275.155) -60,04%Bono por Suplencia 3.391.766 2.528.443 863.323 34,14%Ayuda Gastos de Vehiculos 20.849 31.524 (10.675) -33,86%Seguro Funeral 1.006.735 1.682.093 (675.358) -40,15%Comision Bono Tienda 18.636 34.005 (15.369) -45,20%Otras Gratificaciones No Salariales 2.079.996 6.774.775 (4.694.779) -69,30%Diferencia por descontar en Gto de Viaj 64.073 208.118 (144.045) -69,21%Cursos 16.532 151.914 (135.381) -89,12%Refigerios en Cursos o Charlas 590.484 723.578 (133.094) -18,39%Pasantías 11.565 18.406 (6.841) -37,17%Examenes Pre-Empleo 53.101 76.946 (23.845) -30,99%Otros Gastos Sindicales 2.002.075 2.101.822 (99.747) -4,75%Prov. Demandas y Juicios Legales - 3.071.301 (3.071.301) -100,00%Bienestar y Compromiso Social 82.380 1.940.610 (1.858.230) -95,75%Uniformes 2.206.940 3.837.313 (1.630.373) -42,49%

538.052.000 665.767.786 (127.715.785) -1440%

30 de Agosto y 31 de Diciembre

En cuanto a los saldos acreedores se le notificó a recursos humano para que precedieran analizar y corregir ya que esta situación distorsiona el resultado del periodo.


254

23-3 Gastos de Publicidad: Para el periodo ecónomo terminado el 31 de agosto, los gastos de publicidad que se presentan en los estados de resultado, alcanzaron Bs. 3.090.797 para el periodo 2013 y Bs.3.715.032 para el 2012, tal como se presentan continuación, expresados en bolívares:


Donaciones 13.355 168.905 (155.550) -92,09%Publicaciones Internas 2.250 8.864 (6.614) -74,62%Proyectos Varios 259.897 85.125 174.772 205,31%Suscripciones y Cuotas - 230 (230) -100,00%Patrocionios Eventos 104.600 428.520 (323.920) -75,59%Obsequios y Materiales para Sesiones 193.382 9.354 184.028 1967,35%Chequeos de Precios 6.339 1.954 4.385 224,41%Base de Datos 150.560 - 150.560 Publicaciones - 7.128 (7.128) -100,00%Material Punto de Venta 44.511 109.693 (65.183) -59,42%Obsequios al Cliente 1.902 24.069 (22.167) -92,10%Espacio Encarte - 88.297 (88.297) -100,00%Espacio en Prensa y Revista - 1.733 (1.733) -100,00%Produccion Encarte - 286.734 (286.734) -100,00%Produccion Prensa y Revista 1.374.256 1.699.210 (324.954) -19,12%Espacios Publicidad Exterior 97.730 4.295 93.435 2175,43%Publicidad Varios 480 544.283 (543.803) -99,91%Vallas - 5.400 (5.400) -100,00%Volantes - 235 (235) -100,00%Materiales 708.950 133.100 575.850 432,64%Decoraciones de Tiendas y Mercados 132.586 107.902 24.684 22,88%

3.090.797 3.715.032 (624.235) -17%


23-4 Gasto de Ocupación: Para el periodo ecónomo terminado el 31 de agosto, los gastos de ocupación que se presentan en los estados de resultado, alcanzaron Bs.48.085.032 para el periodo 2013 y Bs.73.831.686 para el 2012, tal como se presentan continuación, expresados en bolívares:


Edificios 2.263.792 3.395.691 (1.131.899) -33,33%Mejoras al Edificio 1.256.334 1.884.479 (628.145) -33,33%Mejoras a la Propieda Arrendada 1.128.626 2.061.647 (933.022) -45,26%Condominios 13.400.466 17.281.382 (3.880.916) -22,46%Estacionamientos 355.760 438.898 (83.138) -18,94%Locales Tiendas 29.598.840 48.339.292 (18.740.452) -38,77%Descuento por Estacionamiento 3.716 42.499 (38.784) -91,26%Propiedad Inmobiliaria 77.499 387.798 (310.299) -80,02%

48.085.032 73.831.686 (25.746.654) -34,87%



255

23-5. Apertura y Cierre de Tiendas: Para el periodo ecónomo terminado el 31 de agosto, los gastos de apertura y cierre de tiendas que se presentan en los estados de resultado, alcanzaron Bs.1.384.390 para el periodo 2013, tal como se presentan continuación, expresados en bolívares:


Amortizacion gastos Preoperativos 1.384.390 - -1.384.390 0,00%

1.384.390 - -1.384.390 -


23-6. Depreciación y Amortización: Para el periodo económico terminado el 31 de agosto, los gastos de depreciación y amortización que se presentan en los estados de resultado, incluyen lo siguiente, expresados en bolívares:


Muebles y Enseres 1.397.349 2.412.780 (1.015.432) -42%Equipos Menores 53.209 159.459 (106.250) -67%Equipo de Computacion 2.729.695 4.722.767 (1.993.072) -42%Vehiculos 233.524 900.578 (667.054) -74%Equipos Generales 4.738.660 7.670.123 (2.931.463) -38%Software 1.037.881 2.141.549 (1.103.668) -52%Edificios 2.263.792 3.395.691 (1.131.899) -33%Mejoras al Edificio 1.256.334 1.884.479 (628.145) -33%Mejoras a la Propieda Arrendada 1.128.626 2.061.647 (933.022) -45%

14.839.070 25.349.074 (10.510.003) -41%


23-7. Costo Integrar de Financiamiento: Para el periodo económico terminado el 31 de agosto, los costos integrales de financiamiento que se presentan en los estados de resultado, incluyen lo siguiente, expresados en bolívares:


256


Comisiones y Cargos Bancarios 1.591.529 284.834 1.306.695 458,76%Comisiones e Intereses Carta de Credito - 19.040 (19.040) -100,00%Intereses de Mora 321.624 895.386 (573.762) -64,08%Diferencia en Cobranza -62 185 (247) -133,53%Perdida Diferencia en Cambio No Realiza 106.545.902 106.545.902 Perdida Diferencia Cambio Realizada 91.381.580 15 91.381.564 Perdida en Venta de Créditos Fiscales 388.830 967.452 (578.622) -59,81%Intereses Financieros (1.343.214) (1.343.214) Descuento por Pronto Pago (52.471) (52.471) Ganancia en Cambio Realizada (7.450.841) (7.450.841)

191.382.877 2.166.913 189.215.964 8732%


24. Ajustes Años Anteriores: Para el periodo económico terminado el 31 de agosto, los costos y gastos de años anteriores que se presentan en los estados de resultado, incluyen lo siguiente, expresados en bolívares:


Recup. Prov.Riesgos y Litigios Diversos 4.996.172 4.766.447 229.725 4,82%Recup. Acum. Operaciones no Corriente 8.643.519 31.973.269 (23.329.749) -72,97%Recup. Acum. Personal no Corriente 1.127.770 5.402.422 (4.274.653) -79,12%Recup. Acum. Ocupación no Corriente - 1.932.857 (1.932.857) -100,00%

14.767.461 44.074.996 (29.307.535) -66%


Dirección de Administración y Finanzas: La Dirección de Administración y Finanzas en conjunto con las otras Direcciones de la Red de Abastos Bicentenario, S.A y filiales., se encuentra trabajando en pos de adecuación al régimen jurídico y funcionamiento de las instituciones comerciales del Estado con propósitos sociales, conforme a los lineamientos impartidos por los asesores contratados, a fin de dar cumplimiento con el objetivo trazado por el ente regulador según gaceta Oficial N° 40.552, decreto N° 388, de fecha 17 de Septiembre del 2013.


257

6.2.8 Industrias Diana, C.A.

Exposición de Motivos A partir del 01 de julio del año 2008, Industrias Diana, C.A., es adquirida por la Productora y Distribuidora Venezolana de Alimentos, S.A. (PDVAL), con el fin de recuperar y aumentar la capacidad de producción de todas las líneas de productos actuales y diversificar la cartera de productos a corto plazo, mejorar el servicio de distribución de los productos Diana, mantener y generar empleo permanente, aumentar la calidad de vida de la población, logrando ampliar y sustentar la red de alimentos a nivel nacional, garantizando la soberanía alimentaria al pueblo venezolano. El propósito de Industrias Diana, C.A., es el de fomentar y promover el desarrollo armónico y coherente de las políticas, planes y proyectos del Ejecutivo Nacional en materia de producción de alimentos, garantizando la producción primaria en el sector de oleaginosas; así como el procesamiento, la comercialización y distribución de productos terminados en el sector de grasas, aceites, derivados y sub productos que contribuyan a garantizar la seguridad y soberanía alimentaria. Los factores estratégicos más importantes con los que cuenta la empresa son: � Ser propietarios y socios de empresas productoras de la materia prima (sector

primario), crudo de aceite de palma y soya, en el país, así como en exterior. � Los productos manufacturados por Industrias Diana, C.A., son de consumo

masivo. � El personal está comprometido con la empresa y posee un alto compromiso

moral y ético por el trabajo que realiza. � Poseemos personal altamente calificado en el área, con experiencia de más de

20 años de trabajo; así como personal joven profesional. � La Empresa es de carácter social, donde los Gerentes y empleados trabajan en

el mismo sentido. � La ubicación geográfica de la Empresa es privilegiada para la recepción de

crudo importado, así como para la creación de la red de despacho. � Poseemos relaciones interinstitucionales con empresas del sector que prestan

apoyo en la distribución y despacho. � La empresa es totalmente autosustentable y cuenta con ingresos propios para

mantener la producción, así como para realizar inversiones en equipos y maquinarias.


258

� Se están realizando inversiones en la adquisición de nuevos equipos con tecnología de avanzada para contar con una empresa líder en el mercado de grasas y aceites.

La empresa produce aceite vegetal comestible, aceite de soya, aceite de girasol en presentaciones de un litro y cuñete de 18 litros, margarina en diferentes presentaciones, manteca en diversas presentaciones, mayonesa, jabón y suavizante; y, distribuye productos elaborados y empacados por otras empresas socialistas. Presupuesto 2013: Las líneas estratégicas del Proyecto Nacional Simón Bolívar, Primer Plan Socialista, Plan de Desarrollo Económico y Social 2007-2013 señala que se debe avanzar en el “Establecimiento de un Modelo Productivo Socialista”, a objeto de “Incrementar la soberanía alimentaria y consolidar la seguridad alimentaria estimulando el uso de la tecnología que garantice la autosuficiencia agroalimentaria, en el marco del Modelo Productivo Socialista y participativo” a través de la implementación de la política de “Establecer mecanismos regulatorios para fomentar la integración de la cadena productiva para superar las asimetrías y disparidades entre los diferentes eslabones de la cadena agroalimentaria, para la desconcentración del poder económico y descentralización territorial”; con base a lo dispuesto en el Plan de Desarrollo Nacional Simón Bolívar, el presupuesto de Industrias Diana, C.A. se estructuró por Acciones Centralizadas y Proyectos. Las Acciones Centralizadas, aseguran el funcionamiento administrativo de la empresa así como el desarrollo de las actividades de apoyo para la ejecución de las actividades propias de la Empresa, el mantenimiento del personal que labora en la misma y el cumplimiento de los beneficios laborales y contractuales establecidos, para lo cual estimó un presupuesto de Bs. 1.201.579.534. En cuanto a los Proyectos, se planificó la ejecución de 5 proyectos con una asignación de Bs. 2.480.280.336. El Presupuesto total para el ejercicio fiscal 2013, se estimó en Bs. 3.681.859.870; el cual fue aprobado y publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 6.092 Extraordinario de fecha 27 de diciembre de 2012. Es importante destacar, que la fuente de financiamiento del Presupuesto de Ingresos de Industrias Diana, C.A., durante el año 2012, fue 100% por ingresos propios.


259

Política Presupuestaria: Los ingresos para el ejercicio fiscal 2013 son generados por la venta de productos y subproductos elaborados en Industrias Diana, C.A., mediante alianzas comerciales con otra empresas socialistas, ventas en jornadas a cielo abierto y ventas al público en general con un total estimado de Bs. 3.594.482.469, así como por la comercialización de productos de terceros a través de la Red Venezuela (Abastos, Areperas, Panaderías) por Bs. 82.423.761. Los Gastos Corrientes para el Ejercicio Fiscal 2013 en cuanto al mantenimiento de los niveles productivos, Gastos de la Acción Centralizada y Gastos de Personal son por la cantidad de Bs. 2.999.132.339, y los Gastos de Capital destinado a las inversiones y ampliaciones en las capacidades productivas de la planta fueron por Bs. 682.727.531. El presupuesto de Gasto de Industrias DIANA C.A. se elabora bajo los principios y lineamientos del Ejecutivo, presentando un presupuesto por Proyectos, donde las actividades estratégicas y medulares de la empresa son financiadas a través de proyectos con metas cuantificables y acciones especificas; es así que para el año 2013 se ejecutaron 5 Proyectos que abarcan las acciones relacionadas a Producción, Comercialización, Distribución, Logística, ampliación de la capacidad instalada y mejoras de la planta física y de los equipos instalados. Se mantendrá la política institucional de venta a la Red Pública (MERCAL, CASA, PDVAL, VENALCASA y BICENTENARIO), se ampliará y consolidará la Red de Abastos-Areperas Venezuela en conjunto con el MINPPAL y VENALCASA, donde se logrará llevar el producto directo de la Planta al Consumidor, eliminando la nefasta red de distribución; de igual forma se continuará con la venta a la Red de Privados y Comunales con los beneficios propios que esto conlleva. Se fortalecerá la comercialización inter empresas socialistas y relacionadas en el sector oleaginoso y otros. Industrias DIANA C.A. mantiene su compromiso social con el país y su gente, con la producción de Aceite Vegetal comestible y Aceite de Girasol, con precios regulados por el estado venezolano, para asegurar que el 50% de la población venezolana tenga acceso a estos productos; estos rubros cubren el 65% de la producción de aceites en la empresa.


260

En cuanto a los proyectos, se planificó la ejecución de Cinco (05) proyectos con un presupuesto de Bs. 2.480.280.336, detallados a continuación: � Mejoramiento y adecuación de los espacios de almacenamiento y despacho de

Industrias DIANA C.A. � Incremento de las ventas de productos a granel y terminados de Industrias DIANA

C.A. � Adquisición, modernización y recuperación de equipos para el proceso productivo

de Industrias DIANA C.A. � Producción de aceites, grasas, sub-productos y derivados de Industrias DIANA

C.A. � Apertura y dotación de locales para fortalecer la Red Venezuela que lleva

adelante la Misión Alimentación. Los Ingresos obtenidos de la operación fueron ejecutados en la operatividad de la Empresa en un 74,02 % donde el 12,63% se ejecutó en el Gasto de Personal para cumplir con lo establecido en la Convención Colectiva (Gastos de nomina de los meses Enero a Diciembre, vacaciones, capacitación y adiestramiento del personal, bono alimentación, bono escolar, bono juguete, entre otros), así como la dotación de uniformes e implementos necesarios de los trabajadores para desarrollar la seguridad industrial y contribuir con el óptimo desempeño de sus funciones; el peso mayor en la ejecución se observa en los materiales y suministros necesarios para ejecutar el Plan de Producción y operatividad de la empresa, alcanzando 44,68%; el gasto relacionado a servicios no personales se ejecuto en un 5,93%, entre ellos se encuentran los servicios básicos (Teléfono, agua, electricidad, etc.), conservación, mantenimiento y automatización de maquinarias y equipos de planta, además de las diversas reparaciones en las áreas administrativas para el mejoramiento continuo de la empresa, entre los gastos en que se incurrió en activos fijos ascendió 4,70% representado por gastos como construcciones y remodelaciones de infraestructura, adquisición de nuevos equipos con tecnología de punta, así como los proyectos de modernización tecnológica entre otros; los otros Activos financieros y otros gastos ascendieron a un 6,08% incurridos en diversas cancelaciones. El Presupuesto de Industrias Diana, C.A. fue ejecutado en un 65,77% a lo largo del ejercicio por categoría y partida presupuestaria tal como se demuestra en las siguientes tablas:


261

DENOMINACIÓN DEL ENTE: Industrias Diana, C.A.

ORGANO DE ADSCRIPCIÓN: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación (MINPPAL)



Acciones Centralizadas: 1.201.579.534 1.198.244.241 1.198.244.241 1.091.896.095 3.335.293 99,72%

Dirección y Coordinación para los Gastos de los

Trabajadores263.381.536 263.381.536 263.381.536 250.519.184 0 100,00%

Gestión Administrativa. 934.857.945 934.857.945 934.857.945 841.372.151 0 100,00%

Previsión y Protección Social. 3.340.053 4.760 4.760 4.760 3.335.293 0,14%

Proteccion y Atención Integral a las Familias y

Personas en Refugios en Casos de Emergencias o

Desastres.

Proyectos: 2.480.280.336 1.223.278.110 986.088.861 741.564.539 1.257.002.226 27,75%

118003Mejoramiento y adecuación de los espacios de

almacenamiento y despacho de Industrias Diana C.A.134.165.049 46.515.184 44.638.412 43.076.067 87.649.865 34,67%

118047Incremento de las ventas de productos a granel y

terminados de Industrias Dianas, C.A.85.086.000 51.058.378 18.306.472 18.306.472 34.027.622 60,01%

118075

Adquisición, Modernización y Recuperación de

equipos para el proceso productivo de Industrias

Dianas, C.A.

534.303.493 45.981.082 20.937.756 19.262.736 488.322.411 8,61%

118201Producción de Aceites, Grasas, Sub.-Productos y

derivados de Industrias Dianas, C.A.1.631.735.540 1.017.067.168 848.105.030 618.774.436 614.668.372 62,33%

118292Apertura y dotación de locales para fortalecer la Red

Venezuela que lleva adelante la Misión Alimentación.94.990.254 62.656.298 54.101.191 42.144.828 32.333.956 65,96%

Total 3.681.859.870 2.421.522.351 2.184.333.102 1.833.460.634 1.260.337.519 65,77%

Disponibilidad

Presupuestaria

% de

Ejecución

CODIGO PRESUPUESTARIO DEL ENTE: A 1561

MES: DICIEMBRE



Modificado

Ejecución Financiera

MES: 12/2013


401000000 GASTOS DE PERSONAL 449.206.026 449.206.026 378.053.133 340.247.820 0

402000000 MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCÍAS 1.695.350.663 1.401.315.746 1.337.050.124 1.069.640.099 294.034.917

403000000 SERVICIOS NO PERSONALES 253.592.291 182.438.638 177.475.232 158.485.382 71.153.653

404000000 ACTIVOS REALES 682.727.533 237.311.432 140.504.104 122.098.066 445.416.101

405000000 ACTIVOS FINANCIEROS 417.902.592 417.902.592

407000000 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 22.595.041 22.595.041 22.595.041 22.595.041 0

408000000 OTROS GASTOS 46.043.028 46.043.028 46.043.028 46.043.028 0

411000000 DISMINUCION DE PASIVOS 114.442.700 82.612.440 82.612.440 74.351.196 31.830.260

0

TOTAL 3.681.859.874 0 2.421.522.351 2.184.333.102 1.833.460.632 1.260.337.523

CODIGO PRESUPUESTARIO DEL E�TE: A1561

DE�OMI�ACIO� DE LA EMPRESA: I�DUSTRIAS DIA�A C.A

ORGA�O ADSCRITO: MI�ISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIME�TACIO�

PERIODO PRESUPUESTARIO 2013

EJECUCIO� FI�A�CIERA ME�SUAL DE LOS E�TES ADSCRITOS POR PARTIDAS(E� BOLIVARES)

PARTIDAS DE�OMI�ACIO�PRESUPUESTO

APROBADO

PRESUPUESTO

MODIFICADO

EJECUTADO ME�SUAL DISPO�IBILIDAD

PRESUPUESTARIA

En este sentido, el Presupuesto de Gastos para el referido ejercicio se distribuyó por Partidas de siguiente manera tanto por categoría como por partidas presupuestarias:


262

401 449.206.026 449.206.026

402 1.695.350.672 1.695.350.672

403 253.592.280 253.592.280

404 682.727.531 682.727.531

405 417.902.592 417.902.592

407 22.595.041 22.595.041

408 46.043.028 46.043.028

411 114.442.700 114.442.700

3.681.859.870 0 3.681.859.870

Otros Gastos


Gastos de Personal



Activos Reales

Activos Financieros





Presupuesto Ley y Modificaciones por Partida Presupuestaria - Año 20131. Código: A 15612. Nombre del Organismo: Industrias Diana C.A.3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Año: 2013

(Expresado en Bs)



263.381.536 263.381.536934.857.945 934.857.945

3.340.053 3.340.053

1.201.579.534 1.201.579.534

134.165.049134.165.049

85.086.000 85.086.000

534.303.493534.303.493

1.631.735.540 1.631.735.540

94.990.25494.990.254

2.480.280.336 2.480.280.336

3.681.859.870 3.681.859.870


Proyectos

Mejoramiento y Adecuación de los espaciosde almacenamiento y despacho de IndustriasDiana C.A.

Incremento de las ventas de productos a granel y terminados de Industrias Diana C.A.Adquisición, modernización y recuperación de equipos para el proceso productivo de Industrias Diana C.A.Producción de aceites, grasas, sub productos y derivados de Industrias Diana C.A.Apertura y dotación de locales para fortalecer la Red Venezuela que lleva adelante la Misión Alimentación.



Gestión AdministrativaPrevisión y Protección Social

Protección y Atención Integral a las Familias y Personas en Refugios en Casos de Emergencia o Desastres12.Total Acciones Centralizadas

3.Nombre del Organismo: Industrias Diana C.A.

4.Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación

5.Categoría6.Presupuesto

Ley

7.Modificaciones Presupuestarias 11.Presupuesto Modificado

Presupuesto Ley y Modificaciones por Categoría - Entes Descentralizados - Año 2013 1.Fecha: 06/12/2013

2.Código: A 1561

Estados Financieros


263


A B A-B B/A

16.232.493,00 10.755.821,00

303.769,00 308.550,00 -4.781,00 1,02

15.928.724,00 10.447.271,00 5.481.453,00 0,66

0,00 0,00 0,00 0,00

504.122.359,00 565.870.173,00

235.726.654,00 392.923.606,00 -157.196.952,00 1,67

77.265.171,00 75.298.964,00 1.966.207,00 0,97

0,00 0,00 0,00 0,00

189.200.944,00 92.899.615,00 96.301.329,00 0,49

1.929.590,00 4.747.988,00 -2.818.398,00 2,46

231.635.832,00 243.929.401,00

131.574.784,00 39.348.232,00 92.226.552,00 0,30

100.061.048,00 204.581.169,00 -104.520.121,00 2,04

3.920.579,00 22.666,00

384.324,00 22.666,00 361.658,00 0,06

3.536.255,00 0,00 3.536.255,00 0,00

202.908.188,00 90.908.188,00

202.908.188,00 90.908.188,00 112.000.000,00 0,45

457.957.487,00 598.521.591,00

77.570,00 77.570,00 0,00 1,00

556,00 556,00 0,00 1,00

457.879.361,00 598.443.465,00 -140.564.104,00 1,31

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

1.761.118,00 1.740.241,00

1.761.118,00 1.740.241,00 20.877,00 0,99

TOTAL 1.418.538.056,00 1.511.748.081,00 -93.210.025,001,07

903.954.016,00 590.725.276,00

706.332.919,00 469.470.040,00 236.862.879,00 0,66

0,00 0,00 0,00 0,00

197.621.097,00 121.255.236,00 76.365.861,00 0,61

12.242.434,00

0,00 12.242.434,00 -12.242.434,00

18.080.122,00 32.597.227,00

18.080.122,00 32.597.227,00 -14.517.105,00 1,80

-788.313,00 68.066.628,00

-788.313,00 68.066.628,00 -68.854.941,00 -86,34

195.691.661,00 425.100.526,00

114.834.087,00 297.068.842,00 -182.234.755,00 2,59

0,00 0,00 0,00 0,00

80.857.574,00 128.031.684,00 -47.174.110,00 1,58

301.600.570,00 383.015.990,00

5.218.700,00 5.218.700,00

5.218.700,00 5.218.700,00 0,00 1,00

223.523.508,00 223.523.508,00

521.870,00 521.870,00 0,00 1,00

263.706,00 263.706,00 0,00 1,00

222.737.932,00 222.737.932,00 0,00 1,00

72.858.362,00 154.273.782,00

25.238.033,00 72.858.362,00 -47.620.329,00 2,89

47.620.329,00 81.415.420,00 -33.795.091,00 1,71

1.418.538.056,00 1.511.748.081,00 -93.210.025,00 1,07

12. Validación





TOTAL PASIVO + PATRIMONIO10. Fuente:Estados Financieros 2012 y 2013 (mes de Noviembre y Diciembre estimado).11. Fecha de elaboración: 06/12/2013


Fondo de Garantía


Otras reservas




Provisiones

Patrimonio

Capital Fiscal

Capital Suscrito y Pagado

Reservas

Fondos de Terceros

Fondos de terceros

Otros Pasivos Circulante

Otros pasivos circulante


Cuentas y efectos a pagar a mediano y largo plazo

Pasivo Circulante

Cuentas a pagar

Efectos a pagar


Pasivos Diferidos

Pasivos Diferidos a Corto Plazo


Provisiones

Depósitos Otorgados en Garantía a Mediano y Largo Plazo

Mejoras en inmuebles alquilados

ACTIVOS Pasivo



Inversión financiera a largo plazo


Activo Fijo Neto

Otros activos fijos


Activos Diferidos a Corto Plazo

Seguros pagados por anticipado

Impuestos pagados por anticipado

Otros Activos Circulante

Otros Activos Circulante




Fondos de avance

Activo Realizable


Activo Disponible

Caja

Bancos


Activo Exigible



7. Año 2013Variación

Activo

Activo Circulante

Balance General1. Código: A 15612. Nombre del Organismo: Industrias Diana, C.A.3. Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Para el año terminado al 31/12/2013

(Expresado en Bs)


264

1. Código: A 1561

2. Nombre del Organismo: Industrias Diana, C.A.



1.617.210.553 2.351.709.041 -734.498.488 1,45

1.617.210.553 2.351.709.041 -734.498.488 1,45

0 0

1.184.241.745 1.752.681.628 -568.439.883 1,48

432.968.808 599.027.413 -166.058.605 1,38

332.255.855 440.352.862 -108.097.007 1,33

0 0 0 0,00

100.712.953 158.674.551 -57.961.598 1,58

17.825.996 14.973.268 2.852.728 0,84

21.789.884 16.920.863 4.869.021 0,78

0 0

TOTAL 39.615.880 31.894.131 7.721.749 0,81

61.097.073 126.780.420 -65.683.347 2,08

13.476.744 45.365.000 -31.888.256 3,37

47.620.329 81.415.420 -33.795.091 1,71

12. Validación


10. Fuente: Estados de Ganancias y Perdidas 2012 y 2013


Provisión impuesto Sobre la Renta

Resultado Neto




Otros gastos Financieros



DE OTROS INGRESOS-EGRESOS



Otros Ingresos – Egresos



Resultado Bruto



Ventas Netas






7. Año2013

Variación


265

Otras

Reservas

9. Validación



Total

Estado de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio1. Código: A 15612. Nombre del Organismo: Industrias Diana,C.A.

3.Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Para el año terminado al 31/12/2013

(Expresado en Bs)

521.870 223.001.638 72.858.362



Capital SocialReserva

LegalAportes del Ejecutivo

301.600.570


Saldo al 31 de diciembre de 2012 5.218.700



154.273.782

Resultados del Ejercicio 81.415.420 81.415.420


383.015.990

7. Fuente: Estados Financieros 2012-2013 (estimado Noviembre y Diciembre)


Saldo al 31 de diciembre de 2013 5.218.700 521.870 223.001.638


266

5. Denominación:



Provisión de Impuesto sobre la Renta



Depreciación Activos



(Aumento) Disminuciones de Otras Cuentas por Cobrar







(Aumento) Disminuciones Retenciones , Acumulaciones y Otras cuentas por pagar

(Aumento) Disminuciones Pasivo a Largo Plazo




Adquisición de Activos Fijos






Disminución Neto en Efectivo y Equivalentes de Efectivo





16.232.493

10.755.822

-156.896.146

0

0

-5.476.671

35.386.759

229.408.8660

70.004.055

-156.896.146

95.543.222

-12.293.5690

3.442.171

112.020.877

-253.001.019

361.658

16.332.042

-157.196.952

0

Año 6. Monto

126.780.420

-45.365.000

Ajustes para conciliar la Utilidad y el Efectivo Neto 81.415.420

Estado de Flujo de Efectivo1. Código: A 15612. Nombre del Organismo: Industria Diana C.A.3. Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación4. Para el año terminado al 31/12/2013

(Expresado en Bs)


267

Notas explicativas a los estados financieros: Efectivo en caja y bancos: El efectivo aumentó en un 1,02% con respecto al 31/12/12, la Empresa cancelo sus obligaciones a mediano y largo plazo, además se efectuaron desembolsos importantes para la adquisición de materia prima y bienes, para fines de inversión en la ampliación de la Planta. Cuentas Por Cobrar: Las cuentas por cobrar comerciales presentan un incremento de un 1,67% con respecto al 31/12/12; esto se fundamentó por el incremento en las ventas de productos a la Red Pública Nacional (MERCAL, PDVAL, BICENTENARIO, CASA, entre otros). Anticipo a Proveedores: Para el año 2013 esta cuenta se incrementa en un 0,49%, se ejecutaron obras de inversión para la ampliación de la capacidad de la Empresa, esto implicó la contratación y otorgamiento de anticipos a proveedores a fin de poder llevar a cabo los procesos de contratación de las obras y de inversión. Inventarios: Al cierre del año 2013, los inventarios se incrementan en un 2,34% con relación al ejercicio 2012, esto se debió al incremento en los volúmenes de producción, lo cual trajo consigo mayor abastecimiento de productos alimenticios en los centros de distribución de alimentos necesarios para la población. Propiedad Planta y Equipos: Los bienes de manufactura de la Empresa en el año 2013 se incrementan en un 1,31%, debido al cumplimiento de los planes de inversión, ampliación de planta a fin de incrementar la producción, principalmente con las adquisiciones e instalación de las nuevas líneas de producción como son mayonesa, margarina y mantecas, jabonaría, sopladora, llenadoras, equipos de paletizado y la nueva refinería.


268

Cuentas Por Pagar: Se disminuyó en un 0,66% neto, en relación con el ejercicio 2012, todo esto debido a compromisos asociados con las mejoras realizadas en planta y las inversiones de capital y mejoras mayores para el incremento de la capacidad instalada de las plantas; situación normal por el incremento de las operaciones de la empresa. Patrimonio Neto: El incremento neto en el patrimonio de la Compañía es del 4,60%, producto de un superávit neto en el ejercicio, con relación al ejercicio económico 2012 que, principalmente debido al incremento en las ventas y volúmenes de comercialización; incluyendo mayor eficiencia en el proceso de las cobranzas, lo que se traduce en una fortaleza en las operaciones, adicionalmente las decisiones gerenciales de carácter socialista de producción, han mejorado financieramente a la Industria. Estado de Resultados al 31/12/13 Para el ejercicio fiscal 2013, se incrementó el volumen de venta de productos, con un variación de 1,45% con respecto al cierre del año 2012; de igual forma, el Resultado Bruto mostró un incremento de 1,48% para el año 2013. Este resultado se obtuvo gracias a los incrementos en los volúmenes de producción por las mejoras realizadas a Planta, lo cual se traduce en el incremento en ventas de nuestros productos. Indicadores Financieros al 31/12/2013

Indice

Indicadores Formula Valores 31/12/2012 Descripcion

Liquidez Activo Circulante 911.486.249 1,23 Relación de vecesPasivo Circulante 739.100.966

Endeudamiento Pasivo Total 1.164.201.492 77 %Activo Total 1.511.748.081

Capital de Trabajo Activo Circulante - Pasivo Circulante 172.385.283 17,24 Bs

Rotación de Inventario Costo Mercancías Vendidas 1.752.681.628 7,19 No. de VecesInventarios 243.929.401

El índice de liquidez: 1,23: El cociente obtenido representa la cantidad en bolívares que se tiene de activo circulante por cada bolívar de pasivo circulante, indica además la disponibilidad de liquidez con la cual dispone la empresa para cumplir con las


269

obligaciones financieras, pagos a proveedores, personal, ampliar la capacidad industrial y para adquirir materia prima. Nivel de Endeudamiento: Está por el orden del 77% con relación del activo total de la Empresa, que se ha incrementado el nivel de endeudamiento de la empresa, el índice se mantiene con respecto al cierre del año fiscal 2012. Capital de trabajo: Este indicador que en el mes representa 17,24 corresponde a la capacidad para responder con las obligaciones contraídas con proveedores y otros. Las inversiones en inventarios y cuentas por cobrar en una empresa industrial tienen que procurar que sus rotaciones sean proporcionales al tiempo de fabricación y procesamiento, ya que es directamente proporcional al capital de trabajo, ya a medida que el tiempo de procesamiento del producto sea mayor, más aumentará la necesidad de capital de trabajo. Rotación inventario: 7,19 Esto significa que la inversión se ha transformado en 7 veces en efectivo o en cuentas por cobrar a clientes, en el caso de Industrias Diana. C.A., este índice se calculo incluyendo los inventarios de materias primas las cuales se van a transformar en productos terminados después de un proceso y la existencia de materia prima es de aproximadamente para 3 meses de producción, este índice es bastante bueno, ya que nuestros productos tienen bastante rotación. Balance General al 31/12/12 Se presentan los Balances Generales de la Empresa de acuerdo a las normas de presentación establecidas por los principios de Contabilidad de Aceptación General; clasificados en activos, pasivos y cuentas de patrimonio, las mismas, son saldos monetarios y no monetarios las cuales representan los Estados Financieros de un ente económico de acuerdo a su fortaleza ante los efectos inflacionarios, su presentación es a su valor nominal y efecto histórico. Las cuentas más importantes que representan los Balances Generales son las siguientes: Efectivo en Caja y Banco: Representa el monto disponible en caja y en las instituciones financieras y, no tienen ningún tipo de restricción de movilización ya que son saldos totalmente disponibles.


270

Cuentas por Cobrar: Las cuentas por cobrar se presentan a su valor facturado o soportado con algún tipo de convenio comercial con el prestatario y no devengan ningún tipo de interés comercial. Estas cuentas se presentan netas de la estimación de una reserva técnica y se determina con base en el estudio individualizado de cada deudor y en la experiencia de pérdidas en cuentas por cobrar. Las partidas consideradas incobrables se cargan contra la estimación cuando se han agotado todas las gestiones de cobro y se determina que la posible recuperación es remota. Inventarios: Los inventarios de productos manufacturados y productos en proceso se presentan al costo de fabricación, la metodología utilizada es el costo promedio ponderado que incluye el costo de materias primas y los costos de conversión o producción. El valor neto de realización es el valor de venta estimado durante el curso normal del negocio, menos los costos de producción y los gastos ocasionados para su venta. Los inventarios de materias primas, envases y material de empaque y repuestos se valoran utilizando el costo promedio de adquisición, el cual incluye el precio de compra y otros costos incurridos en su traslado a su ubicación y condiciones normales para el proceso de producción. Propiedades, Plantas y Equipos Netos. Las propiedades, planta y equipos se presentan al costo de adquisición expresado en bolívares fuertes de poder adquisitivo. Las adiciones, renovaciones y mejoras son capitalizadas; los gastos por mantenimiento y reparaciones son cargados a los resultados del año en el cual se incurren. La depreciación de cada año se reconoce en los resultados respectivos y se calcula por el método de línea recta con base en el costo de adquisición actualizado, utilizando las vidas útiles estimadas que se indican a continuación expresadas en años:

ACTIVOS V.UEdificaciones 18 a 30 añosMaquinarias y equipos 5 a 13 añosVehículos 4 a 5 añosMuebles y enseres 5 a 10 años


271

Otros Activos: Los otros activos se presentan al menor valor entre el costo en bolívares fuertes y su valor de realización, y están constituidos principalmente por bienes no utilizados en el proceso productivo. Impuesto Sobre la Renta: El impuesto sobre la renta corriente es el impuesto por pagar esperado calculado sobre la utilidad gravable del año, utilizando las tasas de impuesto vigentes a la fecha de los balances generales. Las rebajas de impuesto sobre la renta por nuevas inversiones en propiedades, planta y equipos se consideran en la determinación del gasto de impuesto sobre la renta en el año en el cual dichas rebajas se utilizan. Cualquier porción no utilizada de la mencionada rebaja puede trasladarse hasta los tres años siguientes Patrimonio: El capital social, las utilidades no distribuidas (déficit), se registran de acuerdo a los resultados que generen las operaciones reales del periodo. Estados de Ganancias y Pérdidas: Las ventas, ingresos, costos y gastos asociados con partidas monetarias y no monetarias se registran a su valor real de acuerdo a los soportes generados. Reconocimiento de los Ingresos: La Compañía reconoce sus ventas cuando el producto ha sido despachado, el cliente acepta el envío y asume los riesgos de propiedad.


272

6.2.9 Farmapatria, C.A.


Con el objeto de impulsar y profundizar día a día las políticas de inclusión del Estado, nace la empresa FARMAPATRIA, C.A., a través del decreto N° 8.981 publicado en Gaceta Oficial Extraordinaria N° 39.922 de fecha 15 de mayo de 2012. FARMAPATRIA, C.A., tendrá su domicilio en la Ciudad de Caracas, Avenida Andrés Bello edif. Sede del Ministerio de Poder Popular para la Alimentación, Piso 14, Municipio Libertador, distrito Capital de la República Bolivariana de Venezuela, pudiendo establecer oficinas, sucursales, agencias o dependencias en cualquier lugar de la República Bolivariana de Venezuela o en el extranjero, previa autorización mediante Acta de Asamblea General de Accionistas y del órgano de adscripción, y cumpliendo con las formalidades correspondientes. De igual manera, se establece mediante Resolución Conjunta N° DM/068, DM/045, DM/039 y DM/021-12, de los Ministerios del poder Popular para la Salud, para el Comercio, para Ciencia, Tecnología e Innovación y para la Alimentación, el Sistema Integral de Control de Medicamentos (SICM) publicado en Gaceta Oficial Extraordinaria N° 39.930 de fecha 25 de Mayo de 2012. El inicio de operaciones de esta herramienta tecnológica permite fortalecer las operaciones logísticas de FARMAPATRIA, C.A. y facilita el establecimiento de los lineamientos y criterios que rigen la emisión de la Guía Única de Movilización, Seguimiento y control de Medicamentos destinados tanto a la comercialización como a la distribución, en el territorio nacional. De acuerdo a lo antes planteado, y en consonancia con los lineamientos dictados en el Plan de la Patria 2013-2019 FARMAPATRIA, C.A. es una institución cuyo objetivo primordial es; construir una sociedad igualitaria y justa, profundizando las condiciones que aseguren para la familia venezolana, la mayor suma de seguridad social y suprema felicidad, a partir de valores y principios de respeto, igualdad, solidaridad y corresponsabilidad, enmarcada en la justicia social como esencia de la construcción del socialismo, consolidando y expandiendo la Red de Farmacias Populares en todo el territorio nacional.


273

OBJETIVO GENERAL Su principal objetivo es garantizar el suministro de medicamentos a precios accesibles y con el mayor rango de calidad, posicionándose como líder en el mercado nacional de distribución y comercialización de medicamentos. Constitución Accionaria

Accionistas Acciones Valor de Acción Total


7.500.000,00 1,00 7.500.000,00

Año 2013

Presupuesto y Política Presupuestaria del Ejercicio Económico 2013 El Presupuesto total para el ejercicio fiscal 2013, se estimó en Bs. 1.211.352.562; el cual fue aprobado y publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 6.092 Extraordinario de fecha 27 de diciembre de 2012, actualmente dicho presupuesto efectúo una modificación presupuestaria que representa el 77,31% con respecto al presupuesto aprobado en la Ley de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2013, tal como se indica en los cuadros siguientes, tanto por categoría como por partidas presupuestarias:


274


9.Ingresos Propios

10.Otras Fuentes

255.591.441 - 19.998.542 15.080.948 35.079.490

597.368.359 - 6.175.260 - 6.175.260

852.959.800 - 26.173.802 15.080.948 41.254.750

358.392.762 - 79.736.465 153.907.007 233.643.472

358.392.762 - 79.736.465 153.907.007 233.643.472

1.211.352.562 - 105.910.267 168.987.955 274.898.222


6.Presupuesto Ley



5.Categoría


13.Total Proyectos

Proyectos



Acondicionamiento, equipamiento y dotación de establecimientos para la distribución de Medicamentos a bajso costos a través de la nueva Red de Farmacias Socialistas (FARMAPATRIA)

A0253

FARMAPATRIA, C.A.


11.Presupuesto

Modificado




2.Código:



1.Fecha: 14/11/2013

401 325.110.220 -240.725.598 84.384.622

402 596.377.129 -495.919.628 100.457.501

403 185.665.213 -167.164.661 18.500.552

404 104.200.000 -33.185.353 71.014.647

405

407 540.900

408

411

1.211.352.562 -936.995.240 274.898.222



3. Organo de Adscripción: Ministerio del poder popular para la Alimentación

1. Código: A02532. Nombre del Organismo: FARMAPATRIA, C.A.

4. Año: 2013

(Expresado en Bs)

10. Totales


Otros Gastos

Gastos de Personal



11. Fuente de Financiamiento: Recursos Propios y FONDEN

Activos Financieros


Activos Reales






275

El Presupuesto de FARMAPATRIA, C.A. fue ejecutado en un 25,25% a lo largo del actual ejercicio fiscal, tal como demuestra en siguiente tabla:

DENOMINACIÓN DEL ENTE: Red de Farmacias Socialistas (FARMAPATRIA)ORGANO DE ADSCRIPCIÓN: Ministerio del Poder Popular para la Alimentación (MINPPAL)



Acciones Centralizadas 852.959.800 41.254.750 11.726.715 11.192.823 5.112.048 29.528.035 28,43%

Dirección y Coordinación para los Gastos delos Trabajadores

255.591.441 35.079.490 7.574.287 6.715.057 3.325.889 27.505.203 21,59%

Gestión Administrativa 597.368.359 6.175.260 4.152.428 4.477.766 1.786.159 2.022.832 67,24%0 0 0 0 0,00%

Proyectos 358.392.762 233.643.472 57.683.982 42.866.804 22.980.721 175.959.490 24,69%

118263

Acondicionamiento, Equipamiento y Dotaciónde Establecimiento para la Distribución deMedicamentos a bajos Costos a través de laNueva Red de Farmacias SocialistaFARMAPATRIA, C.A.

358.392.762 233.643.472 57.683.982 47.263.357 33.627.309 175.959.490 24,69%

Total 1.211.352.562 274.898.222 69.410.697 54.059.627 28.092.769 205.487.525 25,25%

CODIGO PRESUPUESTARIO DEL ENTE: A0253

AL MES DE NOVIEMBRE 2013


Código DescripciónPresupuesto Ley

2013Ejecución Financiera Disponibilidad

Presupuestaria% de

EjecuciónPresupuesto Modificado

Ejecución al Mes de Noviembre Fuente: Farmapatria, C.A.


276

Estados Financieros:


66.857.112,20 59.384.331,82 7.472.780,38 0,89

1.596.898,34 1.630.000,00 -33.101,66 1,02

1.596.898,34 1.630.000,00 -33.101,66 1,02

961.056,18 -961.056,18

19.132.725,77 45.568.008,00 -26.435.282,23 2,38

19.132.725,77 45.568.008,00 -26.435.282,23 2,38

46.127.488,09 12.186.323,82 33.941.164,27 0,26

35.188.646,88 12.186.323,82 23.002.323,06 0,35

10.938.841,21 0,00 10.938.841,21 0,00

10.938.841,21 10.938.841,21 0,00

11.110.604,17 17.656.741,12 -6.546.136,95 1,59

171.762,96 17.656.741,12 -17.484.978,16 102,80

17.656.741,12 -17.656.741,12

171.762,96 171.762,96 0,00

10.938.841,21 0,00 10.938.841,21 0,00

10.938.841,21 10.938.841,21 0,00

42.688.646,88 42.688.646,88 0,00 1,00

42.688.646,88 42.688.646,88 0,00 1,00

42.688.646,88 42.688.646,88 0,00 1,00

0,00

2.119.019,94 -14.461.471,37 16.580.491,31 -6,82

2.119.019,94 -2.119.019,94

2.119.019,94 -16.580.491,31 18.699.511,25 -7,82

55.918.270,99 45.883.916,63 10.034.354,36 0,82

12. Validación



10. Fuente: GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS11. Fecha de elaboración: 15/11/2013

5. Denominación:6. Año(2012)

7. Año(2013)

Activo Circulante

Activo Disponible

Caja

Bancos

1. Código: A-02532. Nombre del Organismo: FARMAPATRIA, C.A


(Expresado en Bs)

Activo

Variación



Activo Exigible





Activo Realizable




Inversión f inanciera



Provisiones

Activo Fijo Neto


Pasivo

Pasivo Circulante

Cuentas a pagar

Efectos a pagar


Pasivo + Patrimonio

Otras reservas


Patrimonio


Capital Social

Reservas




Balance General






Provisiones


Otros activos f ijos



277


21.010.072,98 61.011.842,04

21.010.072,98 61.011.842,04 -40.001.769,06 2,90

18.891.053,04 77.592.333,35 -58.701.280,31 4,11

35.167.668,82 -35.167.668,82 100,00

18.891.053,04 42.424.664,53 -23.533.611,49 2,25

2.119.019,94 -16.580.491,31 18.699.511,25 -7,82

12. Validación



10. Fuente: GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS


5. Denominación:6. Año(2012)

7. Año(2013)





1. Código: A-02532. Nombre del Organismo: FARMAPATRIA, C.A



(Expresado en Bs)

Variación



Ventas Netas

Resultado Bruto





Ingresos f inancieros











Resultado Neto





Deuda interna

Deuda externa





.


278

9. Validación



-

12.186.323,82 12.186.323,82

7. Fuente: GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS






15.080.948,48 15.080.948,48

-


Total



-



Capital Social Reserva LegalResultados Acumulados


1. Código: A-0253


42.688.646,88 42.688.646,88

2. Nombre del Organismo: FARMAPATRIA,C.A


(Expresado en Bs)

3.Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION


279

5. Denominación:






Depreciación





















9. Validación


1. Código: A-02532. Nombre del Organismo: FARMAPATRIA,C.A



(Expresado en Bs)

Año 2013


6. Monto

-16.580.491,31

12.186.323,82


7. Fuente: GERENCIA DE ADMINISTRACIO Y FINANZAS



280

Notas explicativas: A fin de garantizar la operatividad de la Red de Farmacias FARMAPATRIA, C.A., durante este ejercicio fiscal, se presentan los estados financieros preliminares en todos sus aspectos sustanciales, la situación financiera de la compañía al 31/12/2013, los resultados de sus operaciones y flujos de efectivo por el año terminado, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados de la Administración Pública en Venezuela, tal como se detalla a continuación: En lo que respecta al Balance General se destaca en las cuentas contables lo siguientes: Se aperturó una caja chica para la Sede Central el 15 de Julio del 2013 por un monto Bs. 21.400,00, equivalente a 200 UT, para cubrir gastos menores de operatividad, adicionalmente por el mismo concepto el 18 Agosto se asignó Bs. 2.140,00 equivalente a 20 UT a las sucursales a nivel nacional a fin de descentralizar los gastos menores de funcionamiento. En lo que respecta a la cuenta de banco FARMAPATRIA dispone de 5 cuentas bancarias; 2 en el Banco Venezuela y 3 en el Banco Bicentenario, cuyo saldo al cierre del ejercicio se estima cubran los compromisos por concepto de gastos de personal. Cuentas por Cobrar Comerciales, Servicios y Otros El detalle de las cuentas por cobrar comerciales por servicios y otros, expresado en bolívares es el siguiente:

Concepto Bs.

Cuentas a Cobrar Comerciales 961.056,18

Anticipos a Contratistas 0,00Total Cuentas a Cobrar 961.056,18

Concepto Bs.

Bancos Publicos 1.630.000,00

Bancos Privados 0,00Total Disponible 1.630.000,00


281

La existencia de Inventario de Mercancía en Bolívares corresponde a la cantidad de 387.897 unidades de medicamentos y productos farmacéuticos distribuidos en las sucursales a nivel nacional. El Detalle de la cuenta expresado en Bolívares es el Siguiente:

Concepto Bs.Inventario de Mercancia 45.568.008,00Inventario de mercancía en existencia (Neto) - Inventario en tránsito - Total Inventarios 45.568.008

Por otra parte se adquirieron de 2 vehículos usados a través de convenios entre FARMAPATRIA, C.A. y FOGADE, que forman parte de nuestra nueva flota, adicionalmente se está levantando en toda nuestra red de farmacias los inventarios físicos a fin de cuantificar el patrimonio actual de la compañía. A pesar de haber recibido ingresos por concepto de ventas por Bs. 59.783.422,00 FARMAPATRIA, C.A., tiene obligaciones de pagos con proveedores por Bs. 17.656.741,00 por concepto de compromisos adquiridos sin contar con los recursos financieros suficientes para cubrirlos.

Concepto Bs.

Cuentas a Pagar Comerciales 17.656.741,12

Otros Pasivos Circulantes -

Total de Cuentas a Pagar Circulantes 17.656.741,12


282

6.2.9 Fundación Programas de Alimentos Estratégicos

FUNDAPROAL

Exposición de Motivo

En el año 1996, se crea mediante Decreto Presidencial Nº 1.301 publicado en Gaceta Oficial de la República de Venezuela, Nº 35.948 de fecha 29 de abril del mismo año, un programa especial transitorio denominado “PROGRAMA DE ALIMENTOS ESTRATÉGICOS (PROAL)”, teniendo por objeto el subsidio directo a los precios de venta al público de productos de origen agrícola, considerados estratégicos por su contenido calórico y proteico; las beneficiarias y los beneficiarios de este Programa, son los grupos de la población con mayor pobreza, seleccionados por el Ministerio de Agricultura y Cría, en concordancia con la clasificación de la Oficina Central de Estadística e Informática. El Gobierno Bolivariano de Venezuela interesado en establecer programas alimentarios, que permitieran asegurar el oportuno y permanente consumo de los alimentos a la población venezolana, publica en Gaceta Oficial Nº 38.063, según resolución, de fecha 11 de noviembre de 2004, la transferencia de la competencia del PROGRAMA DE ALIMENTOS ESTRATÉGICOS (PROAL), al Ministerio de Alimentación. Se autoriza la creación de la “FUNDACIÓN PROGRAMA DE ALIMENTOS ESTRATÉGICOS (FUNDAPROAL)”, mediante Decreto Presidencial Nº 3.543, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, Nº 38.152, de fecha 22 de marzo de 2005; adscrita al Ministerio de Alimentación y tiene como domicilio la Ciudad de Caracas y para la fecha 23 de junio 2005, se publicó en Gaceta Oficial, Nº 38.215 el Acta Constitutiva de FUNDAPROAL. Tiene como objeto desarrollar programas de alimentación que permitan el acceso oportuno y permanente al consumo de alimentos y alimentación a los sectores menos privilegiados de la población, pudiendo realizar cualquier otra actividad que contribuya al desarrollo y ejecución de su objeto. La Fundación Programa de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL), ente descentralizado funcionalmente de la Administración Pública, adscrito al Ministerio del poder Popular para la Alimentación (MINPPAL), se regirá de acuerdo al Acta Constitutiva y Estatutos sociales, por la Ley Orgánica de Administración Pública (LOAP) y demás normas del ordenamiento jurídico venezolano vigente que le sean


283

aplicables. Teniendo como máxima autoridad el Consejo Directivo, conformado por: una Presidenta y dos Directores Principales. Presupuesto 2013 La Fundación tiene como misión garantizar el acceso oportuno y permanente al consumo de alimentos y a la alimentación de los sectores más vulnerables de todo el territorio nacional, a través de la ejecución de proyectos orientados a la consecución de la seguridad alimentaria para su posterior inserción en el proceso socio-productivo. En este sentido, fue aprobado el presupuesto de ingresos y gastos año 2013, por la cantidad de Bs. 1.348.331.244, que será financiado con transferencias del Ministerio del Poder Popular para la Alimentación por Bs. 1.007.181.935, recursos propios por Bs. 9.832.575 producto del incremento de la depreciación y amortización acumuladas e incremento de cuentas por pagar a proveedores (MERCAL, C.A.) por Bs. 331.316.734, estimación de reconocimiento de deuda, distribuido como sigue:

401 216.016.606,00 30.680.102,16 17.206.056,16 17.206.056,07 185.336.503,84

402 626.862.864,00 307.257.865,05 0,00 0,00 319.604.998,95

403 136.952.307,00 56.644.770,00 350.901,76 350.901,76 80.307.537,00

404 29.581.142,00 5.206,66 0,00 0,00 29.575.935,34

407 329.085.750,00 16.316.876,82 16.316.876,82 16.316.876,82 312.768.873,18

408 9.832.575,00 0,00 0,00 0,00 9.832.575,00

411 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.348.331.244,00 410.904.820,69 33.873.834,74 33.873.834,65 937.426.423,31



11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: A04212. Nombre del Organismo: FUNDACION PROGRAMA DE ALIMENTOS ESTRATEGICOS (FUNDAPROAL)3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION 4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Trimestral ( ) Anual ( )

MES: Enero 2013

Gastos Personal



Activos Reales





Otros Gastos


A lo largo de ejercicio económico, el presupuesto de FUNDAPROAL, sufrió tres modificaciones con lo que cerró al finalizar el ejercicio en Bs.1.962.558.


284



222.830.677 0 0 17.849.286 240.679.96348.675.351 0 0 134.134.256 182.809.607

429.750 0 0 114.624 544.374

749.415 0 0 0 749.415272.685.193 0 0 152.098.166 424.783.359

1.075.646.051 104.168.067 0 143.021.332 1.322.835.4501.075.646.051 104.168.067 0 143.021.332 1.322.835.4501.348.331.244 104.168.067 0 295.119.498 1.747.618.809


2.Código:




1.Fecha: 15/11/2013



Casas de Alimentación

A-0421

Fundación de Programa de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL)





13.Total Proyectos

Proyectos


6.Presupuesto Ley



5.Categoría

Ocurriendo la primera de ellas en el trimestre donde se incorporan al presupuesto remanentes de saldos finales de Caja y Banco, por la cantidad de Bs. 84.586.958 dirigido principalmente al mantenimiento de las Casas de Alimentación y entrega de suplementos nutricionales a la población más vulnerable. Por otra parte se incorporaron en el gasto la partida 4.11 “Disminución de Pasivos” por la cantidad de Bs. 103.568.331, para cumplir con compromisos contraídos con la empresa Mercal C.A., proveedor principal de alimentos para las Casas de Alimentación, que benefician a la población más vulnerable a nivel nacional, a los efectos de cumplir con las estrategias enmarcadas en la Misión Alimentación.


285

401 230.817.517 76.243.356 67.967.233 67.959.739 154.574.161

402 639.329.493 323.200.188 8.672.745 8.672.745 316.129.305

403 183.490.352 69.017.010 10.204.595 10.201.852 114.473.342

404 40.047.891 3.687.406 3.560.596 3.560.596 36.360.485

407 329.400.374 108.436.712 108.436.712 108.436.712 220.963.662

408 9.832.575 4.737.807 4.737.807 4.737.807 5.094.768

411 103.568.331 93.097.464 93.097.464 93.097.464 10.470.867

1.536.486.533 678.419.943 296.677.152 296.666.916 858.066.590

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: A04212. Nombre del Organismo: FUNDACION PROGRAMA DE ALIMENTOS ESTRATEGICOS (FUNDAPROAL)3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION 4. Periodicidad de la Información: Mensual (X) Trimestral ( ) Anual ( )

Mes: Junio 2013






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales


Otros Gastos


En el segundo trimestre se incorporaron recursos asignados por el Fondo de Desarrollo Nacional (FONDEN), para el Plan Expansión de la Misión Alimentación y por crédito adicional para un ajuste de un 60% del aporte mensual de la Beca - Ayuda otorgados a los (as) responsables y elaboradores (as) de las Casas de Alimentación, aprobados por el Presidente de la República Bolivariana de Venezuela Nicolás Maduros Moros. Aprobado por el Consejo Directivo de FUNDAPROAL a través de los puntos de Cuenta 3 y 4 Agenda Extraordinaria 006 de Fecha 11 de julio de 2013. El presupuesto se ubicó en (Bs. 1.745.656.251), de los cuales (Bs. 5.002.927) que provienen de ingresos por depreciación, (Bs.99.998.724) por recursos FONDEN, y (Bs. 104.168.067) por créditos adicionales aprobados por el Presidente de la República Nicolás Maduro Moros para la Becas- Ayuda en Punto de Cuenta N° 017-13. La fundación logro alcanzar un 64% de ejecución financiera en el presente ejercicio fiscal tal como se observa a continuación:


286

401 226.176.268,00 94.224.231,69 89.905.717,49 89.862.621,14 131.952.036,31

402 649.617.902,00 325.999.671,04 139.063.232,48 139.063.232,48 323.618.230,96

403 200.808.299,57 82.425.519,24 36.065.184,61 35.743.890,39 118.382.780,33

404 40.289.941,00 4.726.571,19 4.590.355,34 4.522.545,34 35.563.369,81

407 510.602.057,48 162.851.067,94 162.834.819,05 162.834.819,05 347.750.989,54

408 14.593.452,00 6.696.784,91 6.696.784,91 6.696.784,91 7.896.667,09

411 103.568.331,00 93.270.263,78 93.270.263,78 93.270.263,78 10.298.067,22

1.745.656.251,05 770.194.109,79 532.426.357,66 531.994.157,09 975.462.141,26

Otros Gastos


Gastos Personal



Activos Reales







11. Disponible


Mes: Agosto 2013

La fundación logro alcanzar un 64% de ejecución financiera en el presente ejercicio fiscal tal como se observa a continuación:


Acciones Centralizadas: 272.685.193 0 424.783.359 339.905.833 325.472.990 325.159.774 84.877.526 80%

Dirección y Coordinación para los Gastos de los

T rabajadores222.830.677 240.918.963 186.888.037 183.922.556 183.743.672 54.030.926 78%

Gestión Administrativa. 48.675.351 182.809.607 152.833.605 141.511.368 141.377.036 29.976.002 84%

Previsión y Protección Social. 429.750 305.374 31.690 31.690 31.690 273.684 10%

Proteccion y Atención Integral a las Familias y

Personas en Refugios en Casos de Emergencias o

Desastres.

749.415 749.415 152.501 7.376 7.376 596.914 20%

Proyectos: 1.075.646.051 204.166.791 1.322.835.450 770.293.434 659.182.538 659.182.537 552.542.016 58%

117997 Casas de Alimentación. 1.075.646.051 204.166.791 1.322.835.450 770.293.434 659.182.538 659.182.537 552.542.016 58%

TOTAL 1.348.331.244 204.166.791 1.747.618.809 1.110.199.267 984.655.528 984.342.311 637.419.542 64%

% de

Ejecución



Inicial

Presupuesto

Modificado

Ejecución FinancieraCrédito

Adicional

Disponibilidad

Presupuestaria

Ejecución al Mes de Noviembre FUENTE: Fundación Programa de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL)


287

Políticas contables significativas: Las principales políticas contables utilizadas por la Fundación Programa de Alimentos Estratégicos (Fundaproal) para la preparación de sus estados financieros se resumen a continuación: Organización: La Fundación Programa de Alimentos Estratégicos FUNDAPROAL es un organismo autorizado por el Presidente de la República en Consejo de Ministros, mediante Decreto Presidencial Nro. 3.543 del 22 de Marzo de 2005, publicado en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nro. 38.152, de la misma fecha, cuya Acta Constitutiva Estatutaria se encuentra debidamente registrada ante la Oficina Subalterna del Quinto Circuito del Municipio Libertador y anotada bajo el No. 12, Tomo 16, Protocolo Primero, en fecha 21 de junio de 2005, sin fines de lucro adscrita al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación, que tiene como objeto el subsidio directo a los sectores de la población más desprotegidos, de productos de origen agrícola considerados estratégicos por su alto contenido calórico y proteico. A través de sus programas Mercal Máxima Protección (Casas de Alimentación y Suplemento Nutricional) se les brinda seguridad alimentaria a los ciudadanos que se encuentran en pobreza extrema. Actualmente se benefician a más de 1.200.000 personas en todo el territorio nacional con este programa. Bases de Presentación: Los estados financieros han sido preparados de conformidad con Las Normas Generales de Contabilidad del Sector Público emitidas por la Contraloría General de la República y Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en la República Bolivariana de Venezuela, emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela (FCCPV) bajo los lineamientos de la Oficina Nacional de Contabilidad Pública (ONCOP). Estados Financieros en Bolívares Históricos: La Fundación Programa de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL) no presentó los estados financieros actualizados y requeridos por la Declaración de Principios de Contabilidad Número 10 (DPC 10), emitida por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela. Por lo tanto, los estados financieros fueron preparados sobre la base del costo histórico sin reconocer los efectos de la inflación como lo requieren los principios de contabilidad de aceptación general. La falta de reconocimiento de los efectos de la inflación, debido a la posición monetaria neta promedio mantenida durante el ejercicio, no son importantes y no modifican sustancialmente las cifras históricas presentadas.


288

Periodo Contable: La situación financiera y los resultados de las transacciones de FUNDAPROAL se presentan en forma periódica y por lapsos iguales a un año coincidente con el ejercicio fiscal, es decir 01/01 al 31/12, a los efectos de hacer posible la comparación de los datos de un ejercicio con otro. Activos:

Efectivo y Su Equivalente: El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo en bancos y fondos con vencimientos inferiores a tres (03) meses. El saldo al 31 de octubre de 2012, presenta la disponibilidad financiera de acuerdo a las conciliaciones bancarias practicadas a las distintas cuentas de la Fundación.

Disponibilidad Financiera

Inversiones Temporales Las inversiones temporales están compuestas por fideicomisos constituidos en los bancos: Bandes, del Tesoro y Bicentenario, por bolívares catorce millones cuarenta mil cuatrocientos siete (Bs. 14.040.407).

Banco Saldo según

Banco Cheques en

Tránsito Saldo Conciliado

(31/10/2012)

Caja Chica 30.400 - 30.400

Venezuela 139.165.904 58.359.432 197.525.337

Bicentenario 167.354.296 (62.810.064) 104.544.232

Industrial 2.517.897 2.814.540 5.332.438

Fondo Común 581.575 - 581.575

Totales 309.650.072 (1.636.091) 308.013.982


289

Disponibilidad Financiera – Fideicomisos

Capital Intereses Por PagarDisponibilidad Presupuestaria

Bandes 11.243.728 9.729.014 1.514.714 1.235.909 8.493.105Bicentenario 1.925.611 - 1.925.611 - -Del Tesoro 871.068 - 871.068 - -

Totales 14.040.407 9.729.014 4.311.393 1.235.909 8.493.105

FideicomisosSaldo al

31/10/2012

Disponibilidad Financiera

Compromisos

Otras Cuentas Por Cobrar

Al 31 de octubre de 2012, suman bolívares ciento cincuenta y dos millones cuatrocientos sesenta y tres mil ochocientos treinta y siete (Bs. 152.463.837). Las cuentas Impuesto Sobre la Renta, S.A.T.D.C. e I.V.A, corresponden a pagos a instituciones gubernamentales sin la debida retención al momento del pago o abono en cuenta; con respecto al proveedor Comercial Auto Centro se tiene un crédito a favor por servicio no realizado y cobrado. Los recursos ordinarios corresponden al MINPPAL. La cuenta a bancos nacionales corresponde al cobro indebido de comisiones en el Banco de Venezuela y debito errado en el Banco Bicentenario.

Descripción Monto

MINPPAL 152.206.719Bancos Nacionales 500Impuesto Sobre la Renta (SENIAT) 163.931S.A.T.D.C. 13.608Comercial Auto Centro 4.581Tesoro nacional I.V.A 74.498Total 152.463.837

Anticipos a Proveedores Al 31 de octubre de 2012, de acuerdo al análisis y comparación de los saldos con el Departamento de Compras suman bolívares diecisiete millones ochenta y ocho mil quinientos noventa (Bs.17.088.590), así mismo, es importante señalar que los contratos que soportan estos anticipos están siendo evaluados por la Oficina de Consultaría Jurídica de la Fundación.


290

Propiedades y Equipos Las propiedades y equipos están presentadas al costo de adquisición. Los desembolsos por mantenimiento y reparaciones son cargados a los resultados en el año en que se incurren, mientras que aquellas mejoras significativas son capitalizadas. La depreciación se calcula con base en el método de línea recta sobre la vida útil estimada de 5 años, de los distintos activos tangibles.

Descripción Costo de

Adquisición Depreciación Acumulada

Costo Neto

Propiedades y Equipos

71.851.159 35.580.703 36.270.456

Activos Intangibles El costo de los sistemas de computación para la Gerencia de Personal ha sido capitalizado y clasificado como activo intangible, registrándose por un monto de bolívares cuatrocientos veintitrés mil quinientos sesenta y cuatro (Bs.423.564).

Descripción Costo de

Adquisición Amortización Acumulada

Neto, de su Amortización

Activos Intangibles 423.564 369.392 54.172

Pasivo y Patrimonio

Fondo de Jubilaciones Al 31 de octubre de 2012, existen retenciones por Fondo de Jubilaciones pendientes de pago, (sin enterar).

Año: Conceptos Monto Bs.

2012 Aporte Patronal Octubre 71.8572012 Retención Empleados Octubre 71.857

143.714Total


291

Documentos y Cuentas por Pagar – Comerciales

En relación con la cuenta por pagar, datan desde el año 2008, con respecto a Mercal, C.A., el monto a pagar neto al 31 de octubre de 2012 suma bolívares cuarenta y cuatro millones doscientos ochenta mil setecientos cuarenta y nueve (Bs. 44.280.749), a continuación se detalla la conformación de la totalidad del pasivo al 31 de octubre de 2012 por año.

Correspondiente al Año 2012:

Conceptos Mercal Otros Proveedores Total

Al 31/10/2012 44.280.749 841.995 45.122.744

Intereses Acumulados por Pagar, Fideicomisos:

Al 31 de octubre de 2012, se componen de bolívares tres millones cuatrocientos cuarenta mil trescientos veinticuatro (Bs. 3.440.324), detalle a continuación:

Descripción Actualizado al Monto Bs.

Fideicomisos - Bandes 31/10/2012 1.514.714

Fideicomisos - Palmaven 31/08/2012 1.925.610

Total 3.440.324

Cuentas por Pagar - Tesoro Nacional

Al 31 de octubre de 2012, la cuenta por pagar al Tesoro Nacional, se compone de bolívares un millón doscientos cuarenta y dos mil quinientos noventa (Bs.1.242.590), sin enterar al Fisco Nacional, según Reglamento No. 3, de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público en su artículo N° 20: “Cualquier tipo de interés o renta que produzcan las cuentas bancarias autorizadas, deberán ser ingresadas al Tesoro Nacional”.


292

Intereses Acumulados

Del Tesoro Venezuela Finiquito Fondo Común Totales

31/10/2012 871.068 371.023 499 1.242.590

FechaBancos

Situación Financiera (Capital de Trabajo)

El capital de trabajo debe ser suficiente para el pago del pasivo circulante a su vencimiento, así como para el financiamiento de las operaciones corrientes, a continuación:

Capital de Trabajo, Pasivo Total

Descripciones Por el Periodo Terminado:

Aumento < Disminución>

Octubre 31/12/2011 Absoluta

Relativa (%)

Activo Corriente 497.502.879 243.253.425 254.249.454 105

Pasivo Total 1.173.110.05

1 1.143.820.786 29.289.265 3

Capital de Trabajo

(675.607.172) (900.567.361) 224.960.189 25

El Capital de Trabajo presenta un déficit importante al 31 de octubre de 2012, esto obedece al endeudamiento con Mercado de Alimentos (MERCAL). Capital de Trabajo, Pasivo Monetario, Corto Plazo:

Descripciones Por el Periodo Terminado:

Aumento < Disminución>

Octubre 31/12/2011 Absoluta Relativa

(%)

Activo Corriente 497.502.879 243.253.425 254.249.454 105

Pasivo Corriente 55.553.357 276.735.006 (221.181.649) (80)

Capital de Trabajo

441.949.522 (33.481.581) 475.431.103 1.420


293

Recomendaciones y/o Sugerencias

1. Enterar oportunamente los intereses generados en las cuentas corrientes (fideicomisos) de la Fundación, a la Tesorería Nacional.

2. La Oficina de Consultaría Jurídica, informará al Departamento de Contabilidad la situación de los contratistas y/u otro proveedor para ajustar o reclasificar el saldo presentado en los estados financieros.

3. La toma de decisiones de las autoridades para gestionar la reposición del patrimonio negativo, presentado en los estados financieros al 31 de diciembre de 2011, en bolívares ochocientos noventa y cinco millones quinientos setenta mil cuatrocientos noventa y cuatro (Bs. 895.570.494).

Todas y cada una de las recomendaciones y/o sugerencias obedecen a todos los ajustes y reclasificaciones registrados al 31 de diciembre de 2010 y 2011, de considerar éstas recomendaciones mejoraríamos sustancialmente la razonabilidad y confiabilidad en la emisión de los estados financieros, para la toma de decisiones oportuna, de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las Normas y Procedimientos técnicos que conforman el sistema de Contabilidad Pública (ONCOP). A continuación se presentan los Estados Financieros proyectados al cierre del ejercicio:


294


A B A-B B/A

1 0,00 0,00 0,00 100,00

2 188.155.288,54 300.990.832,00 (112.835.543,46) 1,60

3 170.422,44 762.004,00 (591.581,56) 4,47

0,00

4 0,00

5 486.834,04 264.637,00 222.197,04 0,54

6

7 18.628.004,81 17.926.099,00 701.905,81 0,96

8

9

10

11 12.025.930,42 12.433.810,00 (407.879,58) 1,03

12 72.430.031,34 144.037.459,00 (71.607.427,66) 1,99

13 Paquetes y Programa de Computacion 72.118,99 1.022.119,00 (950.000,01)

0,00

14 15.594.225,29 21.971.934,00 (6.377.708,71) 1,41

15 78.115.353,61 341.685.381,00 (263.570.027,39) 4,37

16 955.160.601,85 1.036.269.232,47 (81.108.630,62) 1,08

17 37.969.868,94 54.525.879,00 (16.556.010,06) 1,44

19 435.908,27 0,00 435.908,27 0,00

18 38.387.139,67 11.689.934,00 26.697.205,67 0,30

20 (895.570.494,37) (802.506.016,47) (93.064.477,90) 0,90

93.064.478,00 (142.255.516,00) 235.319.994,00 (1,53)

307.562.855,97 499.408.894,00 (191.846.038,03) 1,62

12. Validación


10. Fuente: Dpto de Contabilidad11. Fecha de elaboración: 08 de Noviembre de 2013


(Anterior)

7. Año(Actual)

Activo Circulante

Activo Disponible

Caja

Bancos

1. Código: 2. Nombre del Organismo: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION (MINPPAL)

4. Para el año trimestre terminado al 31 de Diciembre del 2013 (ESTIMADO)(Expresado en Bs)

Activo

Variación

3. Órgano de Adscripción: FUNDACION DE PROGRAMAS ESTRATEGICOS (FUNDAPROAL)


Activo Exigible





Activo Realizable







Provisiones

Activo Fijo Neto


Pasivo

Pasivo Circulante

Cuentas a pagar

Efectos a pagar


Pasivo + Patrimonio

Otras reservas


Patrimonio


Capital Social

Reservas




Balance General






Provisiones


Otros activos fijos



295


908.578.869,84 1.564.751.421,00 (656.172.551,16) 1,72

(864.897.823,52) (1.564.751.421,00) 699.853.597,48 1,81

(11.843.076,06) (16.556.010,00) 4.712.933,94 1,40

31.837.970,26 (16.556.010,00) 48.393.980,26 (0,52)

12. Validación


10. Fuente: Departamento de Contabilidad

11. Fecha de elaboración: 08 de noviembre de 2013


(Anterior)

7. Año(Actual)







4. Para el trimestre terminado 31 de Diciembre de 2013 (ESTIMADO)(Expresado en Bs)

Variación

3. Órgano de Adscripción: FUNDACION PROGRAMAS DE ALIMENTOS ESTRATEGICOS (FUNDAPROAL)


Ventas Netas

Resultado Bruto
















Resultado Neto





Deuda interna

Deuda externa






296

5. Denominación:





Amortización de Prepagados y Provisión

Depreciación







(Aumento) Disminuciones Otros Activos (Anticipo)









Inversiones Temporales






9. Validación


188.155.289,00

300.990.831,00


8. Fecha de elaboración: 08 de Noviembre 2013

(26.697.206,00)

(98.712.512,00)

112.835.542,00

(7.217.385,00)

344.242.749,00

211.548.054,00

(71.607.426,00)

(407.880,00)

0,00

6. Monto

(142.255.517,00)

222.197,00

16.556.010,00



4. Para el Periodo (ESTIMADO) al 31 de Diciembre de 2013.

(Expresado en Bs)

Año

3. Órgano de Adscripción: FUNDACION PROGRAMAS DE ALIMENTOS ESTRATEGICOS (FUNDAPROAL)


297

9. Validación



(142.255.516) (142.255.516)

(26.697.206) (26.697.206)


8. Fecha de elaboración: 08 de Noviembre 2013





11.689.934 (944.761.532) (933.071.598) Saldo al 31 de Diciembre de 2013

Total

Saldo al 31 de Diciembre 2012


38.387.140 (802.506.016) (764.118.876)




Acumulados

0

1. Código:


2. Nombre del Organismo: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION (MINPPAL)

4. Para el Periodo terminado al 31 de Diciembre de 2013, (ESTIMADO)

(Expresado en Bs)

3.Organo de Adscripción: FUNDACION PROGRAMAS DE ALIMENTOS ESTRATEGICOS (FUNDAPROAL)


298

Ejecución Mensual del Presupuesto de Ingresos de la Fundación Programas de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL).

3.05.01.03.01 977.600.793,00 81.466.732,75 81.466.732,75

3.05.02.03.01 29.581.142,00 2.465.095,15 2.465.095,15

1.007.181.935,00 83.931.827,90 83.931.827,90

Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Año 2013

10. Totales

1. Código: A04212. Nombre del Organismo: Fundación Programa de Alimentos Estrategicos (FUNDAPROAL)


Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias yDonaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935;


Ingresos Corrientes

Ingresos de Capital

4. Periodicidad de la Información: Mensual ( x ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular Para la Alimentación


6. Ramos y Fuente de Financiamiento 8. Devengado 9. Recaudado5. Partida

Mes: Enero 2013

3.05.01.03.01 977.600.793,00 81.466.732,75 40.216.565,28

3.05.02.03.01 29.581.142,00 2.465.095,16 1.135.063,44

1.007.181.935,00 83.931.827,91 41.351.628,72

Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Año 20131. Código: A04212. Nombre del Organismo: Fundación Programa de Alimentos Estrategicos (FUNDAPROAL)3. Organo de Adscripción: Ministerio del Poder Popular Para la Alimentación 4. Periodicidad de la Información: Mensual ( x ) Anual ( )

Mes: Febrero 2013

(Expresado en Bs)

5. Partida 6. Ramos y Fuente de Financiamiento


8. Devengado 9. Recaudado

Ingresos Corrientes

Ingresos de Capital10. Totales

11. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs.1.007.181.935. 12. Fecha de Elaboración: 15/11/2013


299

3.05.01.03.01 977.600.793,00 81.466.732,75 122.716.900,22

3.05.02.03.01 29.581.142,00 2.465.095,16 3.795.126,88

1.007.181.935,00 83.931.827,91 126.512.027,10


Mes: Marzo 2013

(Expresado en Bs)




Ingresos Corrientes


11. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs.1.007.181.935. 12. Fecha de Elaboración: 15/11/2013

3.05.01.03.01 977.600.793,00 0,00 0,00

3.05.02.03.01 29.581.142,00 0,00 0,00

1.007.181.935,00 0,00 0,00


Mes: Abril 2013

(Expresado en Bs)




Ingresos Corrientes


11. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs.1.007.181.93512. Fecha de Elaboración: 15/11/2013


300

3.05.01.03.01 977.600.793,00 162.933.465,50 162.933.465,50

3.05.02.03.01 29.581.142,00 4.924.190,32 4.924.190,32

1.007.181.935,00 167.857.655,82 167.857.655,82


Mes: Mayo 2013

(Expresado en Bs)




Ingresos Corrientes


11. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs.1.007.181.935.


3.05.01.03.01 977.600.793,00 81.466.732,75 81.466.732,75

3.05.02.03.01 29.581.142,00 2.465.095,16 2.465.095,16

1.007.181.935,00 83.931.827,91 83.931.827,91


Mes: Junio 2013

(Expresado en Bs)




Ingresos Corrientes





301

3.05.01.03.01 977.600.793,00 81.466.732,75 81.466.732,75

3.05.02.03.01 29.581.142,00 2.465.095,16 2.465.095,16

1.007.181.935,00 83.931.827,91 83.931.827,91


Mes: Julio 2013

(Expresado en Bs)




Ingresos Corrientes




3.05.01.03.01 1.181.767.584,05 246.382.357,80 41.250.167,47

3.05.02.03.01 29.581.142,00 41.716.261,16 1.330.031,72

1.211.348.726,05 288.098.618,96 42.580.199,19

Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Año 20131. Código: A0421

2. Nombre del Organismo: Fundación Programa de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL)

3. Órgano de Adscripción: Ministerio del Poder Popular Para la Alimentación 4. Periodicidad de la Información: Mensual ( x ) Anual ( )

Mes: Agosto 2013

(Expresado en Bs)




Ingresos Corrientes

Ingresos de Capital10. Totales 1

1. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935. En el Segundo Modificado de Ingresos y Gastos aprobado por el Ministro en fecha 08/08/2013, fueron incorporados como Crédito Adicional el Ajuste del 60% de la Beca-Ayuda otorgada a las Elaboradoras (es) y Responsables de las Casas de Alimentación por un Monto de Bs. 104.168.067,05 y como Recursos FONDEN para el desarrollo del Plan de Expansión de la Misión Alimentación por un Monto de Bs. 99.998.724. 12. Fecha de Elaboración: 15/11/2013


302

3.05.01.03.01 1.181.767.584,05 81.466.732,75 225.851.365,08

3.05.02.03.01 29.581.142,00 2.465.095,16 3.600.158,60

1.211.348.726,05 83.931.827,91 229.451.523,68


Mes: Septiembre 2013

(Expresado en Bs)




Ingresos Corrientes


11. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs.1.007.181.935. En el Segundo Modificado de Ingresos y Gastos aprobado por el Ministro en fecha 08/08/2013,fueron incorporados como Credito Adicional el Ajuste del 60% de la Beca-Ayuda otorgada a las Elaboradoras(es) y Responsables de las Casas de Alimentación por un Monto de Bs. 104.168.067,05 y como RecursosFONDEN para el desarrollo del Plan de Expansión de la Misión Alimentación por un Monto de Bs. 99.998.724.


3.05.01.03.01 1.142.516.418,05 81.466.732,75 142.214.290,75

3.05.02.03.01 68.832.308,00 2.465.095,16 41.716.261,16

1.211.348.726,05 83.931.827,91 183.930.551,91


Mes: Octubre 2013

(Expresado en Bs)




Ingresos Corrientes


11. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs.1.007.181.935.En el Segundo Modificado de Ingresos y Gastos aprobado por el Ministro en fecha 08/08/2013,fueron incorporados como Credito Adicional el Ajuste del 60% de la Beca-Ayuda otorgada a las Elaboradoras(es) y Responsables de las Casas de Alimentación por un Monto de Bs. 104.168.067,05 y como RecursosFONDEN para el desarrollo del Plan de Expansión de la Misión Alimentación por un Monto de Bs. 99.998.724.



303

3.05.01.03.01 1.142.516.418,05 81.466.732,75 81.466.732,75

3.05.02.03.01 68.832.308,00 2.468.095,21 2.468.095,21

1.211.348.726,05 83.934.827,96 83.934.827,96


Mes: Noviembre 2013

(Expresado en Bs)




Ingresos Corrientes




3.05.01.03.01 1.142.516.418,05 81.466.732,75 81.466.732,75

3.05.02.03.01 68.832.308,00 2.468.095,20 2.468.095,20

1.211.348.726,05 83.934.827,95 83.934.827,95


Mes: Diciembre 2013

(Expresado en Bs)




Ingresos Corrientes





304

Ejecución Mensual del Presupuesto de Gastos de la Fundación Programas de Alimentos Estratégicos (FUNDAPROAL):

401 216.016.606,00 30.680.102,16 17.206.056,16 17.206.056,07 185.336.503,84

402 626.862.864,00 307.257.865,05 0,00 0,00 319.604.998,95

403 136.952.307,00 56.644.770,00 350.901,76 350.901,76 80.307.537,00

404 29.581.142,00 5.206,66 0,00 0,00 29.575.935,34

407 329.085.750,00 16.316.876,82 16.316.876,82 16.316.876,82 312.768.873,18

408 9.832.575,00 0,00 0,00 0,00 9.832.575,00

411 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.348.331.244,00 410.904.820,69 33.873.834,74 33.873.834,65 937.426.423,31



11. Disponible

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: A04212. Nombre del Organismo: FUNDACION PROGRAMA DE ALIMENTOS ESTRATEGICOS (FUNDAPROAL)3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION 4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Trimestral ( ) Anual ( )

MES: Enero 2013

Gastos Personal



Activos Reales





Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935; Recursos Propios por el Incremento de la depreciación y amortización acumuladas por un monto de Bs. 9.832.575;Otras Fuentes de Financiamiento por el Incremento de Pasivos correspondiente a la Facturación estimada de Mercal por unmonto de Bs. 331.316.734.


401 216.016.606,00 34.693.221,09 22.502.173,59 22.502.172,77 181.323.384,91

402 626.862.864,00 316.032.310,69 1.647.538,29 1.647.538,29 310.830.553,31

403 136.952.307,00 60.268.612,91 1.696.801,17 1.696.801,17 76.683.694,09

404 29.581.142,00 740.312,71 7.576,66 7.576,66 28.840.829,29

407 329.085.750,00 32.147.173,06 32.147.173,06 32.174.173,06 296.938.576,94

408 9.832.575,00 0,00 0,00 0,00 9.832.575,00

411 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.348.331.244,00 443.881.630,46 58.001.262,77 58.028.261,95 904.449.613,54

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: 2. Nombre del Organismo:FUNDACION PROGRAMA DE ALIMENTOS ESTRATEGICOS (FUNDAPROAL)3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION 4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Trimestral ( ) Anual ( )

Mes: Febrero 2013






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935; Recursos Propios por el Incremento de la depreciación y amortización acumuladas por un monto de Bs. 9.832.575;Otras Fuentes de Financiamiento por el Incremento de Pasivos correspondiente a la Facturación estimada de Mercal por un monto deBs. 331.316.734.



305

401 216.016.606,00 42.213.537,22 31.335.848,57 31.335.847,41 173.803.068,78

402 626.862.864,00 317.443.441,79 2.271.492,09 2.271.492,09 309.419.422,21

403 136.952.307,00 61.679.535,10 3.486.809,80 3.486.809,80 75.272.771,90

404 29.581.142,00 1.105.795,71 509.045,71 509.045,71 28.475.346,29

407 329.085.750,00 47.801.169,40 47.797.246,54 47.797.246,54 281.284.580,60

408 9.832.575,00 0,00 0,00 0,00 9.832.575,00

411 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.348.331.244,00 470.243.479,22 85.400.442,71 85.400.441,55 878.087.764,78


Mes: Marzo 2013






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935; Recursos Propios por el Incremento de la depreciación y amortización acumuladas por un monto de Bs. 9.832.575;Otras Fuentes de Financiamiento por el Incremento de Pasivos correspondiente a la Facturación estimada de Mercal por unmonto de Bs. 331.316.734.


401 216.016.606,00 60.763.378,00 51.192.854,85 51.192.853,69 155.253.228,00

402 626.862.864,00 319.552.187,31 5.332.267,77 5.332.267,77 307.310.676,69

403 136.952.307,00 63.212.364,13 6.039.641,53 6.039.641,53 73.739.942,87

404 29.581.142,00 1.322.583,79 1.256.767,79 1.256.767,79 28.258.558,21

407 329.085.750,00 63.831.644,12 63.805.263,12 63.805.263,12 265.254.105,88

408 9.832.575,00 232.623,93 232.623,93 232.623,93 9.599.951,07

411 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.348.331.244,00 508.914.781,28 127.859.418,99 127.859.417,83 839.416.462,72


Mes: Abril 2013






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935; Recursos Propios por el Incremento de la depreciación y amortización acumuladas por un monto de Bs. 9.832.575;Otras Fuentes de Financiamiento por el Incremento de Pasivos correspondiente a la Facturación estimada de Mercal por un monto de Bs. 331.316.734.



306

401 230.817.517,00 67.603.561,17 59.327.437,52 59.319.944,17 163.213.955,83

402 639.329.493,00 321.542.642,32 7.279.841,74 7.298.017,13 317.786.850,68

403 183.490.352,00 66.883.640,86 8.870.622,24 8.888.854,68 116.606.711,14

404 40.047.891,00 3.609.190,79 2.984.830,79 2.984.830,79 36.438.700,21

407 329.400.374,00 93.465.836,84 93.465.836,84 93.453.534,09 235.934.537,16

408 9.832.575,00 606.026,85 606.026,85 606.026,85 9.226.548,15

411 103.568.331,00 302.277,63 302.277,63 302.277,63 103.266.053,37

1.536.486.533,00 554.013.176,46 172.836.873,61 172.853.485,34 982.473.356,54



Mes: Mayo 2013

Otros Gastos





11. Disponible

Gastos Personal


13. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935; Recursos Propios por elIncremento de la depreciación y amortización acumuladas por un monto de Bs. 9.832.575;Otras Fuentes de Financiamiento por el Incremento de Pasivos correspondiente a la Facturación estimada de Mercal por un monto de Bs.331.316.734. En el Primer Modificado de Ingresos y Gastos aprobado en fecha 17/05/2013, fueron incorporados los saldos finales de Cajacomo: Otras Fuentes de Financiamiento por un monto de Bs. 188.155.289.




Activos Reales


401 230.817.517,00 76.243.356,40 67.967.232,75 67.959.739,40 154.574.160,60

402 639.329.493,00 323.200.187,88 8.672.744,84 8.672.744,84 316.129.305,12

403 183.490.352,00 69.017.009,70 10.204.595,21 10.201.852,46 114.473.342,30

404 40.047.891,00 3.687.405,79 3.560.595,79 3.560.595,79 36.360.485,21

407 329.400.374,00 108.436.711,56 108.436.711,56 108.436.711,56 220.963.662,44

408 9.832.575,00 4.737.807,47 4.737.807,47 4.737.807,47 5.094.767,53

411 103.568.331,00 93.097.464,47 93.097.464,47 93.097.464,47 10.470.866,53

1.536.486.533,00 678.419.943,27 296.677.152,09 296.666.915,99 858.066.589,73


Mes: Junio 2013






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935; Recursos Propios por el Incremento de la depreciación y amortización acumuladas por un monto de Bs. 9.832.575;Otras Fuentes de Financiamiento por el Incremento de Pasivos correspondiente a la Facturación estimada de Mercal por un monto de Bs.331.316.734. En el Primer Modificado de Ingresos y Gastos aprobado en fecha 17/05/2013, fueron incorporados los saldos finales de Cajacomo: Otras Fuentes de Financiamiento por un monto de Bs. 188.155.289.



307

401 230.817.517,00 85.030.759,75 79.371.605,10 79.312.122,44 145.786.757,25

402 639.329.493,00 323.796.389,33 9.196.568,12 9.196.568,12 315.533.103,67

403 183.490.352,00 70.611.622,80 13.189.664,71 13.033.455,51 112.878.729,20

404 40.047.891,00 4.510.099,56 4.043.422,09 3.975.612,09 35.537.791,44

407 329.400.374,00 139.990.420,92 139.948.180,92 139.948.180,92 189.409.953,08

408 9.832.575,00 5.700.559,28 5.700.559,28 5.700.559,28 4.132.015,72

411 103.568.331,00 93.268.625,76 93.268.625,76 93.246.211,40 10.299.705,24

1.536.486.533,00 722.908.477,40 344.718.625,98 344.412.709,76 813.578.055,60


Mes: Julio 2013






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935; Recursos Propios por el Incremento de la depreciación y amortización acumuladas por un monto de Bs. 9.832.575;Otras Fuentes de Financiamiento por el Incremento de Pasivos correspondiente a la Facturación estimada de Mercal por un monto de Bs.331.316.734. En el Primer Modificado de Ingresos y Gastos aprobado en fecha 17/05/2013, fueron incorporados los saldos finales de Cajacomo: Otras Fuentes de Financiamiento por un monto de Bs. 188.155.289.


401 226.176.268,00 94.224.231,69 89.905.717,49 89.862.621,14 131.952.036,31

402 649.617.902,00 325.999.671,04 139.063.232,48 139.063.232,48 323.618.230,96

403 200.808.299,57 82.425.519,24 36.065.184,61 35.743.890,39 118.382.780,33

404 40.289.941,00 4.726.571,19 4.590.355,34 4.522.545,34 35.563.369,81

407 510.602.057,48 162.851.067,94 162.834.819,05 162.834.819,05 347.750.989,54

408 14.593.452,00 6.696.784,91 6.696.784,91 6.696.784,91 7.896.667,09

411 103.568.331,00 93.270.263,78 93.270.263,78 93.270.263,78 10.298.067,22

1.745.656.251,05 770.194.109,79 532.426.357,66 531.994.157,09 975.462.141,26


Mes: Agosto 2013






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: transferencias yDonaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935; Recursos Propios por el Incremento dela depreciación y amortización acumuladas por un monto de Bs. 9.832.575;Otras Fuentes de Financiamiento por el Incremento de Pasivos correspondiente a la Facturación estimada de Mercal por un monto deBs. 331.316.734. En el Primer Modifcado de Ingresos y Gastos aprobado en fecha 17/05/2013, fueron incorporados los saldos finales deCaja como: Otras Fuentes de Financiamiento por un monto de Bs. 188.155.289. En el Segundo Modificado de Ingresos y Gastosaprobado en fecha 08/08/2013, fueron incorporados como Recursos Propios el Incremento de la depreciación y amortizaciónacumuladas en un monto de Bs. 4.760.877, quedando en un monto de Bs. 14.593.452; como Credito Adicional el Ajuste del 60% de laBeca-Ayuda otorgada a las Elaboradoras (es) y Responsables de las Casas de Alimentación por un Monto de Bs. 104.168.067,05 ycomo Recursos FONDEN para el desarrollo del Plan de Expansión de la Misión Alimentación por un Monto de Bs. 99.998.724.



308

401 226.176.268,00 113.965.234,98 111.000.736,23 110.963.735,60 112.211.033,02

402 649.617.902,00 328.898.247,66 156.450.925,02 156.113.663,59 320.719.654,34

403 200.808.299,57 84.210.786,40 39.807.691,71 39.445.075,83 116.597.513,17

404 40.289.941,00 5.294.216,19 4.771.175,19 4.703.365,19 34.995.724,81

407 510.602.057,48 186.769.043,53 186.172.060,95 186.172.060,95 323.833.013,95

408 14.593.452,00 6.696.784,91 6.696.784,91 6.696.784,91 7.896.667,09

411 103.568.331,00 93.284.933,87 93.284.933,87 93.284.933,87 10.283.397,13

1.745.656.251,05 819.119.247,54 598.184.307,88 597.379.619,94 926.537.003,51


Mes: Septiembre 2013






11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales


Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935; Recursos Propios por el Incremento de la depreciación y amortización acumuladas por un monto de Bs. 9.832.575;Otras Fuentes de Financiamiento por el Incremento de Pasivos correspondiente a la Facturación estimada de Mercal por un monto de Bs. 331.316.734. En el Primer Modificado de Ingresos y Gastos aprobado en fecha 17/05/2013, fueron incorporados los saldos finales de Caja como: Otras Fuentes de Financiamiento por un monto de Bs. 188.155.289. En el Segundo Modificado de Ingresos y Gastos aprobado en fecha 08/08/2013, fueron incorporados como Recursos Propios el Incremento de la depreciación y amortización acumuladas en un monto de Bs. 4.760.877, quedando en un monto de Bs. 14.593.452; como Credito Adicional el Ajuste del 60% de la Beca-Ayuda otorgada a las Elaboradoras (es) y Responsables de las Casas de Alimentación por un Monto de Bs. 104.168.067,05 y como Recursos FONDEN para el desarrollo del Plan de Expansión de la Misión Alimentación por un Monto de Bs. 99.998.724.


401 226.176.268,00 125.243.554,07 123.650.228,22 123.631.568,94 100.932.713,93

402 649.469.402,00 350.565.304,91 159.850.788,18 159.850.788,14 298.904.097,09

403 200.956.799,57 90.913.040,91 51.187.466,05 50.900.862,97 110.043.758,66

404 79.541.107,00 16.327.558,50 8.005.583,10 8.005.583,10 63.213.548,50

407 471.350.891,48 209.550.936,73 209.550.936,73 209.550.936,73 261.799.954,75

408 16.556.010,00 8.672.525,38 8.672.525,38 8.672.525,38 7.883.484,62

411 103.568.331,00 93.432.086,83 93.432.086,83 93.432.086,83 10.136.244,17

1.747.618.809,05 894.705.007,33 654.349.614,49 654.044.352,09 852.913.801,72

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: A04212. Nombre del Organismo: FUNDACION PROGRAMA DE ALIMENTOS ESTRATEGICOS (FUNDAPROAL)3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION 4. Periodicidad de la Información: Mensual (X) Trimestral ( ) Anual ( )

Mes: Octubre 2013

Otros Gastos






11. Disponible


13. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias yDonaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935; Recursos Propios por el Incremento de ladepreciación y amortización acumuladas por un monto de Bs. 9.832.575; Otras Fuentes de Financiamiento por el Incremento de Pasivoscorrespondiente a la Facturación estimada de Mercal por un monto de Bs. 331.316.734. En el Primer Modificado de Ingresos y Gastosaprobado por el Ministro en fecha 17/05/2013, fueron incorporados los saldos finales de Caja como: Otras Fuentes de Financiamiento por unmonto de Bs. 188.155.289. En el Segundo Modificado de Ingresos y Gastos aprobado por el Ministro en fecha 08/08/2013, fueron incorporadoscomo Recursos Propios el Incremento de la depreciación y amortización acumuladas en un monto de Bs. 4.760.877, quedando en un montode Bs. 14.593.452; como Crédito Adicional el Ajuste del 60% de la Beca-Ayuda otorgada a las Elaboradoras (es) y Responsables de las Casasde Alimentación por un Monto de Bs. 104.168.067,05 y como Recursos FONDEN para el desarrollo del Plan de Expansión de la MisiónAlimentación por un Monto de Bs. 99.998.724. Para el Tercer Modificado de Ingresos y Gastos aprobado por la Máxima Autoridad deFundaproal en fecha 24/09/2013, fueron incorporados como Recursos Propios el Incremento de la depreciación y amortización acumuladas enun monto de Bs. 1.962.558, quedando en un monto de Bs. 16.556.010


Gastos Personal



Activos Reales



309

401 226.176.268,00 185.803.182,43 185.165.852,09 185.158.388,38 40.373.085,57

402 649.469.402,00 529.907.763,16 453.621.956,47 453.621.956,46 119.561.638,84

403 200.956.799,57 156.939.296,11 141.049.066,16 140.934.424,93 44.017.503,46

404 79.541.107,00 54.255.687,60 50.926.897,44 50.926.897,44 25.285.419,40

407 471.350.891,48 366.630.909,58 366.630.909,58 366.630.909,58 104.719.981,90

408 16.556.010,00 13.402.616,15 13.402.616,15 13.402.616,15 3.153.393,85

411 103.568.331,00 99.513.833,33 99.513.833,33 99.513.833,33 4.054.497,67

1.747.618.809,05 1.406.453.288,36 1.310.311.131,22 1.310.189.026,27 341.165.520,69

Otros Gastos


13. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias y Donaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935; Recursos Propios por el Incremento dela depreciación y amortización acumuladas por un monto de Bs. 9.832.575; Otras Fuentes de Financiamiento por el Incremento dePasivos correspondiente a la Facturación estimada de Mercal por un monto de Bs. 331.316.734. En el Primer Modificado de Ingresos yGastos aprobado por el Ministro en fecha 17/05/2013, fueron incorporados los saldos finales de Caja como: Otras Fuentes deFinanciamiento por un monto de Bs. 188.155.289. En el Segundo Modificado de Ingresos y Gastos aprobado por el Ministro en fecha08/08/2013, fueron incorporados como Recursos Propios el Incremento de la depreciación y amortización acumuladas en un monto de Bs. 4.760.877, quedando en un monto de Bs. 14.593.452; como Crédito Adicional el Ajuste del 60% de la Beca-Ayuda otorgada a lasElaboradoras (es) y Responsables de las Casas de Alimentación por un Monto de Bs. 104.168.067,05 y como Recursos FONDEN para eldesarrollo del Plan de Expansión de la Misión Alimentación por un Monto de Bs. 99.998.724. Para el Tercer Modificado de Ingresos yGastos aprobado por la Máxima Autoridad de Fundaproal en fecha 24/09/2013, fueron incorporados como Recursos Propios el Incrementode la depreciación y amortización acumuladas en un monto de Bs. 1.962.558, quedando en un monto de Bs. 16.556.010


11. Disponible

Gastos Personal



Activos Reales








1. Código: A04212. Nombre del Organismo: FUNDACION PROGRAMA DE ALIMENTOS ESTRATEGICOS (FUNDAPROAL)3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION 4. Periodicidad de la Información: Mensual (X) Trimestral ( ) Anual ( )

Mes: Noviembre 2013

401 226.176.268,00 226.176.268,00 226.176.268,00 226.176.268,00 0,00

402 649.469.402,00 649.469.402,00 649.469.402,00 649.469.402,00 0,00

403 200.956.799,57 200.956.799,57 200.956.799,57 200.956.799,57 0,00

404 79.541.107,00 79.541.107,00 79.541.107,00 79.541.107,00 0,00

407 471.350.891,48 471.350.891,48 471.350.891,48 471.350.891,48 0,00

408 16.556.010,00 16.556.010,00 16.556.010,00 16.556.010,00 0,00

411 103.568.331,00 103.568.331,00 103.568.331,00 103.568.331,00 0,00

1.747.618.809,05 1.747.618.809,05 1.747.618.809,05 1.747.618.809,05 0,00

Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos - Año 20131. Código: A04212. Nombre del Organismo: FUNDACION PROGRAMA DE ALIMENTOS ESTRATEGICOS (FUNDAPROAL)3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION 4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X) Trimestral ( ) Anual ( )

Mes: Diciembre 2013

Otros Gastos






11. Disponible


13. Fuente de Financiamiento: Para el Presupuesto de Ingresos y Gastos Ley correspondiente al Ejercicio Fiscal 2013: Transferencias yDonaciones Corrientes de la República por parte del Minppal un monto de Bs. 1.007.181.935; Recursos Propios por el Incremento dela depreciación y amortización acumuladas por un monto de Bs. 9.832.575; Otras Fuentes de Financiamiento por el Incremento dePasivos correspondiente a la Facturación estimada de Mercal por un monto de Bs. 331.316.734. En el Primer Modificado de Ingresos yGastos aprobado por el Ministro en fecha 17/05/2013, fueron incorporados los saldos finales de Caja como: Otras Fuentes deFinanciamiento por un monto de Bs. 188.155.289. En el Segundo Modificado de Ingresos y Gastos aprobado por el Ministro en fecha08/08/2013, fueron incorporados como Recursos Propios el Incremento de la depreciación y amortización acumuladas en un monto deBs. 4.760.877, quedando en un monto de Bs. 14.593.452; como Crédito Adicional el Ajuste del 60% de la Beca-Ayuda otorgada a lasElaboradoras (es) y Responsables de las Casas de Alimentación por un Monto de Bs. 104.168.067,05 y como Recursos FONDEN para eldesarrollo del Plan de Expansión de la Misión Alimentación por un Monto de Bs. 99.998.724. Para el Tercer Modificado de Ingresos yGastos aprobado por la Máxima Autoridad de Fundaproal en fecha 24/09/2013, fueron incorporados como Recursos Propios elIncremento de la depreciación y amortización acumuladas en un monto de Bs. 1.962.558, quedando en un monto de Bs. 16.556.010.


Gastos Personal



Activos Reales



310

6.2.10 Instituto Nacional de Nutrición (INN)

Exposición de Motivo:

El Instituto Nacional de Nutrición (INN), es un Instituto Autónomo, con personalidad jurídica y patrimonio propio e independiente del fisco nacional, domiciliado en la ciudad de Caracas y creado mediante Decreto Nº 320, de fecha 18/11/1949. En fecha 12/09/1968, se publica en Gaceta Oficial Nº 28727, la Ley del Instituto Nacional de Nutrición (INN), la cual tendría vigencia a partir del 01 de enero de 1969, derogando el Decreto Nº 286 de fecha 26/12/1945, que crea el Patronato Nacional de Comedores Escolares y el Decreto Nº 320 que crea el Instituto Nacional de Nutrición. El Instituto Nacional de Nutrición (INN), es un ente autónomo, con personalidad jurídica y patrimonio propio e independiente del fisco nacional, adscrito a partir del 01 de enero de 2011, según Gaceta Oficial Nº 39.553 de fecha 16 de noviembre de 2010, Decreto Nº 7.805, al Ministerio del Poder Popular para la Alimentación. El Instituto Nacional de Nutrición ha desarrollado una destacada labor en materia de Seguridad Alimentaria para todos los venezolanos y venezolanas, velando junto con el poder popular por la nutrición como elemento de la suprema felicidad, ejerciendo la rectoría de las políticas nutricionales del estado venezolano. Asume las funciones que desempeñan el Patronato Nacional de Comedores Escolares y además le corresponde, entre otros aspectos asesorar al Ejecutivo Nacional en la formulación de la Política Nacional de Nutrición y Alimentación del País, investigar sus problemas y supervisar, asesorar, estimular y contribuir con todos los organismos e instituciones que realicen actividades relacionadas. Presupuesto 2013 A fines de garantizar el cumplimento de los proyectos que desarrollará el Instituto Nacional de Nutrición (INN), para el ejercicio Fiscal 2013 el Ejecutivo Nacional asignó Recursos Ordinarios la cantidad de Bs.882.500.000, el cual se desglosó de la siguiente manera: Acciones Centralizadas Bs.810.837.899, y para Proyectos Bs.71.662.101, tal y como se muestra a continuación:


311

1.139.979.844

661.639.267

196.441.591

281.488.382

410.604

199.993.389

1.874.730 Personas Capacitadas 12.000.000

5 Investigaciones 11.145.994

5.461.736 Personas Atendidas 39.514.197

10.860.038 Persona Informada y Pesquisada

8.000.000

7.200 Toneladas 129.333.198

1.339.973.233

Escuela Venezolana de Alimentación “Bicentenaria 5 de Julio.”

Proyectos

Metas1. Descripción



Dirección y Coordinación para el Gasto de los Trabajadores



Atención Nutricional a traves de la Red de Servicios deAlimentación Sana, Sabrosa, Segura y Soberana.

Presupuesto Inicial por Categoría Presupuestaria - Año 2012

2. Recursos Asignados (Bs.)

Comercialización de Productos "Linea Nutrivida" NUTRICHICHA

Campaña Comunicacional y Educativa de Alimentación y Nutriciónpor el "Buen Comer para el Buen Vivir"

3. Total General

Investigaciones y Monitoreo para la Seguridad Alimentaria yNutricional

Para el ejercicio fiscal 2013, el Instituto Nacional de Nutrición sufrió 3 modificaciones presupuestarias alcanzando un incremento del 152%, por el monto de Bs. 1.339.973.233 correspondiendo BS.1.139.979.844 para Acción Centralizada y Bs. 199.993.389 para Proyectos. Y la fuente de financiamiento es de la siguiente manera: Bs. 1.258.876.892, Transferencia y Donaciones de la República y Bs. 81.096.341, por Recursos Propios. Estas modificaciones se debieron a la incorporación de recursos provenientes de Créditos Adicionales aprobados por la cantidad total de Bs. 258.267.498,00, el cual se desglosa de la siguiente manera: 1) Bs. 124.161.627,00 para cubrir el déficit presupuestario generado por el Decreto Presidencial de fecha 30/04/2013, referido al incremento salarial mínimo; 2) Bs. 48.369.732 para cubrir aumento del tabulador del Funcionario Público y 3) Bs. 85.736.139 para cumplir con el pago de la deuda adquirida por gastos de pensionados 313 y jubilados 5.783 de años anteriores del Instituto. Por otro lado, el Instituto incorporo Ingresos Propios por la cantidad de Bs. 65.596.341, por concepto de la venta de los productos de la “Línea Nutritiva” NUTRICHICHA, así como también Donaciones por FONACIT por la cantidad de Bs. 1.306.800.


312



542.163.160 119.409.840 66.267 661.639.26739.784.109 15.414.511 95.749.588 45.493.383 196.441.591

228.366.839 53.121.543 281.488.382

523.791 (113.187) 410.604

810.837.899 187.832.707 95.815.855 45.493.383 1.139.979.844

12.000.000 0 12.000.000

9.839.194 1.306.80011.145.994

31.822.9077.691.290 39.514.197

8.000.0008.000.000

10.000.000 76.908.951 42.424.247 129.333.198

71.662.101 78.215.751 50.115.537 0 199.993.389

882.500.000 266.048.458 145.931.392 45.493.383 1.339.973.233

Comercialización de Productos "Linea Nutrivida" NUTRICHICHA13.Total Proyectos

Proyectos


6.Presupuesto Ley


Investigaciones y Monitoreo para la Seguridad Alimentaria y Nutricional

Atención Nutricional a traves de la Red de Servicios de Alimentación Sana, Sabrosa, Segura y Soberana.



Escuela Venezolana de Alimentación “Bicentenaria 5 de Julio.”

A0057

Instituto Nacional de Nutrición





5.Categoría


2.Código:


Campaña Comunicacional y Educativa de Alimentación y Nutrición por el "Buen Comer para el Buen Vivir"



1.Fecha: 19/12/2013



313

401 540.663.160 119.409.840,00 660.073.000,00

402 48.196.607 29.963.162,00 78.159.769,00

403 29.231.382 34.949.693,00 64.181.075,00

404 12.002.907 63.144.700,00 75.147.607,00

405 0,00 0,00

407 229.626.839 53.461.543,00 283.088.382,00

408 500.000 0,00 500.000,00

411 22.279.105 156.544.295,00 178.823.400,00

882.500.000,00 436.714.239,00 1.339.973.233,00




1. Código: A00572. Nombre del Organismo: Instituto Nacional de Nutricion

4. Año: 2013

(Expresado en Bs)


Gastos de Personal

Activos Reales




6. Denominación



11. Fuente de Financiamiento: Presupuesto Ley, Credito Adicional y Recursos Propios

Activos Financieros



Otros Gastos

Los Proyectos aprobados por la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE) para ser ejecutados durante el Ejercicio Fiscal 2013 por el Instituto Nacional de Nutrición fueron los siguientes:

• Atención Nutricional a través de la red de servicios de alimentación sana, sabrosa, segura y soberana.

• Campaña Comunicacional y Educativa de Alimentación y Nutrición por el Buen Comer para el Buen Vivir.

• Escuela Venezolana de Alimentación “Bicentenaria 5 de Julio.”

• Investigación y Monitoreo para la Seguridad Alimentaria y Nutricional. • Comercialización de productos Línea Nutrivida "Nutrichicha". El Presupuesto del Instituto Nacional de Nutrición (INN), fue ejecutado en un 73% durante el ejercicio fiscal, tal como demuestra en siguiente tabla:


314

DENOMINACIÓN DEL ENTE: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICIONORGANO DE ADSCRIPCIÓN: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACIONPERIODO PRESUPUESTARIO: AÑO 2013


ACCIONES CENTRALIZADAS: 1.139.979.844 826.705.600 755.909.198 735.309.533 313.274.244

0010Dirección y Coordinación de los Gastos de los Trabajadores

661.639.267 502.792.134 431.936.566 411.336.901 158.847.133

0020 Gestión Administrativa 196.441.591 95.177.754 95.177.754 95.177.754 101.263.837

0030 Previsión y Protección Social 281.488.382 228.366.839 228.366.839 228.366.839 53.121.543

0040Proteccion y Atención Integral a las Familias y Personas en Refugios en Casos de Emergencias o Desastres

410.604 368.873 428.039 428.039 41.731

PROYECTOS: 199.993.389 146.950.408 96.299.610 93.332.551 53.042.981

118105Escuela Venezolana de Alimentacion y Nutricion "Bicentenaria 5 de Julio"

12.000.000 12.000.000 11.092.381 9.933.366 -

118057Investigacion y Monitoreo para la Seguridad Alimentaria y Nutricional

11.145.994 9.839.194 9.839.194 9.839.194 1.306.800

118207Atencion Nutricional a traves de la Red de Servicios de Alimentacion Sana, Sabrosa, Segura y Soberana.

39.514.197 31.822.907 31.822.907 31.822.907 7.691.290

CODIGO ESTRUCTURAPRESUPUESTO MODIFICADO III

EJECUTADO ACUMULADO MENSUAL

CODIGO PRESUPUESTARIO DEL ENTE: A0057

EJECUCIÓN FINANCIERA MENSUAL DE LOS ENTES ADSCRITOS POR ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA(EN BOLÍVARES )

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA


315


4.01 GASTOS DE PERSONAL 660.073.000 502.792.134 443.012.510 427.471.639 157.280.866

4.02MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCIAS

78.159.769 72.389.647 39.655.247 32.898.671 5.770.122

4.03 SERVICIOS NO PERSONALES 64.181.075 37.471.627 37.471.627 37.471.627 26.709.448

4.04 ACTIVOS REALES 75.147.607 53.703.012 24.769.835 23.500.558 21.444.595

4.05 ACTIVOS FINANCIEROS - -

4.07TRANSFERENCIAS Y DONACIONES

283.088.382 229.626.839 229.626.839 229.626.839 53.461.543

4.08 OTROS GASTOS 500.000 500.000

4.11 DISMINUCIÓN DE PASIVOS 178.823.400 77.672.750 77.672.750 77.672.750 101.150.650

4.12DISMINUCIÓN DEL PATRIMONIO

- -

TOTAL 1.339.973.233 973.656.009 852.208.808 828.642.084 366.317.224

DISPONIBILIDAD PRESUPUESTARIA

PARTIDAS DENOMINACION PRESUPUESTO EJECUTADO MENSUAL ACUMULADO

EJECUCIÓN FINANCIERA MENSUAL DE LOS ENTES ADSCRITOS POR PARTIDAS(EN BOLÍVARES )

(11)

Ejecución al mes de Noviembre FUENTE: Instituto Nacional de Nutrición (INN)


316

Estados Financieros: A continuación se presentan los cuadros de Balance General, Estado de Resultados, Estado de Flujos de Fondos, y Estado de Movimiento en las Cuentas de Patrimonio proyectados al cierre del ejercicio:

ACTIVO 199.367.639,00

ACTIVO CIRCULANTE 30.489.955,00

Activo Disponible -

Bancos -

Activo Exigible 30.489.955,00

Otras Cuentas a Cobrar a Corto Plazo 27.492.780,00

Anticipo a Proveedores 2.997.175,00

ACTIVO NO CIRCULANTE 168.877.684,00

Propiedad Planta y Equipo 173.918.559,00

menos depreciación de propiedad Planta y equipo 5.416.615,00

Propiedad Planta y Equipo neto 168.501.944,00

Activos Intangibles 375.740,00

Activos Intangibles Neto 375.740,00

PASIVO 114.945.083,00

PASIVO CIRCULANTE 114.945.083,00

Cuentas a Pagar a Corto Plazo 114.945.083,00

PASIVO NO CIRCULANTE -

Efectos por pagar a mediano y largo plazo -

PATRIMONIO 84.422.556,00

CAPITAL SOCIAL 25.510,00

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 77.985.754,00

Transferencias de Capital del Sector Publico 77.985.754,00

SUPERAVIT NO DISTRIBUIDO - DEFICIT ACUMULADO 6.411.292,00

Resultado del Ejercicio 151.314.778,00

Resultados de Ejercicios Anteriores -144.903.486,00

PASIVO + PATRIMONIO 199.367.639,00

Marilyn Di Luca Aquiles Moreno Francisco Velásquez

Directora Ejecutiva Director de Administración Jefe de Contabilidad

Se refiere a cifras estimadas

BALANCE GENERAL

AL 31-12-2013

* (EXPRESADO EN BOLIVARES)

INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICIÓN


317

Ingresos Corrientes 1.237.317.003,00 Transferencias y Donaciones Corrientes Del Sector Publico 1.156.720.688,00 Transferencias Corrientes Internas Recibidas 1.124.164.877,00 Transferencias Corrientes Recibidas del Sector Publico 1.124.164.877,00 Donaciones Corrientes Internas Recibidas 32.555.811,00 Donaciones Corrientes recibidas del Sector Público 32.555.811,00 Venta de Bienes y Servicios 80.096.315,00 Ingresos por la venta de Bienes y Servicios 80.096.315,00 Ingresos del Sector Privado - Ingresos Recibidos del Sector Privado - Intereses por Depósitos en Instituciones Financieras 500.000,00 Intereses por Depósitos a la Vista Sede Central 449.500,00 Intereses por Depósitos a la Vista unidades 50.500,00

GASTOS CORRIENTES 1.086.002.225,00 Gastos de Consumo 802.413.843,00 Gastos de Personal 660.073.000,00 Materiales, Suministros y Mercancías 78.159.768,00 Servicios no Personales 64.181.075,00 Otros Gastos Corrientes 500.000,00 Transferencias y Donaciones 283.088.382,00 RESULTADO DEL EJERCICIO 151.314.778,00

Velásquez


ESTADO DE RESULTADOS INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION

AL 31-12-2013* (EXPRESADO EN BOLIVARES)


318

DENOMINACIÓN DEBE HABER

ACTIVO

ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO DISPONIBLE

ACTIVO EXIGIBLE 30.489.955,00

ACTIVO REALIZABLE

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES

ACTIVO NO CIRCULANTE 174.294.299,00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 173.918.559,00

ACTIVO INTANGIBLE 375.740,00

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

CUENTAS Y EFECTOS A PAGAR A CORTO PLAZO 114.945.083,00

PASIVO NO CIRCULANTE

Efectos por Pagar a Mediano y Largo Plazo

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 5.416.615,00

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 25.510,00

RESULTADO

RESULTADOS ACUMULADOS

Resultados de Ejercicios Anteriores 144.903.486,00

INGRESOS 1.237.317.003,00

INGRESOS ORDINARIOS 1.156.720.688,00

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 80.096.315,00

INTERESES POR DEPOSITOS A LA VISTA 500.000,00

TRANSFERENCIAS DEL CAPITAL 77.985.754,00

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES

DONACIONES

GASTOS 1.086.002.225,00

GASTOS DE CONSUMO 802.413.843,00

Gastos de personal 660.073.000,00

Materiales, Suministros y Mercancía 78.159.768,00

Servicios no Personales 64.181.075,00

OTROS GASTOS 500.000,00

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 283.088.382,00

TOTAL Bs. 1.435.689.965,00 1.435.689.965,00


Directora Ejecutiva Director de Administración Jefe de Contabilidad


* (EXPRESADO EN BOLÍVARES)

AL 31-12-2013

BALANCE DE COMPROBACIÓN

INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION


319

5. Denominación:






Depreciación
























1. Código: A0057 2. Nombre del Organismo: Instituto Nacional de Nutrición (I.N.N)


4. Para el año terminado al 31-12-2013

(Expresado en Bs)

Año


6. Monto

151.314.778

-151.727.355

500.000

22.942

87.423

-75.147.607

-75.147.607

45.493.384

7. Fuente: Oficina de Administración y Finanzas

8. Fecha de elaboración: 17-12-2013

-75.124.665

29.543.858

29.543.858

-45.493.384


320

Notas de los estados Financieros 1. El Instituto Nacional de Nutrición se rige en materia contable por la Contraloría

General de la República Bolivariana de Venezuela, por los principios contables de Aceptación General emitidos por la Federación de Colegios de Contadores Públicos de Venezuela y por las reglamentaciones y procedimientos que dicte o le apruebe la Oficina Nacional de Contabilidad Pública (ONCOP) y la oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE) dependientes del Ministerio del Poder Popular de Planificación y Finanzas.

2. Los gastos son registrados mediante el compromiso, causado en el ejercicio fiscal siempre que exista disponibilidad en la partida respectiva en la ejecución presupuestaria como son: gastos de personal, materiales y suministros y servicios no personales. Igualmente se considera gastado un crédito cuando queda afectado válidamente por un compromiso.

3. Los pasivos se originan cuando se registran el causado de algún gasto. 4. La contabilidad registra las operaciones del Instituto de acuerdo con el Plan

Único de Cuentas prescrito por la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE) con las adecuaciones requeridas para el buen funcionamiento del sistema respectivo.

5. Los aportes que anualmente le asignan al Instituto en la Ley de presupuesto de Ingresos y Gastos y operaciones de financiamiento de los entes Descentralizados y los ingresos que percibe por servicios propios se incluirán de acuerdo a lo que establece la ley Orgánica de la Administración Pública y lo que dicta el reglamento Nro 1 de la misma ley.

6. Los activos fijos se registran a cifras históricas a las cuales se les deduce la depreciación acumulada, salvo a los terrenos, libros adquiridos y obras de arte. La depreciación es calculada usando el método de línea recta, tomando criterios según sus años de vida útil.

7. El Instituto acumula los pasivos para las indemnizaciones laborales por terminación de la relación de trabajo del personal empleado conforme a la ley del Estatuto de la Función Pública y obreros de acuerdo a Ley Orgánica del Trabajo.

8. Para el análisis efectuado a la Cuentas en el Balance a fin de sincerar los saldos de operaciones del Instituto los ajustes se registran contra la cuenta Ajustes de Ejercicios Anteriores.

9. El Instituto es agente de Retención de Impuesto Sobre la Renta (ISLR) de acuerdo al Reglamento de la Ley de Impuesto Sobre la Renta, del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y Timbre Fiscal que es el impuesto Municipal.


321

Notas Explicativas Del Balance General Efectivo y equivalentes de efectivo 1. El siguiente es un detalle del efectivo y equivalentes del efectivo, expresado en

Bolívares:

Descripción Monto en Bs.

Caja Chica 0,00

Bancos Públicos 0,00

Bancos Privada 0,00

Total Disponibles 0,00

2. El saldo de cuentas por cobrar representa un cobro pendiente a terceros los

cuales no fueron cobradas en el presente ejercicio fiscal, los cuales se ajustaran en el siguiente ejercicio fiscal.

3. Los Terrenos son Activos no depreciables, las cuentas de las edificaciones incluyen valores originales mas las mejoras y reparaciones mayores realizadas, los títulos de propiedad de los activos fijos en su mayoría son incompletos, algunos inexistentes. Los activos Fijos son valorados al costo histórico, actualmente el departamento de bienes nacionales se encuentra efectuando los inventarios de los bienes muebles e inmuebles con la respectiva depreciación (muebles) a nivel nacional para ajustar los saldos a la realidad del activo no circulante, por cuanto el saldo que tiene la cuenta no está ajustado, es importante destacar que esta es una institución que cuenta con muchos años en los cuales algunos de los bienes ya deben estar desincorporados en la contabilidad.

4. La depreciación se realiza a los activos fijos en el caso de los bienes muebles debido a su vida útil según sea el activo y se realiza en forma global sin considerar la discriminación que ofrece el rubro del activo fijo.

5. En el pasivo se encuentra lo adeudado por concepto de Proveedores y Prestaciones Sociales a los trabajadores sin embargo estas provisiones no representan todo lo adeudado por dicho concepto, la dirección responsable debe plantearse como meta sincerar y realizar la provisión de las prestaciones sociales e intereses según lo que estable la ley (como son primer régimen con corte al 18-07-97 y segundo régimen desde el 19-07-97 hasta la fecha), estos montos serán ajustados con la información que nos remita la oficina de personal y se creara la


322

cuenta contable de las provisiones para cada régimen en la contabilidad del Instituto a fin de sincerar los saldos.

6. El resto de las cuentas por pagar están en proceso de revisión y actualización. 7. El resultado del ejercicio al 31/12/2013 arrojo un saldo positivo por cuanto el

ingreso fue mayor que el egreso, pero el mismo indica de que se encuentra con un superávit pero es señal que faltan gastos de personal por pagar y que a la fecha no se han tramitado.

8. La cuenta de pasivos circulantes es deuda que se tiene con terceras personas como el caso de los proveedores una vez cancelados se ajustan en la contabilidad, prestaciones sociales de jubilados (2012-2013).

9. Se han realizados ajustes a la cuenta resultados de ejercicios años anteriores por cuanto existen cuentas que presentan saldos contrario a su naturales que se han arrastrados de ejercicio fiscales anteriores y que no fueron ajustadas en su oportunidad.

Ejecución Financiera de Ingresos

71.333.091 71.333.091 71.333.091

916.909 916.909 916.909

72.250.000 72.250.000 72.250.000

Ingresos Corrientes


11. Fuente de Financiamiento: Presupuesto Ley 12. Fecha de Elaboración: MINPPAL/OPP/APLA/08/PMyC/08-12




Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Enero 20131. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


323

71.333.091 71.333.091 71.333.091

916.909 916.909 916.909

72.250.000 72.250.000 72.250.000

Ingresos Corrientes






Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Febrero 20131. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

71.333.091 71.333.091 71.333.091

916.909 916.909 916.909

72.250.000 72.250.000 72.250.000

Ingresos Corrientes






Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Marzo 20131. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


324

71.333.091 71.333.091 71.333.091

916.909 916.909 916.909

72.250.000 72.250.000 72.250.000

Ingresos Corrientes






Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Abril 20131. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

71.333.091 71.333.091 71.333.091

916.909 916.909 916.909

72.250.000 72.250.000 72.250.000

Ingresos Corrientes






Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Mayo 20131. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


325

71.333.091 71.333.091 71.333.091

916.909 916.909 916.909

72.250.000 72.250.000 72.250.000

Ingresos Corrientes






Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Junio 20131. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

83.886.858 83.886.858 83.886.858

916.909 916.909 916.909

84.803.767 84.803.767 84.803.767

Ingresos Corrientes






Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Julio 20131. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


326

115.139.700 115.139.700 115.139.700

916.909 916.909 916.909

116.056.609 116.056.609 116.056.609

Ingresos Corrientes






Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Agosto 20131. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

97.189.220 97.189.220 97.189.220

916.909 916.909 916.909

98.106.129 98.106.129 98.106.129

Ingresos Corrientes


11. Fuente de Financiamiento: Presupuesto Ley , Creditos Adicionales 12. Fecha de Elaboración: MINPPAL/OPP/APLA/08/PMyC/08-12




Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Septiembre 20131. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


327

86.303.220 86.303.220 86.303.220

916.909 916.909 916.909

87.220.129 87.220.129 87.220.129

Ingresos Corrientes


11. Fuente de Financiamiento: Presupuesto Ley , Ingresos Propios, Creditos Adicionales 12. Fecha de Elaboración: MINPPAL/OPP/APLA/08/PMyC/08-12




Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Octubre 20131. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

432.149.561 432.149.561 432.149.561

916.909 916.909 916.909

433.066.470 433.066.470 433.066.470

Ingresos Corrientes






Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Noviembre 20131. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)


328

71.333.091 71.333.091 71.333.091

916.909 916.909 916.909

72.250.000 72.250.000 72.250.000

Ingresos Corrientes






Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Diciembre 20131. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

1.314.000.196 1.314.000.196 1.314.000.196

11.002.908 11.002.908 11.002.908

1.325.003.104 1.325.003.104 1.325.003.104

Ejecución Financiera del Presupuesto de Ingresos - Año 2013

10. Totales

1. Código: A00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION

11. Fuente de Financiamiento: Presupuesto Ley , Credito Adicional y Recursos Propios12. Fecha de Elaboración:

Ingresos Corrientes

Ingresos de Capital

4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ) Anual ( X )

(Expresado en Bs)

3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACION


6. Ramos y Fuente de Financiamiento 8. Devengado 9. Recaudado5. Partida


329

Ejecución Financiera de Gastos:

401 540.663.160 2.407.152 2.407.152 84.441 538.256.008

402 48.196.607 49.324 13.493 11.142 48.147.283

403 29.231.382 182.433 130.928 11.829 29.048.949

404 12.002.907 12.002.907

405 0

407 229.626.839 125.312 125.313 85.697 229.501.527

408 500.000 500.000

411 22.279.105 12.511.567 12.511.567 973.422 9.767.538

882.500.000 15.275.788 15.188.453 1.166.531 867.224.21213. Fuente de Financiamiento: Presupuesto Ordinario y Estimación de Ingresos Propios

11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Enero Año 2013


1. Código: 00572. Nombre del Organismo: INSTITUTO NACIONAL DE NUTRICION

4. Periodicidad de la Información: Mensual ( X ) Trimestral ( ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

6. Denominación9. Acumulado

Causado


12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida


401 540.663.160 57.213.159 48.267.827 46.535.588 483.450.001

402 48.196.607 2.433.838 951.264 705.824 45.762.769

403 29.231.382 4.137.000 2.278.062 1.122.405 25.094.382

404 12.002.907 917.450 323.364 221.624 11.085.457

405 0

407 229.626.839 27.666.789 26.769.832 26.749.432 201.960.050

408 500.000 500.000

411 22.279.105 22.279.105 22.279.105 22.848.976 0


11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Febrero Año 2013




(Expresado en Bs)


Causado


12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal

Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida



330

401 540.663.160 63.906.969 54.918.243 51.374.931 476.756.191

402 48.196.607 5.914.034 4.324.825 2.430.892 42.282.573

403 29.231.382 7.607.895 4.881.374 3.172.351 21.623.487

404 12.002.907 3.156.119 1.172.750 435.577 8.846.788

405 0

407 229.626.839 27.842.824 26.945.867 26.916.690 201.784.015

408 500.000 500.000

411 22.279.105 22.279.105 22.279.105 22.279.105 0


11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Marzo Año 2013




(Expresado en Bs)


Causado


12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida


401 540.663.160 63.906.969 51.374.931 51.374.931 476.756.192

402 48.196.607 5.914.034 4.324.825 2.430.892 42.282.574

403 29.231.382 7.607.895 4.881.374 3.172.351 21.623.487

404 12.002.907 3.156.119 1.172.750 435.577 8.846.788

405 0

407 229.626.839 27.842.824 26.945.867 26.916.690 201.784.015

408 500.000 125.000 125.000 125.000 375.000

411 22.279.105 22.279.105 22.279.105 22.279.105 0

882.500.000 130.831.945 111.103.852 106.734.546 751.668.055


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida




12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal

13. Fuente de Financiamiento: Presupuesto Ordinario y Estimación de Ingresos Propios

11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos 1er Trimestre Año 2013



4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ) Trimestral ( X ) Anual ( )

(Expresado en Bs)

6. Denominación


331

401 540.663.160 145.109.274 120.595.842 118.854.931 395.553.886

402 48.196.607 13.062.976 9.798.994 7.560.713 35.133.631

403 29.171.382 17.599.352 10.300.403 9.437.089 11.572.030

404 12.002.907 4.213.962 1.695.377 1.517.059 7.788.945

405 0

407 229.626.839 55.891.206 54.063.789 54.012.099 173.735.633

408 500.000 500.000

411 77.732.749 27.702.607 26.812.966 26.663.706 50.030.142

937.893.645 263.579.377 223.267.371 218.045.597 674.314.26713. Fuente de Financiamiento: Recursos Ordinarios y Estimación de Ingresos Propios

11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Abril Año 2013




(Expresado en Bs)


Causado


12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida


401 540.663.160 167.729.024 135.052.691 129.272.358 372.934.137

402 48.196.607 17.320.447 14.393.165 11.577.898 30.876.160

403 29.171.382 22.940.450 15.887.000 13.420.795 6.230.932

404 12.002.907 7.268.786 3.341.981 2.894.379 4.734.121

405 0

407 229.626.839 72.590.774 70.233.365 70.213.021 157.036.065

408 500.000 500.000

411 77.732.749 57.365.937 56.545.726 37.817.072 20.366.812

937.893.645 345.215.418 295.453.928 265.195.523 592.678.227


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida




12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal

13. Fuente de Financiamiento: Recursos Ordinarios y Estimación de Ingresos Propios

11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Mayo Año 2013




(Expresado en Bs)

6. Denominación


332

401 540.663.160 192.866.067 150.989.646 143.220.724 347.797.093

402 48.196.607 21.621.434 17.431.180 13.395.258 26.575.173

403 29.171.382 26.047.497 19.012.520 15.157.073 3.123.885

404 12.002.907 9.131.283 3.960.250 3.454.611 2.871.624

405 0

407 229.626.839 72.754.217 70.364.634 70.318.381 156.872.622

408 500.000 250.000 250.000 250.000 250.000

411 77.732.749 58.771.758 56.946.657 54.331.949 18.960.991

937.893.645 381.442.256 318.954.887 300.127.997 556.451.389


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida




12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal


11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Junio Año 2013




(Expresado en Bs)

6. Denominación

401 540.663.160 192.866.067 150.989.646 143.220.724 347.797.093

402 48.196.607 21.621.434 17.431.180 13.395.258 26.575.173

403 29.171.382 26.047.497 19.012.520 15.157.073 3.123.885

404 12.002.907 9.131.283 3.960.250 3.454.611 2.871.624

405 0 0 0 0

407 229.626.839 72.754.217 70.364.634 70.318.381 156.872.622

408 500.000 250.000 250.000 250.000 250.000

411 77.732.749 58.771.758 56.946.657 54.331.949 18.960.991

937.893.645 381.442.256 318.954.887 300.127.997 556.451.38913. Fuente de Financiamiento: Recursos Ordinarios y Estimación de Ingresos Propios

11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos 2do Trimestre Año 2013




(Expresado en Bs)


Causado


12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida



333

401 540.663.160 266.029.880 208.576.269 201.807.719 274.633.280

402 48.196.607 31.572.457 20.365.066 16.840.892 16.624.150

403 29.171.382 29.171.382 25.572.208 18.494.877 0

404 12.002.907 10.142.581 4.755.382 4.062.972 1.860.326

405 0

407 229.626.839 100.079.293 97.461.990 97.412.168 129.547.546

408 500.000 250.000 250.000 250.000 250.000

411 77.732.749 67.025.070 64.890.135 62.696.732 10.707.679

937.893.645 504.270.663 421.871.050 401.565.359 433.622.982


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida




12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal


11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Julio Año 2013




(Expresado en Bs)

6. Denominación

401 540.663.160 275.558.923 243.935.443 238.723.122 265.104.237

402 72.389.647 32.974.978 25.343.140 20.332.433 39.414.669

403 37.471.627 37.471.627 30.399.149 26.359.030 0

404 56.478.573 25.193.887 7.196.054 6.244.670 31.284.686

405 0

407 229.626.839 105.332.673 102.574.254 102.525.874 124.294.166

408 500.000 250.000 250.000 250.000 250.000

411 77.672.750 77.652.750 77.652.750 77.652.750 20.000

1.014.802.596 554.434.837 487.350.791 472.087.879 460.367.75913. Fuente de Financiamiento: Recursos Ordinarios y Estimación de Ingresos Propios

11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Agosto Año 2013




(Expresado en Bs)


Causado


12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida



334

401 540.663.160 313.996.258 272.194.947 267.746.255 226.666.902

402 72.389.647 42.933.349 30.701.904 27.436.097 29.456.298

403 37.471.627 37.471.627 33.690.067 28.960.325 0

404 56.478.573 30.675.473 7.885.841 6.896.378 25.803.100

405 0

407 229.626.839 142.525.125 138.415.732 138.359.195 87.101.714

408 500.000 250.000 250.000 250.000 250.000

411 77.672.750 77.672.750 77.672.750 77.672.750 0

1.014.802.596 645.524.582 560.811.242 547.321.000 369.278.01413. Fuente de Financiamiento: Recursos Ordinarios y Estimación de Ingresos Propios

11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Septiembre Año 2013




(Expresado en Bs)


Causado


12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal

Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida


401 540.663.160 379.343.396 327.561.727 309.138.391 161.319.764

402 72.389.647 58.126.233 34.430.471 27.791.852 14.263.414

403 37.471.627 37.471.627 39.725.412 34.738.505 0

404 56.478.573 43.878.722 23.704.015 10.395.411 12.599.851

405 0

407 229.626.839 161.533.996 156.824.433 156.648.883 68.092.843

408 500.000 250.000 250.000 250.000 250.000

411 77.672.750 77.672.750 77.672.750 77.672.750 0

1.014.802.596 758.276.723 660.168.808 616.635.791 256.525.873


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida




12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal

13. Fuente de Financiamiento: Recursos Propios Transferencias de la República

11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Octubre Año 2013




(Expresado en Bs)

6. Denominación


335

401 706.600.775 484.718.716 484.718.716 484.718.716 221.882.059

402 78.186.608 66.251.340 66.251.340 66.251.340 11.935.268

403 64.181.075 50.658.136 50.658.136 50.658.136 13.522.939

404 75.147.607 59.513.165 59.513.165 59.513.165 15.634.442

405 0

407 236.533.768 199.033.882 199.033.882 199.033.882 37.499.886

408 500.000 375.000 375.000 375.000 125.000

411 163.853.271 120.713.011 120.713.011 120.713.011 43.140.260

1.325.003.104 981.263.249 981.263.249 981.263.249 343.739.85513. Fuente de Financiamiento:

11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Noviembre Año 2013




(Expresado en Bs)


Causado


12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida


401 706.600.775 706.600.775 706.600.775 647.907.380 0

402 78.186.608 78.186.608 78.186.608 70.263.892 0

403 64.181.075 64.181.075 64.181.075 57.452.390 0

404 75.147.607 75.147.607 75.147.607 67.330.386 0

405 0 0

407 236.533.768 236.533.768 236.533.768 217.783.824 0

408 500.000 500.000 500.000 500.000 0

411 163.853.271 163.853.271 163.853.271 149.718.205 0

1.325.003.104 1.325.003.104 1.325.003.104 1.210.956.077 0


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida




12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal


11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Diciembre Año 2013




(Expresado en Bs)

6. Denominación


336

401 706.600.775 706.600.775 706.600.775 647.907.380 0

402 74.230.331 74.230.331 74.230.331 70.263.892 0

403 71.711.534 71.711.534 71.711.534 57.452.390 0

404 56.478.573 56.478.573 56.478.573 67.330.386 0

405 0 0 0 0

407 276.018.283 276.018.283 276.018.283 217.783.824 0

408 500.000 500.000 500.000 500.000 0

411 133.674.743 133.674.743 133.674.743 149.718.205 0

1.319.214.239 1.319.214.239 1.319.214.239 1.210.956.077 013. Fuente de Financiamiento: Recursos Ordinarios y Estimación de Ingresos Propios

11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos 4to Trimestre Año 2013




(Expresado en Bs)


Causado


12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal

Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida


401 706.600.775 706.600.775 706.600.775 647.907.380 0

402 74.230.331 74.230.331 74.230.331 70.263.892 0

403 71.711.534 71.711.534 71.711.534 57.452.390 0

404 56.478.573 56.478.573 56.478.573 67.330.386 0

405 0 0

407 276.018.283 276.018.283 276.018.283 217.783.824 0

408 500.000 500.000 500.000 500.000 0

411 133.674.743 133.674.743 133.674.743 149.718.205 0

1.319.214.239 1.319.214.239 1.319.214.239 1.210.956.077 013. Fuente de Financiamiento:

11. Disponible


Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos Año 2013



4. Periodicidad de la Información: Mensual ( ) Trimestral ( ) Anual ( X )

(Expresado en Bs)


Causado


12. Totales


Otros Gastos

Gastos Personal


Activos Financieros


Activos Reales




5. Partida



337

6.2.11 Fábrica para el Procesamiento de

Sábila de Venezuela (SABILVEN)

Exposición de Motivos La Fábrica para Procesamiento de Sábila de Venezuela (SABILVEN), S.A., es una empresa con personalidad jurídica propia, constituida bajo la forma de derecho privado regida según el Código de Comercio por la actividad que realiza, como una sociedad mercantil con un Capital social constituido en su totalidad por fondos públicos, siendo el Ministerio del Poder Popular para la Alimentación el tenente del 100% de las acciones, según lo dispuesto en el Decreto Presidencial N° 500, de fecha 15/10/2013, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela 40.273, en fecha 16 de octubre de 2013. Anteriormente, el único accionista de la Fábrica era la Corporación Venezolana de Industrias Intermedias S.A. (CORPIVENSA) ente adscrito al Ministerio del Poder Popular para Industrias. Se encuentra en trámite la anotación correspondiente en el libro de accionistas y a su inscripción en el Registro Mercantil.

Presupuesto 2013: El periodo 2013 representó el primer ejercicio fiscal de la Fábrica para Procesamiento de Sábila de Venezuela, S.A. (SABILVEN), el cual inició con un Presupuesto Ley por la cantidad de cincuenta millones nueve mil seiscientos cincuenta y un bolívar Bs. 50.009.651,00 publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° Nº 6.092 Extraordinaria, de fecha 27 de diciembre de 2012, tal como se muestra a continuación:

Descripción Recursos Asignados (Bs.)

Acciones Centralizadas 15.207.298,00

Dirección y Coordinación para el Gasto de los Trabajadores 3.906.406,00

Gestión Administrativa 11.300.892,00

Proyecto 34.802.353,00

Producción y comercialización de productos derivados de Aloe vera para la satisfacción de necesidades del pueblo venezolano

34.802.353,00

Total General 50.009.651,00


338

El presupuesto inicial de SABILVEN, S.A. para el año 2013 sufrió modificaciones; tuvo un incremento por la cantidad de Bs. 1.650.059 y una disminución por Insubsistencias en la fuente de financiamiento Ingresos Propios, por la cantidad total de Bs. 23.415.603,, presentando una variación neta de Bs. 21.765.5513, lo que representa un 43,52% de variación negativa del presupuesto originalmente aprobado En total, a lo largo del ejercicio fiscal 2013, se realizaron siete (7) modificaciones al presupuesto de ingresos y gastos, cerrando el mismo al mes de noviembre en Bs. 28.244.099,67. Las fuentes de financiamiento del Presupuesto Ley de La Fábrica para Procesamiento de Sábila de Venezuela (SABILVEN), S.A., durante este año 2013 fueron: Ingresos Propios del organismo (76,38%) y Transferencias provenientes del Fondo Bicentenario Alba-Mercosur (anteriormente Fondo Rotatorio) (23,62%), tal como se indica en los cuadros siguientes, donde se refleja la distribución inicial del presupuesto por categoría presupuestaria (Proyecto y Acciones Centralizadas):



3.906.406 1.452.509 2.453.897 3.906.406

11.300.892 1.137.062 10.163.830 11.300.892

15.207.298 2.589.571 12.617.727 15.207.298

34.802.353 9.222.181 25.580.172 34.802.353

34.802.353 9.222.181 25.580.172 - 34.802.353

50.009.651 11.811.752 38.197.899 - 50.009.651 MINPPAL/OPP/APLA/03/PMyC/08-12

13.Total Proyectos

Proyectos


6.Presupuesto Ley



5.Categoría

Producción y comercialización de productos derivados de Aloe vera para la satisfacción de necesidades del pueblo venezolano.

A-0273

FABRICA DE PROCESAMIENTO DE SABILA DE VENEZUELA, S.A. (SABILVEN)






2.Código:




1.Fecha: 27/12/2013




339

A continuación se hace una breve explicación del motivo de las modificaciones al presupuesto realizadas en el ejercicio: 1. Primera modificación: por Bs. 750.052,00 para incorporar los recursos que

quedaron como remanente de las transferencias que se realizaron en el ejercicio fiscal 2012 a favor del Proyecto Bolivariano para Procesamiento de Sábila.

2. Segunda modificación: por la cantidad de Bs. 900.000,00, por incorporación

de recursos que no fueron estimados como ventas del Abasto Venezuela que funciona dentro de las instalaciones de la Fábrica.

3. Tercera modificación: por Bs.9.588.378,43 por insubsistencia en la Fuente de

Financiamiento Ingresos Propios. Dicha modificación se realizó por ajuste en el plan de compras de nuestro principal cliente (Lácteos Los Andes, C.A.) y por ajuste en el plan de ventas y mercancías de nuestros productos.

4. Cuarta modificación: por Bs.3.919.349,42 por insubsistencia en la Fuente de

Financiamiento Ingresos Propios. Esta modificación se realizó por ajuste en el plan de producción por falta de insumos para la formulación de las bebidas y por fallas continuas en los equipos.

5. Quinta modificación: por Bs. 2.921.073,17, por insubsistencia en la Fuente de

Financiamiento Ingresos Propios. Esta modificación presupuestaria corresponde a la disminución de la acción 4 del proyecto denominada “Producción y Comercialización de Jugo de Sábila” por ajuste en el plan de ventas y mercancías de los productos propios de la fábrica.

6. Sexta modificación: por Bs. 3.991.302,32 esta modificación obedece a la

insubsistencia en la Fuente de Financiamiento Ingresos propios, por concepto de disminución en las acciones del proyecto a fin de sincerar la ejecución del presupuesto.

7. Séptima modificación: por Bs. 2.995.500, esta modificación s e realizó por

insubsistencia en la Fuente de Financiamiento Ingresos propios, por reajuste en las metas físicas de las acciones del proyecto.


340

401 12.159.168,00 2.128.915,58 14.288.083,58

402 14.735.000,00 -7.358.309,91 7.376.690,09

403 13.230.680,00 -6.179.811,34 7.050.868,66

404 3.569.000,00 -1.396.363,36 2.172.636,64

405

407 181.787,00 -162.507,00 19.280,00

408 6.134.016,00 -5.647.416,00 486.600,00

41150.009.651,00 -18.615.492,03 31.394.158,97





3. Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACIÓN

1. Código: A02732. Nombre del Organismo: FÁBRICA PARA PROCESAMIENTO DE SÁBILA DE VENEZUELA, S.A. (SABILVEN)

4. Año: 2013

(Expresado en Bs)


10. Totales


Otros Gastos

Gastos de Personal


6. Denominación


11. Fuente de Financiamiento: Ingresos propios e ingresos ordinarios

Activos Financieros


Activos Reales



3.906.406 676.400 4.582.806

11.300.892 -5.206.710 6.094.182

15.207.298 0 -5.206.710 676.400 10.676.988

34.802.353 0 -17.359.126 3.273.944 20.717.171 50.009.651 0 -22.565.836 3.950.344 31.394.159


34.802.353


-17.359.126 3.273.944



6.Presupuesto Ley


5.Categoría

A0273

FÁBRICA PARA PROCESAMIENTO DE SÁBILA DE VENEZUELA, S.A. (SABILVEN)



Proyectos


2.Código:



20.717.171



Producción y comercialización de productos derivados de Aloe vera para la satisfacción de necesidades del pueblo venezolano

1.Fecha: 31/12/2013

3.Nombre del Organismo:4.Órgano de Adscripción:


341



283.091.084,32 283.091.084,32

8.023.597,63 8.023.597,63

5.623.498,12 5.623.498,12

42.800,00 42.800,00

5.580.698,12 5.580.698,12

0,00 -

2.400.099,51 2.400.099,51

2.400.099,51 2.400.099,51

0,00 -

0,00 -

0,00 -

0,00 -

0,00 -

0,00 -

275.067.486,69 275.067.486,69

0,00 -

0,00 -

275.067.486,69 275.067.486,69

0,00 -

0,00 -

0,00 -

0,00 -

23.535.327,06 23.535.327,06

23.292.027,06 23.292.027,06

23.275.258,02 23.275.258,02

0,00 -

0,00 -

16.769,04 16.769,04

243.300,00 243.300,00

0,00 -

243.300,00 243.300,00

0,00 -

259.555.757,26 259.555.757,26

274.369.530,00 274.369.530,00

274.369.530,00 274.369.530,00

0,00 -

0,00 -

0,00 -

0,00 -

-14.813.772,74 -14.813.772,74

-6.019.869,05 -6.019.869,05

-8.793.903,69 -8.793.903,69

0,00 -

0,00 -

283.091.084,32 283.091.084,32

12. Validación


Balance General






Provisiones


Otros activos fijos


Pasivo + Patrimonio

Otras reservas


Patrimonio


Capital Social

Reservas




Provisiones

Activo Fijo Neto


Pasivo

Pasivo Circulante

Cuentas a pagar

Efectos a pagar


Activo Realizable








Activo Exigible





1. Código: A-02732. Nombre del Organismo: FABRICA PARA PROCESAMIENTO DE SABILA DE VENEZUELA, S.A.

4. Para el año terminado al 31-12-2013(Expresado en Bs)

Activo

Variación

3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACIÓN




(Anterior)7. Año 2013

Activo Circulante

Activo Disponible

Caja

Bancos


342

1. Código: A-02732. Nombre del Organismo: FABRICA PARA PROCESAMIENTO DE SABILA DE VENEZUELA, S.A.3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACIÓN4. Para el año terminado al 31-12-2013


4.123.667,75 4.123.667,75

1.697.655,39 1.697.655,39

- -

2.426.012,36 2.426.012,36

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

4.123.667,75 4.123.667,75

- -

- -

4.123.667,75 4.123.667,75

3.808.984,27 3.808.984,27

8.859.402,14 8.859.402,14

- -

-8.544.718,66 -8.544.718,66

249.185,03 249.185,03

243.300,00 243.300,00

- -

- -

- -

- -

- -

5.885,03 5.885,03

-8.793.903,69 -8.793.903,69

- -

- -

- -

- -

-8.793.903,69 -8.793.903,69

12. Validación







(Expresado en Bs)

Variación


10. Fuente:



(Anterior)

7. Año2013


Ventas Netas

Resultado Bruto
















Resultado Neto





Deuda interna

Deuda externa






343

9. Validación



- - - -6.020.028,05 -6.020.028,05

- - - - -

7. Fuente:






- - - - -

- - - - -

274.369.530,00 - - -6.020.028,05 268.349.501,95 Saldo al 31 de diciembre de 2013

Total



274.369.530,00 - - - 274.369.530,00




Acumulados

- -


1. Código: A-0273


- - -

2. Nombre del Organismo: FABRICA PARA PROCESAMIENTO DE SABILA DE VENEZUELA, S.A.

4. Para el año terminado al 31-12-2013

(Expresado en Bs)

3.Organo de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACIÓN


344

5. Denominación:Flujo de Efectivo Proveniente de Actividades Operativas:





Depreciación























1.089.475,16

5.623.498,12

7. Fuente:


4.123.667,75

-

-

-

-

5.623.498,12

-

23.275.258,02

-

12.341.323,86

4.123.667,75

275.067.486,69

-

-2.373.000,95

-27.098,56

-

-

16.769,04

12.341.323,86

-8.793.903,69

-

-

-

243.300,00

1. Código: A-02732. Nombre del Organismo: FÁBRICA PARA EL PROCESAMIENTO DE SÁBILA DE VENEZUELA


4. Para el año terminado al 31-12-2013(Expresado en Bs)

AÑO 2013

3. Órgano de Adscripción: MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA ALIMENTACIÓN


345

Notas Explicativas de los Estados Financieros Activos y pasivos monetarios Los rubros de activos y pasivos monetarios con saldos en Bolívares se presentan a su valor nominal. Estas partidas monetarias en los estados financieros son: efectivo y equivalentes de efectivo, efectos y cuentas por cobrar, reintegro de IVA solicitado al Seniat, retenciones de clientes – IVA, prepagado, accionistas y relacionadas, otras, inventarios, impuesto sobre la renta diferida, y todas las cuentas que forman parte del pasivo. Inventario Los inventarios de productos que adquiere la Fábrica para el Procesamiento de Sábila de Venezuela, S.A. (SABILVEN, S.A.) se registran a su costo de adquisición mediante su identificación específica. Los gastos de almacenaje y otros que puedan ocurrir se registran directamente a resultados. Los inventarios están valorados según el método PEPS (primero en entrar, primero en salir) y debido a su alta rotación, fueron considerados partidas monetarias, de conformidad con el método del costo, o valor de mercado el menor. Propiedades y equipos Las propiedades y equipos se presentan a valores nominales. Los costos de mantenimiento y las reparaciones son registrados como parte de los resultados del año en que se incurren, mientras que las mejoras y renovaciones que incrementan sustancialmente la vida útil de los activos se capitalizan en el año en que se efectúan. La depreciación es calculada por el método de línea recta, sobre la base de la vida útil estimada de los activos respectivos. Al vender o retirar cualquier activo fijo, el costo y la depreciación acumulada correspondientes son eliminados de las cuentas, y la ganancia o pérdida resultante se refleja en las operaciones del año en cuestión. A continuación se presenta el detalle de la vida útil de los diferentes activos, expresados en años:


346

Concepto Vida Útil

Edificaciones e Instalaciones 20

Maquinaria y demás Equipos de Const. 10

Equipo de Transporte (vehículos) 5

Equipos de Comunicaciones 5

Equipos Científicos 5

Maquinas, Muebles y Equipos de Oficina 5

La depreciación acumulada de cada rubro de las propiedades y equipos se obtiene al aplicar al valor bruto (costo), la vida útil transcurrida hasta el 31 de diciembre de 2013, manteniéndose la proporción entre el valor bruto y la depreciación acumulada a esas fechas. Impuesto sobre la renta e impuesto sobre la renta diferido La provisión para impuesto sobre la renta representa el gasto que debe imputarse a los resultados de cada año. El impuesto sobre la renta por pagar es considerado como una partida monetaria. La Fábrica reconoce el Impuesto Sobre la Renta Diferido, que se espera tener en el futuro, cuando se realicen las diferencias temporales existentes entre las cifras presentadas en los estados financieros y aquellas calculadas para efectos fiscales. El Impuesto Sobre la Renta diferido es considerado como una partida monetaria. Prestaciones Sociales Acumuladas La Fábrica está dando cumplimiento a la Ley Orgánica del Trabajo, el cual se refiere al cálculo de cinco (5) días de indemnización por antigüedad por cada mes de servicio, los cuales son abonados en cuenta de la contabilidad de la Fábrica. Capital social, reservas y utilidades retenidas Estos rubros se presentan a valores nominales según la fecha de origen de las partidas que los componen.


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El capital social está presentado a valores nominales y en caso de ser actualizado por efectos de inflación, el capital social seria entonces el equivalente a la suma del capital social nominal y su actualización. El único destino posible de la actualización de capital social es su conversión en capital social. Estado de Ganancias y Pérdidas Los ingresos, costos y gastos asociados son presentados a su valor nominal. Estados de flujos del efectivo A los fines del estado de flujos del efectivo, la Fábrica considera como equivalentes de efectivo aquellas inversiones a corto plazo, de alta liquidez, que son inmediatamente convertibles en efectivo y las cuales no están sujetas a riesgos importantes de cambios en su valor. Uso de estimaciones en la preparación de los estados financieros La preparación de los estados financieros de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general requiere el uso de estimaciones por parte de la gerencia, las cuales afectan las cifras de activos y pasivos, su divulgación y los montos de ingresos y gastos. Los resultados finales podrían variar de las citadas estimaciones. Efectivo y equivalentes de efectivo El siguiente es un detalle del efectivo y equivalentes de efectivo, expresado en Bolívares:

Concepto 2013

Caja Chica 42.800,00

Bancos Públicos 5.580.698,12

Total Disponible 5.623.498,12

Cuentas por Cobrar Comerciales, Servicios y Otros El detalle de las cuentas por cobrar comerciales por servicios y otros, expresado en Bolívares es el siguiente:


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Concepto Bs.Cuentas a Cobrar Comerciales 2.373.000,95

Cuentas a Cobrar a trabajadores 27.098,56

Total Cuentas a Cobrar 2.400.099,51

Propiedades, Plantas de Silos, Maquinarias y Otros Equipos Presentamos a continuación un cuadro relacionando las propiedades, plantas y equipos según la naturaleza de los mismos y considerando su situación operativa conforme de la propiedad. El detalle se presenta a continuación:

Proyecto Bolivariano de Producción y Procesamiento deSábila en el estado Falcón (unidad de producción primaria ysistema de riego)

21.453.065,00

Obras civiles (galpones, sistema de electricidad, drenajes,acueducto, instalación de maquinaria)

153.728.512,00

Maquinaria y equipos para la planta de bebidas de sábila 98.780.157,50

Repuestos mayores maquinaria y demás equipos deconstrucción y mantenimiento

189.697,15

Repuestos mayores para equipos de transporte, tracción yelevación

31.250,00

Equipos de telecomunicaciones 87.954,21

Equipos científicos y de laboratorio 21.525,00

Mobiliario y equipos de oficina 451.218,92

Equipos de computación 80.916,00

Mobiliario y equipos de alojamiento 137.844,02

Otras maquinas, muebles y demás equipos de oficina yalojamiento

3.684,64

Cuentas por Pagar: El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente al 31 de octubre expresado en Bolívares:

Cuentas a Pagar Comerciales 219.055,63

Cuentas por pagar Fondo Rotatorio 22.914.999,36

Total de Cuentas a Pagar Circulante 23.134.054,99


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República Bolivariana de Venezuela Ministerio del Poder Popular para la Alimentación

Despacho del Ministro Oficina de Planificación y Presupuesto

Memoria y Cuenta 2013 Caracas, Venezuela

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Memoria y Cuenta 2013 Ministerio del Poder Popular para la ... · Memoria y Cuenta Ministerio del Poder Popular para la Alimentación 201 3 5 Ing. Jorge Rodríguez/Presidente de CEALCO,