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MEMORIA 2008
MEMORIAS Y
CUENTAS ANUALES
2008
FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ RAFAEL CALVO, 7, ESC. DRA, 1º D 28010 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2008
MEMORIA 2008
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ÍNDICE Pag.
MEMORIA DE ACTIVIDADES
Programa de Apoyo para el Fortalecimiento de las Organizaciones Sindicales. Fase II – AECID………………………………………………………………………………. Convenios.............................................................................................................
Convenio América Latina………………………………………………………. Convenio África y Oriente Medio………………………..…………………….
Otros Proyectos………………………………………………………………………… Otras Actividades………………………………………………………………………. Financiación y apoyos..........................................................................................
CUENTAS ANUALES
Balance de Situación............................................................................................ Cuenta de Resultados......................................................................................... Memoria de Gestión Económica.......................................................................... Balance de Situación y Cuenta de resultados (Según modelo anterior al RD 1515/2007)……………………………………………………………………………….. Cuadro de Financiación........................................................................................ Liquidación del Plan de Actuación........................................................................ Liquidación del Presupuesto.................................................................................. Libro Inventario......................................................................................................
MEMORIA ECONÓMICA (Información específica para Agencia Tributaria)
Identificación de rentas…………………………………………….................................. Aplicación 70% de la rentas.......................................................................................
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MEMORIA
DE
ACTIVIDADES FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ RAFAEL CALVO, 7, ESC. DRA, 1º D 28010 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2008
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PROGRAMA DE APOYO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS ORGANIZACIONES SINDICALES. FASE II – AECID
Según lo previsto en el Plan de Actuación 2008, el Programa y los diferentes proyectos
que lo conforman, finalizaron el 31 de mayo de acuerdo a la planificación inicial, fecha en
la que se dieron por finalizadas las últimas actividades de algunos proyectos, ya que
desde el punto de vista de la ejecución de actividades sustantivas, la mayoría de los
proyectos finalizaron el 31 de diciembre de 2007. Durante el año 2008 se han completado
la totalidad de las actividades previstas y se inicio el proceso de auditoría y una
evaluación externa para ser incorporadas como parte del informe final para ser
presentado al financiador, la Agencia Española de Cooperación Internacional y
Desarrollo, ( AECID).
Durante el periodo al que hace referencia esta Memoria de Actuaciones, el Programa y
los diferentes proyectos que lo conforman, se ha culminado el proceso de consecución
del objetivo general de fortalecer las Organizaciones Sindicales en el Área Andina y el
Cono Sur, como forma de reforzar su participación en la construcción de un modelo de
desarrollo democrático y sostenible, en el marco de los procesos de integración
subregionales y en un contexto de globalización creciente.
A continuación se explican brevemente los componentes que han orientado la
consecución del objetivo general del mencionado programa:
1. Componente de Apoyo Institucional
El desarrollo de este Componente ha facilitado los recursos tanto personales como
técnicos y materiales pemitiendo a las organizaciones beneficiarias desplegar y asegurar
de forma permanente y profesional el trabajo con sus afiliados/as y con la población en
general. Para ello se ha prestado apoyo técnico y asesoría a las estructuras
institucionales y técnicas tanto de las Centrales sindicales como de las instancias
regionales que las representan, facilitando herramientas y aumentando su capacidad
para ofertar los servicios que están permitiendo dar respuesta a las problemáticas que
afectan a los/as trabajadores/as, en especial con la vigencia y cumplimiento efectivo de
los derechos laborales y sindicales.
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2. Componente de Formación Este componente se ha desarrollado en diferentes niveles y especificidades temáticas en
el marco de los Programas de Formación diseñados por las centrales sindicales, según
países, problemas identificados, segmento de población a quién va dirigido y situación de
cada organización beneficiaria, con énfasis especial en materia de igualdad de
oportunidades y equidad de género, salud y seguridad en el trabajo y medio ambiente,
desarrollando una formación especializada en esos aspectos.
3. Componente de Intercambio de Experiencias Organizativas
Se han desarrollado diferentes actividades que incluyeron encuentros de carácter
regional y bilateral, pasantías y acciones específicas de intercambio entre las diferentes
organizaciones, tanto España como en los países de las áreas de intervención del
Programa, sobre temáticas de interés común, implicando a las estructuras confederales y
a las federaciones afectadas y con la participación de miembros de Comisiones Obreras.
4. Componente de Estudios y Sistematización
El Programa ha apoyado, en los países de intervención del Programa y en el marco de
las diferentes actividades programadas, la realización de diversos estudios, informes y
diagnósticos centrados en la dimensión social de los procesos de Integración del
MERCOSUR y de las subregiones Andina y Mediterránea, políticas industriales, igualdad
de oportunidades y equidad de género, salud y seguridad en el trabajo y medio ambiente,
5. Componente de Difusión y Sensibilización
Se han realizado actividades de difusión y sensibilización sobre temáticas específicas,
destacando aquellas relativas a igualdad de oportunidades, afiliación sindical y políticas
industriales. Todas incluyen la elaboración y edición de materiales divulgativos y, en
algunos casos, recursos multimedia. En España, se ha desarrollado una Campaña de
Sensibilización centrada en el cumplimiento de las Normas Internacionales del trabajo,
con la participación activa de sindicalistas de Comisiones Obreras y las organizaciones
contrapartes del Programa.
En base a estos componentes y al objetivo general, se desarrollaron las actividades
previstas correspondientes a los siguientes proyectos:,
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Nº 1. Proyecto para la consolidación de los órganos técnicos del Consejo Consultivo Laboral Andino, CCLA.
Este proyecto finalizo el 31 de marzo de 2008. Cabe señalar que en estos tres meses del
año, el CCLA realizo las siguientes actividades:
Participó en la Conferencia Regional Andina sobre Empleo convocada por el Consejo
Asesor de Ministros de Trabajo de la CAN, en Santiago de Chile..
El CCLA celebró la XXIII reunión de su Secretariado Ejecutivo.
Se realizó el Seminario Internacional sobre las negociaciones CAN – UE: perspectiva de
los trabajadores en el que participaron representantes de organizaciones regionales
andinas vinculadas al mundo sindical y del trabajo y una delegación de la UE; en paralelo,
se realizó la XVII Reunión ordinaria del CCLA.
Por último, se presentó el libro “Bases para una Negociación Justa entre la UE y la
Comunidad Andina”, estudio realizado en el marco del proyecto
Nº 2. Proyecto para la Promoción de la Igualdad de Oportunidades y la Equidad de Género en los Sindicatos de la Región Andina. (COMUANDE)
Finalizado el 31 de marzo. Fundamentalmente, durante estos tres meses se realizó la
actualización del “Informe Regional Andino sobre participación y representación sindical
femenina y las Políticas Sindicales con enfoque de género”, elaborado durante el 2007 en
el marco del proyecto.
Nº 3. Proyecto de Fortalecimiento Sindical desde la salud laboral y Medio Ambiente en el marco del proceso de Integración en la Región Andina.
Finalizado el 31 de diciembre de 2007.
Nº 4. Proyecto de formación y cualificación sindical y política de los líderes nacionales y regionales de la central unitaria de trabajadores (CUT) y de la confederación de trabajadores de Colombia (CTC) para el fortalecimiento del sindicalismo colombiano.
Finalizado el 31 de diciembre de 2007.
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Nº 5. Apoyo a la Consolidación Institucional de la Coordinadora de Centrales Sindicales del Cono Sur.
Finalizado el 31 de marzo. En estos tres meses se realizó un Encuentro de la Secretaría
Técnica Supranacional de la CCSCS en Montevideo, Uruguay; un Encuentro Regional de
de Género en Montevideo, Uruguay y un Encuentro regional de Jóvenes sindicalistas en
Sao Paulo, Brasil.
Nº 6. Proyecto de Asesoría sindical y laboral para un trabajo decente en Perú.
Finalizado el 31 de diciembre de 2007.
Nº 7. Fortalecimiento de la capacidad de Intervención en los procesos de Integración Económica Regional y en la Promoción de la Salud Laboral en Argentina.
Finalizado el 31 de diciembre de 2007.
Nº 8. Proyecto de Asesoramiento Técnico para el Fortalecimiento Organizativo, Formación, Comunicación y Participación de las/os Trabajadoras/es en las Políticas Públicas en el Uruguay.
Una vez finalizadas en diciembre de 2007 las actividades sustantivas del proyecto, en los
tres primeros meses del 2008, se realizó un Taller de Fortalecimiento Organizativo dirigido
al Sector de trabajadores de la Enseñanza en Montevideo; a su vez, se elaboró y editó un
manual básico de Derecho Laboral y se reeditaron dos manuales sobre Comunicación y
Organización elaborados en 2007.
Nº 9. Consolidación del proceso de Formación Profesional y Sindical en Educación, en América Latina.
Finalizado el 31 de diciembre de 2007.
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Nº 10. Proyecto de laboratorio industrial sindical EUROPA-MERCOSUR.
Finalizado el 31 de marzo. En este periodo se celebró un Encuentro Final de Evaluación
en Brasil, con la participación de representantes de todas las organizaciones
participantes en el proyecto de Brasil, Chile, Uruguay, Argentina, y España. A su vez, se
realizó una actividad de sensibilización y divulgación en Barcelona en el que se presentó
un CD sobre los resultados del proyecto.
Nº 11. Apoyo a los sindicatos del sector eléctrico de América Latina.
Finalizado el 31 de diciembre de 2007.
Nº 12. Proyecto de fortalecimiento de las organizaciones sindicales sectoriales en América latina.
Finalizado el 31 de diciembre de 2007.
Nº 13. Proyecto de cooperación sindical regional euro-mediterránea
Finalizado el 31 de mayo. Fundamentalmente el proyecto concentró su actividad en la
redacción final y publicación del estudio comparado “Empleo y Derecho del Trabajo en
los Países Arabe Mediterráneos y el partenariado Euromediterráneo”, editado en
castellano, inglés, francés y árabe.
Nº 14. Proyecto de Cooperación Sindical Bilateral en África del Norte y Oriente Medio.
Finalizado el 31 de marzo. Durante estos tres meses la organización Democracy Right
Workr´s Center, DWRC, organizó dos cursos de formación sobre salud laboral en Gaza y
Rahmala, Palestina.
Por otro lado, el Workers Advice Center, WAC, continuó el trabajo de asesoría legal a
trabajadores palestinos en Jerusalem Este, trasladándose denuncias y logrando que un
porcentaje significativo de ellas llegaran a juicio.
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Nº 15. Proyecto de cooperación sindical hispano-africana y apoyo al sindicalismo africano
Finalizado en diciembre de 2006
Nº 16. Observatorio del Trabajo en la Globalización II. Campaña de sensibilización y formación a trabajadoras y trabajadores del Estado Español para la promoción de las Normas Internacionales del Trabajo.
Durante el año 2008, hemos seguido manteniendo el Portal Web, realizando las mejoras
técnicas necesarias en las herramientas de gestión, de lenguas y servicios OTG. Hemos
logrado que sea técnicamente autosostenible, lo que permite viabilizar el mantenimiento
de este recurso informativo.
Hemos continuado con la coordinación, especialmente con la Fundación Pau i Solidaritat
del Pais Valencià y con la Fundación Paz y Solidaridad de Euskadi, de las actualizaciones
de la plataforma www.observatoriodeltrabajo.org, traducidas al catalán y al euskera.
El portal sigue funcionando, a pesar de finalizar la campaña dentro de la cual estaba
enmarcado. Sigue siendo un espacio de referencia para las personas interesadas en la
defensa del trabajo decente como vehículo de desarrollo en el mundo a través de la
participación en el movimiento sindical internacional. Entre enero y mayo de 2008, fecha
en que se dio por finalizada la campaña, la Web tuvo 65.928 visitas, con una media de
434 visitas diarias. Hasta finalizar el año 2008 se han alcanzado 159.827 visitas, con una
media de 457 visitas diarias. El número de personas y centros que se inscribieron durante
a los boletines periódicos entre enero y mayo de 2008 ha sido de 533, y de 723 a lo largo
de todo el año 2008.
En cuanto a los recursos elaborados, se ha vuelto a editar la Guía sindical para la defensa
del trabajo en la globalización, en castellano.
Como suplemento a la Guía sindical para la defensa del trabajo en la globalización y
continuando con la serie comenzada en 2007, se editaron 2 guías sectoriales: Servicios
financieros y Sector minerometalúrgico. Estas guías se han elaborado sobre 3 ejes
fundamentalmente: 1º. Analizar la influencia de la Globalización en el sector y la
necesidad de internacionalismo, 2º Presentar los grandes actores del sindicalismo
internacional en el sector y 3º. Destacar algunas experiencias.
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En cuanto a actividades a destacar, se realizaron 2 Seminarios federales de rama, los
sectores fueron: Servicios Financieros y Enseñanza. Se realizaron también 70 talleres de
presentación, contando para ello con los socios de la campaña: la Red de fundaciones
territoriales y las federaciones de rama. Así como dos conferencias-presentación
estatales en territorios.
La campaña Observatorio del Trabajo ha continuado logrando sus objetivos que han ido
fundamentalmente encaminados a incrementar la sensibilización de los trabajadores y
trabajadoras sobre el cumplimiento de las Normas Fundamentales del Trabajo en el
mundo, así como implicarles en la defensa del trabajo digno y por tanto el fortalecimiento
de la organización sindical, como vehículo de desarrollo humano, a través de su accionar
como trabajadores y sindicalistas en España.
Evaluación y Auditoria externas Una vez finalizadas las últimas actividades reseñadas en el marco de los Proyectos, se
inicio el proceso de Evaluación y Auditoria externas del Programa previstas en el año en
2008. Previo al inicio del proceso de Evaluación y auditoria externas, se procedió a
elaborar los Términos de Referencia con las prescripciones técnicas pertinentes y a
evaluar las diferentes Ofertas Técnicas, todo ello de acuerdo a lo indicado en la Ley
38/2003 General de subvenciones y su desarrollo reglamentario, y la Orden de 31 de
enero de 2001 de bases generales del Ministerio de Asuntos Exteriores para la concesión
de ayudas a ONGD.
La Revisión y Verificación Financiera del Programa se realizo sobre una muestra de 9
proyectos de los 16 que integran el Programa, alcanzando la muestra un 54% sobre el
total del gasto del Programa. El trabajo de campo de revisión de la documentación
soporte de gastos, se realizo en la sede la Fundación Paz y Solidaridad, así como en la
sede de las organizaciones de Perú y Colombia.
En cuanto a la Evaluación, se llevó a cabo sobre una muestra de 11 proyectos de los 16
que integran el Programa, alcanzando un 68,75% del total, realizándose siguiendo la
Metodología de Evaluación de la Cooperación Española basada en el Enfoque del Marco
Lógico. Los dos aspectos sobre los que la evaluación ha emitido un juicio: la gestión del
Programa y de los Proyectos que lo integran, analizándose las distintas fases de los
mismos, siguiendo la cronología establecida por el Ciclo del Proyecto y la consecución de
Resultados y Objetivos así como de los impactos producidos, incorporándose finalmente
un conjunto de Conclusiones y Recomendaciones.
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Para la realización de esta Evaluación, el personal de la empresa evaluadora trabajo en
la sede de la Fundación Paz y Solidaridad, así como mediante visitas en el terreno en
Colombia, Perú, Argentina, Uruguay, Palestina, Israel y España.
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CONVENIOS DE COOPERACIÓN
Nº 17. CONVENIO FORTALECIMIENTO DE LAS ORGANIZACIONES SINDICALES Y DE LAS ESTRUCTURAS REGIONALES DE COORDINACIÓN SINDICAL, EN CENTROAMÉRICA Y AMÉRICA DEL SUR.1
El Convenio dio inicio en mayo del 2008, habiéndose puesto en marcha un número
determinado de las Acciones incluidas en el mismo, de acuerdo a la planificación
correspondiente a la fase inicial. Estas acciones han sido las siguientes:
Acción Nº 1. Mejora de la planificación y gestión en las contrapartes locales y las acciones del Convenio
En junio del 2008 se desarrollaron dos talleres sobre Gestión de Proyectos con las
organizaciones contrapartes de las Acciones del Convenio correspondientes al Cono Sur.
Los cursos estaban dirigidos a las personas responsables
Acción Nº 2. Fortalecimiento de Organizaciones sindicales de América Latina para su participación activa en la dimensión social productiva de los procesos de integración sub-regional
Durante el periodo informado, se celebró el Encuentro Regional “Panel matriz energética
e Integración” en Managua. A su vez, se avanzó en la elaboración de estudios sobre los
Acuerdos de Asociación América Latina Unión Europea. Con el apoyo del Convenio, la
Confederación Sindical de Trabajadores y Trabajadoras de las Américas ha participado
activamente en las cumbres del MERCOSUR y Foros Sociales de las Américas. Por
último, se realizaron las tareas previstas en relación a la presencia de la CSA y los
contenidos del proyecto en la Web de la Organización.
1 Titulo completo: Convenio Fortalecimiento de las organizaciones sindicales y de las estructuras regionales de coordinación sindical, fomentando el diálogo y la concertación social y favoreciendo la auto reforma. Se destinará un 5% a la sensibilización y educación para el desarrollo en España de los trabajadores de los sectores públicos y privados de los diversos sectores de la producción en coordinación con redes sindicales mundiales. Se destinará a políticas laborales de equidad de género al menos un 30% del Convenio. Centroamérica y América del Sur
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Acción Nº 3. Fortalecimiento de la participación y acción social en temas medioambientales y de desarrollo sostenible
En julio de 2008, se celebró el encuentro regional “Primera Conferencia sindical regional
energía trabajo y Medioambiente” en Managua, contando con la participación de
representantes sindicalistas de América Latina, Organizaciones Internacionales y del
Programa de Naciones Unidas para el Medio Ambiente, PNUMA.
Acción Nº 4. Fortalecimiento institucional a través de la Formación de líderes sindicales en el sector de la enseñanza en América Latina. Procesos de Integración regional y fortalecimiento sindical en América Latina.
Se realizó un primer encuentro de planificación, coordinación establecimiento de
compromisos en Madrid, con la participación de la Federación de Enseñanza de CC.OO,
la IE-AL y las organizaciones sindicales afiliadas a la IE-AL beneficiarias.
Acción Nº 5. Impulso de Redes Sindicales en el sector energético latinoamericano para fortalecer los procesos de negociación colectiva
En julio de 2008, se celebró el primer encuentro de la Red Energética Latinoamericana y
del Caribe en Sao Paulo, en el que participaron sindicalistas representantes de empresas
petroquímicas y eléctricas de Brasil, Colombia, Perú, Panamá, Argentina, Chile y
Venezuela, llegando a acuerdos respecto al funcionamiento de la Red.
Acción Nº 6. Mejora de las capacidades de las organizaciones sindicales latinoamericanas del sector conservero y pesquero en la elaboración de estrategias y planes de acción comunes.
Prevista para iniciar en 2009
Acción Nº 7. Consolidación de la participación sindical en los ámbitos de Negociación Colectiva en el sector bancario latinoamericano
Prevista para iniciar en 2009
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Acción nº 8. Mejora del diálogo social en el sector comercio de América del Sur, con especial atención a los ámbitos de empresas transnacionales
En el periodo informado, se realizó en noviembre el Seminario de Género y Diversidad
Étnica, São Paulo, Brasil, contándose con la participación de la Federación de Comercio
de CC.OO de España y de setenta y seis delegadas/os de diferentes regiones del país.
Se trabajó sobre la situación de la mujer trabajadora y su papel en las negociaciones
colectivas y mecanismos para asegurar la igualdad de oportunidades, elaborándose un
plan de acción y compromisos. Por otro lado, la Campaña “Trabajo decente: compre esta
idea” fue presentada a los sindicatos participantes, dándose por iniciada en Brasil,
Argentina, Uruguay, Chile, Paraguay, Perú y Colombia.
Acción Nº 9. Fortalecimiento de la organización de los trabajadores del Sector Público en Latinoamérica, a través de formación sindical, para la reivindicación y defensa del sector público.
Prevista para iniciar en 2009
Acción Nº 10. Desarrollo de espacios de negociación colectiva internacional en empresas españolas del sector eléctrico presentes en América Latina Prevista para iniciar en 2009
Acción Nº 11. Fortalecimiento de la estructura de la UNTC – CS de Cabo Verde y mejora de su capacidad de promoción y defensa de los derechos e intereses de los trabajadores
Prevista para iniciar en 2009
Acción Nº 12. Apoyo a procesos de organización sindical de los trabajadores y trabajadoras de las zonas francas de San Bartolo, El Pedregal y La Unión en El Salvador
Durante el periodo informado, se realizaron tres talleres sobre derechos laborales básicos
en La Unión, con la asistencia de sesenta y ocho trabajadores/as; tres talleres de Apoyo
Emocional y Salud Reproductiva en San Bartolo, con la asistencia de ochenta
trabajadoras/es; tres talleres de estrategia de organización en El Pedregal, con la
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asistencia de cuarenta y ocho trabajadores/as y se realizaron tres publirreportajes que
fueron publicados en el “Observatorio de temas laborales”.
Acción Nº 13. Promoción de políticas sindicales de igualdad de género en las Organizaciones Sindicales Andinas
En diciembre 2008 se realizó en la ciudad de Lima el Taller de Planificación Estratégica
de la Comisión de Equidad de Género de la CCSA. Participaron las
Secretarias/Responsables del área de Género de las confederaciones y centrales
sindicales andinas que integran la CCSA. En el taller evaluó la situación de las mujeres en
las organizaciones sindicales y en el mercado de trabajo, así como los lineamientos
estratégicos para fortalecer la dimensión de género en las confederaciones y centrales
que integran la CCSA y desplegar la capacidad de incidencia en las políticas públicas que
afectan a las mujeres. Igualmente, se eligió a la Coordinadora de la Comisión de Equidad
de Género de la CCSA. Por otro lado, se finalizó el diagnóstico sobre capacidades y
recursos de las organizaciones afiliadas a la CCSA, con el fin de verificar el nivel de
incorporación del enfoque de género en la organización y gestión.
Acción Nº 14. Fortalecimiento sindical desde la salud laboral y el medio ambiente en las Organizaciones Sindicales Andinas
Durante el periodo informado, se realizaron dos cursos de formación sindical nacionales
planificados en Lima y Colombia. Se elaboraron y editaron documentos periódicos de
seguimiento a las negociaciones del Acuerdo de Asociación entre la Comunidad Andina y
la UE sobre salud laboral y medio ambiente. Se realizó un Seminario Regional del Comité
Sindical Andino de Salud laboral y Medio Ambiente en Lima, Perú. Editaron dos números
de la Revista Sindical de Salud, Trabajo y Medio Ambiente. Por último, se elaboraron los
contenidos de salud laboral y medio ambiente en la Web del Consejo Consultivo Laboral
Andino.
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Acción Nº 15. Fortalecimiento sindical desde la defensa y desarrollo de los derechos sociolaborales en la Comunidad Andina
Durante el periodo informado, se elaboraron dos Cuadernos formativos, boletines
virtuales de información y propuestas sociolaborales a presentar por el CCLA ante la
CAN.
Acción Nº 16. Fortalecimiento organizativo para el incremento de las capacidades propositivas: autoreforma sindical en la CGTP del Perú.
Durante el periodo informado, se prestó asesoramiento y acompañamiento al
departamento de defensa de la CGTP, a los sindicatos y federaciones miembros
participantes en la acción y a sus comisiones negociadoras mediante reuniones de
coordinación, visitas encuentros y talleres temáticos. Se concluyó una propuesta de
estrategia de defensa laboral y negociación colectiva en la CGTP que se someterá a
debate y eventual evaluación y publicación en el año 2009. Se diseñó el plan de
formación sobre defensa jurídica y negociación colectiva para sindicalistas y profesionales
del derecho y comenzó su implementación. Se realizó el primero de los encuentros sobre
la introducción del enfoque de género en negociación colectiva y defensa, partiendo del
estudio realizado sobre las demandas y reivindicaciones de la mujer trabajadora en estos
dos ámbitos. Por último comenzó la implementación del diseño de la red virtual del
Departamento de Defensa que facilitará el acceso y sistematización de la información
relativa a negociación colectiva y defensa.
Acción Nº 17. Fortalecimiento de organizaciones sindicales colombianas
Prevista para iniciar en 2009
Acción Nº 18. Formación de trabajadores del sector industrial para la negociación colectiva en el marco de la globalización
Prevista para iniciar en 2009
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Acción Nº 19. Mejora de la incidencia de la Coordinadora de Centrales Sindicales en el MERCOSUR en el Cono Sur En el periodo informado, se desarrollaron dos reuniones de la Secretaría Técnica
Supranacional para dar seguimiento al Plan de Acción. Así mismo, se celebró una reunión
plenaria de la Coordinadora con participación de todas las centrales. Por otro lado, se
celebró una reunión del sector de Energía y otra con el sector de Educación. En cuanto al
trabajo de género, en el mes de noviembre, en Sao Paulo, se realizó el Taller de
capacitación para mujeres dirigentes con el objetivo de capacitarlas para intervenir en los
espacios del MERCOSUR; en diciembre, se celebró la Reunión anual de la Comisión de
Mujeres de la Coordinadora, en el marco de la Cumbre Sindical del MERCOSUR.
Finalmente, se mantuvo actualiza la WEB institucional.
Acción Nº 20. Fortalecimiento organizativo del PIT-CNT, con perspectiva de género en Uruguay Durante el periodo informado, se desarrolló el asesoramiento técnico, jurídico, económico
y social del Gabinete técnico, económico y social dirigido a todos los sindicatos y/o
federaciones miembros del PIT-CNT así como a Secretariado y la Mesa Representativa
del PIT-CNT, alrededor fundamentalmente de la negociación colectiva en el marco de la
Tercera Ronda de Consejos de Salarios. Se realizaron diversas actividades de apoyo a
organismos tripartitos. Se inició el estudio de la participación de las trabajadoras en los
sindicatos y sobre condiciones de trabajo y salario en torno al empleo femenino. Se
realizaron las nueve ediciones del periódico Trabajo y Utopía y publicación de dos
ediciones del Informe de Coyuntura, por último, estuvieron funcionando las diferentes
modalidades de formación: Escuela superior; Escuela básica y Cursos especiales.
Acción Nº 21. Fortalecimiento de la Organización Sindical de los derechos laborales y sindicales de la Argentina
En el periodo informado, se realizaron seis Encuentros de debate de política sindical
alrededor de las siguientes temáticas: “Situación actual y desafíos para la acción sindical";
"Salud laboral y acción sindical"; "Crisis internacional y su impacto en el mundo del
trabajo"; "Alianzas Sociales en el marco del conflicto agrario";"Delegados, comisiones
internas en la Argentina, perspectiva histórica";"Libertad sindical, alcance del fallo
judicial". Se realizó asesoramiento a trabajadoras/es y activistas en procesos de
organización de los sectores pesquero, metalurgia; Petroquímico; Aceitero; Neumáticos y
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Educación. Se realizaron tres talleres de formación sindical y género y, por último, se
elaboraron afiches y volantes sobre derechos laborales.
Acción Nº 22. Fortalecimiento de la Central Unitaria de Trabajadores de Chile
La Acción dio inicio con la realización de un diagnóstico institucional para la
implementación de planes de mejoramiento institucional. A su vez, se inició un
diagnóstico organizacional participativo sobre la situación y participación de las mujeres
trabajadoras en los ámbitos dirigenciales de las CUT y sus asociados. Se inició la
recopilación de textos para la sección especializada en la temática trabajo y mujer en el
Centro de Documentación. Se realizaron dos estudios preliminares sobre la temática de
mujer y trabajo:”Políticas de Capacitación y Empleo en Chile: El Caso de las Mujeres
Trabajadoras” y “Sindicalismo y participación: La situación de las mujeres trabajadoras
chilenas y su participación en las organizaciones sindicales”. Se realizó el ciclo 2008 del
programa de radio “Urgente Trabajo Decente”. Se elaboraron Boletines electrónicos
semanales y se puso en marcha de forma experimental la Web Channel.
Acción Nº 23. Sensibilización en el convenio de América Latina. En septiembre de 2008 realizamos unas Jornadas bajo el título “Usos sindicales de la
Responsabilidad Social Corporativa ante empresas multinacionales para la extensión del
Trabajo Decente”. Distintas federaciones de sector de comisiones obreras pusieron en
común los puntos de partida en los avances sindicales federales en defensa del trabajo
decente, dejando un amplio espacio para el debate. Se habló de por qué los derechos del
trabajo en el Sur interesan al norte; sobre globalización y nuevas respuestas; las
memorias de RSE y el modelo GRI y sobre buenas prácticas de respeto a los derechos
sindicales entre otros temas.
Participamos también en un curso sobre la situación del sector agroalimentario que la
federación de rama de ccoo correspondiente organizó para un grupo de sindicalistas
colombianos.
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Nº 18. CONVENIO FORTALECIMIENTO DE ORGANIZACIONES SINDICALES EN EL
MAGREB, ORIENTE MEDIO Y ÁFRICA SUBSAHARIANA. 2
El Convenio, se inició en julio del 2008, sin embargo las diferentes Acciones dieron inicio
en función de la situación específica y sobre todo en relación a la experiencia previa de la
Fundación Paz y Solidaridad con las contrapartes y presencia de las personas
destacadas en el exterior. De esta manera las intervenciones en África Occidental y la
mayoría en Oriente Medio fueron iniciando a lo largo de 2008, no así las del Magreb cuyo
inicio se pospuso a 2009.
El Convenio está compuesto de 18 Acciones cuyo avance para el 2008 se informa a
continuación:
Acción Nº 1. Fortalecimiento de la estructura de la UNTC – CS de Cabo Verde y mejora de su capacidad de promoción y defensa de los derechos e intereses de los trabajadores
En el segundo semestre del año, se realizó un curso de formación sindical básica para 23
dirigentes sindicales para las islas de Santiago, Fogo, Maio e Brava; un curso de
formación sindical básica para 21 dirigentes sindicales para las islas de Sal, San Nicolau
e Boavista y un curso de formación sindical básica para 28 dirigentes sindicales de San
Vicente y Santo Antao.
Acción Nº 2. Fortalecimiento de la estructura de la UNTG de Guinea Bissau y mejora de su capacidad de defensa y promoción de los derechos e intereses de los trabajadores En el segundo semestre del año, se realizaron tres cursos de formacion destinados a los
dirigentes de los primeros niveles de los sindicatos afiliados y de la Central Sindical, de
Bissau y del interior del País. Estos tres cursos, dos en Bissau y uno en Bafat tuvieron
una participacionde 68 dirignetes sindicales tratándose temáticas relativas a la Ley
General del Trabajo, Diálogo Social, Ley de huelga, Convenciones Internacionales de la
O.I.T, Técnicas de Negociación Colectiva y Gestión de Conflictos.
2 Título Completo: Convenio Fortalecimiento de organizaciones sindicales y de las estructuras regionales de coordinación sindical, fomentando el diálogo y la concertación social y
favoreciendo la auto reforma. Se destinará un 5 % a la sensibilización y educación para el desarrollo en España de los trabajadores de los sectores públicos y privados de los diversos
sectores de la producción en coordinación con redes sindicales mundiales. Se destinará a políticas laborales de equidad de género al menos un 30 % del convenio. Marruecos, Argelia,
Túnez, Mauritania, Egipto, Jordania, Siria, Líbano, Palestina, Guinea Bissau, Cabo Verde, Senegal, Mali, Sudáfrica.
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Acción Nº 3. Fortalecimiento de la estructura de la CNTS de Senegal y mejora de su capacidad de promoción y defensa de los derechos e intereses de los trabajadores Se han desarrollado cuatro seminarios de formación y tres talleres sobre “Dialogo social y
técnicas de negociación”, dos de los cuales se han realizado en Dakar y uno en Saint
Louis. La temática del cuatro taller fue “Enfoque de genero en las organizaciones
sindicales” celebrado en Dakar.
Acción Nº 4. Establecimiento de las prioridades de actuación de la UNSAS en Senegal, en materia de emigración y enfoque de género en la política sindical, a través de un Plan Estratégico
A lo largo del primer trimestre de ejecución se llevó a cabo el taller preparatorio para el
diseño del plan estratégico.
El taller preparatorio se llevo a cabo en Dakar contando con la participación de
representantes de las diferentes regiones del interior del país.
Acción Nº 5. Fortalecimiento de la estructura de la CGTM de Mauritania y mejora de su capacidad de promoción y defensa de los derechos e intereses de los trabajadores Las actividades del primer trimestre de ejecución del proyecto se llevaron a cabo en tres
de las cuatro regiones de actuación, Trarza, Brakna y Nouakchott. Se han llevado a cabo
las siguientes actividades: equipamiento con ordenadores, impresoras y consumibles
informáticos en las sedes de las regiones de Trarza, Brakna y Nouakchott. Tres cursos de
formación en Rosso y Aleg sobre derecho sindical, normas internacionales de trabajo y
salud y seguridad en el trabajo, con la participación de 25 responsables sindicales por
cursos y en Nouakchot sobre formación de formadores con la participación de 25
responsables sindicales.
Acción Nº 6. Fortalecimiento de la estructura de la CLTM de Mauritania y mejora de su capacidad de promoción y defensa de los derechos e intereses de los
trabajadores.
Durante el periodo informado se realización cinco cursos en Kaédi, Nouakchott,
Nouadhibou, Villa d’Ata, Kiffa y Hodh y Charghi, temas relativos a derecho del trabajo y
legislación internacional, salud y seguridad en el trabajo, negociación colectiva, dialogo
MEMORIA 2008
21
social y la promoción del cooperativismo y la economía social, contando con la
participación de alrededor de una treintena sindicalistas por taller.
Acción Nº 7. Mejora de las condiciones de los trabajadores integrados en Grupos de Interés Económico, como forma de economía social, con el apoyo de la CSTM
Durante el periodo informado, se realizaron veinte jornadas sobre los riesgos de la
emigración de los jóvenes y sus consecuencias sociales, económicas y culturales. Las
jornadas se realizaron en Cercle de Kayes, Cercle de Diéma, Cercle de Kati y Distrito
Bamako. La participación fue de 750 personas.
Acción nº 8. Promoción de la participación de la mujer en la acción sindical favoreciendo su acceso a los órganos de gobierno sindical en Marruecos.
Prevista para iniciar en 2009
Acción Nº 9. Fortalecimiento de la estructura interna de la UGTA, para favorecer su toma de posición ante cuestiones sociales emergentes que afectan a la población trabajadora de Argelia.
Prevista para iniciar en 2009
Acción Nº 10. Fortalecimiento de la estructura interna de la UGTT, para favorecer su toma de posición ante cuestiones sociales emergentes, especialmente la lucha contra la precariedad laboral y la organización de mujeres y jóvenes en Túnez.
Prevista para iniciar en 2009
Acción Nº 11. Mejora de los conocimientos sobre el mundo del trabajo en el Mediterráneo de los agentes sindicales en Túnez.
En el mes de julio de 2008 se realizaron las Jornadas de la Universidad de verano de tres
días de duración en Túnez, contando con la participación de universitarios, sindicalistas y
agentes sociales de diferentes países del mediterráneo.
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Acción Nº 12. Promoción del acceso al empleo, la asistencia legal y la sensibilización de los trabajadores árabes de Jerusalém Este.
Durante el periodo informado, se realizó asesoramiento legal a trabajadores palestinos,
atendiendo a un total de cuatrocientos noventa trabajadores. También se obtuvo empleo
para treinta y nueve trabajadores en los sectores de la construcción, hotelero y hostelero
a través de veintitrés reuniones con empresarios. Además se realizaron ocho sesiones de
sensibilización sobre derechos de los trabajadores dirigidas a estudiantes y tres
actividades sociales para sensibilizar a la población en general. En línea con las
actividades dirigidas a sensibilizar a la población, se inició la edición de un documental
sobre el Plan Wisconsin.
Acción Nº 13. Mejora de las condiciones de Seguridad e Higiene de los trabajadores de Palestina.
En los dos últimos meses del año, se realizaron seis talleres participativos sobre
seguridad y salud laboral. Se elaboró un folleto de sensibilización con CD para el sector
de la construcción y un CD animado para el sector agrícola. Una campaña de
sensibilización en los medios de comunicación; dos cursos de formación sobre seguridad
y salud laboral; se recopilaron datos y se inició un estudio sobre seguridad y salud laboral
en el sector de la construcción.
Acción Nº 14. Fortalecimiento de las competencias de cuadros, responsables y dirigentes sindicales tanto de la Sede Central como de los países que forman parte de la CISA, para favorecer su acción sindical ante cuestiones sociales emergentes. Prevista para iniciar en 2009
Acción Nº 15. Establecimiento de políticas sindicales comunes en el Magreb ante nuevos retos sociales de la población trabajadora. Prevista para iniciar en 2009 Acción Nº 16. Fortalecimiento de las relaciones entre organizaciones participantes en el Convenio: CCOO y sus federaciones, FPS y contrapartes. Prevista para iniciar en 2009
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Acción Nº 17. Fortalecimiento de las capacidades de gestión y planificación, e intervención en materia de género de las organizaciones participantes en el Convenio.
En octubre se realizó un taller de formación de las contrapartes de África del Oeste.
Paralelamente se realizó un primer taller de mujeres para fomentar la participación de
éstas en los diferentes sindicatos. A lo largo del 2008 se repitieron una serie de talleres en
este sentido. Por último, en diciembre se llevó a cabo un Seminario con la participación de
representantes de todas las organizaciones participantes en el Convenio con el título:
“Los sindicatos como agentes de gobernanza democrática y del desarrollo social y
económico de los pueblos”, celebrado en Madrid. Acción Nº 18. Sensibilización en el convenio de África y Mediterráneo. En el mes de octubre de 2008 desde el departamento de educación nos desplazamos a
Dakar (Senegal), participamos en un taller de formación (organizado por el departamento
de cooperación) dirigido a los responsables de las organizaciones socias locales, así
como un taller paralelo con las comisiones de mujeres de las mismas organizaciones, de
toda la zona del África del oeste. Al mismo tiempo realizamos varias visitas a mujeres
trabajadoras de distintos sectores formal e informal, realizando entrevistas a distintas
protagonistas. Todo ello quedó grabado con la intención de elaborar un material
audiovisual para dar a conocer a las y los trabajadores españoles la situación laboral y
sindical en la zona.
En el mes de diciembre, con motivo del Seminario, organizado por el departamento de
cooperación, “Los sindicatos como agentes de gobernanza democrática y del desarrollo
social y económico de los pueblos”, celebrado en Madrid, al que asistieron representantes
de las distintas organizaciones sindicales socias de los convenios de cooperación con
Paz y Solidaridad, desde el departamento de educación realizamos entrevistas a los
participantes recogiéndolas en un CD multimedia y difundiéndolo con el mismo motivo de
dar a conocer y sensibilizar a la población trabajadora en España de la existencia del
sindicalismo africano y del sur del mediterráneo, de sus problemáticas y cómo las
abordan.
Como material de difusión impreso elaboramos un boletín informativo de la cooperación
con África Occidental y Mediterráneo con el que pretendimos llegar a trabajadores y
trabajadoras del mayor número posible de empresas a través de sus representantes
sindicales.
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OTROS PROYECTOS
PROYECTO LA EDUCACIÓN PARA EL DESARROLLO DESDE UN ENFOQUE DE DERECHOS: PRÁCTICAS, EXPERIENCIAS Y APRENDIZAJES. Este proyecto, en el que la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga no fue entidad
solicitante, sino una entidad participante junto con 3 organizaciones más, está orientado a
ofrecer a los diversos actores de la cooperación un marco de referencia, desde la práctica
y la teoría, para una Educación para el Desarrollo y Sensibilización Social desde un
enfoque de derechos. Para ello, se recopilaron y sistematizaron varias experiencias de
diferentes ONGD y organizaciones: ACSUR-Las Segovias, la Xarxa de Consum Solidari,
Mugarik Gabe Nafarroa y la Fundación Paz y Solidaridad. El resultado final vendría a ser
un manual de buenas prácticas
Más allá de los talleres comunes con todas las organizaciones, para sistematizar la
experiencia de paz y Solidaridad, contamos con el equipo sistematizador –formado por la
red de ED de fundaciones territoriales- y las aportaciones de un grupo de informantes
clave.
En tres talleres realizados durante el año 2008 por el equipo sistematizador se abordaron
fundamentalmente las fases 3 y 4 del proceso, que corresponde respectivamente al
análisis de la experiencia y conclusiones, aprendizajes y recomendaciones.
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OTRAS ACTIVIDADES.
Congreso Confederal de CC.OO. Durante los días 17 al 20 de Diciembre de 2008, la Confederación Sindical de
Comisiones Obreras celebró su noveno congreso confederal. En este congreso
participaron mil y un delegados y delegadas, así como más de quinientos invitados en
representación de diferentes instituciones y entidades. Cabe señalar que durante la
celebración de este congreso se conmemoro el treinta y cinco aniversario del “Proceso
1.001“, por el cual fueron condenados a duras penas de cárcel los dirigentes de
Comisiones Obreras. La Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga dispuso de un
stand, en el cual se distribuyo un gran número de materiales divulgativos.
Participación en Coordinadoras y Plataformas.
La Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga continúa siendo parte activa de la
Coordiandora Estatal de ONG de Desarrollo, participando en diferentes comisiones con
especial incidencia en la comisiones de Cofinanciación y Educación para el Desarrollo.
Se continúa participando en la Plataforma 2015, en especial en temas de sensibilización
social en torno a los objetivos del Milenio en colaboración con otras ONG y
organizaciones Sindicales.
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FINANCIACIÓN Y APOYOS
Instituciones que han cofinanciado proyectos y otras actividades con la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga durante el ejercicio 2007
Entidades Públicas
* Ministerio de Asuntos Exteriores y Cooperación, SECIPI. AECID.
Organizaciones de CC.OO.
Confederación Sindical de Comisiones Obreras
Federaciones Estatales: * Agroalimentaria * Industria * Pensionistas y Jubilados
* Enseñanza * Administraciones Públicas * Textil-Piel, Química y Afines *
Actividades Diversas * Comunicación y Transportes * Servicios Financieros y
Administrativos * Construcción, Madera y Afines * Sanidad * Comercio, Hostelería
y Turismo.
Otras Organizaciones de CC.OO: Sección sindical de CC.OO de Altadis
Aportaciones individuales de Trabajadoras/es de las siguientes Empresas:
* Plasser Española, S. A.
Empresas:
• MRW
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CUENTAS ANUALES
FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ RAFAEL CALVO, 7, ESC. DRA, 1º D 28010 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2008
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BALANCE DE SITUACIÓN
FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ RAFAEL CALVO, 7, ESC. DRA, 1º D 28010 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2008
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FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA BALANCE DE SITUACIÓN EJERCICIO: 2008 FECHA: 31/12/2008 (En euros)
Notas Ejercicio Ejercicio ACTIVO 2008 2007 A) ACTIVO NO CORRIENTE 40.346,44 39.628,82 I. Inmovilizado Intangible 5.1 1.633,55 3.013,30 II. Bienes del Patrimonio Histórico - - III. Inmovilizado Material 5.2 29.106,31 27.447,66 IV. Inversiones Inmobiliarias - - V. Inversiones en empresas y entidades del grupo y asociadas a largo plazo - - VI. Inversiones financieras a largo plazo 6.4 9.606,58 9.167,86 VII. Activos por impuesto diferido - - B) ACTIVO CORRIENTE 12.212.105,94 13.537.600,14 I. Activos no corrientes mantenidos para la venta - - II. Existencias - - III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 6.1 8.729.877,58 11.124.704,79 IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 6.2 24.525,51 24.194,21 V. Fundadores/asociados por desembolsos exigidos - - VI. Inversiones en empresas y entidades del grupo y asociadas a corto plazo - - VII. Inversiones financieras a corto plazo - - VIII. Periodificaciones a corto plazo - - IX. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 6.3 3.457.702,85 2.388.701,14 TOTAL ACTIVO (A+B) 12.252.452,38 13.577.228,96
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FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA BALANCE DE SITUACIÓN EJERCICIO: 2008 FECHA: 31/12/2008 (En euros)
Notas Ejercicio Ejercicio PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2008 2007 A) PATRIMONIO NETO 5.413.592,35 6.030.839,25 A-1) Fondos propios 8 131.849,12 71.267,73 I. Dotación Fundacional / Fondo Social 13.915,05 13.915,05 II. Reservas 57.352,68 100.067,42 III. Excedentes de ejercicios anteriores - - IV. Excedente del ejercicio 60.581,39 (42.714,74) A-2) Ajustes por cambio de valor - - A-3) Subvenc, donaciones y legados recibidos 9 5.281.743,23 5.959.571,52 B) PASIVO NO CORRIENTE 4.106.174,00 5.865.964,00 I. Provisiones a largo plazo - - II. Deudas a largo plazo 10.1 4.106.174,00 5.865.964,00 III. Deudas con empresas y entidades del grupo y asociadas a largo plazo - - IV. Pasivos por impuesto diferido - - V. Periodificaciones a largo plazo - - C) PASIVO CORRIENTE 2.732.686,03 1.680.425,71 I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta. - - II. Provisiones a corto plazo - - III. Deudas a corto plazo 10.2 2.084,26 2.084,26 IV. Deudas con empresas y entidades del grupo y asociadas a corto plazo - V. Beneficiarios-Acreedores 10.3 2.545.152,22 1.496.233,84 VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 10.4 185.449,55 182.107,61 VII. Periodificaciones a corto plazo - TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 12.252.452,38 13.577.228,96
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CUENTA DE RESULTADOS FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ RAFAEL CALVO, 7, ESC. DRA, 1º D 28010 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2008
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FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA CUENTA DE RESULTADOS EJERCICIO: 2008 FECHA: 31/12/2008 (En euros)
CUENTA DE RESULTADOS Notas Ejercicio Ejercicio 2008 2007 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 12 1.106.712,23 1.083.342,68 a) Cuotas de usuarios y afiliados - - b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones - - c) Subvenciones, donaciones y legados imputadas al resultado del ejercicio 12.1 1.108.042,57 1.083.342,68 d) Reintegros de subvenciones, donaciones y legados 12.2 (1.330,34) - 2. Ayudas monetarias y otros (382.526,17) (495.388,41) a) Ayudas económicas 13 (382.526,17) (495.388,41) b) Gastos por colaboraciones y del Patronato - - c) Reintegros de ayudas y asignaciones - - 3. Ventas y otros ingresos ordinarios de la Activ. Mercantil - - 4. Variación de existencias de productos terminados y en curso - - 5. Trabajos realizados por la entidad para su activo - - 6. Aprovisionamientos - - 7. Otros ingresos de explotación - 540,008. Gastos de personal (537.794,58) (503.297,62) a) Sueldos, salarios y asimilados 14.1 (406.039,79) (382.189,10) b) Cargas sociales 14.2 (131.754,79) (121.108,52) 9. Otros gastos de explotación 15 (118.722,25) (117.361,35)10. Amortizaciones de inmovilizado 16 (9.569,66) (11.016,18)11. Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos a la
activ. mercantil traspasados a resultados del ejercicio 12. Excesos de provisiones - - 13. Deterioro y resultado por enajenación del inmovilizado - - 14. Otros resultados 17 (139,48) (1.628,76) A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14) 57.960,09 (44.809,64) 15. Ingresos financieros 18 2.977,70 3.756,3516. Gastos financieros - - 17. Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros - - 18. Diferencias de cambio 19 (356,40) (1.661,45)19. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros - B) RESULTADO FINANCIERO (15+16+17+18+19) 2.621,30 2.094,90C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+B) 60.581,39 (42.714,74) 20. Impuestos sobre beneficios - - D) EXCEDENTE DEL EJERCICIO (C+20) 60.581,39 (42.714,74)
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MEMORIA DE
GESTIÓN ECONÓMICA FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ RAFAEL CALVO, 7, ESC. DRA, 1º D 28010 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2008
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1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
La Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga fue constituida, por tiempo indefinido, el 11
de abril de 1989 a través de Escritura Pública e inscrita en el Protectorado de Fundaciones del
Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, con la clasificación de Beneficencia Particular de
carácter asistencial, con el número 28/0870, por orden ministerial de 27 de febrero de 1990, B.O.E.
nº 76 de 29 de marzo de 1990.
Desde 29 de octubre de 1999, por resolución de la Secretaría General de la Agencia
Española de Cooperación Internacional (AECI), la Fundación está inscrita en el Registro de
Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo, habida cuenta del cumplimiento de las
condiciones indicadas en el art. 32 de la Ley 23/1998, de 7 de julio, de Cooperación Internacional
para el Desarrollo y habiendo cumplido con los preceptos desarrollados en el Real Decreto
993/1999, de 11 de junio, por el que se aprueba el Reglamento del Registro de Organizaciones No
Gubernamentales de Desarrollo, adscrito a la AECI.
Por Resolución de 14 de marzo de 2007, publicada en el BOE nº 81, de 4 de abril de 2007,
la Presidencia de la Agencia Española de Cooperación Internacional concedió a la Fundación la
acreditación como Organización No Gubernamental de Desarrollo Calificada, especializada en
Fortalecimiento de la Sociedad Civil.
Los fines de la entidad, tal como consta en sus estatutos, son los siguientes:
1. Fomentar la Paz y la Solidaridad en todo el mundo.
2. Apoyar la consolidación de las libertades democráticas, haciendo especial hincapié en los
derechos laborales y sindicales, como elemento fundamental de la articulación de la
sociedad civil.
3. Contribuir al fortalecimiento de las organizaciones sindicales y sociales como impulsoras
del desarrollo social, económico y de los derechos laborales.
4. Fomentar el estudio y la investigación en el ámbito de las ciencias económicas y sociales
para una mayor Cooperación Internacional, con especial incidencia en la cooperación de
carácter Sindical.
5. Promover actividades de Cooperación Internacional con el objeto de favorecer el progreso
social, cultural económico y científico- técnico de los países en desarrollo a través de
actividades concertadas con las fuerzas sociales de aquellos países, en especial con las
organizaciones sindicales.
6. Favorecer los vínculos de Amistad y Solidaridad entre los pueblos y el progreso de los
valores humanos y de la Paz.
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7. Elaborar y suministrar información sobre cualquier tema que pueda favorecer la Paz y la
Solidaridad Internacionales.
8. Contribuir a la creación de relaciones sólidas entre las organizaciones españolas y de los
países en desarrollo y en particular, entre las organizaciones sindicales.
9. Hacer realidad la Solidaridad de los trabajadores españoles y poner su experiencia al
servicio del desarrollo en el mundo.
10. Facilitar recursos sociales, económicos y culturales a los asilados, refugiados e
inmigrantes residentes en España, así como a los emigrantes españoles en el extranjero.
11. Cualesquiera otros fines que el patronato considere de interés para el desarrollo de la Paz,
la Solidaridad y El Bienestar de los pueblos.
La actividad principal de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga consiste en
gestionar proyectos de cooperación al desarrollo en países del tercer mundo, canalizando fondos
obtenidos de subvenciones públicas, privadas y donaciones hacia entidades ubicadas en los
países en vías de desarrollo, las cuales se encargan de la ejecución de los proyectos concretos.
Actualmente la Fundación opera con entidades de países de América Latina, Oriente
Próximo, Norte de África, África Subsahariana y España.
2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
Las cuentas anuales se obtienen de los registros contables de la Fundación y se han
formulado siguiendo los principios contables generalmente aceptados, con el objeto de que
expresen la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Fundación y contengan la
información suficiente y necesaria para su interpretación y comprensión adecuada.
En concreto, para la obtención de las cuentas anuales se ha tenido en cuenta la legislación
vigente en materia de Fundaciones, es decir:
Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adaptación
del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y las normas de
información presupuestaria de estas entidades.
Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos
y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo.
Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones.
Real Decreto 1270/2003, de 10 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento para la
aplicación del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos
fiscales al mecenazgo.
Real Decreto 1337/2005, de 11 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de
fundaciones de competencia estatal.
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Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de
Contabilidad de pequeñas y medianas empresas y los criterios contables específicos para
microempresas.
Con respecto a este último punto, la Fundación, teniendo en cuenta los topes establecidos
por Ley, se ha acogido al nuevo Plan general de Contabilidad para Pymes y presenta las Cuentas
Anuales en los formatos abreviados.
Además, atendiendo a la disposición transitoria sexta del R. D. 1515/2007, por el que se
aprueba el Plan General de Contabilidad para Pymes, que alude a la disposición transitoria quinta
del R. D. 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad,
se ha formulado la Contabilidad y las Cuentas Anuales siguiendo lo establecido en la adaptación
sectorial concreta que atañe a la Fundación: Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, por el que se
aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines
lucrativos y las normas de información presupuestaria de estas entidades, siempre que no ha
contradicho los contenidos del nuevo Plan General de Contabilidad.
Las cuentas anuales del ejercicio 2008 son las primeras que la Fundación Paz y
Solidaridad Serafín Aliaga prepara aplicando el Plan General de Contabilidad aprobado por el Real
Decreto 1515/2007. No obstante, se ha optado, a efectos comparativos, por presentar con cada
una de las partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias y de la memoria
de las cuentas anuales, además de las cifras del ejercicio 2008, las correspondientes al ejercicio
anterior, obtenidas mediante el reajuste de las mismas a los epígrafes de los formatos nuevos. Por
tanto, las cifras correspondientes al ejercicio anterior difieren de las contenidas en las cuentas
anuales aprobadas del ejercicio 2007, que fueron formuladas conforme a los principios y normas
contables vigentes en dicho ejercicio. A estos efectos, se incluye en la nota 22 de esta memoria,
“Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables”, una explicación de las
principales diferencias entre los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior y los actuales.
Las cifras contenidas en todos los documentos que componen esta memoria, vienen
expresadas en euros.
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3. APLICACIÓN DEL EXCEDENTE
El excedente del ejercicio 2008 se aplicará teniendo en cuenta el siguiente esquema:
Base de reparto Importe
- Excedente ejercicio (Superávit).................................. 60.581,39 - Remanente ................................................................ 0,00 - Reserva para cumplimiento de fines 2007 ……......... 57.352,68 - Otras Reservas .......................................................... 0,00
Total 117.934,07
Distribución Importe
- A dotación fundacional/fondo social .......................... 0,00 - A reservas voluntarias ............................................... 0,00 - Reserva para cumplimiento de fines 2008................. 117.934,07 - A compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores ............................. 0,00 - A excedentes negativos de ejercicios anteriores ..... 0,00
Total 117.934,07
4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Los criterios contables aplicados en la formulación de las cuentas anuales son los que se
describen a continuación:
4.1) Inmovilizado intangible
El inmovilizado intangible cumple los criterios de reconocimiento y de identificabilidad y se
ha valorado que tiene una vida útil definida, de lo que se deriva que se amortiza anualmente.
Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los costes de
mantenimiento son cargados en la cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se
producen.
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Este epígrafe está compuesto en su totalidad por aplicaciones informáticas se valoran al
precio de adquisición, incluyéndose en este epígrafe los gastos de desarrollo de las páginas web.
La vida útil de estos elementos se estima en 3 años
Las dotaciones anuales a la amortización se han calculado por el método lineal, aplicando
la tabla oficial de coeficientes anuales de amortización, incluidos en el R. D. 1777/2004, de 30 de
julio, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, y aparecen en el
activo, con signo negativo, integradas en el epígrafe «Inmovilizado intangible».
No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida. 4.2) Inmovilizado material
Los bienes comprendidos en este apartado han sido valorados a su precio de adquisición,
el cual incluye los gastos adicionales que se han producido hasta la puesta en condiciones de
funcionamiento de los activos. En este precio de adquisición se han incluido los impuestos
indirectos que gravan los elementos del inmovilizado material, en concreto el impuesto sobre el
valor añadido, dado que la Fundación está exenta del mismo, para las actividades incluidas dentro
de sus fines fundacionales, lo que implica que no es recuperable de la Hacienda Pública. Los
gastos de conservación y mantenimiento incurridos durante el ejercicio se cargan en cuentas de
pérdidas y ganancias.
Las dotaciones anuales a la amortización se han calculado por el método lineal, aplicando
la tabla oficial de coeficientes anuales de amortización, incluidos en el R. D. 1777/2004, de 30 de
julio, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, y aparecen en el
activo, con signo negativo, integradas en el epígrafe «Inmovilizado material».
Las bajas se han producido en el apartado “Equipos para proceso de información” cuando
los elementos han sido sustituidos, sin que su enajenación haya supuesto beneficio o pérdida para
la Fundación.
4.3) Activos financieros
Este apartado está compuesto básicamente por:
a) saldos deudores que aparecen en el activo del balance, dentro de los epígrafes
«Usuarios y otros deudores de la actividad propia» y «Deudores comerciales y otras cuentas a
cobrar». Estos saldos están constituidos, en el primer caso, por subvenciones públicas y privadas
que al cierre del ejercicio están concedidas y no desembolsadas, y en el segundo, por deudores
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varios originados por las operaciones que constituyen el fin fundacional, figuran en el balance por
su valor nominal.
b) Efectivo y medios líquidos, constituidos por la tesorería depositada en las distintas cajas
de la Fundación así como en las cuentas corrientes de las que la misma es titular. Figuran en
balance a coste amortizado.
c) Fianzas constituidas a largo plazo, correspondientes a fianzas de locales. Figuran en el
balance por su importe de constitución.
4.4) Pasivos financieros
Se compone de los saldos acreedores que aparecen en:
a) pasivo corriente del balance, dentro de los epígrafes «Deudas a corto plazo»,
«Beneficiarios-Acreedores» y «Acreedores comerciales y otras deudas a pagar». Comprende, de
una parte, aquellos importes de beneficiarios acreedores cuyo desembolso se producirá con
anterioridad al 31.12.2008. El epígrafe «Acreedores comerciales y otras deudas a pagar», está
compuesto también por otros saldos acreedores entre los que destacan los saldos a favor de
Hacienda y Organismos de la Seguridad Social, así como los saldos de otros acreedores
comerciales, originados por las operaciones que constituyen el fin fundacional, y que detallaremos
posteriormente de forma numérica. Figuran en el balance por su valor nominal.
b) pasivo no corriente del balance, dentro del epígrafe «Deudas a largo plazo». Este punto
comprende los fondos directos transferibles a las Contrapartes que servirán para la ejecución de
proyectos o acciones, más allá del 31.12.09
4.5) Transacciones en moneda extranjera
Estas operaciones están valoradas en euros, utilizando para su conversión el tipo de
cambio vigente en el momento del devengo de cada operación o utilizando el tipo de cambio
proporcionado por las entidades financieras en las que la Fundación tiene depositados sus fondos.
Se contabilizan como diferencias de cambio, las existentes entre la valoración al tipo de cambio en
el momento del devengo y la efectuada al tipo de cambio del momento en que se produce la
corriente financiera.
La conversión en moneda nacional de la moneda extranjera y otros medios líquidos en
poder de la entidad, se ha efectuado aplicando el tipo de cambio vigente en la fecha de
incorporación al patrimonio. Al cierre del ejercicio, figuran en el balance de situación al tipo de
cambio vigente a 31.12.08.
MEMORIA 2008
40
4.6) Impuesto sobre Sociedades
La Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga se encuentra acogida al Régimen Fiscal
Especial previsto en el título II de la Ley 49/2002, para lo cual cumplió con los trámites a los que se
refiere el art. 1.1 del Real Decreto 1270/2003. Por lo tanto, la Fundación cumple los requisitos
contemplados en el art. 3 de la citada Ley. Siendo así, la entidad se encuentra obligada a liquidar
el Impuesto sobre Beneficios, si bien, todas sus rentas se encuentran exentas ya que se hallan
dentro del ámbito de los arts. 6 y 7 de la Ley 49/2002.
4.7) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
Estos importes figuran en el apartado «Patrimonio Neto» del balance por el valor a la fecha
de concesión de la subvención que los genera. Este epígrafe se compone de los fondos indirectos
de proyectos aprobados que financian parte de los costes de gestión de la Fundación, y de los
fondos directos de proyectos cuya ejecución se produce en España.
4.8) Ingresos y gastos
La contabilización de ingresos y gastos se ha efectuado en base al principio de devengo,
es decir, atendiendo al momento en que se produce la corriente real de bienes y servicios que los
mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o
financiera derivada de ellos.
Se contempla la imputación a la cuenta 725 (subvenciones oficiales imputadas al resultado
del ejercicio) de los fondos indirectos de subvenciones concedidas por Organismos Públicos (parte
de la subvención concedida, que la Fundación recoge para sufragar los costes de administración
que suponen la gestión de los proyectos concretos: costes de formulación, seguimiento y
evaluación de los proyectos y otros), en función de cómo estos fondos van pasando a formar parte
de los fondos propios de la entidad y de cómo se producen efectivamente por su naturaleza:
personal, suministros, amortizaciones, etc.
También se contempla la imputación a la cuenta 725 de los fondos directos de
subvenciones concedidas por Organismos Públicos (parte de la subvención concedida, que la
Fundación recoge para sufragar las actividades concretas de los proyectos ejecutados por la
propia Fundación a medida que se van produciendo.
MEMORIA 2008
41
Asimismo, se contempla la imputación a la cuenta 726, cuando los fondos indirectos
mencionados, corresponden a subvenciones otorgadas por Organismos Privados, o bien, cuando
se refieren a subvenciones o donaciones computables como ingresos dentro del ejercicio.
La contabilización de gastos por servicios prestados se ha efectuado computando los
transportes y los impuestos que recaen sobre las adquisiciones, incluyendo el I.V.A., dado que la
entidad está exenta del mismo y por lo tanto opera como un consumidor final. Así el I.V.A. pasa a
incrementar el valor de estas compras.
En el criterio de imputación a Resultados de los ingresos financieros por intereses
generados, hay que resaltar que estos intereses se producen al colocar en cuentas corrientes
remuneradas, los fondos procedentes de las subvenciones concedidas y cobradas, a la espera de
desembolsar los fondos a los beneficiarios, según el plan establecido en el marco del proyecto en
concreto. A su vez, la Fundación Paz y Solidaridad está obligada a invertir en los proyectos el
importe de estos resultados financieros obtenidos, dando un mayor valor a estos proyectos, por lo
que se contabilizan en cuantas del grupo 41, salvo los ingresos financieros generados por cuentas
corrientes de fondos propios.
5. ACTIVO INMOVILIZADO 5.1. INMOVILIZADO INTANGIBLE
Los importes y variaciones experimentados durante el ejercicio 2008 son los siguientes:
Concepto Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final 2008 2008 Aplicaciones informáticas 12.064,00 500,00 0,00 12.564,00
Total Euros. 12.064,00 500,00 0,00 12.564,00 Saldo Dotaciones Bajas Saldo
Concepto amortización 2008 2008 amortización
acumulada
2007 acumulada
2008 Aplicaciones informáticas 9.050,70 1.879,75 0,00 10.930,45
Total Euros. 9.050,70 1.879,75 0,00 10.930,45
Concepto Saldo final Saldo
amortización Saldo final neto 2008 acumulada 2008 contable 2008 Inmovilizado inmaterial 12.564,00 10.930,45 1.633,55
MEMORIA 2008
42
5.2. INMOVILIZADO MATERIAL
Los importes y variaciones experimentados durante el ejercicio 2008, por las partidas que
componen el inmovilizado material, han sido los que se exponen en la página siguiente:
Concepto Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final 2008 2008 Mobiliario 23.940,65 1.077,64 0,00 25.018,29 Equipos informáticos 26.131,84 8.270,92 2.008,00 32.394,76 Telefonía 5.699,44 0,00 0,00 5.699,44
Total Euros 55.771,93 9.348,56 2.008,00 63.112,49
Las correspondientes dotaciones a la amortización se han efectuado de forma lineal,
minorando el importe de la compra del inmovilizado material. Su detalle es el siguiente:
Saldo Dotaciones Bajas Saldo Concepto amortización 2008 2008 amortización
acumulada 2007 acumulada 2008 Mobiliario 7.318,17 2.483,86 0,00 9.802,03 Equipos informáticos 18.726,31 4.522,11 2.008,00 21.240,42 Telefonía 2.279,79 683,94 0,00 2.963,73
Total Euros 28.324,27 7.689,91 2.008,00 34.006,18
Por tanto, el importe que aparece en el balance de situación referente al punto
«Inmovilizado material» está compuesto de la siguiente forma:
Concepto Saldo final Saldo amortización Saldo final neto 2008 acumulada 2008 contable 2008 Inmovilizado material 63.112,49 34.006,18 29.106,31
MEMORIA 2008
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Los coeficientes aplicados a cada uno de los grupos de inmovilizado han sido los
siguientes:
Inmovilizado Intangible
Aplicaciones Informáticas …………… 33%
Inmovilizado material
Mobiliario ........................................... 10%
Equipo informático ............................ 25%
Telefonía ……………………………... 12%
6. ACTIVOS FINANCIEROS
6.1. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA
Este apartado recoge el saldo del grupo 447 de la contabilidad. Se compone de deudas de
organismos oficiales correspondientes a subvenciones concedidas y no desembolsadas al cierre
del ejercicio, subvenciones privadas no desembolsadas y otras deudas corrientes. El desglose de
esta partida se presenta a continuación:
Deudores de la Activ. Propia Saldo a Aumentos Disminuciones Saldo a 31.12.07 2008 2008 31.12.08
Mº Asuntos Exteriores (AECID) 11.110.000,00 - 2.400.000,00 8.710.000,00Fed. Estatales CC.OO. (0,7%) 14.704,79 19.877,58 14.704,79 19.877,58
Total Euros 11.124.704,79 19.877,58 2.414.704,79 8.729.877,58
MEMORIA 2008
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6.2. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR
Este apartado recoge el saldo del grupo 440 de la contabilidad. Se compone de cuentas a
cobrar cuyo saldo nace dentro del desempeño de la actividad propia de la Fundación. El desglose
de esta partida se presenta a continuación:
Otras cuentas a cobrar Saldo a Aumentos Disminuciones Saldo a 31.12.07 2008 2008 31.12.08
Confederación Sindical CC.OO. 8.540,23 270.212,11 265.390,30 13.362,04Ángeles Martínez Miguélez 2.067,96 1.199,59 3.267,55 - Jesús Aumente Menéndez - 13.901,60 14.646,97 (745,37)Marta Martínez Muñoz - 2.305,00 1.105,00 1.200,00Marta Martínez Muñoz (F. Propios Of. Lima) - 11.356,91 11.893,97 (537,06)Vito García Vélez (F. Propios Of. Dakar) - 10.556,25 5.531,80 5.024,45Vito García Vélez (F. AECID Of. Dakar) - 3.762,28 2.536,65 1.225,63Javier Miró Moriano (F. Propios Of. Túnez) - 7.700,00 3.700,00 4.000,00Manuel Rodríguez Aporta (Proy. 12) 468,39 - 468,39 - Jorge Pereira (Proy. 10) (98,52) 98,52 - - J. Carlos Rodríguez (FSAP-Proy. 12) 148,80 - 148,80 - Venancio Mancheño (Fiteqa-Proy.12) 469,09 - 469,09 - Escuela Nacional Sindical (Proy. 4) 8.598,26 4.110,37 12.708,63 - Antonio Sánchez (Conv. América) 4.000,00 - 4.000,00 - Acsur, Las Segovias - 1.973,42 977,60 995,82
Total Euros 24.194,21 327.176,05 326.844,75 24.525,51 6.3. EFECTIVO Y OTROS LÍQUIDOS A COBRAR
El importe de esta partida corresponde en su gran mayoría a saldos en cuentas corrientes.
Otra pequeña parte se trata de saldos en caja, tanto en euros como en moneda extranjera. Su
detalle es el siguiente:
2008 2007 Caja, euros 1.179,18 349,33Caja, moneda extranjera 318,93 - Bancos Ctas/Ctes 3.456.204,74 2.388.351,81 Totales 3.457.702,85 2.388.701,14
MEMORIA 2008
45
6.4. FIANZAS CONSTITUIDAS A LARGO PLAZO
Este punto recoge fianzas de locales, tanto de oficinas en el extranjero como de
los locales de la oficina sita en C/ Rafael Calvo, 7, Madrid. Este epígrafe ya se mencionó
en el punto 4.3), al mencionar las normas de valoración de los activos financieros.
Durante el ejercicio 2008 se han producido los siguientes movimientos:
- Cancelación de fianzas……………………….. 2.707,86
- Constitución de finazas ………………………. 3.146,58
8. FONDOS PROPIOS El importe de la Dotación Fundacional o Fondo Social asciende a 31.12.08 a un importe de
13.915,05 euros. Durante el ejercicio 2008 se ha producido el traspaso contable del saldo negativo
de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2007, a las cuentas de Reservas Voluntarias
para cumplimiento de fines por importe de 42.714,74 euros.
Los fondos propios a 31.12.08 quedan compuestos de la siguiente forma:
Fondo Social a 31.12.08 .......................................... 13.915,05 Reservas Voluntarias ………………………………… 57.352,68 Excedente ejercicio 2008 (Superávit) ........................ 60.581,39 Total Fondos Propios a 31.12.08 ........................... 131.849,12
9. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS
Esta partida muestra saldos pendientes de dos tipos: unos correspondientes a fondos
indirectos otorgados en subvenciones, que cubren los costes administrativos de los proyectos en
curso, producidos por la gestión de los mismos por parte de la Fundación, y otros que aluden a
fondos directos de proyectos que se ejecutan por parte de la Fundación Paz y Solidaridad . Estos
saldos se cancelan, a medida que los proyectos concretos se ejecutan, con abono a ingresos del
ejercicio. En el ejercicio 2008, por aplicación de las normas del NPGC, las subvenciones, que
hasta el 31.12.07 figuraban en el epígrafe “Ingresos a distribuir en varios ejercicios”, han pasado a
formar parte del Patrimonio Neto.
MEMORIA 2008
46
Su desglose por proyectos, programas y convenios en curso es el siguiente:
PROYECTO AÑO FONDOS FONDOS TOTAL APROB. DIRECTOS INDIRECTOS
PROGRAMA AECI 2004 2004 8.636,53 - 8.636,53 BARCELONA + 10 2005 22.336,88 - 22.336,88 CONVENIOS AECID 2007 Convenio América CP 2007 - 206.266,00 206.266,00Convenio América LP 2007 - 481.287,00 481.287,00Convenio África CP 2007 - 116.370,00 116.370,00Convenio África LP 2007 - 271.530,00 271.530,00 Convenio América CP 2007 1.091.027,32 - 1.091.027,32Convenio América LP 2007 1.676.771,00 - 1.676.771,00Convenio África CP 2007 540.780,50 - 540.780,50Convenio África LP 2007 866.738,00 - 866.738,00 Total ............. 4.206.290,23 1.075.453,00 5.281.743,23
Además de estos importes, se hacen pasar por las cuentas contables del grupo 13, otros
importes correspondientes a subvenciones y donaciones de carácter anual, que no quedan como
saldo vivo a 31.12.08, sino que finalmente se abonan en el grupo 726, dada su naturaleza privada,
y los cuales detallamos en la parte referente a Gastos e Ingresos de esta Memoria.
10. PASIVOS FINANCIEROS 10.1. DEUDAS A LARGO PLAZO
Este importe recoge aquellos Fondos Directos de proyectos, transferibles a las
Contrapartes que se producirán con posterioridad a 31.12.09. Son, por tanto, Beneficiarios
acreedores a largo plazo y su detalle es:
PROYECTO AÑO IMPORTE APROB.
Convenio América 2007 2.706.942,00 Convenio África 2007 1.399.232,00
Total 4.106.174,00
MEMORIA 2008
47
10.2. DEUDAS A CORTO PLAZO El importe que aparece en el pasivo corriente del Balance, 2.084,26 euros, corresponde a
“Partidas pendientes de aplicación” del Programa AECI 2001, saldo que se cancelará una vez que
finalicen los procesos de auditoría y evaluación de dicho Programa, procesos que siguen en
marcha a la hora en que se están confeccionando estas Cuentas Anuales.
10.3. BENEFICIARIOS ACREEDORES
Este epígrafe recoge varios conceptos, todos referidos a la fecha 31.12.08.
En primer lugar, recoge los Fondos Directos del Programa AECI 2004, transferibles a las
Contrapartes que quedaron pendientes de ejecución. Asimismo, recoge los importes pendientes de
ejecutar en concepto de intereses generados, referentes al Programa citado.
Por otra parte, recoge los Fondos Directos transferibles a las Contrapartes y los intereses
generados, referentes a los Convenios actualmente en vigor, financiados por AECID, que han
quedado pendientes de ejecución a 31.12.08. Estos importes se irán haciendo efectivos a lo largo
del ejercicio 2009, ya que tienen la consideración de “corto plazo”.
Finalmente, recoge otros saldos de intereses de proyectos ya finalizados, pendientes de
devolución a las entidades financiadoras.
Su desglose por Programas y Convenios es el que se expone a continuación:
PROYECTO IMPORTE
Fondos directos Programa AECI 2004 202.932,18Intereses pendientes Programa AECI 2004 84.799,72 Fondos directos Convenios AECID 2007 2.188.032,46Intereses pendientes Convenios AECID 2007 64.884,88 Otros intereses pendientes 4.502,98
Total 2.545.152,22
MEMORIA 2008
48
Además de los saldos pendientes a corto plazo, en este punto cabe destacar las
transferencias de fondos directos que se han realizado en el ejercicio 2008 a las Contrapartes para
la ejecución de los proyectos en el terreno.
El desglose por proyectos y convenios es el siguiente:
PROYECTO IMPORTE PROGRAMA AECI 2004 1. Consolidación CCLA 66.443,492. COMUANDE - 3. Fortalecimiento ILA - 4. Fortalecimiento CUT-CTC - 5. Consolidación CCSCS - 6. Asesoría CGTP-IESI - 7. Fortalecimiento CTA - 8. Fortalecimiento PIT-CNT - 9. Internacional de la Educación - 10. Laboratorio Sindical Industrial 8.500,0011. Sector Eléctrico - 12. Fortalec.Org. Sindicales Sectoriales - 13. Coop. Euromediterránea - 14. Coop. África del Norte y O. Medio 11.152,5015. Coop. África Subsahariana - 16. Observatorio del Trabajo - 17. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007 Fondos Directos-Transf. Contrapartes 534.086,70 18. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007 Fondos Directos-Transf. Contrapartes 203.232,84
Total 823.415,53
Seguidamente, vamos a desglosar, según acciones, y sólo para el caso de los Convenios,
los Fondos Directos transferidos por la Fundación a las Contrapartes, todos financiados por
AECID. Lo vemos en las dos páginas siguientes:
MEMORIA 2008
49
CONVENIO AMÉRICA AECID 2007
ACCIÓN Descripción/Contraparte PAÍS IMPORTE
1 Asistencia Técnica/Pers. Expatriado A. Latina - 2 Fortalecimiento / ORIT A. Latina 44.930,76 3 Fortalecimiento Medioambiente / ORIT A. Latina 47.237,39 4 Fortalecimiento / IE-AL A. Latina - 5 Sector Energético / Fiteqa A. Latina - 6 Formación Agroindust./ UITA A. Latina - 7 Consolid. Sect. Bancario / Comfia R. And.- C. Sur - 8 Sector Comercio / UNI R. And.- C. Sur 27.109,59 9 Fortalec Sector Publico / Fsap R. And.- C. Sur -
10 Sector Electrico / F. Industria A. Latina - 11 Fortalecimiento / ISAAC Centroamérica - 12 Maquila / CEAL El Salvador 10.512,67 13 Igualdad género / IESI-CCSA R. Andina 48.947,35 14 Salud Laboral / ILA R. Andina 54.349,20 15 Fortalecimiento Sindical / ILA R. Andina 31.752,40 16 Fortalecimiento / IESI Perú 50.343,13 17 Fortalecimiento / CUT-CTC Colombia - 18 Formación S. Industrial / F. Industria Cono Sur - 19 Incidencia Mercosur / ICUDU-CCSCS Cono Sur 57.552,03 20 Fortalecimiento / ICUDU Uruguay 64.511,88 21 Fortalecimiento / FUTRA Argentina 49.720,08 22 Fortalecimiento / FIEL Chile 47.120,22 23 Sensibilización España -
Total Convenio América 534.086,70
MEMORIA 2008
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CONVENIO ÁFRICA AECID 2007
ACCIÓN Descripción/Contraparte PAÍS IMPORTE
1 Fortalecimiento / UNTC-CS Cabo Verde 29.317,61 2 Fortalecimiento / UNTG Guinea B. 36.999,73 3 Fortalecimiento / CNTS Senegal 34.284,32 4 Emigración y Género / UNSAS Senegal 7.470,73 5 Fortalecimiento / CGTM Mauritania 22.614,95 6 Fortalecimiento / CLTM Mauritania 26.376,80 7 Condic. Trabajadores / CSTM Mali 13.965,48 8 Acción Sindical-Mujer / CDT Marruecos - 9 Fortalecimiento / UGTA Argelia -
10 Fortalecimiento / UGTT Túnez - 11 Formación / ACMACO Túnez 6.000,00 12 Asesoramiento Legal / WAC Palestina - 13 Seguridad e Higiene / DWRC Palestina - 14 Fortalecimiento / CISA Regional - 15 Políticas Sindicales / USTMA Regional - 16 Fortalecimiento Org./Federaciones Regional - 17 Asistencia Técnica/Pers. Expatriado Regional 26.203,22 18 Sensibilización España -
Total Convenio África 203.232,84
TOTAL CONVENIOS 737.319,54
10.4. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR
Este importe se compone de saldos acreedores a favor de proveedores, a favor de
personal en concepto de pagas extras pendientes de pago, a Hacienda Pública por conceptos
fiscales y a la Seguridad Social por cotizaciones de la Fundación y retenciones a trabajadoras/es.
El detalle se expone en la página siguiente:
MEMORIA 2008
51
CONCEPTO IMPORTE Deudas por compras o prestación de servicios………... 135.003,16 Remuneraciones Ptes pago .......................................... 16.621,03 Hda Pública acreedora .................................................. 18.599,47 Seg. Social acreedora ................................................... 15.225,89
TOTAL 185.449,55 11. SITUACIÓN FISCAL
La Fundación se encuentra exenta del Impuesto sobre el valor añadido en aquellas
actividades que conforman su fin fundacional (Cooperación al desarrollo), obrando en su poder el
expreso reconocimiento de exención, por notificación de la Delegación de Hacienda, donde
también se reconoce a la Fundación como entidad de carácter social. Por tanto, la Fundación se
acoge al art. 20, 3 de la Ley 37/1992 de 28 de diciembre del I.V.A. y a la disposición adicional 2ª de
la Ley 23/1998 de 7 de julio, de Cooperación Internacional para el Desarrollo, que modifica el art.
20, 1, 8 de la Ley 37/1992, calificando como exentas las prestaciones de servicios de asistencia
social de Cooperación para el Desarrollo. Esto supone que las cuotas soportadas, inherentes a las
operaciones que constituyen su fin fundacional, no tienen carácter deducible, pasando a ser un
mayor importe de las compras. No obstante, para las operaciones catalogadas como explotaciones
económicas, aun encontrándose dentro del ámbito de los fines fundacionales y siendo exentas con
relación al impuesto sobre sociedades, en el caso de producirse, la Fundación procedería a
practicar la correspondiente liquidación de I.V.A.
A partir de la promulgación de las Leyes 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal
de las Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo y 50/2002, de 26
de diciembre, de Fundaciones, y del R.D. 1270/2003, de 10 de octubre, por el que se aprueba el
Reglamento para la aplicación del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los
incentivos fiscales al mecenazgo, la Fundación se encuentra acogida al Régimen Fiscal Especial
previsto en el título II de la Ley 49/2002. Para ello, esta opción se comunicó a la Administración
Tributaria a través de la correspondiente declaración censal, cumpliendo además, con todos los
requisitos establecidos en el art. 3 de la Ley 49/2002.
Asimismo, una vez promulgado el R.D. 1270/2003, de 10 de octubre, se procedió a la
solicitud de la acreditación a efectos de la exclusión de la obligación de efectuar retenciones en
origen, por parte de las entidades bancarias, ya que la Fundación quedó exenta, para el ejercicio
2003 y siguientes, en el Impuesto sobre sociedades, de las rentas derivadas de ingresos
financieros u otros intereses obtenidos por la colocación de capitales en productos financieros.
MEMORIA 2008
52
Por lo tanto, la conciliación del resultado contable con la base imponible del Impuesto
sobre Sociedades es la siguiente:
Conciliación Resultado - Base imponible Impto sobre Sociedades Resultado contable del ejercicio 2008 ..................................... 60.581,39 Diferencias permanentes Aumentos Disminuciones Gastos no deducibles .................... 1.049.724,35 - 1.049.724,35 Ingresos exentos ............................ - 1.110.305,74 (1.110.305,74) Impuesto sobre Sociedades .......... - - - Base imponible (Resultado fiscal) ................... - Tipo Impositivo .................................................. 10% Cuota Íntegra ..................................................... - Retenciones a cuenta ........................................ - Cuota Diferencial ............................................... -
12. INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA 12.1. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS IMPUTADOS AL RESULTADO
DEL EJERCICIO
Este punto recoge la imputación a Resultados del ejercicio, de los fondos indirectos y
directos (cuando los proyectos son ejecutados directamente por la Fundación), concedidos en
subvenciones públicas, en función del grado de ejecución de los mismos, ya se refieran a los
proyectos aprobados en 2008, como en ejercicios anteriores y ejecutados en el 2008. Además
recoge las donaciones privadas obtenidas en el ejercicio.
Primero detallaremos los proyectos e importes totales que han sido aprobados en el
ejercicio, para luego pasar a desglosar los importes que se han ejecutado efectivamente durante
2008.
12.1.1 Subvenciones aprobadas durante el ejercicio
Durante el ejercicio 2008 no se han concedido nuevas subvenciones a la Fundación y se
han seguido ejecutando los dos convenios concedidos en 2007 por parte de AECID (Agencia
Española de Cooperación Internacional al Desarrollo), referidos, uno a América del Sur y
Centroamérica, y otro a África y Oriente Medio, los cuales se desarrollarán previsiblemente hasta
abril de 2012. Los importes totales aprobados vienen reflejados en la página siguiente:
MEMORIA 2008
53
12.1.2. Subvenciones oficiales imputadas al resultado del ejercicio
El importe de este epígrafe recoge, la parte de subvención ejecutada, en concepto de fondos
indirectos, por una parte, y en concepto de fondos directos ejecutables por la Fundación, por
otra, siempre durante el ejercicio 2008, de proyectos aprobados en el presente ejercicio y en
ejercicios anteriores.
Su desglose viene recogido a continuación:
PROYECTO IMPORTE IMPORTE IMPORTE F. DIR. F. INDIR. TOTAL PROGRAMA AECI 2004 1. Consolidación CCLA 8.292,04 - 8.292,04 2. COMUANDE 9.966,59 - 9.966,59 3. Fortalecimiento ILA 6.405,86 - 6.405,86 4. Fortalecimiento CUT-CTC 18.321,70 - 18.321,70 5. Consolidación CCSCS 9.299,29 - 9.299,29 6. Asesoría CGTP-IESI 5.459,58 - 5.459,58 7. Fortalecimiento CTA 3.003,48 - 3.003,48 8. Fortalecimiento PIT-CNT 5.966,38 - 5.966,38 9. Internacional de la Educación 7.477,07 - 7.477,07 10. Laboratorio Sindical Industrial 16.317,02 - 16.317,02 11. Sector Eléctrico 22.140,92 - 22.140,92 12. Fortalec.Org. Sindicales Sectoriales 6.474,49 - 6.474,49 13. Coop. Euromediterránea 44.420,40 - 44.420,40 14. Coop. África del Norte y O. Medio 21,02 - 21,02 15. Coop. África Subsahariana - - - 16. Observatorio del Trabajo 44.009,93 - 44.009,93 17. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007 Financiación ejecución FPS 84.044,75 143.447,00 227.491,75 Financiación Personal 69.699,13 - 69.699,13 18. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007 Financiación ejecución FPS 61.522,93 84.000,00 145.522,93 Financiación Personal 50.454,49 - 50.454,49
Total 473.297,07 227.447,00 700.744,07
Convenio Financiador Importe Centroamérica y América del Sur (07 – C01 – 059) AECID (Mº Asuntos Exteriores) 8.400.000,00 África y Oriente Medio (07 – C01 – 020) AECID (Mº Asuntos Exteriores) 4.410.000,00 Total .......................... 12.810.000,00
MEMORIA 2008
54
12.1.3. Subvenciones privadas y donaciones:
Este apartado engloba subvenciones no finalistas, de periodicidad anual y otras
donaciones o subvenciones de entidades privadas, siendo su detalle el de la página siguiente:
Concepto Importe
Confederación Sindical de CC.OO. 265.000,00 Federaciones Estatales de CC.OO. 132.334,76 Otras Organizaciones de CC.OO. 8.000,00 Donaciones de particulares 1.963,74
Total 407.298,50
En resumen, la partida “Ingresos de la entidad por la actividad propia queda como sigue:
12.2. REINTEGRO DE SUBVENCIONES
Este importe hace referencia a una devolución de fondos que la Fundación tuvo que
realizar a la AECI, relativa al Proyecto de Ayuda de Emergencia en Argentina, aprobado en la
convocatoria abierta y permanente del ejercicio 2003.
13. AYUDAS ECONÓMICAS
Esta partida engloba los gastos directos sucedidos en la ejecución de los proyectos, tanto
los financiados por AECID como los financiados con Fondos Propios de la Fundación, siendo estos
últimos de dos tipos: los que son susceptibles de formar parte de la justificación de los proyectos y
los que, aún estando imputados a un determinado proyecto o acción, no forman parte de la
justificación.
El detalle se muestra en la página siguiente:
- Subvenciones oficiales imput.al Rdo ................ 700.744,07 - Subvenciones privadas y donaciones ............... 407.298,50
Total ......................... 1.108.042,57
MEMORIA 2008
55
PROYECTO F. DIRECTOS F. PROPIOS F. PROPIOS TOTAL AECID AECID PROGRAMA AECI 2004 1. Consolidación CCLA 8.292,04 827,08 - 9.119,122. COMUANDE 9.966,59 - - 9.966,593. Fortalecimiento ILA 6.405,86 - - 6.405,864. Fortalecimiento CUT-CTC 18.321,70 - - 18.321,705. Consolidación CCSCS 4.920,00 - - 4.920,006. Asesoría CGTP-IESI 5.459,58 - - 5.459,587. Fortalecimiento CTA 3.003,48 - - 3.003,488. Fortalecimiento PIT-CNT 5.966,38 - - 5.966,389. Internacional de la Educación 7.477,07 3.627,92 - 11.104,9910. Laboratorio Sindical Industrial 16.317,02 600,52 - 16.917,5411. Sector Eléctrico 22.140,92 - - 22.140,9212. Fortalec.Org. Sindicales Sectoriales 6.474,49 - - 6.474,4913. Coop. Euromediterránea 44.420,40 (16.213,09) - 28.207,3114. Coop. África del Norte y O. Medio 21,02 - - 21,0215. Coop. África Subsahariana - - - 0,0016. Observatorio del Trabajo 40.933,17 - - 40.933,17 17. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007 Gastos Directos ejecutado FPS 84.044,75 35.319,24 5.035,29 124.399,28 18. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007 Gastos Directos ejecutado FPS 61.522,93 7.490,71 151,10 69.164,74
Total 345.687,40 31.652,38 5.186,39 382.526,17
Seguidamente, vamos a desglosar, según acciones, y sólo para el caso de los Convenios
AECID 2007, los gastos directos ejecutados por la Fundación, en las tres vertientes: los gastos
directos financiados por AECID, los financiados con fondos propios que son aporte en los
convenios y los financiados con fondos propios que no son aporte en los convenios. Lo vemos en
las dos páginas siguientes:
MEMORIA 2008
56
CONVENIO AMÉRICA AECID 2007 ACCIÓN Descripción/Contraparte PAÍS C. DIR. F. PROP. F. PROP. TOTAL
AECID Convenio FPS
98 Formulación España 25.783,57 - - 25.783,571 Asistencia Técnica/Pers. Expatriado A. Latina 8.580,15 4.446,06 5.035,29 18.061,502 Fortalecimiento / ORIT A. Latina 42,04 - - 42,043 Fortalecimiento Medioambiente / ORIT A. Latina 42,04 - - 42,044 Fortalecimiento / IE-AL A. Latina - - - - 5 Sector Energético / Fiteqa A. Latina 21.197,69 - - 21.197,696 Formación Agroindust./ UITA A. Latina - - - - 7 Consolid. Sect. Bancario / Comfia R. And.- C. Sur - - - - 8 Sector Comercio / UNI R. And.- C. Sur 21,02 - - 21,029 Fortalec Sector Publico / Fsap R. And.- C. Sur - - - - 10 Sector Electrico / F. Industria A. Latina - - - - 11 Fortalecimiento / ISAAC Centroamérica - - - - 12 Maquila / CEAL El Salvador 42,04 - - 42,0413 Igualdad género / IESI-CCSA R. Andina 21,02 - - 21,0214 Salud Laboral / ILA R. Andina 42,04 - - 42,0415 Fortalecimiento Sindical / ILA R. Andina 42,04 - - 42,0416 Fortalecimiento / IESI Perú 42,04 - - 42,0417 Fortalecimiento / CUT-CTC Colombia - - - - 18 Formación S. Industrial / F. Industria Cono Sur - - - - 19 Incidencia Mercosur / ICUDU-CCSCS Cono Sur 16.184,17 - - 16.184,1720 Fortalecimiento / ICUDU Uruguay 42,04 - - 42,0421 Fortalecimiento / FUTRA Argentina 42,04 - - 42,0422 Fortalecimiento / FIEL Chile 42,04 - - 42,0423 Sensibilización España 11.878,77 - - 11.878,7799 Varios España - 25,00 - 25,0099 Provisión 2008 - - 30.848,18 - 30.848,18
Total Convenio América 84.044,75 35.319,24 5.035,29 124.399,28
MEMORIA 2008
57
CONVENIO ÁFRICA AECID 2007 ACCIÓN Descripción/Contraparte PAÍS C. DIR. F. PROP. F. PROP. TOTAL
AECID Convenio FPS
98 Formulación España 27.458,06 - - 27.458,061 Fortalecimiento / UNTC-CS Cabo Verde 21,02 - - 21,022 Fortalecimiento / UNTG Guinea B. 21,02 - - 21,023 Fortalecimiento / CNTS Senegal 42,04 - - 42,044 Emigración y Género / UNSAS Senegal 21,02 - - 21,025 Fortalecimiento / CGTM Mauritania 21,02 - - 21,026 Fortalecimiento / CLTM Mauritania 21,02 - - 21,027 Condic. Trabajadores / CSTM Mali 21,02 - - 21,028 Acción Sindical-Mujer / CDT Marruecos - - - - 9 Fortalecimiento / UGTA Argelia - - - -
10 Fortalecimiento / UGTT Túnez - - - - 11 Formación / ACMACO Túnez 359,29 - 98,42 457,7112 Asesoramiento Legal / WAC Palestina - - - - 13 Seguridad e Higiene / DWRC Palestina - - - - 14 Fortalecimiento / CISA Regional - - - - 15 Políticas Sindicales / USTMA Regional - - - - 16 Fortalecimiento Organiz/Federaciones Regional - - - - 17 Asistencia Técnica/Pers. Expatriado Regional 19.309,40 6.004,08 - 25.313,4818 Sensibilización España 14.228,02 1.296,13 52,68 15.576,8399 Varios España - 115,26 - 115,2699 Provisión 2008 - - 75,24 - 75,24
Total Convenio África 61.522,93 7.490,71 151,10 69.164,74 TOTAL CONVENIOS 145.567,68 42.809,95 5.186,39 193.564,02
14. GASTOS DE PERSONAL
14.1. SUELDOS, SALARIOS Y ASIMILADOS
Recoge los gastos en concepto de nóminas devengadas durante el ejercicio 2008, donde
se incluyen las correspondientes provisiones de paga extra, no hechas efectivas al cierre del
ejercicio.
MEMORIA 2008
58
14.2. CARGAS SOCIALES
Este epígrafe está compuesto por gastos de Seguridad Social con cargo a la Fundación,
producidos en función de los empleados/as que trabajaron en ella durante el ejercicio 2008, y por
los gastos del Servicio de Prevención que la Mutualidad de Accidentes de Trabajo nos presta,
desde la puesta en vigor de la Ley de Prevención de Riesgos Laborales.
Su detalle es siguiente:
Seguridad Social con cargo a la Fundación ............................. 130.623,50
Otros Gastos Sociales (Serv. Prevención) ............................... 1.131,29
Total ............. 131.754,79 El número medio de personas empleadas en la Fundación durante el ejercicio 2008 ha
sido el que se expone a continuación:
Inicial Altas Bajas Final Media Enero 10 2 - 12 11,00 Febrero 12 - - 12 12,00 Marzo 12 1 - 13 12,50 Abril 13 - - 13 13,00 Mayo 13 1 - 14 13,50 Junio 14 2 1 15 14,50 Julio 15 - - 15 15,00 Agosto 15 - - 15 15,00 Septiembre 15 - - 15 15,00 Octubre 15 1 - 16 15,50 Noviembre 16 - - 16 16,00 Diciembre 16 - - 16 16,00 Media 13,83 0,58 0,08 14,33
El desglose del número de trabajadores/as por departamentos a 31.12.08 es:
Nº Departamento Trabajadores/as
Cooperación ……………………………… 10 Sensibilización .................................... 2 Finanzas ………………………………….. 3 Gestión Interna …………………………… 1 Total 16
MEMORIA 2008
59
15. OTROS GASTOS Este punto recoge conceptos varios entre los que destacan gastos en suministros
(teléfonos, correos, material de oficina consumible,...) y gastos de locomoción. Su detalle es el que
aparece en el cuadro siguiente:
Los acreedores por compras y prestaciones de servicios para los que el volumen ha sido superior al 5% del importe total, son los siguientes:
16. AMORTIZACIONES DE INMOVILZADO Para el ejercicio 2008, se desglosan de la siguiente manera:
Dotación amortizaciones inmovilizado intangible ……………….. 1.879,75
Dotación amortizaciones inmovilizado material …………………. 7.689,91
TOTAL ……… 9.569,66
CONCEPTO IMPORTE Locales ....................................................... 50.670,30 Reparaciones y conservación ........................ 4.367,32 Profesionales independientes ........................ 3.186,14 Transportes ................................................. 1.018,96 Primas de seguros ....................................... 603,22 Servicios bancarios ...................................... 516,81 Suministros ................................................. 57.090,40 Otros servicios ............................................. 1.269,10
Total 118.722,25
Acreedor Importe % Viajes Hélice, S.L. 62.785,67 14,32 Cooperación, Gestión y Desarrollo, S.L. 59.654,00 13,61 BCN Auditores, S.L. 35.264,00 8,04 Gadea Pareja, Rosa 32.924,97 7,51 Gráficas Almeida, S.L. 25.375,76 5,79
Total ................... 216.004,40 49,27
MEMORIA 2008
60
17. OTROS RESULTADOS Este importe corresponde a la diferencia entre gastos e ingresos excepcionales.
18. INGRESOS FINANCIEROS
Esta partida se compone de los intereses generados por la colocación de Fondos Propios
en cuentas corrientes remuneradas. Los intereses generados por fondos provenientes de
subvenciones, se abonan en cuentas acreedoras del grupo 412, debido a la obligación de
aplicarlos como mayor importe de los proyectos. Una vez en vigor la Ley 49/2002, todos los
ingresos financieros de la Fundación han quedado exentos de tributar en el Impuesto sobre
Sociedades y la Agencia Tributaria emite un certificado anual a la Fundación con el objeto de que
las entidades bancarias no efectúen retención a la hora de abonar los intereses.
19. DIFERENCIAS DE CAMBIO
Este epígrafe se refiere a la resta entre las diferencias de cambio negativas y positivas,
producidas en la valoración de importes de moneda extranjera.
20. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS
La Fundación se ha atenido a los requisitos dispuestos en el art. 3.2.C de la Ley 49/2002, y en el
art. 27 de la Ley 50/2002, a la hora de aplicar los elementos patrimoniales a fines propios, es decir,
a la aplicación de, como mínimo, el 70% de las rentas netas a los fines fundacionales, en el plazo
máximo de cuatro años, a partir de su consecución.
Además, atendiendo a lo dispuesto en el artículo 32 del Reglamento de Fundaciones de
competencia estatal, mostramos en las cuatro páginas siguientes los cuadros de seguimiento del
destino de rentas e ingresos:
MEMORIA 2008
DESTINO DE RENTAS E INGRESOS
OBTENCIÓN DEL RESULTADO CONTABLE CORREGIDO (Base de cálculo para el porcentaje de gasto en los fines fundacionales)
Y DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
Ajustes (+) del resultado contable
Ajustes (-) del resultado contable
Acuerdo del Patronato sobre la distribución del resultado del ejercicio
A fines A dotación A reservas
EJERCICIO B
Resultado contable
C Dotaciones a
la amortización y
a las provisiones
del inmovilizado
afecto a actividades
propias
D Gastos de la
actividad propia (directos e
indirectos) sin amortizaciones
ni provisiones de inmovilizado
E TOTAL
GASTOS NO DEDUCIBLES
(C+D)
F Ingresos no computables:
(Beneficio en venta de inmuebles en los que se realice
activ.propia y el de bienes y derechos considerados de
dotación fundacional)
G Resultado contable corregido (B+E-F) H
Importe I
Importe J
Importe
61
2004 -9.318,99 0,00 559.826,53 559.826,53 550.507,54 0,00 0,00 0,00 2005 9.426,81 9.409,77 1.167.794,81 1.177.204,58 1.186.631,39 9.426,81 0,00 0,00 2006 51.517,71 10.371,04 1.053.267,00 1.063.638,04 1.115.155,75 51.517,71 0,00 0,00 2007 -42.714,74 11.016,18 1.117.144,81 1.128.160,99 1.085.446,25 0,00 0,00 0,00 2008 60.581,39 9.569,66 1.038.883,21 1.048.452,87 1.109.034,26 60.581,39 0,00 0,00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Límites alternativos
Ejercicio A
5% de los Fondos propios
B 20% del
resultado contable corregido
C Gastos
directamente ocasionados por la administración
del patrimonio
D Gastos de los
que los patronos
tienen derecho a ser
resarcidos
E TOTAL GASTOS
DE ADMINISTRACIÓN
(C+D)
Exceso o defecto de gasto en
relación al límite elegido (E-A) ó (E-B)
2004 2.651,90 0,00 0,00 0,00 0,00 2005 3.123,24 110.101,51 0,00 0,00 0,00 2006 5.699,12 223.031,15 0,00 0,00 0,00 2007 3.563,39 217.089,25 0,00 0,00 0,00 2008 6.592,46 221.806,85 0,00 0,00 0,00
MEMORIA 2008
DESTINO DE RENTAS E INGRESOS
SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES
RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO A
CUMPLIMIENTO DE FINES
Ejercicio
A Gastos act.
propia devengados en el
ejercicio (directos e
indirectos), sin amortizaciones
ni provisiones de inmovilizado
B Inversiones
realizadas en la actividad propia en el ejercicio
C TOTAL
RECURSOS DESTINADOS EN
EL EJERCICIO (A+B)
X RESULTADO CONTABLE
CORREGIDO (Viene de la
columna G de la tabla del resultado contable
corregido)
2004 559.826,53 0,00 559.826,53 550.507,54 2005 1.167.794,81 7.983,24 1.175.778,05 1.186.631,39 2006 1.053.267,00 7.186,77 1.060.453,77 1.115.155,75 2007 1.117.144,81 7.063,12 1.124.207,93 1.085.446,25 2008 1.038.883,21 9.848,56 1.048.731,77 1.109.034,26 62 RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES
Ejercicio
I Total recursos destinados a fines con cargo a cada
ejercicio (D+E+F+G+H) e ( I / X )%
D (2003)
E (2004)
F (2005)
G (2006)
H (2007)
Importe %
J A destinar a
cumplimiento de fines, según acuerdo del
Patronato (Viene de la columna H de la tabla del Rdo. Contable
corregido)
K Pendiente de
destinar a fines en cada ejercicio
(J - lo destinado en ejercicios posteriores)
2004 559.826,53 0,00 0,00 0,00 0,00 559.826,53 101,69% 0,00 0,00
2005 1.175.778,05 9.426,81 0,00 0,00 1.185.204,86 99,88% 9.426,81 0,00
2006 1.051.026,96 51.517,71 0,00 1.102.544,67 98,87% 51.517,71 0,00
2007 1.072.690,22 0,00 1.072.690,22 98,82% 0,00 0,00
2008 1.048.731,77 1.048.731,77 94,56% 60.581,39 0,00
TOTAL 559.826,53 1.175.778,05 1.060.453,77 1.124.207,93 1.048.731,77 0,00
MEMORIA 2008
DESTINO DE RENTAS E INGRESOS
SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS DESTINADOS A DOTACIÓN FUNDACIONAL
RECURSOS DESTINADOS A DOTACIÓN FUNDACIONAL
63
Ejercicio
D (N-4)
E (N-3)
F (N-2)
G (N-1)
H (N)
I Total
recursos destinados a
dotación fundacional con cargo a
cada ejercicio
(D+E+F+G+H)
J A destinar a
dotación fundacional, según
acuerdo del Patronato (Viene de
la columna I de la tabla del Rdo.
Contable corregido)
K Pendiente de
destinar a dotación
fundacional en cada ejercicio (J - lo destinado
en ejercicios posteriores)
2004 0,00 0,00 0,00 0,00 2005 0,00 0,00 0,00 0,00 2006 0,00 0,00 0,00 0,00 2007 0,00 0,00 0,00 0,00 2008 0,00 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
MEMORIA 2008
DESTINO DE RENTAS E INGRESOS
DETALLE DE LAS INVERSIONES REALIZADAS EN CUMPLIMIENTO DE LOS FINES FUNDACIONALES
ADQUISICIÓN FORMA DE FINANCIACIÓN COMPUTADAS COMO CUMPLIMIENTO DE FINES
CONCEPTO
Fecha Valor Recursos propios Subvención Préstamo Hasta ( N ) En ( El ejercicio ) Pendiente
Equipos proceso de información 2008 8.270,92 8.270,92 8.270,92 0,00
Mobiliario 2008 1.077,64 1.077,64 1.077,64 0,00
Aplicaciones informáticas 2008 500,00 500,00 500,00 0,00
0,00 64 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES 9.848,56 9.848,56 0,00 0,00 0,00 9.848,56 0,00
MEMORIA 2008
65
21. OTRA INFORMACIÓN
Con fecha 22 de enero de 2008, la Comisión Ejecutiva de la Confederación Sindical de
CC.OO. procedió al nombramiento de Mª del Carmen Carrillo Morillas y de José Luis López
Pérez como miembros del Patronato de la Fundación, en sustitución de Daniel Olmos Fraile y de
Julián Palmero Cadenas, respectivamente, hecho del que se dio cuenta al Protectorado de
Fundaciones, a través de escritura pública de fecha 7 de febrero de 2008.
Los miembros del Patronato de la Fundación no han recibido remuneración salarial
alguna por el ejercicio de sus cargos en el ejercicio económico 2008.
Asimismo, no existen anticipos ni préstamos concedidos a miembros del Patronato, ni
existen compromisos de ningún tipo en materia de pensiones de jubilación u otras de similares
características.
Los honorarios de la Auditoría realizada sobre las cuentas del ejercicio 2008 han
ascendido a 5.900,00 euros.
22. ASPECTOS DERIVADOS DE LA TRANSICIÓN A LAS NUEVAS NORMAS CONTABLES
La Fundación, de acuerdo al volumen de sus cifras, se ha adaptado al R.D. 1515/2007,
de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de pequeñas y
medianas empresas. No obstante, para la elaboración de las Cuentas Anuales de 2008, se ha
regido por la adaptación sectorial de 1998, en todo aquello que no contraviene a la nueva
legislación. Por tanto, los cambios han sido mínimos en cuanto a la presentación de las mismas:
básicamente se ha adaptado el listado de normas de valoración y los formatos del Balance de
Situación y de la Cuenta de Resultados. A nivel contable, ha habido leves modificaciones en el
cuadro de cuentas contables referentes a las cuentas de inmovilizado y algún cambio de
nomenclatura. Hay Que destacar el cambio referido a las subvenciones, que desaparecen en
cuanto a Ingresos a distribuir en varios ejercicios y pasan a formar parte del Patrimonio Neto de
la entidad. En definitiva, las modificaciones afectan más a la parte de la Memoria Económica.
Tal como se menciona en la nota 1 de la presente Memoria, a pesar de ser la cuentas
anuales referidas al ejercicio 2008, cuentas iniciales, la Fundación ha optado por presentar las
citadas cuentas anuales, comparadas con las cifras del ejercicio precedente, después de hacer
los reajustes necesario para la adaptación del mismo a las nuevas normas contables.
MEMORIA 2008
66
Los efectos que dichos reajustes han tenido en las mencionadas cuentas anuales del
ejercicio 2007, se refieren exclusivamente a reclasificaciones de partidas a efectos de
presentación de los distintos estados financieros:
Según Según PGC 1990 PGC 2007 A) BALANCE A.1.- ACTIVO CORRIENTE IV.- Otros deudores 11.148.899,00 - III.- Usuarios - 11.124.704,79 IV.- Deudores comerciales - 24.194,21 A.2.- INGRESOS A DISTRIBUIR 5.865.964,00 - PATRIMONIO NETO - 5.865.964,00 A.3.- DEUDAS A CP E.- Acreedores a corto plazo 1.680.425,71 - III.- Deudas a CP - 2.084,26 V.- Beneficiarios acreedores - 1.496.233,84 VI.- Acreedores comerciales - 182.107,61 B) PÉRDIDAS Y GANANCIAS B.1.- Adaptación al nuevo formato vertical B.2.- Desaparición del Resultado extraordinario. Dicho resultado aparece agrupado, por el neto, en el punto 14: "Otros resultados" B.3.- Diferencias de cambio. Aparecen a grupadas en el punto 19 por el valor neto, las partidas que aparecían en la Cuenta de pérdidas y ganancias en el debe y en el haber.
Para todo el análisis posterior, relativo al Cuadro de Financiación, a la liquidación del
Plan de Actuación y del Presupuesto y a la sección última, referente a la información específica
para la Agencia Tributaria, se ha seguido atendiendo a las normas de la adaptación sectorial,
Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, por el que se aprueban las normas de adaptación del
Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos y las normas de información
presupuestaria de estas entidades. Para su mejor comprensión y previo a estos cuadros, hemos
incluido en las páginas que siguen un Balance de Situación y una Cuenta de Resultados en los
formatos antiguos, adaptando las cifras del ejercicio 2008.
MEMORIA 2008
67
Balance de Situación y Cuenta de resultados (Según modelo anterior al RD 1515/2007)
MEMORIA 2008
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FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA BALANCE DE SITUACIÓN EJERCICIO: 2008 FECHA: 31/12/2008 (En euros)
ACTIVO EJERCICIO 2008 EJERCICIO 2007 A) Fundadores/asociados por desembolsos no exigidos - - B) Inmovilizado 40.346,44 39.628,82 I. Gastos de establecimiento - - II. Inmovilizaciones intangibles 1.633,55 3.013,30 III. Bienes del Patrimonio Histórico - - IV. Otras inmovilizaciones materiales 29.106,31 27.447,66 V. Inmovilizaciones financieras 9.606,58 9.167,86 C) Gastos a distribuir en varios ejercicios - - D) Activo circulante 12.212.105,94 13.537.600,14 I. Fundadores/asociados por desembolsos exigidos - - II. Existencias - - III. Usuarios y deudores de la actividad propia - - IV. Otros deudores 8.754.403,09 11.148.899,00 V. Inversiones financieras temporales - - VI. Tesorería 3.457.702,85 2.388.701,14 VII. Ajustes por periodificación - - TOTAL GENERAL (A+B+C+D)................................................ 12.252.452,38 13.577.228,96
MEMORIA 2008
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FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA BALANCE DE SITUACIÓN EJERCICIO: 2008 FECHA: 31/12/2008 (En euros)
PASIVO EJERCICIO
2008 EJERCICIO
2007 A) Fondos propios 131.849,12 71.267,73 I. Dotación fundacional/ Fondo Social 13.915,05 13.915,05 II. Reserva de revalorización - - III. Reservas 57.352,68 100.067,42 IV. Excedentes de ejercicios anteriores - - V. Excedente del ejercicio 60.581,39 (42.714,74) - - B) Ingresos a distribuir en varios ejercicios 5.281.743,23 5.959.571,52 C) Provisiones para riesgos y gastos - - D) Acreedores a largo plazo 4.106.174,00 5.865.964,00 E) Acreedores a corto plazo 2.732.686,03 1.680.425,71 TOTAL GENERAL (A+B+C+D+E)................................................ 12.252.452,38 13.577.228,96
MEMORIA 2008
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FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA CUENTA DE RESULTADOS EJERCICIO: 2008 FECHA: 31/12/2008 (En euros)
DEBE EJERCICIO 2008 EJERCICIO 2007 A) GASTOS 1.049.724,35 1.130.744,26 1. Gastos de la entidad por la actividad propia 382.526,17 495.388,41 a) Ayudas económicas 382.526,17 495.388,41 b) Gastos por colaboraciones y del Patronato - - c) Reintegros de ayudas y asignaciones - - 2. Consumos de explotación - - 3. Gastos de personal 537.794,58 503.297,62 a) Sueldos, salarios y asimilados 406.039,79 382.189,10 b) Cargas sociales 131.754,79 121.108,52 4. Dotaciones para amortizaciones del inmovilizado 9.569,66 11.016,18 5. Otros gastos 118.722,25 117.361,35 6. Variación de las provisiones de la actividad - - I. BENEFICIOS DE EXPLOTACIÓN (B1+B2+B3-A1-A2-A3-A4-A5-A6)............................................................ 58.099,57 - 7. Gastos financieros y gastos asimilados 0,00 0,00 a) Por deudas con entidades del grupo - - b) Por deudas con entidades asociadas - - c) Por otras deudas - - d) Pérdidas de inversiones financieras - - 8. Variación de las provisiones de inversiones financieras - - 9. Diferencias negativas de cambio 357,02 1.703,72 II. RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS (B4+B5-A7-A8-A9)................................................................................. 2.621,30 2.094,90 III. BENEFICIOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (AI+AII-BI-BII)......................................................................................... 60.720,87 - 10. Variac.provis.inmovil.inmaterial, material y cartera de control - - 11. Pérdidas proc.del inmov.inmat., material y cartera de control - - 12. Pérdidas por operaciones con obligaciones propias - - 13. Gastos excepcionales 754,67 1.976,98 14. Gastos y pérdidas de otros ejercicios - - IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS (B6+B7+B8+B9+B10-A10-A11-A12-A13-A14)........................................... - - V. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS (AIII+AIV-BIII-BIV)................................................................................... 60.851,39 - 15. Impuesto de sociedades - - 16. Otros impuestos - - VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (SUPERÁVIT) (AV-A15-A16)........................................................................................ 60.851,39 -
MEMORIA 2008
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FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA CUENTA DE RESULTADOS EJERCICIO: 2008 FECHA: 31/12/2008 (En euros)
HABER EJERCICIO 2008 EJERCICIO 2007 B) INGRESOS 1.110.305,74 1.088.029,52 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 1.106.712,23 1.083.342,68 a) Cuotas de usuarios y afiliados - - b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones - - c) Subvenciones, donaciones y legados imputadas al resultado del ejercicio 1.108.042,57 1.083.342,68 d) Reintegros de subvenciones, donaciones y legados (1.330,34) - 2. Ventas y otros ingresos ordinarios - - 3. Otros ingresos - 540,00 I. PERDIDAS DE EXPLOTACIÓN (A1+A2+A3+A4+A5+A6-B1-B2-B3)........................................................ - (43.180,88) 4. Ingresos financieros 2.977,70 3.756,35 a) En entidades del grupo - b) En entidades asociadas - c) Otros 2.977,70 3.756,35 d) Beneficios en inversiones financieras - 5. Diferencias positivas de cambio 0,62 42,27 II. RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS (A7+A8+A9-B3-B4)................................................................................ - - III. PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS (BI+BII-AI-AII)......................................................................................... - (41.085,98) 6. Benef.enajen.inmovil.inmaterial, material y cart.de control - - 7. Beneficios por operaciones con obligaciones propias - - 8. Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio - - 9. Ingresos excepcionales 615,19 348,22 10. Ingresos y beneficios de otros ejercicios - - IV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS NEGATIVOS (A10+A11+A12+A13+A14-B6-B7-B8-B9-B10)....................................... 139,48 1.628,76 V. PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS (BIII+BIV-AIII-AIV)................................................................................... - (42.714,74) VI. RESULTADO DEL EJERCICIO (DÉFICIT) (BV+A15+A16)...................................................................................... - (42.714,74)
MEMORIA 2008
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CUADRO
DE
FINANCIACIÓN FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ RAFAEL CALVO, 7, ESC. DRA, 1º D 28010 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2008
MEMORIA 2008
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FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA EJERCICIO: 2008 FECHA: 31/12/2008 CUADRO DE FINANCIACIÓN (en Euros)
APLICACIONES EJERCICIO EJERCICIO 2008 2007 1. Recursos aplicados en la operaciones 1.037.891,52 1.115.041,24 2. Gastos de establecimiento - - 3. Adquisiciones de inmovilizado 10.287,28 3.092,93 a) Inmovilizaciones intangibles 500,00 696,00
b) Bienes del Patrimonio Histórico
-
- c) Inmovilizaciones materiales 9.348,56 6.367,12 d) Inmovilizaciones financieras 438,72 (3.970,19) 4. Cancelación o traspaso a corto plazo de deudas a largo plazo 1.759.790,00 - 5. Provisiones para riesgos y gastos - - TOTAL APLICACIONES 2.807.968,80 1.118.134,17 EXCESO DE ORÍGENES SOBRE APLICACIONES (AUMENTOS DEL CAPITAL CIRCULANTE) - 10.977.505,05
VARIACIONES DEL CAPITAL CIRCULANTE AUMENTOS AUMENTOS (DISMINUCIONES) (DISMINUCIONES)
1. Deudores
(2.394.495,91) 11.075.779,04
2. Acreedores a CP.
(1.052.260,32)
(132.559,93) 3. Tesorería 1.069.001,71 35.771,34
4. Ajustes por periodificación
-
(1.485,40) Total aumentos 1.069.001,71 11.111.550,38Total disminuciones (3.446.756,23) (134.045,33) TOTAL VARIACIONES DEL CAP. CIRCULANTE (2.377.754,52) 10.977.505,05
MEMORIA 2008
74
FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA EJERCICIO: 2008 FECHA: 31/12/2008 CUADRO DE FINANCIACIÓN (en Euros)
ORÍGENES EJERCICIO EJERCICIO 2008 2007
1. Recursos procedentes de las operaciones
-
-
2. Aportaciones
-
- 3. Subvenciones de capital 430.214,28 6.229.675,22 4. Deudas a largo plazo 5.865.964,00
5. Enajenación de inmovilizado
-
-
a) Inmovilizaciones inmateriales
-
-
b) Bienes del Patrimonio Histórico
-
-
c) Inmovilizaciones materiales
-
-
d) Inmovilizaciones financieras
-
- 6. Cancelación anticipada o traspaso a corto plazo
de inmovilizaciones financieras
-
- TOTAL ORÍGENES 430.214,28 12.095.639,22 EXCESO DE APLICACIONES SOBRE ORÍGENES (DISMINUCIONES DEL CAPITAL CIRCULANTE) 2.377.754,52 - PÉRDIDAS Y GANANCIAS.- Superávit (Déficit) 60.581,39 (42.714,74) AUMENTOS Dotación amortización inmovilizado 9.569,66 11.016,18Provisiones para riesgos y gastos - - DISMINUCIONES Subvenciones traspasadas al Rdo del ejercicio 1.108.042,57 1.083.342,68 RECURSOS PROCEDENTES (APLICADOS) DE (EN) LAS OPERACIONES (1.037.891,52) (1.115.041,24)
MEMORIA 2008
75
LIQUIDACIÓN PLAN DE ACTUACIÓN
2008
FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ RAFAEL CALVO, 7, ESC. DRA, 1º D 28010 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2008
MEMORIA 2008 LIQUIDACIÓN DEL PLAN DE ACTUACIÓN 2008
PROYECTOS 2008
TOTAL GASTOS
TOTAL GASTOS
TOTAL GASTOS
TOTAL GASTOS
INGRESOS DIRECTOS
INGRESOS DIRECTOS
INGRESOS DIRECTOS
INGRESOS DIRECTOS
PRESUPUESTADOS REALIZADOS DESVIACIONES DESV. (%) PRESUPUESTADOS REALIZADOS DESVIACIONES DESV. (%) PROGRAMA AECI 2004 1. Consolidación CCLA 10.858,41 12.487,27 1.628,87 15,00 8.250,00 8.292,04 42,04 0,51 2. COMUANDE 6.454,50 14.014,93 7.560,43 117,13 4.904,00 9.966,59 5.062,59 103,23 3. Fortalecimiento ILA 7.741,72 9.007,86 1.266,15 16,35 5.882,00 6.405,86 523,86 8,91 4. Fortalecimiento CUT-CTC 5.462,11 25.763,82 20.301,71 371,68 4.150,00 18.321,70 14.171,70 341,49 5. Consolidación CCSCS 6.475,56 8.697,29 2.221,73 34,31 4.920,00 9.299,29 4.379,29 89,01 6. Asesoría CGTP-IESI 5.093,58 7.677,21 2.583,63 50,72 3.870,00 5.459,58 1.589,58 41,07 7. Fortalecimiento CTA 3.948,51 4.223,47 274,96 6,96 3.000,00 3.003,48 3,48 0,12 8. Fortalecimiento PIT-CNT 5.448,95 8.389,87 2.940,92 53,97 4.140,00 5.966,38 1.826,38 44,12 9. Internacional de la Educación 3.830,06 14.142,11 10.312,05 269,24 2.910,00 7.477,07 4.567,07 156,94 10. Laboratorio Sindical Industrial 6.975,70 23.545,37 16.569,67 237,53 5.300,00 16.317,02 11.017,02 207,87
11. Sector Eléctrico 3.948,51 31.134,37 27.185,86 688,51 3.000,00 22.140,92 19.140,92 638,03 12. Fortalec.Org. Sindicales Sectoriales - 9.104,37 9.104,37 100,00 - 6.474,49 6.474,49 100,00 13. Coop. Euromediterránea - 62.463,58 62.463,58 100,00 - 44.420,40 44.420,40 100,00 14. Coop. África del Norte y O. Medio - 29,56 29,56 100,00 - 21,02 21,02 100,00 15. Coop. África Subsahariana - - - - - - - - 16. Observatorio del Trabajo 7.633,79 61.886,38 54.252,59 710,69 5.800,00 44.009,93 38.209,93 658,79 Convenios AECI 2008-2011 17. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007 939.781,71 466.263,69 (473.518,03) (50,39) 680.255,00 297.190,88 (383.064,12) (56,31) 18. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007 529.658,27 290.893,20 (238.765,07) (45,08) 389.183,00 195.977,42 (193.205,58) (49,64)
76 Subtotales 1.543.309,85 1.049.724,36 (493.587,03) (31,98) 1.125.564,00 700.744,07 (424.819,93) (37,74)
RESTO INGRESOS COMUNES 2008 Aportaciones CC.OO. ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 416.413,45 407.298,50 (9.114,95) (2,19) Reintegro de subvenciones ……………………………………………………………………………………………………………………………..………………… - (1.330,34) (1.330,34) (100,00) Otras donaciones …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… - - - - Otros Ingresos ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. - - - - Ingresos financieros ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………... 2.000,00 2.978,32 978,32 48,92 Ingresos Excepcionales ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………. - 615,19 615,19 100,00
Subtotales 418.413,45 409.561,67 (8.851,78) (2,12)
TOTALES 1.543.309,85 1.049.724,36 (493.587,03) (31,98) 1.543.977,45 1.110.305,74 (433.671,71) (28,09)
Superávit Presupuestado………………………..… 667,60 Superávit Realizado ……………………………..… 60.581,39 Desviación Presupuestaria …………..…………… 59.913,79
MEMORIA 2008
77
TRANSFERENCIAS DE FONDOS DIRECTOS 2008
Transf. Transf. Transf. Transf. PROYECTOS 2008 F. Directos F. Directos F. Directos F. Directos
Presupuestados Realizados Desviaciones Desv. (%) PROGRAMA AECI 2004 1. Consolidación CCLA - 66.443,49 66.443,49 100,00 2. COMUANDE - - - - 3. Fortalecimiento ILA - - - - 4. Fortalecimiento CUT-CTC - - - - 5. Consolidación CCSCS - - - - 6. Asesoría CGTP-IESI - - - - 7. Fortalecimiento CTA - - - - 8. Fortalecimiento PIT-CNT - - - - 9. Internacional de la Educación - - - - 10. Laboratorio Sindical Industrial - 8.500,00 8.500,00 100,00 11. Sector Eléctrico - - - - 12. Fortalec.Org. Sindicales Sectoriales - - - - 13. Coop. Euromediterránea - - - - 14. Coop. África del Norte y O. Medio - 11.152,50 11.152,50 100,00 15. Coop. África Subsahariana - - - - 16. Observatorio del Trabajo - - - - Convenios AECI 2008-2011 - - 17. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007 769.745,00 534.086,70 (235.658,30) (30,62) 18. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007 395.817,00 203.232,84 (192.584,16) (48,65)
Total 1.165.562,00 823.415,53 (342.146,47) (29,35)
MEMORIA 2008
78
BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PLAN DE ACTUACIÓN
En los dos cuadros anteriores hemos recogido la comparación entre lo realizado y lo
presupuestado, desglosado por proyectos y convenios, atendiendo al Plan de Actuación de
2008 que la Fundación presentó al Protectorado de Fundaciones. Además, se han incluido
columnas de desviaciones, tanto en términos absolutos como en porcentajes. Esta relación de
proyectos se corresponde con la numeración que se ha establecido en la Memoria de
Actividades, primer punto de este documento, donde se ha tratado de explicar técnicamente el
grado de cumplimiento de los objetivos previstos.
En el primer cuadro numérico y en términos generales, desviaciones negativas
corresponden a retrasos en la ejecución de las actividades, mientras que positivas significan
ejecución de actividades no previstas o por encima de lo previsto. Lo habitual es que a
desviaciones positivas en el gasto correspondan desviaciones también positivas en el ingreso y
viceversa, debido a que gran parte de las actividades están financiadas con fondos
provenientes de subvenciones y en este caso la contabilización de gasto e ingreso corren
paralelas.
En el segundo cuadro hemos querido hacer un seguimiento del grado de cumplimiento
de las transferencias de Fondos Directos de los proyectos a las Contrapartes en el terreno. Con
estos fondos, la Fundación actúa como mero intermediario y, por tanto, no se contabilizan
como gasto ni como ingreso. Sin embargo, las desviaciones producidas en estas partidas son
de total importancia para conocer el grado de cumplimiento de las actividades del proyecto en
el extranjero.
MEMORIA 2008
79
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO
2008 FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ RAFAEL CALVO, 7, ESC. DRA, 1º D 28010 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2008
MEMORIA 2008
FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA EJERCICIO:2008 FECHA: 31/12/2008 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
EPÍGRAFES GASTOS PRESUPUESTARIOS EPÍGRAFES INGRESOS PRESUPUESTARIOS
OPERAC. DE FUNCIONAMIENTO PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.
(%) OPERAC. DE FUNCIONAMIENTO PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.
(%)
1. Ayudas monetarias 746.326,47 382.526,17
(363.800,30) (48,75) 1. Resultado de la actividad mercantil - - - -
2. Gastos por colaboraciones y del patronato 1.000,00 - (1.000,00) (100,00) 2. Cuotas de usuarios y afiliados - - - -
3. Consumos de explotación - - - 3. Ingr. de promoc., patrocinad. y colab. - - - -
80
4. Gastos de personal 617.203,72 537.794,58 (79.409,14) (12,87) 4. Subv.,donac.y legados imput. al resultado 1.541.977,45 1.106.712,23
(435.265,22) (28,23)
5. Amortizaciones, provisiones y otros gastos 177.779,66 128.291,91 (49.487,75) (27,84) 5. Otros ingresos - - - -
6. Gastos financieros y asimilados - 357,02 357,02 100,00 6. Ingresos financieros 2.000,00 2.978,32 978,32 48,92
7. Gastos excepcionales 1.000,00 754,67 (245,33) (24,53) 7. Ingresos excepcionales - 615,19 615,19 100,00
TOTAL GTOS OPER. DE FUNCION. 1.543.309,85 1.049.724,35 (493.587,03) (31,98) TOTAL INGR. OPER. DE FUNCION. 1.543.977,45 1.110.305,74 (433.671,71) (28,09)
SALDO DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTO Presupuesto ............................................ 667,60 Realización ............................................... 60.581,39 Desviaciones ........................................... 59.913,79
MEMORIA 2008
FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA EJERCICIO: 2008 FECHA: 31/12/2008 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE OPERACIONES DE FONDOS
EPÍGRAFES INGRESOS Y GASTOS INGRESOS Y GASTOS INGRESOS Y GASTOS INGRESOS Y GASTOS PRESUPUESTARIOS PRESUPUESTARIOS PRESUPUESTARIOS PRESUPUESTARIOS OPERACIONES DE FONDOS PRESUPUESTO REALIZACIÓN DESVIACIONES DESVIACIONES (%)
A) Aportaciones de fundadores y asociados - - - - B) Variación neta de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros (1.125.564,00) (677.828,29) 447.735,71 39,78
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C) Variaciones netas de inversiones reales 6.320,00 (717,62) (7.037,62) (111,35)
D) Variación neta de activos financieros y del capital de funcionamiento (641.213,60) 2.377.754,52 3.018.968,12 470,82
E) Variación neta de provisiones para riesgos y gastos y deudas 1.759.790,00 (1.759.790,00) (3.519.580,00) (200,00)
SALDO DE OPERACIONES DE FONDOS Presupuesto ..................................................................................... (667,60) Realización ........................................................................................ (60.581,39) Desviación………………………………………………………..……… (59.913,79)
MEMORIA 2008
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BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
Además de la liquidación del Plan de Actuación, de obligado cumplimiento después de la
promulgación de las leyes 49/2002 y 50/2002 y de sus respectivos desarrollos reglamentarios, ha
venido siendo costumbre formular también el Presupuesto en base a las normas de información
presupuestaria recogidas en el R.D. 776/98 de adaptación del PGC a las entidades sin ánimo de
lucro, de tal manera que también se aporta una liquidación del presupuesto en tales términos, en
base a los principios de devengo y de registro, respetándose, como ya hemos dicho, los modelos
y estructura que se utilizaron en la confección del Presupuesto correspondiente al ejercicio 2008,
que oportunamente se presentó ante el Protectorado de Fundaciones.
Se ha aplicado el modelo abreviado ya que la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga
formula también de forma abreviada su Balance de Situación y su Cuenta de resultados,
ateniéndose a las normas contenidas en el Art. 25.3 de la Ley 50/2002, de Fundaciones.
Las cifras de la liquidación del presupuesto correspondiente al ejercicio 2008 vienen
expresadas en euros.
En síntesis, la liquidación del presupuesto compara las cifras de los gastos e ingresos
presupuestados con los montos realizados, poniendo, por tanto, de manifiesto las desviaciones
producidas. Asimismo se comparan las variaciones netas presupuestadas y realizadas en las
masas patrimoniales del balance de situación y se muestran numérica y porcentualmente las
desviaciones sucedidas.
En las páginas siguientes vamos a comentar las desviaciones más representativas,
surgidas de esta confrontación de datos:
MEMORIA 2008
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PRESUPUESTO DE GASTOS
En términos globales, se han producido gastos, durante el ejercicio 2008, por un 31,98%
menos de lo que se había presupuestado, lo que significa 493.587,03 euros menos de los
previstos.
Pasamos a analizar, por epígrafes, las diferencias más representativas.
En la partida de «Ayudas Monetarias», se ha gastado un 48,75% menos de lo
presupuestado, según el desglose siguiente:
CONCEPTO PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC. Euros Euros Euros %
Fondos Propios Programa AECI 2004 - (11.157,57) (11.157,57) (100,00)Costes Directos Programa AECI 2004 56.126,00 200.119,72 143.993,72 256,55Fondos Propios Convenios AECID 2007 61.877,00 47.996,34 (13.880,66) (22,43)Costes Directos Convenios AECID 2007 628.323,47 145.567,68 (482.755,79) (76,83)
Totales 746.326,47 382.526,17 (363.800,30) (48,75)
Las desviaciones más importantes se producen por retrasos en el cierre del Programa
AECI 2004, con ejecución de Fondos Directos concentrados en la fase final del mismo, y por falta
de ejecución de las acciones previstas en los dos Convenios concedidos por AECID en 2007.
En «Gastos de personal», se produce una desviación de -12,87 % y su detalle es el
siguiente:
CONCEPTO PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC. Euros Euros Euros %
Sueldos y Salarios 468.410,94 406.039,79 (62.371,15) (13,32) Seguridad Social 147.792,78 130.623,50 (17.169,28) (11,62) Otros gastos sociales 1.000,00 1.131,29 131,29 13,13
Totales 617.203,72 537.794,58 (79.409,14) (12,87)
MEMORIA 2008
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La diferencia producida en el epígrafe «Amortizaciones, provisiones y otros gastos», se
analiza en el cuadro siguiente:
CONCEPTO IMPORTE IMPORTE IMPORTE %
PPTO REAL DESV. DESV.
Amortización inmov. Material 13.320,00 9.569,66 (3.750,34) (28,16)
Alquiler Local 61.048,03 50.670,30 (10.377,73) (17,00)
Seguro Locales 447,12 352,95 (94,17) (21,06)
Limpieza 14.407,20 11.912,21 (2.494,99) (17,32)
Teléfonos 9.290,16 7.062,12 (2.228,04) (23,98)
Electricidad 2.856,60 2.462,69 (393,91) (13,79)
Gas 1.614,60 930,93 (683,67) (42,34)
Mantenimiento. Equipo Informatico 2.317,57 3.823,27 1.505,70 64,97
Otros mantenimientos 1.200,00 544,05 (655,95) (54,66)
Correos 3.105,00 2.340,57 (764,43) (24,62)
Materiales de oficina 4.719,60 4.584,38 (135,22) (2,87)
Transportes (MRW) 3.142,26 1.018,96 (2.123,30) (67,57)
Gestión de Personal 2.049,30 1.637,14 (412,16) (20,11)
Gestión de proyectos 3.477,60 1.549,00 (1.928,60) (55,46)
Gastos Notariales 1.242,00 1.076,06 (165,94) (13,36)
Servicios Bancarios 745,20 516,81 (228,39) (30,65)
Gastos de viajes generales 4.856,22 1.579,30 (3.276,92) (67,48)
Gastos de viaje proyectos 15.028,20 (911,88) (15.940,08) (106,07)
Prima de Seguro de Viajes 372,60 250,27 (122,33) (32,83)
Formación del personal 496,80 - (496,80) (100,00)
Coordinadoras 2.484,00 2.150,00 (334,00) (13,45)
Suscripciones y documentación 496,80 32,67 (464,13) (93,42)
Auditoria Institucional 6.955,20 11.421,49 4.466,29 64,22
Memoria Red PyS y otros 13.041,00 9.310,52 (3.730,48) (28,61)
Gastos varios 1.863,00 450,84 (1.412,16) (75,80)
Gastos de Dirección 4.098,60 601,68 (3.496,92) (85,32)
Premio Serafín Aliaga 3.105,00 - (3.105,00) (100,00)
Congreso CS. CCOO 2008 - 3.355,92 3.355,92 100,00
Totales 177.779,66 128.291,91 (49.487,75) (27,84)
MEMORIA 2008
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PRESUPUESTO DE INGRESOS
En términos globales, se han producido ingresos, durante el ejercicio 2008, por un 28,09%
menos de lo presupuestado, lo que supone 433.671,71 euros menos de los previstos.
La desviación producida en el epígrafe "Subvenciones, donaciones y legados imputados al resultado", se detalla en la tabla siguiente:
CONCEPTO IMPORTE IMPORTE IMPORTE % PPTO REAL DESV. DESV.
Subvenciones Públicas 1.125.564,00 700.744,07 (424.819,93) (37,74) Subvenciones Privadas 416.413,45 407.298,50 (9.114,95) (2,19) Reintegro Subvenciones - (1.330,34) (1.330,34) (100,00)
TOTALES 1.541.977,45 1.106.712,23 (435.265,22) (28,23) PRESUPUESTO DE OPERACIONES DE FONDOS
B) Variación neta de subvenciones, donaciones y legados de capital y otros Observamos las desviaciones en el cuadro siguiente:
CONCEPTO IMPORTE IMPORTE IMPORTE % PPTO REAL DESV. DESV.
Subvenc. y donaciones privadas
(416.413,45) (407.298,50) 9.114,95 2,19Subvenci. y donaciones privadas 416.413,45 407.298,50 (9.114,95) (2,19)Ejecución F. Direct. Prog. AECI 2005-2006 (56.126,00) (184.659,99) (128.533,99) (229,01)Ejecución F. Dir. Conv. AECID 2008-2012 (841.991,00) (265.721,30) 576.269,70 68,44Ejecución F. Indir. Conv. AECID 2008-2012 (227.447,00) (227.447,00) - -
TOTALES (1.125.564,00) (677.828,29) 447.735,71 39,78
Las desviaciones más cuantiosas vienen producidas por un lado, por la mayor ejecución
de fondos en el Programa AECI 2004 con respecto a lo previsto; por otro, por la menor ejecución
con respecto a lo presupuestado en el caso de los Convenios aprobados por AECID en el ejercicio
2007.
MEMORIA 2008
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C ) Variación neta de inversiones reales
El cuadro siguiente, nos informa de forma sintética de las diferencias ocurridas:
CONCEPTO IMPORTE IMPORTE IMPORTE % PPTO REAL DESV. DESV.
Adquisición de inmovilizado inmaterial - (500,00) (500,00) (100,00) Adquisición de inmovilizado material (7.000,00) (9.348,56) (2.348,56) (33,55) Inmovilizado financiero - (438,72) (438,72) (100,00) Amortización del inmovilizado 13.320,00 9.569,66 (3.750,34) (28,16)
TOTALES 6.320,00 (717,62) (7.037,62) (111,35)
D ) Variación neta de activos financieros y del capital de funcionamiento
Este punto viene a explicarnos qué ha ocurrido con las variaciones del capital circulante,
es decir, capital de funcionamiento más inversiones financieras temporales. Estos extremos
quedan de manifiesto ya en el análisis del cuadro de financiación, por lo que aquí veremos, de
manera global, lo sucedido con las desviaciones con respecto a lo previsto, en el siguiente
cuadro:
CONCEPTO IMPORTE IMPORTE IMPORTE % PPTO REAL DESV. DESV.
Variación neta de deudores ................... 3.610.000,00 2.394.495,91 (1.215.504,09) (33,67)Variación neta de acreedores ................ (2.878.352,00) 1.052.260,32 3.930.612,32 136,56 Variación neta de tesorería ................... (1.372.861,60) (1.069.001,71) 303.859,89 22,13
TOTALES (641.213,60) 2.377.754,52 3.018.968,12 470,82
MEMORIA 2008
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E) Variación neta de provisiones para riesgos y gastos y deudas
El desglose de esta partida es el que sigue:
CONCEPTO IMPORTE IMPORTE IMPORTE % PPTO REAL DESV. DESV. Trasp. F. Directos Convenios 2008-2012 de LP a CP 1.759.790,00 (1.759.790,00) (3.519.580,00) (200,00) TOTALES 1.759.790,00 (1.759.790,00) (3.519.580,00) (200,00)
Las desviaciones son producidas exclusivamente por un error a la hora de presupuestar:
se sabía con toda exactitud el importe pero se aplicó el signo contrario por lo que la desviación
es justo del 200%.
MEMORIA 2008
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LIBRO INVENTARIO 2008
FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ RAFAEL CALVO, 7, ESC. DRA, 1º D 28010 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2008
MEMORIA 2008
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FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA EJERCICIO: 2008 FECHA: 31/12/2008 LIBRO INVENTARIO INMOVILIZADO MATERIAL ASTO FECHA CONCEPTO PROVEEDOR IMPORTE
COMPRA AMORTIZACIÓN ACUMIULADA
VALOR CONTABLE
NETO 1. EQUIPOS PROCESO INFORMACIÓN 728/99 21/09/1999 Impresora HP 2100 D.M.I. Computer, S.A. 620,48 620,48 0,00898/00 29/12/2000 Fax Samsung SF-3100 Telefónica, S.A. 299,91 299,91 0,00874/02 19/11/2002 Cámara Digital Nikon Xip Multimedia 423,40 423,40 0,00283/03 26/03/2003 Ordenador Portátil Incal, S.L. 1.714,83 1.714,83 0,001023/03 10/10/2003 Ordenador Compaq Incal, S.L. 909,82 909,82 0,00150/04 20/02/2004 Ordenador Incal, S.L. 1.124,96 1.124,96 0,00150/04 20/02/2004 Ordenador Incal, S.L. 1.124,97 1.124,97 0,00150/04 20/02/2004 Ordenador Incal, S.L. 1.124,97 1.124,97 0,00442/04 25/05/2004 Ins. Informat. Rafael Calvo, 7 Incal, S.L. 3.480,35 3.480,35 0,00781/04 10/09/2004 2 Monitores TFT 17" Incal, S.L. 964,12 964,12 0,0051/05 14/01/2005 Ordenador Portátil Incal, S.L. 1.143,67 1.143,67 0,00280/05 11/03/2005 Ordenador HP+Grabadora Incal, S.L. 1.180,88 1.131,68 49,20280/05 11/03/2005 Ordenador HP Incal, S.L. 1.019,64 977,16 42,48280/05 11/03/2005 Ordenador HP Incal, S.L. 1.019,64 977,16 42,481172/05 03/10/2005 Ordenador HP Incal, S.L. 1.063,72 864,27 199,45511/06 25/04/2006 Ordenador HP Incal, S.L. 1.039,36 692,91 346,45801/06 27/06/2006 NetScreen-ADSL Raxon Informática, S.A. 862,46 539,05 323,41828/06 19/06/2006 Scanner HP 4890 Soluciones Avanzadas, S.L. 184,44 115,28 69,16891/06 17/07/2006 Ordenador HP Incal, S.L. 901,55 544,69 356,8636/07 11/01/2007 Impresora Color Laser HP 3600 Incal, S.L. 850,74 425,36 425,38742/07 11/06/2007 Ordenador HP Incal, S.L. 936,70 370,78 565,92758/07 18/06/2007 Ordenador HP Incal, S.L. 976,72 366,27 610,451429/07 12/11/2007 Proyector Hitachi CP-X5 Incal, S.L. 1.156,52 530,07 626,45626/08 27/08/2008 Ordenador HP Incal, S.L. 795,76 66,31 729,45626/08 27/08/2008 Impresora Laser 4014 B/N+Garantía Incal, S.L. 1.141,56 95,13 1.046,43683/08 18/06/2008 3 Monitores de 19' HP Incal, S.L. 916,40 114,55 801,85800/08 08/07/2008 Ordenador Portátil Lima Incal, S.L. 1.129,84 141,23 988,61800/08 08/07/2008 Ordenador Portátil Dakar Incal, S.L. 1.129,84 141,23 988,61964/08 01/09/2008 Ordenador HP Incal, S.L. 1.010,36 84,20 926,16964/08 01/09/2008 Ordenador HP Incal, S.L. 1.010,36 84,20 926,161203/08 30/10/2008 Ordenador Portátil Túnez Incal, S.L. 1.136,80 47,40 1.089,40 Subtotal 32.394,77 21.240,41 11.154,362. MOBILIARIO 618/04 05/07/2004 Mobiliario R. Calvo, 7 Inst. Torrejón S.L. 10.890,23 4.900,59 5.989,64653/04 20/07/2004 Mobiliario R. Calvo, 7 Inst. Torrejón S.L. 3.550,81 1.568,27 1.982,54687/04 03/08/2004 Mobiliario R. Calvo, 7 Inst. Torrejón S.L. 932,47 411,85 520,62695/04 06/08/2004 Pantallas Fluorescentes Rafael Seri 1.515,12 669,17 845,95849/04 27/09/2004 Persianas y estores Ángel Gómez Platero 1.589,55 675,58 913,97871/04 01/10/2004 Mobiliario R. Calvo, 7 Inst. Torrejón S.L. 405,34 172,25 233,091000/04 12/11/2004 Pantallas y Luces Emerg. David Mtnez Moya 1.366,02 569,17 796,851337/05 09/11/2005 Librería Inst. Torrejón S.L. 699,69 221,57 478,12478/06 18/04/2006 Mobiliario Inst. Torrejón S.L. 383,96 102,38 281,581358/06 10/10/2006 Silla Inst. Torrejón S.L. 161,00 36,22 124,78695/07 29/05/2007 Mobiliario Inst. Torrejón S.L. 452,40 71,63 380,77853/07 29/06/2007 Mobiliario Proyectos Inst. Torrejón S.L. 261,00 39,15 221,85941/07 16/07/2007 Mobiliario Sensibilización Inst. Torrejón S.L. 1.733,04 274,39 1.458,65287/08 07/03/2008 Estantería Finanzas Inst. Torrejón S.L. 309,72 25,81 283,91288/08 07/03/2008 Estantería Sensibilización Inst. Torrejón S.L. 767,92 64,00 703,92 Subtotal 25.018,27 9.802,03 15.216,243. TELEFONÍA 730/04 19/08/2004 Centralita Analógica Telefónica de España, S.A. 3.407,86 1.772,07 1.635,79730/04 19/08/2004 Centralita ADSL Telefónica de España, S.A. 2.291,58 1.191,66 1.099,92 Subtotal 5.699,44 2.963,73 2.735,71
TOTAL INVENTARIO INMOV. MATERIAL 63.112,48 34.006,17 29.106,31
MEMORIA 2008
90
FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA EJERCICIO: 2008 FECHA: 31/12/2008 LIBRO INVENTARIO INMOV. INTANGIBLE
ASTO FECHA CONCEPTO PROVEEDOR IMPORTE COMPRA
AMORTIZACIÓN ACUMIULADA
VALOR CONTABLE
NETO 4. APLICACIONES INFORMÁTICAS
574/04 26/06/2004 Intranet Departamento de Proyectos Xip Multimedia, S.L. 5.858,00 5.858,00 0,00
967/05 29/07/2005 40% Web Fundación Xip Multimedia, S.L. 742,40 742,40 0,00
1198/05 06/10/2005 60% Web Fundación Xip Multimedia, S.L. 1.113,60 1.113,60 0,00
916/06 19/07/2006 AmpliaciónWeb Fundación Xip Multimedia, S.L. 1.914,00 1.553,78 360,22
1400/06 09/11/2006 AmpliaciónWeb Fundación Xip Multimedia, S.L. 1.740,00 1.256,67 483,33
417/07 26/07/2007 Ampl. Intranet Proyectos Xip Multimedia, S.L. 696,00 406,00 290,00
1480/08 22/12/2008 Base Datos Gestión Interna M.A. Lumbreras Herrero 500,00 - 500,00
Subtotal 12.564,00 10.930,45 1.633,55
TOTAL INVENTARIO INMOV. INTANGIBLE 12.564,00 10.930,45 1.633,55
MEMORIA 2008
91
MEMORIA ECONÓMICA 2008
(Información específica para la Agencia Tributaria) FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ RAFAEL CALVO, 7, ESC. DRA, 1º D 28010 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2008
MEMORIA 2008
92
MEMORIA ECONÓMICA
Información específica para la Agencia Tributaria
En cumplimiento de lo establecido en el art. 3.10 de la Ley 49/2002, y en art. 3 del R.D.
1270/2003, se procede a la presentación de la Memoria Económica ante la Agencia Estatal de
Administración Tributaria.
Cabe mencionar de antemano que la Fundación no ha realizado actividades mercantiles
en el ejercicio 2008 y tiene el resto de sus rentas exentas de tributación en el Impuesto sobre
Sociedades, encuadrándose dentro de la calificación de entidades sin ánimo de lucro, a los
efectos del art. 2 de la Ley 49/2002.
A continuación, se detallan cada uno de los puntos contenidos en el art. 3 de la Ley
49/2002 y se anexan unos cuadros aclaratorios de los mismos.
a) La identificación de las rentas obtenidas con los puntos de los artículos 6 y 7 de la Ley
49/2002, es la siguiente:
INGRESOS IMPORTES ARTÍCULOS
Subvenciones Públicas 700.744,07 Art. 6.1.c
Subvenciones Privadas 407.298,50 Art. 6.1.c
Reintegros de subvenciones (1.330,34) Art. 6.1.c
Ingresos Financieros 2.978,32 Art. 6.2
Ingresos Excepcionales 615,19 Art. 7.12
TOTAL 1.110.305,74
Los gastos de la Fundación tienen dos componentes, una de gastos directos, imputables
directamente a cada uno de los proyectos en ejecución, y otra de gastos repartidos en función
del peso específico de cada proyecto, estimado por el volumen de financiación directa pública
más privada.
Asimismo, los ingresos se dividen en dos bloques: los que tienen carácter finalista y por lo
tanto su asignación es directa, y los que no son finalistas y son recibidos anualmente sin
asignación específica. Estos últimos son repartidos entre los diversos proyectos en función del
peso específico que los mismos tienen respecto de la financiación directa pública más privada.
MEMORIA 2008
93
b) En el cuadro de la página 94 se identifican los gastos, ingresos e inversiones
correspondientes a cada proyecto o actividad, realizados por la Fundación para el
cumplimiento de sus fines estatutarios o de su objeto.
c) En los cuadros de la página 95 y siguientes, analizamos la aplicación del 70% de las
rentas obtenidas por la Fundación a los efectos del art. 3.2 de la Ley 49/2002 y del art. 32
del Reglamento de la Ley de Fundaciones. Se incluye una retrospectiva desde 2003, con
el objeto de incluir el ejercicio de consecución de las rentas y los cuatro años posteriores,
tal como la Ley indica.
d) La Fundación no satisface retribuciones dinerarias ni en especie a sus patronos.
e) La Fundación no tiene participaciones en sociedades mercantiles.
f) La Fundación no tiene administradores que representen a la entidad en Sociedades
mercantiles.
g) La Fundación no mantiene convenios de colaboración empresarial.
h) La Fundación accede generalmente a las subvenciones otorgadas por la Agencia
Española de Cooperación Internacional al Desarrollo, dependiente del Ministerio de
Asuntos Exteriores y Cooperación. Los proyectos financiados por esta vía representan
aproximadamente un 95% de la actividad total de la Fundación, siendo estos, actividades
prioritarias de Mecenazgo citadas anualmente en la Ley de Presupuestos Generales del
Estado.
i) Según Escritura Pública otorgada por el notario D. Ricardo Isaías Pérez Ballarín con el nº
5008 de su protocolo, de fecha 22 de diciembre de 2004 y contenido en el art. 42 de los
Estatutos de la Fundación, los bienes y derechos resultantes de la liquidación, de acuerdo
con las previsiones contenidas en el art. 33 de la Ley 50/2002, de Fundaciones, serán
destinados a la Confederación Sindical de CC.OO., sita en la C/ Fernández de la Hoz, 12,
28010 Madrid, inscrita en el Registro del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, con el
nº 31, el 28 de abril de 1977 y con NIF G28496131.
MEMORIA 2008 Identificación de rentas exentas y no exentas, gastos, ingresos e inversiones
ACTIV. EXENTAS CONVENIOS Y PROYECTOS DE PROGRAMA
CONCEPTO
TOTALES
CONVENIO AMÉRICA
AECID 2007
CONVENIO ÁFRICA
AECID 2007
P. AECI 2004 Proy. nº 13 EUROMED.
P. AECI 2004 Proy. nº 16
Observatorio
P. AECI 2004 Proy. nº 11
Sect. Eléctrico
P. AECI 2004 Resto
Proyectos
CAMPAÑAS SOLIDARIDAD
Y OTROS
ACTIV. NO EXENTAS
GASTOS
1. Ayudas monetarias 382.526,17 124.399,28 69.164,74 28.207,31 40.933,17 22.140,92 97.680,75 - - 2. Gastos de personal 537.794,58 279.543,43 184.509,34 27.865,60 14.621,59 5.808,08 25.446,55 - - 3. Otros gastos 118.722,25 57.790,93 34.231,86 5.713,58 5.660,78 2.847,88 12.477,22 - - 4. Amortizaciones 9.569,66 4.058,57 2.676,35 606,62 601,02 302,37 1.324,74 - - 5. Gastos financieros 357,02 151,41 99,85 22,63 22,42 11,28 49,42 - - 6. Gastos excepcionales 754,67 320,06 211,06 47,84 47,40 23,84 104,47 - -
TOTAL GASTOS 1.049.724,35 466.263,69 290.893,20 62.463,58 61.886,38 31.134,37 137.083,14 0,00 0,00 INGRESOS 1. Subvenciones públicas 700.744,07 297.190,88 195.977,42 44.420,40 44.009,93 22.140,92 97.004,52 - - 2. Subvenciones privadas 407.298,50 172.738,39 113.909,36 25.818,79 25.580,21 12.869,13 56.382,63 - - 3. Reintegros de subvenciones (1.330,34) (564,21) (372,06) (84,33) (83,55) (42,03) (184,16) - - 4. Ingresos financieros 2.978,32 1.263,13 832,95 188,80 187,05 94,10 412,29 - - 5. Ingresos excepcionales 615,19 260,91 172,05 39,00 38,64 19,44 85,16 - -
TOTAL INGRESOS 1.110.305,74 470.889,09 310.519,72 70.382,65 69.732,27 35.081,55 153.700,44 0,00 0,00 Resultado antes de impuestos 60.581,39 4.625,41 19.626,53 7.919,07 7.845,89 3.947,18 16.617,30 0,00 0,00 Impuesto sobre sociedades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
RESULTADO CONTABLE 60.581,39 4.625,41 19.626,53 7.919,07 7.845,89 3.947,18 16.617,30 0,00 0,00
ACTIV. EXENTAS
CONVENIOS Y PROYECTOS DE PROGRAMA
INVERSIONES
TOTALES
CONVENIO AMÉRICA
AECID 2007
CONVENIO ÁFRICA
AECID 2007
P. AECI 2004 Proy. nº 13 EUROMED.
P. AECI 2004 Proy. nº 16
Observatorio
P. AECI 2004 Proy. nº 11
Sect. Eléctrico
P. AECI 2004 Resto
Proyectos
CAMPAÑAS SOLIDARIDAD
Y OTROS
ACTIV. NO EXENTAS
Aplicaciones Informáticas 500,00 212,05 139,84 31,70 31,40 15,80 69,22 Equipos Informáticos 8.270,92 3.507,76 2.313,13 524,30 519,45 261,33 1.144,95 Mobiliario 1.077,64 457,04 301,38 68,31 67,68 34,05 149,18 Telefonía
94
Total Inversiones 9.848,56 4.176,85 2.754,35 624,30 618,53 311,18 1.363,34 0,00 0,00
MEMORIA 2008 DESTINO DE RENTAS E INGRESOS
OBTENCIÓN DEL RESULTADO CONTABLE CORREGIDO (Base de cálculo para el porcentaje de gasto en los fines fundacionales)
Y DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS Ajustes (+) del resultado contable Ajustes (-) del
resultado contable Acuerdo del Patronato sobre la distribución del resultado del ejercicio
A fines A dotación A reservas
EJERCICIOB
Resultado contable
C Dotaciones a la amortización y
a las provisiones del
inmovilizado afecto a
actividades propias
D Gastos de la
actividad propia (directos e
indirectos) sin amortizaciones ni
provisiones de inmovilizado
E TOTAL
GASTOS NO DEDUCIBLES
(C+D)
F Ingresos no computables:
(Beneficio en venta de inmuebles en los que se realice
activ.propia y el de bienes y derechos considerados de
dotación fundacional)
G Resultado contable corregido (B+E-F) H
Importe I
Importe J
Importe
2004 -9.318,99 0,00 559.826,53 559.826,53 550.507,54 0,00 0,00 0,00
2005 9.426,81 9.409,77 1.167.794,81 1.177.204,58 1.186.631,39 9.426,81 0,00 0,00
2006 51.517,71 10.371,04 1.053.267,00 1.063.638,04 1.115.155,75 51.517,71 0,00 0,00
2007 -42.714,74 11.016,18 1.117.144,81 1.128.160,99 1.085.446,25 0,00 0,00 0,00
2008 60.581,39 9.569,66 1.038.883,21 1.048.452,87 1.109.034,26 60.581,39 0,00 0,00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Límites alternativos
Ejercicio A
5% de los Fondos propios
B 20% del
resultado contable corregido
C Gastos
directamente ocasionados por la administración
del patrimonio
D Gastos de los
que los patronos
tienen derecho a ser
resarcidos
E TOTAL GASTOS
DE ADMINISTRACIÓN
(C+D)
Exceso o defecto de gasto en
relación al límite elegido (E-A) ó (E-B)
2004 2.651,90 0,00 0,00 0,00 0,00
2005 3.123,24 110.101,51 0,00 0,00 0,00
2006 5.699,12 223.031,15 0,00 0,00 0,00
2007 3.563,39 217.089,25 0,00 0,00 0,00
95
2008 6.592,46 221.806,85 0,00 0,00 0,00
MEMORIA 2008
DESTINO DE RENTAS E INGRESOS SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES
RECURSOS DESTINADOS EN EL EJERCICIO A
CUMPLIMIENTO DE FINES
Ejercicio
A Gastos act.
propia devengados en el ejercicio (directos e indirectos), sin
amortizaciones ni provisiones de inmovilizado
B Inversiones
realizadas en la actividad propia en el ejercicio
C TOTAL
RECURSOS DESTINADOS EN
EL EJERCICIO (A+B)
X RESULTADO CONTABLE
CORREGIDO (Viene de la
columna G de la tabla del resultado contable
corregido)
2004 559.826,53 0,00 559.826,53 550.507,54
2005 1.167.794,81 7.983,24 1.175.778,05 1.186.631,39
2006 1.053.267,00 7.186,77 1.060.453,77 1.115.155,75
2007 1.117.144,81 7.063,12 1.124.207,93 1.085.446,25
2008 1.038.883,21 9.848,56 1.048.731,77 1.109.034,26 96 RECURSOS DESTINADOS A CUMPLIMIENTO DE FINES
Ejercicio
I Total recursos destinados a fines con cargo a cada
ejercicio (D+E+F+G+H) e ( I / X )%
D (2003)
E (2004)
F (2005)
G (2006)
H (2007)
Importe %
J A destinar a
cumplimiento de fines, según acuerdo del
Patronato (Viene de la columna H de
la tabla del Rdo. Contable corregido)
K Pendiente de
destinar a fines en cada ejercicio
(J - lo destinado en ejercicios posteriores)
2004 559.826,53 0,00 0,00 0,00 0,00 559.826,53 101,69% 0,00 0,00
2005 1.175.778,05 9.426,81 0,00 0,00 1.185.204,86 99,88% 9.426,81 0,00
2006 1.051.026,96 51.517,71 0,00 1.102.544,67 98,87% 51.517,71 0,00
2007 1.072.690,22 0,00 1.072.690,22 98,82% 0,00 0,00
2008 1.048.731,77 1.048.731,77 94,56% 60.581,39 0,00
TOTAL 559.826,53 1.175.778,05 1.060.453,77 1.124.207,93 1.048.731,77 0,00
MEMORIA 2008
DESTINO DE RENTAS E INGRESOS
SEGUIMIENTO DE LOS RECURSOS DESTINADOS A DOTACIÓN FUNDACIONAL
RECURSOS DESTINADOS A DOTACIÓN FUNDACIONAL
97
Ejercicio
D (N-4)
E (N-3)
F (N-2)
G (N-1)
H (N)
I Total
recursos destinados a
dotación fundacional con cargo a
cada ejercicio (D+E+F+G+H)
J A destinar a
dotación fundacional, según
acuerdo del Patronato (Viene de
la columna I de la tabla del Rdo.
Contable corregido)
K Pendiente de
destinar a dotación
fundacional en cada ejercicio (J - lo destinado
en ejercicios posteriores)
2004 0,00 0,00 0,00 0,00 2004 0,00 0,00 0,00 0,00 2006 0,00 0,00 0,00 0,00 2007 0,00 0,00 0,00 0,00 2008 0,00 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
MEMORIA 2008
DESTINO DE RENTAS E INGRESOS
DETALLE DE LAS INVERSIONES REALIZADAS EN CUMPLIMIENTO DE LOS FINES FUNDACIONALES
ADQUISICIÓN FORMA DE FINANCIACIÓN COMPUTADAS COMO CUMPLIMIENTO DE FINES
CONCEPTO
Fecha Valor Recursos propios Subvención Préstamo Hasta ( N ) En ( El ejercicio ) Pendiente
Equipos proceso de información 2008 8.270,92 8.270,92 8.270,92 0,00
Mobiliario 2008 1.077,64 1.077,64 1.077,64 0,00
Aplicaciones informáticas 2008 500,00 500,00 500,00 0,00
0,00
98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES 9.848,56 9.848,56 0,00 0,00 0,00 9.848,56 0,00
