MFMP 2014-2023 MUNICIPIO DE MESETAS METAcdim.esap.edu.co/BancoMedios/Documentos Office... · BALANCE DEL TESORO A DICIEMBRE 31 DE ... el monitoreo de la gestión financiera y la

MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

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MESETAS MESETAS MESETAS MESETAS ---- METAMETAMETAMETA

Participación ciudadana con equidad social Cra 17 4-71 Centro Telefax: 6598012 E-mail: [email protected]

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MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2014-2023

CAMILO ANTONIO PULGARIN SUAREZ ALCALDE MUNICIPAL

YANETH EMILCE HERRERA SANTIAGO SECRETARIA DE HACIENDA

MESETAS - META OCTUBRE DE 2013


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TABLA DE CONTENIDO

TABLA DE CONTENIDO 2

INTRODUCCIÓN 6

1. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 8

1.1. PLAN FINANCIERO 8 1.1.1 INGRESOS 8 1.1.1.1. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES, MUNICIPIO DE MESETAS 2009 - 2010 12 1.1.1.2. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES, MUNICIPIO DE MESETAS 2011 - 2012 13 1.1.1.3. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES MUNICIPIO DE MESETAS 2009 – 2010 VR. CONSTANTE 14 1.1.1.4. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES – CONSTANTES MUNICIPIO DE MESETAS

2011 – 2012 15 1.1.2. GASTOS 16 1.1.2.1. TASAS DE CRECIMIENTO REAL PERIODO 2009-2011 MUNICIPIO DE MESETAS 19 1.1.2.2 TASAS DE CRECIMIENTO REAL PERIODO 2012-2011 MUNICIPIO DE MESETAS 20 1.1.2.3. TASAS DE PARTICIPACION PERIODO 2007-2010 MUNICIPIO DE MESETAS 22 1.1.3. AHORRO /DEFICIT 23 1.1.4. SUPERAVIT / DEFICIT TOTAL 24 1.1.5. FINANCIAMIENTO 26 1.1.6. PROYECCIONES 27 1.1.7. CRITERIOS PARA LA PROGRAMACION DE INGRESOS 28 1.1.8. CRITERIOS PARA LA PROGRAMACION DE LOS GASTOS 29


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1.2. METAS DE SUPERAVIT PRIMARIO 32

1.3. METAS DE DEUDA PÚBLICA Y ANÁLISIS DE SU SOSTENIBILIDAD 34

1.4. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS, CON LOS CRONOGRAMAS DE EJECUCIÓN 41

1.5. INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR 43

1.5.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS 44 1.5.2. PRESUPUESTO DE GASTOS 55 1.5.3. SITUACION PRESUPUETAL 60 1.5.3.1. SITUACION PRESUPUESTAL DE INGRESOS 60 1.5.3.2. SITUACION PRESUPUESTAL DE GASTOS 60 1.5.3.3. SITUACION FISCAL 61 1.5.3.4. PROCESO DE CIERRE PRESUPUESTAL DE LA VIGENCIA 2012 62 1.5.3.5. CUENTAS POR PAGAR 62 1.5.3.6. RESERVAS DE APROPIACION 62 1.5.3.7. ESTADO DE TESORERIA 63 1.5.3.8. BALANCE DEL TESORO 63

1.6. ESTIMACIÓN DEL COSTO FISCAL DE LAS EXENCIONES/DESCUENTOS TRIBUTARIOS EXISTENTES EN LA VIGENCIA ANTERIOR 64

1.6.1. INCENTIVOS TRIBUTARIOS 64 1.6.2. EXENCIONES TRIBUTARIAS 66

1.7. RELACIÓN DE LOS PASIVOS EXIGIBLES Y DE LOS CONTINGENTES 68

1.7.1. PROCESOS JUDICIALES CONTRA LA ADMINISTRACION (SENTENCIAS Y CONCILIACIONES). 68


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1.8. COSTO FISCAL DE LOS PROYECTOS DE ACUERDO SANCIONADOS EN LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR 71

1.9. INDICADORES DE GESTIÓN PRESUPUESTAL Y DE RESULTADO 76

1.9.1. INDICADORES DE CUMPLIMIENTO AL SEGUIMIENTO DE LA LEY 617 DE 2000 76 1.9.2. INDICADORES DE SEGUIMIENTO AL MANEJO Y DESEMPEÑO FISCAL 79


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INDICE DE TABLAS

Tabla 1. PROYECCIONES PLAN FINANCIERO DE INGRESO, GASTOS Y FINANCIAMIENTO 2014-2018 .................................................................................................................. 30

Tabla 2. PROYECCIONES PLAN FINANCIERO DE INGRESO, GASTOS Y FINANCIAMIENTO 2019-

2023 .................................................................................................................. 31 Tabla 3. PROYECCIONES DEL SUPERÁVIT PRIMARIO ......................................................... 33 Tabla 4. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2013-2015 ........................................ 37 Tabla 5. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2016-2018 ........................................ 38 Tabla 6. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2019-2021 ........................................ 39 Tabla 7. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2022-2023 ........................................ 40 Tabla 8. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS CON LOS

CRONOGRAMAS DE EJECUCIÓN .............................................................................. 42 Tabla 9. EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2012 ................................... 44 Tabla 10. EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS VIGENCIA 2012 ..................................... 56 Tabla 11. EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS DE INVERSION VIGENCIA 2012 ................ 59 Tabla 12. SITUACION PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2012 .................................. 60 Tabla 13. SITUACION PRESUPUESTAL DE EGRESOS VIGENCIA 2012 ................................... 61 Tabla 14. SITUACION FISCAL DE ORIGEN PRESUPUESTAL VIGENCIA 2012 ........................... 61 Tabla 15. SITUACION FISCAL DE TESORERIA VIGENCIA 2012 ............................................ 61 Tabla 16. CUENTAS POR PAGAR SIN FINANCIACION ......................................................... 62 Tabla 17. ESTADO DE TESORERIA A DICIEMBRE 31 DE 2012 ............................................. 63 Tabla 18. BALANCE DEL TESORO A DICIEMBRE 31 DE 2012 .............................................. 64 Tabla 19. INCENTIVOS TRIBUTARIOS 2012 ..................................................................... 65 Tabla 20. RESULTADOS DE DESEMPEÑO FISCAL 2008-2012 .............................................. 80


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INTRODUCCIÓN

El gobierno municipal presenta a título informativo, al Honorable Concejo Municipal y

a la comunidad en general, el Marco Fiscal de Mediano Plazo, conjuntamente con el

proyecto de presupuesto, para la vigencia fiscal del año 2014, documento que

presenta un análisis en materia fiscal, atendiendo las disposiciones legales establecidas

en los artículos 2º y 5º de la ley 819 de 2003.

De conformidad con la Ley 819 de 2003 las entidades territoriales tienen la

responsabilidad de elaborar su marco fiscal de mediano plazo, con un horizonte de

evaluación de 10 años.

La administración Municipal en cabeza de su Secretaría de Hacienda elaboró este

documento en donde se plasma la situación fiscal y financiera del Municipio y se

estiman unas proyecciones que se construyeron sobre un escenario discreto y ajustado

a la realidad. Así mismo, se realizan las proyecciones de los principales indicadores de

ley establecidos en las leyes 358 de 1997, 617 de 2000 y 819 de 2003.

Dentro de la normatividad aplicable en las políticas de ajuste fiscal que adelantan las

Entidades Territoriales, se encuentra la Ley 819 de 2003 denominada de

responsabilidad y transparencia fiscal, la cual se manifiesta a través de la

obligatoriedad de preparar un Marco Fiscal de Mediano Plazo, como un instrumento de

planeación financiera de la entidad territorial.

El presente documento recoge y sintetiza los factores integrantes del MFMP en nueve

capítulos de conformidad con lo señalado por la ley 819 de 2003, como instrumento de

referencia de planificación financiera con una perspectiva de 10 años para la acertada

planificación y toma de decisiones a nivel financiero y constituye la actualización del


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marco fiscal de mediano plazo correspondiente al municipio de Mesetas, diseñado para

el periodo 2014-2023 según lo establecido en el artículo 5 de la ley 819 de 2003.

El presente documento de MFMP es la línea de base del análisis de la estructura

financiera de la Administración Municipal, el cual conforme a la ley, debe ser revisado

anualmente en la ejecución de sus metas, para determinar los ajustes y medidas

necesarias para corregir los posibles incumplimientos y en sus proyecciones futuras

realizando las previsiones de cualquier situación endógena o exógeno que pueda

afectar directamente la situación y el desempeño financiero del municipio de Mesetas.

En términos generales, el municipio se encuentra clasificado en categoría sexta

conforme a los criterios de Ingresos Corrientes de Libre Destinación (ICLD) y

población, señalados por la ley 617 de 2000 y en consecuencia debe presentar junto

con el proyecto de presupuesto para la vigencia fiscal de 2014, a título informativo y

conforme a los contenidos señalados por la ley, el Marco Fiscal de Mediano Plazo.

Con lo anterior se da cumplimiento al marco legal vigente en materia de Finanzas

Publicas y se consolida una herramienta muy valiosa para el monitoreo de la gestión

financiera y la proyección del municipio hacia el futuro sólido y sostenible.


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1. MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO

1.1. PLAN FINANCIERO

A continuación se presenta de conformidad con lo establecido en el contenido básico

del Marco Fiscal de Mediano Plazo, el capítulo correspondiente al Plan Financiero

Municipal1, definido como un programa de ingresos y gastos de caja, con sus

posibilidades de financiamiento, instrumento de planificación y gestión financiera del

municipio de Mesetas.

Este capítulo se desarrolló teniendo como base las Ejecuciones presupuestales en

formato de operaciones efectivas del municipio que ha reportado anualmente al

Departamento Nacional de Planeación, así mismo, este Plan Financiero se ajusta a la

metodología establecida por esta entidad para su desarrollo.

Así mismo se proyectan las metas máximas de pagos a efectuarse durante el período

de un año fiscal de 2014 las cuales servirán de base para elaborar el Plan Operativo

Anual de Inversiones, el presupuesto y el Programa Anual de Caja Municipal.

1.1.1. Ingresos

Al cierre de la vigencia 2012 los ingresos del municipio alcanzaron los $10.232

millones de pesos, lo que significó una disminución de $2.155 millones, frente a los

resultados alcanzados en la vigencia 2011 (a pesos corrientes).

A Valores constantes para el 2012 los Ingresos Totales decrecieron en un 19% con

respecto a la vigencia de 2011.

1 Literal a, Artículo 1° de la Ley 819 de 2003


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Por otra parte, los Ingresos Tributarios decrecieron en el periodo 2012/2011 en

promedio el 30.6%, al igual los Ingresos de Capital disminuyeron para la vigencia

2012 con respecto al año 2011 en 2.158 millones a pesos corrientes), lo anterior

debido a que ya no se reciben giros de la Agencia nacional de Hidrocarburos por

concepto de Regalías de Escalonamiento de acuerdo a la nueva ley del Sistema

General de Regalías.

Dentro de los ingresos tributarios, se analizan las rentas que son más representativas

para el municipio, de donde se desprende:

El impuesto predial unificado durante el periodo 2010/2009 refleja un crecimiento del

1.3% en el recaudo del Impuesto, sin embargo para el periodo 2011/2010 presento

una tendencia a la baja del 8.0% debido a la baja gestión de cobro, dado que este

impuesto representa la mayor fuente de ingresos para el Municipio por lo cual su

recaudo debería aumentar paulatinamente y ser objeto de acciones administrativas,

por otra parte para el periodo 2012/2011 presenta un incremento del 2.7% debido a

las estrategias que implemento la administración para acercar al contribuyente para

que cumplan con la obligación de atender el pago de los impuestos.

El impuesto de industria y comercio presenta un comportamiento irregular ya que

entre los años 2010/2009 decreció en un 20.7%, ya para el periodo 2011/2010

presenta un incremento del 8.1%, sin embargo para la vigencia 2012 decrece

nuevamente en un 8.2% con referencia al año 2011, este comportamiento se debe a la

poca gestión de cobro y seguimiento a los establecimientos de comercio nuevos,

matrículas y revisión de liquidaciones.

El recaudo de Sobretasa a la Gasolina aumento en la vigencia 2010 en un 1,2% con

respecto al 2009 y para el 2011 creció un 6,6% con respecto al 2010, para el periodo

2012/2011 decreció en 8.2% debido a que el impuesto de la sobretasa de la gasolina

fluctúa de acuerdo al incremento de los precios autorizados.


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Los ingresos no tributarios son una fuente complementaria de recursos; en efecto se

presentó un ingreso significativo entre 2010 y 2011 del 61,3%, siendo el más

significativo la venta de bienes y servicios prestados directamente por el municipio

(Acueducto, Alcantarillado, aseo y Matadero Publico). Por su parte; los ingresos no

tributarios alcanzaron los $373 millones de pesos (a pesos corrientes), pero para el

periodo 2012/2011 decrecieron en un 20.3% producto del bajo recaudo en la venta de

servicios de acueducto alcantarillado y aseo alcanzando solo 305 millones de pesos (a

pesos corrientes).

Dentro de los ingresos corrientes más representativos históricamente han sido los

correspondientes a las Transferencias del nivel nacional (Sistema General de

Participaciones de libre destinación con un peso promedio durante el período 2009-

2012 de 13.7%, mientras que los ingresos tributarios se destacan la sobretasa a la

gasolina, seguido por el recaudo el recaudo de impuesto predial con una participación

promedio de 1.9% y 1,8% respectivamente. Como se desprende, el recaudo de

impuesto de sobretasa a la gasolina según su compartimiento del periodo 2009-2012

es el principal impuesto seguido del impuesto predial. También se destaca otra serie de

impuestos que pesan en el recaudo total, al sumarlos su contribución llega al 4,6%, en

promedio representados en su mayoría por las estampillas y contribución sobre

contratos de obra pública.

Los Ingresos Corrientes han pesado en promedio 25,6% durante el período analizado.

Además, los ingresos de capital tuvieron la mayor participación promedio de los

ingresos totales de 74.4% siendo las transferencias del Sistema General de

Participaciones Forzosa inversión las más importante con una participación promedio

del periodo de 53.5%, seguidamente las regalías con una participación promedio en el

periodo de 10.9% que han sido decisivas para financiar los proyectos de inversión y

han aumentado su participación en los ingresos totales.


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Gráfico 1. INGRESOS TRIBUTARIOS 2009-2012.

Fuente: Registro de Ejecución Presupuestal del Municipio

189 192 176

181

74 59 64 55

445

517

608

306

-

100

200

300

400

500

600

700

A2009 A2010 A2011 A2012

Mil

l $

Co

nst

an

tes,

20

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1.1.1. PREDIAL 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO

1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 1.1.4. OTROS


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1.1.1.1. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES,

MUNICIPIO DE MESETAS 2009 - 2010

Millones de pesos corrientes periodo 2009-2010

CUENTA A2009 A2010 INGRESOS TOTALES 8,991 8,209 1. INGRESOS CORRIENTES 2,282 2,377 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 822 905 1.1.1. PREDIAL 172 180 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 68 55 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 175 183 1.1.4. OTROS 406 487 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 217 223 1.3. TRANSFERENCIAS 1,244 1,248 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1,181 1,239 1.3.2. OTRAS 63 9 GASTOS TOTALES 10,188 9,129 3. GASTOS CORRIENTES 1,532 1,416 3.1. FUNCIONAMIENTO 1,532 1,416 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 914 902 3.1.2. GASTOS GENERALES 549 420 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 70 94 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA - - DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) 750 961 2. INGRESOS DE CAPITAL 6,709 5,832 2.1. REGALIAS - 811 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 5,157 4,662 2.3. COFINANCIACION - 221 2.4. OTROS 1,552 138 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 8,656 7,713 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 5,509 4,273 4.1.1.2. OTROS 3,147 3,440 DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (1,197) (920) 5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) 1,197 920 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) 120 - 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) 120 - 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) - - 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS 1,077 920 SALDO DE DEUDA 0 0 * Información disponible en la página del DNP:


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1.1.1.2. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES,

MUNICIPIO DE MESTAS 2011 - 2012

Millones de pesos corrientes periodo 2011-2012

CUENTA A2011 A2012

INGRESOS TOTALES 12,387 10,232 1. INGRESOS CORRIENTES 2,816 2,586 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 1,030 732 1.1.1. PREDIAL 172 181 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 62 55 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 202 190 1.1.4. OTROS 593 306 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 373 305 1.3. TRANSFERENCIAS 1,413 1,549 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1,401 1,547 1.3.2. OTRAS 11 2 GASTOS TOTALES 14,583 9,700 3. GASTOS CORRIENTES 1,626 1,709 3.1. FUNCIONAMIENTO 1,599 1,658 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 978 1,089 3.1.2. GASTOS GENERALES 538 497 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 83 72 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 27 51 DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) 1,191 877 2. INGRESOS DE CAPITAL 9,570 7,646 2.1. REGALIAS 3,285 729 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 4,949 6,116 2.3. COFINANCIACION 1,180 727 2.4. OTROS 157 74 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 12,957 7,991 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 8,007 6,204 4.1.1.2. OTROS 4,950 1,787 DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (2,196) 532 5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) 2,196 (532) 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) (37) (92) 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) 550 - 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) 37 92 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS (2,233) 441 SALDO DE DEUDA 521 429.165 * Información disponible en la página del DNP:


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1.1.1.3. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES MUNICIPIO DE

MESETAS 2009 – 2010 VR. CONSTANTE

Millones de pesos constantes periodo 2009-2010

CUENTA A2009 A2010

INGRESOS TOTALES 9,857 8,723

1. INGRESOS CORRIENTES 2,502 2,526 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 901 962 1.1.1. PREDIAL 189 192 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 74 59 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 192 195 1.1.4. OTROS 445 517 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 238 237 1.3. TRANSFERENCIAS 1,364 1,326 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1,295 1,316 1.3.2. OTRAS 69 10 GASTOS TOTALES 11,169 9,700 3. GASTOS CORRIENTES 1,680 1,504 3.1. FUNCIONAMIENTO 1,680 1,504 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 1,002 958 3.1.2. GASTOS GENERALES 602 446 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 76 100 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA - - DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) 822 1,021 2. INGRESOS DE CAPITAL 7,355 6,197 2.1. REGALIAS - 862 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 5,654 4,954 2.3. COFINANCIACION - 235 2.4. OTROS 1,701 146 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 9,490 8,196 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 6,039 4,541 4.1.1.2. OTROS 3,450 3,655

DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (1,312) (977)

5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) 1,312 977 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) 132 - 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) 132 - 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) - - 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS 1,181 977

SALDO DE DEUDA - -

* Información disponible en la página del DNP:


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1.1.1.4. EJECUCIONES PRESUPUESTALES MUNICIPALES –

CONSTANTES MUNICIPIO DE MESETAS 2011 – 2012

Millones de pesos constantes periodo 2011-2012

CUENTA A2011 A2012 INGRESOS TOTALES 12,689 10,232 1. INGRESOS CORRIENTES 2,885 2,586 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 1,055 732 1.1.1. PREDIAL 176 181 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 64 55 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 207 190 1.1.4. OTROS 608 306 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 383 305 1.3. TRANSFERENCIAS 1,447 1,549 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1,436 1,547 1.3.2. OTRAS 12 2 GASTOS TOTALES 14,939 9,700 3. GASTOS CORRIENTES 1,665 1,709 3.1. FUNCIONAMIENTO 1,638 1,658 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 1,002 1,089 3.1.2. GASTOS GENERALES 551 497 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 85 72 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 28 51 DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) 1,220 877 2. INGRESOS DE CAPITAL 9,804 7,646 2.1. REGALIAS 3,365 729 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 5,070 6,116 2.3. COFINANCIACION 1,209 727 2.4. OTROS 161 74 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 13,273 7,991 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 8,203 6,204 4.1.1.2. OTROS 5,071 1,787 DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (2,250) 532 5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) 2,250 (532) 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) (38) (92) 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) 563 - 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) 38 92 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS (2,287) 441 SALDO DE DEUDA 533 429 * Información disponible en la página del DNP:


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En resumen, de las cifras se deduce que el municipio se encuentra en un buen

momento fiscal que le permite su sostenimiento de los Gastos de Funcionamiento,

como para inversión. Es así que el Ahorro Corriente para la vigencia 2011 alcanzo la

suma de $1.191 millones el cual para el año 2012 solo obtiene un ahorro de 877

millones (a precios corrientes), presentándose de esta manera una reducción de 314

millones.

Los ingresos del Municipio de Mesetas dependen en gran medida de las Transferencias

del SGP del nivel Nacional, de esta forma se evidencia que la administración debe

esforzarse aún más en aumentar las rentas propias para obtener un mejor desempeño

fiscal en los siguientes años.

1.1.2. GASTOS

Al cierre de la vigencia 2012, el Municipio presentó un gasto total por $9.700 millones

de pesos, los cuales fueron $4.883 millones inferiores al gasto de la vigencia 2011 en

términos corrientes. En otras palabras, el gasto total experimentó un decrecimiento en

valores constantes de 35.1%.

Los gastos totales más representativos durante el periodo 2009-2012 fueron los de

inversión que representaron en promedio el 85,2% del total del gasto municipal, y el

14.8% los destinados a funcionamiento e intereses de deuda pública. Para la vigencia

2012 se experimenta una reducción muy representativa en la disminución de los

recursos de inversión producto de la nueva ley del Sistema General de Regalías (SGR)

lo cual se dejaron de recibir los recursos de la agencia Nacional de Hidrocarburos

referentes a las Regalías de escalonamiento y por otra parte la disminución en los

recursos de cofinanciación con otras entidades del estado.


2014201420142014----2023202320232023



17

En la vigencia 2012, del total de gastos, el 64,0% se destinó a financiar programas de

infraestructura fija en los sectores sociales y el 18,4% a gastos operativos en sectores

sociales como pago de remuneración al trabajo, susidios en educación, salud y otros,

el 17.1% a gastos de funcionamiento y el 0,5% a intereses de deuda pública.

Gráfico 2. COMPOCISION DEL GASTO TOTAL 2009-2012, MUNICIPIO DE MESETAS META.


Los gastos corrientes del municipio aumentaron en el periodo 2009-2012 al pasar

$1.680 millones en 2009 a $1.709 millones en 2012, estos gastos representaron en

promedio a lo largo del periodo el 1,0%. Dentro de los gastos corrientes los más

representativos son los de funcionamiento que representaron el 99% del total del

gasto corriente en los años 2009 a 2012 y el restante 1% correspondiente a los

intereses de deuda pública.

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

A2009 A2010 A2011 A2012

1,680 1,504 1,665 1,709

9,490

8,196

13,273

7,991

Mil

l $

Co

nst

an

tes,

20

12

3. GASTOS CORRIENTES 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION)


2014201420142014----2023202320232023



18

Por su parte, el gasto de capital (inversión) decreció en un 39,8% en el 2012 con

respecto a la vigencia 2011, sin embargo la administración ha venido predominando en

la austeridad del gasto corriente y mayor compromiso con la inversión, para dar

respuesta a la demanda en bienes y servicios públicos, en donde la inversión

corresponde a la mayor participación del gasto.


2014201420142014----2023202320232023



19

1.1.2.1. TASAS DE CRECIMIENTO REAL PERIODO 2009-2011

MUNICIPIO DE MESETAS

CUENTA 2010/2009 2011/2010

INGRESOS TOTALES (11.5) 45.5 1. INGRESOS CORRIENTES 0.9 14.2 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 6.8 9.7 1.1.1. PREDIAL 1.3 (8.0) 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO (20.7) 8.1 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 1.2 6.6 1.1.4. OTROS 16.2 17.6 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS (0.2) 61.3 1.3. TRANSFERENCIAS (2.8) 9.1 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1.7 9.1 1.3.2. OTRAS (86.0) 18.5 GASTOS TOTALES (13.2) 54.0 3. GASTOS CORRIENTES (10.4) 10.7 3.1. FUNCIONAMIENTO (10.4) 8.9 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES (4.3) 4.5 3.1.2. GASTOS GENERALES (25.9) 23.5 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 31.0 (15.0) 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA - - DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) 24.2 19.5 2. INGRESOS DE CAPITAL (15.7) 58.2 2.1. REGALIAS - 290.4 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) (12.4) 2.3 2.3. COFINANCIACION - 414.2 2.4. OTROS (91.4) 9.9 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) (13.6) 62.0 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO (24.8) 80.6 4.1.1.2. OTROS 5.9 38.7 DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (25.5) 130.2 5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) (25.5) 130.2 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) (100.0) - 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) (100.0) - 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) - - 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS (17.2) (334.1) SALDO DE DEUDA - - * Información disponible en la página del DNP:


2014201420142014----2023202320232023



20

1.1.2.2. TASAS DE CRECIMIENTO REAL PERIODO 2012-2011 MUNICIPIO DE MESETAS

CUENTA 2012/2011 Promedio

INGRESOS TOTALES (19.4) 4.9 1. INGRESOS CORRIENTES (10.4) 1.6 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS (30.6) (4.7) 1.1.1. PREDIAL 2.7 (1.3) 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO (13.4) (8.7) 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA (8.2) (0.1) 1.1.4. OTROS (49.7) (5.3) 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS (20.3) 13.6 1.3. TRANSFERENCIAS 7.0 4.5 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 7.8 6.2 1.3.2. OTRAS (85.8) (51.1) GASTOS TOTALES (35.1) 1.9 3. GASTOS CORRIENTES 2.6 1.0 3.1. FUNCIONAMIENTO 1.2 (0.1) 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 8.7 3.0 3.1.2. GASTOS GENERALES (9.8) (4.1) 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS (15.2) 0.2 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 85.9 28.6 DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) (28.1) 5.2 2. INGRESOS DE CAPITAL (22.0) 6.8 2.1. REGALIAS (78.3) 70.7 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 20.6 3.5 2.3. COFINANCIACION (39.9) 124.8 2.4. OTROS (54.1) (45.2) 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) (39.8) 2.8 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO (24.4) 10.5 4.1.1.2. OTROS (64.8) (6.7) DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (123.6) (6.3) 5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) (123.6) (6.3) 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) 142.6 14.2 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) (100.0) (66.7) 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) 142.6 47.5 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS (119.3) (156.8) SALDO DE DEUDA (19.5) (6.5) * Información disponible en la página del DNP:


2014201420142014----2023202320232023



21

Gráfico 3. COMPOSICIÓN DEL GASTO CORRIENTE, MUNICIPIO DE MESETAS.


Al interior de los gastos de funcionamiento para la vigencia 2012 a precios constantes,

los gastos en servicios personales estuvieron alrededor de $1.089 millones, los gastos

generales $497 millones y las transferencias $72 millones del total del gasto. A nivel

comparado con la vigencia 2011, en 2011 los gastos en servicios personales crecieron

en un 8,7%, los gastos generales decrecen en 9,8% y las transferencias pagadas

decrecieron en un 15,2%.

0

500

1000

1500

2000

A2009 A2010 A2011 A2012

1,002 958 1,002 1,089

602 446

551 497

76

100 85 72

Mil

l $

Co

nst

an

tes,

20

12

3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 3.1.2. GASTOS GENERALES 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES


2014201420142014----2023202320232023



22

1.1.2.3. TASAS DE PARTICIPACION PERIODO 2009-2012

MUNICIPIO DE MESETAS

CUENTA A2009 A2010 A2011 A2012 Promedio

INGRESOS TOTALES 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 1. INGRESOS CORRIENTES 25.4 29.0 22.7 25.3 25.6 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 9.1 11.0 8.3 7.2 8.9 1.1.1. PREDIAL 1.9 2.2 1.4 1.8 1.8 1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 0.8 0.7 0.5 0.5 0.6 1.1.3. SOBRETASA A LA GASOLINA 1.9 2.2 1.6 1.9 1.9 1.1.4. OTROS 4.5 5.9 4.8 3.0 4.6 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.4 2.7 3.0 3.0 2.8 1.3. TRANSFERENCIAS 13.8 15.2 11.4 15.1 13.9 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 13.1 15.1 11.3 15.1 13.7 1.3.2. OTRAS 0.7 0.1 0.1 0.0 0.2 GASTOS TOTALES 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 3. GASTOS CORRIENTES 15.0 15.5 11.1 17.6 14.8 3.1. FUNCIONAMIENTO 15.0 15.5 11.0 17.1 14.7 3.1.1. SERVICIOS PERSONALES 9.0 9.9 6.7 11.2 9.2 3.1.2. GASTOS GENERALES 5.4 4.6 3.7 5.1 4.7 3.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS 0.7 1.0 0.6 0.7 0.8 3.2. INTERESES DEUDA PUBLICA - - 0.2 0.5 0.2 DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) 8.3 11.7 9.6 8.6 9.6 2. INGRESOS DE CAPITAL 74.6 71.0 77.3 74.7 74.4 2.1. REGALIAS - 9.9 26.5 7.1 10.9 2.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.) 57.4 56.8 40.0 59.8 53.5 2.3. COFINANCIACION - 2.7 9.5 7.1 4.8 2.4. OTROS 17.3 1.7 1.3 0.7 5.2 4. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION) 85.0 84.5 88.9 82.4 85.2 4.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO 54.1 46.8 54.9 64.0 54.9 4.1.1.2. OTROS 30.9 37.7 33.9 18.4 30.2 DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4) (13.3) (11.2) (17.7) 5.2 (9.3) 5. FINANCIAMIENTO (5.1 + 5.2) 13.3 11.2 17.7 (5.2) 9.3 5.1. CREDITO INTERNO Y EXTERNO (5.1.1 - 5.1.2.) 1.3 - (0.3) (0.9) 0.0 5.1.1. DESEMBOLSOS (+) 1.3 - 4.4 - 1.4 5.1.2. AMORTIZACIONES (-) - - 0.3 0.9 0.3 5.2. RECURSOS BALANCE, VAR. DEPOSITOS, OTROS 12.0 11.2 (18.0) 4.3 2.4 SALDO DE DEUDA - - 4.2 4.2 2.1

* Información disponible en la página del DNP:


2014201420142014----2023202320232023



23

1.1.3. AHORRO / DÉFICIT CORRIENTE

El análisis de municipio de Mestas, indica que los ingresos corrientes de la entidad

fueron crecientes en promedio durante el periodo 2009-2012 en un 1.6%, lo cual

refleja que han sido muy constantes y no han incrementado significativamente, al

igual que los gastos corrientes que lo han hecho en un 1,0%.

Gráfico 4. INGRESOS CORRIENTES Vs GASTOS CORRIENTES 2009-2012, MUNICIPIO DE MESETAS.


-

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

A2009 A2010 A2011 A2012

2,502 2,526

2,885

2,586

1,680 1,504

1,665 1,709

Mil

l $

Co

nst

an

tes,

20

12

1. INGRESOS CORRIENTES 3. GASTOS CORRIENTES


2014201420142014----2023202320232023



24

Esta brecha entre ingresos corrientes y gastos corrientes, es lo que se conoce

comúnmente como ahorro corriente y como se menciona el municipio presenta este

remanente que es equivalente a $1.021 millones para 2010, $1.220 millones para

2011 y $877 millones para 2012 siendo estos los más representativos para el periodo

analizado. Aunque para la vigencia 2012 el municipio arrojo ahorro corriente por valor

de $877 millones disminuyendo en un 28.1% con respecto a la vigencia 2011, esta

baja se debió a la disminución de los ingresos tributarios y no tributarios.

A nivel comparativo, a cruzar la magnitudes de ahorro/desahorro corriente (Ver gráfico

evolución de las magnitudes del ahorro y déficit 2009-2012) se puede observar que el

municipio a partir de 2010 empezó a registrar importantes niveles de ahorro corriente

positivo que le ha permito a la entidad cumplir con los límites de gasto ley 617 de

2000 y alcanzar inversiones con ingresos propios de libre destinación.

1.1.4. SUPERAVIT / DEFICIT TOTAL

Los ingresos totales del municipio pasaron de $9.857 millones en 2009 a $10.232

millones en 2012 (a pesos Constantes) con una tasa de crecimiento promedio del 4,9

para el periodo, este análisis no incluye los recursos del balance. Los principales

ingresos del municipio están representados principalmente por las transferencias del

sistema general de participaciones y por los ingresos tributarios.


2014201420142014----2023202320232023



25

Gráfico 5. INGRESOS TOTALES Vs GASTOS TOTALES 2009-2012, MUNICIPIO DE MESETAS.

Fuente: Registro de Ejecución Presupuestal del Municipio Los gastos totales del municipio han permanecido constantes durante el periodo con un

crecimiento promedio anual de 1.9% al pasar de $11.169 millones en 2009 a $9.700

millones en el 2011 (a pesos Constantes). Los gastos más representativos

corresponden a los gastos de capital (inversión).

-

2,000

4,000

6,000

8,000

10,000

12,000

14,000

16,000

A2009 A2010 A2011 A2012

9,857 8,723

12,689

10,232 11,169

9,700

14,939

9,700

Mil

l $

Co

nst

an

tes,

20

12

INGRESOS TOTALES GASTOS TOTALES


2014201420142014----2023202320232023



26

Gráfico 6. DIMENSIONES DEL DÉFICIT, MUNICIPIO DE MESETAS


Como se puede observar en el gráfico, los años 2009 a 2011 presentaron un déficit ya

que sus gastos totales fueron mayores a los ingresos teniendo que financiarse con

otras fuentes como el endeudamiento o recursos del balance, y para la vigencia 2012

el Municipio de Mesetas arrojo superávit total por $532 millones, valor que mejoró

considerablemente el promedio de las vigencias anteriores en donde se venía

presentando déficit.

1.1.5. FINANCIAMIENTO

En materia de financiamiento del municipio, los recursos del balance han sido el origen

más importante que ha utilizado la administración para financiar los niveles de gasto,

principalmente llevando montos de recursos de una vigencia a otra.

822 1,021

1,220

877

(1,312)

(977)

(2,250)

532

(2,500)

(2,000)

(1,500)

(1,000)

(500)

-

500

1,000

1,500

A2009 A2010 A2011 A2012

Mil

l $

Co

nst

an

tes,

20

12

DESAHORRO / AHORRO CORRIENTE (1 - 3) DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (1 - 3 + 2 - 4)


2014201420142014----2023202320232023



27

En cuanto al financiamiento el municipio de Mesetas ha utilizado los recursos del

balance para financiar sus gastos.

1.1.6. PROYECCIONES

En la estimación y las proyecciones de los recursos se parte de la información histórica

de ejecución presupuestal que el municipio ha reportado al DNP y se realizan unos

supuestos encaminados a elaborar pronósticos conservadores, que permitan optimizar

el recaudo de los ingresos para determinar un monto real que permita tener un nivel

de gasto sostenible y financiable.

Las metas financieras están encaminadas a mantener la solvencia y viabilidad

financiera del municipio, teniendo en cuenta la realidad, el comportamiento de la

economía, la inflación esperada y el cumplimiento normativo especialmente el referido

a la viabilidad fiscal señalada por la ley 617 de 2000.

Para algunas proyecciones se utilizarán los supuestos macroeconómicos que son

consistentes con las metas del Gobierno Nacional, señaladas por el Ministerio de

Hacienda; el Departamento Nacional de Planeación y el Banco de la Republica,

dependiendo de las características particulares de algunas rentas y gastos.

Para la vigencia 2014 se presentarán las proyecciones de las principales variables de la

administración como el total de Ingresos, Ingresos Corrientes y de Capital, Ahorro

Corriente, Déficit/Superávit Total y Financiamiento.


2014201420142014----2023202320232023



28

1.1.7. CRITERIOS PARA LA PROGRAMACIÓN DE INGRESOS

La estimación del recaudo de los diferentes impuestos se realizó de acuerdo con las

bases gravables, tarifas y su relación con el comportamiento de la actividad

económica a la que está asociado cada tributo. En especial, se tienen en cuenta el

recaudo del Impuesto Predial, Sobretasa a la Gasolina y el de Industria y Comercio,

dado que son los impuestos más representativos del municipio y donde se tiene algún

grado de maniobrabilidad.

Siguiendo el comportamiento histórico de los ingresos del municipio no se

presupuestan los recursos por cofinanciación Nacional, Departamental y Regalías, dado

que estos recursos no son fijos y varían de acuerdo con la situación presupuestal del

presupuesto General de la nación y el Departamento. En las proyecciones de las

finanzas municipales se utilizó para la vigencia 2014-2023 el principio de caja y no

causación, es decir los efectivamente recibidos y/o los que se tiene la certeza de

recaudo, con el fin de tener cifras más reales y poder hacer una previsión de gastos

consistente y viable.

En materia de los recursos del Sistema General de Participaciones – SGP se proyecta

para el 2014 el valor básico de transferencia del año anterior sin incluir

compensaciones y premios por esfuerzo fiscal y administrativo, teniendo en cuenta las

recomendaciones que sobre el particular brinda el DNP.

Dado que la distribución de los recursos de SGP depende de la información territorial y

sectorial (población, matricula, afiliados a los regímenes subsidiado, contributivo y de

excepción, población pobre no asegurada en salud, cumplimiento de metas de

vacunación, índice de necesidades básicas insatisfechas, riesgos en salud, población

susceptible a ser vacunada y área, coberturas en agua potable, balance con el

esquema solidario, entre otras) se procedió a acoger las recomendaciones del DNP

en esta materia.


2014201420142014----2023202320232023



29

El presupuesto de ingresos para la vigencia 2014 se realizó con base en una

proyección sobre el estimativo de la vigencia 2013, se presupuesta un ingreso que

asciende a la suma de $11.190 millones, correspondiente a $2.911 de ingresos

corrientes y $8.279 millones de ingresos de capital bajo el esquema de operaciones

efectivas. En materia de crédito para la vigencia 2014 no se tiene previsto

financiación.

Si se presentan recursos complementarios se asignaran de acuerdo con las prioridades

del plan de desarrollo y orientados al cumplimiento de las metas establecidas en el

mismo y contemplando las destinaciones y porcentajes establecidos por la ley.

1.1.8. CRITERIOS PARA LA PROGRAMACIÓN DE LOS GASTOS

Las proyecciones de gastos están fundamentadas en los criterios de austeridad y

eficiencia, para el efecto se maneja una estrategia de control en los gastos y la

reducción de los costos del funcionamiento de la administración.

El Total de Gastos de la vigencia 2014 podrá ascender a la suma de $11.077 millones

correspondiente a $2.115 millones de Gastos Corrientes, $8.962 millones para Gastos

de Inversión.

Los gastos de funcionamiento se proyectan teniendo como en consideración el límite

de lo exigido por la ley 617 de 2000, atendiendo el límite del gasto e identificando y

estimado los gastos recurrentes, y que son indispensables para operar y mantener el

funcionamiento de la administración, las obras de infraestructura y las obras sociales.


2014201420142014----2023202320232023



30

Tabla 1. PROYECCIONES PLAN FINANCIERO DE INGRESO, GASTOS Y FINANCIAMIENTO 2014-2018

Millones de pesos corrientes

CUENTA 2014 2015 2016 2017 2018

INGRESOS TOTALES 11,190 11,525 11,871 12,227 12,594 1. INGRESOS CORRIENTES 2,911 2,998 3,088 3,181 3,276 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 963 992 1,022 1,052 1,084 1.1.1. PREDIAL 263 271 279 287 296

1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 76 79 81 83 86

1.1.3. SOBRETASAS A LA GASOLINA 197 203 209 216 222

1.1.9. OTROS 427 439 453 466 480

1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 339 349 360 371 382

1.3. TRANSFERENCIAS 1,608 1,657 1,706 1,757 1,810 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1,605 1,654 1,703 1,754 1,807

1.3.2. OTRAS 3 3 3 3 3

GASTOS TOTALES 11,077 11,403 11,781 12,227 12,594 2. GASTOS CORRIENTES 2,115 2,167 2,221 2,285 2,353

2.1. FUNCIONAMIENTO 2,091 2,153 2,218 2,285 2,353

2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 1,288 1,326 1,366 1,407 1,449

2.1.2. GASTOS GENERALES 728 750 772 796 819 2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS Y OTROS

75 77 79 82 84

2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA 24 14 3 - -

3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2)

795 831 867 896 923

4. INGRESOS DE CAPITAL 8,279 8,528 8,783 9,047 9,318 4.1. REGALÍAS - - - - - 4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.)

8,255 8,503 8,758 9,020 9,291

4.3. COFINANCIACION - - - - -

4.4. OTROS 24 25 26 26 27

5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION)

8,962 9,235 9,560 9,943 10,241

5.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO

2,545 2,621 2,700 2,781 2,864

5.1.1.2. OTROS 6,418 6,614 6,860 7,162 7,377

6. DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5)

112 123 90 0 0

7. FINANCIAMIENTO (112) (123) (90) (0) (0) 7.1. CREDITO NETO (112) (123) (90) - - 7.1.1. DESEMBOLSOS (+) - - - - -

7.1.2. AMORTIZACIONES (-) 112 123 90 - -


2014201420142014----2023202320232023



31

7.3. VARIACION DE DEPOSITOS, RB Y OTROS

(0) (0) 0 (0) (0)

SALDO DE DEUDA 213 90 - - -

CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 2014 2015 2016 2017 2018 1. CREDITO - - - - - 2. RECURSOS DEL BALANCE + VENTA DE ACTIVOS

- - - - -

RESULTADO PRESUPUESTAL 2014 2015 2016 2017 2018 INGRESOS TOTALES 11,190 11,525 11,871 12,227 12,594 GASTOS TOTALES 11,190 11,525 11,871 12,227 12,594 DEFICIT O SUPERAVIT PRESUPUESTAL

- 0 (0) 0 0

Tabla 2. PROYECCIONES PLAN FINANCIERO DE INGRESO, GASTOS Y

FINANCIAMIENTO 2019-2023 Millones de pesos corrientes

CUENTA 2019 2020 2021 2022 2023

INGRESOS TOTALES 12,972 13,361 13,762 14,175 14,600 1. INGRESOS CORRIENTES 3,374 3,475 3,580 3,687 3,798 1.1 INGRESOS TRIBUTARIOS 1,117 1,150 1,185 1,220 1,257 1.1.1. PREDIAL 305 314 323 333 343

1.1.2. INDUSTRIA Y COMERCIO 89 91 94 97 100

1.1.3. SOBRETASAS A LA GASOLINA 229 236 243 250 257

1.1.9. OTROS 495 509 525 540 557

1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 393 405 417 430 443

1.3. TRANSFERENCIAS 1,864 1,920 1,978 2,037 2,098 1.3.1. DEL NIVEL NACIONAL 1,861 1,917 1,974 2,034 2,095

1.3.2. OTRAS 3 4 4 4 4

GASTOS TOTALES 12,972 13,361 13,762 14,175 14,600 2. GASTOS CORRIENTES 2,424 2,496 2,571 2,648 2,728

2.1. FUNCIONAMIENTO 2,424 2,496 2,571 2,648 2,728

2.1.1. SERVICIOS PERSONALES 1,493 1,538 1,584 1,631 1,680

2.1.2. GASTOS GENERALES 844 869 895 922 950 2.1.3. TRANSFERENCIAS PAGADAS Y OTROS

87 89 92 95 98

2.2. INTERESES DEUDA PUBLICA - - - - -

3. DEFICIT O AHORRO CORRIENTE (1-2) 951 979 1,008 1,039 1,070

4. INGRESOS DE CAPITAL 9,598 9,886 10,182 10,488 10,802


2014201420142014----2023202320232023



32

4.1. REGALÍAS - - - - - 4.2. TRANSFERENCIAS NACIONALES (SGP, etc.)

9,570 9,857 10,153 10,457 10,771

4.3. COFINANCIACION - - - - -

4.4. OTROS 28 29 30 31 32

5. GASTOS DE CAPITAL (INVERSION)

10,548 10,865 11,191 11,526 11,872

5.1.1.1. FORMACION BRUTAL DE CAPITAL FIJO

2,950 3,038 3,130 3,223 3,320

5.1.1.2. OTROS 7,598 7,826 8,061 8,303 8,552

6. DEFICIT O SUPERAVIT TOTAL (3+4-5) 0 0 0 0 0

7. FINANCIAMIENTO (0) (0) (0) (0) (0) 7.1. CREDITO NETO - - - - - 7.1.1. DESEMBOLSOS (+) - - - - -

7.1.2. AMORTIZACIONES (-) - - - - -

7.3. VARIACION DE DEPOSITOS, RB Y OTROS

(0) (0) (0) (0) (0)

SALDO DE DEUDA - - - - -

CUENTAS DE FINANCIAMIENTO 2019 2020 2021 2022 2023 1. CREDITO - - - - - 2. RECURSOS DEL BALANCE + VENTA DE ACTIVOS

- - - - -

RESULTADO PRESUPUESTAL 2019 2020 2021 2022 2023 INGRESOS TOTALES 12,972 13,361 13,762 14,175 14,600 GASTOS TOTALES 12,972 13,361 13,762 14,175 14,600 DEFICIT O SUPERAVIT PRESUPUESTAL 0 0 0 0 0

1.2. METAS DE SUPERÁVIT PRIMARIO

Si bien, de conformidad con la ley 819 de 2003, el municipio de Mesetas no está en la

obligatoriedad legal de establecer una meta de superávit primario debido a que la ley

estableció que esté requerimiento solo debe ser atendido por los municipios de

categorías especial, primera y segunda; se presenta este ítem como un análisis

complementario que explica el comportamiento del respaldo del endeudamiento

público municipal.


2014201420142014----2023202320232023



33

La meta de superávit primario es un indicador complementario a los establecidos por

ley para determinar capacidad de pago es el de garantizar la sostenibilidad de la

deuda. Este indicador es necesario para establecer la capacidad de endeudamiento. Por

lo tanto, se observara los dos indicadores de capacidad de pago establecidos por la ley

358 de 1997 y su decreto reglamentario 698 de 1998.

El objetivo de este indicador complementario a los establecidos por la ley para

determinar la capacidad de pago es el de garantizar la sostenibilidad de la deuda. Por

lo tanto, el municipio a partir de las ejecuciones presupuéstales en materia de

ingresos corrientes y recursos de capital, menos los gastos de funcionamiento e

inversión se establece las metas de superávit primario para el periodo 2014-2023 con

el siguiente detalle:

Tabla 3. PROYECCIONES DEL SUPERÁVIT PRIMARIO 2014-2023

Millones de pesos corrientes SUPERAVIT PRIMARIO 2014 2015 2016 2017 2018

INGRESOS CORRIENTES 11,190 11,525 11,871 12,227 12,594

RECURSOS DE CAPITAL - - - - -

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,091 2,153 2,218 2,285 2,353

GASTOS DE INVERSION 8,962 9,235 9,560 9,943 10,241

SUPERAVIT PRIMARIO 137 137 93 0 0

INDICADOR (superávit primario / Intereses) > = 100

559.3 974.9 3,028.8 100.0 100.0

SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE

Millones de pesos

Servicio 2014 2015 2016 2017 2018

Intereses 24 14 3 - -


2014201420142014----2023202320232023



34


INGRESOS CORRIENTES 12,972 13,361 13,762 14,175 14,600

RECURSOS DE CAPITAL - - - - -

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,424 2,496 2,571 2,648 2,728

GASTOS DE INVERSION 10,548 10,865 11,191 11,526 11,872


INDICADOR (superávit primario / Intereses) > = 100

100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE SOSTENIBLE

Millones de pesos

Servicio 2019 2020 2021 2022 2023

Intereses - - - - -

1.3. METAS DE DEUDA PÚBLICA Y ANÁLISIS DE SU SOSTENIBILIDAD

El municipio tiene compromisos vigentes de crédito interno con la entidad financiera

Bancolombia en el cual en el año 2011 se adquirió un contrato de arrendamiento

financiero Leasing con opción de compra de maquinaria pesada para el mantenimiento

de vías del Municipio por valor de $549.939.998, a 5 años, amortización mensual.

La utilización de instrumentos ha permitido al municipio la consecución de recursos

manteniendo un equilibrio entre el costo, el plazo y el riesgo que garanticen las

sostenibilidad de la deuda a corto, mediano y largo plazo y fortalezcan la calidad del

crédito, es así como a 2012 se cerró con un saldo de endeudamiento de $429 millones

que apalancaron inversiones previstas en el plan de desarrollo. Este endeudamiento

está respaldado con ICLD y SGP de libre inversión.


2014201420142014----2023202320232023



35

Gráfico 7. SALDO DE LA DEUDA 2009-2012, MUNICIPIO DE MESETAS

Al realizar el cálculo de los indicadores de ley 358 de 1997 se determina que

actualmente el municipio posee capacidad de endeudamiento. En efecto, para 2014 el

indicador Intereses / Ahorro Operacional se encuentra ubicado en 0,64%, porcentaje

inferior al límite establecido por la ley de 40%. De manera consecuente el segundo

indicador de saldo de deuda sobre ingresos corrientes se ubica en un 3,60% inferior al

límite de 80% establecido a nivel normativo.

El municipio ampliamente posee capacidad legal de endeudamiento. No obstante, se

establece la capacidad real de endeudamiento para ser responsables y transparentes

en el manejo de las finanzas del Municipio de Mesetas.

En términos generales las finanzas gozan de un periodo de estabilidad y solvencia que

permite concluir que el municipio cumple con los indicadores de capacidad de

-

100

200

300

400

500

600

A2009 A2010 A2011 A2012

SALDO DE DEUDA - - 533 429

- -

533

429

Mil

l $

Co

nst

an

tes,

20

12

SALDO DE DEUDA


2014201420142014----2023202320232023



36

endeudamiento establecidos en la ley 358 de 1997, por lo tanto, el municipio puede

obtener créditos tanto como del sector financiero como de la banca institucional. De

igual forma se proyecta el servicio de la deuda para el periodo 2013-2016 y su

respectivo saldo para establecer capacidad de endeudamiento.

Gráfico 8. SALDO DE LA DEUDA 2013-2016, MUNICIPIO DE MESETAS

Las proyecciones de capacidad de endeudamiento para el periodo 2014-2023 del

presente Marco Fiscal de Mediano Plazo se presentan a continuación:

-

50

100

150

200

250

300

350

2013 2014 2015 2016

SALDO DE DEUDA 325 213 90 -

325

213

90

-

Mil

l $

Co

nst

an

tes,

SALDO DE DEUDA


2014201420142014----2023202320232023



37

Tabla 4. CALCULO CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO 2013-2015

Millones de pesos Corrientes

CUENTA CONCEPTO 2013 2014 2015 1. INGRESOS CORRIENTES 9,136 5,910 6,088

1.1 (+) Ingresos tributarios 787 963 992

1.2 (+) Ingresos no tributarios 150 339 349

1.3 (+) Regalías - - -

1.4 (+) Sistema General de Participaciones (Libre dest. + APSB + PG) 4,766 4,608 4,746

1.5 (+) Recursos del balance 3,363 - -

1.6 (+) Rendimientos financieros 70 - -

1.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior - - -

1.8 (-) Ingresos que soportan las vigencias futuras (Inversión) 1.9 (-) Rentas titularizadas 2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,635 2,091 2,153

2.1 (+) Gastos de personal 1,080 1,288 1,326

2.2 (+) Gastos generales 505 728 750

2.3 (+) Transferencias 50 75 77

2.4 (+) Pago de déficit de funcionamiento de vigencias anteriores - - -

2.5 (+) Gastos de personal presupuestados como inversión

2.6 (-) Indemnizaciones por programas de ajuste

2.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior (funcionamiento)

3. AHORRO OPERACIONAL (1-2) 7,501 3,820 3,934

4. INFLACION PROYECTADA POR EL BANCO DE LA REPUBLICA 3.0% 3.0% 3.0%

5. SALDO DE DEUDA A 31 DE DICIEMBRE 325 213 90

6. INTERESES DE LA DEUDA 36 24 14

6.1 Intereses causados en la vigencia por pagar 36 24 14

6.2 Intereses de los créditos de corto plazo + sobregiro + mora 7. AMORTIZACIONES 102 112 123

8. SITUACIÓN DEL NUEVO CREDITO *

8.1 Valor total del Nuevo Crédito

8.2 Amortizaciones del nuevo crédito

8.3 Intereses del nuevo crédito

8.4 Saldo del nuevo crédito 9. CALCULO INDICADORES

9.1 TOTAL INTERESES = ( 6 + 8.3 ) 36 24 14

9.2 SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 8.1 - 8.2 - 7) 325 213 90


2014201420142014----2023202320232023



38

9.3 SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL= ( 9.1 / 3 ): I / AO <= 40% 0.48 0.64 0.36

9.4 SOSTENIBILIDAD = SALDO / ING. CORRIENTES = (9.2 / 1 ): SD / IC <= 80% 3.56 3.60 1.48

9.5 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO INTERESES) VERDE VERDE VERDE

9.6 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO SALDO DE DEUDA) VERDE VERDE VERDE

9.7 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO) VERDE VERDE VERDE



CUENTA CONCEPTO 2016 2017 2018 1. INGRESOS CORRIENTES 6,270 6,459 6,652

1.1 (+) Ingresos tributarios 1,022 1,052 1,084


1.3 (+) Regalías - - -


1.5 (+) Recursos del balance - - -

1.6 (+) Rendimientos financieros - - -


1.8 (-) Ingresos que soportan las vigencias futuras (Inversión)

1.9 (-) Rentas titularizadas

2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,218 2,285 2,353





2.5 (+) Gastos de personal presupuestados como inversión 2.6 (-) Indemnizaciones por programas de ajuste 2.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior (funcionamiento) 3. AHORRO OPERACIONAL (1-2) 4,052 4,174 4,299



6. INTERESES DE LA DEUDA 3 - -

6.1 Intereses causados en la vigencia por pagar 3 - -

6.2 Intereses de los créditos de corto plazo + sobregiro + mora 7. AMORTIZACIONES 90 - -





2014201420142014----2023202320232023



39

8.3 Intereses del nuevo crédito 8.4 Saldo del nuevo crédito 9. CALCULO INDICADORES

9.1 TOTAL INTERESES = ( 6 + 8.3 ) 3 - -

9.2 SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 8.1 - 8.2 - 7) - - -

9.3 SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL= ( 9.1 / 3 ): I / AO <= 40% 0.08 - -

9.4 SOSTENIBILIDAD = SALDO / ING. CORRIENTES = (9.2 / 1 ): SD / IC <= 80% - - -





Millones de pesos Corrientes CUENTA CONCEPTO 2019 2020 2021 1. INGRESOS CORRIENTES 6,852 7,057 7,269

1.1 (+) Ingresos tributarios 1,117 1,150 1,185


1.3 (+) Regalías - - -


1.5 (+) Recursos del balance - - -

1.6 (+) Rendimientos financieros - - -


1.8 (-) Ingresos que soportan las vigencias futuras (Inversión)

1.9 (-) Rentas titularizadas 2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,424 2,496 2,571





2.5 (+) Gastos de personal presupuestados como inversión 2.6 (-) Indemnizaciones por programas de ajuste

2.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior (funcionamiento)

3. AHORRO OPERACIONAL (1-2) 4,428 4,561 4,698



6. INTERESES DE LA DEUDA - - -


2014201420142014----2023202320232023



40

6.1 Intereses causados en la vigencia por pagar - - -

6.2 Intereses de los créditos de corto plazo + sobregiro + mora 7. AMORTIZACIONES - - -




8.3 Intereses del nuevo crédito

8.4 Saldo del nuevo crédito 9. CALCULO INDICADORES

9.1 TOTAL INTERESES = ( 6 + 8.3 ) - - -

9.2 SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 8.1 - 8.2 - 7) - - -

9.3 SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL= ( 9.1 / 3 ): I / AO <= 40% - - -

9.4 SOSTENIBILIDAD = SALDO / ING. CORRIENTES = (9.2 / 1 ): SD / IC <= 80% - - -






CUENTA CONCEPTO 2022 2023 1. INGRESOS CORRIENTES 7,487 7,712

1.1 (+) Ingresos tributarios 1,220 1,257

1.2 (+) Ingresos no tributarios 430 443

1.3 (+) Regalías - -

1.4 (+) Sistema General de Participaciones (Libre dest. + APSB + PG) 5,837 6,013

1.5 (+) Recursos del balance - -

1.6 (+) Rendimientos financieros - -

1.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior - -

1.8 (-) Ingresos que soportan las vigencias futuras (Inversión) 1.9 (-) Rentas titularizadas

2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 2,648 2,728

2.1 (+) Gastos de personal 1,631 1,680

2.2 (+) Gastos generales 922 950

2.3 (+) Transferencias 95 98

2.4 (+) Pago de déficit de funcionamiento de vigencias anteriores - -


2014201420142014----2023202320232023



41

2.5 (+) Gastos de personal presupuestados como inversión 2.6 (-) Indemnizaciones por programas de ajuste 2.7 (-) Reservas 819/03 vigencia anterior (funcionamiento) 3. AHORRO OPERACIONAL (1-2) 4,839 4,984

4. INFLACION PROYECTADA POR EL BANCO DE LA REPUBLICA 3.0% 3.0%

5. SALDO DE DEUDA A 31 DE DICIEMBRE 0 0

6. INTERESES DE LA DEUDA - -

6.1 Intereses causados en la vigencia por pagar - -

6.2 Intereses de los créditos de corto plazo + sobregiro + mora 7. AMORTIZACIONES - -



8.2 Amortizaciones del nuevo crédito 8.3 Intereses del nuevo crédito 8.4 Saldo del nuevo crédito 9. CALCULO INDICADORES

9.1 TOTAL INTERESES = ( 6 + 8.3 ) - -

9.2 SALDO DEUDA NETO CON NUEVO CREDITO = ( 5 + 8.1 - 8.2 - 7) - -

9.3 SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL= ( 9.1 / 3 ): I / AO <= 40% - -

9.4 SOSTENIBILIDAD = SALDO / ING. CORRIENTES = (9.2 / 1 ): SD / IC <= 80% - -

9.5 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO INTERESES) VERDE VERDE

9.6 ESTADO ACTUAL DE LA ENTIDAD (SEMÁFORO SALDO DE DEUDA) VERDE VERDE

9.7 CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO (SEMAFORO) VERDE VERDE

1.4. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE

LAS METAS, CON LOS CRONOGRAMAS DE EJECUCIÓN

El objeto es garantizar un buen desempeño a nivel fiscal, mediante una estrategia de

fortalecimiento y generación de ingresos, en este aparte se presenta a nivel general un

bosquejo de las acciones específicas, metas e indicadores de fortalecimiento de los

ingresos propios del municipio.


2014201420142014----2023202320232023



42

Este apartado constituye una estrategia integral encaminada a incrementar el recaudo

efectivo de los ingresos principalmente, los tributarios con acciones tendientes a

ejercer un mayor control a la evasión y morosidad, actualización de las bases

gravables, reglamentación y cobro de ingresos y otras gestiones de consecución de

recursos relacionadas con los medios de declaración y pago. Estas acciones se

enumeran a continuación:

Tabla 8. ACCIONES Y MEDIDAS ESPECÍFICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS CON LOS CRONOGRAMAS DE EJECUCIÓN

META

ACCION INDICADOR RESPONS. 2014

AUMENTAR EL PORCENTAJE DE RECAUDO DEL

IMPUESTO PREDIAL

Entrega del estado de cuenta durante los dos primeros meses del año de

manera personalizada.

No de Facturas entregadas a

los contribuyentes

Secretaria de Hacienda X

Actualización Catastral

Convenio con el IGAC

Actualización catastral

Secretaria de hacienda

X

Campaña publicitaria,

recordando el cumplimiento para

el pago del impuesto antes de

su vencimiento

No de Campañas

publicitarias.

Secretaria de Hacienda

X

INCREMENTAR EL RECAUDO DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

Censo de Contribuyentes

No. Contribuyentes

.


X

DETECTAR NUEVOS

CONTRIBUYENTES

Visitas periódicas a establecimientos

nuevos y antiguos

Efectuar 10 visitas

mensuales

Secretaria de Hacienda x

FORTALECIMIENTO DE LA GESTIÓN

DE

Visitas periódicas trimestrales

Efectuar 4 visitas



2014201420142014----2023202320232023



43

FISCALIZACIÓN DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y

COMERCIO ACTUALIZACION DE MECANISMOS E INTRUMENTOS

DE GESTION FINANCIERA (MANUAL DE

FISCALIZACION, CARTERA, COBRO

PERSUASIVO Y COACTIVO)

Actualizar los instrumentos de

gestión financiera

4 instrumentos actualizados


FORTALECIMIENTO DE LA CULTURA

TRIBUTARIA Y SERVICIO AL

CONTRIBUYENTE

Estrategias que incentiven el cumplimiento oportuno y

estrategias de fidelización y

control extensivo

Fidelizar en 15% de los

contribuyentes que incumplen con el deber de

declarar (omisos o inexactos) correcta y

oportuna para ICA


X

1.5. INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA FISCAL

ANTERIOR

A continuación se presentan los resultados de los principales agregados presupuéstales

durante la vigencia 2012, señalando el comportamiento de los principales ingresos

recaudos, los gastos y la composición de la inversión.

Este informe analiza los mecanismos, métodos e implementación de estos, con el fin

de establecer como resultado la operación de la ejecución presupuestal y fiscal del ente

territorial durante la vigencia 2012.


2014201420142014----2023202320232023



44

1.5.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS

Mediante acuerdo No. 028 de Noviembre 26 de 2012, se fijó el presupuesto de rentas,

ingresos, recursos de capital y gastos de funcionamiento e inversión social en la suma

de $7.599.645.333 Pesos, este se sujeta a lo establecido en el artículo 11 del decreto

111 de 1996, cumpliendo lo preceptuado en los artículos 3, 6 y 7 de la ley 617 de

2000.

El presupuesto del Municipio de Mesetas para la vigencia 2012 sufrió modificaciones

(adiciones) por valor de $6.592.447.771 pesos y (reducciones) por valor de

$424.899.543 pesos, el cual fue ajustado durante el transcurso del año hasta alcanzar

un aforo definitivo de 13.767.193.561.

Este valor de las adiciones al presupuesto presenta una modificación relativamente alta

producto de los ajustes de las asignaciones de los documentos COMPES por recursos

del Sistema General de Participaciones; como también por los recursos del balance por

el superávit de la vigencia fiscal 2011, convenios interadministrativos, de igual manera

por el mayor recaudo de las rentas del municipio y el último giro de las regalías por

escalonamiento.

Tabla 9. EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2012

RUBRO PRESUPUESTAL AFORO DEFINITIVO

TOTAL RECAUDO

% EJECUCION

% PARTICIPACION

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DEL INGRESO

AFORO INICIAL

1 INGRESOS 7,599,645,333 13,767,193,561 12,953,434,959 94.09 100.00

11 INGRESOS CORRIENTES

2,623,415,000 2,742,049,608 2,535,461,301 92.47 19.57

1101 INGRESOS TRIBUTARIOS

830,105,000 830,105,000 732,336,328 88.22 5.65


2014201420142014----2023202320232023



45

110101 IMPUESTOS DIRECTOS

211,347,000 211,347,000 181,054,538 85.67 1.40

11010101 Impuesto Predial Unificado Vigencia

Actual

143,785,000 143,785,000 134,323,982 93.42 1.04

11010102 Impuesto Predial Unificado Vigencias

Anteriores

39,995,000 39,995,000 24,495,208 61.25 0.19

11010103 Sobretasa ambiental Vigencia Actual

21,567,750 21,567,750 19,712,497 91.40 0.15

11010104 Sobretasa ambiental Vigencias Anteriores

5,999,250 5,999,250 2,522,851 42.05 0.02

110102 IMPUESTOS INDIRECTOS

618,758,000 618,758,000 551,281,790 89.09 4.26

110102001 Industria y Comercio Vigencia Actual

54,300,000 54,300,000 49,325,092 90.84 0.38

110102002 Industria y Comercio Vigencias Anteriores

2,500,000 2,500,000 531,364 21.25 0.00

110102003 Avisos y Tableros Actual

4,072,500 4,072,500 5,286,662 129.81 0.04

110102004 Avisos y Tableros Anterior

187,500 187,500 67,320 35.90 0.00

110102005 Delineación y Urbanismo

1,750,000 1,750,000 0 0.00 0.00

110102006 Espectáculos Públicos 100,000 100,000 0 0.00 0.00

110102007 Degüello de Ganado Menor

850,000 850,000 761,400 89.58 0.01

110102008 Sobretasa a la Gasolina

180,000,000 180,000,000 190,362,000 105.76 1.47

110102009 Pesas y Medidas 50,000 50,000 0 0.00 0.00

110102010 Sobretasa Bomberil Vigencia Actual

9,904,250 9,904,250 9,825,777 99.21 0.08

110102011 Sobretasa Bomberil Vigencias Anteriores

2,124,750 2,124,750 26,394 1.24 0.00

110102012 Contribución del 5% Sobre Contratos de

Obra

140,000,000 140,000,000 98,199,020 70.14 0.76

110102013 Alumbrado Público 24,000,000 24,000,000 3,847,616 16.03 0.03

110102014 ESTAMPILLAS 198,919,000 198,919,000 193,049,145 97.05 1.49

11010201401 Estampillas Pro-Turismo

6,912,000 6,912,000 7,452,828 107.82 0.06

11010201402 Estampillas Pro-Cultura

38,402,000 38,402,000 29,010,771 75.54 0.22

11010201403 Estampilla Pro Bienestar del Adulto

Mayor

153,605,000 153,605,000 156,585,546 101.94 1.21

1102 INGRESOS NO TRIBUTARIOS

1,793,310,000 1,911,944,608 1,803,124,973 94.31 13.92

110201 TASAS- MULTAS Y CONTRIBUCIONES

342,810,000 342,810,000 255,918,610 74.65 1.98


2014201420142014----2023202320232023



46

11020101 TASAS. 342,500,000 342,500,000 253,557,727 74.03 1.96

11020101001 Acueducto 102,000,000 102,000,000 93,960,669 92.12 0.73

11020101002 Alcantarillado 60,000,000 60,000,000 38,158,422 63.60 0.29

11020101003 Aseo 135,000,000 135,000,000 99,542,628 73.74 0.77

11020101004 Plaza de Mercado 200,000 200,000 0 0.00 0.00

11020101005 Matadero 5,250,000 5,250,000 5,747,891 109.48 0.04

11020101006 Expedición de Certificados y Paz y

Salvos

2,000,000 2,000,000 2,164,125 108.21 0.02

11020101007 Publicaciones 13,000,000 13,000,000 1,020,900 7.85 0.01

11020101008 Alquiler de Maquinaria y Equipo

7,850,000 7,850,000 7,027,864 89.53 0.05

11020101009 Arriendos 6,200,000 6,200,000 3,299,638 53.22 0.03

11020101010 Otras Tasas 11,000,000 11,000,000 2,635,590 23.96 0.02

11020102 MULTAS. 310,000 310,000 2,360,883 761.58 0.02

1102010201 Multas 310,000 310,000 2,360,883 761.58 0.02

110202 TRANSFERENCIAS PARA LIBRE

DESTINACION

1,450,500,000 1,569,134,608 1,547,206,363 98.60 11.94

11020201 SGP Propósito General (42% Libre

Destinación)

1,450,500,000 1,569,134,608 1,547,206,363 98.60 11.94

12 TRANSFERENCIAS PARA INVERSION

4,976,230,255 8,249,317,569 7,696,367,566 93.30 59.42

1201 DEL NIVEL NACIONAL

4,715,065,253 7,273,018,580 6,914,208,939 95.07 53.38

120101 DEL NIVEL CENTRAL NACIONAL

4,670,765,252 7,220,984,738 6,861,655,159 95.02 52.97

12010101 SGP - Educación Calidad

440,763,000 519,068,919 519,068,919 100.00 4.01

12010102 SGP - SALUD 1,305,882,001 1,370,913,712 1,336,891,109 97.52 10.32

1201010301 SGP - SALUD SUBSIDIO A LA

DEMANDA

1,142,150,001 1,195,973,891 1,161,947,889 97.15 8.97

120101030101 SGP - Subsidio a la Demanda Continuidad

Sin Situación de Fondos

1,142,150,000 1,195,973,890 1,161,947,889 97.15 8.97

120101030102 SGP - Subsidio a la Demanda Ampliación

1 1 0 0.00 0.00

1201010302 SGP - Salud Pública 163,732,000 174,939,821 174,943,220 100.00 1.35

12010104 SGP - Alimentación Escolar

81,464,000 100,852,051 100,852,050 100.00 0.78

12010105 SGP - PROPOSITO 1,923,383,500 2,139,597,613 2,090,424,305 97.70 16.14


2014201420142014----2023202320232023



47

GENERAL

1201010501 SGP - Propósito General Deporte

179,155,000 93,102,325 92,644,449 99.51 0.72

1201010502 SGP - Propósito General Cultura

134,366,000 69,826,744 69,483,335 99.51 0.54

1201010503 SGP - PROPOSITO GENERAL LIBRE

INVERSION(OTROS SECTORES)

1,609,862,500 1,928,113,793 1,928,296,521 100.01 14.89

120101050301 Municipios Menores de 25.000 Habitantes

17%

953,770,715 1,029,153,030 1,029,153,030 100.00 7.95

120101050302 Todos los Municipios y Distritos 83%

656,091,785 898,960,763 899,143,491 100.02 6.94

1201010504 SGP - Reintegro Fonpet, conpes social

152/2012

0 48,554,751 0 0.00 0.00

12010106 SGP - AGUA POTABLE Y

SANEAMIENTO BASICO

721,351,000 766,063,058 766,063,060 100.00 5.91

1201010601 SGP - Propósito General Saneamiento Básico - Sin Situacion

de Fondos

577,080,800 606,731,762 606,731,762 100.00 4.68

1201010602 SGP - Propósito General Saneamiento Básico - Con Situacion

de Fondos

144,270,200 159,331,296 159,331,298 100.00 1.23

12010107 S.G.P. POR CRECIMIENTO DE LA

ECONOMÍA

2 63,071,172 63,071,170 100.00 0.49

1201010701 Primera Infancia 2 63,071,172 63,071,170 100.00 0.49

12010108 SOLIDARIDAD Y GARANTIA

197,921,746 1,442,617,332 1,166,483,668 80.86 9.01

1201010801 Solidaridad Régimen Subsidiado -

Continuidad FOSYGA Sin Situación de

Fondos

197,921,745 789,862,177 718,390,610 90.95 5.55

1201010802 Solidaridad Régimen Subsidiado -

Ampliación FOSYGA Sin Situación de

Fondos

1 652,755,155 448,093,058 68.65 3.46

12010109 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS Y

COMPENSACIONES

3 818,800,881 818,800,878 100.00 6.32

1201010901 Sistema General de Regalias

2 2 0 0.00 0.00

1201010902 Regalias Petroliferas Por Escalonamiento

1 729,339,720 729,339,719 100.00 5.63

1201010903 Margen de comercializacion

hidrocarburos ANH

0 40,461,159 40,461,159 100.00 0.31


2014201420142014----2023202320232023



48

Fortalecimiento Secretaria de Planeación

0 49,000,000 49,000,000 100.00 0.38

120102 DE ENTIDADES DESCENTRALIZADAS

NACIONALES

44,300,001 52,033,842 52,553,780 101.00 0.41

12010201 Empresa Para la Salud - ETESA

18,300,000 18,300,000 20,263,049 110.73 0.16

12010202 Otros Convenios Con Entidades Nacionales

1 1 0 0.00 0.00

12010203 PARTICIPACIONES 26,000,000 33,733,841 32,290,731 95.72 0.25

1201020301 Guías de Movilización -ICA

10,000,000 13,600,000 12,156,890 89.39 0.09

1201020302 Telefonía Celular 16,000,000 20,133,841 20,133,841 100.00 0.16

1202 DEL NIVEL DEPARTAMENTAL

200,000,002 897,835,329 726,819,887 80.95 5.61

120201 Cofinanciación 1 1 0 0.00 0.00

120202 Régimen Subsidiado Esfuerzo Propio

200,000,000 700,757,327 700,757,327 100.00 5.41

120203 Convenios 1 197,078,001 26,062,560 13.22 0.20

1203 PARTICIPACIONES 61,165,000 78,463,660 55,338,740 70.53 0.43

120301 Degüello de Ganado Mayor

7,860,000 10,560,000 10,716,000 101.48 0.08

120302 Venta de Papeletas 25,263,000 25,263,000 27,355,000 108.28 0.21

120303 Guías de Movilización de Ganado

20,717,000 20,717,000 15,630,800 75.45 0.12

120304 Vehículos Automotores

2,325,000 2,325,000 1,636,940 70.41 0.01

120305 Participación del Impuesto al Consumo del Cigarrillo Nacional

5,000,000 19,598,660 0 0.00 0.00

13 RECURSOS DE CAPITAL

78 2,775,826,384 2,721,606,092 98.05 21.01

1301 RECURSOS DEL CREDITO

2 2 0 0.00 0.00

130101 Crédito Interno 2 2 0 0.00 0.00

1302 OTROS RECURSOS DE CAPITAL

76 2,775,826,382 2,721,606,092 98.05 21.01

130201 Recursos del Balance 76 2,775,826,382 2,721,606,092 98.05 21.01

13020101 CANCELACION DE RESERVAS

25 20,326,224 20,326,200 100.00 0.16

1302010101 Ingresos Corrientes de Libre Destinación

1 1 0 0.00 0.00

1302010102 Fondo Compra Áreas de Interés Para

Acueductos Municipales

1 1 0 0.00 0.00

1302010103 Fondo Sobretasa Bomberil

1 1 0 0.00 0.00

1302010104 Fondo de Seguridad - FOSE

1 1 0 0.00 0.00


2014201420142014----2023202320232023



49

1302010105 Fondo Alumbrado Publico

1 1 0 0.00 0.00

1302010106 Fondo Estampilla Pro Turismo

1 1 0 0.00 0.00

1302010107 Fondo Estampilla Pro Cultura

1 1 0 0.00 0.00

1302010108 Fondo Estampilla Pro Bienestar Adulto

Mayor

1 1 0 0.00 0.00

1302010109 Fondo Apoyo y Fomento Actividades

Agropecuarias

1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00

1302010111 S.G.P Régimen Subsidiado

1 1 0 0.00 0.00

1302010112 S.G.P. Salud Publica 1 1 0 0.00 0.00

1302010113 S.G.P. Alimentación Escolar

1 1 0 0.00 0.00

1302010114 S.G.P. Educación Calidad

1 1 0 0.00 0.00

1302010115 SGP-.Atención Integral de la Primera Infancia

1 1 0 0.00 0.00

1302010116 S.G.P. Agua Potable y Saneamiento Básico

1 1 0 0.00 0.00

1302010117 S.G.P. Deporte 1 1 0 0.00 0.00

1302010118 S.G.P. Cultura 1 1 0 0.00 0.00

1302010119 S.G.P. Otros Sectores 1 1 0 0.00 0.00

1302010120 Fosyga 1 1 0 0.00 0.00

1302010121 Etesa 1 1 0 0.00 0.00


1 20,326,200 20,326,200 100.00 0.16


1 1 0 0.00 0.00

1302010124 Convenios y Aportes Nacionales

1 1 0 0.00 0.00

1302010125 Convenios y Aportes Departamentales

1 1 0 0.00 0.00

13020102 SUPERAVIT FISCAL 25 2,755,500,132 2,701,279,892 98.03 20.85


1 1 0 0.00 0.00



1 20,220,137 20,220,136 100.00 0.16


1 117,935 117,934 100.00 0.00


1 17,146,049 17,146,048 100.00 0.13


1 56,742 56,741 100.00 0.00


2014201420142014----2023202320232023



50


1 6,850,372 6,850,371 100.00 0.05


1 80,302,843 80,302,842 100.00 0.62


Mayor

1 28,230,082 28,230,081 100.00 0.22


Agropecuarias

1 14,844,041 14,844,040 100.00 0.11


1 40,107 40,106 100.00 0.00


1 1,263,380,187 1,263,380,186 100.00 9.75

1302010212 S.G.P. Salud Publica 1 9,081,930 9,081,929 100.00 0.07


1 572,208 572,207 100.00 0.00


1 6,575,039 6,575,038 100.00 0.05

1302010215 SGP-.Atención Integral de la Primera Infancia.

1 115,241 115,239 100.00 0.00


1 694,659 694,658 100.00 0.01

1302010217 S.G.P. Deporte 1 289,653 289,652 100.00 0.00

1302010218 S.G.P. Cultura 1 32,323 32,322 100.00 0.00

1302010219 S.G.P. Otros Sectores 1 1,593,556 1,593,555 100.00 0.01

1302010220 Fosyga 1 871,630,756 871,630,755 100.00 6.73

1302010221 Etesa 1 120,534,741 120,534,740 100.00 0.93


1 54,220,215 0 0.00 0.00


1 256,722,289 256,722,288 100.00 1.98


1 251,100 251,099 100.00 0.00


1 1,997,926 1,997,925 100.00 0.02

13020103 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS

25 25 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00



1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00


2014201420142014----2023202320232023



51


1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00


Mayor

1 1 0 0.00 0.00


Agropecuarias

1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00

1302010312 S.G.P. Salud Publica 1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00

1302010315 SGP-.Atención Integral de la Primera Infancia.

1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00

1302010317 S.G.P. Deporte 1 1 0 0.00 0.00

1302010318 S.G.P. Cultura 1 1 0 0.00 0.00

1302010319 S.G.P. Otros Sectores 1 1 0 0.00 0.00

1302010320 Fosyga 1 1 0 0.00 0.00

1302010321 Etesa 1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00


1 1 0 0.00 0.00

13020104 VENTA DE ACTIVOS 1 1 0 0.00 0.00

1302010401 Venta de Activos 1 1 0 0.00 0.00

1302010401 Venta de Activos 1 1 0 0.00 0.00

TOTAL 7,599,645,333 13,767,193,561 12,953,434,959 94.09 100.00


2014201420142014----2023202320232023



52

Bajo lo expuesto y de acuerdo con una depuración de la clasificación del ingreso, el

ente territorial destino para su funcionamiento la suma de $1.834.776.972 pesos, para

la inversión el valor de $11.784.791.213 pesos y para el servicio de la deuda

$147.625.376 pesos, con un presupuesto definitivo de $13.767.193.561 pesos.

La participación de los ingresos corrientes en la ejecución presupuestal de ingresos fue

del 20%, y la participación de los Recursos de Capital en la ejecución presupuestal de

ingresos fue del 80%.

20%

80%

EJECUCION DE INGRESOS

INGRESOS CORRINTES

INGRESOS DE CAPITAL


2014201420142014----2023202320232023



53

Cabe señalar que el 59% de las rentas son producto de transferencias que asigna el

nivel nacional y Departamental siendo estas la mayor fuente de ingresos del

Municipio, el 21% corresponden al superávit fiscal incorporado de la vigencia anterior

utilizándolo como financiamiento, el 14% de ingresos tributarios, el 6% de ingresos no

tributarios y el 0% correspondiente a otros ingresos.

6%

14%

59%

21%

0%

CONPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS

2012

INGRESOS TRIBUTARIOS

INGRESOS NO

TRIBUTARIOS

TRANSFRENCIAS

SUPERAVIT FISCAL

OTROS


2014201420142014----2023202320232023



54

Dentro de los Ingresos Tributarios podemos observar que el más representativo es

otros ingresos no tributarios con un porcentaje de 42% los cuales los más

representativos y que pesan en la ejecución de ingresos son las estampillas, el

impuesto de alumbrado público y las contribuciones del 5% sobre contratos de obra

pública que tienen una destinación específica para inversión social en el municipio,

seguidamente tenemos la sobretasa a la gasolina con una participación del 26%,

alcanzado una ejecución de $190 millones. Seguida de este, se encuentra el impuesto

predial unificado que participa en un 25% alcanzado una ejecución de $181 millones,

finalmente encontramos el impuesto de industria y comercio con una participación del

7% alcanzando una ejecución de $55 millones.

Por su parte, los Ingresos No Tributarios, representados fundamentalmente por la

transferencia del Sistema General de Participaciones Libre destinación siendo esta la

más representativa alcanzando una ejecución de $1,547 millones, seguidamente las

tasas multas y contribuciones; de ellas en especial los ingresos por tasas de acueducto

alcantarillado y aseo, alcanzaron una ejecución de $232 millones. Seguida de este, se

25%

7%26%

42%

INGRESOS TRIBUTARIOS

IMPUESTO PREDIAL INDUSTRIA Y COMERCIO

SOBRETASA A LA GASOLINA OTROS


2014201420142014----2023202320232023



55

encuentra los ingresos generados por alquiler de maquinaria, con una ejecución de $7

millones y los recaudos por concepto de matadero público con una ejecución de $6

millones siendo estos los más representativos dentro de los ingresos no tributarios.

El municipio debe tomar medidas necesarias para mejorar el ingreso proveniente del

impuesto predial e industria y comercio a través de la implementación de medidas

tales como:

� Actualización catastral.

� Campañas educativas y de concientización para el pago de tributos municipales.

� Censo de contribuyentes y visitas periódicas a los establecimientos nuevos y

antiguos.

� Actualización de mecanismos e instrumentos de gestión financiera (Manual de

Fiscalización, Cartera, Cobro Persuasivo y Coactivo)

1.5.2. PRESUPUESTO DE GASTOS

Al igual que en el presupuesto de ingresos, durante la vigencia se dieron

modificaciones al presupuesto alcanzado al término de la vigencia la suma de

$13.767.193.561 pesos.


2014201420142014----2023202320232023



56

Tabla 1O. EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS VIGENCIA 2012

CONCEPTO APROPIACION

FINAL GIROS CUENTAS

POR PAGAR

RESERVA DE APROP

TOTAL EJECUTADO

% PART

% EJEC

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1,834,776,972 1,657,783,587 0 0 1,657,783,587 18.0 90.4

Servicios Personales 954,280,461 900,917,335 0 0 900,917,335 9.8 94.4

Gastos Generales 562,252,427 460,075,404 0 0 460,075,404 5.0 81.8

Transferencias Corrientes 318,244,085 296,790,848 0 0 296,790,848 3.2 93.3

DEUDA PUBLICA 147,625,376 142,790,678 0 0 142,790,678 1.5 96.7

INVERSION 11,784,791,213 7,349,107,313 51,558,816 31,926,926 7,432,593,055 80.5 63.1

TOTAL

PRESUPUESTO DE GASTOS

13,767,193,561 9,149,681,578 51,558,816 31,926,926 9,233,167,320 100.0 67.1

Los Gastos de Funcionamiento se ejecutaron en un 90,4% ($1.657,783 millones) y

representaron el 18.0% del total de gastos ejecutados, el Servicio de la Deuda solo

representó el 1,5% con una ejecución de $142,791 millones, mientras que los Gastos

de Inversión alcanzaron el 80,5% del total de la ejecución presupuestal de gastos; es

decir $9.233,167 millones.

Ahora bien, analizados los componentes de los Gastos de Funcionamiento, se denota

que el 54% de los mismos corresponden a Servicios Personales, un 28% a Gastos

Generales y el 18% se encuentran representados en las transferencias corrientes.


2014201420142014----2023202320232023



57

Finalmente, analizando los Gastos de Inversión se denota que los sectores de mayor

inversión durante la vigencia 2011 fueron en su orden: Salud, Transporte, Agua

Potable y Educación con una participación del 45%, 13%, 9%, y 7% respectivamente.

No obstante los demás sectores, también obtuvieron una participación en los gastos de

inversión pero en una proporción más baja, tal como se puede observar en la siguiente

figura.

SERVICIOS

PERSONALES

GASTOS

GENERALES

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES

54%

28%

18%

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO


2014201420142014----2023202320232023



58

7%

45%

9%

2%3%

2%

5%

3%

13%

1%

1% 0%

3% 1%

0%

5%

1%

GASTOS DE INVERSION

EDUCACION

SALUD

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO

BASICO

DEPORTE

CULTURA

SERVICI PUBLICOS DIFERENTES A

LOS ANTERIORES

VIVIENDA

EMPLEO Y DESARROLLO

ECONOMICO

TRANSPORTE

AMBIENTAL

PREVENCION Y ATENCION DE

DESASTRES

PROMOCION DEL DESARROLLO

ATENCION A GRUPOS

VULNERABLES

EQUIPAMIENTO MUNICIPAL

DESARROLLO COMUNITARIO

FORTALECIMIENTO

INSTITUCIONAL

JUSTICIA


2014201420142014----2023202320232023



59

Tabla 11. EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS DE INVERSION VIGENCIA 2012

SECTOR APROPIACION

FINAL GIROS CUENTAS

POR PAGAR RESERVA DE

APROP TOTAL

EJECUTADO % EJEC % PART

INVERSION 11,932,416,589 7,491,897,991 51,558,816 31,926,926 7,575,383,733 63.5 100,00%

EDUCACION 891,866,572 484025500 51,558,816 0 535,584,316 60.1 7.1

SALUD 6,053,938,281 3400763703 0 0 3,400,763,703 56.2 44.9

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO

BASICO 1,156,050,447 656579182 0 16,875,650 673,454,832 58.3 8.9

DEPORTE 134,440,393 114126900 0 0 114,126,900 84.9 1.5

CULTURA 279,342,673 200468070 0 0 200,468,070 71.8 2.6

SERVICI PUBLICOS

DIFERENTES A LOS ANTERIORES

180,056,744 156101326 0 0 156,101,326 86.7 2.1

VIVIENDA 390,159,760 390159476 0 0 390,159,476 100.0 5.2

EMPLEO Y DESARROLLO ECONOMICO

255,718,043 200879160 0 0 200,879,160 78.6 2.7

TRANSPORTE 1,283,313,192 981962410 0 0 981,962,410 76.5 13.0

AMBIENTAL 97,941,812 58650347 0 0 58,650,347 59.9 0.8

PREVENCION Y ATENCION DE DESASTRES

63,740,492 48597026 o 0 48,597,026 76.2 0.6

PROMOCION DEL DESARROLLO

13,762,374 9800000 o 0 9,800,000 71.2 0.1

ATENCION A GRUPOS

VULNERABLES 336,286,918 208409066 0 0 208,409,066 62.0 2.8

EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 76,968,500 45044651 0 0 45,044,651 58.5 0.6

DESARROLLO COMUNITARIO

30,000,000 29997600 0 0 29,997,600 100.0 0.4

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

481,554,751 393198724 0 15,051,276 408,250,000 84.8 5.4

JUSTICIA 207,275,637 113134850 0 0 113,134,850 54.6 1.5

INVERSION 11,932,416,589 7,491,897,991 51,558,816 31,926,926 7,575,383,733 63.5 100,00%


2014201420142014----2023202320232023



60

1.5.3. SITUACIÓN PRESUPUESTAL

Tomando como referencia que la situación presupuestal permite determinar el

resultado del ejercicio al cierre de una vigencia, desde el punto de vista de los ingresos

y los gastos, a continuación se expone la situación presentada al cierre de la vigencia

2012.

1.5.3.1. Situación Presupuestal de Ingresos:

La situación presupuestal de ingresos interpretada desde el sistema de caja, permite

expresar que la administración municipal durante la vigencia 2012, presentó una

situación deficitaria de recaudos (recaudo efectivo más reconocimientos) por la suma

de $813,8 millones.

Tabla 12. SITUACION PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2012

CONCEPTO VALOR APROPIACION FINAL 13.767,2 RECAUDO 12.953,4 RECONOCIMIENTOS 0 TOTAL EJECUTADO 12.953,4 DEFICIT EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS 813,8

1.5.3.2. Situación Presupuestal de Gastos

La situación presupuestal de egresos interpretada desde el sistema de caja, permite

expresar que la administración municipal durante la vigencia 2012, presentó una

situación superavitaria de gastos (giros efectuados, cuentas por pagar y reservas

presupuestales) por la suma de $4.534 millones.


2014201420142014----2023202320232023



61

Tabla 73. SITUACION PRESUPUESTAL DE GASTOS VIGENCIA 2012

CONCEPTO VALOR APROPIACION FINAL 13.767,2 GIROS 9.149,7 CUENTAS POR PAGAR 51,6 RESERVAS PPTALES 31,9 TOTAL EJECUTADO 9.233,2 SUPERAVIT/DEFICIT EJECUCION PRESUPUESTAL DE EGRESOS

4.534

1.5.3.3. Situación fiscal

La situación fiscal originada en la ejecución presupuestal, presenta un Superávit fiscal

en la suma de $3.720.2 millones,

Tabla 14. SITUACION FISCAL DE ORIGEN PRESUPUESTAL VIGENCIA 2012

CONCEPTO VALOR EJECUCION DE INGRESOS 12.953,4 (-) TOTAL COMPROMETIDO 9.233,2 SUPERAVIT FISCAL DE ORIGEN PRESUPUESTAL 3.720,2

Bajo el sistema de caja, la situación fiscal es de superávit en la suma de $3.752,1

millones, según el siguiente detalle.

Tabla 15. SITUACION FISCAL DE TESORERIA VIGENCIA 2012

CONCEPTO VALOR RECAUDOS EN EFECTIVO 12.953,4 (-) GIROS Y CTAS POR PAGAR 9.201,3 DEFICIT FISCAL DE ORIGEN PRESUPUESTAL 3.752,1


2014201420142014----2023202320232023



62

1.5.3.4. Proceso de cierre presupuestal de la vigencia 2012

Mediante este proceso se busca determinar el monto de superávit o déficit fiscal con

que cuenta la administración municipal al cierre de la vigencia 2012. Para ello, es

necesario determinar el monto de reconocimientos, reservas de apropiación, cuentas

por pagar, fondos de destinación específica y el estado de tesorería al cierre de la

misma.

1.5.3.5. Cuentas por Pagar

Se constituyeron cuentas por pagar a 31 de diciembre de 2012 por la suma de $51,6

millones, la cuales se encuentran financiadas con recursos de inversión.

Tabla16. CUENTAS POR PAGAR CON FINANCIACION

(Millones de pesos)

CONCEPTO VALOR +Gastos de Funcionamiento por pagar 0 +Inversión por pagar 51,6

=TOTAL CUENTAS POR PAGAR: 51,6

1.5.3.6. Reservas de Apropiación.

Se constituyeron reservas de apropiación a 31 de diciembre de 2012 por una cuantía

de $31.9 millones, de las cuales, todas se encuentran debidamente apalancadas con

los reconocimientos y los saldos en bancos reportados.


2014201420142014----2023202320232023



63

1.5.3.7. Estado de Tesorería

Consideradas todas las fuentes de financiación como unidad de caja, a 31 de diciembre

de 2012 la administración municipal presentó un superávit de tesorería de $5.926,3

millones, como se observa en el siguiente cuadro.

Tabla 17. ESTADO DE TESORERIA A DICIEMBRE 31 DE 2012

(Millones de pesos)

CONCEPTO VALOR +Caja 0 +Bancos 5.977,9 TOTAL Recursos DISPONIBLES 5.977,9 -Cuentas por Pagar Financiadas 51,6 -Cuentas por Pagar sin Financiación 0 -Fondos de Terceros 0 TOTAL OBLIGACIONES 51,6 SUPERAVIT/DEFICIT DE TESORERIA 5.926,3

1.5.3.8. Balance del Tesoro

La administración municipal presentó un Superávit fiscal en la suma de $5.894,4

millones, obtenido después de incluir los reconocimientos y las reservas de

apropiación, como se demuestra en el siguiente cuadro.


2014201420142014----2023202320232023



64

Tabla.18. BALANCE DEL TESORO A DICIEMBRE 31 DE 2012

(Millones de pesos)

CONCEPTO VALOR +Caja 0

+Bancos 5.977,9 +Reconocimientos

TOTAL Recursos DISPONIBLES 5.977,9

-Cuentas por Pagar Financiadas 51,6 -Cuentas por Pagar sin Financiación 0 -Fondos de Terceros 0 -Reservas de Apropiación 31,9 TOTAL OBLIGACIONES 83.5

SUPERÁVIT/DÉFICIT FISCAL 5.894,4

1.6. ESTIMACIÓN DEL COSTO FISCAL DE LAS

EXENCIONES/DESCUENTOS TRIBUTARIOS EXISTENTES EN LA VIGENCIA

ANTERIOR

Paras efectos del Marco Fiscal de Mediano Plazo del municipio, en este capítulo se

presentan la normas que establecieron las exenciones y/o descuentos tributarios,

incentivos, las condiciones y requisitos exigidos para su otorgamiento, los tributos que

comprende, si es total o parcial y el término de duración.

1.6.1. INCENTIVOS TRIBUTARIOS

En el Municipio de Mesetas, Mediante el Acuerdo 006 de febrero 21 de 2011, estableció

unos beneficios tributarios con base en el artículo 48 de la ley 1430 de 2010,

adicionando el artículo 9-1 al Acuerdo No.023 de 2008 Estatuto de Rentas del

Municipio, estableciendo un incentivo para las deudas de la vigencia 2008 y anteriores


2014201420142014----2023202320232023



65

que consistía en la reducción del 50% del valor correspondiente a los intereses de

mora causados hasta la fecha de pago.

Es de anotar que este incentivo no produjo un incremento significativo en los recaudos

de la vigencia 2012, pues estos ingresos siguen mostrando la misma dinámica que

traían antes de aprobado el mencionado Acuerdo.

Contrario a lo anterior, los incentivos tributarios para el impuesto predial establecidos

en el Acuerdo 012 de 2012, donde se acordó un descuento sobre intereses del 20%

para los contribuyentes que cancelaran durante los meses de enero y febrero; 15%

para los pagos en el mes de marzo, el 10% para los pagos del mes de abril, el 5%

para los pagos en el mes de mayo y el no cobro de intereses para los pagos realizados

en el mes de Junio. Para la vigencia 2012 impactaron las finanzas municipales en la

suma de $8.154.185 pesos, suma que aunque no es muy significativa representa un

5% de los ingresos por este concepto en la vigencia fiscal, de acuerdo al siguiente

detalle:

Tabla 89. INCENTIVOS TRIBUTARIOS 2010 Acuerdo 012 de 2012

IMPUESTO INCENTIVO

FECHAS VALOR IMPUESTO

VALOR PAGADO

VR. INCENTIV

O PREDIAL UNIFICADO 20% ENE-FEB. $49.173.687 $44.437.31

6 $4.736.371

PREDIAL UNIFICADO 15% MARZO $30.136.167 $27.196.945

$2.939.222

PREDIAL UNIFICADO 10% ABRIL $11.515.596 $11.037.004

$478.592

SUMAS TOTALES $90.825.450 $82.671.265

$8.154.185


2014201420142014----2023202320232023



66

1.6.2. EXENCIONES TRIBUTARIAS

Se entiende por exención la dispensa legal, total o parcial, de la obligación tributaria,

aprobada por el Concejo Municipal por plazo limitado, de conformidad con el Plan de

Desarrollo adoptado por el municipio. La norma que establezca exenciones tributarias

deberá especificar las condiciones y requisitos exigidos para su otorgamiento, los

tributos que comprende, si es total o parcial y el plazo de duración. El beneficio de

exenciones no podrá excederse de 10 años, ni podrá ser solicitado con retroactividad.

En consecuencia, los pagos efectuados antes de declararse la exención no serán

reembolsables.”

El Acuerdo No.012 de mayo 31 de 2012, por medio del cual se expide el Estatuto de

Rentas para el municipio de Mesetas, establece las siguientes exenciones tributarias

para los predios del municipio de Mesetas, así:

1. Los predios que deban recibir tratamientos de exentos en virtud de tratados

Internacionales.

2. Los inmuebles pertenecientes a la Empresa Social del Estado: Hospital Local de

Mesetas.

3. Los inmuebles pertenecientes nacientes a la Cruz Roja, Defensa Civil, destinados al

cumplimiento de su objeto social.

4. Los inmuebles pertenecientes a las Juntas de Acción Comunal destinados a la

Atención a la primera infancia, niños en condición de desplazamiento y en condiciones

de vulnerabilidad, hijos de madres y padres cabeza de hogar.

5. Los inmuebles pertenecientes al Cuerpo de Bomberos voluntarios.


2014201420142014----2023202320232023



67

6. Los inmuebles pertenecientes a la Asociación de Hipertensos, siempre que se

dediquen al servicio de la comunidad.

7. Los inmuebles pertenecientes a la Asociación de Folcloristas, que se dediquen al

objeto social de la Asociación.

8. Los inmuebles pertenecientes a instituciones educativas de carácter oficial

Municipal.

9. Los predios donde funcione la Estación de Policía de Mesetas, comandos del ejército

Nacional y demás instalaciones de los organismos de seguridad del Estado.

10. Los inmuebles de propiedad de las Juntas de Acción Comunal, que se utilicen en el

cumplimiento de los fines propios de la asociación o servicios sin ánimo de lucro a la

comunidad debidamente reconocidos o quien haga sus veces.

INMUEBLES EXCLUIDOS En consideración a su finalidad se encuentran excluidos del Impuesto Predial Unificado

los siguientes inmuebles:

_ Los bienes de uso público

_ Los edificios de propiedad de la Iglesia Católica destinados al culto, las curias

diocesanas, las casas episcopales y cúrales, y los seminarios.

_ Los inmuebles de propiedad de otras iglesias destinados al culto y vivienda de los

religiosos.


2014201420142014----2023202320232023



68

1.7. RELACIÓN DE LOS PASIVOS EXIGIBLES Y DE LOS CONTINGENTES

En términos generales los pasivos contingentes son las obligaciones pecuniarias

sometidas a condición, o la ocurrencia de un hecho futuro; tienen su origen en hechos

específicos e independientes que pueden ocurrir o no. Estos pasivos pueden ser

explícitos o implícitos:

Explícitos: Acuerdos financieros contractuales que dan origen a obligaciones

condicionales para efectuar pagos con valor económico (origen de Ley o contrato).

Implícitos: No tienen origen jurídico ni contractual se reconocen después de cumplirse

una cierta condición o producirse un determinado hecho.

Los pasivos exigibles de las entidades territoriales se originan principalmente en

sentencias y/o conciliaciones por diverso pleitos, ya sea laborales, contractuales, etc.

De acuerdo con la valoración hecha por el propio municipio, se han estimado pasivos

contingentes y exigibles.

1.7.1. PROCESOS JUDICIALES CONTRA LA ADMINISTRACIÓN

(SENTENCIAS Y CONCILIACIONES).

Para efectos del MFMP los pasivos contingentes deberán tener una valoración numérica

de su existencia y se debe prever realizar provisiones tendientes a atender los pagos

en el momento en que se hagan exigibles, el municipio de Mesetas no ha identificado

demandas que en algún momento pueden generar pasivos contingentes.


2014201420142014----2023202320232023



69

El valor de las pretensiones de las demandas que actualmente cursan contra el

municipio de Mesetas, ascienden a la suma de $117.771.553, valor establecido a la

fecha de presentación de las mismas, razón por la que este valor puede incrementar

sustancialmente de acuerdo al tiempo que demore el trámite de cada demanda.

NO. PROCESO DEMANDA

NTE

DESPACHO ULTIMA

ACEPTACION

VALOR

FALLO

500012331000-2003-10405-01

IDALBA DE

JESUS MACHADO

CONCEJO DE

ESTADO

22-02-10

OFICIO 0355

22-02-2010

$62.000.0

00

250002315000-2004-0079301

MUNICIPIOS

DE COLOMBIA JUZGADO 35

ADMINISTRATIV

O DE BOGOTA

10-04-13

RADICADO

SOLICITUD

0

500013331001-2006-00031-00

JHON JAIRO REY ORTIZ JUZGADO 3º

ADMINISTRATIV

O DE

DESCONGESTIO

N DE V/CIO

28-02-13

RECONOCE

PERSONERIA

0

500013331003-2007-00319-00

FRANCISCO

BASILIO ARTEHAGA

JUZGADO 1º

ADMINISTRATIV

O

DESCONGESTIO

N DE V/CIO

03-09-13

CONCEDE

RECURSO DE

APELACION

0


2014201420142014----2023202320232023



70

500013331002-2010-00406-00

ALBERTO ROMERO

GONGORA

JUZGADO 4º

ADMINISTRATIV

O DE

DESCONGESTIO

N DE V/CIO

20-11-12 AUTO

PLANTEA

CONFLICTO DE

COMPETENCIA

0

500013333002-2012-00021-00

OSCAR JAVIER

MAHECHA JUZGADO 2º

ADMINISTRATIV

O DE

DESCONGESTIO

N DE V/CIO

03-10-13 FALLO

ACCEDE

PRETENCIONES

$

6.565.758.

00

500013333002-2012-00078-00

JULIO

EDUARDO VARGAS

JUZGADO 2º

ADMINISTRATIV

O DE

DESCONGESTIO

N DE V/CIO

12-09-13

INTERPUSO

RECURSO DE

APELACION

$

8.149.544.

00

500013333005-2012-00052-00

JHON JAIRO

PEREZ JUZGADO 5º

ADMINISTRATIV

O DE

DESCONGESTIO

N DE V/CIO

13-09-12

ADMITE

DEMANDA

$

5.216.371.

00

500013333006-2012-00017-00

LILY MORALES

HORTUA JUZGADO 6º 05-07-13 AL $


2014201420142014----2023202320232023



71

ADMINISTRATIV

O DE

DESCONGESTIO

N DE V/CIO

DESPACHO

PARA DECIDIR

RECURSO DE

APELACION

5.925.365.

00

500013105002-201000667-01

MARIA

ACENED ALVIS JUZGADO

ADJUNTO AL 2º

LABORAL DE

V/CIO

15-04-14

AUDIENCIA DE

JUZGAMIENTO

0

500013105002-2010-00672-00

NELCY ALVIS

LONDOÑO JUZGADO

ADJUNTO AL 2º

LABORAL DE

V/CIO

05-07-13 AL

DESPACHO

FALLO DE

SEGUNDA

INSTANCIA

0

500013331002-2007-00155-00

FRANCISCO SALAZAR HERRERA

ND

SENTENCIA EN

FIRME PARA

PAGO

$

20.822.915.00

500013331002-2007-00144-00

SAMUEL NIÑO

ND

SENTENCIA EN

FIRME PARA

PAGO

$ 9.091.600.00


2014201420142014----2023202320232023



72

1.8. COSTO FISCAL DE LOS PROYECTOS DE ACUERDO SANCIONADOS EN

LA VIGENCIA FISCAL ANTERIOR

Durante la vigencia fiscal de 2012, el Concejo Municipal de Mesetas expidió en total

Treinta y Cuatro (34) Acuerdos. La mayoría de estos Acuerdos son referidos

principalmente a ajustes presupuestales, autorizaciones y facultades, que revisados

detalladamente no generaron costos fiscales adicionales a la administración municipal

Y de los 34 acuerdos aprobados durante la vigencia fiscal 2012 el 29% reviste de

costos al presupuesto de la vigencia siguiente.

Número

FECHA

OBJETO

GENERA COSTO

OBSERVACIONES

001

Enero 19

“POR MEDIO DEL CUAL SE OTORGAN FACULTADES AL ALCALDE DEL MUNICIPIO DE MESETAS-META”

NO

002 Enero 19

“POR MEDIO DEL CUAL SE OTORGAN FACULTADES AL ALCALDE DEL MUNICIPIO DE MESETAS-META”

NO

004 Enero 19

“POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE PARA MODIFICAR LA PLANTA DE PERSONAL DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL DEL MUNICIPIO DE MESETAS-META”

NO

005 Febrero 18

“POR MEDIO DEL CUAL SE ESTABLECE Y REGLAMENTA LA TARIFA ÚNICA PARA EL PAGO DE TRANSPORTE A LOS CONCEJALES DE LA ZONA RURAL DEL MUNICIPIO DE MESETAS-META”

SI VALORES ASIGNADOS ANUALMENTE EN EL PRESUPUESTO

006 Febrero 18

“POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL ARTÍCULO PRIMERO DEL ACUERDO MUNICIPAL Nº 012 DE 2004, QUE ESTABLECE EL REGLAMENTO MUNICIPAL PARA EL EXPENDIO DE CARNES O SUS DERIVADOS EN EL PERÍMETRO URBANO DE MESETAS.

NO


2014201420142014----2023202320232023



73

007 Febrero 23

“POR EL CUAL SE MODIFICA LA CONFORMACIÓN DEL CONSEJO TERRITORIAL DE PLANEACIÓN DE MESETAS Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES”

NO

008 Febrero 28

“POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA EL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS - META PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”

NO

009 Febrero 28

“POR MEDIO DEL CUAL SE ADICIONA EL SUPERÁVIT FISCAL 2011 AL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”

NO

010 Febrero 28

“POR MEDIO DEL CUAL SE CREA EL CONSEJO MUNICIPAL DE DESARROLLLO RURAL – C.M.D.R. – EN EL MUNICIPIO DE MESETAS META”

SI VALORES ASIGNADOS ANUALMENTE PARA EL C.M.D.R

013 Abril 2

“POR MEDIO DEL CUAL SE MODIFICA LA DENOMINACIÓN DE UN RUBRO, SE CREA UN RUBRO Y SE REALIZAN UNOS TRASLADOS PRESUPUESTALES DENTRO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS E INVERSIÓN DEL MUNICIPIO DE MESETAS PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”

NO

012 Mayo 31

“POR EL CUAL SE EXPIDE EL ESTATUTO DE RENTAS, PROCEDIMIENTOS Y RÉGIMEN SANCIONATORIO PARA EL MUNICIPIO DE MESETAS, META"

NO

014 Mayo 30

“POR MEDIO DEL CUAL SE ADOPTA EL PLAN DE DESARROLLO PARA EL MUNICIPIO DE MESETAS, PARTICIPACIÓN CIUDADANA CON EQUIDAD SOCIAL 2012 – 2015”

SI VALORES ASIGNADOS ANUALMENTEA PARA EL PLAN

015 Mayo 23

“POR MEDIO DEL CUAL SE FIJA LA ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL PERSONAL, LA ESCALA SALARIAL DE REMUNERACIÓN PARA LOS EMPLEOS DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL DEL MUNICIPIO DE MESETAS - META, PARA LA

SI

VALORES

ASIGNADS

ANUALMENTE EN

EL

PRESUPUESTO


2014201420142014----2023202320232023



74

VIGENCIA FISCAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2012”.

016 Mayo 30

“POR MEDIO DEL CUAL SE CREAN UNOS RUBROS, SE REALIZAN UNAS ADICIONES Y UNOS TRASLADOS DENTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”

NO

017 Mayo 30

“POR MEDIO DEL CUAL SE ADOPTA EL PROGRAMA MUNICIPAL DE CONCILIACIÓN EN EQUIDAD EN LAS ZONAS URBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE MESETAS (META), COMO UN PROCESO SOCIO - CULTURAL DE ORIGEN COMUNITARIO, CON FUNDAMENTO EN LAS LEYES 23/1991, 446/1998, 640/2001 Y 743/2002 Y DEMÁS DECRETOS REGLAMENTARIOS”.

SI

VALORES ASIGNADOS ANUALMENTE AL PROGRAMA

018 Mayo 31

“POR MEDIO DEL CUAL SE EXPIDE UNA AUTORIZACIÓN AL ALCALDE MUNICIPAL DE MESETAS – META PARA ADQUIRIR A TITULO DE ENEJENACION VOLUNTARIA DE PREDIOS CON EL FIN DE REALIZAR LA CONSTRUCCION DE VIVIENDAS DE INTERES SOCIAL”

SI

VALOR DEL PREDIO DENTRO DEL DEARROLLO DEL PRYECTO

019 Mayo 31

“POR MEDIO DEL CUAL SE CREA UN RUBRO, SE REALIZAN UNOS TRASLADOS Y SE MODIFICA LA DENOMINACIÓN DE UN RUBRO DENTRO DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”.

NO

020 Julio 19

“POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE PARA QUE EN REPRESENTACION DEL MUNICIPIO DE MESETAS – META, CELEBRE Y SUSCRIBA CONVENIOS, CONTRATO, CONTRATOS INTERADMINISTRATIVOS Y DEMÁS CONTRATOS DE OBRA CIVIL CON ENTIDADES DEL ORDEN MUNICIPAL,

NO


2014201420142014----2023202320232023



75

DEPARTAMENTAL, NACIONAL E INTERNACIONAL”

021 Agosto 20

“POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE PARA QUE EN REPRESENTACION DEL MUNICIPIO DE MESETAS – META, CELEBRE Y SUSCRIBA CONVENIOS, CONTRATO, CONTRATOS INTERADMINISTRATIVOS Y DEMÁS CONTRATOS DE OBRA CIVIL CON ENTIDADES DEL ORDEN MUNICIPAL, DEPARTAMENTAL, NACIONAL E INTERNACIONAL”

NO

022 Agosto 31

“POR MEDIO DEL CUAL SE REALIZAN ALGUNAS MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”

NO

023 Agosto 31

“POR MEDIO DEL CUAL SE REALIZAN ALGUNAS MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS – META PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”

NO

024 Octubre 23

“POR MEDIO DEL CUAL SE AUTORIZA AL ALCALDE PARA MODIFICAR LA PLANTA DE PERSONAL DE LA ADMINISTRACION CENTRAL DEL MUNICIPIO DE MESETAS – META”

SI VALORES ASIGNADOS AL PRESUPUESTO DEL LOS NUEVOS CARGOS

025 Octubre 23

“POR MEDIO DEL CUAL SE REALIZAN ALGUNAS MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”

NO

027 Noviembre 22

“ POR MEDIO DEL CUAL SE CREA EL BANCO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA PARA RECURSOS PROVENIENTES DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES, EL SISTEMA GENERAL DE REGALIAS Y DEMAS FUENTES DE INVERSION EN EL MUNICIPIO DE MESETAS – META, Y SE DICTAN NORMAS PARA SU

SI

VALORES ASIGNADOS ANUALMENTE AL BANCO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS


2014201420142014----2023202320232023



76

FUNCIONAMIENTO”.

028 Noviembre 26

“POR EL CUAL SE FIJA EL PRESUPUESTO DE RENTAS, INGRESOS, RECURSOS DE CAPITAL Y LAS APROPIACIONES PARA GASTOS E INVERSIÓN DEL MUNICIPIO DE MESETAS META, PARA LA VIGENCIA FISCAL 2013 Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES”

NO

029 Noviembre 25

“POR MEDIO DEL CUAL SE REALIZAN UNOS TRASLADOS DENTRO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL MUNICIPIO DE MESETAS-META, PARA LA VIGENCIA FISCAL 2012”

NO

030 Noviembre 26

“POR EL CUAL SE CREA, CONFORMA Y ORGANIZA EL FONDO DE GESTIÓN DEL RIESGO DE DESASTRES DEL MUNICIPIO DE MESETAS META Y SE DICTAN OTRAS DISPOSICIONES”

SI VALORES ASIGNADOS ANUALMENTE AL FONDO

033 Diciembre 21

“POR MEDIO DEL CUAL SE FACULTA AL ALCALDE MUNICIPAL PARA ADELANTAR EL PROCESO DE REORGANIZACION Y MODERNIZACION DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DE MESETAS META”

NO

034 Diciembre 21

“POR MEDIO DEL CUAL SE ASUME LA FIGURA DE UNIDAD DE SERVICIOS PÚBLICOS EN LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO EN EL MUNICIPIO DE MESETAS – META”

SI VALORES ASIGNADOS ANUALMENTE AL PRESUPUESTO POR LA PRESTACION DEL SERVICIO

.


2014201420142014----2023202320232023



77

1.9. INDICADORES DE GESTIÓN PRESUPUESTAL Y DE RESULTADO

Para efectos de realizar seguimiento al cumplimiento ajuste y retroalimentación del

escenario financiero definido en el presente Marco Fiscal de Mediano Plazo, se han

definido una serie de indicadores financieros, tendientes a monitorear el cumplimiento

de las metas financieras plasmadas en el MFMP.

Primer lugar se define como fundamental hacer seguimiento al cumplimiento de los

límites de gasto de funcionamiento definidos por la ley 617 de 2000.

En segundo lugar, se hará seguimiento al desempeño global del manejo financiero del

municipio, teniendo como indicadores de seguimiento el indicador de desempeño fiscal

que anualmente calcula el DNP y a indicadores de participación y composiciones de la

estructura de ingresos y gastos del municipio.

1.9.1. INDICADORES DE SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTO DE

LA LEY 617 DE 2000

Con la expedición de la ley 617 de 2000, o ley de ley de ajuste fiscal se hizo imperativo

para las entidades territoriales el saneamiento fiscal, en este sentido la ley establece

que los gastos de funcionamiento de las entidades territoriales deben financiarse con

sus ingresos corrientes de libre destinación, de tal manera que estos sean suficientes

para atender sus obligaciones corrientes, aprovisionar el pasivo prestacional y

pensional; y financiar, al menos parcialmente, la inversión pública autónoma de las

mismas, en caso contrario se considera que el municipio no es viable, colocando en

riesgo su existencia como entidad territorial.

De esta forma, las Entidades Territoriales deben efectuar anualmente los ajustes a sus

presupuestos, tendientes a cumplir las metas de límites de gastos de funcionamiento


2014201420142014----2023202320232023



78

establecidos por la ley de ajuste fiscal, como un imperativo en todos los momentos del

proceso presupuestal.

Si se incumplen los límites establecidos en los artículos 6º y 10 de la ley, el municipio

o distrito respectivo, adelantará durante la vigencia fiscal, un programa de

saneamiento fiscal y financiero tendiente obtener la mayor brevedad posible los

porcentajes autorizados por dicha ley.

Para la vigencia 2012, el municipio se ubicó en la categoría 6, para la cual, el límite de

gastos de funcionamiento fue de 80%, a partir de las cifras reportadas se verificó que

el municipio está cumpliendo con dicho límite.

Para la vigencia 2012, se alcanzaron unos Ingresos corrientes de libre destinación de

$2.209,915 millones, que alcanzaron para atender los $1.346,306 millones que se

destinaron a cubrir el funcionamiento de la entidad incluyendo las transferencias a los

organismos de control, sobretasa ambiental y los seguros de vida de los concejales.

A su vez, el municipio transfirió al concejo $122,035 millones para funcionamiento y a

la personería $85,005 millones, es decir, que en estas secciones presupuéstales se

están cumpliendo los límites de gasto contemplados en la ley 617 de 2000.


2014201420142014----2023202320232023



79

EVALUACION INDICADOR LEY 617/2000


2014201420142014----2023202320232023



80

EVALUACION DE TRANSFERENCIAS A CONCEJOS

Articulo 10 Ley 617/2000

ICLD $2.209.915.000

Salario Diario del alcalde vigencia $95.978

Valor sesión concejo vigencia (pesos) $95.978

Monto máximo por Honorarios (pesos ) 95.018.220

ICLD (1,5%) $33.148.725

Total Monto Máximo $128.166.945

Monto Ejecutado (Transferencia efectuada) $122.035.032

NIVEL DE CUMPLIMIENTO CUMPLE

EVALUACION TRANSFERENCIAS A PERSONERIAS

Artículo 10 ley 617/2000

SMML VIGENCIA $ 566.700

APORTES MAXIMOS en SMLM o % ICLD 150

VALOR APORTE MAXIMO ( pesos ) $85,005,000

Transferencia efectuada $85,005,000

NIVEL DE CUMPLIMIENTO CUMPLE

1.9.2. INDICADORES DE SEGUIMIENTO AL DESEMPEÑO Y

MANEJO FISCAL

Los indicadores financieros reflejan la situación financiera de solvencia que afronta el

municipio Mesetas y la capacidad para auto-sostener los gastos de funcionamiento del

municipio.

El Municipio de Mesetas obtuvo para la vigencia 2009 el puesto 436 y en el 2010 el

puesto 510; de un total de 1102 municipios, con un índice de desempeño fiscal de

60,74% y 66,58% respectivamente.


2014201420142014----2023202320232023



81

El balance de la Gestión Fiscal del Municipio para la vigencia 2012 es favorable, en la

medida en que se mantiene en su desempeño fiscal, al no sobrepasar sus gastos de

funcionamiento como porcentaje de los ingresos corrientes de libre destinación. Ante

esta situación, el reto es mantener o mejorar la calificación obtenida en la vigencia

2012 y no incumplir el indicador de viabilidad fiscal de la entidad en los términos de la

ley 617 de 2000.

A continuación se presente un resumen de los Indicadores de Desempeño Fiscal

calculados por el DNP para el municipio en el periodo 2008-2012, muestran que el

municipio ha venido mejorando su desempeño fiscal en las últimas vigencias sin

embargo para la vigencia 2012 presenta un aumento en la posición tanto

departamental como nacional como se presenta en la siguiente tabla:

Tabla 20. Resultados del Desempeño fiscal Municipio de Mesetas, 2008-2012

Indicadores utilizados en la

evaluación 2008 2009 2010 2011 2012

Autofinanciación de los gastos de funcionamiento 1/

79,86 74,04 75,86 63,29 50.16

Respaldo del servicio de la

deuda 2/ 0,00 1.33 - 0,73 2.40

Dependencia de las

transferencias de la Nación y las Regalías 3/

78,45 70,49 81,77 77,79 82.02

Generación de recursos propios 4/

6,06 9,14 47,49 36,58 28.32

Magnitud de la inversión 5/ 75,88 84,96 84,49 88,85 82.38

Capacidad de ahorro 6/ 13,26 32,86 40,43 42,28 33.91

Indicador de desempeño Fiscal

7/ 54,42 60,74 66,58 66,31 61.59

Posición 2010 a nivel nacional 929 436 510 555 806

Posición 2010 a nivel

departamento 28 21 20 20 28

Posición a nivel nacional 929 436 510 555 806


2014201420142014----2023202320232023



82

Se hará seguimiento al desempeño global del manejo financiero del municipio,

teniendo como indicadores de seguimiento, el indicador de desempeño fiscal que

anualmente calcula el DNP.

Documents

MFMP 2014-2023 MUNICIPIO DE MESETAS METAcdim.esap.edu.co/BancoMedios/Documentos Office... · BALANCE DEL TESORO A DICIEMBRE 31 DE ... el monitoreo de la gestión financiera y la