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ASAMBLEA LEGISLATIVA

DEPARTAMENTO DE ANÁLISIS PRESUPUESTARIO

AL-DAPR-INF-028-2016

INFORME TÉCNICO SOBRE EL PRESUPUESTO DEL MINISTERIO DE SALUD PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DEL 2017

EXPEDIENTE 20.087

ELABORADO POR:ALHUA COLE HANSEL

JOSÉ RAFAEL SOTO GONZÁLEZ

FECHA: 17 de setiembre de 2016

Departamento de Análisis PresupuestarioQuinto piso, Edificio Sasso, San José, Costa Rica

Teléfono: 2243 2453 ● Fax: 2243 2309 ● E-mail: [email protected]

mailto:[email protected]

INFORME TÉCNICO PRESUPUESTARIO


AL-DAPR-INF-028-2016

TÍTULO 211 MINISTERIO DE SALUD

1. INTRODUCCION

Como parte de la función asesora que realiza el Departamento de Análisis Presupuestario (DAP) para los órganos legislativos, se presenta el siguiente informe técnico sobre el presupuesto del Ministerio de Salud (Minsa), que está contenido en el Expediente 20.087. En este informe se aborda las principales características y variables que conducirán el actuar ministerial durante el ejercicio económico del 2017 y se enfatiza en aspectos propios de la programación presupuestaria propuesta.

2. ANÁLISIS DE LA PROGRAMACIÓN FINANCIERA Y FÍSICA DEL MINSA

En este aparte se analiza la evolución de los recursos asignados a nivel de partida y subpartida destacando los rubros de gasto más relevantes para el ministerio; asimismo, se detallan los principales aspectos de la programación física, enfatizando en los indicadores de medida y metas propuestos.

2.1 ANÁLISIS DE LA PROGRAMACIÓN FINANCIERA DEL MINISTERIO DE SALUD (MINSA)

Para el 2017 el presupuesto del Minsa asciende a ¢307.823,0 millones, que equivale al 3,44% del Presupuesto Nacional y está creciendo el 10,0% (¢27.929,4 millones) respecto al presupuesto autorizado a agosto del 2016 por ¢279.893,7 millones.

El presupuesto del Minsa financia actividades que son de cobertura nacional y a nivel de partida presupuestaria se distribuye de la siguiente manera:

MINISTERIO DE SALUDRecursos del Presupuesto 2016– 2017

Según partida presupuestaria(Millones de colones y porcentajes)

PartidaAutorizado

Agosto 2016

Proyecto 2017

Variación Absoluta

% Crec.

% Part.

0 Remuneraciones 69.761,8 73.238,2 3.476,5 4,98 23,791 Servicios 7.788,8 11.539,2 3.750,4 48,15 3,752 Materiales y suministros 980,1 2.144,6 1.164,6 118,83 0,705 Bienes duraderos 1.418,2 1.979,2 560,9 39,55 0,646 Transferencias corrientes 198.067,8 218.721.7 20.654,0 10,43 71,057 Transferencias de capital 1.877,0 200,0 -1.677,0 -89,34 0,06



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Total 279.893,7 307.823,0 27.929,3 9,98 100,00FUENTE: Elaborado por el DAP con datos del Proyecto de Presupuesto 2017

Para el 2017 y con excepción de la partida transferencias de capital, que decrece un 89,3%, las demás partidas crecen.

Cabe señalar que a julio del 2016 el presupuesto autorizado presentó un nivel de ejecución del 54,1%, que equivale a ¢153.305,2 millones.

El 71,1% del total del presupuesto ministerial se ejecutará por la vía de la transferencia (corriente o de capital) y si a ese monto le agregamos el costo de las Remuneraciones, entonces el 94,9% de presupuesto institucional, que equivale a ¢292.159,9 millones, se concentra en tres partidas que son transferencias corrientes, transferencias de capital y remuneraciones.

La partida que la mayor variación absoluta es la transferencias Corrientes, la cual crece en ¢20.654,0 millones mientras que la que presenta el mayor crecimiento porcentual es la Materiales y Suministros con un 118,8% aunque su participación enel total ministerial es muy baja (0,7%).

A continuación se presentan las principales características o variaciones para cada una de las partidas presupuestarias.

Partida de Remuneraciones

En esta partida se incluye los recursos para el pago de salarios, incentivos salariales y las contribuciones patronales de la planilla del Minsa, que para el 2017 está compuesta por 4.914 puestos y cuyo costo se estima en ¢73.238,2 millones.

El presupuesto de la partida aumenta en ¢3.476,5 millones (crece el 5%) y los recursos asignados a la misma equivalen al 23,9% del presupuesto del ministerio.

La planilla del 2017 crece en un puesto que, en la presentación del proyecto, se indica que es una plaza para el subdirector de la Dirección de CEN CINAI, con el propósito de fortalecerla organizativamente, en razón del proceso de desconcentración que se está llevando a cabo.

La partida de remuneraciones se compone de una serie de subpartidas o rubros, y de ellas destacan, por el monto o por el porcentaje de crecimiento, las siguientes:

Sueldos para cargos fijos : Se asignan ¢27.468,2 millones, el rubro está creciendo el 3,2% (¢862,6 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 y representa el 8,9% del total de presupuesto del ministerio.

Retribución por años servidos : Se presupuestan ¢12.684,9 millones, el rubro aumenta el 9,4% (¢1.094,9 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 y consume el 4,1% del total del ministerio.



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Restricción al Ejercicio Liberal de la Profesión: con un presupuesto de ¢7.079,9 millones, crece el 3,9% (¢267,2 millones) respecto del monto presupuestado a agosto del 2016 de ¢6.812,8 millones.

Tiempo extraordinario: Se asignan ¢600,0 millones, el rubro está creciendo el 177,1% (¢383,5 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 y consume el 0,2% del total del ministerio. En la presentación del proyecto se indica que se incluyeron estos recursos con el propósito de atender la emergencia por los vectores ZIKA, Chicungunya, y Dengue en comunidades vulnerables.

Suplencias : Se presupuestan ¢255,0 millones, el rubro está creciendo el 77,2% respecto a lo autorizado a agosto del 2016 sin que se incorpore ninguna justificación para el incremento.

Las cargas sociales para la CCSS, el Banco Popular y los fondos de pensión y de capitalización equivalen a ¢11.140,4 millones.

Partida de Servicios

En esta partida se incluye los recursos para el pago de alquileres, servicios públicos, viáticos, etc., y para el 2017 se le asigna un presupuesto por ¢11.539,2 millones, el cual crece el 48,2%. Los recursos asignados a la partida representan el 3,7% del presupuesto del ministerio y el nivel de ejecución a julio del 2016 fue del 39,7%.

La partida está conformada por 32 subpartidas de las cuales 29 incrementan su presupuesto, 2 lo disminuyen y una permanece igual, respecto del presupuesto asignado a agosto del 2016. Como se verá a continuación muchas de estas subpartidas presentan crecimientos importantes para el 2017 sin que, en muchos casos, existan justificantes al crecimiento.

Servicios generales: Se asignan recursos por ¢3.064,8 millones, el rubro crece el 12,9% (¢350,1 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 y consume el 26,6% del total de la partida y el 1% del total del presupuesto del ministerio. Esta subpartida a julio del 2016 presentó un nivel de ejecución del 31,2%. Los recursos se utilizarán en el pago de los contratos de servicio de limpieza, entre otros.

Viáticos dentro del país : Se estiman en ¢1.027,5 millones, el rubro crece el 7,7% respecto a lo autorizado a agosto del 2016 y consume el 8,9% del total de la partida. Esta subpartida a julio del 2016 presentó un nivel de ejecución del 54,6%. Dentro de las justificaciones que la institución envía a la Dirección General de Presupuesto Nacional indica que esta subpartida provee los recursos para cubrir las giras programadas de los funcionarios, según lineamientos, directrices, reglamento, ley de viáticos y sus reformas.

Seguros : Se presupuestan ¢962,2 millones y crece el 53,3% (¢334,5 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 por ¢627,7 millones. La



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subpartida consume el 8,3% del total de la partida y dentro de las justificaciones que la institución envía a la Dirección General de Presupuesto Nacional indica que, en apego a la circular N° DGPN-335-2011, del 8 de abril, se incluye esta partida para enfrentar el pago por concepto de primas de seguro de riesgos de trabajo estimado en 1% del monto de remuneraciones; además contempla el monto adicional para el pago de seguro de flotilla vehicular. Esta subpartida a julio del 2016 presentó un nivel de ejecución del 71,6%.

Información : Su presupuesto es por ¢625,6 millones y crece el 86,8% (¢290,7 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 en donde tiene un presupuesto de ¢334,9 millones. La subpartida consume el 5,4% del total de lo asignado a la partida y el nivel de ejecución a julio del 2016 fue del 36,4%. Dentro de las justificaciones que la institución envía a la Dirección General de Presupuesto Nacional indica que estos recursos se utilizan para el diseño de arte informativo, anuncios para campañas publicitarias informativas en radio, prensa y televisión, entre otros. La mayoría de los recursos (¢500,0 millones) están incorporados en el subprograma 631-02 Control del Tabaco y sus Efectos Nocivos sobre la Salud.

Otros servicios de gestión y apoyo : Su presupuesto asciende a ¢604,6 millones, el rubro aumenta en ¢554,9 millones (1.116,0%) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 por ¢49,7 millones. La subpartida incorpora el 5,2% del presupuesto total de la partida. A julio del 2016 el nivel de ejecución fue del 61,5%. Estos recursos se utilizan, principalmente, para pago de revisión técnica automotriz de flotilla vehicular; para el proyecto de Promoción Sistemática y de Sensibilización de la Actividad Física Regular para la Prevención de las Enfermedades Crónicas y la Obesidad en Niños y Adultos 2017-2021; contratación de profesionales en el área de preparación física, servicio de diagramado; para contratar "gestores ambientales" con los énfasis en sistemas de tecnologías limpias, seguridad laboral e higiene, ecología humana, salud ocupacional con mención en higiene ambiental, manejo y protección de recursos naturales, salud ambiental, salud ocupacional, saneamiento ambiental y afines para que realicen la atención de las actividades relacionados con legislación de referencia; se financia la destrucción de productos como cajetillas de cigarros, cigarros sueltos, publicidad y otros productos de tabaco, que no cumplen con las disposiciones de la Ley No. 9028 y su reglamento, entre otros.

Alquiler de edificios, locales y terrenos : Se estiman en ¢509,1 millones, el rubro crece el 18,9% (¢94,7 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 (¢502,4 millones) y consume el 5,2% del total de la partida. Dentro de las justificaciones que la institución envía a la Dirección General de Presupuesto Nacional indica que esta subpartida es para el pago de servicios de alquiler necesarios en el nivel regional y local. El presupuesto autorizado a julio del 2016 mostró un nivel de ejecución del 42%.

Servicios en ciencias económicas y sociales: Se le asignan ¢557,0 millones y el rubro aumenta en ¢359,3 millones (181,7%) respecto a lo autorizado a



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agosto del 2016 por ¢197,7 millones. Todos estos recursos se incorporan en el subprograma 631-02 Control del Tabaco y sus Efectos Nocivos sobre la Salud y el nivel de ejecución a julio del 2016 fue del 19,6%. Estos recursos se usan para financiar la continuidad del proyecto Observatorio Nacional de Control de Tabaco y para el proyecto protagonismo adolescente en redes sociales de la ley No. 9028, entre otros.

Actividades de capacitación : Se estiman en ¢444,7 millones, el rubro crece el 122,3% (¢244,7 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 por ¢200,0 millones. El presupuesto autorizado a julio del 2016 mostró un nivel de ejecución del 51,8%. Estos recursos se utilizan para la realización de talleres para fortalecer el “Programa Nacional de Salud y Nutrición”, realizar talleres para la Prevención y Control de la Obesidad; impulsar capacitaciones en la 9 regiones con el fin de promocionar estilos de vida saludables, y la cesación del tabaquismo; capacitaciones para funcionarios, capacitaciones para la totalidad de las jefaturas en los tres niveles de gestión de la Dirección Nacional de Cen Cinai en aspectos básicos de gerencia y planificación estratégica; capacitación en los tres niveles de gestión de proyectos de control de tabaco; además para cubrir la actualización virtual de personal de planta, en aspectos de autocuidado de la salud, prevención y promoción del desarrollo infantil.

Mantenimiento y reparación de otros equipos : Su presupuesto asciende a ¢125,0 millones, el rubro aumenta en ¢115,0 millones (1.115%) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 por ¢10,0 millones. A julio del 2016 mostraba una ejecución de cero del monto presupuestado y el ministerio no incorpora justificación sobre el uso de estos recursos.

Mantenimiento y reparación de equipo de transporte : Se presupuestan en ¢140,0 millones, el rubro aumenta en ¢118,6 millones (553,5%) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 por ¢21,4 millones. El monto de la subpartida representa el 1,2% del total de la partida y el ministerio no aporta justificación alguna del propósito del crecimiento en la subpartida. El presupuesto autorizado a julio del 2016 mostró un nivel de ejecución del 41,8%.

Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información: Su presupuesto asciende a ¢165,5 millones, el rubro aumenta en 138,5 millones (513%) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 (¢27,0 millones). A julio del 2016 el nivel de ejecución fue del 5,2%. El ministerio no presenta justificación del fin específico que tendrán estos recursos.

Alquiler de equipo de cómputo : Se le incorporan ¢105,0 millones para un crecimiento del 250% (¢75,0 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 de ¢30,0 millones. El presupuesto autorizado a julio del 2016 no muestra gasto alguno. El ministerio no aporta justificación alguna sobre el uso específico que se le dará a estos recursos



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Ser v ici o s b á sic o s: Se presupuestan ¢1.454,7 millones para un crecimiento del 44% (¢445,2 millones) respecto del presupuesto autorizado a agosto del 2016 y consume el 12,6% del total de la partida. Estos recursos se utilizan principalmente en el pago de los servicios de agua y alcantarillado, electricidad, telecomunicaciones y correo. Al mes de julio este grupo de subpartidas habían ejecutado ¢544,8 millones.

Las subpartidas mencionadas representan el 85,3% del total de los recursos asignados a la partida de Servicios para el 2017.

Partida de Materiales y suministros

Para el 2017 se le asigna a la partida un presupuesto por ¢2.144,6 millones, el cual crece el 118,8% (¢1.164,6 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 de ¢980,1 millones y equivale al 0,7% del presupuesto del ministerio. El nivel de ejecución de esta partida a julio del 2016 fue del 12,5%

Cinco subpartidas o rubros concentran el 84,9% (¢1.821,4 millones) del total previsto en la partida y son:

Combustibles y lubricantes: Se asignan ¢614,9 millones y está creciendo el 60,0% (¢230,6 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 por ¢384,3 millones y el rubro consume el 28,7% del total de presupuesto de la partida. A julio del 2016 presentó un nivel de ejecución del 37,5%.

Textiles y vestuario : Su presupuesto asciende a ¢414,0 millones con un crecimiento de ¢362,9 millones (710,8%) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 (¢51,1 millones) y consume el 19,3% del presupuesto total de la partida. A julio del 2016 el nivel de ejecución fue del 48%.

Productos de papel, cartón e impresos : Se le asignan ¢298,8 millones y crece el 95,5% (¢145,6 millones) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 por ¢153,2 millones y consume el 13,9% del total de la partida.

Tintas, pinturas y diluyentes : Su presupuesto es por ¢276,6 millones, el rubro crece el 65,8% respecto a lo autorizado a agosto del 2016 (¢166,8 millones) y consume el 12,9% del total de la partida. El nivel de ejecución a julio del 2016 fue del 0,9%.

Otros útiles, materiales y suministros diversos : Se asignan ¢217,1 millones y aumenta en ¢189,3 millones (680,5%) respecto a lo autorizado a agosto del 2016 (¢27,8 millones) y el rubro consume el 10,1% del total del presupuesto de la partida. A julio del 2016 presentó un nivel de ejecución del 11,2%.



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Partida de Bienes Duraderos

A la partida se le incorporan ¢1.979,2 millones y tiene una autorización de ¢1.418,2 millones en el 2016, para un crecimiento del 39,5% (¢560,9 millones). La conforman un total de nueve subpartidas, seis de las cuales aumentan su presupuesto respecto del monto asignado en el 2016 y tres lo disminuyen.

Para el 2017 se elimina la subpartida de Equipo Sanitario, de Laboratorio e Investigación y se crean dos nuevas: Edificios y Otras Construcciones, Adiciones y Mejoras.

Las principales subpartidas y su destino son:

Otras construcciones, adiciones y mejoras : como se mencionó en nueva para el 2017 y se le asignan ¢600,0 millones:• ¢500,0 millones para para proyectos de construcción prioritarios tomando en cuenta declaratorias de insalubridad de edificios.• ¢100,0 millones para mejoras en los edificios donde se ubican las oficinas de la Dirección de CEN CINAI.

Equipo de comunicación : con un presupuesto de ¢417,6 millones decrece el 44,9% (-¢339,6 millones) respecto del monto presupuestado a agosto del 2016 de ¢757,2 millones). Al mes de julio había ejecutado ¢106,4 millones (14,1%).

Edificios : es nueva para el 2017 y se le presupuestan ¢300,0 millones para construcción de edificio para el Consejo Nacional de Investigación en Salud (CONIS).

Equipo y Mobiliario de Oficina : con ¢209,4 millones y un crecimiento del ¢147,8% (¢124,9 millones) respecto del monto asignado a agosto del 2016 por ¢84,5 millones. Al mes de julio había ejecutado ¢7,4 millones (8,8%).

Equipo y programas de cómputo : se le asignan ¢196,0 millones y decrece en ¢73,6 millones (27,3%) respecto de lo presupuestado a agosto del 2016. El presupuesto inicial del 2016 le asignó a esta subpartida un monto de ¢332,7 millones que al mes de julio se habían rebajado a ¢269,5 millones y se habían devengado ¢111,8 millones (41,5%).

Bienes Intangibles : con un presupuesto de ¢150,0 millones crece el 157,7% (¢91,8 millones) respecto del 2016 donde tiene asignados ¢58,2 millones. Al mes de julio se habían ejecutado ¢31,5 millones



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Partida de Transferencias Corrientes

Es la partida más importante pues absorbe el 71,1% del total de recursos ministeriales proyectados. Se le asigna la suma de ¢218.721,7 millones y crece el 10,4% con respecto a lo autorizado a agosto del 2016, en donde tiene autorizados ¢198.067,8 millones.

El ministerio distribuye los principales recursos de esta partida entre rubros que corresponden más a obligaciones del Estado y no a la actividad propia del ministerio. Las principales son las siguientes instituciones:

C a ja Costarrice n se de Seguro S o cial: se le presupuestan ¢185.871,2 millones, por la cuota estatal de salud de la atención de los trabajadores independientes, privados de libertad y del sector descentralizado, así como el pago de convenios especiales y la realización de los exámenes de ADN (Ley No.8101). El monto asignado a la CCSS representa el 85,0% del total de la partida.

Dentro de los rubros de mayor importancia destacan las siguientes que corresponden a obligaciones del Estado y no a la actividad propia del ministerio:

o Servicios prestados a trabajadores independientes (salud) por ¢54.010,4 millones. Esta transferencia es la única de la CCSS que presenta una disminución respecto del monto asignado en el 2016 donde tiene presupuestados ¢77.355,4 millones. Disminuye en ¢23.345,0 millones (30,2%).

o Para pago de cuota complementaria de los asegurados voluntarios se incluyen ¢32.386,5 millones. Esta transferencia es nueva para el 2017.

o Contribución estatal para trabajadores del sector privado y sector público descentralizado, seguro de salud, por ¢30.312,6 millones.

o En cumplimiento a la Ley Nº9028 “Ley General del Control de Tabaco y sus efectos nocivos en la salud” se incorporan recursos por ¢20.529,6 millones para el diagnóstico, tratamiento y la prevención de enfermedades asociadas al tabaquismo y el fortalecimiento de la red oncológica nacional, para que sea utilizado en la prevención, el diagnóstico, el tratamiento, la rehabilitación y los cuidados paliativos del cáncer.

o Pago por atención de asegurados por cuenta del Estado (Ley Nº17)



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por ¢25.750,0 millones.

o Convenios Especiales, Seguro de Salud por ¢14.155,8 millones.

o Atención de centros penales, servicio de salud por ¢7.644,7 millones.

Ins t i t uto Sobre Alcoholismo y Fa r mac o depen d enci a (IAFA), se le asignan ¢11.281,4 millones, distribuidos en:

¢7.271,0 millones para gastos de operación. Es el mismo monto asignado en el 2016.

¢3.421,6 millones son para el desarrollo del programa destinado al diagnóstico, investigación, prevención, tratamiento de los trastornos del consumo de tabaco. En el 2016 tiene presupuestados ¢2.173,8 millones y al mes de julio no se les había girado ningún monto.

¢390,3 millones para programas de atención, albergue, rehabilitación y tratamiento de personas con problemas de alcoholismo y farmacodependencia, así como de personas fumadoras. Ley 7972 Creación de Cargas Tributarias sobre Licores, Cervezas y Cigarrillos. Esta partida incluye ¢4,9 millones para la Asociación Misionera Club de Paz y ¢4,9 millones para la Asociación Ejército de Salvación. Es el mismo monto incorporado en el 2016 y al mes de julio se habían girado ¢218,7 millones.

¢198,5 millones para financiar programas de difusión, educación y prevención en coordinación con el Ministerio de Educación Pública y el Consejo Nacional de Política Pública de la Persona Joven. Es el mismo monto incorporado en el 2016 y al mes de julio se habían girado ¢111,2 millones.

Como aspecto informativo, en el anexo 1 se incluye el presupuesto total del IAFA presentado ante la Contraloría General de la República para el 2016 y de donde se destaca que la institución depende de los recursos girados por el Gobierno Central.

Ins t i t uto Cos t arrice n s e d e l Dep o r t e y la R e cre a ción con ¢7.520,5 millones distribuidos en:

¢3.421,6 millones para el cumplimiento de las funciones vinculadas con el deporte y la recreación como apoyo a la prevención del tabaquismo. En el 2016 tiene un presupuesto de ¢2.573,8 millones por lo que se incrementa en ¢847,8 millones (32,9) y al mes de julio se habían girado ¢1.367,4 millones

¢2.798,9 millones en cumplimiento de la Ley Nº7800 Ley Creación del Instituto del Deporte y Recreación (ICODER) y para sus gastos operativos. El monto es el mismo asignado en el 2016 y al



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mes de julio se habían girado ¢1.299,6 millones.

¢1.300,0 millones para la organización de los Juegos Deportivos Nacionales. El monto es el mismo asignado en el 2016 y al mes de julio no se habían girado.

Como aspecto informativo, en el anexo 3 se incluye el presupuesto total del ICODER presentado ante el ente contralor para el 2016 y de donde se extrae que los recursos transferidos del Gobierno Central representan el 50,5% de los recursos corrientes de la institución y un 39,4% de sus recursos totales.

Instituto Costarricense de Investigación y Enseñanza en Nutrición y Salud. (INCIENSA). Se le incluyen ¢4.934,0 millones para sus gastos de operación en cumplimiento de la Ley 4508 (tiene ¢4.434,0 millones en el 2016) y ¢200,0 millones (como transferencia de capital), para la construcción y equipamiento del Laboratorio de Microbiología de Alimentos y Bacteriología Especializada, para un total de ¢5.134,0 millones.

Como aspecto informativo, en el anexo 2 se incluye el presupuesto total de la institución presentado ante el ente contralor para el año 2016.

Asoci a ción C r u z Roja Costarr i cens e , se le incluyen recursos para: ¢2.474,1 millones según Ley 8114, Ley de Fiscalización y

Eficiencia Tributaria. Según datos del Ministerio de Hacienda para este fin se deberían presupuestar ¢2.418,6 millones por lo que se le incorporan ¢55,5 millones adicionales.

¢103,3 millones según Ley 7972 Creación de Cargas Tributarias sobre Licores, Cervezas y Cigarrillos, para Comités Auxiliares. Según datos del Ministerio de Hacienda para este fin se deberían presupuestar ¢580,8 millones por lo que existe un faltante de ¢477,5 millones.

Ambos montos son los mismos incorporados en el 2016 y al mes de julio se habían girado ¢1.443,2 millones para el primer destino y nada para el segundo.

Consejo Técnico de As i s t e n cia Médico Social (CTAMS), con ¢1.644,0 millones, mismo que tiene asignado en el 2016. Estos recursos se incorporan para la mitigación de efectos indeseables en el ambiente y la salud pública en el relleno sanitario de Ríos Azul y se basa en la Ley 5412 Ley Orgánica del Ministerio de Salud y el decreto ejecutivo DE-33.931-MP-S. Este decreto es el de Declaratoria de Estado de Emergencia Nacional del Relleno Sanitario de Río Azul y al amparo del cual se realizan obras de mitigación en dicho relleno ya cerrado.



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También se asignan recursos al Pat r o n a t o Na c i onal de Ciego s (PANACI) por ¢196,0 millones (mismo monto del 2016) según Ley Nº2171 Ley del Patronato Nacional de Ciegos y al Pa t r onato Na c i onal de Rehabilitació n (PANARE) por ¢129,4 millones (¢109,6 millones en el 2016) según Ley Nº 3695 Creación del Patronato Nacional de Rehabilitación.

Para el 2017 se incluye como nueva una transferencia por ¢100,0 millones al Conicit para el Fondo de Incentivos, para financiar el programa para investigación, desarrollo tecnológico e innovación, actividades de divulgación y socialización de la ciencia y la tecnología, en salud en lo referente al tema de tabaco y problemas de salud relacionados.

Otras transferencias ligadas al actuar ministerial serían las siguientes:

C o m isión Nacional de V a cunación y Epid e miol o g í a ¢1.292,1 millones según Ley Nº 8111 Ley Nacional de Vacunación, para campañas de vacunación según prioridades de epidemias detectadas. Se le asigna el mismo monto del 2016. Al mes de julio se habían girado ¢364,9 millones.

Pr e s t a cion e s Legale s por ¢950,0 millones. En el 2016 tiene asignados ¢1.000,0 millones, por lo que decrece el 5% (¢50,0 millones). Al mes de julio había ejecutado ¢826,0 millones para una ejecución del 82,6%.

Indemnizaciones por ¢720,0 millones y un crecimiento del 26,3% (¢149,9 millones) respecto del presupuesto del 2016 en donde tiene ¢570,1 millones. Al mes de julio se habían ejecutado ¢52,3 millones para una ejecución del 9,2%.

Se incluyen cuot a s a organismos in t ern a c i ona l e s por ¢280,7 millones, para instituciones como la Organización Mundial de la Salud (OMS), la Organización Panamericana de la Salud (OPS), Consejo de Ministros de Salud de Centroamérica y el Organismo Internacional de Energía Atómica, entre otros. El monto es el mismo incorporado para el 2016.

En el año 2016 y dentro del Subprograma de Control del Tabaco, se incluyó una transferencia por ¢120,0 millones dirigida al Comité Cantonal de Deportes y Recreación de San José para el proyecto Domingos Familiares sin Humo de Tabaco. Esta transferencia se mantiene para el 2017 pero con un monto de ¢100,0 millones y se incluyen, como nuevas, transferencias por ¢100,0 millones a las municipalidades cabeceras de provincia (Alajuela, Cartago, Heredia, Liberia, Puntarenas y Limón) para la misma actividad de Domingos Familiares sin Humo de Tabaco.

Partida de Transferencias de Capital

La única partida incorporada como transferencia de capital ya fue mencionada y



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corresponde a los ¢200,0 millones otorgados al INCIENSA para la construcción y equipamiento del Laboratorio de Microbiología de Alimentos y Bacteriología Especializada. Para la construcción del Laboratorio se incorporaron ¢1.127,0 millones en el 2016 y al mes de julio se habían girado ¢2,0 millones (0,2%).

Para fines ilustrativos en el anexo 4 se incluye un comparativo 2016-2017 para todas las subpartidas que componen el presupuesto ministerial.

2.2 PROGRAMACIÓN FÍSICA INSTITUCIONAL

En el aspecto de la programación física institucional se mencionarán los principales objetivos institucionales y programáticos, productos e indicadores que se pretende alcanzar con los recursos mencionados en el aparte anterior.

2.2.1 A NIVEL INSTITUCIONAL

A nivel institucional, el ministerio solo incorpora su Misión y 7 Objetivos Estratégicos del Programa o Proyecto del PND.

Misión

Garantizar la protección y el mejoramiento del estado de salud de la población, mediante el ejercicio efectivo de la rectoría y el liderazgo institucional, con enfoque de promoción de la salud y participación social inteligente, bajo los principios de transparencia, equidad, solidaridad y universalidad.Objetivos Estratégicos del Programa o Proyecto del PND

1.1.1. Disminuir las muertes prematuras (30 y 69 años de edad) por enfermedades crónicas no transmisibles.

1.5.1. Fomentar en la población el desarrollo de estilos de vida saludables, mediante la práctica de la actividad física y el incremento en el consumo de frutas y vegetales.

1.6.1 Fortalecer la detección, atención y seguimiento de las personas con trastornos mentales, del comportamiento y consumidoras de sustancias psicoactivas.(MINSA-IAFA).

1.7.1. Promover el crecimiento y desarrollo óptimos de niños y niñas desde su gestación hasta los 12 años de edad.

1. 9.1. Asegurar el abastecimiento de agua de calidad potable a la población urbana y rural.

1.10.1. Asegurar el servicio de alcantarillado sanitario a la población del Área Metropolitana de San José.



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1.12.1. Desarrollar la infraestructura requerida para cumplir con las necesidades en materia de salud, nutrición, deporte y recreación.(INCIENSA).

2.2.2 A NIVEL PROGRAMÁTICO

La estructura programática institucional del 2017 está conformada por 4 programas y 2 subprogramas y uno delos programa (635-00 Partidas No Asignables a Programas) se crea como nuevo en este proyecto y en él se están incluyendo todos los egresos asignados como transferencias a los órganos desconcentrados que se encuentran dentro de este título presupuestario.

Los recursos asignados al nuevo programa lo convierten en el de mayor participación dentro del total ministerial con un 60,6%.

El comparativo programático con el 2016 es el siguiente:

Autorizado Agosto 2016

Proyecto 2017

Variación Absoluta % Crec. % Part.

630 GESTIÓN INTRAINSTITUCIONAL 187,190.9 14,461.2 -172,729.7 -92.3 4.7631 RECTORÍA DE LA SALUD 68,317.0 79,933.8 11,616.8 17.0 26.0

630-01-RECTORÍA DE LA PRODUCCION SOCIAL DE LA SALUD 43,620.5 45,745.6 2,125.1 4.9 14.9630-02- CONTROL DEL TABACO Y SUS EFECTOS NOCIVOS EN LA SALUD

24,696.5 34,188.2 9,491.7 38.4 11.1

632 PROVISIÓN DE SERVICIOS DE SALUD 24,385.8 26,999.4 2,613.7 10.7 8.8635 PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS 0.0 186,428.6 186,428.6 na 60.6

279,893.7 307,823.0 27,929.3 10.0 100.0Fuente: elaborado por el DAP con datos del Exp.20.087

Total

Programa

PROYECTO PRESUPUESTO 2017211-MINISTERIO DE SALUD

Comparativo 2016-2017 por programa presupuestario(Millones de colones y porcentajes)

Como se observa el programa que presenta el mayor crecimiento porcentual es el de Control de Tabaco y sus Efectos Nocivos en la Salud con un 38,4% (¢9.491,7 millones).

El primero de los programas, al ser de orden administrativo, no incorpora programación física (sólo su Misión), pero los dos restantes si incorporan dicha programación: Misión, Objeticos Estratégicos Institucionales, Objetivos Estratégicos del Programas e Indicadores, de la siguiente manera:

Programa 630-00 Gestión I ntrainst i tucio n al

Como se mencionó, este programa es administrativo y no incorpora programación física. Sin embargo, es el de mayor participación en el gasto institucional dado que incorpora las principales trasferencias que realiza la institución.

Misión

Liderar y articular a los responsables institucionales, para garantizar el cumplimiento de los objetivos de la institución y la gestión efectiva de los



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recursos en las unidades organizativas del nivel central, regional y local.

Programa 631- 01 Rector í a de la Producción S oc i al de la S a lud

Misión

Dirigimos y conducimos las acciones en salud de las instituciones y los ciudadanos, mediante la ejecución de las funciones rectoras de vigilancia, promoción y regulación de la salud, con el fin de garantizar el acceso a servicios y productos de salud oportunos y con calidad, así como la promoción de ambientes y estilos de vida saludables para el bienestar de la población.

Objetivos Estratégicos del Programa o Proyecto del PND

El proyecto de presupuesto indica que este subprograma está relacionado con los objetivos estratégicos del Programa o Proyecto del PND 1.1.1, 1.6.1, 1.9.1, 1.10.1, mencionados en el aparte institucional.

Productos e indicadores

Se incluyen 5 productos medidos por un total de 9 indicadores

P r o duct o : Políticas, estrategias y normativa en materia de salud pública. El cual se medirá con:

13% de residuos sólidos gestionados integralmente a nivel nacional.

P r o duct o : Normativa en materia de salud pública. El cual se medirá con:

270 ASADAS y Acueductos Municipales con vigilancia de la calidad del agua.

7 establecimientos autorizados para realizar procesos de donación y trasplante de órganos.

36.470 permisos de funcionamiento otorgados 37.737 Inspecciones sanitarias realizadas. 850 productos de interés sanitario con verificación.

P r o duct o : Registro de productos de interés sanitario. El cual se medirá con:

87% de solicitudes de trámites de productos de interés sanitario evaluadas.

P r o duct o : Control integral del dengue y otras enfermedades transmitidas por vectores. El cual se medirá con:

31 cantones con acciones para el control del dengue.

P r o duct o : Saneamiento básico rural. El cual se medirá con: 1.600 módulos sanitarios para tratamientos de aguas residuales

unifamiliares asignados e instalados.



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Programa 631- 02 C o ntrol del Tabaco y s u s efectos noc i vos en la Salud

MisiónPromovemos el mejoramiento de la salud de la población, mediante estrategias de promoción de salud, desarrollo, vigilancia y control de la normativa relacionada con el uso del tabaco, a fin de evitar las consecuencias sanitarias, ambientales y económicas del consumo del tabaco y productos derivados.


El proyecto de presupuesto indica que este subprograma está relacionado con los objetivos estratégicos del Programa o Proyecto del PND 1.5.1 mencionado en el aparte institucional.


Se incluyen 2 productos medidos por 3 indicadores.

Producto: Estrategias y tácticas para la promoción de la salud y prevención del fumado. El cual se medirá con:

18% de establecimientos de CEN-CINAI que promueven actividad física y prevención del tabaquismo.

30 proyectos implementados sobre promoción y estilos de vida saludable y espacios libres de humo de tabaco.

Producto: Fiscalización del cumplimiento de la Ley N° 9028. El cual se medirá con: 3.887 acciones de fiscalización del cumplimiento de la Ley 9028.

Programa 632-00 P rovis i ó n de Servic i o s de Salud

Misión

Somos el programa que contribuye al bienestar actual y futuro de los niños y niñas en condición de vulnerabilidad desde su gestación hasta los 12 años de edad, brindando servicios de salud en el campo de la nutrición y el desarrollo infantil, con calidad, accesibilidad y equidad, acompañando a las familias en el proceso de crianza y socialización con participación de las comunidades.


El proyecto de presupuesto indica que este subprograma está relacionado con los objetivos estratégicos del Programa o Proyecto del PND 1.7.1 mencionado en el aparte institucional.




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El programa incorpora un producto medido por un indicador.

P r o duct o : Servicios de nutrición y desarrollo infantil. Se medirá con:

5% Incremento porcentual de centros que alcanzan un 85% o más en el cumplimiento de metas de atención en los servicios prestados

3. Conclusiones

Para el 2017 al Ministerio de Salud se incluyen ¢307.823,0 millones, monto superior en ¢27.929,3 millones (10,0%) respecto al monto autorizado al mes de agosto del 2016. El monto asignado representa el 3,44 del total del proyecto de presupuesto para el año 2017.

En Remuneraciones se incorporan ¢73.238,2 millones para el pago de 4.914 puestos, uno más de los incluidos en la Ley de Presupuesto del 2016.

En atención a la Ley Nº9028, al subprograma Programa 631-02 Control del Tabaco y sus efectos nocivos en la Salud, se le incorporan ¢34.188,2 millones provenientes de dicha ley. Estos recursos se incorporan al Minsa, a la CCSS, al IAFA y al Icoder.

El 71,1% del presupuesto institucional se ejecutará por la vía de la transferencia de recursos y si le sumamos las remuneraciones, acaparan el 94,9% del total institucional.

Varias subpartidas presentan incrementos absolutos y porcentuales importantes pero no se incluye ninguna justificación de dichos crecimientos.

-----------------------------------------------Alhua Cole Hansel

Setiembre 2016



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4. ANEXOSAnexo 1

Descripción Presupuestado Ejecutado

INGRESOS CORRIENTES 10,585.13 3,816.48

Servicios de publicidad e impresión 0.40 0.04

Transferencias corrientes del Gobierno Central 10,033.64 3,274.65

Transferencias corrientes de Órganos Desconcentrados

372.03 325.28

Transferencias corrientes de Instituciones Descentralizadas no Empresariales

173.06 173.06 Transferencias corrientes de Empresas Públicas no Financieras

6.00 3.50 FINANCIAMIENTO 2,598.35 - SUPERÁVIT LIBRE 14.44 - SUPERÁVIT ESPECIFICO 2,583.91 -

TOTAL 13,183.48 3,816.48

INSTITUTO SOBRE ALCOHOLISMO Y FARMACODEPENDENCIA (IAFA)Presupuesto Ingresos 2016

(En millones de colones)

Fuente: Datos al 15 de setiembre del SIPP,Contraloría General de la República

Descripción Presupuestado EjecutadoREMUNERACIONES 6,753.46 2,839.03 SERVICIOS 2,248.80 407.27 MATERIALES Y SUMINISTROS 392.73 144.79 BIENES DURADEROS 3,423.18 8.66 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 328.39 292.63 CUENTAS ESPECIALES 36.93 -

TOTAL 13,183.49 3,692.38

INSTITUTO SOBRE ALCOHOLISMO Y FARMACODEPENDENCIA (IAFA)

Presupuesto Egresos 2016(En millones de colones)




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Anexo 2

Descripción Presupuestado EjecutadoINGRESOS CORRIENTES 4,750.84 2,353.84 Venta de otros servicios 5.00 4.51

Intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en Bancos Estatales

0.05 0.03

Transferencias corrientes del Gobierno Central

4,434.00 2,108.71


240.00 240.00

Transferencias corrientes de Empresas Públicas no Financieras

71.79 -

INGRESOS DE CAPITAL 1,127.00 2.00 Transferencias de capital del Gobierno Central

1,127.00 2.00

FINANCIAMIENTO 1,195.74 1,197.71 SUPERÁVIT LIBRE 802.29 802.29 SUPERÁVIT ESPECIFICO 393.45 395.41

TOTAL 7,073.58 3,553.55

INSTITUTO COSTARRICENSE DE INVESTIGACIÓN Y ENSEÑANZA EN NUTRICIÓN Y SALUD (INCIENSA)

Presupuesto Ingresos 2016



Descripción Presupuestado EjecutadoREMUNERACIONES 3,590.31 1,682.09 SERVICIOS 490.00 146.92 MATERIALES Y SUMINISTROS 560.16 234.65 BIENES DURADEROS 2,294.56 619.25 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 138.56 47.85

TOTAL 7,073.59 2,730.76

INSTITUTO COSTARRICENSE DE INVESTIGACIÓN Y ENSEÑANZA EN NUTRICIÓN Y SALUD (INCIENSA)





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Anexo 3

Descripción Presupuestado Ejecutado INGRESOS CORRIENTES 10,703.50 4,089.89 Alquiler de edificios e instalaciones 26.89 11.05 Otros alquileres 5.00 1.87 Servicios culturales y recreativos 90.00 75.18 Derechos administrativos a actividades comerciales

22.00 20.22

Transferencias corrientes del Gobierno Central

5,400.89 2,144.53


4,193.58 1,434.99

Transferencias corrientes de Instituciones Descentralizadas no Empresariales

965.14 221.26

FINANCIAMIENTO 2,999.67 9,879.55 SUPERÁVIT LIBRE 1,566.00 5,191.10 SUPERÁVIT ESPECIFICO 1,433.67 4,688.46

TOTAL 13,703.17 13,969.44

INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN (ICODER)

Presupuesto Ingresos 2016



Descripción Presupuestado EjecutadoREMUNERACIONES 2,938.64 1,226.31 SERVICIOS 3,794.58 845.08 MATERIALES Y SUMINISTROS 356.23 49.42 BIENES DURADEROS 1,866.92 345.76 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4,686.00 2,359.37 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 60.80 -

TOTAL 13,703.17 4,825.94

INSTITUTO COSTARRICENSE DEL DEPORTE Y LA RECREACIÓN (ICODER)





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Anexo 4

Autorizado Agosto 2016

Proyecto 2017

Variación Absoluta

% Crec.

% Part

Part. 0 REMUNERACIONES 69,761,795,598 73,238,247,000 3,476,451,402 4.98 23.79101 SUELDOS P ARA CARGOS FIJ OS 26,605,580,776 27,468,212,000 862,631,224 3.24 8.92105 SUPLENCIAS 143,869,000 255,000,000 111,131,000 77.24 0.08201 TIEMP O EXTRAORDINARIO 216,500,000 600,000,000 383,500,000 177.14 0.19301 RETRIBUCIÓN P OR AÑOS SERVIDOS 11,589,976,000 12,684,881,000 1,094,905,000 9.45 4.12302 RESTRICCIÓN AL EJ ERCICIO LIBERAL DE LA P ROFESIÓN 6,812,754,000 7,079,946,000 267,192,000 3.92 2.30303 DECIMOTERCER MES 4,219,575,490 4,471,073,000 251,497,510 5.96 1.45304 SALARIO ESCOLAR 3,858,574,224 3,860,406,000 1,831,776 0.05 1.25399 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 5,553,759,000 5,678,340,000 124,581,000 2.24 1.84401 CONTRIBUCIÓN P ATRONAL AL SEGURO DE SALUD DE LA C.C.S.S 5,149,566,354 5,331,019,000 181,452,646 3.52 1.73405 CONTRIBUCIÓN P ATRONAL AL BANCO P OPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL 278,356,073 288,163,000 9,806,927 3.52 0.09501 CONTRIBUCIÓN P ATRONAL AL SEGURO DE P ENSIONES DE LA C.C.S.S. 2,828,087,023 2,927,739,000 99,651,977 3.52 0.95502 AP ORTE P ATRONAL AL RÉGIMEN OBLIGATORIO DE P ENSIONES

COMP LEMENTARIAS.835,065,219 864,489,000 29,423,781 3.52 0.28

503 AP ORTE P ATRONAL AL FONDO DE CAP ITALIZACIÓN LABORAL 1,670,132,439 1,728,979,000 58,846,561 3.52 0.56Part. 1 SERVICIOS 7,788,793,371 11,539,196,665 3,750,403,294 48.15 3.7510101 ALQUILER DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS 502,364,600 597,102,438 94,737,838 18.86 0.1910102 ALQUILER DE MAQUINARIA, EQUIP O Y MOBILIARIO 0 340,000,000 340,000,000 0.00 0.1110103 ALQUILER DE EQUIP O DE CÓMP UTO 30,000,000 105,000,000 75,000,000 250.00 0.0310199 OTROS ALQUILERES 353,293,405 374,433,290 21,139,885 5.98 0.1210201 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 350,142,000 486,430,621 136,288,621 38.92 0.1610202 SERVICIO DE ENERGÍA ELÉCTRICA 428,039,924 595,850,465 167,810,541 39.20 0.1910203 SERVICIO DE CORREO 3,536,500 6,136,597 2,600,097 73.52 0.0010204 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 204,788,000 326,670,506 121,882,506 59.52 0.1110299 OTROS SERVICIOS BÁSICOS 23,016,000 39,590,408 16,574,408 72.01 0.0110301 INFORMACIÓN 334,857,500 625,600,000 290,742,500 86.83 0.2010303 IMPRESIÓN, ENCUADERNACIÓN Y OTROS 172,540,472 158,659,000 -13,881,472 -8.05 0.0510304 TRANSP ORTE DE BIENES 0 10,000,000 10,000,000 0.00 0.0010307 SERVICIOS DE TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA DE INFORMACIÓN 1,000,000 1,000,000 0 0.00 0.0010402 SERVICIOS J URÍDICOS 133,166,600 0 -133,166,600 -100.00 0.0010404 SERVICIOS EN CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES 197,720,407 557,000,000 359,279,593 181.71 0.1810405 SERVICIOS DE DESARROLLO DE SISTEMAS INFORMÁTICOS 340,147,076 440,300,000 100,152,924 29.44 0.1410406 SERVICIOS GENERALES 2,714,700,000 3,064,804,900 350,104,900 12.90 1.0010499 OTROS SERVICIOS DE GESTIÓN Y AP OYO 49,721,231 604,626,000 554,904,769 1,116.03 0.2010501 TRANSP ORTE DENTRO DEL PAÍS 64,360,000 84,840,000 20,480,000 31.82 0.0310502 VIÁTICOS DENTRO DEL P AÍS 953,788,500 1,027,553,500 73,765,000 7.73 0.3310503 TRANSP ORTE EN EL EXTERIOR 0 15,680,700 15,680,700 0.00 0.0110504 VIÁTICOS EN EL EXTERIOR 0 17,195,586 17,195,586 0.00 0.0110601 SEGUROS 627,655,059 962,195,086 334,540,027 53.30 0.3110701 ACTIVIDADES DE CAP ACITACIÓN 200,000,000 444,705,568 244,705,568 122.35 0.1410702 ACTIVIDADES P ROTOCOLARIAS Y SOCIALES 2,150,000 4,130,000 1,980,000 92.09 0.0010801 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS, LOCALES Y TERRENOS 0 125,000,000 125,000,000 0.00 0.0410805 MANTENIMIENTO Y REP ARACIÓN DE EQUIP O DE TRANSP ORTE 21,424,000 140,000,000 118,576,000 553.47 0.05

PROYECTO PRESUPUESTO 2017211-MINISTERIO DE SALUD

Comparativo 2016-2017 por Subpartida presupuestaria(Millones de colones y porcentajes)

Subpartida



20


ASAMBLEA LEGISLATIVA10807 MANTENIMIENTO Y REP ARACIÓN DE EQUIP O Y MOBILIARIO DE OFICINA. 3,200,000 3,500,000 300,000 9.38 0.0010808 MANTENIMIENTO Y REP ARACIÓN DE EQUIP O DE CÓMP UTO Y SISTEMAS DE

INFORMACIÓN27,000,000 165,500,000 138,500,000 512.96 0.05

10899 MANTENIMIENTO Y REP ARACIÓN DE OTROS EQUIP OS 10,000,000 125,000,000 115,000,000 1,150.00 0.0410999 OTROS IMP UESTOS 26,122,097 74,877,000 48,754,903 186.64 0.0219905 DEDUCIBLES 14,060,000 15,815,000 1,755,000 12.48 0.01Part. 2 MATERIALES Y SUMINISTROS 980,051,209 2,144,642,112 1,164,590,903 118.83 0.7020101 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 384,304,500 614,864,500 230,560,000 59.99 0.2020104 TINTAS, P INTURAS Y DILUYENTES 166,848,436 276,651,486 109,803,050 65.81 0.0920199 OTROS P RODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 160,000 2,160,000 2,000,000 1,250.00 0.0020203 ALIMENTOS Y BEBIDAS 1,248,000 1,248,000 0 0.00 0.0020301 MATERIALES Y P RODUCTOS METÁLICOS 3,398,000 3,398,000 0 0.00 0.0020302 MATERIALES Y P RODUCTOS MINERALES Y ASFÁLTICOS 155,000 155,000 0 0.00 0.0020303 MADERA Y SUS DERIVADOS 1,149,348 2,723,000 1,573,652 136.92 0.0020304 MATERIALES Y P RODUCTOS ELÉCTRICOS, TELEFÓNICOS Y DE CÓMP UTO 3,846,000 1,770,898 -2,075,102 -53.95 0.0020305 MATERIALES Y P RODUCTOS DE VIDRIO 594,080 594,800 720 0.12 0.0020306 MATERIALES Y P RODUCTOS DE P LÁSTICO 621,000 621,000 0 0.00 0.0020399 OTROS MATERIALES Y P RODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCIÓN Y

MANTENIMIENTO573,652 0 -573,652 -100.00 0.00

20401 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 2,890,564 6,418,949 3,528,385 122.07 0.0020402 REP UESTOS Y ACCESORIOS 55,864,300 124,493,450 68,629,150 122.85 0.0429901 ÚTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y CÓMP UTO 63,159,667 77,058,759 13,899,092 22.01 0.0329903 P RODUCTOS DE P AP EL, CARTÓN E IMP RESOS 153,170,000 298,805,449 145,635,449 95.08 0.1029904 TEXTILES Y VESTUARIO 51,063,329 414,020,312 362,956,983 710.80 0.1329905 ÚTILES Y MATERIALES DE LIMP IEZA 59,102,333 62,344,563 3,242,230 5.49 0.0229906 ÚTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 2,090,000 30,090,000 28,000,000 1,339.71 0.0129907 ÚTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 2,000,000 10,150,000 8,150,000 407.50 0.0029999 OTROS ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 27,813,000 217,073,946 189,260,946 680.48 0.07Part. 5 BIENES DURADEROS 1,418,245,116 1,979,191,074 560,945,958 39.55 0.6450103 EQUIP O DE COMUNICACIÓN 757,226,316 417,605,000 -339,621,316 -44.85 0.1450104 EQUIP O Y MOBILIARIO DE OFICINA 84,478,000 209,359,234 124,881,234 147.83 0.0750105 EQUIP O Y P ROGRAMAS DE CÓMP UTO 269,517,115 195,950,320 -73,566,795 -27.30 0.0650106 EQUIP O SANITARIO, DE LABORATORIO E INVESTIGACIÓN 188,575,282 0 -188,575,282 -100.00 0.0050107 EQUIP O Y MOBILIARIO EDUCACIONAL, DEP ORTIVO Y RECREATIVO 40,000,000 84,776,520 44,776,520 111.94 0.0350199 MAQUINARIA, EQUIP O Y MOBILIARIO DIVERSO 20,250,000 21,500,000 1,250,000 6.17 0.0150201 EDIFICIOS 0 300,000,000 300,000,000 0.00 0.1050299 OTRAS CONSTRUCCIONES, ADICIONES Y MEJ ORAS 0 600,000,000 600,000,000 0.00 0.1959903 BIENES INTANGIBLES 58,198,403 150,000,000 91,801,597 157.74 0.05Part. 6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 198,067,767,577 218,721,723,149 20,653,955,572 10.43 71.0560102 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ÓRGANOS DESCONCENTRADOS 14,673,740,000 19,347,500,000 4,673,760,000 31.85 6.2960103 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS NO

EMP RESARIALES178,366,412,151 193,621,110,149 15,254,697,998 8.55 62.90

60104 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A GOBIERNOS LOCALES 120,000,000 700,000,000 580,000,000 483.33 0.2360201 BECAS A FUNCIONARIOS 39,000,000 60,000,000 21,000,000 53.85 0.0260301 P RESTACIONES LEGALES 1,000,000,000 950,000,000 -50,000,000 -5.00 0.3160399 OTRAS P RESTACIONES 435,394,307 460,000,000 24,605,693 5.65 0.1560401 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ASOCIACIONES 2,582,400,000 2,582,400,000 0 0.00 0.8460601 INDEMNIZACIONES 570,107,825 720,000,000 149,892,175 26.29 0.2360701 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ORGANISMOS INTERNACIONALES 280,713,294 280,713,000 -294 -0.00 0.09Part. 7 TRANSFERENCIAS DE CAP ITAL 1,877,000,000 200,000,000 -1,677,000,000 -89.34 0.0670102 TRANSFERENCIAS DE CAP ITAL A ÓRGANOS DESCONCENTRADOS 1,127,000,000 200,000,000 -927,000,000 -82.25 0.0670103 TRANSFERENCIAS DE CAP ITAL A INSTITUCIONES DESCENTRALIZADAS NO

EMP RESARIALES750,000,000 0 -750,000,000 -100.00 0.00

279,893,652,871 307,823,000,000 27,929,347,129 9.98 100.00Fuente: elaborado por el DAP con datos del Exp.20.087

TOTAL



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