MINISTERIO DE AMBIENTE Y ENERGÍA INFORME DE … · Dentro de las medidas correctivas citadas por el ministerio en el informe de semestral de seguimiento de la gestión presupuestaria,

Dirección General de Presupuesto Nacional

MINISTERIO DE AMBIENTE Y ENERGÍA

INFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2018

Dirección: Edificio NOGA, calles 38 y 40, Frente al Centro Colón, Paseo Colón Tel:(506)2539-6240 – www.hacienda.go.cr

1

1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL

De conformidad con el ordenamiento jurídico, el Ministro Ambiente y Energía es el órgano rector

del Poder Ejecutivo encargado del sector de Ambiente y Energía y por tanto el responsable de

emitir las políticas ambientales, la protección ambiental, el manejo y uso sostenible de los recursos

naturales y la promoción del uso de las fuentes de energía renovables para lograr el cumplimiento

de los objetivos y metas propuestas en los programas ministeriales y el Plan Nacional de

Desarrollo.

La misión del ministerio es “Contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de las y los habitantes

del país mediante la promoción del manejo, conservación y desarrollo sostenible de los elementos,

bienes, servicios y recursos ambientales y naturales del país, garantizando la necesaria y plena

armonía entre las actividades de desarrollo nacional y el respeto por la naturaleza y la

consolidación jurídica de los derechos ciudadanos en esta materia.

2. GESTIÓN FINANCIERA

El siguiente cuadro contiene los datos de los recursos autorizados y ejecutados para 2018, con

ingresos corrientes y de financiamiento (001 y 280). El recurso de crédito público externo

corresponde a la fuente 506 del Programa de Turismo en Áreas Silvestres Protegidas BID-1824-

OC-CR a cargo del Sistema Nacional de Áreas de Conservación (SINAC), sin embargo para

efectos de este informe, se realizará el análisis con las fuentes de financiamiento internas

mencionadas anteriormente.

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2

Cuadro 1 Ministerio de Ambiente y Energía

Ejecución del Presupuesto 2018 por clasificación objeto del gasto Al 31 de diciembre 2018 (En millones de colones)

Partida Presupuesto Inicial 2018 ¹

Presupuesto Actual 2018 ²

Presupuesto Ejecutado 2018

³

Porcentaje de Ejecución

TOTAL 57.000,0 53.893,2 48.713,5 90,4% Recurso Externo 0,0 0,0 0,0 0,0%

SUBTOTAL 57.000,0 53.893,2 48.713,5 90,4% Remuneraciones 10.650,5 10.579,8 8.895,8 84.1% Servicios 3.351,4 2.666,1 1.968,8 73,8% Materiales y Suministros 309,0 253,8 160,8 63,3% Intereses y Comisiones 1.162,4 - - - Activos Financieros - - - - Bienes Duraderos - 1.210,5 877,5 72,5% Transferencias Corrientes

21.894,8 21.532,4 19.256,1 89,4%

Transferencias de Capital 19.632,0 17.650,5 17.555,1 99,5% Amortización - - - - Cuentas Especiales - - - - Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución. ¹ Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2018. ² Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2018. ³Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de cuando se efectúe el pago de la obligación.

Mediante Ley No. 9514 Ley de Presupuesto Ordinario y Extraordinario de la República para el

Ejercicio Económico 2018, el Ministerio de Ambiente y Energía contó con un presupuesto

autorizado de ¢57.000,0 millones, el cual según modificaciones quedó con un presupuesto

autorizado al 31 de diciembre del 2018 por la suma de ¢53.893,2 millones, de los cuales se

ejecutaron ¢48.713,5 millones lo que representa un 90,4% de ejecución.

A continuación, se realiza el análisis de aquellas partidas presupuestarias con porcentajes

menores o iguales a 90,0% para los años 2016, 2017 y 2018, que permite determinar entre otros,

si los factores señalados en la ejecución de años anteriores son reiterativos y valorar si las

medidas correctivas han sido efectivas o no.



3

Cuadro 1.1

Ministerio de Ambiente y Energía Ejecución presupuestaria de partidas 0- Remuneraciones

Al 31 de diciembre 2016- 2018 (En millones de colones)

Año Partida Autorizado Ejecutado %Ejecución

2016

0-Remuneraciones

9.354,5 8.263,9 88,3

2017 10.000,1 8.475,2 84,8

2018 10.579,8 8.895,2 84,1

Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.

Al analizar la ejecución presupuestaria de esta partida a nivel institucional para los años citados

los factores recurrentes han sido: Trámites pendientes de nombramientos de plazas vacantes

incluidas en el presupuesto, congelamientos de plazas según la directriz H-23, procesos de

reasignaciones lentos y aumento de costo de vida inferior al presupuestado.

Como se puede observar en el cuadro anterior la ejecución del año 2016 en comparación con el

año 2018 ha disminuido 4,2% por tal motivo las acciones correctivas no han sido suficientes para

poder llegar a obtener un mayor porcentaje de ejecución.

Dentro de las medidas correctivas citadas por el ministerio en el informe de semestral de

seguimiento de la gestión presupuestaria, se indicó: Gestionar antes de finalizar el año 2018

estudios de reasignaciones pendientes y optimizar los tiempos de las resignaciones con el fin de

lograr mejorías en el segundo semestre del año 2018, sin emabrgo estas medidas no fueron

suficientes para mejorar la ejecución al finalizar el año.



4

Cuadro 1.2

Ministerio de Ambiente y Energía Ejecución por Programa Partida 0- Remuneraciones

Al 31 de diciembre 2018 (En millones de colones)


De conformidad con el cuadro anterior, la partida presenta un 84,1% de ejecución a nivel

institucional, se puede determinar que el programa con mayor porcentaje de ejecución es el

programa 887 “Dirección de Aguas” con 87,2%, por el contrario, el programa con menor ejecución

es el programa 898 “Geologías y Minas”.

Al realizar el análisis a nivel de institucional de la subejecución, la cual alcanza un 15,9%, la

Institución menciona; la no utilización de 21 plazas incluidas en el presupuesto 2018 congeladas,

debido a la afectación en su mayoría por la vigencia del artículo No.9 de la Directriz No.026-H,

otras directrices de contención de gasto, aumentos realizados por costo de vida durante el 2018

que fueron menores a los estimados, lo que genera un sobrante debido a que lo presupuestado ha

sido superior a los aumentos aprobados.

PartidaPresupuesto

Actual 2018

Presupuesto

Ejecutado 2018 % de Ejecución

879 Actividades Centrales 3.726,4 3.136,3 84,2

883Tribunal Ambiental

Administrativo641,5 542,6 84,6

887 Dirección de Agua 1.318,9 1.149,8 87,2

888Instituto Meteorológico

Nacional1.763,1 1.527,7 86,6

889Secretaria Tecnica

Nacional Ambiental1.773,4 1.490,1 84,0

890

Hidrocarburos, Transporte

y Comercialización de

Combustibles

444,8 365,4 82,1

898 Geología y Minas 911,7 683,3 74,9

10.579,8 8.895,2 84,1

Programa presupuestario

TOTAL

0 - Renumeraciones



5

Cuadro 1.3 Ministerio de Ambiente y Energía

Ejecución presupuestaria de partidas 1- Servicios Al 31 de diciembre 2016- 2018

(en millones de colones)


2016

1-Servicios

2.216,4 1.713,3 77,3

2017 2.658,3 1.827,9 68,8

2018 2.666,1 1.968,8 73,8


Al realizar la comparación de la ejecución presupuestaria de la partida en los años 2016, 2017 y

2018, el MINAE, en términos relativos, ha obtenido porcentajes de ejecución bajos, dentro de los

elementos de incidencia se detallan: Cuota trimestral insuficiente para iniciar los procesos de

contrataciones, largos plazos en trámites en Sistema Integrado de Compras Públicas (SICOP),

Política de Contingencia de ahorro y poco personal humano en el Departamento de Proveeduría.

Tal como se observa en el cuadro anterior, en ninguno de los años ha logrado superar el 80,0% de

ejecución, por consecuencia las medidas correctivas deberán ser fortalecidas para alcanzar mayor

porcentaje de ejecución.

Es necesario indicar que, dentro de las medidas correctivas citadas por la entidad en el informe

semestral de seguimiento de la gestión presupuestaria, se indicó dar seguimiento a los

proveedores para que realicen la presentación de las facturas de pago en los plazos establecidos,

sin embargo, esta medida no fue suficiente para lograr un alto porcentaje de ejecución.

En el siguente cuadro se detalla la ejecución de los programas presupuestarios en la Partida

Servicios para el año 2018.



6


Ejecución por Programa Partida 1- Servicios Al 31 de diciembre 2018 (en millones de colones)


La partida Servicios para el año 2018 presenta 73,8% de su ejecución y 26,2% de subejecución.

Es importante mencionar que dentro de esta partida, se incluyen los gastos de agua, electricidad y

telecomunicaciones generados por la Fundación Pro Zoológicos (Fundazoo), los cuales continúa

cancelando el MINAE en apego al Contrato entre ambas Instituciones, así como los contratos

marcos por servicios de limpieza, vigilancia, diversos mantenimientos, servicios de transferencia

electrónica de información, servicios de ingeniería y seguros entre otros.

Dentro de las razones, a nivel institucional, que justifican la subejecución destacan: Cuota

trimestral insuficiente para hacer frente a trámites de Convenio Marco, presentación tardía de

facturas por parte de las empresas de servicios públicos de electricidad y telecomunicaciones,

precios más bajos de los estimados, política de ahorro en gastos asociados a servicios públicos y

PartidaPresupuesto

Actual 2018

Presupuesto


879 Actividades Centrales 538,4 408,6 75,9



887 Dirección de Agua 735,5 502,2 68,3


Nacional636,6 543,9 85,4

889Secretaria Técnica

Nacional Ambiental226,5 159,9 70,6

890



Combustibles

40,0 28,9 72,3

897 Planificación Energética

Nacional60,9 41,8 68,7

898 Geología y Minas 291,7 186,5 63,9

2.666,1 1.968,8 73,8


1 - Servicios

TOTAL



7

poco personal en el Depto. de Proveeduría Institucional y al hecho que algunos programas

iniciaron sus procesos de contratación tarde según lo establecido en la estrategia financiera, lo cual

implicó menos trámites en contrataciones


Ejecución presupuestaria partida 2 - Materiales y Suministros Al 31 de diciembre 2016- 2018

(En millones de colones)


2016 2-Materiales y Suministros

356,8 264,9 74,2

2017 331,8 218,1 65,7

2018 253,8 160,8 63,3


Con respecto a la ejecución de la partida, se observa que ninguno de los años en análisis han

tenido un porcentaje mayor al 74,2%, los factores de incidencia han sido recurrentes en los tres

años los cuales se derivan en: inconvenientes en Sistema Integrado de Compras Públicas

(SICOP), inicio tardío en procesos de contrataciones, trámites sin consolidar, retiro de proveedores,

trámites infructuosos y sobreestimación en precios, falta de personal administrativo en gestión

financiera y proveeduría.

Como parte de las medidas correctivas citadas por la entidad en el Informe Semestral, indicaron:

dar seguimiento a la ejecución de los procesos de compra pendientes durante el segundo

semestre del año 2018, esta medida no fue suficiente ya que al finalizar el año la partida no

presentó mayores niveles de ejecución de los presentados en los últimos años, por tal motivo

radica la baja ejecución de la partida.

En el siguiente cuadro se detalla la ejecución por programa en la partida “Materiales y Suministros” para el año 2018.



8


Ejecución por Programa Partida 2- Materiales y Suministros Al 31 de diciembre 2018 (En millones de colones)


La partida de “Materiales y Suministros” para el año 2018 presenta 63,3% de ejecución

constituyéndose en la partida con menor porcentaje de ejecución a nivel institucional.

La subejecución de la partida en términos porcentuales representa un 36,7%, entre las razonas a

nivel institucional se indica: trámites en SICOP inconclusos debido a contrataciones declaradas

infructuosas, falta de interés de proveedores extranjeros de registrarse en el sistema de compras

SICOP, al respecto se informó que la empresa Lambricht radicada en Alemania, de la cual se

obtenía Bandas Meteorológicas por medio de la plataforma de Comprared, después de las

disposiciones del gobierno de usar un único sistema de compras, la empresa no quiso realizar las

gestiones necesarias para registrarse como proveedor en SICOP, Directrices de contingencias de

gastos (subpartidas: Combustibles, Tintas, pinturas y diluyentes, repuestos y accesorios y

productos de papel y cartón) y falta de personal en la proveeduría dificulta realizar más trámites de

contrataciones

PartidaPresupuesto

Actual 2018

Presupuesto







Nacional73,4 43,2 58,8



890



Combustibles

3,7 2,6 69,5

897Planificación Energética

Nacional7,5 4,9 65,5

898 Geología y Minas 22,8 15,5 68,2

253,8 160,8 63,3


2- Materiales y

Suministros

TOTAL



9


Ejecución de partidas presupuestarias / 5 - Bienes Duraderos Al 31 de diciembre 2016- 2018

(En millones de colones)


2016 5-Bienes

Duraderos

2.093,5 1.378,7 65,9

2017 2.356,4 2.014,2 85,5

2018 1.210,5 877,5 72,5


Según el análisis de la ejecución de esta partida se puede determinar que hubo un crecimiento

significativo entre los años 2016 a 2017, sin embargo para el año de análisis 2018, en comparación

con el 2017, hubo una caída del 13,0%, uno de los factores que incidió fue el inicio tardío en la

ejecución, ya que la misma inició a finales del segundo trimestre, según señala la institución.

Entre otros los factores reiterativos que incidieron en los años 2016, 2017 y 2018 se menciona

falta de personal en el Depto. de proveeduría, licitaciones infructuosas y retiro de proveedores en

la licitación de compra de vehículos.

Como parte de las acciones correctivas citadas en el informe semestral por la Institución, se

planteó realizar seguimientos en los trámites de contrataciones y lograr una mejor ejecución

efectiva de los trámites pendientes para el segundo semestre del 2018.

Con respecto a las medidas correctivas, deberán ser fortalecidas para incrementar el porcentaje de

ejecución.

En el cuadro se detalla la ejecución por programa en la partida Bienes duraderos en el año 2018



10


Ejecución por Programa Partida 5- Bienes duraderos Al 31 de diciembre 2018 (En millones de colones)


En términos porcentuales, la partida “Bienes Duraderos” para el año 2018 presenta 72,5% de

ejecución y 27,5% de subejecución.

Para el año 2018, a pesar de las medidas que tomó la institución en asignar en el primer trimestre

la totalidad de su cuota para el inicio de los procesos de compras, las contrataciones iniciaron tarde

en el segundo trimestre, según se indica está fue una de la principales razones de la subejecución,

por otra parte la institución mencionó problemas con proveedores extranjeros los cuales son los

principales proveedores de equipo especializado como en el caso de la compra del calibrador de

sensores de radiación solar ya que no están interesados en ingresar al sistema de proveedores en

SICOP, retiro de oferentes en licitaciones, contrataciones que no llegan a concretarse, como en el

caso del programa 898 “Geología y Minas” donde la compra de equipo de laboratorio geológico no

llegó a su término ya que el programa aún no contaba con el espacio físico para albergar dicho

laboratorio, por tal motivo la contratación tuvo que declarase desierta, además, como se ha

PartidaPresupuesto

Actual 2018

Presupuesto







Nacional660,5 498,5 75,5



890



Combustibles

27,0 19,6 72,5


Nacional37,1 30,6 82,4

898 Geología y Minas 154,4 70,6 45,7

1.210,5 877,5 72,5

5- Bienes Duraderos

TOTAL




11

mencionado anteriormente, el poco personal en el Depto. de la Proveeduría y problemas con

diferencial cambiario (aumento en el tipo de cambio del dólar y variación en el porcentaje del

diferencial) son las razones por las que algunas contrataciones no pudieron ser realizadas. Por otro

lado el programa 888 “Instituto Meteorológico Nacional” no logró consolidar la compra de un

Biombo y de una impresora para carnets, en la subpartida 50199 “Maquinaria, equipo y mobiliario

diverso”, además de dos detectores o sensores de rayería y la compra de vehículos.

Cuadro 1.9

Ministerio de Ambiente y Energía Ejecución de partidas presupuestarias / 6 - Transferencias Corrientes

Al 31 de diciembre 2016- 2018 (En millones de colones)


2016 6-Transferencias

Corrientes

22.084,7 19.510,9 88,3

2017 22.868,9 19.814,5 86,6

2018 21.532,4 19.256,1 89,4 Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución.

Al realizar la comparación de ejecución de la partida 6 “Transferencias Corrientes” es importante

mencionar que según análisis es una de las partidas con mayor grado ejecución durante los años

en análisis, sin embargo aún no alcanza una ejecución mayor al 90,0%

Al respecto el Ministerio no indicó medidas correctivas en el informe del segundo trimestre.



12


Ejecución de Programa Partidas 6 - Transferencias Corrientes Al 31 de diciembre 2018 (En millones de colones)


Al respecto la institución indica que la subpartida de prestaciones legales fue presupuestada por

una estimación de la Dirección de Recursos Humanos que tomó como referencia personal que

estaba en período de jubilación, sin embargo, debido a que la mayoría de los funcionarios

decidieron no acogerse a este derecho en el año 2018, se generó un remanente en la subpartida.

Adicionalmente entre otros aspectos que justifican la subejecución de la subpartida, se señala:

efecto de aplicación de directrices de contención de gasto, falta de nombramiento en plazas

vacantes autorizadas y finalmente se indica que la institución realizó una estimación de 1,24% en

la subpartida “Transferencias Corrientes a Instituciones Descentralizadas No Empresariales”, en lo

correspondiente a la la cuota estatal al seguro de pensiones de la Caja Costarricense de Seguro

Social. (CCSS), sin embargo esta última justificación no aplica, debido a que lo autorizado

presupuestariamente en esta subpartida, fue de 0,58%, para la Cuota Estatal.

PartidaPresupuesto

Actual 2018

Presupuesto


879 Actividades Centrales 19.548,7 17.785,1 91,0



887 Dirección de Agua 1.691,5 1.303,3 77,0


Nacional119,2 78,5 65,9



890



Combustibles

16,1 3,7 23,3


Nacional20,9 19,4 92,8

898 Geología y Minas 32,8 7,3 22,4

21.532,4 19.256,1 89,4

6- Transferencias

Corrientes

TOTAL




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Medidas correctivas indicadas por la Institución


CODIGO/NOMBRE

DE LA PARTIDA

% DE

EJECUCIONFACTORES QUE INCIDIERON EN LA EJECUCION

ACCIONES CORRECTIVAS PARA

MEJORAR EL RESULTADO DE

EJECUCION

PLAZO DE

IMPLEMENTACION

21 Plazas no utilizadas en el Presupuesto del 2018 debido a la Directríz

No.026-H.

Trámites de reasignaciones lento

Costo de vida inferior al presupuestado

Sobreestimación de algunos componentes salariales.

Cuotas trimestral de pago insuficiente para los Contratos de Convenio

Marco.

Negociación con el Ministerio de Hacienda para

lograr la distribución de la cuota total para el

primer semestre del 2019 para evitar estos

inconvenientes.

31/03/2019

Presentación tardía de las facturas por parte de las empresas de

servicios públicos.

Da seguimiento y control al trámite de pagos de

facturas de servicios Todo el año

Precios más bajos que los estimadosGestionar para que los programas realicen

estudios de Mercados 31/03/2019

Política de ahorro en gastos asociados a servicios

Dar seguimiento a la motivación institucional

para mantener el ahorro de los servicios

públicos

Todo el año

Trámites en SICOP que no se han consolidado por el poco personal en

Proveeduría.

Solucionar el problema de personal de la

Proveeduría Institucional.31/12/2019

Proveedores ofrecieron precios más bajos de los estimados

Inicio tardío de los procesos de contratación y contrataciones

infructuosas

Ahorro por diferencial cambiario.

Política de ahorro al implementar la f irma digital

Al igual que en el caso anterior poco personal en la Proveeduría.

Inicio tardío de los procesos de contratación

Retiro de oferentes en el caso de la Licitación y contrataciones

infructuosas

Poco personal en la Proveeduría Institucional.

6 - Transferencias

Corrientes89,4%

Presupuestación en la partida 60103 Contribucciones a la CCSS del 0,58%

al 1,24% y en la partida 60301 Prestaciones legales

Estudio por parte de la Dirección de Recursos

Humanos en coordinación con los Programas

Presupuestarios para depurar estas partidas

en lo relacionado a materia salarial.

31/03/2019

7 - Transferencias

de Capital99,5%

Incumplimiento de parte de algunos de los Órganos Desconcentrados de

los procedimientos establecidos para el giro de las transferencias.

Coordinar con los Órganos Desconcentrados

para reiterar la necesidad de tales

requerimientos

31/03/2019

63,3% 2 - Materiales y

suministros

Establecer una estrategia de adquisiciones

según la programación f inanciera, de manera

que la ejecución de esta partida se realice de

una forma más efectiva.

31/03/2019

72,5%5: Bienes Duraderos

Establecer una estrategia de adquisiciones

según la programación f inanciera, de manera

que la ejecución de esta partida se realice

acorde con la misma.

31/03/2019

84,1%0 - Remuneraciones

Estudio por parte de la Dirección de Recursos

Humanos en coordinación con los Programas

Presupuestarios para depurar esta partida

30/04/2019

73,8%1 - Servicios



14

Modificaciones Presupuestarias.

El Ministerio de Ambiente y Energía realizó durante el año 2018, siete modificaciones quedando

con un presupuesto actual al 31 de diciembre del 2018 por la suma de ¢53.893,2 de los cuales se

ejecutaron ¢48.713,5 millones colones.

De las 7 modificaciones se determinan que 5 corresponden a modificaciones programadas

realizadas por el MINAE:

1. H-002 Compromisos no devengados 2017, por un monto de ¢94,4 millones realizada para

cubrir los compromisos no devengados en el año 2017, realizado en el Decreto 40904-H.

2. H-003 I ajuste institucional por un monto de ¢903,2 millones, esta modificación se realizó

para reforzar contenidos presupuestarios en: cumplir con necesidades de contratos y

continuar con el aporte en los proyectos de Desarrollo e Implementación del Sistema de

Monitoreo en Tiempo Real (SIMASTIR), tercera etapa del Proyeto de Asistencia Técnica y

Fortalecimiento Institucional para la Implementación para un Monitoreo y Evaluación de

Aguas Subterráneas y un Sistema de Información para la Gestión Integral de los Recursos

Hídricos de Costa Rica, de conformidad con el acuerdo entre el Gobierno de Costa Rica y

el Programa de Naciones Unidas para el Desarrollo del 12 de enero de 1976, realizado en

el Decreto 40995-H

3. H-005 II ajuste institucional por un monto en la modificación de ¢154,2 millones la

modificación se realizó para asignar el monto indicado a la subpartida 9.02.01 “Sumas

libres sin asignación presupuestaria”, conforme lo indicado en el Artículo 1º de la Directriz

98-H y además para reforzar contenidos presupuestarios, realizado en el Decreto 41191-H

4. H-006 III ajuste al presupuesto institucional por un monto de ¢74,8 millones la modificación

se ejecuta para reforzar contenidos presupuestarios tales como: “Aporte Patronal

Asociación Solidarista" y ajustes de precios en los contratos, realizado en el Decreto

41224-H.



15

5. H-007 IV ajuste al presupuesto institucional por un monto de ¢536,6 millones la

modificación fue realizada para reforzar las partida presupuestaria de Remuneraciones y

dar cumplimiento a las Sentencias Judiciales (Indemnizaciones).

Modificaciones presupuestarias no programadas para el año 2018, dada la crisis fiscal en el que se

encuentra el país el Ministerio de Ambiente y Energía realizó las modificaciones indicadas por el

Ministerio de Hacienda en las cuales solicitó en la primera rebajar todos aquellos recursos que

consideraba que no serían ejecutados y el segundo Presupuesto Extraordinario estaba dirigido a

financiar un faltante en amortización de deuda,

Primer Presupuesto Extraordinario 2018 / H-017 por un monto de ¢309, millones Ley

No.9604.

Segundo Presupuesto Extraordinario 2018 / H-016 por un monto de ¢2.797,6 colones Ley

No.9622.

Como se mencionó anteriormente ambas modificaciones fueron realizadas por el acatamiento de

directrices en materia de contención del gasto.

Acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre transferencias a órganos

desconcentrados e instituciones descentralizadas.

Según información brindada por el Ministerio de Ambiente y Energía indicó como única medida en

acción de coordinación y vigilancia realizada en el 2018 para las transferencias a órganos

desconcentrados e instituciones descentralizadas, fue en realizar informes de liquidaciones

parciales y anuales durante el año.



16


Ejecución de las transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas Al 31 de diciembre 2018 (En millones de colones)

Nombre de la Entidad Saldo en Caja

Única al 31/12/17

1/

Monto Presupuestado

Monto Transferido

Ejecución de la Transferencia

(en porcentaje)

Saldo en Caja Única al

31/12/18 1/

SINAC - Fondo Forestal 1.280,9

502,1

502,1

100,0%

147,8

SINAC - Fondo Vida Silvestre

285,2

161,7

161,7

100,0%

345,6

SINAC - Canon de Agua

1.236,7

1.359,5

1.014,2

74,6%

213,0

SINAC - Fondo Gasto Operativo

723,0

17.724,0

17.088,8

96,4%

1.164,6

FONAFIFO

3.419,5

16.237,5

16.142,1

99,4%

246,3

PARQUE MARINO

8,4

194,0

194,0

100,0%

11,2

COMCURE

73,7

271,9

252,9

93,0%

125,0

CONAGEBIO

395,2

130,0

130,0

100,0%

42,4

FUNDAZOO

0,0

139,8

139,6

99,9%

0,0


1∕ El saldo se refiere al total de recursos con los que dispone la institución al cierre del período en referencia, independientemente del origen de los recursos.

El monto presupuestado para los Órganos Desconcentrado e Instituciones Descentralizadas del

MINAE para el año 2018 con fue de ¢36.720,5 millones y el monto transferido fue de ¢35.623.3

millones y en términos porcentuales presenta un 97,0%

Para el año 2017 el saldo en caja única fue de ₡7.422,7 millones y para el año 2018 correspondió

a ₡2.295,8 millones.



17

3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN

Contribución a la gestión institucional

La misión institucional del Ministerio de Ambiente y Energía contribuye con el mejoramiento de la

calidad de vida de las y los habitantes del país, mediante la promoción del manejo, conservación y

desarrollo sostenible de los elementos: bienes, servicios, recursos ambientales y naturales,

garantizando la necesaria y plena armonía entre las actividades de desarrollo nacional.

La gestión institucional desarrollada por los diferentes programas del Ministerio abarca de manera

positiva las áreas de trabajo relacionadas con esta materia, destacando resultados favorables hacia

la calidad de vida y conservación del medio ambiente.

Referente a la gestión institucional los programas del MINAE contribuyeron de la siguiente forma:

Programas con Producción Cuantificable

Programa 883 Tribunal Ambiental Administrativo: Es responsable de velar por el

cumplimiento de la legislación titular del ambiente y los recursos naturales, este órgano es

facultado para conocer y resolver las denuncias por violaciones a la legislación vigente en

materia ambiental y contribuyendo a mejorar la calidad de vida de los habitantes

garantizando la conservación del medio ambiente y los recursos naturales.

Programa 888 Instituto Meteorológico Nacional (IMN): La gestión desarrollada por el

programa en lo que respecta a la misión institucional, contribuyó al desarrollo sustentable

del país mediante mecanismos confiables y oportunas de datos e información

meteorológica.

Dentro de los aportes a la población está: realización de investigaciones que apoyen

directamente a la seguridad y bienestar de los ciudadanos en la reducción de la pérdida de

bienes y al desarrollo económico sostenible, mediante las acciones oportunas a través de

los avisos, predicciones, datos e información elaborados científicamente sobre el tiempo, el

clima, la variabilidad climática y el cambio climático.



18

Adicionalmente el IMN presta servicios a la agricultura, transporte vehicular, aéreo,

actividades marítimas, turismo, construcción, recurso hídrico, instituciones de primer

respuesta, recreación realizando estudios científicos, entre otros, para la compresión,

vigilancia y protección de la atmósfera, para la implementación de modelos para la

detección de crecidas o inundaciones repentinas y para pronóstico de corto y mediano, así

como también la investigación en los campos de agrometeorología, climatología,

contaminación, clima urbano, interacción océano-atmósfera, radiación solar, atmósfera

superior entre otros.

El IMN mantiene en operación una red de telecomunicación nacional, que enlaza las

estaciones meteorológicas principales y un sistema de telecomunicaciones internacional

que lo mantienen en comunicación con los centros regionales y mundiales de datos. A su

vez, le permite tener acceso a los productos numéricos de modelos de pronóstico regional y

global a corto, mediano y largo plazo.

Forma parte del Programa Nacional de Cambio Climático, Este programa contempla entre

sus partes, una evaluación del posible cambio climático y su impacto ambiental, un

inventario de emisiones de gases con efecto invernadero.

Programa 889 Secretaría Técnica Nacional Ambiental (SETENA): De acuerdo con la

misión institucional el programa apoyó en la realización de procesos de evaluación de

impacto ambiental, prestando un servicio transparente, eficiente, eficaz y de calidad, el cual

permitio la correcta toma de decisiones a las instituciones estatales.

SETENA fue creada como parte fundamental de la Ley Orgánica del Ambiente en 1995, su

accionar permite garantizar a los ciudadanos el derecho de los y las costarricenses, en con

un ambiente sano y equilibrado.

De acuerdo con la Ley Orgánica del Ambiente, 7554 de 1995 el propósito de la institución es

armonizar el impacto ambiental con los procesos productivos, así como analizar las

evaluaciones de impacto ambiental, resolviéndolas dentro los plazos y calidad requerida,

por lo que dentro de su quehacer contempla la normativa relativa al proceso de evaluación



19

ambiental, tanto en relación a los principios de planificación territorial como en el uso

adecuado del ambiente que permita crecimiento económico y social sostenible, para el

periodo 2014-2018, se estableció dentro del sector de Ambiente, Energía, Mares y

Ordenamiento Territorial, dos programas sectoriales, que impactan el pilar de crecimiento

económico y generación de empleos de calidad, dimensionando, que en su ejecución

favorezca la dinamización de la actividad económica y la generación de empleos de forma

indirecta. Además de la revisión de planes reguladores que establecen zonas de uso de

suelo, con un enfoque de gestión de riesgo, con el único fin de utilizar de forma técnica y

adecuada el territorio nacional.

SETENA tuvo vinculación en el Plan Nacional Desarrollo 2015-2018, en lo que respecta a

fortalecer la conservación y el uso sostenible del patrimonio a partir de ordenamiento

territorial y marino, articulación de los planes reguladores locales con el plan regional de la

GAM. y articulación de planes reguladores costeros que cuentaban con viabilidad ambiental.

Los beneficios brindados a la población se indica que, durante II y III trimestre del año 2018

se atendieron solicitudes de procesos de evaluciones de impacto ambiental que se

encontraban pendientes del último trimestre del 2017, también atendió la solicitud de

carácter nacional sobre la problemática de abastecimiento de agua en el la región Chorotega

y Pacifico Central, con la atención de los proyectos que impactan la ejecución de la

estrategias de agua para Guanacaste, siendo validado con el resguardo y protección del

territorio, es importante mencionar que este fue uno de los objetivos que estuvo presente en

el Plan Nacional de Desarrollo del periodo.

Los logros alcanzados fueron de acuerdo a lo programado de forma eficiente dándole al país

y a las instituciones locales, normativa para aplicar en los Planes de Ordenamiento

Territorial.

Programa 890 Hidrocarburos, Transporte y Comercialización de Combustibles: El

programa ha contribuido con la misión institucional, dado que son los responsables de

realizar inspecciones, fiscalizaciones y otorgamientos de permisos de acuerdo con las



20

regulaciones de Ley establecidas, con el fin de aumentar la seguridad y protección

ciudadana y el medio ambiente.

La Dirección General de Transporte y Comercialización de Combustible es una instancia de

servicio que regula y fiscaliza a distinto tipo de usuarios que almacenan, comercializan y

transportan el combustibles en todo el país para la protección y seguridad de las personas y

el medio ambiente.

Este programa contribuye con los planes sectoriales referentes a suplir la demanda de

energía del país, mediante una matriz energética que asegure el suministro óptimo y

continuo de electricidad, y combustible promoviendo el uso eficiente de energía para

mantener y mejorar la competitividad del país, contribuyendo al crecimiento económico del

país.

Las principales líneas de trabajo sobre las cuales ha trabajado la Dirección General de

Transporte y Comercialización de Combustibles desde el 2006 a la fecha son:

Regular el transporte, almacenamiento, comercialización de los combustibles, así como la

aplicación de las medidas para la seguridad e higiene en la operación y funcionamiento de

las empresas involucradas en estos servicios públicos.

Controlar y fiscalizar las actividades e instalaciones de las empresas que almacenan y

comercializan combustibles, con base en la normativa vigente y las regulaciones particulares

que la DGTCC defina a lo largo de todo el territorio nacional.

Tramitar las solicitudes de instalación, traslado, cambio de titular, remodelación y operación

de los establecimientos de autoconsumo o almacenamiento y distribución, así como elaborar

la respectiva resolución de recomendación al Ministro del Ambiente y Energía.

Realizar la justificación y recomendaciones al Ministro para la autorización de operación, así

como la suspensión y/o cancelación de los permisos respectivos.



21

Tramitar el procedimiento administrativo para la suspensión o cancelación de las

autorizaciones otorgadas.

Atender a distinto tipo de usuarios en relación al servicio público de almacenamiento y

transporte de combustibles.

Levantar y proveer toda la información atinente para la toma de decisiones por el Gobierno y

para la rendición de cuentas a la sociedad,

Realizar investigaciones desarrolladas en tema de nuevos combustibles (como

biocombustibles) y su uso.

Adicionalmente es importante mencionar que el programada a través del otorgamiento de

nuevos permisos brinda a la población un crecimiento económico con la generación de

empleo en transporte y comercialización de combustible, además de mejorar las condiciones

de funcionamiento y seguridad en el almacenamiento, transporte y comercialización de

hidrocarburos para la protección de los ciudadanos y el medio ambiente.

Programa 897 Planificación Energética Nacional: Este programa aportó en mejorar la

gestión y ejecución del VII Plan Nacional de Energía y contribuyo con el con el desarrollo y

protección de los servicios y recursos energéticos del país, los cuales son fundamentales

para mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes.

Logro cumplir con el informe de seguimiento de la política energética nacional, Plan Nacional

de Energía. El Consejo Sectorial de Energía y las instituciones del subsector energía (ICE,

CNFL, JASEC, ESPH, RECOPE, ARESEP, COOPEALFARORUIZ, COOPEGUANACASTE,

COOPELESCA y COPESANTOS), lograron conocer el grado de avance de las metas

establecidas en el VII Plan Nacional de Energía a efectos de que se tomen las previsiones

para el cumplimiento de sus responsabilidades y obligaciones contenidas en ese plan.



22

Este programa prioriza sus metas en pro de alcanzar los mejores resultados para el

bienestar nacional, con el objetivo de asegurar el abastecimiento de la energía que se

requiere para el desarrollo integral de la sociedad costarricense, mediante el planteamiento

de políticas energéticas en las áreas estratégicas de infraestructura y modernización, marco

legal del sector, vulnerabilidad externa, fuentes renovables y el uso racional y eficiente de los

recursos energéticos y restablecimiento de los niveles de confiabilidad y calidad de los

servicios; incluye las actividades que el Ministerio debe realizar para cumplir con acciones y

disposiciones para reducir la tasa de crecimiento del consumo de energía y modificar y

mejorar el modo de utilización de la energía, que es un área fundamental para el Ministerio

de Ambiente y Energía.

Dentro de este programa se incluyeron acciones para promover el uso eficiente de la

energía, y el uso de energías renovables; se dio seguimiento a los planes sectoriales e

institucionales en eficiencia energética, se mantuvieron y mejoraron los mecanismos de

información sobre el tema de energía a la población costarricense; todo ello con el fin de

lograr un cambio en las pautas de consumo y una mayor eficiencia en el uso final de la

energía.

Programa 897 Geología y Minas: El marco jurídico institucional, se funda en la Ley 6797

(Código de Minería) del 4 de octubre de 1982, la Ley 8246, Reformas al Código de Minería,

la Ley 8904, explotación artesanal de oro, el Decreto N O 29300-MINAE, Reglamento al

Código de Minería, del 16 de marzo del 2001 y la modificación N 29767 MINAE, el Decreto N

o 22178 MIRENEM, Ampliación de funciones; de conformidad con el artículo 93, de la Ley

6797, y el Decreto NO 31950 - MINAE, Reglamento al artículo 39 de la Ley 6797.

Tiene como propósito velar por que se cumpla fielmente el Código de Minería, garantizando

que la actividad minera se realice conforme al modelo de desarrollo sostenible, la protección

del Medio Ambiente y las directrices emanadas de las altas autoridades del MINAE, para

poder llevar a cabo efectivamente la misión.



23

Est programa contribuye con la misiscoón institucional, aravés de la elaboración y

oficialización de los mapas geológicos de Costa Rica; a través de los avances realizados -

aunque no ideales -, en la construcción y finiquito de estos mapas, contribuyó al

planeamiento y toma de decisiones del Estado y los gobiernos locales, relacionados con el

aprovechamiento de los recursos naturales y el ordenamiento territorial, así como la

información base para la prevención de desastres y gestión de riesgo.

El programa contribuyó a la población con el planeamiento y toma de decisiones del Estado

y los gobiernos locales, relacionados con el aprovechamiento de los recursos naturales y el

ordenamiento territorial, así como la información base para la prevención de desastres y

gestión de riesgo. De igual manera, el logro un adelanto en la sistematización del

Departamento de Registro Nacional Minero, se contribuyó a facilitar un mejor servicio a los

usuarios, con la puesta en práctica de la plataforma digital para el trámite de reserva y

formalización de área para una concesión minera.

Programa con Producción no Cuantificable

Programa 887 Dirección de Aguas: El programa contribuye con el ejercicio operativo de la

rectoría en materia de agua y causes lo cual lo realiza a través de una gestión integrada y

sostenible del recurso hídrico garantizando su disponibilidad en cantidad y calidad

apropiadas para las necesidades de crecimiento que el país su labor se sustenta en el

Decreto Ejecutivo Nº 35669-MINAE, publicado en la Gaceta Nº 3, el 6 de enero del año

2010 y sus reformas, además la Ley Nº 276, denominada Ley de Agua.

Entre los logros del programa está: Contribuyo con el bienestar de los habitantes del país,

mediante una gestión integrada y sostenible del recurso hídrico, el cual garantizó su

disponibilidad en cantidad y calidad apropiadas para las necesidades de crecimiento que el

país tieniendo un ambiente sano y ecológicamente equilibrado.

Atendío la demanda de concesiones de aprovechamiento de agua y permisos de

perforación de pozos.



24

Invertió en proyectos de investigación y desarrollo de nuevas técnicas y procedimientos

para la gestión del agua. Por ejemplo, los proyectos: Sistema Nacional de Información para

la Gestión del Recurso Hídrico (Sinigirh), el Sistema Nacional de Monitoreo de Agua

Subterránea en Tiempo Real (Simastir) y Evaluación Nacional de Aguas Subterráneas,

estos proyectos han permitido la generación de información asociada al recurso hídrico y la

integración de otras instituciones con competencia en la gestión del agua.

Logró la implementación del proyecto de Producción Más Limpia (P+L), desarrollado en

conjunto con la Dirección de Gestión de Calidad Ambiental (Digeca) el cual tiene como

objetivo mejorar las capacidades de las personas y los procesos productivos requeridos por

las industrias para generar los distintos productos.

Avanzó en el manejo de la información y generación de indicadores de producción que

permitieron conocer el estado de los procesos internos y detectar las oportunidades de

mejora, para disminuir los tiempos de respuesta al usuario, también se avanzó en la

generación de indicadores que reflejan el comportamiento del recurso hídrico en el país,

igualmente, estos recursos han permitido avanzar en otras acciones estratégicas y

sustantivas base para la sostenibilidad del recurso hídrico, referido definición de

metodología de caudal ambiental, monitoreo de la calidad y cantidad de agua,

fortalecimiento de la gestión local del agua través de la consolidación de las unidades

hidrológicas y las oficinas regionales incluyendo capital humano, soporte técnico y logístico;

además de promover la inversión en saneamiento con disponer recursos para ello según lo

dispuesto en las normas legales e instrumento de política pública vinculantes. Participación

en Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018:

La Dirección de Agua tiene participación en el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018,

concretamente en el punto 6.1.7 Programa Integral para el abastecimiento de agua para

Guanacaste (Pacífico Norte). Desde la construcción del mismo en el segundo semestre del

2015, la Dirección de Agua ha sido un actor importante, con la concepción del Programa

Integral de Abastecimiento de Agua para Guanacaste – Pacífico Norte (Piaag). El Piaag es



25

un programa respaldado por Gobierno y tiene como objetivo mejorar el acceso al agua en

Guanacaste, ha sido declarado de interés público. Se desarrolla como una respuesta a la

disminución de las precipitaciones ocurrida en esa zona.

Originalmente estuvo integrado por 54 proyectos desarrollados por la Dirección de Agua, el

Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados (AYA), el Servicio Nacional de Agua

Subterránea, Riego y Avenamiento (Senara), pero que involucra a muchas otras

instituciones de gestión directa e indirecta en la ejecución de este. Por ello se ha constituido

la Comisión de Alto Nivel (CAN), integrada por jerarcas de distintas de instituciones y

coordinada por el Ministro del MINAE, la cual tiene el soporte de una Secretaría Técnica

(ST), órgano ejecutor de los lineamientos y proyectos del Programa. La Dirección de Agua

tiene un rol sustantivo y estratégico tanto en el CAN como por ser el ente coordinador de la

ST. Tanto la CAN como la ST fueron creadas por el Decreto Ejecutivo n.° 38663 MP-

Mideplan-Minae-MAG

Producción cuantificable

Realizando un resumen de los beneficios brindados a la población es importante detallar el

cumplimiento que ha sido fundamental para avanzar no solo en lo planificado en la Matriz de

Articulación Plan Presupuesto (MAPP), sino para visualizar una mejoría en el tema país en

esta materia Ambiental y de Energía.

Se ha profundizado en una gestión integrada y sostenible con los recursos hídricos para

proveer a la sociedad un ambiente sano y equilibrado.

En este sentido se destaca la gestión de prevención y mitigación de los impactos

provocados por los fenómenos hidrometeorológicos externos, se ha avanzado en la

protección del ambiente y la mitigación y adaptación al Cambio Climatico, permitiendo a la

población el acceso oportuno de la información meteorológica.



26

Asimismo el MINAE ha trabajado en el desarrollo y protección de los servicios y recursos

energéticos del país, los cuales son fundamentales para mejoramiento de la calidad de vida

de los habitantes.

Como se podrá apreciar, los logros obtenidos evidencian una gestión equilibrada y positiva

en la materia propia de la institución, cumpliendo de esta forma con su propósito para la

sociedad costarricense.

Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se

clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:

Parámetros de cumplimiento Rango

Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%

Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89.99% o igual a 50%

Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%



27


Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa/subprograma Al 31 de diciembre 2018

Programa y/o

subprograma Producto

Unidad

de

medida

Cumplimiento

Alto

Cumplimiento

Medio

Cumplimiento

Bajo Indicadores

Cumplimiento

Alto

Cumplimiento

Medio

Cumplimiento

Bajo

Tribunal Ambiental Administrativo

1 2 1 1 - 1 1 - -

Instituto Metereológico Nacional

1 1 1 - - 2 2 - -

Secretaría Técnica Nacional Ambiental

1 1 1 - - 5 4 1 -

Hidrocarburos, Transporte y Comercialización de Combustibles

1 1 1 - - 1 1 - -

Planificación Energética Nacional

1 1 1 - - 1 1 - -

Geología y Minas

1 2 1 1 - 2 1 - 1

Total 6 8 6 2 0 12 10 1 1


El Ministerio de Ambiente y Energía en relación de la unidad de medida (UM) únicamente obtuvo 2

programas con cumplimiento medio los cuales se detallan:

1. Programa 883 Tribunal Ambiental Adminitrativo obtuvo un incumplimiento medio en

(UM) “Acto final emitido”, entre las razones el programa manifiestó para no cumplir con el

100,0% se debió al aumento de cantidad de denuncias, es importante mencionar que el

programa logró imputar un alto porcentaje de expedientes, por lo cual se realizaron

audiencias en todo el año, disminuyendo el tiempo para realizar actos finales, resolución

de casos complejos lo que consumió mayor tiempo al no permitir a los abogados resolver

más denuncias.



28

Entre las acciones correctivas el programa propone realizar una solicitud a la Viceministra

y el Señor Ministro del MINAE para poder solicitar a la Univerdad de Costa Rica

estudiantes que se encuentre en el proceso de realizar su practica profesional y puedan

colaborar con la elaboración de resoluciones, lo anterior en razón de que no es posible

contratar nuevo personal para asistir a los abogados, así mismo se solicitó la reintegración

de la plaza 099212 para contar con un abogado que asista en la redacción de actos

finales.

2. Programa 898 Geología y Minas manifiestó no obtener un cumplimiento alto debido

demoras en el avance en las actividades relacionadas con la elaboración de mapas

geológicos específicos, no pudo ser alcanzado en su totalidad particularmente en análisis

de laboratorio y tiempos de entrega de las muestras geológicas, así como avances en la

coordinación con instituciones cooperantes.

Entre las acciones correctivas el programa establece: la implementarán y consolidación del

recurso humano del Departamento de Planificación, Investigación y Desarrollo, en la

elaboración de estos mapas, búsqueda de nuevos laboratorios con menor tiempo de

entrega, con el fin de agilizar el proceso final de elaboración, y coordinación con

laboratorios y servicios geológicos iberoamericanos para facilitar el avance en las labores

asociadas a esta meta.



29

Para el ejercicio económico 2018, la institución contó con las siguientes unidades de medidas e

indicadores:


Unidades de medida e indicadores por programa/subprograma Al 31 de diciembre 2018

Nombre Programa /

Subprograma

Descripción Unidad de medida (UM) o

Indicador (I)

Programado Alcanzado Porcentaje de

cumplimiento


Acto final emitido (UM) 100 79 79,0%

Resolución emitida (UM) 1.300 1.360 100,0%

Número de inspecciones de cumplimiento y verificación ambiental (I)

120 119 99,2%


Acción operativa realizada (UM) 100 100 100,0%

Porcentaje de avisos emitidos ante eventos hidrometeorológicos extremos (I)

100% 100% 100,0%

Porcentaje de operaciones aeronáuticas (despegues) que cuentan con respaldo meteorológico de seguridad operacional al vuelo.(I)

100% 100% 100,0%


Inspección realizada (UM)

1.500 1.699 100.0%

Porcentaje de estudios técnicos evaluados de la variable ambiental en planes de ordenamiento territorial (I)

100% 90% 90,0%

Porcentaje de pronunciamiento evaluativo del total de obras, actividades y proyectos tramitados en la SETENA (I)

80,0% 85,0% 100,0%

Porcentaje de planes reguladores cuyo componente ambiental ha sido verificado respecto al Plan Regional del Gran Área Metropolitana (I)

100% 100% 100,0%

Porcentaje de avance de la evaluación del Estudio de Impacto Ambiental del Programa Integral para el abastecimiento de agua para Guanacaste. (I)

100% 85% 85,0%

Porcentaje de planes reguladores de la Zona Marítimo Terrestre verificados (I)

100% 100% 100,0%

Hidrocarburos, Fiscalización realizada (UM) 340 1.922 100,0%



30

Nombre Programa /

Subprograma

Descripción Unidad de medida (UM) o

Indicador (I)

Programado Alcanzado Porcentaje de

cumplimiento

Transporte y Comercialización de Combustibles

Número de autorizaciones de permisos de almacenamiento, transporte y comercialización de combustible otorgados en el año (I)

300 411 100,0%


Informe emitido (UM) 1 1 100,0%

Número de informes de seguimiento de los planes y programas del subsector energía (I)

1 1 100,0%

Geología y Minas

Gestión realizada. (UM) 144 97 67,4%

Informe emitido (UM) 1 1 100,0%

Porcentaje de avance en la elaboración de mapas geológicos (I)

10,0% 3,3% 33,4%

Porcentaje de avance en la sistematización del Registro Nacional Minero (I)

25,0% 25,0% 100,0%


4. EFECTIVIDAD

Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto Nacional y en el

cumplimiento de metas, se utilizará la siguiente metodología.

La efectividad se obtendrá evaluando los niveles de cumplimiento obtenidos tanto a nivel de

ejecución financiera y programática. Para el caso de los programas y/o subprogramas que no

cuenten con producción cuantificable, no se les medirá la efectividad.

De acuerdo con lo que establece la metodología “Programación presupuestaria en el marco de la

Gestión por resultados para el Desarrollo”, la cual se utiliza para la formulación del presupuesto,

cada producto debe contar con unidades de medida e indicadores que permitan medir la

producción de bienes y servicios y que puedan ser monitoreados y evaluados a partir de los

resultados que la ciudadanía espera de su ejecución. Por lo anterior, los programas y

subprogramas que no cuenten con estos elementos, se considerará como cumplimiento 0,0%.

La razón de ser de las entidades públicas es la prestación de bienes y servicios a la población, por

lo anterior, para efectos de la metodología se asignaron porcentajes de ponderación para cada una

de las variables a evaluar. Para las unidades de medida e indicadores, se asignó 35,0% a cada



31

una, representando 70,0% en lo que se refiere a la programación física. El restante 30,0% se

asignó a la ejecución financiera. De acuerdo a los porcentajes anteriores, la valoración de la

efectividad de cada programa y/o subprograma se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:

Fórmula para determinar el nivel de cumplimiento = (% alcanzado promedio unidad de medida

* 35,0%) + (% alcanzado promedio indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera * 30,0%)

Al resultado obtenido con la fórmula se le asocia respectivamente el resultado de efectividad de

acuerdo a la siguiente tabla:

Efectividad Nivel de cumplimiento

Efectivo Mayor o igual a 90%

Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%

No efectivo Menor o igual a 49,99%

De acuerdo con la metodología definida para medir la efectividad de los resultados físicos y

financieros del 2018, con la información remitida por la entidad en el archivo Excel, en la hoja

“Efectividad” proceda a colocar en el siguiente cuadro, los resultados de las hojas “Programación”

y “Financiero” correspondientes a las unidades de medida, indicadores y ejecución financiera, así

como el nivel de cumplimiento para cada programa y subprograma, y el parámetro de efectividad

asociado al resultado de acuerdo a los rangos definidos.

Programación con Producción Cuantificable en el Ministerio de Ambiente y Energía.

De acuerdo con la metodología definida anteriormente para la realización de la evaluación de los

resultados físicos y financieros del 2018 y con la información suministrada por el Ministerio se

detallan a continuación los resultados de efectividad:



32


Resultados de la efectividad en la ejecución de recursos, productos e indicadores Al 31 de diciembre 2018

Nombre del Programa / Subprograma

Porcentaje alcanzado

(unidades de medida)

Porcentaje alcanzado

(Indicadores)

Ejecución Financiera

Nivel de cumplimiento

Efectividad


89,5% 99,2% 81,6% 90,5% Efectivo


100,0% 100,0% 82,8% 94,8% Efectivo


100,0% 95,0% 81,4% 92,7% Efectivo

Hidrocarburos, Transporte y Comercialización de Combustibles

100,0% 100,0% 79,0% 93,7% Efectivo


100,0% 100,0% 76,5% 93,0% Efectivo

Geología y Minas 83,7% 66,7% 68,2% 73,1%

Parcialmente Efectivo


5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

La información presentada por el Ministerio de Ambiente y Energía mediante oficio DM-

0055-2018 se encuentra en apego a la solicitada en la herramienta emitida por este ente

rector, se reconoce el esfuerzo realizado mediante la información suministrada sobre la

gestión realizada durante todo el año 2018.

En el año 2018 el MINAE obtuvo una ejecución del 90,3% de los recursos presupuestados,

la ejecución puede ser considerada como satisfactoria, sin embargo existente factores

recurrentes para no alcanzar mayores porcentajes de ejecuciones en los diferentes

programas.



33

En materia de ejecución presupuestaria es importante mencionar que los factores de

subejecución han sido recurrentes en años 2016, 2017 y 2018, por tal motivo las acciones

correctivas propuestas en informes anteriores no han contribuido de forma efectiva para

mejorar la ejecución, sin embargo se ha visualizado esfuerzos para mejorar aspectos

relaciones en establecer medidas correctivas para poder hacer uso de plazas vacantes a

pesar del acatamiento obligatorio que impide nuevas plazas y agilizar los procesos de

reasiganciones, es importante señalar que la falta de nombramientos en nuevas plazas es

un factor recurrentes en las subejecución en las subpartidas de gastos.

Se recomienda realizar un seguimiento oportuno a las acciones correctivas para mejorar

los resultados en las ejecuciones, realizar reuniones periódicas para dar seguimiento y

verificar los avances en los puntos señalados.

Se debe trabajar en las partidas de Servicios, Materiales y Suministros y Bienes Duraderos

ya que presentan los menores porcentajes de ejecución con 73,8%, 63,3% y 72,5%

respectivamente, es importante priorizar proyectos y actividades desarrolladas por el

Ministerio, así como el traslado de recursos a nivel de programas a efectos de optimizar y

dar uso eficiente de estos durante el período.

El Ministerio requiere redoblar esfuerzos para depurar los Componentes Salariales y

Prestaciones Legales por tal movito debe realizar una coordinación con el Departamento

de Recursos Humanos para realizar ajustes en las subpartidas que lo requieran.

La planificación en tema de programación de compras institucional debe ser una

herramienta primordial para mejorar los procesos de Contratación Administrativa, para

iniciar a tiempo con todos los procesos contratación de manera eficiente y eficaz.

Realizando un análisis de todas estas modificaciones ejecutadas es importante indicar que

el MINAE debe realizar esfuerzo en la planificación del presupuesto para evitar la

utilización de decretos que atrasan los procesos de contratación administrativa.



34

Se sugiere realizar una labor más estricta en la fiscalización por parte del Departamento

Financiero a las transferencias de los órganos Desconcentrados e Instituciones

Descentralizadas velando por el cumplimiento de la ejecución y monitoreo del saldo de

cuenta única.

Referente a los objetivos estratégicos en el Plan Nacional de Desarrollo se evidencia el

esfuerzo institucional alcanzados en cada uno de los programas (887 Dirección de Aguas y

889 SETENA) durante el ejercicio económico analizado.

Finalmente se reconoce el esfuerzo realizado por el MINAE en contribuir con el

mejoramiento de la calidad de vida de las y los habitantes del país, mediante la

conservación y desarrollo sostenible de los recursos ambientales y naturales, garantizando

protección de los servicios y recursos energéticos del país.

Elaborado por: Suheyli Da Costa Morales

Analista, Unidad de Análisis Presupuestario Servicios

Económicos y Financieros- DGPN

Aprobado por: Karen Fallas Cascante

Coordinadora, Unidad de Servicios Económicos y

Financieros, DGPN


Documents

MINISTERIO DE AMBIENTE Y ENERGÍA INFORME DE … · Dentro de las medidas correctivas citadas por el ministerio en el informe de semestral de seguimiento de la gestión presupuestaria,