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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 280 Viernes 23 de octubre de 2020 Sec. III. Pág. 91348
III. OTRAS DISPOSICIONES
MINISTERIO DE HACIENDA12835 Resolución de 5 de octubre de 2020, del Consorcio de la Ciudad de Toledo,
por la que se publican las cuentas anuales del ejercicio 2019 y el informe de auditoría.
De conformidad con lo dispuesto en el apartado 3 del artículo 136 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, y lo establecido en el apartado segundo de la Resolución de 28 de mayo de 2012, modificada por la Resolución de 3 de junio de 2013 de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se determina el contenido mínimo de la información a publicar en el «Boletín Oficial del Estado» por las entidades a las que les sea de aplicación la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado, cuyo presupuesto de gastos tenga carácter estimativo, se hace público el resumen de las cuentas anuales del Consorcio de la Ciudad de Toledo, correspondientes al ejercicio 2019 y el informe de Auditoría de cuentas.
Toledo, 5 de octubre de 2020.–La Presidenta del Consorcio de la Ciudad de Toledo, Milagros Tolón Jaime.
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III.2 Estado de ingresos y gastos reconocidos
EJERCICIO 2019
15363 - CONSORCIO DE LA CIUDAD DE TOLEDO (euros)
Nº Cuentas DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
129 I. Resultado económico patrimonial 479.160,84 -24.739,70
II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto:
1. Inmovilizado no financiero 0,00
920 1.1 Ingresos 0,00
(820), (821) (822) 1.2 Gastos 0,00
2. Activos y pasivos financieros 0,00
900, 991 2.1 Ingresos 0,00
(800), (891) 2.2 Gastos 0,00
3. Coberturas contables 0,00
910 3.1 Ingresos 0,00
(810) 3.2 Gastos 0,00
94 4. Otros incrementos patrimoniales 19.996,81 37.047,15
Total (1+2+3+4) 19.996,81 37.047,15
III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta:
(823) 1. Inmovilizado no financiero 0,00
(802), 902, 993 2. Activos y pasivos financieros 0,00
3. Coberturas contables 0,00
(8110) 9110 3.1 Importes transferidos a la cuenta del resultado económico patrimonial 0,00
(8111) 9111 3.2 Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta 0,00
(84) 4. Otros incrementos patrimoniales -37.047,15 -42.894,86
Total (1+2+3+4) -37.047,15 -42.894,86
IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) 462.110,50 -30.587,41
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IV. Estado de flujos de efectivo
EJERCICIO 2019
15363 - CONSORCIO DE LA CIUDAD DE TOLEDO(euros)
DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN
A) Cobros: 3.354.075,13 3.579.987,17
1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 0,00
2. Transferencias y subvenciones recibidas 3.123.719,13 3.369.968,61
3. Ventas netas y prestaciones de servicios 52.160,49 36.508,00
4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00
5. Intereses y dividendos cobrados 6.737,92 3.019,51
6. Otros Cobros 171.457,59 170.491,05
B) Pagos 2.798.627,26 3.616.126,47
7. Gastos de personal 721.481,41 726.545,36
8. Transferencias y subvenciones concedidas 1.529.513,57 2.289.238,31
9. Aprovisionamientos 0,00
10. Otros gastos de gestión 379.821,68 435.876,42
11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes 0,00
12. Intereses pagados 73,00 122,45
13. Otros pagos 167.737,60 164.343,93
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B) 555.447,87 -36.139,30
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
C) Cobros: 0,00
1. Venta de inversiones reales 0,00
2. Venta de activos financieros 0,00
3. Otros cobros de las actividades de inversión 0,00
4. Unidad de actividad 0,00
D) Pagos: 162.574,96 10.105,35
5. Compra de inversiones reales 162.574,96 10.105,35
6. Compra de activos financieros 0,00
7. Otros pagos de las actividades de inversión 0,00
8. Unidad de actividad 0,00
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D) -162.574,96 -10.105,35
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
E) Aumentos en el patrimonio: 0,00
1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias 0,00
F) Pagos a la entidad o entidades propietarias 0,00
2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias 0,00
G) Cobros por emisión de pasivos financieros: 0,00 800,00
3. Obligaciones y otros valores negociables 0,00
4. Préstamos recibidos 0,00
5. Otras deudas 0,00 800,00
H) Pagos por reembolso de pasivos financieros: 0,00
6. Obligaciones y otros valores negociables 0,00
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IV. Estado de flujos de efectivo
EJERCICIO 2019
15363 - CONSORCIO DE LA CIUDAD DE TOLEDO(euros)
DESCRIPCIÓN Notas en Memoria EJ. N EJ. N - 1
7. Préstamos recibidos 0,00
8. Otras deudas 0,00
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H) 0,00 800,00
IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
I) Cobros pendientes de aplicación 1.480,04 1.436,67
J) Pagos pendientes de aplicación 1.400,00 1.500,00
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J) 80,04 -63,33
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO 0,00
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)
392.952,95 -45.507,98
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio 3.095.977,28 3.141.485,26
Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio 3.488.930,23 3.095.977,28
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F. MEMORIA. EJERCICIO 2019
1. ORGANIZACIÓN y ACTIVIDAD.Creación. El Real Patronato de la Ciudad de Toledo, que se constituyemediante Real Decreto 1424/1998 de 3 de Julio, funcionará como órganopermanente colegiado, con el fin de promover y coordinar todas aquellasacciones que deben realizar en Toledo las Administraciones y entidades quelo componen, orientadas a la conservación de Toledo, a la difusión de losvalores que simboliza, así como al desarrollo y potenciación de las actividadesculturales y turísticas vinculadas a la ciudad.
Las Administraciones del Estado, de la Comunidad Autónoma de Castilla-La Mancha, de la Diputación Provincial y del Municipio de Toledo, de común acuerdo, crean el Consorcio de la Ciudad de Toledo, que se constituye el 10 de enero de 2001 y tiene la condición de ente de gestión del Real Patronato de la Ciudad de Toledo.
Fines. Destacan como fines esenciales de este Consorcio, los siguientes: - Servir de apoyo administrativo y de gestión al Real Patronato de la
Ciudad de Toledo para el mejor cumplimiento de sus propios fines.- Asegurar el mantenimiento y la adecuada gestión de las instalaciones,
equipamientos y servicios dotados, consecuencia de acuerdos del RealPatronato.
- Promover y facilitar en Toledo, el ejercicio coordinado de lascompetencias de las Administraciones Consorciadas.
Así mismo y conforme a lo expuesto en los estatutos del Consorcio, son funciones de éste:
- Facilitar al Real Patronato la infraestructura administrativa precisapara su funcionamiento, pudiendo elevar al mismo, iniciativas ypropuestas.
- Impulsar, promover y coordinar la ejecución de los acuerdosadoptados por el Real Patronato.
- Asumir, en su caso, la ejecución de los proyectos y la gestión de losservicios que las Administraciones miembros acuerden encomendarle.
- Asumir la titularidad de la gestión de establecimiento y serviciospúblicos que, sirviendo a los fines del Real Patronato, le seaencomendada por la Administración competente.
- Ejercer aquellas funciones que las Administraciones consorciadas leatribuyan.
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Los órganos de Gobierno y de Administración del Consorcio son: - El Consejo de Administración, integrado por el Presidente, dos
Vicepresidentes (uno en representación del Ministerio de Hacienda yel segundo en representación de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha) y diez vocales.
- El Presidente que es el Alcalde de Toledo.- La Comisión Ejecutiva, compuesta por El Presidente, los dos
Vicepresidentes y el Presidente de la Diputación Provincial.- El Gerente.
El número de empleados a 31 de diciembre de 2019 era de 15 trabajadores, de los cuales diez eran Personal Laboral Fijo, cuatro eran Personal Laboral Temporal, y un Alto Cargo.
De los 14 trabajadores –excluido el alto cargo- 6 son técnicos superiores y medios; y los otros 8 son administrativos, auxiliares o subalternos. En cuanto a la distribución por sexo, de los 15 trabajadores, 8 son hombres y 7 son mujeres.
Para el cumplimiento de sus fines, el Consorcio cuenta con los siguientes recursos:
- Transferencias procedentes de las Administraciones Consorciadas.- Subvenciones y ayudas que se reciban de cualquier entidad pública o
privada.- Los ingresos que pueda obtener por sus actividades, así como los
rendimientos de su patrimonio.- Aquellos otros que legamente se establezcan.
Del total de estas fuentes de financiación, son las Transferencias las más representativas, quedando todo ello reflejado con más detalle en los estados posteriores.
3. BASES DE PRESENTACION DE LAS CUENTAS.El presente ejemplar de Cuentas Anuales refleja la imagen fiel del patrimonio,de la situación financiera, del resultado económico patrimonial, y de laejecución del presupuesto del Consorcio de la Ciudad de Toledo.De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 12.2 e) y 20.3 de los Estatutos delConsorcio (BOE 24/12/2018), ha sido elaborado por el Gerente a partir de losdatos contenidos en los registros internos del Consorcio.Se expresan en euros, y se presentan de acuerdo con el contenido establecidoen el artículo 128 de la Ley General Presupuestaria y en la adaptación delPGCP a los organismos públicos cuyo presupuesto tiene carácter estimativo,aprobada por la Resolución de la IGAE de 28 de julio de 2011.En la elaboración de las cuentas anuales se han seguido generalmente losprincipios contables establecidos en el nuevo Plan General de ContabilidadPública, aprobado según la Orden EHA/1037/2010.
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4. NORMAS DE RECONOCIMIENTO Y VALORACION.
4.1 INMOVILIZADO MATERIAL. Los elementos registrados dentro del epígrafe inmovilizaciones materiales se encuentran valorados al precio de adquisición. Dicho criterio incluye el precio de compra, así como cualquier coste directamente relacionado con la compra o puesta en condiciones de servicio del activo para el uso al que está destinado.
En el caso de las construcciones, se consideran los bienes por el importe global de todos los gastos ocasionados con motivos de dicha ejecución de obra, incluyendo si los hubiera, los gastos de redacción de proyecto, direcciones facultativas, controles arqueológicos, etcétera.
Las amortizaciones se calculan de forma lineal, en base al número de años de vida útil estimada y sobre el coste de adquisición. En aquellos bienes en los que se produce una adquisición posterior y se incrementa el precio del bien sin aumentar la vida útil estimada, se modifica el tipo e importe de la amortización en el resto de vida útil de dicho bien. Sin embargo, en estos casos, el tipo que aparece en la ficha de cada bien en el programa de inventario no se actualiza, figurando el que se puso inicialmente, aunque la amortización que se realiza es la correcta.
Como normal general, el período de vida útil que consideramos para cada tipo de bien es el siguiente:
Construcciones: 50 años; 2% Equipos para procesos de información: la vida útil para este tipo de
bienes está en los 4 ó 5 años, aplicando por tanto un tipo deamortización del 20-25% con alguna excepción de una vida útilligeramente superior que se consideró en los primeros años deexistencia del Consorcio.
10 años para la maquinaria y utillaje y para las instalaciones. 10 años como norma general para el mobiliario, aunque determinados
bienes adquiridos al inicio de la vida del Consorcio se amortizaron enun período inferior.
En otro inmovilizado material, al incluir bienes de muy distintanaturaleza, el tipo de amortización se aplica de manera individual acada bien en función de la fecha de adquisición y la vida útil que seestima.
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4.2 INMOVILIZADO INTANGIBLE. Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se han valorado al precio de adquisición de los mismos, el cual incluye, además del importe facturado por el vendedor, todos los gastos que se produzcan hasta el momento en que el bien de que se trate, se encuentre en condiciones de funcionamiento
En el caso de las rehabilitaciones en inmuebles cedidos, se consideran los bienes por el importe global de todos los gastos ocasionados con motivos de dicha actuación rehabilitadora, incluyendo si los hubiera, los gastos de redacción de proyecto, direcciones facultativas, controles arqueológicos, etc…
Las amortizaciones de estos bienes se realizan de manera lineal en función de la vida útil estimada del bien. Como normal general para los bienes incluidos en este apartado se considera un período de vida útil de 10 años, excepto en:
Aplicaciones informáticas: en la mayoría de los casos suele aplicarse 3años.Rehabilitaciones sobre inmuebles cedidos por un período inferior a lavida del bien: se aplica el tiempo restante hasta el plazo final de la cesión,pues es inferior a la vida económica del bien.
En aquellos bienes en los que se produce una adquisición o ampliación posterior y se incrementa el precio del bien sin aumentar la vida útil estimada, se modifica el tipo e importe de la amortización en el resto de vida útil de dicho bien. Sin embargo, en estos casos, el tipo que aparece en la ficha de cada bien en el programa de inventario no se actualiza, figurando el que se puso inicialmente, aunque la amortización que se realiza es la correcta.
4.3 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES. En cuanto a las CONCEDIDAS, conforme a lo dispuesto en la norma de reconocimiento y valoración 18ª del Plan General de Contabilidad Pública de 2010, la Cuenta del Resultado Económico Patrimonial únicamente refleja gastos por subvenciones, tal como puede verse en el apartado 14 de esta Memoria.
Respecto de las RECIBIDAS, el criterio utilizado por el Consorcio para su reflejo e imputación a resultados es el siguiente:
- En las Transferencias (aportaciones de las AdministracionesConsorciadas) se reconoce el Derecho en nuestro presupuestocuando la entidad propietaria reconoce la obligación en supresupuesto de gastos, siempre que tenga información de dicho
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acto; o en el momento del ingreso para aquellas entidades (Ayuntamiento de Toledo) para las que no se obtiene.
- En cuanto a las Subvenciones recibidas para la cofinanciación dealgunas de las actuaciones, la práctica habitual es exigir el ingresode las aportaciones con carácter previo al inicio de la actuación porparte del Consorcio. Esto da lugar a situaciones en las que no se hanrealizado gastos en el ejercicio por importe superior al del ingreso,no procediendo por tanto a su imputación a resultados en esa parte,sino del Patrimonio Neto de la entidad.
Debido a algunos problemas de configuración con la aplicación informática que utilizamos (Entidades Locales) para la gestión presupuestaria y contabilidad financiera, no utilizamos las cuentas de los grupos 8 y 9 del PGCP, realizando asientos directos a cuentas del grupo 13 para imputar a Patrimonio Neto.
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 280 Viernes 23 de octubre de 2020 Sec. III. Pág. 91369
V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2019
(euros)15363 - CONSORCIO DE LA CIUDAD DE TOLEDO
F.23.1.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de explotación. Cuenta del resultado económicoPatrimonial.
IMPORTE DESVIACIONES
DESCRIPCIÓN INICIALMENTE PREVISTO
DE LOS INCREMENTOS
DE DOTACIONES
TOTAL PREVISTO REALIZADO ABSOLUTAS %
1. Ingresos tributarios y cotizacionessociales
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Tasas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c) Otros ingresos tributarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Transferencias y subvencionesrecibidas
3.629.000,00 0,00 3.629.000,00 3.065.769,47 -563.230,53 -15,52
a) Del ejercicio 3.629.000,00 0,00 3.629.000,00 3.065.769,47 -563.230,53 -15,52
a.1) subvenciones recibidas parafinanciar gastos del ejercicio
784.000,00 0,00 784.000,00 221.019,47 -562.980,53 -71,81
- de la Administración General delEstado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de los organismos autónomos de laAdministración General del Estado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de otros del sector público estatal decarácter administrativo
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- del sector público estatal de carácterempresarial o fundacional
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de la Unión Europea 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de otros 784.000,00 0,00 784.000,00 221.019,47 -562.980,53 -71,81
a.2) transferencias 2.845.000,00 0,00 2.845.000,00 2.844.750,00 -250,00 -0,01
- de la Administración General delEstado
1.545.000,00 0,00 1.545.000,00 1.544.750,00 -250,00 -0,02
- de los organismos autónomos de laAdministración General del Estado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de otros del sector público estatal decarácter administrativo
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- del sector público estatal de carácterempresarial o fundacional
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de la Unión Europea 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de otros 1.300.000,00 0,00 1.300.000,00 1.300.000,00 0,00 0,00
a.3) subvenciones recibidas para lacancelación de pasivos que no supongan financiación específica de un elemento patrimonial
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de la Administración General delEstado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de los organismos autónomos de laAdministración General del Estado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de otros del sector público estatal decarácter administrativo
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- del sector público estatal de carácterempresarial o fundacional
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de la Unión Europea 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- de otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Imputación de subvenciones para elinmovilizado no financiero
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 280 Viernes 23 de octubre de 2020 Sec. III. Pág. 91370
V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2019
(euros)15363 - CONSORCIO DE LA CIUDAD DE TOLEDO
F.23.1.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de explotación. Cuenta del resultado económicoPatrimonial.
IMPORTE DESVIACIONES
DESCRIPCIÓN INICIALMENTE PREVISTO
DE LOS INCREMENTOS
DE DOTACIONES
TOTAL PREVISTO REALIZADO ABSOLUTAS %
c) Imputación de subvenciones paraactivos corrientes y otras
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Ventas netas y prestaciones deservicios
10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 -10.000,00 -100,00
a) Ventas netas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Prestación de servicios 10.000,00 0,00 10.000,00 0,00 -10.000,00 -100,00
c) Imputación de ingresos por activosconstruidos o adquiridos para otras entidades
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Variación de existencias deproductos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Trabajos realizados por la entidadpara su inmovilizado
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Otros ingresos de gestión ordinaria 20.000,00 0,00 20.000,00 52.628,58 32.628,58 163,14
7. Excesos de provisiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓNORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7)
3.659.000,00 0,00 3.659.000,00 3.118.398,05 -540.601,95 -14,77
8. Gastos de personal -780.000,00 0,00 -780.000,00 -718.974,15 61.025,85 -7,82
a) Sueldos, salarios y asimilados -590.000,00 0,00 -590.000,00 -540.358,01 49.641,99 -8,41
b) Cargas sociales -190.000,00 0,00 -190.000,00 -178.616,14 11.383,86 -5,99
9. Transferencias y subvencionesconcedidas
-2.719.000,00 0,00 -2.719.000,00 -1.357.372,97 1.361.627,03 -50,08
- al sector público estatal de carácteradministrativo
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- al sector público estatal de carácterempresarial o fundacional
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- a otros -2.719.000,00 0,00 -2.719.000,00 -1.357.372,97 1.361.627,03 -50,08
10. Aprovisionamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
a) Consumo de mercaderías y otrosaprovisionamientos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Deterioro de valor de mercaderías,materias primas y otros aprovisionamientos
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11. Otros gastos de gestión ordinaria -380.000,00 0,00 -380.000,00 -343.214,37 36.785,63 -9,68
a) Suministros y otros serviciosexteriores
-360.000,00 0,00 -360.000,00 -341.448,02 18.551,98 -5,15
b) Tributos -20.000,00 0,00 -20.000,00 -1.766,35 18.233,65 -91,17
c) Otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12. Amortización del inmovilizado -250.000,00 0,00 -250.000,00 -233.447,11 16.552,89 -6,62
B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓNORDINARIA (8+9+10+11+12)
-4.129.000,00 0,00 -4.129.000,00 -2.653.008,60 1.475.991,40 -35,75
I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B)
-470.000,00 0,00 -470.000,00 465.389,45 935.389,45 -199,02
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V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2019
(euros)15363 - CONSORCIO DE LA CIUDAD DE TOLEDO
F.23.1.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de explotación. Cuenta del resultado económicoPatrimonial.
IMPORTE DESVIACIONES
DESCRIPCIÓN INICIALMENTE PREVISTO
DE LOS INCREMENTOS
DE DOTACIONES
TOTAL PREVISTO REALIZADO ABSOLUTAS %
13. Deterioro de valor y resultados porenajenación del inmovilizado no financiero y activos en estado de venta
0,00 0,00 0,00 -75,38 -75,38 0,00
a) Deterioro de valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Bajas y enajenaciones 0,00 0,00 0,00 -75,38 -75,38 0,00
c) Imputación de subvenciones para elinmovilizado no financiero
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14. Otras partidas no ordinarias 1.000,00 0,00 1.000,00 11.476,10 10.476,10 1.047,61
a) Ingresos 1.000,00 0,00 1.000,00 11.554,90 10.554,90 1.055,49
b) Gastos 0,00 0,00 0,00 -78,80 -78,80 0,00
II Resultado de las operaciones no financieras (I +13+14)
-469.000,00 0,00 -469.000,00 476.790,17 945.790,17 -201,66
15. Ingresos financieros 2.000,00 0,00 2.000,00 2.443,67 443,67 22,18
a) De participaciones en instrumentosde patrimonio
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
a.1) En entidades del grupo, multigrupoy asociadas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
a.2) En otras entidades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) De valores negociables y de créditosdel activo inmovilizado
2.000,00 0,00 2.000,00 2.443,67 443,67 22,18
b.1) En entidades del grupo, multigrupoy asociadas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b.2) Otros 2.000,00 0,00 2.000,00 2.443,67 443,67 22,18
16. Gastos financieros 0,00 0,00 0,00 -73,00 -73,00 0,00
a) Por deudas con entidades del grupo,multigrupo y asociadas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Otros 0,00 0,00 0,00 -73,00 -73,00 0,00
17. Gastos financieros imputados alactivo
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18. Variación del valor razonable enactivos y pasivos financieros
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
a) Derivados financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Otros activos y pasivos a valorrazonable con imputación en resultados
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c) Imputación al resultado del ejerciciopor activos financieros disponibles para la venta
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
19. Diferencias de cambio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
20. Deterioro de valor, bajas yenajenaciones de activos y pasivos financieros
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
a) De entidades del grupo, multigrupo yasociadas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Otros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
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V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2019
(euros)15363 - CONSORCIO DE LA CIUDAD DE TOLEDO
F.23.1.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de explotación. Cuenta del resultado económicoPatrimonial.
IMPORTE DESVIACIONES
DESCRIPCIÓN INICIALMENTE PREVISTO
DE LOS INCREMENTOS
DE DOTACIONES
TOTAL PREVISTO REALIZADO ABSOLUTAS %
21. Subvenciones para la financiaciónde operaciones financieras
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
III Resultado de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20+21)
2.000,00 0,00 2.000,00 2.370,67 370,67 18,53
IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II + III)
-467.000,00 0,00 -467.000,00 479.160,84 946.160,84 -202,60
Se informará para cada una de las partidas afectadas, sobre la autoridad que hubiese aprobado cada incremento que se hubiese producido, con indicación del importe del mismo. Adicionalmente, se informará cuando existan partidas donde la desviación entre el importe realizado y el total previsto alcance el quince por ciento de este último:
En primer lugar conviene significar que el Presupuesto de 2019 es una prórroga de los de 2018 y, en consecuencia, no fueron elaborados para dicho ejercicio, lo cual explica algunas de las importantes desviaciones del mismos, en especial en el lado de los ingresos que suele tener un comportamiento muchos más estable y predecible en los últimos años.Como puede observarse, se produjo un importante descenso de las Subvenciones, puesto que en 2018 se estaban percibiendo las Ayudas ARRUS que ya finalizaron ese año y no se han percibido otras ayudas similares durante 2019, salvo las de cofinanciación de actuaciones por los propietarios de los inmuebles.Sin embargo, la ralentización de algunas actuaciones y la no ejecución de otras, ha provocado un importante descenso del 50% en la partida de Transferencias y Subvenciones Concedidas, principal apartado en el lado de los gastos.En consecuencia, el resultado del ejercicio ha sido positivo y cercano al medio millón de euros, en lugar de las perdidas por importe similar que reflejaba el Presupuesto de Explotación que se aprobó para 2018
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V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2019
(euros)15363 - CONSORCIO DE LA CIUDAD DE TOLEDO
F.23.2.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de capital. Estado de flujos de efectivo.
IMPORTE DESVIACIONES
DESCRIPCIÓN INICIALMENTE PREVISTO
DE LOS INCREMENTOS
DE DOTACIONES
TOTAL PREVISTO REALIZADO ABSOLUTAS %
I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LASACTIVIDADES DE GESTIÓN
A) Cobros: 3.813.000,00 0,00 3.813.000,00 3.354.075,13 -458.924,87 -12,04
1. Ingresos tributarios y cotizacionessociales
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Transferencias y subvencionesrecibidas
3.600.000,00 0,00 3.600.000,00 3.123.719,13 -476.280,87 -13,23
3. Ventas netas y prestaciones deservicios
10.000,00 0,00 10.000,00 52.160,49 42.160,49 421,60
4. Gestión de recursos recaudados porcuenta de otros entes
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Intereses y dividendos cobrados 3.000,00 0,00 3.000,00 6.737,92 3.737,92 124,60
6. Otros Cobros 200.000,00 0,00 200.000,00 171.457,59 -28.542,41 -14,27
B) Pagos 4.075.000,00 0,00 4.075.000,00 2.798.627,26 -1.276.372,74 -31,32
7. Gastos de personal 780.000,00 0,00 780.000,00 721.481,41 -58.518,59 -7,50
8. Transferencias y subvencionesconcedidas
2.705.000,00 0,00 2.705.000,00 1.529.513,57 -1.175.486,43 -43,46
9. Aprovisionamientos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10. Otros gastos de gestión 380.000,00 0,00 380.000,00 379.821,68 -178,32 -0,05
11. Gestión de recursos recaudados porcuenta de otros entes
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12. Intereses pagados 0,00 0,00 0,00 73,00 73,00 0,00
13. Otros pagos 210.000,00 0,00 210.000,00 167.737,60 -42.262,40 -20,12
Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)
-262.000,00 0,00 -262.000,00 555.447,87 817.447,87 -312,00
II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LASACTIVIDADES DE INVERSIÓN
C) Cobros: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1. Venta de inversiones reales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Venta de activos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Otros cobros de las actividades deinversión
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
D) Pagos: 50.000,00 0,00 50.000,00 162.574,96 112.574,96 225,15
4. Compra de inversiones reales 50.000,00 0,00 50.000,00 162.574,96 112.574,96 225,15
5. Compra de activos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Otros pagos de las actividades deinversión
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)
-50.000,00 0,00 -50.000,00 -162.574,96 -112.574,96 225,15
III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LASACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
E) Aumentos en el patrimonio: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
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V.9 Información presupuestaria
EJERCICIO 2019
(euros)15363 - CONSORCIO DE LA CIUDAD DE TOLEDO
F.23.2.-Información Presupuestaria. Liquidación del presupuesto de capital. Estado de flujos de efectivo.
IMPORTE DESVIACIONES
DESCRIPCIÓN INICIALMENTE PREVISTO
DE LOS INCREMENTOS
DE DOTACIONES
TOTAL PREVISTO REALIZADO ABSOLUTAS %
1. Aportaciones de la entidad oentidades propietarias
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
F) Pagos a la entidad o entidadespropietarias
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Devolución de aportaciones y repartode resultados a la entidad o entidades propietarias
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
G) Cobros por emisión de pasivosfinancieros:
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Obligaciones y otros valoresnegociables
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. Préstamos recibidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5. Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
H) Pagos por reembolso de pasivosfinancieros:
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6. Obligaciones y otros valoresnegociables
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7. Préstamos recibidos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8. Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
IV. FLUJOS DE EFECTIVOPENDIENTES DE CLASIFICACIÓN
I) Cobros pendientes de aplicación 2.000,00 0,00 2.000,00 1.480,04 -519,96 -26,00
J) Pagos pendientes de aplicación 2.000,00 0,00 2.000,00 1.400,00 -600,00 -30,00
Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)
0,00 0,00 0,00 80,04 80,04 0,00
V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DELOS TIPOS DE CAMBIO
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETADEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)
-312.000,00 0,00 -312.000,00 392.952,95 704.952,95 -225,95
Efectivo y activos líquidos equivalentesal efectivo al inicio del ejercicio
2.316.000,00 0,00 2.316.000,00 3.095.977,28 779.977,28 33,68
Efectivo y activos líquidos equivalentesal efectivo al final del ejercicio
2.004.000,00 0,00 2.004.000,00 3.488.930,23 1.484.930,23 74,10
Se informará para cada una de las partidas afectadas, sobre la autoridad que hubiese aprobado cada incremento que se hubiese producido, con indicación del importe del mismo. Adicionalmente, se informará cuando existan partidas donde la desviación entre el importe realizado y el total previsto alcance el quince por ciento de este último:
Los cobros por actividades de gestión se han visto reducidos en casi medio millón de euros (0,47) respecto a las previsiones iniciales, puesto que estas era una prórroga de 2018 y las ayudas ARRUS finalizaron en el dicho ejercicio.En cuanto a los pagos, el descenso es aún mayor, puesto que la menor actividad y la ralentización de algunas actuaciones ha provocado una importante reducción de la partida de Subvenciones y Transferencias concedidas cuantificada en 1,17 millones de euros. Por el contrario, se ha incrementado en 112.000 euros las inversiones, debido a la adquisición del inmueble en C/ TrastamaraEn consecuencia, el importe del efectivo y activos líquidos equivalentes se ha visto incrementado durante 2019 en casi cuatrocientos mil euros.
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AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES
Consorcio Ciudad de Toledo
Plan de Auditoría 2020
Código AUDInet 2020/895
Intervención Delegada Regional en Castilla-La Mancha
I. Opinión
II. Fundamento de la opinión
III. Cuestiones clave de la auditoría
IV. Otra información
V. Responsabilidad del órgano de gestión
VI. Responsabilidades del auditor
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INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES EMITIDO POR LA INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO (IGAE)
Al órgano de gestión del Consorcio de la Ciudad de Toledo.
I. Opinión
La Intervención General de la Administración del Estado, en uso de las competencias que le
atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestaria, ha auditado las cuentas anuales del
Consorcio Ciudad de Toledo que comprenden el balance a 31 de diciembre de 2019, la cuenta
del resultado económico patrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de
flujos de efectivo y la memoria, correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha.
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos,
la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Entidad a 31 de diciembre de 2019,
así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha
fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de
aplicación (que se identifica en la Nota 3 de la memoria) y, en particular, con los principios y
criterios contables contenidos en el mismo.
II. Fundamentos dde la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la
actividad de auditoría de cuentas vigente para el Sector Público en España. Nuestras
responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales de nuestro
informe.
Somos independientes de la Entidad de conformidad con los requerimientos de ética y
protección de la independencia que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales
para el Sector Público en España, según lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de
auditoría de cuentas de dicho Sector Público.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión.
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III. Cuestiones clave de la auditoría
Las cuestiones clave de la auditoría son aquellas cuestiones que, según nuestro juicio profesional,
han sido de la mayor significatividad en nuestra auditoría de las cuentas anuales del periodo
actual. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas
anuales, y en la formación de nuestra opinión sobre éstas, y no expresamos una opinión por
separado sobre esas cuestiones.
Hemos considerado que no existen riesgos significativos que deban ser comunicados en nuestro
informe.
IV. Otra información
La otra información comprende la información referida a los indicadores financieros y
patrimoniales, al coste de las actividades y a sus indicadores de gestión del ejercicio 2019, cuya
formulación es responsabilidad del órgano de gestión de la entidad.
Nuestra opinión de auditoría sobre las cuentas anuales no cubre la otra información. Nuestra
responsabilidad sobre la otra información, de conformidad con lo exigido por la normativa
reguladora de la actividad de auditoría de cuentas, consiste en evaluar e informar sobre la
concordancia de la otra información con las cuentas anuales, a partir del conocimiento de la
entidad obtenido en la realización de la auditoría de las citadas cuentas y sin incluir información
distinta de la obtenida como evidencia durante la misma. Asimismo, nuestra responsabilidad con
respecto a la otra información consiste en evaluar e informar de si su contenido y presentación
son conformes a la normativa que resulta de aplicación. Si, basándonos en el trabajo que hemos
realizado, concluimos que existen incorrecciones materiales, estamos obligados a informar de
ello.
Sobre la base del trabajo realizado, según lo descrito en el párrafo anterior, no tenemos nada
que informar respecto a la otra información. La información que contiene concuerda con la de
las cuentas anuales del ejercicio 2019, y su contenido y presentación son conformes a la
normativa que resulta de aplicación.
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V. Responsabilidad del Órgano de Gestión del Consorcio Ciudad de Toledo enrelación con las cuentas anuales
El órgano de gestión es responsable de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma que
expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y del resultado económico‐
patrimonial de la entidad, de conformidad con el marco normativo de información financiera
aplicable a la entidad en España, y del control interno que consideren necesario para permitir la
preparación de cuentas anuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.
En la preparación de las cuentas anuales, el órgano de gestión es responsable de la valoración
de la capacidad de la entidad para continuar como empresa en funcionamiento, revelando,
según corresponda, las cuestiones relacionadas con la empresa en funcionamiento y utilizando
el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si el órgano de gestión tiene la
intención o la obligación legal de liquidar la entidad o de cesar sus operaciones o bien no exista
otra alternativa realista.
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VI. Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales en su
conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de
auditoría que contiene nuestra opinión.
Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada
de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de cuentas para el
Sector Público vigente en España siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las
incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o
de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas
que los usuarios toman basándose en las cuentas anuales.
Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de
auditoría de cuentas vigente para el Sector Público en España, aplicamos nuestro juicio
profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría.
También:
Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales,
debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para
responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada
para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una
incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección
material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones
deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control
interno.
Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de
diseñar procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las
circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control
interno de la entidad.cv
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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADONúm. 280 Viernes 23 de octubre de 2020 Sec. III. Pág. 91382
Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las
estimaciones contables y la correspondiente información revelada por el órgano de
gestión.
Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por el órgano de gestión, del principio
contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría
obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con
hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de
la entidad para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluimos que existe
una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe
de auditoría sobre la correspondiente información revelada en las cuentas anuales o, si
dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada.
Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de
nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los hechos o condiciones futuros pueden ser
la causa de que la entidad deje de ser una empresa en funcionamiento.
Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales,
incluida la información revelada, y si las cuentas anuales representan las transacciones y
hechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.
Nos comunicamos con el órgano de gobierno de la entidad Consorcio Ciudad de Toledo en
relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría
planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia
significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.
Entre las cuestiones que han sido objeto de comunicación al órgano de gobierno de la entidad,
determinamos las que han sido de la mayor significatividad en la auditoría de las cuentas anuales
del periodo actual y que son, en consecuencia, las cuestiones clave de la auditoría.
El presente informe definitivo ha sido firmado electrónicamente a través de la aplicación Registro Digital de
Cuentas Públicas (Red.coa) de la Intervención General de la Administración del Estado por Dª. María Blanca
de Castro de Mesa, Interventora Delegada Regional en Castilla- La Mancha, en Toledo a 3 de septiembre
de 2020.
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https://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X