Modelo de Respuesta Trabajo Contabilidad Computarizada ESTE

618

LAPSO 2011-1 TRABAJO PRÁCTICO

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADÉMICO COORDINACIÓN DE EVALUACIÓN ACADÉMICA

TAREA TRABAJO PRÁCTICO ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CÓDIGO: 618 FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: ABRIL 2011 FECHA DE DEVOLUCIÓN: 09 DE JULIO DE 2011. NOMBRE DEL ESTUDIANTE: JORGE LUIS RODRIGUEZ PUENTE CÉDULA DE IDENTIDAD: V.- 15.756.936 CENTRO LOCAL: MÉRIDA CARRERA: CONTADURIA PÚBLICA (610) NUMERO DE ORIGINALES: 135 FIRMA DEL ESTUDIANTE: DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRONICO:

UTILICE ESTA MISMA PAGINA COMO CARATULA DE SU TAREA O TRABAJO PRÁCTICO

AREA DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA

1

ÍNDICE

Pág. INTRODUCCIÓN ……………………………………………………….. CUERPO DEL TRABAJO: COMPROBANTES CONTABLES ……………………………………… 3 PLAN DE CUENTAS ………………………………………………….... CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS PENDIENTES ………….. LISTADO DE CLIENTES …………………………………………......... 42 53 65 1

CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS PENDIENTES ………......... 66 LISTADO DE PROVEEDORES ………………………………………… 77 IVA LIBRO DE COMPRAS …………………………………………….. IVA LIBRO DE VENTAS …………………………………………......... LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALITICO) ……………………......... BALANCE DE COMPROBACIÓN …………………………………….. BALANCE GENERAL ………………………………………………….. 78 90 102 121 126

GANANCIAS Y PÉRDIDAS ………………………………………......... 129 CONCLUSIONES ……………………………………………………….. BIBLIOGRAFÍA ………………………………………………………… 131 134

INTRODUCCIÓN

Los avances tecnológicos de nuestro tiempo, prácticamente nos obligan como futuros profesionales en el área de contabilidad, a aprender a mezclar el doble lenguaje de los sistemas y el conocimiento contable. Es una realidad palpable que en el ejercicio profesional, la mayoría del personal contable no domina gran parte de los conceptos y conocimientos básicos para el uso de sistemas que ha diario son manejados en las empresas y los negocios. Como resultado de esto tenemos, por ejemplo, usuarios insatisfechos con su sistema de contabilidad y constantes modificaciones en cuanto a los sistemas contables a utilizar.

En la actualidad esta comprobado por la experiencia que la contabilidad requiere de los sistemas. Los sistemas de contabilidad son sistemas que ayudan en el procesamiento de todas las operaciones mercantiles, y en ausencia de ellos, los estados financieros, jamás estarían al día o razonablemente al día. Ya que la mayoría de las empresas están sujetas a regulaciones de tipo legal, tratan de establecer sistemas tanto manuales como mecanizados que permitan cumplir con las obligaciones a las cuales están sujetas.

Actualmente, y debido a creciente incorporación de las herramientas computacionales a los procesos contables, hay un gran número de software de contabilidad que se usan diariamente en las empresas, por lo tanto es importante el conocer el manejo básico de dichos sistemas para el desenvolvimiento en el campo profesional.

Para el cumplimiento con la asignatura, se trabajará con el paquete contable suministrado por la Universidad Nacional Abierta, en la inscripción de la asignatura, el cual es un Sistema de Contabilidad Profesional Integrada, elaborado por la Casa de Software PROANDSYS /DATAPRO.

Este Sistema de Contabilidad Profesional Integrada, se utilizará en el registro de todas las operaciones efectuadas por la empresa Educativa C. A., la cual se dedica a la compra y venta de mercancía, la fecha de inicio de su ejercicio fiscal es 01 de Enero de 2011 y la fecha de cierre el 31 de diciembre de 2011.

1 En el registro de todas las operaciones se tomarán en cuenta los siguientes aspectos para su registro en el sistema integrado de contabilidad:

Para cada una de las transacciones que realiza la empresa se emitirá un comprobante contable, el cual es el equivalente al registro de los asientos en el libro diario de las operaciones de la empresa. Se hará uso del plan de cuentas sugerido suministrado en el CD, el cuál se adaptará a las necesidades y características de la empresa. En dicho plan cada cuenta por cobrar y cuenta por pagar van a tener su respectiva codificación. Las compras y ventas de mercancía aparte de ser integradas en los comprobantes contables, van a ser registradas a través del módulo de gestión tributaria, y poseerán aparte de sus

facturas de registro correspondientes, los respectivos recibos de ingresos y egresos, de acuerdo al caso, los cuales reflejan el movimiento del dinero producto de las compras y de las ventas, los cuales también se registran a través del módulo de gestión tributaria. Se realizarán todos los asientos de cierre correspondientes y los activos fijos se incorporaran al sistema. Se trabajará con una alícuota del Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.) del 12% a partir del 01 de enero del 2011 hasta el 31 de diciembre del 2011, durante todo el ejercicio fiscal.

2 EDUCATIVA R.I.F.: V-15756936Fecha Impresión: 06/07/2011 Hora Impresión: 18:21:09

COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000001 Descripción ASIENTO DE APERTURA DE LA EMPRESA EDUCATIVA C.A. Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 1.1.1.2.10 1.2.3.10 1.2.7.10 3.1.1.10 5.1.1

Fecha: 01/01/2011

Nombre de la Cuenta CAJA PRINCIPAL BANCO MADEIRA MAQUINARIA Y EQUIPOS VEHICULOS DE REPARTO CAPITAL SOCIAL INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS

Descripción del Asiento Tipo Número APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA EF DEP

Monto Debe 300000.00 950000.00 250000.00 300000.00 0.00 75000.00

Monto Haber 0.00 0.00 0.00 0.00 -1875000.00 0.00 -1875000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000002 Descripción ADQUIRE MOBILIARIO A CRÉDITO Actualizado Cuenta Contable 1.2.6.10 2.1.5.60 2.1.5.80

1875000.00

Fecha: 01/01/2011

Nombre de la Cuenta MOBILIARIOS CUENTAS POR PAGAR MOBILIARIO INTERESES POR PAGAR PROVEEDORES

Descripción del Asiento Tipo Número ADQUISICIÓN ADQUISICIÓN ADQUISICIÓN

Monto Debe 134400.00 0.00 0.00

Monto Haber 0.00 -120000.00 -14400.00 -134400.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000003 Descripción ADQUIERE VEHÍCULO DE CARGA CAMIÓN F-750 A CRÉDITO Actualizado Cuenta Contable 1.2.7.20 2.1.5.70 2.1.5.80

134400.00

Fecha: 01/01/2011

Nombre de la Cuenta VEHICULOS DE CARGA CUENTAS POR PAGAR VEHICULO DE INTERESES POR PAGAR PROVEEDORES

Descripción del Asiento Tipo Número ADQUISICIÓN ADQUISICIÓN ADQUISICIÓN

Monto Debe 672000.00 0.00 0.00

Monto Haber 0.00 -600000.00 -72000.00 -672000.00

Totales:

672000.00

3


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000004 Descripción SE PAGAN LOS GASTOS DE CONSTITUCIÓN DEL NEGOCIO Actualizado Cuenta Contable

1.1.1.2.10 1.3.2.10

Fecha: 02/01/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA GASTOS DE CONSTITUCIÓN

Descripción del Asiento Tipo Número GASTOS CONSTITUCIÓN GASTOS CONSTITUCIÓN CH CH 1906001 1906001

Monto Debe 0.00 35000.00 35000.00

Monto Haber -35000.00 0.00 -35000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000005 Descripción SE PAGA ALQUILER DEL LOCAL A INMOBILIARIA ZUBILLAGA POR UN AÑO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 1.1.2.4.10.20

Fecha: 03/01/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO

Descripción del Asiento Tipo Número ALQUILER 1 AÑO ALQUILER 1 AÑO CH CH 1906002 1906002

Monto Debe 0.00 120000.00 120000.00

Monto Haber -120000.00 0.00 -120000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000006 Descripción SE PAGA SEGURO CONTRA TODO RIESGO POR UN AÑO A SEGUROS CANTAURA Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 1.1.2.4.10.10

Fecha: 03/01/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO

Descripción del Asiento Tipo Número SEGURO TODO RIESGO SEGURO TODO RIESGO CH CH 1906003 1906003

Monto Debe 0.00 35000.00 35000.00

Monto Haber -35000.00 0.00 -35000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000007 Descripción SE CREA UN FONDO FIJO DE CAJA CHICA Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.20 1.1.1.2.10

Fecha: 03/01/2011

Nombre de la Cuenta CAJA CHICA BANCO MADEIRA

Descripción del Asiento Tipo Número CAJA CHICA CAJA CHICA CH CH 1906003 1906003

Monto Debe 8000.00 0.00 8000.00

Monto Haber 0.00 -8000.00 -8000.00

Totales:

4


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000008 Descripción COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO SEGÚN FACT. Nº 142365 Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.2.10.10.11 2.1.2.10.10.11 2.2.1.02 5.1.2.10

Fecha: 07/01/2011

Nombre de la Cuenta

BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL MONTILLA C.A. CxP COMERCIAL MONTILLA C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Egreso No. 00000001 COMPRA AL REC 1906005 COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 142365 FAC No. 142365 AL CONTADO FAC 142365 REC 1906005 FAC 142365

Monto Debe 0.00 0.00 10640.00 1140.00 9500.00 21280.00

Monto Haber -10640.00 -10640.00 0.00 0.00 0.00 -21280.00

COMERCIAL MONTILLA C FAC No. 142365 FAC 142365

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000009 Descripción COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO SEGÚN FACT. Nº 361495 Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.2.10.10.12 2.1.2.10.10.12 2.2.1.02 5.1.2.10

Fecha: 08/01/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL MENDOZA C.A. CxP COMERCIAL MENDOZA C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Egreso No. 00000002 COMPRA A REC 1906006 COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO SEGÚN FAC 361495 Tipo Doc.: FAC No. 361495 REC 1906006 COMERCIAL MENDOZA C. FAC No. 361495 FAC 361495 FAC No. 361495 70% INICIAL 30% EN 20 DIAS FAC 361495

Monto Debe 0.00 0.00 15680.00 2400.00 20000.00 38080.00

Monto Haber -15680.00 -22400.00 0.00 0.00 0.00 -38080.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000010 Descripción SE CANCELAN GASTOS DE VENTAS Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.20 6.1.20.20

Fecha: 09/01/2011

Nombre de la Cuenta CAJA CHICA GASTOS DE VENTAS

Descripción del Asiento Tipo Número GASTOS VENTAS GASTOS VENTAS EF EF

Monto Debe 0.00 4000.00 4000.00

Monto Haber -4000.00 0.00 -4000.00

Totales:

5

3

EDUCATIVA R.I.F.: V-15756936Fecha Impresión: 06/07/2011 Hora Impresión: 18:21:09

COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000011 Descripción LOS ACCIONISTAS HACEN UN NUEVO APORTE A LA EMPRESA Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 3.1.1.20

Fecha: 10/01/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CUENTA DE APORTACIÓN

Descripción del Asiento Tipo Número APORTACIÓN APORTACIÓN DEP 36123841 DEP 36123841

Monto Debe 500000.00 0.00 500000.00

Monto Haber 0.00 -500000.00 -500000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000012 Descripción SE APERTURA CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO ASIA Actualizado Cuenta Contable

1.1.1.2.10 1.1.1.2.20

Fecha: 16/01/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA BANCO ASIA

Descripción del Asiento Tipo Número APERTURA CTA CTE APERTURA CTA CTE CH CH 1906007 1906007

Monto Debe 0.00 200000.00 200000.00

Monto Haber -200000.00 0.00 -200000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000013 Descripción VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. Nº 0001 Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 1.1.2.2.10.11 1.1.2.2.10.11 2.2.1.01 4.1.1.10

Fecha: 17/01/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL SÁNCHEZ C.A. CxC COMERCIAL SÁNCHEZ C.A. IVA en Ventas - Débitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000001 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 1 COMERCIAL SÁNCHEZ C. FAC No. 1 FAC No. 1 80% INICIAL 20% EN 10 DIAS REC 13311452 REC 13311452 FAC 1 FAC 1

Monto Debe 144000.00 180000.00 0.00 0.00 0.00 324000.00

Monto Haber 0.00 0.00 -144000.00 -19285.71 -160714.29 -324000.00

FAC No. 1 VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. FAC 1 Nº

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000014 Descripción COMPRA A CRÉDITO SEGUN FACT. Nº 361495, PAGO 30% RESTANTE Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10

Fecha: 28/01/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Egreso No. 00000003 COMPRA A REC 1906008

Monto Debe 0.00

Monto Haber -6720.00

6


2.1.2.10.10.12

CxP COMERCIAL MENDOZA C.A.

Tipo Doc.: FAC No. 361495

REC 1906008

6720.00 6720.00

0.00 -6720.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000015 Descripción VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. Nº 0001, COBRO 20% RESTANTE Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.11

Fecha: 29/01/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CxC COMERCIAL SÁNCHEZ C.A.

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000002 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 1 REC 631410 REC

631410

Monto Debe 36000.00 0.00 36000.00

Monto Haber 0.00 -36000.00 -36000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000016 Descripción SE CANCELA LA PRIMERA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80

Fecha: 30/01/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CUENTAS POR PAGAR MOBILIARIO INTERESES POR PAGAR PROVEEDORES

Descripción del Asiento Tipo Número 1º CUOTA MOBILIARIO 1º CUOTA MOBILIARIO 1º CUOTA MOBILIARIO CH CH CH 1906009 1906009 1906009

Monto Debe 0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Monto Haber -11200.00 0.00 0.00 -11200.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000017 Descripción SE CANCELA LA PRIMERA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHÍCULO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80

Fecha: 30/01/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CUENTAS POR PAGAR VEHICULO DE INTERESES POR PAGAR PROVEEDORES

Descripción del Asiento Tipo Número 1º CUOTA VEHÍCULO 1º CUOTA VEHÍCULO 1º CUOTA VEHÍCULO CH CH CH 1906010 1906010 1906010

Monto Debe 0.00 50000.00 6000.00 56000.00

Monto Haber -56000.00 0.00 0.00 -56000.00

Totales:

7


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000018 Descripción SE PAGAN IMPUESTOS MUNICIPALES Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 6.1.20.68

Fecha: 05/02/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA IMPUESTOS MUNICIPALES

Descripción del Asiento Tipo Número IMP. MUNICIPALES IMP. MUNICIPALES CH CH 0405001 0405001

Monto Debe 0.00 4000.00 4000.00

Monto Haber -4000.00 0.00 -4000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000019 Descripción SE CANCELA IVA DEL MES DE ENERO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02

Fecha: 12/02/2011

Nombre de la Cuenta CAJA PRINCIPAL IVA en Ventas - Débitos Fiscales IVA en Compras - Créditos Fiscales.

Descripción del Asiento Tipo Número IVA IVA IVA EF EF EF

Monto Debe 0.00 19285.71 0.00 19285.71

Monto Haber -15745.71 0.00 -3540.00 -19285.71

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000020 Descripción COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO SEGÚN FACT. Nº 321975 Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 2.1.2.10.10.13 2.1.2.10.10.13 2.2.1.02 5.1.2.10

Fecha: 14/02/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CxP COMERCIAL ARAUCA C.A. CxP COMERCIAL ARAUCA C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Egreso No. 00000004 COMPRA A REC 0405002 COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO SEGÚN FAC 321975 Tipo Doc.: FAC No. 321975 REC 0405002 COMERCIAL ARAUCA C.A FAC No. 321975 FAC 321975 FAC No. 321975 50% INICIAL 50% EN 5 DIAS FAC 321975

Monto Debe 0.00 0.00 22400.00 4800.00 40000.00 67200.00

Monto Haber -22400.00 -44800.00 0.00 0.00 0.00 -67200.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000021 Descripción SE REALIZAN MEJORAL AL LOCAL ALQUILADO Actualizado Cuenta Contable Nombre de la Cuenta Descripción del Asiento Tipo Número

Fecha: 15/02/2011

Monto Debe

Monto Haber 8

6


1.1.1.2.20 1.3.3.10

BANCO ASIA MEJORAS AL LOCAL ALQUILADO

MEJORAS LOCAL ALQ. MEJORAS LOCAL ALQ.

CH CH

0405003 0405003

0.00 60000.00 60000.00

-60000.00 0.00 -60000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000022 Descripción COMPRA A CREDITO SEGUN FACT. Nº 321975, PAGO 50% RESTANTE Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.2.10.10.13

Fecha: 20/02/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL ARAUCA C.A.

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Egreso No. 00000005 COMPRA A REC 1906011 Tipo Doc.: FAC No. 321975 REC 1906011

Monto Debe 0.00 22400.00 22400.00

Monto Haber -22400.00 0.00 -22400.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000023 Descripción VENTA DE MERCANCÍA AL CONTADO SEGUN FACT. Nº 0002 Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 1.1.2.2.10.12 1.1.2.2.10.12 2.2.1.01 4.1.1.10

Fecha: 24/02/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL BARCELONA C.A. CxC COMERCIAL BARCELONA C.A. IVA en Ventas - Débitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000003 VENTA AL FAC No. 2 VENTA DE MERCANCÍA AL Tipo Doc.: FAC No. 2 COMERCIAL BARCELONA FAC No. 2 FAC No. 2 AL CONTADO REC 582102 FAC 2 REC 582102 FAC 2 FAC 2

Monto Debe 201600.00 201600.00 0.00 0.00 0.00 403200.00

Monto Haber 0.00 0.00 -201600.00 -21600.00 -180000.00 -403200.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000024

Fecha: 28/02/2011

Descripción SE ENTREGA EN ALQUILER EL CAMIÓN F-750 A TRANSPORTE PARRA POR EL CUAL SE RECIBEN 8 Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 2.6.1.30

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA

Descripción del Asiento Tipo Número ALQ. CAMION CARGA DEP 47839012 DEP 47839012

Monto Debe 96000.00 0.00 96000.00

Monto Haber 0.00 -96000.00 -96000.00

ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO ALQ. CAMION CARGA

Totales:

9

7


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000025 Descripción SE CANCELA LA SEGUNDA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80

Fecha: 28/02/2011



Monto Debe 0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Monto Haber -11200.00 0.00 0.00 -11200.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000026 Descripción SE CANCELA LA SEGUNDA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHÍCULO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80

Fecha: 28/02/2011



Monto Debe 0.00 50000.00 6000.00 56000.00

Monto Haber -56000.00 0.00 0.00 -56000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000027 Descripción VENTA AL CONTADO SEGUN FACT. Nº 0003 Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.13 1.1.2.2.10.13 2.2.1.01 4.1.1.10

Fecha: 01/03/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CxC COMERCIAL YARACUY C.A. CxC COMERCIAL YARACUY C.A. IVA en Ventas - Débitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000004 VENTA AL Tipo Doc.: FAC No. 3 COMERCIAL YARACUY C. FAC No. 3 FAC No. 3 AL CONTADO REC 6548379 REC 6548379 FAC 3 FAC 3

Monto Debe 168000.00 168000.00 0.00 0.00 0.00 336000.00

Monto Haber 0.00 0.00 -168000.00 -18000.00 -150000.00 -336000.00

FAC No. 3 VENTA AL CONTADO SEGUN FACT. FAC 3

Totales:

10

8


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000028 Descripción LOS ACCIONISTAS HACEN UN NUEVO APORTE A LA EMPRESA Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 3.1.1.20

Fecha: 03/03/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CUENTA DE APORTACIÓN

Descripción del Asiento Tipo Número APORTACIÓN APORTACIÓN DEP 7489635 DEP 7489635

Monto Debe 600000.00 0.00 600000.00

Monto Haber 0.00 -600000.00 -600000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000029 Descripción SE CANCELAN GASTOS GENERALES Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 6.1.20.10

Fecha: 06/03/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA VARIOS

Descripción del Asiento Tipo Número GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES CH CH 1906014 1906014

Monto Debe 0.00 15000.00 15000.00

Monto Haber -15000.00 0.00 -15000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000030 Descripción SE CANCELA IVA DEL MES DE FEBRERO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.2.1.01 2.2.1.02

Fecha: 12/03/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA IVA en Ventas - Débitos Fiscales IVA en Compras - Créditos Fiscales.

Descripción del Asiento Tipo Número IVA IVA IVA CH CH CH 1906015 1906015 1906015

Monto Debe 0.00 21600.00 0.00 21600.00

Monto Haber -16800.00 0.00 -4800.00 -21600.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000031 Descripción SE CANCELAN GASTOS DE PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 6.1.20.81

Fecha: 15/03/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO

Descripción del Asiento Tipo Número PATENTE PATENTE CH CH 1906016 1906016

Monto Debe 0.00 12000.00

Monto Haber -12000.00 0.00

11

9


Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000032 Descripción COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO SEGÚN FACT. Nº 3315056 Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.2.10.10.12 2.1.2.10.10.12 2.2.1.02 5.1.2.10

12000.00

-12000.00

Fecha: 25/03/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL MENDOZA C.A. CxP COMERCIAL MENDOZA C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS


Monto Debe 0.00 0.00 12320.00 1320.00 11000.00 24640.00

Monto Haber -12320.00 -12320.00 0.00 0.00 0.00 -24640.00

COMERCIAL MENDOZA C. FAC No. 3315056 FAC 3315056


Fecha: 30/03/2011

Descripción SE CANCELA LA NÓMINA DEL MES DE MARZO REALIZANDO LAS RETENCIONES PARA LOS Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.3.10 2.1.3.20 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.20 2.1.4.30 6.1.01.11 6.1.01.61 6.1.01.62 6.1.01.64

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA RETENCIÓN S.S.O. RETENCIÓN F.A.O.V. RETENCIÓN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A F.A.O.V. APORTE PATRONAL A P.F. SUELDOS EMPLEADOS APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE F.A.O.V.

Descripción del Asiento Tipo Número SUELDOS Y SALARIOS RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN APORTE APORTE APORTE SUELDOS Y SALARIOS APORTE APORTE APORTE CH 1906018 CH CH CH CH 1906018 1906018 1906018 1906018

Monto Debe 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40000.00 4061.54 738.46 800.00

Monto Haber -37938.46 -1476.92 -400.00 -184.62 -4061.54 -800.00 -738.46 0.00 0.00 0.00 0.00 -45600.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000034 Descripción SE CANCELA LA TERCERA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80

45600.00

Fecha: 30/03/2011



Monto Debe 0.00 10000.00 1200.00

Monto Haber -11200.00 0.00 0.00 EDUCATIVA R.I.F.: V-15756936Fecha Impresión: 06/07/2011 Hora Impresión: 18:21:09

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000035 Descripción SE CANCELA LA TERCERA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHÍCULO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80

11200.00

-11200.00

Fecha: 30/03/2011



Monto Debe 0.00 50000.00 6000.00 56000.00

Monto Haber -56000.00 0.00 0.00 -56000.00


Fecha: 03/04/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL YARACUY C.A. CxC COMERCIAL YARACUY C.A. IVA en Ventas - Débitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO


Monto Debe 168000.00 168000.00 0.00 0.00 0.00 336000.00

Monto Haber 0.00 0.00 -168000.00 -18000.00 -150000.00 -336000.00


Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000037 Descripción LOS ACCIONISTAS HACEN UN NUEVO APORTE A LA EMPRESA Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 3.1.1.20

Fecha: 03/04/2011

Nombre de la Cuenta CAJA PRINCIPAL CUENTA DE APORTACIÓN

Descripción del Asiento Tipo Número APORTACIÓN APORTACIÓN EF EF

Monto Debe 200000.00 0.00 200000.00

Monto Haber 0.00 -200000.00 -200000.00

Totales:

13


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000038 Descripción SE CANCELA IVA DEL MES DE MARZO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02

Fecha: 12/04/2011



Monto Debe 0.00 18000.00 0.00 18000.00

Monto Haber -16680.00 0.00 -1320.00 -18000.00


Fecha: 30/04/2011

Descripción SE CANCELA LA NÓMINA DEL MES DE ABRIL REALIZANDO LAS RETENCIONES PARA LOS Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 2.1.3.10 2.1.3.20 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.20 2.1.4.30 6.1.01.11 6.1.01.61 6.1.01.62 6.1.01.64

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA RETENCIÓN S.S.O. RETENCIÓN F.A.O.V. RETENCIÓN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A F.A.O.V. APORTE PATRONAL A P.F. SUELDOS EMPLEADOS APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE F.A.O.V.

Descripción del Asiento Tipo Número SUELDOS Y SALARIOS RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN APORTE APORTE APORTE SUELDOS Y SALARIOS APORTE APORTE APORTE CH 0405004 CH CH CH CH 0405004 0405004 0405004 0405004

Monto Debe 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50000.00 5076.92 923.08 1000.00

Monto Haber -47423.08 -1846.15 -500.00 -230.77 -5076.92 -1000.00 -923.08 0.00 0.00 0.00 0.00 -57000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000040 Descripción SE CANCELA LA CUARTA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80

57000.00

Fecha: 30/04/2011



Monto Debe 0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Monto Haber -11200.00 0.00 0.00 -11200.00

Totales:

14


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000041 Descripción SE CANCELA LA CUARTA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHÍCULO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80

Fecha: 30/04/2011


Descripción del Asiento Tipo Número

4º CUOTA VEHÍCULO 4º CUOTA VEHÍCULO 4º CUOTA VEHÍCULO CH CH CH 1906022 1906022 1906022

Monto Debe 0.00 50000.00 6000.00 56000.00

Monto Haber -56000.00 0.00 0.00 -56000.00


Fecha: 06/05/2011

Nombre de la Cuenta CAJA PRINCIPAL VARIOS

Descripción del Asiento Tipo Número GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES EF EF

Monto Debe 0.00 6000.00 6000.00

Monto Haber -6000.00 0.00 -6000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000043 Descripción SE CANCELA IVA DEL MES DE ABRIL Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.2.1.01

Fecha: 10/05/2011

Nombre de la Cuenta CAJA PRINCIPAL IVA en Ventas - Débitos Fiscales

Descripción del Asiento Tipo Número IVA IVA EF EF

Monto Debe 0.00 18000.00 18000.00

Monto Haber -18000.00 0.00 -18000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000044 Descripción COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO SEGÚN FACT. Nº 15352210 Actualizado Cuenta Contable 2.1.2.10.10.16 2.2.1.02 5.1.2.10

Fecha: 17/05/2011

Nombre de la Cuenta CxP COMERCIAL SAN ROSARIO C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS

Descripción del Asiento Tipo Número COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO SEGÚN FAC 15352210 COMERCIAL SAN ROSARI FAC No. 15352210FAC 15352210 FAC No. 15352210 A CRÉDITO FAC 15352210

Monto Debe 0.00 3000.00 25000.00

Monto Haber -28000.00 0.00 0.00

15

13



28000.00

-28000.00

Fecha: 19/05/2011

Descripción SE CANCELAN LAS RETENCIONES DEL S.S.O. Y P.F. DEL MES DE MARZO DE LOS EMPLEADOS Y EL Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 2.1.3.10 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.30

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA RETENCIÓN S.S.O. RETENCIÓN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A P.F.

Descripción del Asiento Tipo Número RETENCIÓN/APORTE RETENCIÓN RETENCIÓN APORTE APORTE CH CH CH CH CH 0405005 0405005 0405005 0405005 0405005

Monto Debe 0.00 1476.92 184.62 4061.54 738.46 6461.54

Monto Haber -6461.54 0.00 0.00 0.00 0.00 -6461.54


Fecha: 20/05/2011

Descripción SE CANCELA EL APORTE PATRONAL Y DE LOS ENPLEADOS DEL F.A.O.V. DEL MES DE MARZO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.1.3.20 2.1.4.20

Nombre de la Cuenta CAJA PRINCIPAL RETENCIÓN F.A.O.V. APORTE PATRONAL A F.A.O.V.

Descripción del Asiento Tipo Número RETENCIÓN/APORTE RETENCIÓN APORTE EF EF EF

Monto Debe 0.00 400.00 800.00 1200.00

Monto Haber -1200.00 0.00 0.00 -1200.00


Fecha: 25/05/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CxC COMERCIAL SAMANA C.A. CxC COMERCIAL SAMANA C.A. IVA en Ventas - Débitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000006 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 5 COMERCIAL SAMANA C.A FAC No. 5 FAC No. 5 60% INICIAL 40% EN 10 DIAS REC 4135124 REC 4135124 FAC 5 FAC 5

Monto Debe 120960.00 201600.00 0.00 0.00 0.00 322560.00

Monto Haber 0.00 0.00 -120960.00 -21600.00 -180000.00 -322560.00


Totales:

16


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000048 Descripción VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. Nº 0005, COBRO 40% RESTANTE Actualizado

Cuenta Contable 1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.15 2.2.1.01 4.1.2.20

Fecha: 30/05/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CxC COMERCIAL SAMANA C.A. IVA en Ventas - Débitos Fiscales DESCUENTOS EN VENTAS

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000007 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 5 Tipo Doc.: FAC No. 5 Tipo Doc.: FAC No. 5 REC 8732569 REC 8732569 REC 8732569 REC 8732569

Monto Debe 76608.00 0.00 432.00 3600.00 80640.00

Monto Haber 0.00 -80640.00 0.00 0.00 -80640.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000049 Descripción SE CANCELA LA QUINTA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80

Fecha: 30/05/2011



Monto Debe 0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Monto Haber -11200.00 0.00 0.00 -11200.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000050 Descripción SE CANCELA LA QUINTA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHÍCULO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80

Fecha: 30/05/2011



Monto Debe 0.00 50000.00 6000.00 56000.00

Monto Haber -56000.00 0.00 0.00 -56000.00


Fecha: 03/06/2011

Descripción SE CANCELAN LAS RETENCIONES DEL S.S.O. Y P.F. DEL MES DE ABRIL DE LOS EMPLEADOS Y EL Actualizado Cuenta Contable Nombre de la Cuenta Descripción del Asiento Tipo Número Monto Debe Monto Haber 17


1.1.1.2.10 2.1.3.10 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.30

BANCO MADEIRA RETENCIÓN S.S.O. RETENCIÓN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A P.F.

RETENCIÓN/APORTE RETENCIÓN RETENCIÓN APORTE APORTE

CH CH CH CH CH

1906025 1906025 1906025 1906025 1906025

0.00 1846.15 230.77 5076.92 923.08 8076.92

-8076.92 0.00 0.00 0.00 0.00 -8076.92


Fecha: 06/06/2011

Descripción SE CANCELA EL APORTE PATRONAL Y DE LOS ENPLEADOS DEL F.A.O.V. DEL MES DE ABRIL Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.1.3.20 2.1.4.20



Monto Debe 0.00 500.00 1000.00 1500.00

Monto Haber -1500.00 0.00 0.00 -1500.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000053 Descripción SE CANCELA IVA DEL MES DE MAYO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02

Fecha: 09/06/2011



Monto Debe 0.00 21168.00 0.00 21168.00

Monto Haber -18168.00 0.00 -3000.00 -21168.00


Fecha: 11/06/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CxP COMERCIAL ARAUCA C.A. CxP COMERCIAL ARAUCA C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS


Monto Debe 0.00 0.00 16800.00 1800.00 15000.00 33600.00

Monto Haber -16800.00 -16800.00 0.00 0.00 0.00 -33600.00

COMERCIAL ARAUCA C.A FAC No. 423698 FAC 423698

Totales:

18


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000055 Descripción COMPRA A CRÉDITO SEGUN FACT. Nº 15352210, PAGO TOTAL Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.2.10.10.16

Fecha: 17/06/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL SAN ROSARIO C.A.

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Egreso No. 00000008 COMPRA A REC 1906026 Tipo Doc.: FAC No. 15352210 REC 1906026

Monto Debe 0.00 28000.00 28000.00

Monto Haber -28000.00 0.00 -28000.00


Fecha: 20/06/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA VARIOS


Monto Debe 0.00 6000.00 6000.00

Monto Haber -6000.00 0.00 -6000.00


Fecha: 22/06/2011

Nombre de la Cuenta

BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL BARCELONA C.A. CxC COMERCIAL BARCELONA C.A. IVA en Ventas - Débitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000008 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 6 COMERCIAL BARCELONA FAC No. 6 FAC No. 6 90% INICIAL 10% EN 7 DIAS REC 7892841 REC 7892841 FAC 6 FAC 6

Monto Debe 181440.00 201600.00 0.00 0.00 0.00 383040.00

Monto Haber 0.00 0.00 -181440.00 -21600.00 -180000.00 -383040.00


Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000058 Descripción SE PAGAN IMPUESTOS MUNICIPALES Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20

Fecha: 26/06/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA

Descripción del Asiento Tipo Número IMP. MUNICIPALES CH 0405007

Monto Debe 0.00


19


6.1.20.68

IMPUESTOS MUNICIPALES

IMP. MUNICIPALES

CH

0405007

4000.00 4000.00

0.00 -4000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000059 Descripción SE CANCELA LA SEXTA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80

Fecha: 30/06/2011



Monto Debe 0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Monto Haber -11200.00 0.00 0.00 -11200.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000060 Descripción SE CANCELA LA SEXTA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHÍCULO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80

Fecha: 30/06/2011



Monto Debe 0.00 50000.00 6000.00 56000.00

Monto Haber -56000.00 0.00 0.00 -56000.00


Fecha: 01/07/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CxC COMERCIAL CARACAS C.A. CxC COMERCIAL CARACAS C.A. IVA en Ventas - Débitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000009 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 7 COMERCIAL CARACAS C. FAC No. 7 FAC No. 7 80% INICIAL 20% EN 15 DIAS REC 10532844 REC 10532844 FAC 7 FAC 7

Monto Debe 161280.00 201600.00 0.00 0.00 0.00 362880.00

Monto Haber 0.00 0.00 -161280.00 -21600.00 -180000.00 -362880.00


Totales:

20



Fecha: 10/07/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CxP COMERCIAL PANAMÁ C.A. CxP COMERCIAL PANAMÁ C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS


Monto Debe 0.00 0.00 19040.00 2040.00 17000.00 38080.00

Monto Haber -19040.00 -19040.00 0.00 0.00 0.00 -38080.00

COMERCIAL PANAMA C.A FAC No. 394317 FAC 394317


Descripción REPOSICIÓN DE CAJA PRINCIPAL Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 1.1.1.2.20

Fecha: 12/07/2011

Nombre de la Cuenta CAJA PRINCIPAL BANCO ASIA

Descripción del Asiento Tipo Número CAJA PRINCIPAL CAJA PRINCIPAL CH CH 0405009 0405009

Monto Debe 400000.00 0.00 400000.00

Monto Haber 0.00 -400000.00 -400000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000064 Descripción SE CANCELA IVA DEL MES DE JUNIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02

Fecha: 13/07/2011



Monto Debe 0.00 21600.00 0.00 21600.00

Monto Haber -19800.00 0.00 -1800.00 -21600.00


Fecha: 30/07/2011

Descripción SE CANCELA LA NÓMINA DEL MES DE JULIO REALIZANDO LAS RETENCIONES PARA LOS Actualizado Cuenta Contable Nombre de la Cuenta Descripción del Asiento Tipo Número Monto Debe Monto Haber 21

19


1.1.1.2.10 2.1.3.10 2.1.3.20 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.20 2.1.4.30 6.1.01.11 6.1.01.61 6.1.01.62 6.1.01.64

BANCO MADEIRA RETENCIÓN S.S.O. RETENCIÓN F.A.O.V. RETENCIÓN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A F.A.O.V. APORTE PATRONAL A P.F. SUELDOS EMPLEADOS APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE F.A.O.V.

SUELDOS Y SALARIOS RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN APORTE APORTE APORTE SUELDOS Y SALARIOS APORTE APORTE APORTE

CH CH CH CH

1906030 1906030 1906030 1906030

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-47423.08 -1846.15 -500.00 -230.77 -5076.92 -1000.00 -923.08 0.00 0.00 0.00 0.00 -57000.00

CH

1906030

50000.00 5076.92 923.08 1000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000066 Descripción SE CANCELA LA SEPTIMA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80

57000.00

Fecha: 30/07/2011



Monto Debe 0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Monto Haber -11200.00 0.00 0.00 -11200.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000067 Descripción SE CANCELA LA SEPTIMA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHÍCULO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80

Fecha: 30/07/2011



Monto Debe 0.00 50000.00 6000.00 56000.00

Monto Haber -56000.00 0.00 0.00 -56000.00


Fecha: 09/08/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA VARIOS


Monto Debe 0.00 3500.00

Monto Haber -3500.00 0.00

22


Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000069 Descripción SE CANCELAN GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.20 6.1.02

3500.00

-3500.00

Fecha: 10/08/2011

Nombre de la Cuenta CAJA CHICA GASTOS ADMINISTRATIVOS

Descripción del Asiento Tipo Número GASTOS ADMINISTRACIÓN GASTOS ADMINISTRACIÓN EF EF

Monto Debe 0.00 4000.00 4000.00

Monto Haber -4000.00 0.00 -4000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000070 Descripción SE CANCELA IVA DEL MES DE JULIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02

Fecha: 12/08/2011



Monto Debe 0.00 21600.00 0.00 21600.00

Monto Haber -19560.00 0.00 -2040.00 -21600.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000071 Descripción REPOSICIÓN DE FONDO FIJO DE CAJA CHICA Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.20 1.1.1.2.20

Fecha: 13/08/2011

Nombre de la Cuenta CAJA CHICA BANCO ASIA


Monto Debe 8000.00 0.00 8000.00

Monto Haber 0.00 -8000.00 -8000.00


Fecha: 15/08/2011

Descripción SE CANCELAN LAS RETENCIONES DEL S.S.O. Y P.F. DEL MES DE JULIO DE LOS EMPLEADOS Y EL Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10

Nombre de la Cuenta CAJA PRINCIPAL

Descripción del Asiento Tipo Número RETENCIÓN/APORTE EF

Monto Debe 0.00


23


2.1.3.10 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.30

RETENCIÓN S.S.O. RETENCIÓN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A P.F.

RETENCIÓN RETENCIÓN APORTE APORTE

EF EF EF EF

1846.15 230.77 5076.92 923.08 8076.92

0.00 0.00 0.00 0.00 -8076.92


Fecha: 16/08/2011

Descripción SE CANCELA EL APORTE PATRONAL Y DE LOS ENPLEADOS DEL F.A.O.V. DEL MES DE JULIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.1.3.20 2.1.4.20



Monto Debe 0.00 500.00 1000.00 1500.00

Monto Haber -1500.00 0.00 0.00 -1500.00


Fecha: 17/08/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CxP COMERCIAL CAROLINA C.A. CxP COMERCIAL CAROLINA C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS


Monto Debe 0.00 0.00 33600.00 3600.00 30000.00 67200.00

Monto Haber -33600.00 -33600.00 0.00 0.00 0.00 -67200.00

COMERCIAL CAROLINA C FAC No. 17523641FAC 17523641

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000075 Descripción LOS ACCIONISTAS HACEN UN NUEVO APORTE A LA EMPRESA Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 3.1.1.20

Fecha: 24/08/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CUENTA DE APORTACIÓN

Descripción del Asiento Tipo Número APORTACIÓN APORTACIÓN DEP DEP

Monto Debe 600000.00 0.00 600000.00

Monto Haber 0.00 -600000.00 -600000.00

Totales:

24


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000076 Descripción VENTA AL CONTADO SEGUN FACT. Nº 0008 Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.13 1.1.2.2.10.13 2.2.1.01 4.1.1.10

Fecha: 26/08/2011



Monto Debe 190400.00 190400.00 0.00 0.00 0.00 380800.00

Monto Haber 0.00 0.00 -190400.00 -20400.00 -170000.00 -380800.00


Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000077 Descripción SE CANCELA LA OCTAVA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80

Fecha: 30/08/2011



Monto Debe 0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Monto Haber -11200.00 0.00 0.00 -11200.00


Descripción SE CANCELA LA OCTAVA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHÍCULO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80

Fecha: 30/08/2011



Monto Debe 0.00 50000.00 6000.00 56000.00

Monto Haber -56000.00 0.00 0.00 -56000.00

Totales:

25


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000079 Descripción COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO SEGÚN FACT. S/N Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 2.1.2.10.10.19 2.1.2.10.10.19 2.2.1.02 5.1.2.10

Fecha: 08/09/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CxP COMERCIAL LINERO C.A. CxP COMERCIAL LINERO C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Egreso No. 00000011 COMPRA AL REC 405013 COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. S/N COMERCIAL LINERO C.A FAC No. S/N FAC No. S/N AL CONTADO FAC S/N REC 405013 FAC S/N FAC S/N

Monto Debe 0.00 0.00 44800.00 4800.00 40000.00 89600.00

Monto Haber -44800.00 -44800.00 0.00 0.00 0.00 -89600.00


Descripción SE CANCELA IVA DEL MES DE AGOSTO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02

Fecha: 09/09/2011



Monto Debe 0.00 20400.00 0.00 20400.00

Monto Haber -16800.00 0.00 -3600.00 -20400.00


Fecha: 13/09/2011

Nombre de la Cuenta CAJA CHICA GASTOS ADMINISTRATIVOS

Descripción del Asiento Tipo Número GASTOS ADMINISTRACIÓN GASTOS ADMINISTRACIÓN EF EF

Monto Debe 0.00 3500.00 3500.00

Monto Haber -3500.00 0.00 -3500.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000082 Descripción COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO SEGÚN FACT. Nº 213369 Actualizado Cuenta Contable Nombre de la Cuenta Descripción del Asiento Tipo Número

Fecha: 16/09/2011

Monto Debe

Monto Haber 26


1.1.1.2.20 2.1.2.10.10.18 2.1.2.10.10.18 2.2.1.02 5.1.2.10

BANCO ASIA CxP COMERCIAL MORENO C.A. CxP COMERCIAL MORENO C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS

Recibo de Egreso No. 00000012 COMPRA AL REC 0405014 COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 213369 FAC No. 213369 AL CONTADO FAC 213369 REC 0405014 FAC 213369

0.00 0.00 22400.00 2400.00 20000.00 44800.00

-22400.00 -22400.00 0.00 0.00 0.00 -44800.00

COMERCIAL MORENO C.A FAC No. 213369 FAC 213369


Fecha: 19/09/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL LIMÓN C.A. CxC COMERCIAL LIMÓN C.A. IVA en Ventas - Débitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000011 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 9 COMERCIAL LIMÓN C.A. FAC No. 9 FAC No. 9 70% INICIAL 30% EN 10 DIAS REC 6397526 REC 6397526 FAC 9 FAC 9

Monto Debe 156800.00 224000.00 0.00 0.00 0.00 380800.00

Monto Haber 0.00 0.00 -156800.00 -24000.00 -200000.00 -380800.00


Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000084 Descripción VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. Nº 0009 Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.17

Fecha: 29/09/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA BANCO ASIA CxC COMERCIAL LIMÓN C.A.

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000012 VENTA A Recibo de Ingreso No. 00000012 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 9 REC 4935842 REC 4963745 REC 4935842

Monto Debe 33600.00 33600.00 0.00 67200.00

Monto Haber 0.00 0.00 -67200.00 -67200.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000085 Descripción SE CANCELA LA NOVENA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80

Fecha: 30/09/2011



Monto Debe 0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Monto Haber -11200.00 0.00 0.00 -11200.00

Totales:

27

25


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000086 Descripción SE CANCELA LA NOVENA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHÍCULO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80

Fecha: 30/09/2011



Monto Debe 0.00 50000.00 6000.00 56000.00

Monto Haber -56000.00 0.00 0.00 -56000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000087 Descripción ADQUIERE EDIFICIO AL CONTADO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 1.2.1.10

Fecha: 01/10/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA EDIFICIOS

Descripción del Asiento Tipo Número ADQUIERE EDIFICIO ADQUIERE EDIFICIO CH CH 0405015 0405015

Monto Debe 0.00 100000.00 100000.00

Monto Haber -100000.00 0.00 -100000.00


Fecha: 01/10/2011

Descripción BANCO EUROPA OTORGA UN PRÉSTAMO COMERCIAL A LA EMPRESA POR UN AÑO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 2.1.5.20

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA PRESTAMO COMERCIAL

Descripción del Asiento Tipo Número PRESTAMO COMERCIAL PRESTAMO COMERCIAL DEP DEP

Monto Debe 480000.00 0.00 480000.00

Monto Haber 0.00 -480000.00 -480000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000089 Descripción SE CANCELA IVA DEL MES DE SEPTIEMBRE Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02

Fecha: 08/10/2011



Monto Debe 0.00 24000.00 0.00

Monto Haber -16800.00 0.00 -7200.00

28

26



24000.00

-24000.00

Fecha: 15/10/2011



Monto Debe 224000.00 224000.00 0.00 0.00 0.00 448000.00

Monto Haber 0.00 0.00 -224000.00 -24000.00 -200000.00 -448000.00

FAC No. 10 VENTA AL CONTADO SEGUN FACT. 10 FAC


Fecha: 18/10/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL LINERO C.A. CxP COMERCIAL LINERO C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Egreso No. 00000013 COMPRA AL REC 1906037 COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 236323 COMERCIAL LINERO C.A FAC No. 236323

FAC No. 236323 AL CONTADO FAC 236323 REC 1906037 FAC 236323 FAC 236323

Monto Debe 0.00 0.00 16800.00 1800.00 15000.00 33600.00

Monto Haber -16800.00 -16800.00 0.00 0.00 0.00 -33600.00


Fecha: 30/10/2011

Descripción SE CANCELA LA NÓMINA DEL MES DE OCTUBRE REALIZANDO LAS RETENCIONES Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.3.10 2.1.3.20 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.20 2.1.4.30 6.1.01.11 6.1.01.61 6.1.01.62

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA RETENCIÓN S.S.O. RETENCIÓN F.A.O.V. RETENCIÓN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A F.A.O.V. APORTE PATRONAL A P.F. SUELDOS EMPLEADOS APORTE S.S.O APORTE P.F.

Descripción del Asiento Tipo Número SUELDOS Y SALARIOS RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN APORTE APORTE APORTE SUELDOS Y SALARIOS APORTE APORTE CH 1906038 CH CH CH CH 1906038 1906038 1906038 1906038

Monto Debe 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50000.00 6346.15 1153.85

Monto Haber -46903.85 -2307.69 -500.00 -288.46 -6346.15 -1000.00 -1153.85 0.00 0.00 0.00

29


6.1.01.64

APORTE F.A.O.V.

APORTE

1000.00

0.00 -58500.00


58500.00

Fecha: 30/10/2011

Descripción SE CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO COMERCIAL DEL BANCO ESTE Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.20 7.1.10

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA PRESTAMO COMERCIAL INTERESES BANCARIOS

Descripción del Asiento Tipo Número 1º CUOTA PRESTAMO COM. 1º CUOTA PRESTAMO COM. 1º CUOTA PRESTAMO COM. CH CH CH 1906039 1906039 1906039

Monto Debe 0.00 40000.00 9600.00 49600.00

Monto Haber -49600.00 0.00 0.00 -49600.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000094 Descripción SE CANCELA LA DÉCIMA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80

Fecha: 30/10/2011



Monto Debe

0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Monto Haber -11200.00 0.00 0.00 -11200.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000095 Descripción SE CANCELA LA DÉCIMA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHÍCULO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80

Fecha: 30/10/2011



Monto Debe 0.00 50000.00 6000.00 56000.00

Monto Haber -56000.00 0.00 0.00 -56000.00

Totales:

30



Fecha: 13/11/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL BARINITAS C.A. CxP COMERCIAL BARINITAS C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Egreso No. 00000014 COMPRA AL REC 1906042 COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 415263 COMERCIAL BARINITAS FAC No. 415263 FAC No. 415263 AL CONTADO FAC 415263 REC 1906042 FAC 415263 FAC 415263

Monto Debe 0.00 0.00 28000.00 3000.00 25000.00 56000.00

Monto Haber -28000.00 -28000.00 0.00 0.00 0.00 -56000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000097 Descripción SE CANCELA IVA DEL MES DE OCTUBRE Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02

Fecha: 14/11/2011



Monto Debe 0.00 24000.00 0.00 24000.00

Monto Haber -22200.00 0.00 -1800.00 -24000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000098 Descripción SE LE CONCEDE UN PRESTAMO AL EMPLEADO MARCELO FUENTES Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 1.1.2.2.20.10.10

Fecha: 21/11/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxC MARCELO FUENTES

Descripción del Asiento Tipo Número PRESTAMO PRESTAMO CH CH 1906043 1906043

Monto Debe

0.00 30000.00 30000.00

Monto Haber -30000.00 0.00 -30000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000099 Descripción SE CANCELAN GASTOS DE VENTAS Actualizado Cuenta Contable Nombre de la Cuenta Descripción del Asiento Tipo Número

Fecha: 22/11/2011

Monto Debe

Monto Haber 31


1.1.1.1.20 6.1.20.20

CAJA CHICA GASTOS DE VENTAS

GASTOS VENTAS GASTOS VENTAS

EF EF

0.00 3500.00 3500.00

-3500.00 0.00 -3500.00


Fecha: 23/11/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL GUAIRA C.A. CxC COMERCIAL GUAIRA C.A. IVA en Ventas - Débitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000014 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 11 COMERCIAL GUAIRA

C.A FAC No. 11 FAC No. 11 60% INICIAL 40% EN 5 DIAS REC 4613296 REC 4613296 FAC 11 FAC 11

Monto Debe 168000.00 280000.00 0.00 0.00 0.00 448000.00

Monto Haber 0.00 0.00 -168000.00 -30000.00 -250000.00 -448000.00

FAC No. 11 VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. FAC 11


Fecha: 25/11/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CxC COMERCIAL GUAIRA C.A.

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000015 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 11 REC 214195 REC 214195

Monto Debe 112000.00 0.00 112000.00

Monto Haber 0.00 -112000.00 -112000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000102 Descripción SE PAGAN IMPUESTOS ESTADALES Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 6.1.20.67

Fecha: 27/11/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA IMPUESTOS ESTADALES

Descripción del Asiento Tipo Número IMP. ESTADALES IMP. ESTADALES CH CH 1906044 1906044

Monto Debe

0.00 3000.00 3000.00

Monto Haber -3000.00 0.00 -3000.00

Totales:

32


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000103 Fecha: 28/11/2011

Descripción SE CANCELAN LAS RETENCIONES DEL S.S.O. Y P.F. DEL MES DE OCTUBRE DE LOS EMPLEADOS Y EL Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.1.3.10 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.30

Nombre de la Cuenta CAJA PRINCIPAL RETENCIÓN S.S.O. RETENCIÓN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A P.F.

Descripción del Asiento Tipo Número RETENCIÓN/APORTE RETENCIÓN RETENCIÓN APORTE APORTE EF EF EF EF EF

Monto Debe 0.00 2307.69 288.46 6346.15 1153.85 10096.15

Monto Haber -10096.15 0.00 0.00 0.00 0.00 -10096.15


Fecha: 29/11/2011

Descripción SE CANCELA EL APORTE PATRONAL Y DE LOS ENPLEADOS DEL F.A.O.V. DEL MES DE OCTUBRE Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.1.3.20 2.1.4.20



Monto Debe 0.00 500.00 1000.00 1500.00

Monto Haber -1500.00 0.00 0.00 -1500.00


Fecha: 30/11/2011

Descripción SE CANCELA LA SEGUNDA CUOTA DEL PRESTAMO COMERCIAL DEL BANCO ESTE Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.20 7.1.10

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA PRESTAMO COMERCIAL INTERESES BANCARIOS


Monto Debe 0.00 40000.00 8800.00 48800.00

Monto Haber -48800.00 0.00 0.00 -48800.00

Totales:

33

31


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000106 Descripción SE CANCELAN GASTOS GENERALES Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.20 6.1.20.10

Fecha: 30/11/2011

Nombre de la Cuenta CAJA CHICA VARIOS

Descripción del Asiento Tipo Número GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES EF EF

Monto Debe 0.00 1000.00 1000.00

Monto Haber -1000.00 0.00 -1000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000107 Descripción SE CANCELA LA DÉCIMA PRIMERA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80

Fecha: 30/11/2011



Monto Debe 0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Monto Haber -11200.00 0.00 0.00 -11200.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000108 Descripción SE CANCELA LA DÉCIMA PRIMERA CUOTA POR LA COMPRA DEL

VEHÍCULO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80

Fecha: 30/11/2011



Monto Debe 0.00 50000.00 6000.00 56000.00

Monto Haber -56000.00 0.00 0.00 -56000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000109 Descripción VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. Nº 0012 Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.17

Fecha: 01/12/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA CxC COMERCIAL LIMÓN C.A.

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000016 VENTA A REC 235863

Monto Debe 179200.00 224000.00

Monto Haber 0.00 0.00

FAC No. 12 VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. FAC 12

34

32


1.1.2.2.10.17 2.2.1.01 4.1.1.10

CxC COMERCIAL LIMÓN C.A. IVA en Ventas - Débitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO

Tipo Doc.: FAC No. 12 COMERCIAL LIMÓN C.A. FAC No. 12 FAC No. 12 80% INICIAL 20% EN 15 DIAS

REC 235863 FAC 12 FAC 12

0.00 0.00 0.00 403200.00

-179200.00 -24000.00 -200000.00 -403200.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000110 Descripción REPOSICIÓN DE FONDO FIJO DE CAJA CHICA Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.20 1.1.1.2.10

Fecha: 01/12/2011

Nombre de la Cuenta CAJA CHICA BANCO MADEIRA


Monto Debe 8000.00 0.00 8000.00

Monto Haber 0.00 -8000.00 -8000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000111 Descripción SE CANCELA IVA DEL MES DE NOVIEMBRE Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02

Fecha: 12/12/2011



Monto Debe 0.00 30000.00 0.00 30000.00

Monto Haber -27000.00 0.00 -3000.00 -30000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000112 Descripción COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO SEGÚN FACT. S/N FIRMANDO GIRO Actualizado Cuenta Contable 2.1.1.10.10.10 2.2.1.02 5.1.2.10

Fecha: 14/12/2011

Nombre de la Cuenta ExP COMERCIAL PARIAGUAN C.A. IVA en Compras - Créditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS

Descripción del Asiento Tipo Número COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO SEGÚN FAC S/N COMERCIAL PARIAGUAN FAC No. S/N FAC No. S/N GIRO A 30 DIAS FAC S/N FAC S/N

Monto Debe 0.00 4200.00 35000.00 39200.00

Monto Haber -39200.00 0.00 0.00 -39200.00

Totales:

35

33


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000113 Descripción VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. Nº 0013, FIRMANDO GIRO Actualizado Cuenta Contable 1.1.2.1.10.10 2.2.1.01 4.1.1.10

Fecha: 15/12/2011

Nombre de la Cuenta ExC COMERCIAL VALENCIA IVA en Ventas - Débitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO

Descripción del Asiento Tipo Número FAC No. 13 VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. FAC 13 COMERCIAL VALENCIA C FAC No. 13 FAC No. 13 GIRO A 45 DIAS FAC 13 FAC 13

Monto Debe 112000.00 0.00 0.00 112000.00

Monto Haber 0.00 -12000.00 -100000.00 -112000.00


Fecha: 16/12/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL LIMÓN C.A.

Descripción del Asiento Tipo Número Recibo de Ingreso No. 00000017 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 12 REC 7541199 REC 7541199

Monto Debe 44800.00 0.00 44800.00

Monto Haber 0.00 -44800.00 -44800.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000115 Descripción SE LE CANCELAN A LOS EMPLEADOS LOS AGUINALDOS Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 6.1.01.19

Fecha: 18/12/2011

Nombre de la Cuenta BANCO MADEIRA UTILIDADES

Descripción del Asiento Tipo Número AGUINALDOS AGUINALDOS CH CH 1906049 1906049

Monto Debe 0.00 90000.00 90000.00

Monto Haber -90000.00 0.00 -90000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000116 Descripción SE LE CANCELA BONO A LOS DIRECTIVOS Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 6.1.01.15

Fecha: 19/12/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA BONIFICACIONES CONTRACTUALES

Descripción del Asiento Tipo Número BONO DIRECTIVOS BONO DIRECTIVOS CH CH 0405016 0405016

Monto Debe 0.00 70000.00

Monto Haber -70000.00 0.00

36

34


Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000117 Descripción SE PAGAN IMPUESTOS MUNICIPALES Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 6.1.20.68

70000.00

-70000.00

Fecha: 20/12/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA IMPUESTOS MUNICIPALES

Descripción del Asiento Tipo Número IMP. MUNICIPALES IMP. MUNICIPALES CH CH 0405017 0405017

Monto Debe 0.00 3000.00 3000.00

Monto Haber -3000.00 0.00 -3000.00


Fecha: 21/12/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA GASTOS ADMINISTRATIVOS

Descripción del Asiento Tipo Número GASTOS ADMINISTRACIÓN GASTOS ADMINISTRACIÓN CH CH 0405018 0405018

Monto Debe 0.00 3500.00 3500.00

Monto Haber -3500.00 0.00 -3500.00


Fecha: 22/12/2011

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA VARIOS


Monto Debe 0.00 5000.00 5000.00

Monto Haber -5000.00 0.00 -5000.00


Fecha: 30/12/2011

Descripción SE CANCELA LA NÓMINA DEL MES DE DICIEMBRE REALIZANDO LAS RETENCIONES PARA LOS Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 2.1.3.10

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA RETENCIÓN S.S.O.

Descripción del Asiento Tipo Número SUELDOS Y SALARIOS RETENCIÓN CH CH 0405020 0405020

Monto Debe 0.00 0.00

Monto Haber -47423.08 -1846.15

37

35


2.1.3.20 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.20 2.1.4.30 6.1.01.11 6.1.01.61 6.1.01.62 6.1.01.64

RETENCIÓN F.A.O.V. RETENCIÓN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A F.A.O.V. APORTE PATRONAL A P.F. SUELDOS EMPLEADOS APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE F.A.O.V.

RETENCIÓN RETENCIÓN APORTE APORTE APORTE SUELDOS Y SALARIOS APORTE APORTE APORTE

CH CH

0405020 0405020

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-500.00 -230.77 -5076.92 -1000.00 -923.08 0.00 0.00 0.00 0.00 -57000.00

CH

0405020

50000.00 5076.92 923.08 1000.00


57000.00

Fecha: 30/12/2011

Descripción SE CANCELA LA TERCERA CUOTA DEL PRESTAMO COMERCIAL DEL BANCO ESTE Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.20 2.1.5.20 7.1.10

Nombre de la Cuenta BANCO ASIA PRESTAMO COMERCIAL INTERESES BANCARIOS


Monto Debe

0.00 40000.00 8000.00 48000.00

Monto Haber -48000.00 0.00 0.00 -48000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000122 Descripción SE CANCELA LA DÉCIMA SEGUNDA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80

Fecha: 30/12/2011



Monto Debe 0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Monto Haber -11200.00 0.00 0.00 -11200.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000123 Descripción SE CANCELA LA DÉCIMA SEGUNDA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHÍCULO Actualizado Cuenta Contable 1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80

Fecha: 30/12/2011



Monto Debe 0.00 50000.00 6000.00 56000.00

Monto Haber -56000.00 0.00 0.00 -56000.00

Totales:

38


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000124 Descripción REGISTRO DEL INVENTARIO FINAL Actualizado Cuenta Contable 1.1.2.3.10 5.1.9

Fecha: 31/12/2011

Nombre de la Cuenta INVENTARIO DE MERCANCIAS INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS

Descripción del Asiento Tipo Número INVENTARIO FINAL INVENTARIO FINAL

Monto Debe 35000.00 0.00

Monto Haber 0.00 -35000.00 -35000.00


35000.00

Fecha: 31/12/2011

Descripción AJUSTE TRASPASO DE LOS APORTES DE LOS ACCIONISTAS A LA CUENTA CAPITAL Actualizado Cuenta Contable 3.1.1.10 3.1.1.20

Nombre de la Cuenta CAPITAL SOCIAL CUENTA DE APORTACIÓN

Descripción del Asiento Tipo Número CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL

Monto Debe 0.00 1900000.00

Monto Haber -1900000.00 0.00 -1900000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000126 Descripción AJUSTE DEL IVA POR PAGAR MES DE DICIEMBRE Actualizado Cuenta Contable 2.2.1.01 2.2.1.02 2.2.1.06

1900000.00

Fecha: 31/12/2011

Nombre de la Cuenta IVA en Ventas - Débitos Fiscales IVA en Compras - Créditos Fiscales. IVA POR PAGAR

Descripción del Asiento Tipo Número IVA IVA IVA

Monto Debe 36000.00 0.00 0.00

Monto Haber 0.00 -4200.00 -31800.00 -36000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000127 Descripción AJUSTE DE LOS ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO Actualizado Cuenta Contable 2.6.1.30 7.4.10

36000.00

Fecha: 31/12/2011

Nombre de la Cuenta


Monto Debe 96000.00 0.00

Monto Haber 0.00 -96000.00

ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO AJUSTE INGRESOS POR ALQUILERES AJUSTE

39

37


Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: 00000128 Descripción AJUSTE DE LOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Actualizado Cuenta Contable 1.1.2.4.10.10 1.1.2.4.10.20 6.1.20.91 6.1.20.94

96000.00

-96000.00

Fecha: 31/12/2011

Nombre de la Cuenta SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO SEGURO TODO RIESGO ALQUILER LOCAL

Descripción del Asiento Tipo Número AJUSTE AJUSTE AJUSTE AJUSTE

Monto Debe 0.00 0.00 35000.00 120000.00

Monto Haber -35000.00 -120000.00 0.00 0.00 -155000.00

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: AMO-1211 Descripción DEPRECIACION AMORTIZ. MES Diciembre AÑO2011 Actualizado Cuenta Contable 1.3.2.11 1.3.3.11 7.2.20 7.2.30

155000.00

Fecha: 31/12/2011

Nombre de la Cuenta


Monto Debe 0.00 0.00 7000.00 13125.00

Monto Haber -7000.00 -13125.00 0.00 0.00 -20125.00

AMORT. ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1 GASTOS DE CONSTITUCIÓN AMORT. ACUM. MEJORAL AL LOCAL ALQ. AMORTIZACION GASTOS AMORTIZACION MEJORAS AL LOCAL 2 MEJORAS AL LOCAL 1 GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2 MEJORAS AL LOCAL

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: DEP-1211 Descripción DEPRECIACION ACTIVOS AÑO2011 Actualizado Cuenta Contable 1.2.1.11 1.2.3.11 1.2.6.11 1.2.7.11 1.2.7.21 6.1.21.01 6.1.21.02 6.1.21.03 6.1.21.04 6.1.21.04

20125.00

Fecha: 31/12/2011

Nombre de la Cuenta DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS DEPRECIACION ACUM. MAQ. Y EQUIP. DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIOS DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE GASTOS DE DEP. EDIFICIO GASTOS DE DEP. MOBILIARIO GASTOS DE DEP. MAQ. Y EQUIPO GASTOS DE DEP. VEHICULO GASTOS DE DEP. VEHICULO

Descripción del Asiento Tipo Número 5 EDIFICIO 2 MAQUINARIA Y EQUIPOS 1 MOBILIARIO 3 VEHICULO DE REPARTO F-350 4 VEHICULO DE CARGA F-750 5 EDIFICIO 1 MOBILIARIO 2 MAQUINARIA Y EQUIPOS 3 VEHICULO DE REPARTO F-350 4 VEHICULO DE CARGA F-750

Monto Debe 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1250.00 13440.00 25000.00 30000.00 67200.00

Monto Haber -1250.00 -25000.00 -13440.00 -30000.00 -67200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -136890.00

Totales:

136890.00

40


COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Número: Z-2011 Fecha: 31/12/2011

Descripción CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE Actualizado Cuenta Contable 3.3.1.01 4.1.1.10 4.1.2.20 5.1.1 5.1.2.10 5.1.9 6.1.01.11 6.1.01.15 6.1.01.19 6.1.01.61 6.1.01.62 6.1.01.64 6.1.02 6.1.20.10 6.1.20.20 6.1.20.67 6.1.20.68 6.1.20.81 6.1.20.91 6.1.20.94 6.1.21.01 6.1.21.02 6.1.21.03 6.1.21.04 7.1.10 7.2.20 7.2.30 7.4.10

Nombre de la Cuenta SUPERAVIT ACUMULADO VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO DESCUENTOS EN VENTAS INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS COMPRAS BRUTAS INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS SUELDOS EMPLEADOS BONIFICACIONES CONTRACTUALES UTILIDADES APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE F.A.O.V. GASTOS ADMINISTRATIVOS VARIOS GASTOS DE VENTAS IMPUESTOS ESTADALES IMPUESTOS MUNICIPALES PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO SEGURO TODO RIESGO ALQUILER LOCAL GASTOS DE DEP. EDIFICIO GASTOS DE DEP. MOBILIARIO GASTOS DE DEP. MAQ. Y EQUIPO GASTOS DE DEP. VEHICULO INTERESES BANCARIOS AMORTIZACION GASTOS AMORTIZACION MEJORAS AL LOCAL INGRESOS POR ALQUILERES

Descripción del Asiento Tipo Número UTILIDAD DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO

Monto Debe 0.00 2300714.29 0.00 0.00 0.00 35000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 96000.00

Monto Haber -1196099.29 0.00 -3600.00 -75000.00 -302500.00 0.00 -240000.00 -70000.00 -90000.00 -25638.45 -4661.55 -4800.00 -11000.00 -36500.00 -7500.00 -3000.00 -11000.00 -12000.00 -35000.00 -120000.00 -1250.00 -13440.00 -25000.00 -97200.00 -26400.00 -7000.00 -13125.00 0.00 -2431714.29

Totales:

2431714.29

41

39 EDUCATIVA R.I.F.: V-15756936-

Plan de Cuentas

Fecha Impresión: 06/07/2011 Hora Impresión: 18:23:53

Cuenta 1 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.1.10 1.1.1.1.20 1.1.1.1.40 1.1.1.1.50 1.1.1.2 1.1.1.2.10 1.1.1.2.20 1.1.1.2.30 1.1.1.3 1.1.1.3.10 1.1.1.3.20 1.1.1.3.30 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.1.10 1.1.2.1.10.10 1.1.2.1.20 1.1.2.2 1.1.2.2.10 1.1.2.2.10.10 1.1.2.2.10.11 1.1.2.2.10.12 1.1.2.2.10.13 1.1.2.2.10.14 1.1.2.2.10.15 1.1.2.2.10.16 1.1.2.2.10.17 1.1.2.2.10.18 1.1.2.2.10.20 1.1.2.2.10.30 1.1.2.2.20 1.1.2.2.20.10 1.1.2.2.20.10.10 1.1.2.2.20.20 1.1.2.2.20.30 1.1.2.2.20.40 1.1.2.2.20.50 1.1.2.3 1.1.2.3.10 1.1.2.3.15 1.1.2.3.16

Descripción de la Cuenta ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE DISPONIBLE EFECTIVO CAJA PRINCIPAL CAJA CHICA TARJETAS DE CREDITO EN CAJA CHEQUES EN CAJA BANCOS NACIONALES BANCO MADEIRA BANCO ASIA BANCO EUROPA BANCOS EN EL EXTERIOR BANCO A BANCO B BANCO C REALIZABLE EFECTOS POR COBRAR ExC CLIENTES NACIONALES ExC COMERCIAL VALENCIA ExC CLIENTES EN EL EXTERIOR CUENTAS POR COBRAR CxC CLIENTES CxC CLIENTES NACIONALES CxC COMERCIAL SÁNCHEZ C.A. CxC COMERCIAL BARCELONA C.A. CxC COMERCIAL YARACUY C.A. CxC COMERCIAL VALENCIA C.A. CxC COMERCIAL SAMANA C.A. CxC COMERCIAL CARACAS C.A. CxC COMERCIAL LIMÓN C.A. CxC COMERCIAL GUAIRA C.A. CxC CLIENTES EN EL EXTERIOR CxC CLIENTES CLAUSULAS REAJUSTABILIDAD OTRAS CUENTAS POR COBRAR CxC EMPLEADOS CxC MARCELO FUENTES CxC OBREROS CxC SOCIOS O DIRECTORES CxC EMPRESAS AFILIADAS VALORES NEGOCIALES INVENTARIOS INVENTARIO DE MERCANCIAS INVENTARIO DE MERCANCIAS EN TRANSITO INVENTARIO DE MERCANCIAS EN CONSIGNACION

CC

Mon

Tipo

25 o 26

31

S S S S S S S S S S

D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1

S S

D3 D3

S S S S S S S S S S S S S S S S N N N INV INV INV

D2 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D17 D2 D2 D2 D2 D2 D17 D4 D5 D4


Plan de Cuentas


Cuenta 1.1.2.3.18 1.1.2.3.19 1.1.2.3.20 1.1.2.3.30 1.1.2.3.40 1.1.2.4 1.1.2.4.10 1.1.2.4.10.10 1.1.2.4.10.11 1.1.2.4.10.20 1.1.2.4.10.21 1.1.2.4.20 1.1.2.4.20.10 1.1.2.4.20.20 1.1.2.4.30 1.1.2.4.30.10 1.1.2.4.30.20 1.1.2.5 1.1.2.5.10 1.1.2.5.20 1.1.2.5.50 1.1.2.5.60 1.2 1.2.1 1.2.1.10 1.2.1.11 1.2.1.12 1.2.1.13 1.2.1.20 1.2.1.21 1.2.1.22 1.2.1.23 1.2.1.24 1.2.1.30 1.2.1.31 1.2.2 1.2.2.10 1.2.2.11 1.2.3 1.2.3.10 1.2.3.11 1.2.3.12 1.2.3.13 1.2.5 1.2.5.10

Descripción de la Cuenta INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS INVENTARIO MATERIAS PRIMAS EN TRANSITO INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIO DE ACCESORIOS Y REPUESTOS PREPAGADOS AMOTIZABLES O NO PREPAGADOS ANTICIPADOS POR AMORTIZAR SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO AMORTIZACIÓN ACUMULADA SEGURO ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO AMORTIZACION ACUMULADA ALQUILER GASTOS PAG. P/ANTICIPADO NO AMORTIZABLE

SUMINISTROS VARIOS DE OFICINA PAPELERIA Y EFECTOS DE OFICINA ANTICIPOS PAGADOS ANTICIPOS A PROVEEDORES ANTICIPOS A EMPLEADOS INVERSIONES INVERSIONES NACIONALES INVERSIONES EN EL EXTERIOR INVERSIONES PACTADAS CON REAJUSTES OTRAS INVERSIONES ACTIVO FIJO INMUEBLES EDIFICIOS DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS EDIFICIOS ANEXO DEPREC. ACUM.EDIFICIO ANEXO INSTALACIONES DE LA EMPRESA DEPREC. ACUM.INSTALACIONES DE LA EMPRESA LOCALES COMERCIALES MEJORAS AL LOCAL DEPRECIACION ACUM. LOCALES COMERCIALES GALPONES DEPRECIACION ACUM. GALPONES TERRENOS TERRENOS REVALORIZACION DEL TERRENO MAQUINARIAS MAQUINARIA Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUM. MAQ. Y EQUIP. MAQUINARIA B DEPRECIACION ACUM. MAQ. B INSTALACIONES INSTALACIONES DEL INMUEBLE

CC

Mon N N N N N

Tipo INV INV INV INV INV

25 o 26

31 D6 D7 D8 D9 D6

N N N N N N N N N N N N

ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM

D18 D18 D18 D18 D18 D18 D18 D18 D20 D16 D17 D20

N N N N N N N N N N N N N N N N N N

ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT

D13 D13 D13 D13 D13 D13 D13 D13 D13 D13 D13 D14

D12 D12 D12 D12 D13

43

EDUCATIVA R.I.F.: V-15756936-

Plan de Cuentas


Cuenta 1.2.5.11 1.2.6 1.2.6.10 1.2.6.11 1.2.6.20 1.2.6.21 1.2.7 1.2.7.10 1.2.7.11 1.2.7.20 1.2.7.21 1.2.8 1.2.8.20 1.2.8.21 1.2.9 1.2.9.10 1.2.9.11 1.3 1.3.1 1.3.1.10 1.3.1.20 1.3.2 1.3.2.10 1.3.2.11 1.3.3 1.3.3.10 1.3.3.11 1.4 1.4.1 1.4.1.10 1.4.1.20 1.4.2 1.4.2.10 1.4.2.20 1.4.2.30 1.4.2.31 1.4.2.40 1.4.2.50 1.4.2.51 1.4.2.60 1.4.2.65 1.4.2.66 1.4.2.67 1.4.2.68 1.4.2.80

Descripción de la Cuenta DEPRECIACION ACUM. INST. DEL INMUEBLE MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA MOBILIARIOS DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIOS EQUIPOS DE OFICINA DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS DE OFICINA VEHICULOS VEHICULOS DE REPARTO DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE REPARTO VEHICULOS DE CARGA DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE CARGA HERRAMIENTAS HERRAMIENTAS DE TALLER DEPRECIACION ACUM.HERRAMIENTA DE TALLLER OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES DEPREC. ACUM OTROS ACTIVOS FIJOS DEPREC. CARGOS DIFERIDOS PROYECTOS EN PROCESO GASTOS DE INVESTIGACION OBRAS EN PROCESO GASTOS PREOPERACIONALES GASTOS DE CONSTITUCIÓN AMORT. ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIÓN MEJORAS MEJORAS AL LOCAL ALQUILADO AMORT. ACUM. MEJORAL AL LOCAL ALQ. OTROS ACTIVOS DEPOSITOS EN GARANTIA DEPOSITO LOCAL DEPOSITO EQUIPO ALQ. INTANGIBLES CONCESIONES MINERAS DERECHOS DE FABRICACION DERECHOS DE MARCA AMORTIZACION ACUMULADA PATENTES DE INVENCION PLUSVALIA O GOODWILL AMORTIZACION ACUMULADA DERECHOS DE FORMULAS DERECHOS DE PROCEDIMIENTOS DERECHOS DE DENOMINACION COMERCIAL DERECHOS DE ACREENCIAS DERECHOS DE ARRENDAMIENTOS OTROS DERECHOS INTANGIBLES

CC

Mon N N N N N N N N N N N N N

Tipo ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT

25 o 26

31 D13 D10 D10 D10 D10 D10 D11 D11 D11 D11 D15 D15 D15 D15 D15

N N N N N N

ONM ONM ONM ONM ONM ONM

D18 D18 E7 E7 E10 E10

S S N N N N N N N N N N N N N ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM

D10 D10 E1 E2 E3 E3 E4 E9 E9 E5 E6 E7 E8 E10 E12

44


Plan de Cuentas


Cuenta 1.4.3 1.4.3.10 1.4.3.60 1.4.4 1.4.4.10 1.4.4.20 1.4.4.30 1.4.4.40 1.4.4.50 1.4.4.60 2 2.1 2.1.1 2.1.1.10 2.1.1.10.10 2.1.1.10.10.10 2.1.1.10.20 2.1.1.20 2.1.2 2.1.2.10 2.1.2.10.10 2.1.2.10.10.11 2.1.2.10.10.12 2.1.2.10.10.13 2.1.2.10.10.14 2.1.2.10.10.15 2.1.2.10.10.16 2.1.2.10.10.17 2.1.2.10.10.18 2.1.2.10.10.19 2.1.2.10.10.20 2.1.2.10.20 2.1.2.10.30 2.1.2.20 2.1.3 2.1.3.10 2.1.3.20 2.1.3.30 2.1.4 2.1.4.10 2.1.4.20 2.1.4.30 2.1.5 2.1.5.10 2.1.5.11

Descripción de la Cuenta EXCEDENTES ISLR EJERCICIOS ANTERIORES LEY ACTIVOS EMPRESARIALES ISLR PAGADO EN EXCESO ISLR POR APLICAR ISLR CAUSADO EN EL EJERCICIO ISLR DECLARACION ESTIMADA DE RENTAS ISLR PAGADOS POR DECLARACION SUSTITUTIVA ISLR RETENIDO POR CLIENTES ISLR POR ANTICIPOS ENAJENACION INMUEBLES RET. DEL IVA PAGADO POR ANTICIPADO Y POR APLICAR A PASIVO PASIVO CIRCULANTE EFECTOS POR PAGAR ExP MERCANTILES ExP MERCANTILES NACIONALES ExP COMERCIAL PARIAGUAN C.A. ExP MERCANTILES EN EL EXTERIOR ExP OTROS CUENTAS POR PAGAR CxP MERCANTIL CxP MERCANTIL NACIONALES CxP COMERCIAL MONTILLA C.A. CxP COMERCIAL MENDOZA C.A. CxP COMERCIAL ARAUCA C.A. CxP COMERCIAL CAROLINA C.A. CxP COMERCIAL BARINITAS C.A. CxP COMERCIAL SAN ROSARIO C.A. CxP COMERCIAL PANAMÁ C.A. CxP COMERCIAL MORENO C.A. CxP COMERCIAL LINERO C.A. CxP COMERCIAL PARIAGUAN C.A. CxP MERCANTIL EN EL EXTERIOR CxP MERCANTIL PACTADAS CON REAJUSTE CxP OTROS RETENCIONES LABORALES A PAGAR RETENCIÓN S.S.O. RETENCIÓN F.A.O.V. RETENCIÓN P.F. APORTES PATRONALES A PAGAR APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A F.A.O.V. APORTE PATRONAL A P.F. OTRAS CUENTAS POR PAGAR PAGARES BANCARIOS CTAS POR PAGAR REAJUSTABLES CORTO

PLAZO

CC

Mon

Tipo

25 o 26

31

S S S S S S S S D18 D18 D18 D18 D18 D18 D18

S S S S

S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S

45


Plan de Cuentas


Cuenta 2.1.5.20 2.1.5.30 2.1.5.40 2.1.5.50 2.1.5.60 2.1.5.70 2.1.5.80 2.2 2.2.1 2.2.1.01 2.2.1.02 2.2.1.03 2.2.1.04 2.2.1.05 2.2.1.06 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.3 2.3.1 2.3.1.10 2.3.1.20 2.3.1.30 2.3.2 2.3.2.10 2.3.2.20 2.3.2.30 2.3.3 2.3.3.10 2.3.3.20 2.4 2.4.1 2.4.1.10 2.4.1.20 2.4.1.30 2.5 2.5.1 2.6 2.6.1 2.6.1.10 2.6.1.20 2.6.1.30 2.6.2 3

Descripción de la Cuenta PRESTAMO COMERCIAL CUENTAS POR PAGAR SOCIOS CUENTAS POR PAGAR EMPLEADOS CUENTAS POR PAGAR EMPRESAS AFILIADAS CUENTAS POR PAGAR MOBILIARIO CUENTAS POR PAGAR VEHICULO DE CARGA INTERESES POR PAGAR PROVEEDORES IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA POR PAGAR IVA en Ventas - Débitos Fiscales IVA en Compras - Créditos Fiscales. Retención del IVA en Ventas - Anticipo de IVA IVA por Pagar por Cuenta de Terceros Percepciones de IVA de Terceros por Pagar IVA POR PAGAR Impuestos Municipales I.S.L.R. POR PAGAR I.S.L.R. RETENIDO (SERVICIOS) Retención del IVA en Compras - Ret. IVA por Pagar MEDIANO PLAZO PRESTAMOS A DIRECTORES DIRECTOR A DIRECTOR B DIRECTOR C PAGARES PAGARE BANCO A PAGARE BANCO B PAGARE BANCO C DEPOSITOS RETENIDOS DEPOSITO EN GARANTIA ANTICIPO DE VENTAS LARGO PLAZO HIPOTECAS HIPOTECAS BANCO

A HIPOTECAS BANCO B CTAS POR PAGAR REAJUSTABELS CORTO PLAZO APARTADOS APARTADOS PRESTACIONES SOCIALES CREDITOS DIFERIDOS INGRESOS DIFERIDOS VENTAS A LARGO PLAZO VENTAS REALIZADAS ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO CONCESIONES FUTURAS COBRADAS CUENTAS DE PATRIMONIO

CC

Mon S S S S S S S S S S S S S S S S S

Tipo

25 o 26

31

S S S S S S N N PNM PNM

S S S S

N N N N

PNM PNM PNM PNM


Plan de Cuentas


Cuenta 3.1 3.1.1 3.1.1.10 3.1.1.20 3.1.1.30 3.1.2 3.2 3.2.1 3.2.1.10 3.2.1.20 3.3 3.3.1 3.3.1.01 3.3.1.09 3.3.1.10 3.3.1.11 3.3.1.12 3.3.1.12.10 3.3.1.12.20 3.3.1.12.30 3.3.1.20 3.4 3.4.1 3.4.1.10 3.4.1.20 3.4.1.30 3.4.1.90 4 4.1 4.1.1 4.1.1.10 4.1.1.11 4.1.1.20 4.1.1.30 4.1.1.31 4.1.1.40 4.1.2 4.1.2.10 4.1.2.20 4.1.2.30 4.3 4.3.1 4.3.2 4.3.2.10 4.3.2.20

Descripción de la Cuenta CAPITAL SOCIAL PAGADO CAPITAL SOCIAL SUSCRITO CAPITAL SOCIAL CUENTA DE APORTACIÓN SOCIO C ACCIONES NO PAGADAS RESERVAS RESERVAS RESERVA LEGAL OTRAS RESERVAS PARA CONTINGENCIAS UTILIDADES RETENIDAS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS SUPERAVIT ACUMULADO AJUSTE POR INFLACION (DPC10) ACUMULADO APARTADO DEL EJERCICIO GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA NO REALIZADA PERDIDAS ACUM. EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDAS EJERCICIO X PERDIDAS

EJERCICIO Y PERDIDAS EJERCICIO Z SUPERAVIT POR REVALORIZACIONES RESULTADOS RESULTADOS HISTORICOS Y FISCALES RESULTADO DEL EJERCICIO REAJUSTES POR INFLACION - FISCAL ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS AL PATRIMONIO INGRESOS VENTAS VENTAS BRUTAS VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO VENTAS NACIONALES SECTOR PUBLICO VENTAS AL EXTERIOR VENTAS DE INMUEBLES CONTADO VENTAS DE INMUEBLES CREDITO ARRENDAMIENTOS Y SUB ARRENDAMIENTOS DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS DEVOLUCIONES EN VENTAS DESCUENTOS EN VENTAS BONIFICACIONES EN VENTAS OTROS INGRESOS RECARGO SOBRE VENTA INTERESES GANADOS INTERESES BANCARIOS INTERESES SOBRE CREDITOS

CC

Mon

Tipo

25 o 26

31

N N N N

CAP CAP CAP CAP

N N

OCP OCP

N N N N N N N N

UND UND UND UND UND UND UND UND

N N N N

NUL NUL NUL NUL

703 702 709 709 704 708 710 710 710

709 707

47


Plan de Cuentas


Cuenta 4.3.2.99 4.3.3 4.3.3.10 4.3.4 4.3.4.10 4.3.4.11 5 5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.2.10 5.1.2.20 5.1.2.30 5.1.2.40 5.1.3 5.1.3.10 5.1.3.20 5.1.3.30 5.1.3.40 5.1.8 5.1.9 5.2 5.2.1 5.2.1.01 5.2.1.10 5.2.1.20 5.2.1.30 5.2.1.40 5.2.1.98 5.2.1.99 5.2.2 5.2.2.10 5.2.2.99 5.2.3 5.2.3.10 5.2.3.99 5.2.4 5.2.4.01 5.2.4.01.12 5.2.4.01.13 5.2.4.01.14 5.2.4.01.15 5.2.4.01.17 5.2.4.01.18 5.2.4.01.19

Descripción de la Cuenta OTROS INGRESOS INGRESOS POR DIVIDENDOS DIVIDENDOS DE EMPRESAS HIDROCARBUROS REGALIAS REGALIAS NO MINERAS Y ANALOGAS REGALIAS MINERAS Y PARTICIP. ANALOGAS COSTOS COSTO DE VENTAS INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS COMPRAS NETAS NACIONALES COMPRAS BRUTAS DCTOS. EN COMPRAS DEV. EN COMPRAS RECARGO S/COMPRAS COMPRAS NETAS EN EL EXTERIOR COMPRAS BRUTAS DCTOS. EN COMPRAS DEV. EN COMPRAS RECARGO S/COMPRAS COSTO DE VENTA (INV. CONTINUO) INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS COSTO DE PRODUCCION COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA COMPRAS BRUTAS MATERIA PRIMA DCTOS. EN COMPRAS DEV. EN COMPRAS RECARGO S/COMPRAS AJUSTES DE INVENTARIO INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS GASTOS DE FABRICACION MANO DE OBRA DIRECTA SALARIOS DE OBREROS DOMINGOS Y DIAS FERIADOS HORAS EXTRAS BONIFICACIONES CONTRACTUALES PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD VACACIONES UTILIDADES

CC

Mon

Tipo

25 o 26 709 709 705 706

31

712 713 713 713 713 714 714 714 714 718 717

719 720 720 720 720 720 721 727 728 729 730

722 724 724 724 724 724 724


Plan de Cuentas


Cuenta 5.2.4.01.20 5.2.4.01.40 5.2.4.01.61 5.2.4.01.63 5.2.4.01.64 5.2.4.01.95 5.2.4.02 5.2.4.02.10 5.2.4.02.11 5.2.4.20 5.2.4.20.10 5.2.4.20.46 5.2.4.20.47 5.2.4.20.48 5.2.4.20.49 5.2.4.20.65 5.2.4.20.66 5.2.4.20.69 5.2.4.20.87 5.2.4.20.91 5.2.4.20.94 5.2.4.20.97 5.2.4.70 5.2.4.70.10 5.2.4.70.11 5.2.4.70.30 5.2.4.70.40 5.2.4.70.50 5.2.4.70.60 5.2.4.70.70 5.2.4.70.71 5.2.4.70.72 5.2.4.80 5.2.4.80.12 5.2.4.80.20 5.2.4.80.30 5.2.4.80.40 5.6 5.6.01 5.6.01.10 5.6.01.11 5.6.01.12 5.6.01.13 5.6.01.14 5.6.01.15

Descripción de la Cuenta PREAVISO NO TRABAJADO PRESTACIONES SOCIALES APORTE S.S.O APORTE I.N.C.E APORTE L.P.H. ALIMENTACION EMPLEADO A MANO DE OBRA INDIRECTA SUELDOS DIRECTORES SUELDOS EMPLEADOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIOS 1 SERVICIO DE AGUA ASEO URBANO DOMICILIARIO CONSUMO DE TELEFONO CONSUMO DE ELECTRICIDAD COMIDAS, VIAJES Y TRASLADOS REGALIAS PAPELERIA VARIOS TRANSPORTES SEGUROS ALQUILER GALPON ADQ. PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y AFINES REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS REPARACION MAQUINA A REPARACION MAQUINA B REPARACION MAQUINA C REPARACION EQUIPO A REPARACION EQUIPO B REPARACION EQUIPO C COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFICINA MANTENIMIENTO MAQUINARIA DEPRECIACIONES GASTOS DE DEPREC.EQUIPOS GASTOS DE DEPREC.MOBILIARIO GASTOS DE DEPREC.EDIFICACIONES GASTOS DE DEPREC.VEHICULOS COSTO DE SERVICIOS REMUNERACIONES SUELDOS DIRECTORES SUELDOS EMPLEADOS SALARIOS DE OBREROS DOMINGOS Y DIAS FERIADOS HORAS EXTRAS BONIFICACIONES CONTRACTUALES

CC

Mon

Tipo

25 o 26 724 724 725 725 725 724 724 724 724 726 726 726 726 726 726 726 726 726

726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726

31

ACT ACT ACT ACT

726 726 726 726

724 724 724 724 724 724

49


Plan de Cuentas


Cuenta 5.6.01.16 5.6.01.17 5.6.01.18 5.6.01.19 5.6.01.20 5.6.01.61 5.6.01.63 5.6.01.64 5.6.01.95 5.6.20 5.6.20.10 5.6.20.46 5.6.20.47 5.6.20.48 5.6.20.49 5.6.20.57 5.6.20.65 5.6.20.66 5.6.20.69 5.6.20.86 5.6.20.87 5.6.20.91 5.6.20.94 5.6.20.97 5.6.70 5.6.70.10 5.6.70.11 5.6.70.30 5.6.70.40 5.6.70.50 5.6.70.60 5.6.70.70 5.6.70.71 5.6.70.72 5.6.80 5.6.80.12 5.6.80.20 6 6.1 6.1.01 6.1.01.10 6.1.01.11 6.1.01.12 6.1.01.13 6.1.01.14

Descripción de la Cuenta COMISIONES VENDEDORES PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD VACACIONES UTILIDADES PREAVISO NO TRABAJADO APORTE S.S.O APORTE I.N.C.E APORTE L.P.H. ALIMENTACION EMPLEADO A GASTOS DE OFICINA Y VENTAS VARIOS 1 SERVICIO DE AGUA ASEO URBANO DOMICILIARIO CONSUMO DE TELEFONO CONSUMO DE ELECTRICIDAD GASTOS BANCARIOS VARIOS COMIDAS, VIAJES Y TRASLADOS REGALIAS PAPELERIA VARIOS TRANSPORTE B TRANSPORTE C SEGURO A ALQUILER LOCAL ADQ. PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y AFINES REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS REPARACION MAQUINA A REPARACION MAQUINA B REPARACION MAQUINA C REPARACION EQUIPO A REPARACION EQUIPO B REPARACION EQUIPO C COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFICINA MANTENIMIENTO MAQUINARIA DEPRECIACIONES GASTOS DE DEPREC. MAQUINARIA A GASTOS DE DEPREC. MAQUINARIA B EGRESOS GASTOS ADMINISTRATIVOS REMUNERACIONES SUELDOS DIRECTORES SUELDOS EMPLEADOS SALARIOS DE OBREROS DOMINGOS Y DIAS FERIADOS HORAS EXTRAS

CC

Mon

Tipo

25 o 26 724 724 724 724 724 725 725 725 724 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726

31

ACT ACT

726 726

735 735 735 735 735

50


Plan de Cuentas


Cuenta 6.1.01.15 6.1.01.16 6.1.01.17 6.1.01.18 6.1.01.19 6.1.01.20 6.1.01.61 6.1.01.62 6.1.01.63 6.1.01.64 6.1.01.95 6.1.02 6.1.20 6.1.20.10 6.1.20.20 6.1.20.46 6.1.20.47 6.1.20.48 6.1.20.49 6.1.20.58 6.1.20.65 6.1.20.66 6.1.20.67 6.1.20.68 6.1.20.69 6.1.20.80 6.1.20.81 6.1.20.85 6.1.20.86 6.1.20.87 6.1.20.88 6.1.20.89 6.1.20.90 6.1.20.91 6.1.20.92 6.1.20.94 6.1.20.95 6.1.21 6.1.21.01 6.1.21.02 6.1.21.03 6.1.21.04 6.1.22 6.1.22.02 6.1.22.04

Descripción de la Cuenta BONIFICACIONES CONTRACTUALES COMISIONES VENDEDORES PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD VACACIONES UTILIDADES PREAVISO NO TRABAJADO APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE I.N.C.E APORTE F.A.O.V. ALIMENTACION EMPLEADO A GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE OFICINA Y VENTAS VARIOS GASTOS DE VENTAS SERVICIO DE AGUA ASEO URBANO DOMICILIARIO CONSUMO DE TELEFONO CONSUMO DE ELECTRICIDAD INT. POLIZAS DE SEGURO COMIDAS, VIAJES Y TRASLADOS REGALIAS IMPUESTOS ESTADALES IMPUESTOS MUNICIPALES PAPELERIA VARIOS PRODUCTOS DE LIMPIEZA PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO TRANSPORTE TRANSPORTE B TRANSPORTE C SERVICIOS DE CONTABILIDAD AUDITORIA OTROS SERVICIOS DE CONTABILIDAD SEGURO TODO RIESGO PUBLICIDAD EN PRENSA ALQUILER LOCAL PUBLICIDAD Y AVISOS COMERCIALES GASTOS DEPRECIACION GASTOS DE DEP. EDIFICIO GASTOS DE DEP. MOBILIARIO GASTOS DE DEP. MAQ. Y EQUIPO GASTOS DE DEP. VEHICULO

GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS IMPUESTO AL DEBITO BANCARIO COMISIONES BANCARIAS

CC

Mon

Tipo

25 o 26 735 742 738 738 738 738 737 737 737 737 739 739 739 742 739 739 739 739 739 739 740 739 739 739 739 739 739 739 739 739 739 739 739 739 739 739

31

ACT ACT ACT ACT

741 741 741 741 739 739

51


Plan de Cuentas


Cuenta 6.1.22.05 7 7.1 7.1.10 7.1.20 7.2 7.2.10 7.2.20 7.2.30 7.3 7.3.10 7.4 7.4.10 7.8 7.8.10 7.8.20 7.8.20.10 7.8.20.11

Descripción de la Cuenta GASTOS BANCARIOS OTROS INGRESOS Y EGRESOS GASTOS FINANCIEROS INTERESES BANCARIOS INTERESES PROVEEDORES AMORTIZACIONES ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION PLUSVALIA AMORTIZACION GASTOS PREOPERACIONALES AMORTIZACION MEJORAS AL LOCAL APARTADOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA OTROS INGRESOS INGRESOS POR ALQUILERES RESULTADOS DEL DPC-10 GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA REALIZADA COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO RESULTADO MONETARIO (REME) CUENTA VACIA

CC

Mon

Tipo

25 o 26 739

31

742 742 741 741 741

708

52 EDUCATIVA C.A. R.I.F.: V-15756936-

JORGE LUIS RODRIGUEZ PUENTE Fecha Impresión: 04/07/2011 Hora Impresión: 23:11:04

DOCUMENTOS PENDIENTES EN VENTAS Y CXC CLIENTE 1 COMERCIAL SÁNCHEZ C. TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 1

FECHA 17/01/2011

MONTO NETO 180000.00 180000.00

MONTO PAGADO 180000.00 180000.00

FECHA MONTO SALDO PAGO

NUMERO RECIBO

0.00 29/01/2011 00000002 0.00

TOTAL

TOTAL

180000.00

180000.00

0.00

53

EDUCATIVA C.A. R.I.F.: V-15756936-


DOCUMENTOS PENDIENTES EN VENTAS Y CXC CLIENTE 2 COMERCIAL BARCELONA TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 2

FECHA 24/02/2011

MONTO NETO 201600.00 201600.00

MONTO PAGADO 201600.00 201600.00


NUMERO RECIBO

0.00 24/02/2011 00000003 0.00

TOTAL

TOTAL

201600.00

201600.00

0.00

54



DOCUMENTOS PENDIENTES EN VENTAS Y CXC CLIENTE 3 COMERCIAL YARACUY C. TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 3

FECHA 01/03/2011

MONTO NETO 168000.00 168000.00

MONTO PAGADO 168000.00 168000.00


NUMERO RECIBO

0.00 01/03/2011 00000004 0.00

TOTAL

TOTAL

168000.00

168000.00

0.00

55




FECHA 03/04/2011

MONTO NETO 168000.00 168000.00

MONTO PAGADO 168000.00 168000.00


NUMERO RECIBO

0.00 03/04/2011 00000005 0.00

TOTAL

TOTAL

168000.00

168000.00

0.00

56



DOCUMENTOS PENDIENTES EN VENTAS Y CXC CLIENTE 5 COMERCIAL SAMANA C.A TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 5

FECHA 25/05/2011

MONTO NETO 201600.00 201600.00

MONTO PAGADO 201600.00 201600.00


NUMERO RECIBO

0.00 30/05/2011 00000007 0.00

TOTAL

TOTAL

201600.00

201600.00

0.00

57



DOCUMENTOS PENDIENTES EN VENTAS Y CXC CLIENTE 2 COMERCIAL BARCELONA TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 6

FECHA 22/06/2011

MONTO NETO 201600.00 201600.00

MONTO PAGADO 181440.00 181440.00


NUMERO RECIBO

20160.00 22/06/2011 00000008 20160.00

TOTAL

TOTAL

201600.00

181440.00

20160.00

58



DOCUMENTOS PENDIENTES EN VENTAS Y CXC CLIENTE 6 COMERCIAL CARACAS C. TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 7

FECHA 01/07/2011

MONTO NETO 201600.00 201600.00

MONTO PAGADO 161280.00 161280.00


NUMERO RECIBO

40320.00 01/07/2011 00000009 40320.00

TOTAL

TOTAL

201600.00

161280.00

40320.00

59




FECHA 26/08/2011

MONTO NETO 190400.00 190400.00

MONTO PAGADO 190400.00 190400.00


NUMERO RECIBO

0.00 26/08/2011 00000010 0.00

TOTAL

TOTAL

190400.00

190400.00

0.00

60



DOCUMENTOS PENDIENTES EN VENTAS Y CXC CLIENTE 7 COMERCIAL LIMÓN C.A. TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 9

FECHA 19/09/2011

MONTO NETO 224000.00 224000.00

MONTO PAGADO 224000.00 224000.00


NUMERO RECIBO

0.00 29/09/2011 00000012 0.00

TOTAL

TOTAL

224000.00

224000.00

0.00

61




FECHA 15/10/2011

MONTO NETO 224000.00 224000.00

MONTO PAGADO 224000.00 224000.00


NUMERO RECIBO

0.00 15/10/2011 00000013 0.00

TOTAL

TOTAL

224000.00

224000.00

0.00

62



DOCUMENTOS PENDIENTES EN VENTAS Y CXC CLIENTE 8 COMERCIAL GUAIRA C.A TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 11

FECHA 23/11/2011

MONTO NETO 280000.00 280000.00

MONTO PAGADO 280000.00 280000.00


NUMERO RECIBO

0.00 25/11/2011 00000015 0.00

TOTAL

TOTAL

280000.00

280000.00

0.00

63



DOCUMENTOS PENDIENTES EN VENTAS Y CXC CLIENTE 4 COMERCIAL VALENCIA C TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 13

FECHA 15/12/2011

MONTO NETO 112000.00 112000.00

MONTO PAGADO 0.00 0.00

FECHA MONTO SALDO PAGO 0.00 0.00 / /

NUMERO RECIBO

TOTAL CLIENTE 7 COMERCIAL LIMÓN C.A. TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 12

FECHA 01/12/2011

MONTO NETO 224000.00 224000.00

MONTO PAGADO 224000.00 224000.00


NUMERO RECIBO

0.00 16/12/2011 00000017 0.00

TOTAL

TOTAL

336000.00

224000.00

0.00

64



Listado de Agentes de Retención R.I.F. J-40004444-4 J-50005555-5 J-11819711-2 J-14789674-9 J-60006666-6 J-70007777-7 J-80008888-8 J-21117811-2

Nombre COMERCIAL SÁNCHEZ C.A. COMERCIAL BARCELONA C.A. COMERCIAL YARACUY C.A. COMERCIAL VALENCIA C.A. COMERCIAL SAMANA C.A. COMERCIAL CARACAS C.A. COMERCIAL LIMÓN C.A. COMERCIAL GUAIRA C.A.

Tipo Pers. JUR. JUR. JUR. JUR. JUR. JUR. JUR. JUR.

Domic. Si Si Si Si Si Si Si Si

N.I.T.

Teléfono 024347896354 0273-5724785 0254-9685214 021294589674 028163374859 0293-4884878 0251-8574963 0212-3624915

Pagina:

1

65



DOCUMENTOS PENDIENTES EN COMPRAS Y CXP PROVEEDOR 1 COMERCIAL MONTILLA C TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 142365

FECHA 07/01/2011

MONTO NETO 10640.00 10640.00

MONTO PAGADO 10640.00 10640.00


NUMERO RECIBO

0.00 07/01/2011 00000001 0.00

TOTAL PROVEEDOR 2 COMERCIAL MENDOZA C. TIPO NUMERO DOC. DOC.FAC 361495

FECHA 08/01/2011

MONTO NETO 22400.00 22400.00

MONTO PAGADO 22400.00 22400.00


NUMERO RECIBO

0.00 28/01/2011 00000003 0.00

TOTAL

TOTAL

33040.00

33040.00

0.00



DOCUMENTOS PENDIENTES EN COMPRAS Y CXP PROVEEDOR 3 COMERCIAL ARAUCA C.A TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 321975

FECHA 14/02/2011

MONTO NETO 44800.00 44800.00

MONTO PAGADO 44800.00 44800.00


NUMERO RECIBO

0.00 20/02/2011 00000005 0.00

TOTAL

TOTAL

44800.00

44800.00

0.00



DOCUMENTOS PENDIENTES EN COMPRAS Y CXP PROVEEDOR 2 COMERCIAL MENDOZA C. TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 3315056

FECHA 25/03/2011

MONTO NETO 12320.00 12320.00

MONTO PAGADO 12320.00 12320.00


NUMERO RECIBO

0.00 25/03/2011 00000006 0.00

TOTAL

TOTAL

12320.00

12320.00

0.00

68



DOCUMENTOS PENDIENTES EN COMPRAS Y CXP PROVEEDOR 6 COMERCIAL SAN ROSARI TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 15352210

FECHA 17/05/2011

MONTO NETO 28000.00 28000.00



NUMERO RECIBO

0.00 17/06/2011 00000008 0.00

TOTAL

TOTAL

28000.00

0.00

0.00

69



DOCUMENTOS PENDIENTES EN COMPRAS Y CXP PROVEEDOR 3 COMERCIAL ARAUCA C.A TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 423698

FECHA 11/06/2011

MONTO NETO 16800.00 16800.00

MONTO PAGADO 16800.00 16800.00


NUMERO RECIBO

0.00 11/06/2011 00000007 0.00

TOTAL

TOTAL

16800.00

16800.00

0.00

70



DOCUMENTOS PENDIENTES EN COMPRAS Y CXP PROVEEDOR 7 COMERCIAL PANAMA C.A TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 394317

FECHA 10/07/2011

MONTO NETO 19040.00 19040.00

MONTO PAGADO 19040.00 19040.00


NUMERO RECIBO

0.00 10/07/2011 00000009 0.00

TOTAL

TOTAL

19040.00

19040.00

0.00

71



DOCUMENTOS PENDIENTES EN COMPRAS Y CXP PROVEEDOR 4 COMERCIAL CAROLINA C TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 17523641

FECHA 17/08/2011

MONTO NETO 33600.00 33600.00

MONTO PAGADO 33600.00 33600.00


NUMERO RECIBO

0.00 17/08/2011 00000010 0.00

TOTAL

TOTAL

33600.00

33600.00

0.00

72



DOCUMENTOS PENDIENTES EN COMPRAS Y CXP PROVEEDOR 8 COMERCIAL MORENO C.A TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 213369

FECHA 16/09/2011

MONTO NETO 22400.00 22400.00

MONTO PAGADO 22400.00 22400.00


NUMERO RECIBO

0.00 16/09/2011 00000012 0.00

TOTAL PROVEEDOR 9 COMERCIAL LINERO C.A TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC S/N

FECHA 08/09/2011

MONTO NETO 44800.00 44800.00

MONTO PAGADO 44800.00 44800.00


NUMERO RECIBO

0.00 08/09/2011 00000011 0.00

TOTAL

TOTAL

67200.00

67200.00

0.00

73



DOCUMENTOS PENDIENTES EN COMPRAS Y CXP PROVEEDOR 9 COMERCIAL LINERO C.A TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 236323

FECHA 18/10/2011

MONTO NETO 16800.00 16800.00

MONTO PAGADO 16800.00 16800.00


NUMERO RECIBO

0.00 18/10/2011 00000013 0.00

TOTAL

TOTAL

16800.00

16800.00

0.00

74



DOCUMENTOS PENDIENTES EN COMPRAS Y CXP PROVEEDOR 5 COMERCIAL BARINITAS TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC 415263

FECHA 13/11/2011

MONTO NETO 28000.00 28000.00

MONTO PAGADO 28000.00 28000.00


NUMERO RECIBO

0.00 13/11/2011 00000014 0.00

TOTAL

TOTAL

28000.00

28000.00

0.00

75



DOCUMENTOS PENDIENTES EN COMPRAS Y CXP PROVEEDOR 10 COMERCIAL PARIAGUAN TIPO NUMERO DOC. DOC. FAC S/N

FECHA 14/12/2011

MONTO NETO 39200.00 39200.00


FECHA MONTO SALDO PAGO 0.00 0.00 / /

NUMERO RECIBO

TOTAL

TOTAL

39200.00

0.00

0.00

76



Listado de Agentes de Retención R.I.F. J-10001111-1 J-20002222-2 J-30003333-3 J-10101010-1 J-15879654-9 J-11111111-2 J-11114587-2 J-78963511-2 J-41251111-2 J-89635871-2

Nombre COMERCIAL MONTILLA C.A. COMERCIAL MENDOZA C.A. COMERCIAL ARAUCA C.A. COMERCIAL CAROLINA C.A. COMERCIAL BARINITAS C.A. COMERCIAL SAN ROSARIO C.A. COMERCIAL PANAMA C.A. COMERCIAL MORENO C.A. COMERCIAL LINERO C.A. COMERCIAL PARIAGUAN C.A.

Tipo Pers. Jur. Jur. Jur. Jur. Jur. Jur. Jur. Jur. Jur. Jur.

Domic. Si Si Si Si Si Si Si Si Si Si

N.I.T.

Teléfono 0274-22358417 0212-7452896 0248-9132546 0242-4189635 0273-7458974 0212-2397418 0242-7418596 0212-8837418 0212-47852157 0212-7405293

Pagina:

1

77 EDUCATIVA C.A. R.I.F.: V-15756936Contribuyente: Formal

JORGE LUIS RODRIGUEZ PUENTE

Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. 7 FAC 8 FAC 361495 COMERCIAL MENDOZA C. J-20002222-2 22,400.00 0.00 0.00 142365 COMERCIAL MONTILLA C J-10001111-1 10,640.00 0.00 0.00 Numero

Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Enero

2011 Base 9,500.00 20,000.00 % 12.0 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

1,140.00

2,400.00

TOTALES:

33,040.00

0.00

0.00

29,500.00

3,540.00

Página 1

78

EDUCATIVA C.A. R.I.F.: V-15756936Contribuyente: Formal


Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. 14 FAC 321975 COMERCIAL ARAUCA C.A J-30003333-3 44,800.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Febrero

2011 Base 40,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

4,800.00

TOTALES:

44,800.00

0.00

0.00

40,000.00

4,800.00

Página 1

79



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. 25 FAC 3315056 COMERCIAL MENDOZA C. J-20002222-2 12,320.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Marzo

2011 Base 11,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

1,320.00

TOTALES:

12,320.00

0.00

0.00

11,000.00

1,320.00

Página 1

80



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. Numero Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Abril

2011 Base %

Impuesto

IVA Ret.

%

NO HUBO OPERACIONES A LA FECHA

TOTALES:

Página 1

81



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. 17 FAC 15352210 COMERCIAL SAN ROSARI J-11111111-2 28,000.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Mayo

2011 Base 25,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

3,000.00

TOTALES:

28,000.00

0.00

0.00

25,000.00

3,000.00

Página 1

82



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. 11 FAC 423698 COMERCIAL ARAUCA C.A J-30003333-3 16,800.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Junio

2011 Base 15,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

1,800.00

TOTALES:

16,800.00

0.00

0.00

15,000.00

1,800.00

Página 1

83



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. 10 FAC 394317 COMERCIAL PANAMA C.A J-11114587-2 19,040.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Julio

2011 Base 17,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

2,040.00

TOTALES:

19,040.00

0.00

0.00

17,000.00

2,040.00

Página 1

84



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. 17 FAC 17523641 COMERCIAL CAROLINA C J-10101010-1 33,600.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Agosto

2011 Base 30,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

3,600.00

TOTALES:

33,600.00

0.00

0.00

30,000.00

3,600.00

Página 1

85



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. 8 FAC 16 FAC 213369 COMERCIAL MORENO C.A J-78963511-2 22,400.00 0.00 0.00 S/N COMERCIAL LINERO C.A J-41251111-2 44,800.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Septiembre 2011 Base 40,000.00 20,000.00 % 12.0 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

4,800.00

2,400.00

TOTALES:

67,200.00

0.00

0.00

60,000.00

7,200.00

Página 1

86



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. 18 FAC 236323 COMERCIAL LINERO C.A J-41251111-2 16,800.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Octubre

2011 Base 15,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

1,800.00

TOTALES:

16,800.00

0.00

0.00

15,000.00

1,800.00

Página 1

87



Fecha: 05/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. 13 FAC 415263 COMERCIAL BARINITAS J-15879654-9 28,000.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Noviembre 2011 Base 25,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

3,000.00

TOTALES:

28,000.00

0.00

0.00

25,000.00

3,000.00

Página 1

88



Fecha: 05/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. 14 FAC S/N COMERCIAL PARIAGUAN J-89635871-2 39,200.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Diciembre 2011 Base 35,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

4,200.00

TOTALES:

39,200.00

0.00

0.00

35,000.00

4,200.00

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89



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE VENTAS Ventas Correspondientes al Mes: Día TIP. 17 FAC 1 COMERCIAL SÁNCHEZ C. J-40004444-4 180,000.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Ventas Más IVA Exentas Exportación

Enero

2011 Base 160,714.29 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

19,285.71

TOTALES:

180,000.00

0.00

0.00

160,714.29

19,285.71

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90



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE VENTAS Ventas Correspondientes al Mes: Día TIP. 24 FAC 2 COMERCIAL BARCELONA J-50005555-5 201,600.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Ventas Más IVA Exentas Exportación

Febrero

2011 Base 180,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

21,600.00

TOTALES:

201,600.00

0.00

0.00

180,000.00

21,600.00

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91



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE COMPRAS Compras Correspondientes al Mes: Día TIP. 25 FAC 3315056 COMERCIAL MENDOZA C. J-20002222-2 12,320.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Compras Más IVA Exentas Importación

Marzo

2011 Base 11,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

1,320.00

TOTALES:

12,320.00

0.00

0.00

11,000.00

1,320.00

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92



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE VENTAS Ventas Correspondientes al Mes: Día TIP. 3 FAC 4 COMERCIAL YARACUY C. J-11819711-2 168,000.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Ventas Más IVA Exentas Exportación

Abril

2011 Base 150,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

18,000.00

TOTALES:

168,000.00

0.00

0.00

150,000.00

18,000.00

Página 1

93



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE VENTAS Ventas Correspondientes al Mes: Día TIP. 25 FAC 5 COMERCIAL SAMANA C.A J-60006666-6 201,600.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Ventas Más IVA Exentas Exportación

Mayo

2011 Base 180,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

21,600.00

TOTALES:

201,600.00

0.00

0.00

180,000.00

21,600.00

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94



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE VENTAS Ventas Correspondientes al Mes: Día TIP. 22 FAC 6 COMERCIAL BARCELONA J-50005555-5 201,600.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Ventas Más IVA Exentas Exportación

Junio

2011 Base 180,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

21,600.00

TOTALES:

201,600.00

0.00

0.00

180,000.00

21,600.00

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95



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE VENTAS Ventas Correspondientes al Mes: Día TIP. 1 FAC 7 COMERCIAL CARACAS C. J-70007777-7 201,600.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Ventas Más IVA Exentas Exportación

Julio

2011 Base 180,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

21,600.00

TOTALES:

201,600.00

0.00

0.00

180,000.00

21,600.00

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96



Fecha: 04/07/2011


Agosto

2011 Base 170,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

20,400.00

TOTALES:

190,400.00

0.00

0.00

170,000.00

20,400.00

Página 1

97



Fecha: 04/07/2011

LIBRO DE VENTAS Ventas Correspondientes al Mes: Día TIP. 19 FAC 9 COMERCIAL LIMÓN C.A. J-80008888-8 224,000.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Ventas Más IVA Exentas Exportación

Septiembre 2011 Base 200,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

24,000.00

TOTALES:

224,000.00

0.00

0.00

200,000.00

24,000.00

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98



Fecha: 04/07/2011


Octubre

2011 Base 200,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

24,000.00

TOTALES:

224,000.00

0.00

0.00

200,000.00

24,000.00

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99



Fecha: 05/07/2011

LIBRO DE VENTAS Ventas Correspondientes al Mes: Día TIP. 23 FAC 11 COMERCIAL GUAIRA C.A J-21117811-2 280,000.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Ventas Más IVA Exentas Exportación

Noviembre 2011 Base 250,000.00 % 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

30,000.00

TOTALES:

280,000.00

0.00

0.00

250,000.00

30,000.00

Página 1

100



Fecha: 05/07/2011

LIBRO DE VENTAS Ventas Correspondientes al Mes: Día TIP. 1 FAC 15 FAC 13 COMERCIAL VALENCIA C J-14789674-9 112,000.00 0.00 0.00 12 COMERCIAL LIMÓN C.A. J-80008888-8 224,000.00 0.00 0.00 Numero Razón Social RIF Ventas Más IVA Exentas Exportación

Diciembre 2011 Base 200,000.00 100,000.00 % 12.0 12.0

Impuesto

IVA Ret.

%

24,000.00

12,000.00

TOTALES:

336,000.00

0.00

0.00

300,000.00

36,000.00

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101


Libro Mayor Contable Fecha: 31/12/2011


Cuenta: Nombre: Fecha

1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL

Saldo Anterior: Debe 300000.00 0.00 200000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento EF EF EF EF EF EF EF EF EF CH EF EF EF EF EF EF EF EF EF EF 0405009 APERTURA IVA APORTACIÓN IVA GASTOS GENERALES IVA RETENCIÓN/APORTE RETENCIÓN/APORTE IVA CAJA PRINCIPAL IVA IVA RETENCIÓN/APORTE RETENCIÓN/APORTE IVA IVA IVA RETENCIÓN/APORTE RETENCIÓN/APORTE IVA

Haber 0.00 -15745.71 0.00 -16680.00 -6000.00 -18000.00 -1200.00 -1500.00 -18168.00 0.00 -19800.00 -19560.00 -8076.92 -1500.00 -16800.00 -16800.00 -22200.00 -10096.15 -1500.00 -27000.00 -220626.78

Saldo 300000.00 284254.29 484254.29 467574.29 461574.29 443574.29 442374.29 440874.29 422706.29 822706.29 802906.29 783346.29 775269.37 773769.37 756969.37 740169.37 717969.37 707873.22 706373.22 679373.22

01/01/2011 00000001 12/02/2011 00000019 03/04/2011 00000037 12/04/2011 00000038 06/05/2011 00000042 10/05/2011 00000043 20/05/2011 00000046 06/06/2011 00000052 09/06/2011 00000053 12/07/2011 00000063 13/07/2011 00000064 12/08/2011 00000070 15/08/2011 00000072 16/08/2011 00000073 09/09/2011 00000080 08/10/2011 00000089 14/11/2011 00000097 28/11/2011 00000103 29/11/2011 00000104 12/12/2011 00000111

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.1.1.20 CAJA CHICA

900000.00

Saldo Anterior: Debe 8000.00 0.00 0.00 8000.00 0.00 0.00 0.00 8000.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH EF EF CH EF EF EF CH 1906048 0405011 1906003 CAJA CHICA GASTOS VENTAS GASTOS ADMINISTRACIÓN CAJA CHICA GASTOS ADMINISTRACIÓN GASTOS VENTAS GASTOS GENERALES CAJA CHICA

Haber 0.00 -4000.00 -4000.00 0.00 -3500.00 -3500.00 -1000.00 0.00 -16000.00

Saldo 8000.00 4000.00 0.00 8000.00 4500.00 1000.00 0.00 8000.00

03/01/2011 00000007 09/01/2011 00000010 10/08/2011 00000069 13/08/2011 00000071 13/09/2011 00000081 22/11/2011 00000099 30/11/2011 00000106 01/12/2011 00000110

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.1.2.10 BANCO MADEIRA

24000.00

Saldo Anterior: Debe 950000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento DEP CH CH CH CH 1906001 1906002 1906003 1906003 APERTURA GASTOS CONSTITUCIÓN ALQUILER 1 AÑO SEGURO TODO RIESGO CAJA CHICA Recibo de Egreso No. 00000001 COMPRA AL Recibo de Egreso No. 00000002 COMPRA A

Haber 0.00 -35000.00 -120000.00 -35000.00 -8000.00 -10640.00 -15680.00

Saldo 950000.00 915000.00 795000.00 760000.00 752000.00 741360.00 725680.00

01/01/2011 00000001 02/01/2011 00000004 03/01/2011 00000005 03/01/2011 00000006

03/01/2011 00000007 07/01/2011 00000008 08/01/2011 00000009

102

REC 1906005 REC 1906006




10/01/2011 00000011 16/01/2011 00000012 17/01/2011 00000013 28/01/2011 00000014 30/01/2011 00000016 30/01/2011 00000017 20/02/2011 00000022 24/02/2011 00000023 28/02/2011 00000025 28/02/2011 00000026 06/03/2011 00000029 12/03/2011 00000030 15/03/2011 00000031 25/03/2011 00000032 30/03/2011 00000034 30/03/2011 00000035 30/03/2011 00000033 03/04/2011 00000036 30/04/2011 00000040 30/04/2011 00000041 30/05/2011 00000049 30/05/2011 00000050 03/06/2011 00000051 17/06/2011 00000055 20/06/2011 00000056 22/06/2011 00000057 30/06/2011 00000059 30/06/2011 00000060 30/07/2011 00000066 30/07/2011 00000067 30/07/2011 00000065 24/08/2011 00000075 30/08/2011 00000077 30/08/2011 00000078 19/09/2011 00000083 29/09/2011 00000084 30/09/2011 00000085 30/09/2011 00000086 18/10/2011 00000091 30/10/2011 00000094 30/10/2011 00000095 30/10/2011 00000093 30/10/2011 00000092 13/11/2011 00000096 21/11/2011 00000098 23/11/2011 00000100 27/11/2011 00000102 30/11/2011 00000107 30/11/2011 00000108

DEP CH

36123841 APORTACIÓN 1906007 APERTURA CTA CTE

500000.00 0.00 144000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 201600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 168000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 181440.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600000.00 0.00 0.00 156800.00 33600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 168000.00 0.00 0.00 0.00

0.00 -200000.00 0.00 -6720.00 -11200.00 -56000.00 -22400.00 0.00 -11200.00 -56000.00 -15000.00 -16800.00 -12000.00 -12320.00 -11200.00 -56000.00 -37938.46 0.00 -11200.00 -56000.00 -11200.00 -56000.00 -8076.92 -28000.00 -6000.00 0.00 -11200.00 -56000.00 -11200.00 -56000.00 -47423.08 0.00 -11200.00 -56000.00 0.00 0.00 -11200.00 -56000.00 -16800.00 -11200.00 -56000.00 -49600.00 -46903.85 -28000.00 -30000.00 0.00 -3000.00 -11200.00 -56000.00

1225680.00 1025680.00 1169680.00 1162960.00 1151760.00 1095760.00 1073360.00 1274960.00 1263760.00 1207760.00 1192760.00 1175960.00 1163960.00 1151640.00 1140440.00 1084440.00 1046501.54 1214501.54 1203301.54 1147301.54 1136101.54 1080101.54 1072024.62 1044024.62 1038024.62 1219464.62 1208264.62 1152264.62 1141064.62 1085064.62 1037641.54 1637641.54 1626441.54 1570441.54 1727241.54 1760841.54 1749641.54 1693641.54 1676841.54 1665641.54 1609641.54 1560041.54 1513137.69 1485137.69 1455137.69 1623137.69 1620137.69 1608937.69 1552937.69

REC 13311452 Recibo de Ingreso No. 00000001 VENTA A REC 1906008 CH CH 1906009 1906010 Recibo de Egreso No. 00000003 COMPRA A 1º CUOTA MOBILIARIO 1º CUOTA VEHÍCULO Recibo de Egreso No. 00000005 COMPRA A Recibo de Ingreso No. 00000003 VENTA AL 2º CUOTA MOBILIARIO 2º CUOTA VEHÍCULO GASTOS GENERALES IVA PATENTE Recibo de Egreso No. 00000006 COMPRA AL 3º CUOTA MOBILIARIO 3º CUOTA VEHÍCULO SUELDOS Y SALARIOS Recibo de Ingreso No. 00000005 VENTA AL 4º CUOTA MOBILIARIO 4º CUOTA VEHÍCULO 5º CUOTA MOBILIARIO 5º CUOTA MOBILIARIO RETENCIÓN/APORTE Recibo de Egreso No. 00000008 COMPRA A GASTOS GENERALES Recibo de Ingreso No. 00000008 VENTA A 6º CUOTA MOBILIARIO 6º CUOTA VEHÍCULO 7º CUOTA MOBILIARIO 7º CUOTA VEHÍCULO SUELDOS Y SALARIOS APORTACIÓN 1906033 1906034 8º CUOTA MOBILIARIO 8º CUOTA VEHÍCULO Recibo de Ingreso No. 00000011 VENTA A Recibo de Ingreso No. 00000012 VENTA A 9º CUOTA MOBILIARIO 9º CUOTA VEHÍCULO Recibo de Egreso No. 00000013 COMPRA AL 10º CUOTA MOBILIARIO 10º CUOTA VEHÍCULO 1º CUOTA PRESTAMO COM. SUELDOS Y SALARIOS Recibo de Egreso No. 00000014 COMPRA AL PRESTAMO Recibo de Ingreso No. 00000014 VENTA A IMP. ESTADALES 11º CUOTA MOBILIARIO 11º CUOTA VEHÍCULO

REC 1906011 REC 582102 CH CH CH CH CH 1906012 1906013 1906014 1906015 1906016

REC 1906017 CH CH CH 1906019 1906020 1906018

REC 8693004 CH CH CH CH CH 1906021 1906022 1906023 1906024 1906025

REC 1906026 CH 1906027

REC 7892841 CH CH CH CH CH DEP CH CH 1906028 1906029 1906031 1906032 1906030

REC 6397526 REC 4935842 CH CH 1906035 1906036

REC 1906037 CH CH CH CH 1906040 1906041 1906039 1906038

REC 1906042 CH 1906043

REC 4613296 CH CH CH 1906044 1906046 1906047

103




30/11/2011 00000105 01/12/2011 00000110 16/12/2011 00000114 18/12/2011 00000115 30/12/2011 00000122 30/12/2011 00000123

CH CH

1906045 1906048

2º CUOTA PRESTAMO COM. CAJA CHICA Recibo de Ingreso No. 00000017 VENTA A AGUINALDOS 12º CUOTA MOBILIARIO 12º CUOTA VEHÍCULO

0.00 0.00 44800.00 0.00 0.00 0.00

-48800.00 -8000.00 0.00 -90000.00 -11200.00 -56000.00 -1764502.31

1504137.69 1496137.69 1540937.69 1450937.69 1439737.69 1383737.69

REC 7541199 CH CH CH 1906049 1906050 1906051

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.1.2.20 BANCO ASIA

3148240.00

Saldo Anterior: Debe 200000.00 36000.00 0.00 0.00 0.00 96000.00 168000.00 600000.00 0.00 0.00 120960.00 76608.00 0.00 0.00 161280.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 190400.00 0.00 0.00 33600.00 0.00 480000.00 224000.00 112000.00 179200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH 1906007 APERTURA CTA CTE Recibo de Ingreso No. 00000002 VENTA A IMP. MUNICIPALES Recibo de Egreso No. 00000004 COMPRA A MEJORAS LOCAL ALQ.

Haber 0.00 0.00 -4000.00 -22400.00 -60000.00 0.00 0.00 0.00 -47423.08 -6461.54 0.00 0.00 -

16800.00 -4000.00 0.00 -19040.00 -400000.00 -3500.00 -8000.00 -33600.00 0.00 -44800.00 -22400.00 0.00 -100000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -70000.00 -3000.00 -3500.00 -5000.00 -48000.00 -47423.08 -969347.70

Saldo 200000.00 236000.00 232000.00 209600.00 149600.00 245600.00 413600.00 1013600.00 966176.92 959715.38 1080675.38 1157283.38 1140483.38 1136483.38 1297763.38 1278723.38 878723.38 875223.38 867223.38 833623.38 1024023.38 979223.38 956823.38 990423.38 890423.38 1370423.38 1594423.38 1706423.38 1885623.38 1815623.38 1812623.38 1809123.38 1804123.38 1756123.38 1708700.30

16/01/2011 00000012 29/01/2011 00000015 05/02/2011 00000018 14/02/2011 00000020 15/02/2011 00000021 28/02/2011 00000024 01/03/2011 00000027 03/03/2011 00000028 30/04/2011 00000039 19/05/2011 00000045 25/05/2011 00000047 30/05/2011 00000048 11/06/2011 00000054 26/06/2011 00000058 01/07/2011 00000061 10/07/2011 00000062 12/07/2011 00000063 09/08/2011 00000068 13/08/2011 00000071 17/08/2011 00000074 26/08/2011 00000076 08/09/2011 00000079 16/09/2011 00000082 29/09/2011 00000084 01/10/2011 00000087 01/10/2011 00000088 15/10/2011 00000090 25/11/2011 00000101 01/12/2011 00000109 19/12/2011 00000116 20/12/2011 00000117 21/12/2011 00000118 22/12/2011 00000119 30/12/2011 00000121 30/12/2011 00000120

REC 631410 CH 0405001

REC 0405002 CH DEP 0405003

47839012 ALQ. CAMION CARGA Recibo de Ingreso No. 00000004 VENTA AL APORTACIÓN SUELDOS Y SALARIOS RETENCIÓN/APORTE Recibo de Ingreso No. 00000006 VENTA A Recibo de Ingreso No. 00000007 VENTA A Recibo de Egreso No. 00000007 COMPRA AL IMP. MUNICIPALES

REC 6548379 DEP CH CH 7489635 0405004 0405005

REC 4135124 REC 8732569 REC 0405006 CH 0405007

REC 10532844 Recibo de Ingreso No. 00000009 VENTA A REC 0405008 CH CH CH 0405009 0405010 0405011 Recibo de Egreso No. 00000009 COMPRA AL CAJA PRINCIPAL GASTOS GENERALES CAJA CHICA Recibo de Egreso No. 00000010 COMPRA AL Recibo de Ingreso No. 00000010 VENTA AL Recibo de Egreso No. 00000011 COMPRA AL Recibo de Egreso No. 00000012 COMPRA AL Recibo de Ingreso No. 00000012 VENTA A ADQUIERE EDIFICIO PRESTAMO COMERCIAL

REC 0405012 REC 9913961 REC 405013 REC 0405014 REC 4963745 CH DEP 0405015

REC 14147891 Recibo de Ingreso No. 00000013 VENTA AL REC 214195 REC 235863 CH CH CH CH CH CH 0405016 0405017 0405018 0504019 0405021 0405020 Recibo de Ingreso No. 00000015 VENTA A Recibo de Ingreso No. 00000016 VENTA A BONO DIRECTIVOS IMP. MUNICIPALES GASTOS ADMINISTRACIÓN GASTOS GENERALES 3º CUOTA PRESTAMO COM. SUELDOS Y SALARIOS

Total:

2678048.00

104 EDUCATIVA R.I.F.: V-15756936-




1.1.2.1.10.10 ExC COMERCIAL VALENCIA

Saldo Anterior: Debe 112000.00 112000.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC 13 FAC No. 13 VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT.

Haber 0.00 0.00

Saldo 112000.00

15/12/2011 00000113

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.11 CxC COMERCIAL SÁNCHEZ C.A.

Saldo Anterior: Debe

180000.00 0.00 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC 1 FAC No. 1 VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT.

Haber 0.00 -144000.00 -36000.00 -180000.00

Saldo 180000.00 36000.00 0.00

17/01/2011 00000013 17/01/2011 00000013 29/01/2011 00000015

REC 13311452 Tipo Doc.: FAC No. 1 REC 631410 Tipo Doc.: FAC No. 1

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.12 CxC COMERCIAL BARCELONA C.A.

180000.00

Saldo Anterior: Debe 201600.00 0.00 201600.00 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC 2 FAC No. 2 VENTA DE MERCANCÍA AL Tipo Doc.: FAC No. 2 FAC No. 6 VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. Tipo Doc.: FAC No. 6

Haber 0.00 -201600.00 0.00 -181440.00 -383040.00

Saldo 201600.00 0.00 201600.00 20160.00

24/02/2011 00000023 24/02/2011 00000023 22/06/2011 00000057 22/06/2011 00000057

REC 582102 FAC 6

REC 7892841

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.13 CxC COMERCIAL YARACUY C.A.

403200.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC 3 FAC No. 3 VENTA AL CONTADO SEGUN Tipo Doc.: FAC No. 3 FAC No. 4 VENTA AL CONTADO SEGUN Tipo Doc.: FAC No. 4 FAC No. 8 VENTA AL CONTADO SEGUN Tipo Doc.: FAC No. 8 FAC No. 10 VENTA AL CONTADO SEGUN

Haber 0.00 -168000.00 0.00 -168000.00 0.00 -190400.00 0.00 -224000.00 -750400.00

Saldo 168000.00 0.00 168000.00 0.00 190400.00 0.00 224000.00 0.00

01/03/2011 00000027 01/03/2011 00000027 03/04/2011 00000036 03/04/2011 00000036 26/08/2011 00000076 26/08/2011 00000076 15/10/2011 00000090 15/10/2011 00000090

REC 6548379 FAC 4

REC 8693004 FAC 8

REC 9913961 FAC 10

REC 14147891 Tipo Doc.: FAC No. 10

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.15 CxC COMERCIAL SAMANA C.A.

750400.00

Saldo Anterior: Debe 201600.00 0.00 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC 5 FAC No. 5 VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. Tipo Doc.: FAC No. 5 Tipo Doc.: FAC No. 5

Haber 0.00 -120960.00 -80640.00 -201600.00

Saldo 201600.00 80640.00 0.00

25/05/2011 00000047 25/05/2011 00000047 30/05/2011 00000048

REC 4135124 REC 8732569

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.16 CxC COMERCIAL CARACAS C.A.

201600.00

Saldo Anterior: Debe Haber

0.00

105

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento

Saldo




01/07/2011 00000061 01/07/2011 00000061

FAC

7

FAC No. 7 VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT.

201600.00 0.00

0.00 -161280.00 -161280.00

201600.00 40320.00

REC 10532844 Tipo Doc.: FAC No. 7

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.17 CxC COMERCIAL LIMÓN C.A.

201600.00

Saldo Anterior: Debe 224000.00 0.00 0.00 224000.00 0.00 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC 9 FAC No. 9 VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. Tipo Doc.: FAC No. 9 Tipo Doc.: FAC No. 9 FAC No. 12 VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. Tipo Doc.: FAC No. 12 Tipo Doc.: FAC No. 12

Haber 0.00 -156800.00 -67200.00 0.00 -179200.00 -44800.00 -448000.00

Saldo 224000.00 67200.00 0.00 224000.00 44800.00 0.00

19/09/2011 00000083 19/09/2011 00000083 29/09/2011 00000084 01/12/2011 00000109 01/12/2011 00000109 16/12/2011 00000114

REC 6397526 REC 4935842 FAC 12

REC 235863 REC 7541199

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.18 CxC COMERCIAL GUAIRA C.A.

448000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC 11 FAC No. 11 VENTA A CRÉDITO SEGUN FACT. Tipo Doc.: FAC No. 11 Tipo Doc.: FAC No. 11

Haber 0.00 -168000.00 -112000.00 -280000.00

Saldo 280000.00 112000.00 0.00

23/11/2011 00000100 23/11/2011 00000100 25/11/2011 00000101

REC 4613296 REC 214195

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.20.10.10 CxC MARCELO FUENTES

280000.00

Saldo Anterior: Debe 30000.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH 1906043 PRESTAMO

Haber 0.00 0.00

Saldo 30000.00

21/11/2011 00000098

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.3.10 INVENTARIO DE MERCANCIAS

30000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento INVENTARIO FINAL

Haber 0.00 0.00

Saldo 35000.00

31/12/2011 00000124

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.4.10.10 SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO

35000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH 1906003 SEGURO TODO RIESGO AJUSTE

Haber 0.00 -35000.00 -35000.00

Saldo 35000.00 0.00

03/01/2011 00000006 31/12/2011 00000128

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.4.10.20 ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO

35000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH 1906002 ALQUILER 1 AÑO AJUSTE

Haber 0.00 -120000.00 -120000.00

Saldo 120000.00 0.00

03/01/2011 00000005 31/12/2011 00000128

106

Total:

120000.00





1.2.1.10 EDIFICIOS


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH 0405015 ADQUIERE EDIFICIO

Haber 0.00 0.00

Saldo 100000.00

01/10/2011 00000087

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.1.11 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS

100000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento 5 EDIFICIO

Haber -1250.00 -1250.00

Saldo -1250.00

31/12/2011 DEP-1211

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.3.10 MAQUINARIA Y EQUIPOS

0.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento APERTURA

Haber 0.00 0.00

Saldo 250000.00

01/01/2011 00000001

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.3.11 DEPRECIACION ACUM. MAQ. Y EQUIP.

250000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento 2 MAQUINARIA Y EQUIPOS

Haber -25000.00 -25000.00

Saldo -25000.00

31/12/2011 DEP-1211

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.6.10 MOBILIARIOS

0.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento ADQUISICIÓN

Haber 0.00 0.00

Saldo 134400.00

01/01/2011 00000002

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.6.11 DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIOS

134400.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento 1 MOBILIARIO

Haber -13440.00 -13440.00

Saldo -13440.00

31/12/2011 DEP-1211

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.7.10 VEHICULOS DE REPARTO

0.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento APERTURA

Haber 0.00 0.00

Saldo 300000.00

01/01/2011 00000001

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.7.11 DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE REPARTO

300000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento 3 VEHICULO DE REPARTO F-350

Haber -30000.00 -30000.00

Saldo -30000.00

31/12/2011 DEP-1211

107

Total:





1.2.7.20 VEHICULOS DE CARGA


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento ADQUISICIÓN

Haber 0.00 0.00

Saldo 672000.00

01/01/2011 00000003

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.7.21 DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE CARGA

672000.00

Saldo Anterior:

Debe 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento 4 VEHICULO DE CARGA F-750

Haber -67200.00 -67200.00

Saldo -67200.00

31/12/2011 DEP-1211

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.3.2.10 GASTOS DE CONSTITUCIÓN

0.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH 1906001 GASTOS CONSTITUCIÓN

Haber 0.00 0.00

Saldo 35000.00

02/01/2011 00000004

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.3.2.11 AMORT. ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIÓN

35000.00

Saldo Anterior:

Debe 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento 1 GASTOS DE CONSTITUCIÓN

Haber -7000.00 -7000.00

Saldo -7000.00

31/12/2011 AMO-1211

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.3.3.10 MEJORAS AL LOCAL ALQUILADO

0.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH 0405003 MEJORAS LOCAL ALQ.

Haber 0.00 0.00

Saldo 60000.00

15/02/2011 00000021

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 1.3.3.11 AMORT. ACUM. MEJORAL AL LOCAL ALQ.

60000.00

Saldo Anterior:

Debe 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento 2 MEJORAS AL LOCAL

Haber -13125.00 -13125.00

Saldo -13125.00

31/12/2011 AMO-1211

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.1.10.10.10 ExP COMERCIAL PARIAGUAN C.A.

0.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC S/N COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO

Haber -39200.00 -39200.00

Saldo -39200.00

14/12/2011 00000112

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.11 CxP COMERCIAL MONTILLA C.A.


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC 142365 COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 142365

Haber -10640.00 0.00

Saldo -10640.00 0.00

07/01/2011 00000008 07/01/2011 00000008

108

REC 1906005 EDUCATIVA R.I.F.: V-15756936-



Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.12 CxP COMERCIAL MENDOZA C.A.

10640.00

-10640.00

Saldo Anterior: Debe 0.00 15680.00 6720.00 0.00 12320.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC 361495 COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO Tipo Doc.: FAC No. 361495 Tipo Doc.: FAC No. 361495 COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 3315056

Haber -22400.00 0.00 0.00 -12320.00 0.00 -34720.00

Saldo -22400.00 -6720.00 0.00 -12320.00 0.00

08/01/2011 00000009 08/01/2011 00000009 28/01/2011 00000014 25/03/2011 00000032 25/03/2011 00000032

REC 1906006 REC 1906008 FAC 3315056

REC 1906017

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.13 CxP COMERCIAL ARAUCA C.A.

34720.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC 321975 COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO Tipo Doc.: FAC No. 321975 Tipo Doc.: FAC No. 321975 COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 423698

Haber -44800.00 0.00 0.00 -16800.00 0.00 -61600.00

Saldo -44800.00 -22400.00 0.00 -16800.00 0.00

14/02/2011 00000020 14/02/2011 00000020 20/02/2011 00000022 11/06/2011 00000054 11/06/2011 00000054

REC 0405002 REC 1906011 FAC 423698

REC 0405006

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.14 CxP COMERCIAL CAROLINA C.A.

61600.00


0.00


Haber -33600.00 0.00 -33600.00

Saldo -33600.00 0.00

17/08/2011 00000074 17/08/2011 00000074

REC 0405012

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.15 CxP COMERCIAL BARINITAS C.A.

33600.00


0.00


Haber -28000.00 0.00 -28000.00

Saldo -28000.00 0.00

13/11/2011 00000096 13/11/2011 00000096

REC 1906042

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.16 CxP COMERCIAL SAN ROSARIO C.A.

28000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC 15352210 COMPRA DE MERCANCIA A CRÉDITO Tipo Doc.: FAC No. 15352210

Haber -28000.00 0.00 -28000.00

Saldo -28000.00 0.00

17/05/2011 00000044 17/06/2011 00000055

REC 1906026

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.17 CxP COMERCIAL PANAMÁ C.A.

28000.00


0.00


Haber -19040.00 0.00

Saldo -19040.00 0.00

109

10/07/2011 00000062 10/07/2011 00000062

REC 0405008




Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.18 CxP COMERCIAL MORENO C.A.

19040.00

-19040.00


0.00


Haber -22400.00 0.00 -22400.00

Saldo -22400.00 0.00

16/09/2011 00000082 16/09/2011 00000082

REC 0405014

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.19 CxP COMERCIAL LINERO C.A.

22400.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC S/N COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. S/N COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 236323

Haber -44800.00 0.00 -16800.00 0.00 -61600.00

Saldo -44800.00 0.00 -16800.00 0.00

08/09/2011 00000079 08/09/2011 00000079 18/10/2011 00000091 18/10/2011 00000091

REC 405013 FAC 236323

REC 1906037

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.3.10 RETENCIÓN S.S.O.

61600.00

Saldo Anterior: Debe 0.00 0.00 1476.92 1846.15 0.00 1846.15 0.00 2307.69 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH CH CH CH CH EF CH EF CH 0405020 1906038 1906018 0405004 0405005 1906025 1906030 RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN

Haber -1476.92 -1846.15 0.00 0.00 -1846.15 0.00 -2307.69 0.00 -1846.15 -9323.06

Saldo -1476.92 -3323.07 -1846.15 0.00 -1846.15 0.00 -2307.69 0.00 -1846.15

30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 19/05/2011 00000045 03/06/2011 00000051 30/07/2011 00000065 15/08/2011 00000072 30/10/2011 00000092 28/11/2011 00000103 30/12/2011 00000120

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.3.20 RETENCIÓN F.A.O.V.

7476.91


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH CH EF EF CH EF CH EF CH 0405020 1906038 1906030 1906018 0405004 RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN

Haber -400.00 -500.00 0.00 0.00 -500.00 0.00 -500.00 0.00 -500.00 -2400.00

Saldo -400.00 -900.00 -500.00 0.00 -500.00 0.00 -500.00 0.00 -500.00

30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 20/05/2011 00000046 06/06/2011 00000052 30/07/2011 00000065 16/08/2011 00000073 30/10/2011 00000092 29/11/2011 00000104 30/12/2011 00000120

Total:

1900.00

110





2.1.3.30 RETENCIÓN P.F.


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH CH CH CH CH EF CH EF CH 0405020 1906038 1906018 0405004 0405005 1906025 1906030 RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN RETENCIÓN

Haber -184.62 -230.77 0.00 0.00 -230.77 0.00 -288.46 0.00 -230.77 -1165.39

Saldo -184.62 -415.39 -230.77 0.00 -230.77 0.00 -288.46 0.00 -230.77

30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 19/05/2011 00000045 03/06/2011 00000051 30/07/2011 00000065 15/08/2011 00000072 30/10/2011 00000092 28/11/2011 00000103 30/12/2011 00000120

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.4.10 APORTE PATRONAL A S.S.O.

934.62


0.00


APORTE APORTE CH CH 0405005 1906025 APORTE APORTE APORTE EF APORTE APORTE EF APORTE APORTE

Haber -4061.54 -5076.92 0.00 0.00 -5076.92 0.00 -6346.15 0.00 -5076.92 -25638.45

Saldo -4061.54 -9138.46 -5076.92 0.00 -5076.92 0.00 -6346.15 0.00 -5076.92

30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 19/05/2011 00000045 03/06/2011 00000051 30/07/2011 00000065 15/08/2011 00000072 30/10/2011 00000092 28/11/2011 00000103 30/12/2011 00000120

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.4.20 APORTE PATRONAL A F.A.O.V.

20561.53


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento APORTE APORTE EF EF APORTE APORTE APORTE EF APORTE APORTE EF APORTE APORTE

Haber -800.00 -1000.00 0.00 0.00 -1000.00 0.00 -1000.00 0.00 -1000.00 -4800.00

Saldo -800.00 -1800.00 -1000.00 0.00 -1000.00 0.00 -1000.00 0.00 -1000.00

30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 20/05/2011 00000046 06/06/2011 00000052 30/07/2011 00000065 16/08/2011 00000073 30/10/2011 00000092 29/11/2011 00000104 30/12/2011 00000120

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.4.30 APORTE PATRONAL A P.F.

3800.00

Saldo Anterior:

Debe 0.00 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento APORTE APORTE

Haber -738.46 -923.08

Saldo -738.46 -1661.54

30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039

111




19/05/2011 00000045 03/06/2011 00000051 30/07/2011 00000065 15/08/2011 00000072 30/10/2011 00000092 28/11/2011 00000103 30/12/2011 00000120

CH CH

0405005 1906025

APORTE APORTE APORTE

738.46 923.08 0.00 923.08 0.00 1153.85 0.00

0.00 0.00 -923.08 0.00 -1153.85 0.00 -923.08 -4661.55

-923.08 0.00 -923.08 0.00 -1153.85 0.00 -923.08

EF

APORTE APORTE

EF

APORTE APORTE

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.5.20 PRESTAMO COMERCIAL

3738.47


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento DEP CH CH CH 1906039 1906045 0405021 PRESTAMO COMERCIAL 1º CUOTA PRESTAMO COM. 2º CUOTA PRESTAMO COM. 3º CUOTA PRESTAMO COM.

Haber -480000.00 0.00 0.00 0.00 -480000.00

Saldo -480000.00 -440000.00 -400000.00 -360000.00

01/10/2011 00000088 30/10/2011 00000093 30/11/2011 00000105 30/12/2011 00000121

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.5.60 CUENTAS POR PAGAR MOBILIARIO

120000.00

Saldo Anterior: Debe 0.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento ADQUISICIÓN CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH 1906009 1906012 1906019 1906021 1906023 1906028 1906031 1906033 1906035 1906040 1906046 1906050 1º CUOTA MOBILIARIO 2º CUOTA MOBILIARIO 3º CUOTA MOBILIARIO 4º CUOTA MOBILIARIO 5º CUOTA MOBILIARIO 6º CUOTA MOBILIARIO 7º CUOTA MOBILIARIO

8º CUOTA MOBILIARIO 9º CUOTA MOBILIARIO 10º CUOTA MOBILIARIO 11º CUOTA MOBILIARIO 12º CUOTA MOBILIARIO

Haber -120000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -120000.00

Saldo -120000.00 -110000.00 -100000.00 -90000.00 -80000.00 -70000.00 -60000.00 -50000.00 -40000.00 -30000.00 -20000.00 -10000.00 0.00

01/01/2011 00000002 30/01/2011 00000016 28/02/2011 00000025 30/03/2011 00000034 30/04/2011 00000040 30/05/2011 00000049 30/06/2011 00000059 30/07/2011 00000066 30/08/2011 00000077 30/09/2011 00000085 30/10/2011 00000094 30/11/2011 00000107 30/12/2011 00000122

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.5.70 CUENTAS POR PAGAR VEHICULO DE CARGA

120000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento ADQUISICIÓN CH CH CH CH CH CH CH CH 1906010 1906013 1906020 1906022 1906024 1906029 1906032 1906034 1º CUOTA VEHÍCULO 2º CUOTA VEHÍCULO 3º CUOTA VEHÍCULO 4º CUOTA VEHÍCULO 5º CUOTA MOBILIARIO 6º CUOTA VEHÍCULO 7º CUOTA VEHÍCULO 8º CUOTA VEHÍCULO

Haber -600000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Saldo -600000.00 -550000.00 -500000.00 -450000.00 -400000.00 -350000.00 -300000.00 -250000.00 -200000.00

01/01/2011 00000003 30/01/2011 00000017 28/02/2011 00000026 30/03/2011 00000035 30/04/2011 00000041 30/05/2011 00000050 30/06/2011 00000060 30/07/2011 00000067 30/08/2011 00000078

112




30/09/2011 00000086 30/10/2011 00000095 30/11/2011 00000108 30/12/2011 00000123

CH CH CH CH

1906036 1906041 1906047 1906051

9º CUOTA VEHÍCULO 10º CUOTA VEHÍCULO 11º CUOTA VEHÍCULO 12º CUOTA VEHÍCULO

50000.00 50000.00 50000.00 50000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 -600000.00

-150000.00 -100000.00 -50000.00 0.00

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.5.80 INTERESES POR PAGAR PROVEEDORES

600000.00

Saldo Anterior: Debe 0.00 0.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento ADQUISICIÓN ADQUISICIÓN CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH 1906009 1906010 1906012 1906013 1906019 1906020 1906021 1906022 1906023 1906024 1906028 1906029 1906031 1906032 1906033 1906034 1906035 1906036 1906040 1906041 1906046 1906047 1906050 1906051 1º CUOTA MOBILIARIO 1º CUOTA VEHÍCULO 2º CUOTA MOBILIARIO 2º CUOTA VEHÍCULO 3º CUOTA MOBILIARIO 3º CUOTA VEHÍCULO 4º CUOTA MOBILIARIO 4º CUOTA VEHÍCULO 5º CUOTA MOBILIARIO 5º CUOTA MOBILIARIO 6º

CUOTA MOBILIARIO 6º CUOTA VEHÍCULO 7º CUOTA MOBILIARIO 7º CUOTA VEHÍCULO 8º CUOTA MOBILIARIO 8º CUOTA VEHÍCULO 9º CUOTA MOBILIARIO 9º CUOTA VEHÍCULO 10º CUOTA MOBILIARIO 10º CUOTA VEHÍCULO 11º CUOTA MOBILIARIO 11º CUOTA VEHÍCULO 12º CUOTA MOBILIARIO 12º CUOTA VEHÍCULO

Haber -14400.00 -72000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -86400.00

Saldo -14400.00 -86400.00 -85200.00 -79200.00 -78000.00 -72000.00 -70800.00 -64800.00 -63600.00 -57600.00 -56400.00 -50400.00 -49200.00 -43200.00 -42000.00 -36000.00 -34800.00 -28800.00 -27600.00 -21600.00 -20400.00 -14400.00 -13200.00 -7200.00 -6000.00 0.00

01/01/2011 00000002 01/01/2011 00000003 30/01/2011 00000016 30/01/2011 00000017 28/02/2011 00000025 28/02/2011 00000026 30/03/2011 00000034 30/03/2011 00000035 30/04/2011 00000040 30/04/2011 00000041 30/05/2011 00000049 30/05/2011 00000050 30/06/2011 00000059 30/06/2011 00000060 30/07/2011 00000066 30/07/2011 00000067 30/08/2011 00000077 30/08/2011 00000078 30/09/2011 00000085 30/09/2011 00000086 30/10/2011 00000094 30/10/2011 00000095 30/11/2011 00000107 30/11/2011 00000108 30/12/2011 00000122 30/12/2011 00000123

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.2.1.01 IVA en Ventas - Débitos Fiscales

86400.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC EF FAC FAC CH FAC EF EF 2 3 1906015 4 1 COMERCIAL SÁNCHEZ C. FAC No. 1 IVA COMERCIAL BARCELONA FAC No. 2 COMERCIAL YARACUY C. FAC No. 3 IVA COMERCIAL YARACUY C. FAC No. 4 IVA IVA

Haber -19285.71 0.00 -21600.00 -18000.00 0.00 -18000.00 0.00 0.00

Saldo -19285.71 0.00 -21600.00 -39600.00 -18000.00 -36000.00 -18000.00 0.00

17/01/2011 00000013 12/02/2011 00000019 24/02/2011 00000023 01/03/2011 00000027 12/03/2011 00000030 03/04/2011 00000036 12/04/2011 00000038 10/05/2011 00000043

113




25/05/2011 00000047 30/05/2011 00000048 09/06/2011 00000053 22/06/2011 00000057 01/07/2011 00000061 13/07/2011 00000064 12/08/2011 00000070 26/08/2011 00000076 09/09/2011 00000080 19/09/2011 00000083 08/10/2011 00000089 15/10/2011 00000090 14/11/2011 00000097 23/11/2011 00000100 01/12/2011 00000109 12/12/2011 00000111 15/12/2011 00000113 31/12/2011 00000126

FAC

5

COMERCIAL SAMANA C.A FAC No. 5 Tipo Doc.: FAC No. 5 IVA

0.00 432.00 21168.00 0.00 0.00 21600.00 21600.00 0.00 20400.00 0.00 24000.00 0.00 24000.00 0.00 0.00 30000.00 0.00 36000.00

-21600.00 0.00 0.00 -21600.00 -21600.00 0.00 0.00 -20400.00 0.00 -24000.00 0.00 -24000.00 0.00 -30000.00 -24000.00 0.00 -12000.00 0.00 -276085.71

-21600.00 -21168.00 0.00 -21600.00 -43200.00 -21600.00 0.00 -20400.00 0.00 -24000.00 0.00 -24000.00 0.00 -30000.00 -54000.00 -24000.00 -36000.00 0.00

REC 8732569 EF FAC FAC EF EF FAC EF FAC EF FAC EF FAC FAC EF FAC 13 11 12 10 9 8 6 7

COMERCIAL BARCELONA FAC No. 6 COMERCIAL CARACAS C. FAC No. 7 IVA IVA COMERCIAL YARACUY C. FAC No. 8 IVA COMERCIAL LIMÓN C.A. FAC No. 9 IVA COMERCIAL YARACUY C. FAC No. 10 IVA COMERCIAL GUAIRA C.A FAC No. 11 COMERCIAL LIMÓN C.A. FAC No. 12 IVA COMERCIAL VALENCIA C FAC No. 13 IVA

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.2.1.02 IVA en Compras - Créditos Fiscales.

276085.71

Saldo Anterior: Debe 1140.00 2400.00 0.00 4800.00 0.00 1320.00 0.00 3000.00 0.00 1800.00 2040.00 0.00 0.00 3600.00 4800.00 0.00 2400.00 0.00 1800.00 3000.00 0.00 0.00 4200.00 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC FAC EF FAC CH FAC EF FAC EF FAC FAC EF EF FAC FAC EF FAC EF FAC FAC EF EF FAC S/N 236323 415263 213369 423698 394317 321975 1906015 3315056 142365 361495 COMERCIAL MONTILLA C FAC No. 142365 COMERCIAL MENDOZA C. FAC No. 361495 IVA COMERCIAL ARAUCA C.A FAC No. 321975 IVA COMERCIAL MENDOZA C. FAC No. 3315056 IVA 15352210 COMERCIAL SAN ROSARI FAC No. 15352210 IVA COMERCIAL ARAUCA C.A FAC No. 423698 COMERCIAL PANAMA C.A FAC No. 394317 IVA IVA 17523641 COMERCIAL CAROLINA C FAC No. 17523641 S/N COMERCIAL LINERO C.A FAC No. S/N IVA COMERCIAL MORENO C.A FAC No. 213369 IVA COMERCIAL LINERO C.A FAC No. 236323 COMERCIAL BARINITAS FAC No. 415263 IVA IVA COMERCIAL PARIAGUAN FAC No. S/N IVA

Haber 0.00 0.00 -3540.00 0.00 -4800.00 0.00 -1320.00 0.00 -3000.00 0.00 0.00 -1800.00 -2040.00 0.00 0.00 -3600.00 0.00 -7200.00 0.00 0.00 -1800.00 -3000.00 0.00 -4200.00 -36300.00

Saldo 1140.00 3540.00 0.00 4800.00 0.00 1320.00 0.00 3000.00 0.00 1800.00 3840.00 2040.00 0.00 3600.00 8400.00 4800.00 7200.00 0.00 1800.00 4800.00 3000.00 0.00 4200.00 0.00

07/01/2011 00000008 08/01/2011 00000009 12/02/2011 00000019 14/02/2011 00000020 12/03/2011 00000030 25/03/2011 00000032 12/04/2011 00000038 17/05/2011 00000044 09/06/2011 00000053 11/06/2011 00000054 10/07/2011 00000062 13/07/2011 00000064 12/08/2011 00000070 17/08/2011 00000074 08/09/2011 00000079 09/09/2011 00000080 16/09/2011 00000082 08/10/2011 00000089 18/10/2011 00000091 13/11/2011 00000096 14/11/2011 00000097 12/12/2011 00000111 14/12/2011 00000112 31/12/2011 00000126

114

Total:

36300.00





2.2.1.06 IVA POR PAGAR


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento IVA

Haber -31800.00 -31800.00

Saldo -31800.00

31/12/2011 00000126

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 2.6.1.30 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO

0.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento DEP 47839012 ALQ. CAMION CARGA AJUSTE

Haber -96000.00 0.00 -96000.00

Saldo -96000.00 0.00

28/02/2011 00000024 31/12/2011 00000127

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 3.1.1.10 CAPITAL SOCIAL

96000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento APERTURA CAPITAL SOCIAL

Haber -1875000.00 -1900000.00 -3775000.00

Saldo -1875000.00 -3775000.00

01/01/2011 00000001 31/12/2011 00000125

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 3.1.1.20 CUENTA DE APORTACIÓN

0.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento DEP DEP EF DEP 36123841 APORTACIÓN 7489635 APORTACIÓN APORTACIÓN APORTACIÓN CAPITAL SOCIAL

Haber

-500000.00 -600000.00 -200000.00 -600000.00 0.00 -1900000.00

Saldo -500000.00 -1100000.00 -1300000.00 -1900000.00 0.00

10/01/2011 00000011 03/03/2011 00000028 03/04/2011 00000037 24/08/2011 00000075 31/12/2011 00000125

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 3.3.1.01 SUPERAVIT ACUMULADO

1900000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento UTILIDAD DEL EJERCICIO

Haber -1196099.29 -1196099.29

Saldo -1196099.29

31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 4.1.1.10 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO

0.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC 1 2 3 4 5 6 7 8 FAC No. 1 80% INICIAL 20% EN 10 DIAS FAC No. 2 AL CONTADO FAC No. 3 AL CONTADO FAC No. 4 AL CONTADO

FAC No. 5 60% INICIAL 40% EN 10 DIAS FAC No. 6 90% INICIAL 10% EN 7 DIAS FAC No. 7 80% INICIAL 20% EN 15 DIAS FAC No. 8 AL CONTADO

Haber -160714.29 -180000.00 -150000.00 -150000.00 -180000.00 -180000.00 -180000.00 -170000.00

Saldo -160714.29 -340714.29 -490714.29 -640714.29 -820714.29 -1000714.29 -1180714.29 -1350714.29

17/01/2011 00000013 24/02/2011 00000023 01/03/2011 00000027 03/04/2011 00000036 25/05/2011 00000047 22/06/2011 00000057 01/07/2011 00000061 26/08/2011 00000076

115




19/09/2011 00000083 15/10/2011 00000090 23/11/2011 00000100 01/12/2011 00000109 15/12/2011 00000113 31/12/2011 Z-2011

FAC FAC FAC FAC FAC

9 10 11 12 13

FAC No. 9 70% INICIAL 30% EN 10 DIAS FAC No. 10 AL CONTADO FAC No. 11 60% INICIAL 40% EN 5 DIAS FAC No. 12 80% INICIAL 20% EN 15 DIAS FAC No. 13 GIRO A 45 DIAS CIERRE DEL EJERCICIO

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2300714.29

-200000.00 -200000.00 -250000.00 -200000.00 -100000.00 0.00 -2300714.29

-1550714.29 -1750714.29 -2000714.29 -2200714.29 -2300714.29 0.00

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 4.1.2.20 DESCUENTOS EN VENTAS

2300714.29


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento REC 8732569 Tipo Doc.: FAC No. 5 CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 -3600.00 -3600.00

Saldo 3600.00 0.00

30/05/2011 00000048 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 5.1.1 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS

3600.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento APERTURA CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 -75000.00 -75000.00

Saldo 75000.00 0.00

01/01/2011 00000001 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 5.1.2.10 COMPRAS BRUTAS

75000.00

Saldo Anterior: Debe 9500.00 20000.00 40000.00 11000.00 25000.00 15000.00 17000.00 30000.00 40000.00 20000.00 15000.00 25000.00 35000.00 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC 142365 361495 321975 3315056 FAC No. 142365 AL CONTADO FAC No. 361495 70% INICIAL 30% EN 20 DIAS FAC No. 321975 50% INICIAL 50% EN 5 DIAS FAC No. 3315056 AL CONTADO

Haber 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -302500.00 -302500.00

Saldo 9500.00 29500.00 69500.00 80500.00 105500.00 120500.00 137500.00 167500.00 207500.00 227500.00 242500.00 267500.00 302500.00 0.00

07/01/2011 00000008 08/01/2011 00000009 14/02/2011 00000020 25/03/2011 00000032 17/05/2011 00000044 11/06/2011 00000054 10/07/2011 00000062 17/08/2011 00000074 08/09/2011 00000079 16/09/2011 00000082 18/10/2011 00000091 13/11/2011 00000096 14/12/2011 00000112 31/12/2011 Z-2011

15352210 FAC No. 15352210 A CRÉDITO 423698 394317 FAC No. 423698 AL CONTADO FAC No. 394317 AL CONTADO

17523641 FAC No. 17523641 AL CONTADO S/N 213369 236323 415263 S/N FAC No. S/N AL CONTADO FAC No. 213369 AL CONTADO FAC No. 236323 AL CONTADO FAC No. 415263 AL CONTADO FAC No. S/N GIRO A 30 DIAS CIERRE DEL EJERCICIO

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 5.1.9 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS

302500.00


0.00


INVENTARIO FINAL CIERRE DEL EJERCICIO

Haber -35000.00 0.00 -35000.00

Saldo -35000.00 0.00

31/12/2011 00000124 31/12/2011 Z-2011

116

Total:

35000.00





6.1.01.11 SUELDOS EMPLEADOS


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH CH CH CH CH 1906018 0405004 1906030 1906038 0405020 SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS Y SALARIOS CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -240000.00 -240000.00

Saldo 40000.00 90000.00 140000.00 190000.00 240000.00 0.00

30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 30/07/2011 00000065 30/10/2011 00000092 30/12/2011 00000120 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.01.15 BONIFICACIONES CONTRACTUALES

240000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH 0405016 BONO DIRECTIVOS CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 -70000.00 -70000.00

Saldo 70000.00 0.00

19/12/2011 00000116 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.01.19 UTILIDADES

70000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH 1906049 AGUINALDOS CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 -90000.00 -90000.00

Saldo 90000.00 0.00

18/12/2011 00000115 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.01.61 APORTE S.S.O

90000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento APORTE APORTE APORTE APORTE APORTE CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -25638.45 -25638.45

Saldo 4061.54 9138.46 14215.38 20561.53 25638.45 0.00

30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 30/07/2011 00000065 30/10/2011 00000092 30/12/2011 00000120 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.01.62 APORTE P.F.

25638.45


0.00


Haber 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4661.55 -4661.55

Saldo

738.46 1661.54 2584.62 3738.47 4661.55 0.00

30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 30/07/2011 00000065 30/10/2011 00000092 30/12/2011 00000120 31/12/2011 Z-2011

Total:

4661.55

117





6.1.01.64 APORTE F.A.O.V.


0.00


Haber 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4800.00 -4800.00

Saldo 800.00 1800.00 2800.00 3800.00 4800.00 0.00

30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 30/07/2011 00000065 30/10/2011 00000092 30/12/2011 00000120 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.02 GASTOS ADMINISTRATIVOS

4800.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento EF EF CH 0405018 GASTOS ADMINISTRACIÓN GASTOS ADMINISTRACIÓN GASTOS ADMINISTRACIÓN CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 0.00 0.00 -11000.00 -11000.00

Saldo 4000.00 7500.00 11000.00 0.00

10/08/2011 00000069 13/09/2011 00000081 21/12/2011 00000118 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.20.10 VARIOS

11000.00

Saldo Anterior: Debe 15000.00 6000.00 6000.00 3500.00 1000.00 5000.00 0.00

0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH EF CH CH EF CH 0405019 1906027 0405010 1906014 GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -36500.00 -36500.00

Saldo 15000.00 21000.00 27000.00 30500.00 31500.00 36500.00 0.00

06/03/2011 00000029 06/05/2011 00000042 20/06/2011 00000056 09/08/2011 00000068 30/11/2011 00000106 22/12/2011 00000119 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.20.20 GASTOS DE VENTAS

36500.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento EF EF GASTOS VENTAS GASTOS VENTAS CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 0.00 -7500.00 -7500.00

Saldo 4000.00 7500.00 0.00

09/01/2011 00000010 22/11/2011 00000099 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.20.67 IMPUESTOS ESTADALES

7500.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH 1906044 IMP. ESTADALES CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 -3000.00 -3000.00

Saldo 3000.00 0.00

27/11/2011 00000102 31/12/2011 Z-2011

Total:

3000.00

118 EDUCATIVA R.I.F.: V-15756936-




6.1.20.68 IMPUESTOS MUNICIPALES


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH CH CH 0405001 0405007 0405017 IMP. MUNICIPALES IMP. MUNICIPALES IMP. MUNICIPALES CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 0.00 0.00 -11000.00 -11000.00

Saldo 4000.00 8000.00 11000.00 0.00

05/02/2011 00000018 26/06/2011 00000058 20/12/2011 00000117 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.20.81 PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO

11000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH 1906016 PATENTE CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 -12000.00 -12000.00

Saldo 12000.00 0.00

15/03/2011 00000031 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.20.91 SEGURO TODO RIESGO

12000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento AJUSTE CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 -35000.00 -35000.00

Saldo 35000.00 0.00

31/12/2011 00000128 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.20.94 ALQUILER LOCAL

35000.00


0.00


Haber 0.00 -120000.00 -120000.00

Saldo 120000.00 0.00

31/12/2011 00000128 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.21.01 GASTOS DE DEP. EDIFICIO

120000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento 5 EDIFICIO CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 -1250.00 -1250.00

Saldo 1250.00 0.00

31/12/2011 DEP-1211 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.21.02 GASTOS DE DEP. MOBILIARIO

1250.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento 1 MOBILIARIO CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 -13440.00 -13440.00

Saldo 13440.00 0.00

31/12/2011 DEP-1211 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.21.03 GASTOS DE DEP. MAQ. Y EQUIPO

13440.00

Saldo Anterior: Debe Haber

0.00

119


Saldo




31/12/2011 DEP-1211 31/12/2011 Z-2011

2 MAQUINARIA Y EQUIPOS CIERRE DEL EJERCICIO

25000.00 0.00

0.00 -25000.00 -25000.00

25000.00 0.00

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.21.04 GASTOS DE DEP. VEHICULO

25000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento 3 VEHICULO DE REPARTO F-350 4 VEHICULO DE CARGA F-750 CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 0.00 -97200.00 -97200.00

Saldo 30000.00 97200.00 0.00

31/12/2011 DEP-1211 31/12/2011 DEP-1211 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 7.1.10 INTERESES BANCARIOS

97200.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento CH CH CH 1906039 1906045 0405021 1º CUOTA PRESTAMO COM. 2º CUOTA PRESTAMO COM. 3º CUOTA PRESTAMO COM. CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 0.00 0.00 -26400.00 -26400.00

Saldo 9600.00 18400.00 26400.00 0.00

30/10/2011 00000093 30/11/2011 00000105 30/12/2011 00000121 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 7.2.20 AMORTIZACION GASTOS PREOPERACIONALES

26400.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento 1 GASTOS DE CONSTITUCIÓN CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 -7000.00 -7000.00

Saldo 7000.00 0.00

31/12/2011 AMO-1211 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 7.2.30 AMORTIZACION MEJORAS AL LOCAL

7000.00


0.00

Comprob. Tipo Número Descripción del Asiento 2 MEJORAS AL LOCAL CIERRE DEL EJERCICIO

Haber 0.00 -13125.00 -13125.00

Saldo 13125.00 0.00

31/12/2011 AMO-1211 31/12/2011 Z-2011

Total: Cuenta: Nombre: Fecha 7.4.10 INGRESOS POR ALQUILERES

13125.00


0.00


Haber -96000.00 0.00 -96000.00 -18338614.53

Saldo -96000.00 0.00

31/12/2011 00000127 31/12/2011 Z-2011

Total: Total General:

96000.00 18338614.53

120


BALANCE DE COMPROBACION


FECHA HASTA: 31/12/2011

Código 1 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.1.10 1.1.1.1.20

Descripción ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE DISPONIBLE EFECTIVO CAJA PRINCIPAL CAJA CHICA TOTAL: EFECTIVO

Anterior

Debe

Haber

Saldo

706,373.22 0.00 706,373.22

0.00 8,000.00 8,000.00

-27,000.00 0.00 -27,000.00

679,373.22 8,000.00 687,373.22

1.1.1.2 1.1.1.2.10 1.1.1.2.20

BANCOS

NACIONALES 1,504,137.69 1,706,423.38 NACIONALES 3,210,561.07 3,916,934.29 44,800.00 179,200.00 224,000.00 232,000.00 -165,200.00 -176,923.08 -342,123.08 -369,123.08 1,383,737.69 1,708,700.30 3,092,437.99 3,779,811.21

BANCO MADEIRA BANCO ASIA TOTAL: BANCOS

TOTAL: DISPONIBLE 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.1.10 1.1.2.1.10.10 REALIZABLE EFECTOS POR COBRAR ExC CLIENTES NACIONALES ExC COMERCIAL VALENCIA TOTAL: ExC CLIENTES NACIONALES TOTAL: EFECTOS POR COBRAR 1.1.2.2 1.1.2.2.10 1.1.2.2.10.12 1.1.2.2.10.16 1.1.2.2.10.17 CUENTAS POR COBRAR CxC CLIENTES CxC COMERCIAL BARCELONA C.A. CxC COMERCIAL CARACAS C.A. CxC COMERCIAL LIMÓN C.A. TOTAL: CxC CLIENTES 1.1.2.2.20 1.1.2.2.20.10 1.1.2.2.20.10.1 OTRAS CUENTAS POR COBRAR CxC EMPLEADOS CxC MARCELO FUENTES TOTAL: CxC EMPLEADOS TOTAL: OTRAS CUENTAS POR COBRAR TOTAL: CUENTAS POR COBRAR 1.1.2.3 1.1.2.3.10 INVENTARIOS INVENTARIO DE MERCANCIAS TOTAL: INVENTARIOS 1.1.2.4 1.1.2.4.10 1.1.2.4.10.10 1.1.2.4.10.20 PREPAGADOS AMOTIZABLES O NO PREPAGADOS ANTICIPADOS POR AMORTIZAR SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO TOTAL: PREPAGADOS ANTICIPADOS POR TOTAL: PREPAGADOS AMOTIZABLES O NO TOTAL: REALIZABLE TOTAL: ACTIVO CIRCULANTE 1.2 1.2.1 1.2.1.10 ACTIVO FIJO INMUEBLES EDIFICIOS

0.00 0.00 0.00

112,000.00 112,000.00 112,000.00

0.00 0.00 0.00

112,000.00 112,000.00 112,000.00

20,160.00 40,320.00 0.00 60,480.00

0.00 0.00 224,000.00 224,000.00

0.00 0.00 -224,000.00 -224,000.00

20,160.00 40,320.00 0.00 60,480.00

30,000.00 30,000.00 30,000.00 90,480.00

0.00 0.00 0.00 224,000.00

0.00 0.00 0.00 -224,000.00

30,000.00 30,000.00 30,000.00 90,480.00

0.00 0.00

35,000.00 35,000.00

0.00 0.00

35,000.00 35,000.00

35,000.00 120,000.00 155,000.00 155,000.00 245,480.00 4,162,414.29

0.00 0.00 0.00 0.00 371,000.00 603,000.00

-35,000.00 -120,000.00 -155,000.00 -155,000.00 -379,000.00 -748,123.08

0.00 0.00 0.00 0.00 237,480.00 4,017,291.21

100,000.00

0.00

0.00

100,000.00

121

1





Código 1.2.1.11

Descripción DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS TOTAL: INMUEBLES

Anterior 0.00 100,000.00

Debe

0.00 0.00

Haber -1,250.00 -1,250.00

Saldo -1,250.00 98,750.00

1.2.3 1.2.3.10 1.2.3.11

MAQUINARIAS MAQUINARIA Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUM. MAQ. Y EQUIP. TOTAL: MAQUINARIAS 250,000.00 0.00 250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -25,000.00 -25,000.00 250,000.00 -25,000.00 225,000.00

1.2.6 1.2.6.10 1.2.6.11

MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA MOBILIARIOS DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIOS TOTAL: MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE 134,400.00 0.00 134,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -13,440.00 -13,440.00 134,400.00 -13,440.00 120,960.00

1.2.7 1.2.7.10 1.2.7.11 1.2.7.20 1.2.7.21

VEHICULOS VEHICULOS DE REPARTO DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE VEHICULOS DE CARGA DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE TOTAL: VEHICULOS TOTAL: ACTIVO FIJO 300,000.00 0.00 672,000.00 0.00 972,000.00 1,456,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -30,000.00 0.00 -67,200.00 -97,200.00 -136,890.00 300,000.00 -30,000.00 672,000.00 -67,200.00 874,800.00 1,319,510.00

1.3 1.3.2 1.3.2.10 1.3.2.11

CARGOS DIFERIDOS GASTOS PREOPERACIONALES GASTOS DE CONSTITUCIÓN AMORT. ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIÓN TOTAL: GASTOS PREOPERACIONALES 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,000.00 -7,000.00 35,000.00 -7,000.00 28,000.00

1.3.3 1.3.3.10 1.3.3.11

MEJORAS MEJORAS AL LOCAL ALQUILADO AMORT. ACUM. MEJORAL AL LOCAL ALQ. TOTAL: MEJORAS TOTAL: CARGOS DIFERIDOS TOTAL: ACTIVO 60,000.00 0.00 60,000.00 95,000.00 5,713,814.29 0.00 0.00 0.00 0.00 603,000.00 0.00 -13,125.00 -13,125.00 -20,125.00 -905,138.08 60,000.00 -13,125.00 46,875.00 74,875.00 5,411,676.21

2 2.1 2.1.1 2.1.1.10 2.1.1.10.10

PASIVO PASIVO CIRCULANTE EFECTOS POR PAGAR ExP MERCANTILES ExP MERCANTILES NACIONALES ExP COMERCIAL PARIAGUAN C.A. TOTAL: ExP MERCANTILES NACIONALES TOTAL: ExP MERCANTILES TOTAL: EFECTOS POR PAGAR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -39,200.00 -39,200.00 -39,200.00 -39,200.00 -39,200.00 -39,200.00 -39,200.00 -39,200.00

2.1.1.10.10.10

2.1.3 2.1.3.10 2.1.3.20 2.1.3.30

RETENCIONES LABORALES A PAGAR RETENCIÓN S.S.O. RETENCIÓN F.A.O.V. RETENCIÓN P.F. TOTAL: RETENCIONES LABORALES A PAGAR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,846.15 -500.00 -230.77 -2,576.92 -1,846.15 -500.00 -230.77 -2,576.92

2.1.4 2.1.4.10

APORTES PATRONALES A PAGAR APORTE PATRONAL A S.S.O. 0.00 0.00 -5,076.92 -5,076.92

122

2





Código 2.1.4.20 2.1.4.30

Descripción APORTE PATRONAL A F.A.O.V. APORTE PATRONAL A P.F. TOTAL: APORTES PATRONALES A PAGAR

Anterior 0.00 0.00 0.00

Debe 0.00 0.00 0.00

Haber -1,000.00 -923.08 -7,000.00

Saldo -1,000.00 -923.08 -7,000.00

2.1.5 2.1.5.20 2.1.5.60 2.1.5.70 2.1.5.80

OTRAS CUENTAS POR PAGAR PRESTAMO COMERCIAL CUENTAS POR PAGAR MOBILIARIO CUENTAS POR PAGAR VEHICULO DE CARGA INTERESES POR PAGAR PROVEEDORES TOTAL: OTRAS CUENTAS POR PAGAR TOTAL: PASIVO CIRCULANTE -400,000.00 -10,000.00 -50,000.00 -7,200.00 -467,200.00 -467,200.00 40,000.00 10,000.00 50,000.00 7,200.00 107,200.00 107,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -48,776.92 -360,000.00 0.00 0.00 0.00 -360,000.00 -408,776.92

2.2 2.2.1 2.2.1.01 2.2.1.02 2.2.1.06

IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA POR IVA en Ventas - Débitos Fiscales IVA en Compras - Créditos IVA POR PAGAR TOTAL: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TOTAL: IMPUESTOS POR PAGAR Fiscales. -30,000.00 3,000.00 0.00 -27,000.00 -27,000.00 66,000.00 4,200.00 0.00 70,200.00 70,200.00 -36,000.00 -7,200.00 -31,800.00 -75,000.00 -75,000.00 0.00 0.00 -31,800.00 -31,800.00 -31,800.00

2.6 2.6.1 2.6.1.30

CREDITOS DIFERIDOS INGRESOS DIFERIDOS ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO TOTAL: INGRESOS DIFERIDOS TOTAL: CREDITOS DIFERIDOS TOTAL: PASIVO -96,000.00 -96,000.00 -96,000.00 -590,200.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 273,400.00 0.00 0.00 0.00 -123,776.92 0.00 0.00 0.00 -440,576.92

3 3.1 3.1.1 3.1.1.10 3.1.1.20

CUENTAS DE PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL PAGADO CAPITAL SOCIAL SUSCRITO CAPITAL SOCIAL CUENTA DE APORTACIÓN TOTAL: CAPITAL SOCIAL SUSCRITO TOTAL: CAPITAL SOCIAL PAGADO -1,875,000.00 -1,900,000.00 -3,775,000.00 -3,775,000.00 0.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 -1,900,000.00 0.00 -1,900,000.00 -1,900,000.00 -3,775,000.00 0.00 -3,775,000.00 -3,775,000.00

3.3 3.3.1 3.3.1.01

UTILIDADES RETENIDAS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS SUPERAVIT ACUMULADO TOTAL: UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS TOTAL: UTILIDADES RETENIDAS TOTAL: CUENTAS DE PATRIMONIO 0.00 0.00 0.00 -3,775,000.00 0.00 0.00 0.00 1,900,000.00 -1,196,099.29 -1,196,099.29 -1,196,099.29 -3,096,099.29 -1,196,099.29 -1,196,099.29 -1,196,099.29 -4,971,099.29

4 4.1 4.1.1 4.1.1.10

INGRESOS VENTAS VENTAS BRUTAS VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO TOTAL: VENTAS BRUTAS -2,000,714.29 -2,000,714.29 2,300,714.29 2,300,714.29 -300,000.00 -300,000.00 0.00 0.00

4.1.2 4.1.2.20

DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS DESCUENTOS EN VENTAS TOTAL: DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN 3,600.00 3,600.00 0.00 0.00 -3,600.00 -3,600.00 0.00 0.00

123

3





Código

Descripción TOTAL: VENTAS TOTAL: INGRESOS

Anterior -1,997,114.29 -1,997,114.29

Debe 2,300,714.29 2,300,714.29

Haber -303,600.00 -303,600.00

Saldo 0.00 0.00

5 5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.2.10

COSTOS COSTO DE VENTAS INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS COMPRAS NETAS NACIONALES COMPRAS BRUTAS TOTAL: COMPRAS NETAS NACIONALES 267,500.00 267,500.00 0.00 342,500.00 342,500.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 70,000.00 70,000.00 -302,500.00 -302,500.00 -35,000.00 -412,500.00 -412,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 75,000.00 0.00 -75,000.00 0.00

5.1.9

INVENTARIO FINAL

DE MERCANCIAS

TOTAL: COSTO DE VENTAS TOTAL: COSTOS 6 6.1 6.1.01 6.1.01.11 6.1.01.15 6.1.01.19 6.1.01.61 6.1.01.62 6.1.01.64 EGRESOS GASTOS ADMINISTRATIVOS REMUNERACIONES SUELDOS EMPLEADOS BONIFICACIONES CONTRACTUALES UTILIDADES APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE F.A.O.V. TOTAL: REMUNERACIONES 6.1.02 6.1.20 6.1.20.10 6.1.20.20 6.1.20.67 6.1.20.68 6.1.20.81 6.1.20.91 6.1.20.94 GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE OFICINA Y VENTAS VARIOS GASTOS DE VENTAS IMPUESTOS ESTADALES IMPUESTOS MUNICIPALES PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO SEGURO TODO RIESGO ALQUILER LOCAL TOTAL: GASTOS DE OFICINA Y VENTAS 6.1.21 6.1.21.01 6.1.21.02 6.1.21.03 6.1.21.04 GASTOS DEPRECIACION GASTOS DE DEP. EDIFICIO GASTOS DE DEP. MOBILIARIO GASTOS DE DEP. MAQ. Y EQUIPO GASTOS DE DEP. VEHICULO TOTAL: GASTOS DEPRECIACION TOTAL: GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL: EGRESOS 7 7.1 7.1.10 OTROS INGRESOS Y EGRESOS GASTOS FINANCIEROS INTERESES BANCARIOS TOTAL: GASTOS FINANCIEROS 7.2 AMORTIZACIONES ACTIVOS INTANGIBLES

190,000.00 0.00 0.00 20,561.53 3,738.47 3,800.00 218,100.00 7,500.00

50,000.00 70,000.00 90,000.00 5,076.92 923.08 1,000.00 217,000.00 3,500.00

-240,000.00 -70,000.00 -90,000.00 -25,638.45 -4,661.55 -4,800.00 -435,100.00 -11,000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

31,500.00 7,500.00 3,000.00 8,000.00 12,000.00 0.00 0.00 62,000.00

5,000.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00 35,000.00 120,000.00 163,000.00

-36,500.00 -7,500.00 -3,000.00 -11,000.00 -12,000.00 -35,000.00 -120,000.00 -225,000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 287,600.00 287,600.00

1,250.00 13,440.00 25,000.00 97,200.00 136,890.00 520,390.00 520,390.00

-1,250.00 -13,440.00 -25,000.00 -97,200.00 -136,890.00 -807,990.00 -807,990.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

18,400.00 18,400.00

8,000.00 8,000.00

-26,400.00 -26,400.00

0.00 0.00

124

4





Código 7.2.20 7.2.30

Descripción AMORTIZACION GASTOS PREOPERACIONALES AMORTIZACION MEJORAS AL LOCAL TOTAL: AMORTIZACIONES ACTIVOS

Anterior 0.00 0.00 0.00

Debe 7,000.00 13,125.00 20,125.00

Haber -7,000.00 -13,125.00 -20,125.00

Saldo 0.00 0.00 0.00

7.4 7.4.10

OTROS INGRESOS INGRESOS POR ALQUILERES TOTAL: OTROS INGRESOS TOTAL: OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0.00 0.00 18,400.00 0.00 96,000.00 96,000.00 124,125.00 5,791,629.29 -96,000.00 -96,000.00 -142,525.00 -5,791,629.29 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL GENERAL:

125

5


BALANCE GENERAL


Fecha Hasta: 31/12/2011 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE DISPONIBLE EFECTIVO BANCOS NACIONALES687373.22 3092437.99 3779811.21

TOTAL :DISPONIBLE REALIZABLE EFECTOS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS TOTAL :REALIZABLE TOTAL :ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO INMUEBLES EDIFICIOS DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS TOTAL :INMUEBLES MAQUINARIAS MAQUINARIA Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUM. MAQ. Y TOTAL :MAQUINARIAS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE MOBILIARIOS DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIOS TOTAL :MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE VEHICULOS VEHICULOS DE REPARTO DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE VEHICULOS DE CARGA DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE TOTAL :VEHICULOS TOTAL :ACTIVO FIJO

CARGOS DIFERIDOS GASTOS PREOPERACIONALES GASTOS DE CONSTITUCIÓN AMORT. ACUM. GASTOS DE TOTAL :GASTOS PREOPERACIONALES MEJORAS 35000.00 -7000.00 300000.00 -30000.00 672000.00 -67200.00 134400.00 -13440.00 250000.00 -25000.00 100000.00 -1250.00 112000.00 90480.00 35000.00

237480.00 4017291.21

98750.00

225000.00

120960.00

874800.00 1319510.00

28000.00

126

1


BALANCE GENERAL


Fecha Hasta: 31/12/2011 MEJORAS AL LOCAL ALQUILADO AMORT. ACUM. MEJORAL AL LOCAL TOTAL :MEJORAS TOTAL :CARGOS DIFERIDOS TOTAL :ACTIVO PASIVO PASIVO CIRCULANTE EFECTOS POR PAGAR ExP MERCANTILES TOTAL :EFECTOS POR PAGAR RETENCIONES LABORALES A PAGAR RETENCIÓN S.S.O. RETENCIÓN F.A.O.V. RETENCIÓN P.F. TOTAL :RETENCIONES LABORALES A APORTES PATRONALES A PAGAR APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A F.A.O.V. APORTE PATRONAL A P.F. TOTAL :APORTES PATRONALES A OTRAS CUENTAS POR PAGAR PRESTAMO COMERCIAL TOTAL :OTRAS CUENTAS POR PAGAR TOTAL :PASIVO CIRCULANTE IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA POR PAGAR TOTAL :IMPUESTO AL VALOR TOTAL :IMPUESTOS POR PAGAR TOTAL :PASIVO CUENTAS DE PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL PAGADO CAPITAL SOCIAL SUSCRITO CAPITAL SOCIAL TOTAL :CAPITAL SOCIAL SUSCRITO TOTAL :CAPITAL SOCIAL PAGADO UTILIDADES RETENIDAS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS -3775000.00 -3775000.00 -3775000.00 -31800.00 -31800.00 -31800.00 -440576.92 -

360000.00 -360000.00 -408776.92 -5076.92 -1000.00 -923.08 -7000.00 -1846.15 -500.00 -230.77 -2576.92 -39200.00 -39200.00 60000.00 -13125.00 46875.00 74875.00 5411676.21

127

2


BALANCE GENERAL


Fecha Hasta: 31/12/2011 SUPERAVIT ACUMULADO TOTAL :UTILIDADES NO TOTAL :UTILIDADES RETENIDAS TOTAL :CUENTAS DE PATRIMONIO -1196099.29 -1196099.29 -1196099.29 -4971099.29 -5411676.21

Total Pasivo + Patrimonio:

128

3


ESTADO DE RESULTADO GANANCIAS Y PERDIDAS Fecha Desde: 01/01/2011 Hasta: 31/12/2011 INGRESOS VENTAS VENTAS BRUTAS VENTAS NACIONALES SECTOR TOTAL :VENTAS BRUTAS DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN DESCUENTOS EN VENTAS TOTAL :DESCUENTOS Y TOTAL :VENTAS TOTAL :INGRESOS COSTOS COSTO DE VENTAS INVENTARIO INICIAL DE COMPRAS NETAS NACIONALES COMPRAS BRUTAS TOTAL :COMPRAS NETAS NACIONALES INVENTARIO FINAL DE 302500.00 3600.00 -2300714.29


-2300714.29

3600.00 -2297114.29 -2297114.29

75000.00

302500.00 -35000.00 342500.00 342500.00

TOTAL :COSTO DE VENTAS TOTAL :COSTOS

UTILIDAD BRUTA

EGRESOS GASTOS ADMINISTRATIVOS REMUNERACIONES SUELDOS EMPLEADOS BONIFICACIONES CONTRACTUALES UTILIDADES APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE F.A.O.V. TOTAL :REMUNERACIONES GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE OFICINA Y VENTAS VARIOS 36500.00 240000.00 70000.00 90000.00 25638.45 4661.55 4800.00 435100.00 11000.00

-1,954,614.29

129

1


ESTADO DE RESULTADO GANANCIAS Y PERDIDAS Fecha Desde: 01/01/2011 Hasta: 31/12/2011 GASTOS DE VENTAS IMPUESTOS ESTADALES IMPUESTOS MUNICIPALES PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO SEGURO TODO RIESGO ALQUILER LOCAL TOTAL :GASTOS DE OFICINA Y GASTOS DEPRECIACION GASTOS DE DEP. EDIFICIO GASTOS DE DEP. MOBILIARIO GASTOS DE DEP. MAQ. Y EQUIPO GASTOS DE DEP. VEHICULO TOTAL :GASTOS DEPRECIACION TOTAL :GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL :EGRESOS OTROS INGRESOS Y EGRESOS GASTOS FINANCIEROS INTERESES BANCARIOS TOTAL :GASTOS FINANCIEROS AMORTIZACIONES ACTIVOS AMORTIZACION GASTOS AMORTIZACION MEJORAS AL LOCAL TOTAL :AMORTIZACIONES ACTIVOS OTROS INGRESOS INGRESOS POR ALQUILERES TOTAL :OTROS INGRESOS TOTAL :OTROS INGRESOS Y EGRESOS 1250.00 13440.00 25000.00 97200.00


7500.00 3000.00 11000.00 12000.00 35000.00 120000.00 225000.00

136890.00 807990.00 807990.00

26400.00 26400.00

7000.00 13125.00 20125.00

-96000.00 -96000.00 -49475.00

UTILIDAD NETA

-1,196,099.29

130

2

CONCLUSIÓN

Como conclusión puedo decir, que a través del desarrollo del trabajo, se pudieron observar las similitudes y diferencias que hay entre los procedimientos aplicados en el uso de los sistemas contables manuales y computarizados, entre las cuales puedo mencionar: Se comienza en ambos, y como es una empresa en sus inicios, con el asiento de apertura en el libro Diario, el cual en el sistema computarizado lo encontramos en los comprobantes contables. Se analizan las transacciones para determinar las cuentas involucradas en la operación, en ambos procedimientos. Se registran los asientos diarios de las operaciones, en ambos procedimientos de forma manual, con la salvedad de que en el programa contable la elaboración del asiento es más rápida, ya que las cuentas se encuentran ya registradas en el plan de cuentas y su integración se encuentra codificada, lo cual aligera mucho el proceso. Una de las ventajas del sistema contable computarizado la observamos en la suma automática, para el cuadre de los comprobantes contables, lo cual asegura que el asiento se encuentre balanceado, es decir, que los totales en el debe y haber sean iguales. El programa computarizado, genera los mismos estados financieros que elaboramos de manera manual, de forma automatizada, lo cual aligera el proceso, reduce al tiempo en su elaboración, evita la posibilidad de cometer errores, ya que el pase de los saldos es automático, y nos presenta una clasificación estándar, acorde con la codificación de las cuentas. El cierre del ejercicio y los ajustes de los activos depreciables y amortizables, es automatizado, lo que ahorra tiempo y esfuerzo en la realización de los cálculos manuales.

Queda claro, que los sistemas contables ofrecen muchas ventajas que permiten una herramienta útil en el manejo de grandes volúmenes de información en poco tiempo, y son el complemento perfecto para la administración de un negocio.

131

En cuanto al ejercicio económico de la empresa EDUCATIVA C. A., podemos decir que se obtuvieron ganancias netas por el orden de los Bs. 1.196.099,29 que representa el 52,07% de las ventas netas efectuadas durante el ejercicio fiscal; esto es muy bueno para la empresa si consideramos el hecho de que está en su primer año trabajo. Los otros ingresos del período fueron de Bs. 96.000, lo que representa solo el 4,18% de las ventas netas y un 8,03% de la utilidad del ejercicio.

El costo de ventas es Bs. 342.500,00, es decir un 14,91% de las ventas netas, lo que es aceptable, ahora bien los gastos de operación representan un 35,17% de las ventas netas, lo cual es muy elevado y se recomienda a la empresa reducirlos, claro está que hay que considerar que como es su primer ejercicio fiscal estos gastos son elevados pero se considera que en los próximos ejercicios fiscales se debe vigilar estos montos para tratar de reducirlos manteniendo o mejorando la operatividad.

El disponible de la empresa representa el 69,85% del total del activo en la empresa, los inventarios el 0,65% del total de activo de la empresa, esto es favorable ya que si lo comparamos con el pasivo circulante el cual es del 7,55%, nos demuestra que la empresa puede cubrir fácilmente las deudas que posee con el disponible de la empresa.

En un análisis rápido de las Razones Financieras más importantes observamos que:

La razón del circulante (activo circulante Bs. 4.017.291,22 / pasivo circulante Bs. 440.576,92), de la empresa es de 9,83 lo que nos indica un alto grado de solvencia de la empresa. Esto significa que la empresa posee una alta capacidad para pagar sus pasivos circulantes con sus activos líquidos. Las ventas netas a las cuentas por cobrar (ventas netas Bs. 2.297.114,29 /cuentas por cobrar Bs. 90480,00), con un valor de 25,38, nos muestra la cantidad de bolívares, procedentes de las ventas netas, que no han sido cobrados. El índice de rotación de Inventarios (costo de la mercancía vendida Bs. 342.500,00 /inventario final Bs. 35.000,00) nos dice que el inventario se rota o mueve 9,79 veces durante el ejercicio fiscal, lo que nos hace notar que se renueva constantemente y no se mantienen cantidades de inventario inmóviles lo que es beneficioso para mantener la integridad de la mercancía y evitar su deterioro.

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Los aumentos de capital y del préstamo bancario, se utilizaron para aumentar las propiedades, planta y equipos, lo que les permite obtener un incremento de las ventas, ya que existe mayor productividad.

Para finalizar se puede decir que la empresa Educativa C. A. es solvente y mantiene un buen margen de utilidad, solo se deben revisar son los costos de operación para tratar de reducirlos en los ejercicios siguientes.

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BIBLIOGRAFÍA

Cantadora Carpio, Fernando. (1996). Sistemas y Procedimientos Contables. McGrawHill Interamericana de Venezuela, S. A.

Horngren, Harrison, Lamber. (2003). Contabilidad. 5ª Edición. México. Pearson.

Universidad Nacional Abierta. (2004). Contabilidad Computarizada: Selección de Lecturas. Compilador: Lic. Numidia Ugueto. Caracas, Octubre 2004.

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Modelo de Respuesta Trabajo Contabilidad Computarizada ESTE