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Tacna, ___ de __________ del 20__
Señores:
_____________________________
Presente
Atte. Sr. ______________________ - __________________
Nos es grato dirigirnos a Ud. con el propósito de comunicarle el inicio del trabajo de auditoria operativa, contratado por ustedes, la misma que se desarrollará a partir del día ___________________________. Para tal efecto, presentamos a los señores auditores que llevaran a cabo el trabajo:
Sr. __________________________________ _________________________
Sr. __________________________________ _________________________
Sr. __________________________________ _________________________
A fin de poder realizar el trabajo encomendado, solicitamos se les proporcione toda la información y documentación necesaria para este fin, y las facilidades logísticas, que un trabajo de esta naturaleza amerita.
Atentamente;
_____________________________________
Sociedad Auditora: ___________________________
I PARTE: ESTUDIO PRELIMINAR
Nº P.T. DESCRIPCION_________________________________________________________________
Papel Trabajo Nº: 1PT 1
RAZON SOCIAL Y OBJETIVOS DE LA AUDITORIA 1/1
a) Razon Social, domicilio y ubicación
b) Objetivos de la Auditoría
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 2
PT 2DESCRIPCION DE LA EMPRESA, ESTRUCTURA Y COMPOSICION 1/1PATRIMONIAL
a) Giro economico, productos y naturaleza empresarial
b) Estructura Organica
c) Composición Patrimonial
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
Papel Trabajo Nº: 3
PT 3TAMAÑO DE LA EMPRESA 1/2
a) Capital
b) Volumen de ventas, composición
c) Composición del Personal
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
Papel Trabajo Nº: 3
PT 3TAMAÑO DE LA EMPRESA 2/2
d) Cobertura geográfica
e) Principales clientes y proveedores
f) Participación en el mercado
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
Papel Trabajo Nº: 4
PT 4ESTADISTICAS DE VENTAS, PRODUCCION Y ENDEUDAMIENTO 1/1
a) Composición de las ventas
b) Caracteristicas de la producción
c) Endeudamiento con terceros
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
Papel Trabajo Nº: 5
PT 5ESTRATEGIAS APLICADAS AL NEGOCIO 1/1
a) Estrategias de Mercadeo
b) Ventajas del negocio frente a otros
c) Caracteristicas de la competencia
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
Papel Trabajo Nº: 6
PT 6PROYECTOS DE INVERSION Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO 1/1
a) Inversiones futuras
b) Tendencias del negocio
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
Papel Trabajo Nº: 7
PT 7ASPECTOS DEL ENTORNO POLITICO, CULTURAL, SOCIAL Y 1/1ECONOMICO
a) Aspecto Politico
b) Aspecto Cultural
c) Aspecto Social
d) Aspecto Economico
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
Sociedad Auditora: ___________________________
CONOCIMIENTO GENERAL DE LA EMPRESA
Nº P.T. DESCRIPCION_________________________________________________________________
Papel Trabajo Nº: 8
PT 8OBJETIVOS OPERATIVOS DE LAS AREAS 1/2
a) Objetivo del area Directiva (Administración)
b) Objetivo del area de Ventas
c) Objetivo del area de Personal (RR.HH)
d) Objetivo del area de Informatica & Sistemas
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
Papel Trabajo Nº: 8
PT 8OBJETIVOS OPERATIVOS DE LAS AREAS 2/2
e) Objetivo del area de Compras
f) Objetivo del area de Contabilidad & Finanzas
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 9
PT 9POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS 1/6
a) Flujograma del area de ventas
b) Politicas
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 9
PT 9POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS 2/6
a) Flujograma del area de Personal (RR HH)
b) Politicas
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
Papel Trabajo Nº: 9
PT 9POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS 3/6
a) Flujograma del area de Informatica y Sistemas
b) Politicas
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 9
PT 9POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS 4/6
a) Flujograma del area de Compras
b) Politicas
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 9
PT 9POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS 5/6
a) Flujograma del area de Producción
b) Politicas
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 9
PT 9POLITICAS DE LAS AREAS Y FLUJOGRAMAS OPERATIVOS 6/6
a) Flujograma del area de Contabilidad & Finanzas
b) Politicas
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 10
PT 10INDICES DE GESTION 1/4
a) Rotación de la cartera de clientes (cuentas por cobrar) Grafico.-
Formula Año____ Año____ Año____
Ventas netas
Prom ctas x cob com.
Comentario.-
b) Periodo medio de cobranza Grafico.-
Formula Año____ Año____ Año____
P. ctas x cob com. X 365
Ventas netas
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 10
PT 10INDICES DE GESTION 2/4
a) Rotación de inventarios Grafico.-
Formula Año____ Año____ Año____
Costo de ventas
Inventario promedio
Comentario.-
b) Periodo medio de rotación de inventario Grafico.-
Formula Año____ Año____ Año____
Inventario prom. x 365
Costo de ventas
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 10
PT 10INDICES DE GESTION 3/4
a) Capital de Trabajo Grafico.-
Formula Año____ Año____ Año____
Activo Cte - Pasivo Cte
Comentario.-
b) Rotación del Capital de Trabajo Grafico.-
Formula Año____ Año____ Año____
Ventas netas
Capital de Trab. Prom.
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 10
PT 10INDICES DE GESTION 4/4
a) Margen Bruto Grafico.-
Formula Año____ Año____ Año____
Utilidad Bruta
Ventas
Comentario.-
b) Margen Operativo Grafico.-
Formula Año____ Año____ Año____
Utilidad Operativa
Ventas
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 11
PT 11ESTRUCTURA FORMAL E INFORMAL 1/2
a) Estructura formal de la organización.
b) Estructura informal de la organización.
Grafico.-
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
Papel Trabajo Nº: 12
PT 12CANALES DE DISTRIBUCION 1/1
a) Principales canales de distribución
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
Papel Trabajo Nº: 13
PT 13CARACTERISTICAS DEL SISTEMA PED 1/1
a) Composicion del Hardware
b) Composicion Software (Modulos PED)
c) Seguridad
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
Sociedad Auditora: ___________________________
II PARTE: EVALUACION DEL CONTROL DE GESTION Y CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
Nº P.T. DESCRIPCION_________________________________________________________________
Papel Trabajo Nº: 14
PT 14CONTROL DE GESTION 1/2
a) Sistema de Planificación y características
b) Sistema de Información Administrativo
c) Herramientas de control que evaluen la gestión de áreas clave
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 14
PT 14CONTROL DE GESTION 2/2
d) Caracteristicas del proceso de toma de decisiones ( relación con el controly planificación)
e) Controles establecidos para la información
f) Herramientas de control que evaluen la gestión de áreas clave
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 15
PT 15CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO 1/2
a) Procedimientos implementados para coordinar entre areas y unidades adm.
b) El Sistema de Costos implementado
c) Sistema de control presupuestario, formulacion de presupuestos.
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 15
PT 15CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO 2/2
d) Politicas y programas de selección, capacitación, y evaluación de personal
e) La auditoria interna y su trabajo realizado
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____
Papel Trabajo Nº: 16
AREAS CRITICAS
AREA FUNCIONAL : ______________________________________
AREA FUNCIONAL : ______________________________________
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________Fecha: ____/___/_____
Descripción del Posibles causas Efectosproblema
problema
PT 16
1/3
EfectosPosibles causasDescripción del
Papel Trabajo Nº: 16
AREAS CRITICAS
AREA FUNCIONAL : ______________________________________
AREA FUNCIONAL : ______________________________________
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________Fecha: ____/___/_____
PT 16
2/3
EfectosPosibles causasDescripción del
Descripción del Posibles causas Efectosproblema
problema
Papel Trabajo Nº: 16 PT 16
AREAS CRITICAS 3/3
AREA FUNCIONAL : ______________________________________
Descripción del Posibles causas Efectosproblema
AREA FUNCIONAL : ______________________________________
Descripción del Posibles causas Efectosproblema
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
PROGRAMA DE AUDITORES
NOMBRE DEL CLIENTE:
PERIODO AUDITADO
ACTIVIDAD ECONOMICAOBJETIVO:
Nº PROCEDIMIENTOS HECHO POR: REF. PP TT.
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
PROGRAMA DE AUDITORES
NOMBRE DEL CLIENTE:
PERIODO AUDITADO
ACTIVIDAD ECONOMICAOBJETIVO:
Nº PROCEDIMIENTOS HECHO POR: REF. PP TT.
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
PROGRAMA DE AUDITORES
NOMBRE DEL CLIENTE:
PERIODO AUDITADO
ACTIVIDAD ECONOMICAOBJETIVO:
Nº PROCEDIMIENTOS HECHO POR: REF. PP TT.
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________
PROGRAMA DE AUDITORES
NOMBRE DEL CLIENTE:
PERIODO AUDITADO
ACTIVIDAD ECONOMICAOBJETIVO:
Nº PROCEDIMIENTOS HECHO POR: REF. PP TT.
Hecho por: __________Fecha: ____/___/_____Rev. Por: ___________