Municipalidad de Montes de Oca Cédula Jurídica: 3-014

Municipalidad de Montes de Oca Cédula Jurídica: 3-014-042053

Planificación Institucional

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1.1 Origen del Informe El Informe de Evaluación Anual del Plan Operativo Anual 2013, se realizó en atención al Plan Anual 2013 de la Oficina de Planificación Institucional y en cumplimiento con el informe solicitado por la Contraloría General de la República sobre la evaluación de la gestión institucional correspondiente al segundo semestre del año 2013, con fundamento legal en el artículos 175, 183 y 184 de la Constitución Política; 55 de la Ley de la Administración Financiera y Presupuestos Públicos; 12, 13 y 17 de su Ley Orgánica; las Normas técnicas sobre presupuesto público N-1-2012 DC-DFOE emitidas por la Contraloría General de la República, y la restante normativa vigente.

1.2 Responsabilidad de la Administración La veracidad y exactitud de los datos contenidos en la generación de la información y la documentación que sustenta el informe relacionado con la Evaluación Anual del POA 2013, es responsabilidad de los Directores de Área, de las Jefaturas y encargados de Oficinas Unipersonales y de todos los funcionarios municipales quienes con su accionar diario ejecutan actividades para el cumplimiento de las metas definidas. El documento se elaboró con los informes de cumplimiento de los planes de trabajo anual 2013, los cuales contemplan las metas definidas en el POA 2013, mismos que fueron remitidos a la Oficina de Planificación Institucional entre diciembre 2013 y enero 2014, contemplando los respectivos respaldos que sustentan el cumplimiento obtenido. Se realizó un análisis y una retroalimentación de la encargada de Planificación Institucional con las personas responsables de ejecutar las metas.

1.3 Alcance del estudio El estudio abarca el período comprendido desde el 01 de enero al 31 de diciembre del 2013.

1.4 Metodología

La evaluación se realizó por cada uno de los programas presupuestarios existentes, entiéndase Programa I, II, III y IV y se subdividió por Área Estratégica del Plan Estratégico de Desarrollo Municipal 2013-2017 con el fin de que sirva como una evaluación paralela de las líneas de acción ahí definidas y que deben reflejarse en el Plan Operativo de cada año durante los próximos 5 años.

Los porcentajes de avance para cada meta se calcularon sobre el 100% de cumplimiento programado para el año, dado que las metas tienen una programación semestral, de acuerdo al formato establecido por la Contraloría General de la República.

Se utilizó como parámetro de medida los cronogramas presentados en las fichas técnicas para definir el porcentaje de cumplimiento en cada una de las metas

1. Análisis de la gestión física de la Municipalidad de Montes de Oca



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2.1 Área Estratégica Desarrollo Institucional Municipal

Tecnologías de Información

Implementar el Sistema Tributario Municipal durante el año 2013. (100% II Semestre)

Cumplimiento: 70% Se debe indicar que este proceso de implementación del SITRIMU sufrió varios atrasos debido a que la empresa Proyectica debía solucionar problemas con el sistema relacionados con ajustes que no impedían la operación del sistema de acuerdo a las necesidades propias de la Municipalidad. Al cierre del año la empresa continuaba haciendo los ajustes requeridos por la institución, además quedó pendiente la capacitación de varios módulos a otros departamentos por parte de Proyectica, realizar las pruebas de reportes y conectividad. Elaborar un plan de acción con su respectivo presupuesto en cumplimiento con las Normas de T.I, para la optimización de los recursos tecnológicos. Cumplimiento: 100% En relación a esta meta se cumplió con el análisis de la norma versus lo que se tienen avanzado en materia de TI en la Municipalidad y así determinar el nivel del cumplimiento. A partir de ese análisis se definió el plan de acción, el cual fue remitido a la Comisión de Informática para su revisión y aprobación.

Gestión de cobro

Publicar Edictos de cobro periódicos en el Diario Oficial La Gaceta (50% I Semestre y 50% II Semestre)

Cumplimiento: 100% En relación con esta meta de publicación de cédulas de notificación en el Diario Oficial la Gaceta, se debe indicar que al finalizar el año se publicaron un total de 134 cédulas de notificación por un monto adeudado de ₡109.124.231,00, se estimó inicialmente hacer la publicación de 189 cédulas de notificación, sin embargo durante el año la Imprenta Nacional eliminó el descuento que tenían los Gobiernos Locales para realizar publicaciones y esto impidió que se pudieran publicar más cédulas. Se da la meta por cumplida porque se ejecutó el 100% de los recursos disponibles para este fin, aunque la cantidad de publicaciones fue menor por las razones señaladas.

Patentes

Modificar y actualizar el Reglamento de Patentes y Licencias Municipales (100% II Semestre) Cumplimiento: 80% Es importante indicar que esta meta se definió para el I semestre del año 2013, sin embargo los plazos se han tenido que modificar por la no aprobación de la Nueva Ley por parte de la Asamblea Legislativa, requisito para lograr que el Reglamento quede vinculado a esta Ley. Al finalizar el año evaluado la aprobación de la Ley por parte de la Asamblea no se dio por tanto la meta quedó en

2. Evaluación del Programa I: Dirección y Administración General



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espera hasta su aprobación y entrada en vigencia, si es importante señalar que el departamento de Patentes hizo la revisión del Reglamento Actual, el análisis y el comparativo con otras municipalidades y elaboró un Informe final de Reglamento y Propuestas pendiente del VB de Legal, mismo que está sujeto a lo que suceda con la Ley.

Contabilidad

Implementar en forma parcial las NICSP de acuerdo al plan de trabajo establecido. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 50% De las seis actividades programadas para año 2013 según el plan de trabajo de la NICSP, se obtuvo:

Un avance del 75% en la implementación del sistema contable requerido por las NICSP En la definición de las políticas contables para la Municipalidad se logró al 100% y únicamente

están pendientes de aprobación por el Concejo Municipal. En la depuración de las cuentas requeridas para los estados financieros, se alcanzó un avance

del 75%. El diseño el Manuel de Cuentas para la municipalidad quedó pendiente hasta que se definan los

requerimientos de la Contabilidad Nacional Se tiene pequeños avances en la identificación de los activos y pasivos de la municipalidad,

proceder a su valoración y reconocimiento en los EE/FF, trabajo que han empezado a ejecutar los departamentos de Catastro y Bienes Inmuebles.

En la capacitación al personal institucional en la aplicación de las NICSP se obtuvo un avance del 50%, queda pendiente para el año 2014 actividades de capacitación dirigidas a funcionarios municipales de diferentes áreas que tienen una participación activa en la implementación de las NICSP.

Recursos Humanos

Cumplir con el Plan de Capacitación Integral y Sistemático para el personal municipal definido para el año 2013 de acuerdo a las prioridades identificadas. (50% I Semestre y 50% II Semestre)

Cumplimiento: 92% Se identificaron y determinaron las prioridades acordes a la detención de necesidades de capacitación, y en relación a los recursos económicos disponibles, quedando programados un total de 18 actividades de capacitación de las cuales al cierre del último trimestre del se ejecutaron 12 de las 13 capacitaciones posibles de realizar, dado que 5 fueron descartadas ya que obedecían a capacitaciones sin costo económico para la municipalidad, las Instituciones a cargo como la UNED y el INA determinaron no realizar en el año recién concluido. Se detalla el cumplimiento:

1. LESCO (realizado) 2. Mejoramiento Continuo (realizado) 3. NICSP Módulo III (descartado) 4. Actualización, Cálculos de Extremos Laborales (realizado) 5. Redacción y Ortografía (realizado) 6. Objetivos de las Dependencias Municipales (realizado) 7. Administración de proyectos (descartado)



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8. Sistema de Información GVSig (realizado) 9. Prejubilados (realizado) 10. AUTOCAD (descartado) 11. Sensibilización Sobre Acoso Laboral (realizado) 12. Sensibilización Servicio al Cliente al Adulto Mayor (realizado) 13. Resolución Alternativa de Conflictos (descartado) 14. Curso Básico de Discapacidad. Ley 7600 (realizado) 15. Proceso Contencioso Administrativo (descartado) 16. Inducción personal de reciente ingreso (realizado) 17. Jornada Motivacional Laboral/Festival Familia (no se aprobó por parte de la Alcaldía) 18. Identificación de procesos (realizado)

Modificar el Reglamento Autónomo de Servicios de la Municipalidad de Montes de Oca. (1 en el I Semestre y 2 en el II Semestre)

Cumplimiento: 100% En relación a esta meta se ejecutaron dos actividades definidas, la investigación y análisis documental de las disposiciones legales, administrativas y presupuestarias y la integración e inclusión de borrador de propuestas del Reglamento Autónomo de Servicios (RAS). Al finalizar el año se tiene finalizada la propuesta administrativa para modificar el reglamento, sin embargo esta deberá pasar por un proceso de negociación entre las autoridades municipales y el Sindicato de la Municipalidad.

Organización y funcionamiento institucional Realizar un estudio integral para identificar los macro y micro procesos de la institución por medio de una consultoría externa. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% Esta meta se realizó con la colaboración de estudiantes de Seminario de Graduación de la carrera de Administración Pública de la Universidad de Costa Rica. Producto de este trabajo y de la cooperación de funcionarios administrativos se presentó con la propuesta de Presupuesto Ordinario 2014 ante el Concejo Municipal la identificación del Macroproceso de la Municipalidad y una propuesta de cambio al Organigrama de la institución bajo el enfoque de procesos, sin embargo el mismo no fue validado y aprobado por los señores regidores del Concejo. La entrega del documento final de tesis de los estudiantes está pendiente debido a que la presentación de la misma se realizó en el mes de diciembre. Realizar un estudio de cargas laborales en toda la institución. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 50% En relación a esta meta se delimitó la misma a únicamente el personal municipal administrativo cubriendo los ubicados en los tres edificios municipales, lo cual corresponde a un total de 95 funcionarios. Se trabajó durante el primer semestre mediante una comisión administrativa los términos de referencia para un estudio en esta materia y se determinó de acuerdo a la experiencia obtenida con el trabajo de graduación de estudiantes de la UCR y posterior a la investigación con otras instituciones que han realizado este tipo de estudios que es necesario realizar la contratación de una empresa consultora especialista en la temática requerida. Por tanto se elaboró un documento formal de términos de referencia que contiene los productos esperados y la justificación de una contratación, mismo que se remitió a la Alcaldía para ser elevado al Concejo Municipal, sin embargo no se asignó contenido presupuestario para su ejecución por tanto la meta no se pudo cumplir al 100%.



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Elaborar un Reglamento de Presupuestos Participativos (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% La propuesta de Reglamento fue debidamente elaborada, validada por el Alcalde y remitida al Concejo Municipal en el mes de diciembre para su revisión y aprobación.

Activos y comunicación Adquirir un equipo lector que facilite la identificación y posterior revisión de los activos municipales. (100% I Semestre)

Cumplimiento: 100% Se adquirió el equipo lector requerido. Adquirir un sistema de comunicación en tiempo real con los notificadores e inspectores municipales. Cumplimiento: 50% Al finalizar el año evaluado no se pudo ejecutar la compra de los radios inteligentes debido a que la compra tuvo que declarase desierta por problema de morosidad con FODESAF por parte de la empresa adjudicada. Adquirir un vehículo para uso de la Alcaldía. Cumplimiento: 100 % Al finalizar el año evaluado la compra del vehículo quedo debidamente finalizada, quedando pendiente únicamente la entrega del mismo, la cual se hará efectiva en el mes de enero del presente año.

Auditoría Cumplir con el 100% de los informes definidos en el Plan Anual de Auditoría Interna. (6 Informes en el I Semestre y 6 Informes en el II Semestre) Cumplimiento: 100% Al momento de la evaluación se tiene un total de ocho informes realizados por el departamento de Auditoría de la Municipalidad, mismos que ya fueron presentados y aprobados por el Concejo Municipal. Se detallan los informes:

01-2013 Estudio de control interno referido al procedimiento de otorgamiento de patentes 02-2013 Auditoria sobre los procedimientos de levantamiento de información de campo y calculo

del Avalúo de Bienes Inmuebles 03-2013 Informe sobre los resultados del estudio de la liquidación presupuestaria del periodo

2012 de la Municipalidad de Montes de Oca. 04-2013 Estudio especial sobre los convenios de propiedades municipales con terceros 05-2013 Estudio de seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones de los informes No

01,02,04 y 07 correspondientes al Plan Anual del año 2012 06-2013 Estudio especial ; análisis de las inversiones Municipales y distribución de los ingresos

por concepto de intereses ganados 07-2013 Auditoria de los recursos transferidos a la Cruz Roja Costarricense en el periodo 2012 08-2013 Estudio sobre el otorgamiento de usos de suelo



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09-2013 Auditoría financiera del Comité Cantonal de Deportes 10-2013 Informe especial de Asesoría AS-01-2013 Deposito por uso de instalaciones

deportivas / administrativas del Comité Cantonal de Deportes de Monte de Oca. 11-2013 Estudio de seguimiento de las recomendaciones de los informes N°08 y N°9 del Plan

Anual del año 2012. 12-2013 Relación de hechos sobre un otorgamiento de Licencia constructiva 13-2012 Relación de hechos sobre la contratación del contador del Comité Cantonal de Deportes

Adquirir un software para el Departamento de Auditoría (II Semestre) Cumplimiento: 100% Al momento de la evaluación la compra del software IDEA 8.5 en red para el departamento de Auditoría de la Municipalidad ya fue comprado, se está a la espera de la entrega del mismo.

2.3 Área Estratégica Política Social Local

Transferencias Cumplir con el 100% de las transferencias corrientes de Ley durante el año 2013. (1 en el I Semestre y 3 en el II Semestre) Cumplimiento: 100% Se realizaron las cuatro transferencias programadas en para el año evaluado, cumpliendo así con lo definido. Se detalla el desglose del total girado:

Aportes de Ley Monto Total Transferencias Juntas de Educación 131.193.593,87

Junta Administrativa del Registro Nacional 39.358.078,16

IFAM 1.916,98

Órgano de Normalización técnica 13.103.213,18

IFAM 2.017,01

Consejo Nacional de Rehabilitación y Educación 20.423.704,24

Fondo de Desarrollo Municipal 5.900,84

Comité Cantonal de Deportes 148.367.056,40

Aporte a CONAGEBIO 2.087.182,34

Aporte al Fondo de Parques Nacionales 13.149.248,65

TOTAL 367.691.911,67

Realizar 10 transferencias mensuales en el año 2013, para becar a estudiantes de escuelas y Colegios públicos del cantón que se encuentren en desventaja social. (5 en el I Semestre y 5 en el II Semestre) Cumplimiento: 99% Las transferencias por becas se realizan según lo programado en los acuerdos tomados por los Concejos de Distrito, se tienen un total de 215 alumnos becados entre escuelas y colegios. Al cierre del año se ejecutó el total de los recursos destinados a becas y quedo un remanente en el distrito San Pedro de lo destinado a premios, alcanzándose por tanto un 99% de ejecución total.



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Se detalla:

Cumplir con el 100% de las transferencias al Comité auxiliar de la Cruz Roja para financiar el gasto operativo durante el año 2013. (12 en el I Semestre y 12 en el II Semestre) Cumplimiento: 86% Al cierre del primer semestre se tiene que de los recursos asignados a transferencias para la Cruz Roja, se realizó durante el año evaluado una modificación presupuestaria para trasladar un total de 2 millones de colones para la remodelación de la Cruz Roja, recursos que fueron ejecutados, además se dio una segunda modificación por un monto de 35 millones para reforzar el código presupuestario para la compra de un inmueble para ubicar la Casa de la Cultura, compra que no se realizó al finalizar el año. Por tanto de los recursos destinados a Cruz Roja se tiene una ejecución de:

2.4 Área Estratégica Desarrollo Económico Local

Sistema de Intermediación Municipal (SIE)

Realizar dos eventos de promoción de empleo en el cantón de Montes de Oca al año, uno de Capacitación y el otro que consista en una Feria de Empleo. (1 en el I Semestre y 1 en el II Semestre) Cumplimiento: 50% Se realizó una Feria de empleo de temporada Navideña en el mes de noviembre, en el Outlet Mall, San Pedro, con la participación de 7 empresas y con una oferta de 400 plazas vacantes tanto para temporada como permanentes. Se obtuvo una oferta de 445 personas tanto del cantón de Montes de Oca como de otros cantones, y en edades entre los 18 y los 30 años. Se tiene pendiente contabilizar con las empresas las personas que fueron empleadas. Por otra parte no se trabajó la

Distrito Presupuesto Aprobado Monto girado % de ejecución

Mercedes 12.000.000,00 8.632.000,00 100%

Sabanilla 12.000.000,00 8.720.000,00 100%

San Rafael 7.200.000,00 5.209.600,00 100%

San Pedro 16.800.200,00 16.741.600,00 99%

Total 48.000.000,00 47.941.600,00 99%

Monto presupuestado: 48.000.000,00 Monto ejecutado total ejecutado: 47.941.600,00 % de ejecución: 99%

Monto presupuestado: 94.697.881,00 Menos rebajos: 37.000.000,00 Monto a ejecutar: 58.158.290,00 % de ejecución real: 86%



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actividad de capacitación, lo cual evidencia la necesidad de que se de importancia y atención al área estratégica de desarrollo económico local, misma que está definida con sus respectivas líneas de acción en el PEM vigente y que demuestra la necesidad de que exista una oficina encargada de esta área, ya que actualmente lo tiene como un recargo la funcionaria de Recursos Humanos

2.5 Área Estratégica Servicios Públicos Realizar una encuesta para medir el grado de satisfacción de los usuarios externos sobre los servicios que presta la Municipalidad de Montes de Oca. (II Semestre)

Cumplimiento: 100% Se contrató para este fin a la Unidad de Servicios Estadísticos de la Escuela de Estadística de la Universidad de Costa Rica. La encuesta fue aplicada en entre los meses setiembre y octubre, y se aplicaron un total de 414 entrevistas vía telefónica. Los resultados finales se presentaron a la administración en el mes de diciembre, quedando pendiente únicamente la exposición de la USES ante el Concejo Municipal.

Cantidad de metas del Programa I: 20

Cumplimiento: 86%



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3.1 Área Estratégica Servicios Públicos

Frecuencias Cumplir con el programa de limpieza de la totalidad de 216.800 metros lineales de cordón y caño existentes en el cantón. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% Al cierre del año se logró cumplir con el programa de limpieza según lo definido en la meta y cubriendo el total de metros lineales de cordón y caño del cantón. Realizar la limpieza de ríos y cuencas existentes en el cantón de previo a la época lluviosa. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% En el mes de mayo del año 2013 se finalizó la limpieza programada previo a la época lluviosa. Dar cobertura a la totalidad del sistema de alcantarillado pluvial del cantón, con la prestación del servicio de limpieza de vías y sitios públicos, una vez por semestre. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% Se cumplió con las dos limpiezas programadas para el año, una en cada semestre. Brindar el servicio de recolección de desechos sólidos tradicionales con una frecuencia de 2 veces por semana en la zona residencial del cantón, 6 veces por semana en la zona comercial del distrito San Pedro (para comercios en categoría “Comercios Recolección Especial”) y 1 vez por

año para el servicio de recolección de desechos no tradicionales. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% En relación a esta meta se logró cumplir al 100% con las frecuencias establecidas para la recolección de desechos sólidos tradicionales tanto en la zona residencial (96recolecciones) como en la zona comercial del cantón (288 recolecciones) que responde a un 100% de cumplimiento en lo programado para el año 2013. Cumplimiento: 100% La recolección de residuos no tradicionales programada para realizar en el año 2013, se inició en el mes de agosto y finalizó en el mes de octubre. Adicionalmente se debe rescatar que los botaderos clandestinos del cantón se limpian cada vez que estos se forman. Limpiar una vez al mes la totalidad de las áreas verdes de los cementerios municipales, (38.370,49m2). (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% En esta meta se logró cumplir con la frecuencia de limpieza establecida de una vez al mes, por tanto se ejecutaron 12 limpiezas en el año.

3. Evaluación del Programa II: Servicios Comunitarios



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Brindar el servicio de mantenimiento en los 182.151,39m2 de parques municipales y zonas verdes del cantón con una frecuencia bimensual en el primer semestre del año, y mensual en el segundo semestre, de acuerdo al contrato definido. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% En relación a esta meta se debe indicar que se cumplió con la frecuencia establecida en el contrato realizándose 3 limpiezas en el I Semestre del año y 6 más correspondientes al II Semestre del año, para un total de 9 limpiezas programadas para el año. Adquirir el V camión recolector de desechos sólidos, en concordancia con lo propuesto en el Plan Estratégico Municipal.

Cumplimiento: 100% Se realizó el proceso de compra y se recibió el refrendo de la Contraloría, se espera ingrese el camión en el mes del marzo del presente año.

3.2 Área Estratégica Equipamiento Cantonal

Accesibilidad (Ley 7600) Realizar un diagnóstico integral sobre aplicación de derechos de las personas con discapacidad. (100% II Semestre) Cumplimiento: 50% La meta está a cargo de la Comisión Municipal Administrativa de Accesibilidad (COMAAD), y para su ejecución se conformó una comisión interinstitucional liderada por la Municipalidad e integrada por 9 instituciones públicas y privadas radicadas en el cantón. Esta comisión inició labores en el mes de mayo buscando trabajar en un proceso conjunto para la elaboración del diagnóstico integral sobre la aplicación de los derechos de las personas con discapacidad en el cantón, contando para esto con la asesoría del CNREE. Se obtuvo al finalizar el año:

La conformación de un grupo de trabajo comprometido La colaboración del CNREE con el instrumento núcleo básico La colaboración de los EBAIS para aplicar a través de los ATAP el instrumento estadístico Se capacitó a los ATAP de los EBAIS en el uso y aplicación del instrumento

Los productos obtenidos fueron muy valiosos, sin embargo los cambios sufridos en la administración de los EBAIS, las huelgas y protestas por parte de los trabajadores de estos centros impidió que se hiciera efectiva la aplicación del instrumento y se pudiera recopilar la información de la población con discapacidad del cantón.

Parques

Formar y educar a las comunidades en la gestión de actividades sostenibles permanentes para el uso de sus parques. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% Se trabajó esta meta a cargo de la Oficina de Desarrollo Social en una primera etapa con cuatro grupos comunales, Cedral y Cedros del Distrito Sabanilla, Vargas Araya y Barrio Pinto del Distrito San Pedro, sin embargo únicamente se logró la coordinación con Cedros y Vargas Araya, donde se logra la consolidación de dos equipos de trabajo donde intervienen equipos de trabajo conformado por estudiantes de la Escuela de Antropología y de Psicología comunitaria.



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Gestionar ante universidades públicas y/o privadas, la elaboración de un estudio de los requerimientos de zonas verdes por medio de un diagnóstico de las necesidades de espacios públicos y recreativos de la juventud y la población adulta de Montes de Oca. (100% II Semestre)

Cumplimiento: 100% En relación a esta meta a cargo de la Dirección de Servicios de la Municipalidad, se debe indicar que una vez realizadas las reuniones con estudiantes de la Escuela de Arquitectura de la UCR, se determinó que por la magnitud del trabajo a realizarse, el alcance de esta meta no se podría realizar con a través de un trabajo de graduación. Con base en lo anterior se procedió a contactar dos consultores profesionales en Arquitectura que realizaron un trabajo similar en el cantón de Desamparados, los mismos elaboraron una propuesta para la Municipalidad por un monto de $20 mil, la cual deberá ser analizada y discutida en la Comisión Gerencial para determinar la factibilidad de darle contenido presupuestario durante el año 2014. Desarrollar un procedimiento para la identificación, recuperación y administración de propiedades municipales. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% Se procedió con el levantamiento del inventario de propiedades municipales por parte del Departamento de Catastro, de lo cual se obtuvo que existen 24 propiedades invadidas en el cantón, posteriormente el Departamento Legal procedió a la revisión y análisis de los casos, y con la elaboración del procedimiento de recuperación e implementación de trámites administrativos y judiciales, el cual fue debidamente finalizado. Queda pendiente la validación del mismo por parte del Alcalde Municipal.

3.3 Área Estratégica Política Social Local Desarrollar un programa de prevención del uso de las drogas que incluya campañas publicitarias en coordinación con las instituciones que atiendan esta temática. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% En relación con esta meta se debe indicar que la misma se trabajó en coordinación con la Fundación Educa alcohol, y se estableció la implementación de un programa preventivo en cuatro centros educativos públicos del cantón, con lo cual se generó una capacitación dirigida al personal docente de estos centros, se programaron las capacitaciones a la población de estudiantes, obteniéndose y se obtuvo un resultado de 3 campañas de prevención realizadas con los estudiantes de del Colegio José Joaquín Vargas Calvo, Colegio Anastasio Alfaro, la Escuela Inglaterra y la Escuela Vargas Araya- Monterrey. Así mismo se incluyeron dos jornadas en la Calle de la Amargura, en el marco del programa "Disfrutando la Amargura" y la Semana Universitaria. Desarrollar las campañas de “Domingos sin humo en el cantón”, que implique el cierre de calles por distrito 1 vez al mes (“Día sin humo x distrito”). (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 38% En relación a esta meta es importante señalar que en la propuesta de presupuesto extraordinario N°1 presentada por la administración se solicitó los recursos económicos necesarios para hacer frente a este proyecto, sin embargo el Concejo Municipal no lo aprobó, razón por la cual esta meta se ha venido ejecutando según los convenios y enlaces generados por la Oficina de Desarrollo con otras organizaciones, lo cual impidió el cumplimiento de las 48 actividades previamente definidas en la meta. Al cierre del año se realizaron 10 intervenciones culturales con una duración de 10 horas cada



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una, se ejecutaron también 8 intervenciones de cine en la calle, para un total de 18 intervenciones. Las actividades se realizaron en el marco del Proyecto Disfrutando la Amargura (TCU Calle la Amargura y Pausa Urbana), y las mismas iban dirigidas a adultos mayores, jóvenes y niños. Ejecutar un proyecto a definir por parte del Comité de la Persona Joven del cantón de Montes de Oca. (100% II Semestre) Cumplimiento: 100% En relación a esta meta los fondos disponibles correspondieron a la liquidación presupuestaria del año 2012, con estos recursos el Comité de la persona joven ejecutó algunas partidas presupuestarias, especialmente las referentes a adquisición de equipo (video beam, pantalla, equipo de sonido) para las diversas actividades que se programan desde este comité. Dentro de las actividades realizadas están: un campeonato de futbol sala, talleres de capacitación para jóvenes, actividades ambientales y algunas otras actividades que fueron coordinadas con la Oficina de Desarrollo Social por compartir ejes temáticos. Ejecutar el subsidio del IMAS para 100 niños en del Centro de Cuido Infantil (88.000 colones para cada niño por 6 meses) (100% II Semestre)

Cumplimiento: 0% Estos recursos del subsidio se encontraban presupuestados, sin embargo los mismos no ingresaban a caja municipal, hasta que el CECUDI inicie funciones, y dado que no logró la apertura del CECUDI no se hizo efectiva en el año 2013 el uso de esos recursos. La no apertura se dio debido a que se declaró infructuosa la contratación directa concursada para la operación del CECUDI. Desarrollar un programa de actividades para la celebración del Cantonato de Montes de Oca. (100% II Semestre)

Eliminada: Esta meta se eliminó debido a que el Concejo Municipal al aprobarla dejó los recursos designados para este fin en un fondo sin asignación presupuestaria y la Contraloría General de la República al aprobar el presupuesto extraordinario n°1 improbó todas las partidas sin asignación presupuestarias. Observación: Ante esta situación se refleja la importancia que tiene una adecuada planificación de las metas definidas en el Plan Operativo Anual y el Presupuesto, tanto en el Ordinario, los extraordinarios y las modificaciones presupuestarias. Las metas aprobadas deben responder a una propuesta formalmente elaborada que se incluya en los códigos presupuestarios correctos, con el fin de evitar aprobar especulando posibles acciones pero sin concretar nada. Realizar la donación de artículos para el proyecto de asistencia social a indigentes a cargo de REDESMI. (100% II Semestre) Cumplimiento: 100% Se realizó la donación al proyecto de asistencia social a indigentes (REDESMI). Realizar la donación de artículos para el Hogar de Ancianos de Nuestra Señora de Lourdes, Distrito San Pedro. Cumplimiento: 100% Se realizó la donación durante el primer semestre del presente a



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3.4 Área Estratégica Medio Ambiente

Gestión Integral de Residuos Implementar un procedimiento de compras verdes para la Municipalidad de Montes de Oca. (100% I Semestre)

Cumplimiento: 25% En relación a esta meta la programación de la misma se ajustó a partir del mes de abril dado que hubo un movimiento de la persona a cargo de la Gestión Integral de Residuos. Al cierre del año se tenía cubierta la etapa de estudio del marco legal aplicable en materia de compras verdes, sin embargo no se tuvo avance en la coordinación con el departamento de Proveeduría para la elaboración del procedimiento y posteriormente el traslado del mismo para su validación y aprobación ante la Alcaldía. Se debe indicar que se dio prioridad al proceso de implementación de las rutas de recolección de reciclaje, actividad prioritaria ya que por ley el servicio se debe brindar en todo el cantón y la implementación de rutas es crítica para realizarlo adecuadamente, dicha actividad (consolidación del servicio) es básica para las demás actividades del Programa de Gestión Integral de Residuos. Diseñar, evaluar e implementar un sistema de recolección y tratamiento para el manejo de los residuos orgánicos generados en el cantón del 2013 al 2017. (50% I Semestre y 50% II Semestre)

Cumplimiento: 100% En relación a esta meta la programación de la misma se ajustó a partir del mes de abril dado que hubo un movimiento de la persona a cargo de la Gestión Integral de Residuos, adicionalmente es importante mencionar que fue una línea de acción que se definió en el Plan Estratégico de Desarrollo Municipal, en el Área Medio Ambiente para desarrollarla entre el año 2013-2017, y que por la complejidad del tema deberá irse desarrollando por etapas, razón por la cual se definió un plan de trabajo para los primeros dos años 2013-2014, y de acuerdo a la experiencia que se vaya obteniendo se programarían las actividades de los siguientes años. Se detalla:

Meta: Año 2013 Año 2014

Diseñar, evaluar e implementar un sistema de recolección y tratamiento para el manejo de los residuos orgánicos generados en el cantón 2013-2017.

Proceso de investigación y búsqueda de propuestas para el tratamiento de los residuos orgánicos.

1- Realizar un diagnóstico del manejo de los desechos orgánicos en los supermercados, verdulerías y centros educativos.

2- Implementar una o más unidades demostrativas de manejo de residuos orgánicos en conjunto con alguna organización comunal.

3- Instalar contenedores e implementar un servicio experimental de recolección de residuos orgánicos en uno o más barrios del cantón de Montes de Oca.

Al cierre del año evaluado se trabajó en la primera etapa programada para el año 2013 correspondiente a la investigación e intercambio de experiencias con otras municipalidades en el diseño de sistemas de recolección y tratamiento para los residuos orgánicos, mismas que sean posibles de aplicar en el cantón



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de Montes de Oca. Se elaboró además el plan de acción 2014 para brindarle seguimiento a la actividad. El Plan de acción se entregó a la alcaldía mediante el oficio GIR-83-13.

Riesgos Realizar obras de mitigación para la prevención de riesgos y obras correctivas que respondan a situaciones de emergencias locales. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% Se atendieron 4 emergencias cantonales relacionadas con deslizamientos, obstrucción de alcantarillas, limpieza de quebradas y ríos y acondicionamiento de cabezales. Zonas intervenidas:

Cambio de tubería pluvial por hundimiento provocado por la quebrada los negritos en las cercanías del LANAMME

Reconstrucción de cabezal de entrada de la quebrada los negritos en calle la Españolita Reparación de tubería de desfogue pluvial en Salitrillos Hundimiento de tubería pluvial en parque San Marino (aún en ejecución)

Ambiente Desarrollar un plan para la recuperación de las zonas de protección del medio ambiente de manera conjunta con la Comisión del Ambiente del Concejo Municipal. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% En relación a esta meta se debe indicar que en el plan de trabajo se ha dado énfasis en la recuperación de los cuerpos de agua permanentes del cantón de Montes de Oca, proceso que implica la participación de otras instituciones como el Ministerio de Salud, el OIJ y el AyA, así como las Municipalidades vecinas. Entre las acciones realizadas están:

1) 500 árboles sembrados en la parte alta de la naciente del Río Torres 2) Recuperación del Río Ocloro de un 90%, eliminando el vertido principal desde su nacimiento 3) Se concluyó la primera etapa de eliminación y corrección de trabajos al sistema sanitario de

Barrio Pinto (8 casos) 4) Se elevaron a la fiscalía agrario ambiental 2 denuncias 5) Se realizaron 3 limpiezas Cas- Negritos-Ocloro

Desarrollar un Programa de arborización de espacios públicos en el cantón de Montes de Oca. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 33% Con relación a esta meta el programa consiste en la siembra de especies, la misma fue programada para el II Semestre del año dado que debe realizarse en época lluviosa, asegurando así el recurso forestal, se seleccionaron sitios Carmiol y Collados proyectando una siembra de 150 árboles, además se realizó una siembra en la radial hacia Zapote en coordinación con RACSA, para un total de 50 especies nativas. Elaborar y divulgar un Boletín informativo en el cantón de Montes de Oca sobre los resultados obtenidos del Estudio de los Índices de Fragilidad Ambiental (IFAS). (100% II Semestre)



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Cumplimiento: 0% Al momento de evaluación el boletín informativo no se ha elaborado ni divulgado en el cantón, esto debido a que aún no se tiene el acuerdo del Concejo Municipal para trasladar los IFAS a SETENA para su revisión, y se desconoce las razones por las cuales se ha retrasado este acuerdo, mismo que afecta la actualización del Plan Regulador que debe incorporar los IFAS. Observación: Es necesario señalar que esta meta fue incluida por el Concejo Municipal en la aprobación del Presupuesto Extraordinario N°1, misma que no fue consultada previo a formularla con la Oficina de Gestión Ambiental responsable de los IFAS, y que debido al acuerdo pendiente no se ha podido realizar al momento de la evaluación, con lo cual se evidencia la necesidad de una adecuada planificación de las metas definidas en el POA, respetando los procesos de formulación y los criterios de los técnicos responsables de las metas para evitar la no ejecución de las mismas y las afectaciones a las calificaciones de la Municipalidad ante la Contraloría en su proceso de planificación.

3.5 Área Estratégica Infraestructura Vial

Red Vial

Dar mantenimiento periódico al menos a 2,75 km de la Red Vial Cantonal de Montes de Oca con recursos propios de la Municipalidad. (25% I Semestre y 75% II Semestre) Cumplimiento: 100% Se superó la cobertura en la intervención a la red vial cantonal estimada, cubriendo un total de 5,5km con recursos propios y ejecutados en los distritos Sabanilla, San Rafael y San Pedro. Realizar un plan de señalización y demarcación vertical y horizontal paralelo a la intervención de la red vial que se ejecute durante el año. (100% II Semestre) Cumplimiento: 0% La ejecución de esta meta está supeditada a que el Cosevi libere los montos retenidos, que corresponden a Montes de Oca, y a una modificación por parte de la Asamblea Legislativa para que la Junta Vial Cantonal pueda decidir su uso. Lo anterior no se ha hecho efectivo, por tanto no se pudo ejecutar la meta. Demarcar una vez al año todos los sectores de estacionamiento con boleta en el cantón. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% En relación a esta meta al finalizar el año se cumplió con la programación definida para la demarcación de los 5 sectores de estacionamiento con boleta definidos en el cantón. Cabe mencionar que se incluyeron dos nuevos sectores de estacionamiento con boleta, lo que retrasó un poco el cumplimiento de la meta. Construir al menos 500 metros lineales de acera en el Cantón de Montes de Oca durante al año 2013, en zonas a definir de acuerdo con el Reglamento de Omisiones. (100% II Semestre) Cumplimiento: 0% Esta meta se programó para realizarse en el II Semestre del año, sin embargo a lo pesado del procedimiento de omisiones, se presentaron atrasos en el mismo, y por tanto las obras se iniciaran en el mes de enero en la Calle La Españolita, la cual se ubica en límite entre San Pedro y Sabanilla. Observación: En esta meta es necesario señalar, que se debe seguir una adecuada planificación al momento de formular el presupuesto, es decir que un año antes al momento de la formulación del PO y



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el POA se debe conocer cuáles serán las zonas a intervenir y desglosar en los respectivos códigos presupuestarios los montos requeridos para la compra de materiales, para evitar estar sujetos a modificaciones presupuestarias para el uso de recursos económicos que fueron aprobados con anterioridad y para realizar la notificación (en sus diferentes etapas según el procedimiento establecido) requerida en los primeros meses del año y lograr intervenir las aceras en el año en ejecución y no un período después. Colocar al menos 110 metros lineales para el cerramiento con malla electrosoldada de lotes privados por incumplimiento en el Cantón de Montes de Oca durante al año 2013.

Cumplimiento: 100% Esta meta se programó para realizarse en el II Semestre del año, y se ejecutó en el Sinaí en el Distrito San Rafael.


Edificio Municipales

Dar mantenimiento preventivo y correctivo al Palacio Municipal y Edificio Anexo durante el año 2013. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 78 % Dentro de las mejoras para este año están:

1. Pintura de los edificios (Palacio y Anexo), se tuvo un avance del 80% en la pintura del exterior del Palacio Municipal y el Edificio Anexo.

2. Fumigación de edificios, se realizaron 3 fumigaciones. (100%)

3. Cambio del portón del parqueo del edificio municipal Anexo, ya se realizó y se colocó una cortina metálica y se mejoró la rampa de acceso de vehículos al edificio. (100%)

4. Cambio de siete servicios sanitarios convencionales por servicios sanitarios con sistemas de ahorro de agua, se colocaron los 7 requeridos. (100%)

5. Mejoras en la iluminación artificial externa del Palacio Municipal, se adquirieron 4 lámparas tipo LED de alta eficiencia para ser colocadas alrededor del Palacio Municipal, sin embargo dada la carencia de personal técnico capacitado, no se han instalado aún. (40%)

6. Polarizado del segundo piso del Edificio Anexo (100%)

7. Mejoras en el techo del tercer piso del Palacio Municipal, debidamente finalizadas. (100%)

8. Mejoras en la iluminación natural del parqueo del edificio municipal Anexo. (100%)

9. Mejorar en la oficina de la Persona Joven, para las cuales ya se tienen los materiales, no así el personal necesario para ejecutarlos. (50%)

10. Algunos otros trabajos extra solicitados incluso directamente por la señora Vice Alcaldesa: división de la Oficina de Desarrollo Social y Oficina de la Mujer y adecuación de lugar en



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segundo piso del edificio anexo para implementos de limpieza de las compañeras Misceláneas. (pendiente, 0%)

Es importantes indicar que pese a tener tantas actividades de mejora por realizar se sigue teniendo la limitante de no contar con personal asignado específicamente a las labores de mantenimiento, lo cual provoca demoras en la ejecución de los trabajo. Adicionalmente es importante indicar que no se podrá realizar una inversión significativa en los edificios hasta que no se tenga definido el futuro de los mismos.

Cantidad de metas del Programa II: 29 Cumplimiento total: 77%



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4.1 Área Estratégica Infraestructura Vial

Ley 8114

Dar mantenimiento periódico al menos a 1km de la Red Vial Cantonal de Montes de Oca con recursos propios de la Municipalidad. (25% I Semestre y 75% II Semestre) Cumplimiento: 100% Se superó la cobertura en la intervención a la red vial cantonal estimada, cubriendo un total de 2,4 km con recursos provenientes de la Ley 8114, ejecutados en los distritos Sabanilla, San Rafael y San Pedro. Se revisó el detalle de los proyectos realizados, los kilómetros intervenidos y los recursos ejecutados.

Capacitar anualmente a las organizaciones comunales en programas de conservación vial participativa. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% Es importante aclarar que dentro de esta meta se incluye la capacitación que se imparte a niños y niñas de Escuelas Públicas del cantón en la temática de conservación vial, medio ambiente y seguridad vial, misma que se realiza con el apoyo del MOPT. Para este año el curso se programó para impartir en la Escuela Santa Marta, Distrito San Pedro para un total de 46 estudiantes de IV, V, VI grado, mismo que fue finalizado con éxito. Durante el segundo semestre del año se programó la capacitación denominada “Lineamientos de la Ley 8114”, la cual se impartió el 30 de agosto con una participación de representantes de la comunidad, específicamente representantes de Comités o Asociaciones, entre las cuales estaban la Urbanización San Marino, Cedros, Calle Díaz, Barrio Pinto, Calle Mercedes, Vargas Araya y representantes de la Junta Vial.

Alcantarillado Pluvial Atender las necesidades de mantenimiento, reparación y construcción de la infraestructura del sistema pluvial del cantón durante el año 2013. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% En relación a esta meta al finalizar el período evaluado se atendieron un total de 95 solicitudes, atendiendo el total de solicitudes recibidas. Realizar la construcción del Colector Pluvial del Palí de Lourdes, Distrito San Pedro. (100% II Semestre) Cumplimiento: 100% La obra fue ejecutada al 100% y recibida a satisfacción por el departamento de Obras de la Municipalidad. Construir la primera zona de Ciclovía en el cantón de Montes de Oca. (100% II Semestre) Cumplimiento: 100% No se pudo dar ejecución a este proyecto, debido a que los tramos posibles de implementar la Ciclovía no contaron con el aval de las entidades responsables como lo son el MOPT y el INCOFER.

4. Evaluación del Programa III: Inversiones



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Concejo de Distrito Crear una zona de estacionamiento de bicicletas en los alrededores de la UCR y construir el cordón y caño, aceras perímetro de la Escuela Dante Alighieri, Distrito San Pedro. Es importante indicar que está meta tienen dos objetivos: Cumplimiento: 100% La construcción del cordón y caño y las aceras en el perímetro de la Escuela Dante Alighieri se ejecutó y fue recibida a satisfacción por el departamento de Obras. Cumplimiento: 0% No se pudo ejecutar este proyecto de zonas de estacionamiento de bicicletas, debido a que el Concejo de Distrito no definió la cantidad y las zonas de estacionamientos a construir.

Construir un puente peatonal en Calle la Cartaga, frente a suministros de la UCR, Distrito Mercedes. Cumplimiento: 100% Es importante indicar que en esta meta se tomó la decisión de desistir de la contratación de la obra y por el contrario hacerla con recurso humano municipal, dado que el recurso económico destinado para este fin era limitado y resultaba poco atractivo para la intervención de una empresa externa, razón por la cual se solicitó una modificación presupuestaria para distribuir el recursos asignado en los códigos presupuestarios respectivos para la compra de los materiales requeridos, al finalizar el año la obra quedó debidamente ejecutada. Realizar la construcción de 230 metros lineales de aceras en la Urbanización Tullin, Distrito, Sabanilla. Cumplimiento: 50% En relación a esta meta se presentaron atrasos en la aprobación de la compra de materiales dado que inicialmente se presupuestó en un código sin asignación por lo que modificar la partida para definirlas en los códigos requeridos para compra de materiales, posteriormente como la Municipalidad no dispone de un espacio físico adecuado para el almacenamiento de los materiales se detuvo la compra, y hasta en el último mes del año se adquirieron sin embargo la obra no pudo ser ejecutada dado la cantidad de obras que estaban en proceso en ese momento, por tanto quedó pendiente para realizarse en el primer bimestres del año 2014. Ejecutar un Proyecto Cantonal de construcción de cordón y caño, aceras y obras conexas en III Etapas: a) alrededores de Liceo José Joaquín Vargas Calvo en el distrito San Pedro, b)vía vehicular comprendida del puente de Santa Marta al Cristo en Sabanilla-San Rafael y c)vía vehicular comprendida de la Rotonda de la Betania, distrito Mercedes al mojón limítrofe con el cantón de la Unión. Cumplimiento: 50% Con la contratación de un profesional en ingeniería por servicios especiales, se procedió a elaborar el diseño de los planos, las especificaciones técnicas y el presupuesto para el proyecto, al finalizar el año 2013 la obra quedó debidamente adjudicada, sin embargo el inicio de la misma se dará hasta en enero del 2014. Contratar un estudio técnico del talud en Calle Salitrillos, Distrito San Rafael. Cumplimiento: 100% Con la adjudicación del estudio técnico y el diseño se cumplió la meta, la entrega del mismo se desconoce dado que la información no fue proporcionada por el departamento de Obras responsable de la meta.



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Realizar la construcción de cordones y caños, aceras y obras conexas en el Sector norte de la UCR (desde el semáforo de la Facultad de Agronomía hasta la entrada de Facultad de Letras). Cumplimiento: 100% Al finalizar el año evaluado la obra fue ejecutada y recibida a satisfacción por el Departamento de Obras. Construir un muro de retención en el Residencial el Pinar. Cumplimiento: 100% El muro de retención requerido en el Residencial Pina fue debidamente construido. Construir el colector de Los Yoses, Distrito San Pedro. (Fondo)

Eliminada: Esta meta se eliminó debido a que el Concejo Municipal al aprobarla dejó los recursos designados para este fin en un fondo sin asignación presupuestaria y la Contraloría General de la República al aprobar el presupuesto extraordinario n°1 improbó todas las partidas sin asignación presupuestarias.

4.2 Área Estratégica Política Social Local

Realizar el proyecto de Creación de la Casa de la Cultura de Montes de Oca en coordinación con las directrices de la Comisión de Cultura del Concejo Municipal. (100% II Semestre)

Cumplimiento: 0% Este proyecto se coordinó entre la Alcaldía y la Comisión de Cultura del Concejo Municipal, sin embargo al finalizar el año 2013 no se pudo adquirir el inmueble requerido para posteriormente ubicar allí la Casa de la Cultura. Realizar el equipamiento del Centro de cuido y Desarrollo infantil de Montes de Oca (CECUDI). (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% En relación a esta meta se debe indicar que se elaboró la lista del equipo requerido para el funcionamiento del CECUDI, se ejecutó todo el proceso de compras y se cuenta ya con todo el equipo y mobiliario requerido, a la espera únicamente de que se apruebe por parte del Concejo Municipal la contratación de la operación del centro para iniciar labores.

Concejo de Distrito Adquirir mobiliario y basureros para la Fundación Mujer, Distrito Mercedes. Cumplimiento: 0% En relación con la compra del mobiliario y los basureros para la Fundación Mujer, no se aprobó la modificación propuesta por la Asociación por parte del Concejo Municipal, por lo cual no se ejecutaron los recursos. Recuperar el Parque del Residencial Granadilla (Fondo FODESAF del (CECUDI). (II Semestre) Cumplimiento: 100% Este proyecto requirió de una asignación de recursos económicos a través de una modificación presupuestaria, debido a que los recursos inicialmente dispuestos para este fin no podían ser utilizados porque esto representaba un cambio de destino de los mismos. Por tanto el Departamento de Obras realizó la reparación y ajustes de la malla perimetral existente y la Dirección de Servicios fue la encargada de colocar los juegos infantiles y realizar las limpiezas correspondientes.



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Ejecutar el Proyecto "Construcción y equipamiento del centro diurno para el adulto mayor". Recursos de CONAPAM. Cumplimiento: 50% La compra del inmueble para ser utilizado para el centro diurno del adulto mayor quedó adjudicada al finalizar el año, sin embargo está pendiente el refrendo de la Contraloría General de la República. Ejecutar el Proyecto "Construcción y equipamiento del centro de cuido y desarrollo infantil en el Distrito San Pedro" (CECUDI). Cumplimiento: 100% Los recursos definidos en esa meta correspondían a compromisos presupuestarios de la construcción del CECUDI Santa Marta, y fue necesario represupuestarlos en el Presupuesto Ext. N°1 -2013 por no haberse girado antes del 30 de junio del presente año como correspondía. La empresa constructora no pudo cumplir con los avances de obra para el realizar el giro respectivo, por diversas razones que fueron justificadas oportunamente, al momento de la evaluación ya estos giros de recursos quedaron debidamente realizados.

4.3 Área Estratégica Equipamiento Cantonal Dotar de Internet inalámbrico gratuito a parques municipales en los cuatro distritos del cantón. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 90% Se debe indicar que el servicio se definió para ser instalado en 10 parques municipales, identificación que se hizo una vez revisado el inventario de parques municipales y determinado aquellos con una mayor actividad de personas, se detallan:

Parque John F Kennedy, San Pedro

Salón Comunal Betania, Mercedes

Parque Sabanilla, Sabanilla

Salón Comunal San Marino, San Pedro

Escuela Inglaterra, San Rafael

Escuela Cedros, Sabanilla

Parque Vargas Araya, San Pedro

Instalación de enlace Edificios Municipales (Plantel Municipal, Sabanilla Montes de Oca / Palacio Municipal, San Pedro

Parque Buenos Aires, Sabanilla

Al cierre del año el proceso de contratación quedó adjudicado, sin embargo se presentaron apelaciones al mismo por lo que la instalación no se hizo efectiva en diciembre del 2013.



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Construir una piscina municipal en el Polideportivo Regiomontano (II Semestre) Cumplimiento: 0% No se ejecutó esta obra en el año evaluado

Accesibilidad Realizar un proyecto en el Distrito San Pedro para atender las necesidades de infraestructura pública del cantón que garanticen la igualdad de oportunidades a las personas con discapacidad, en cumplimiento con la Ley 7600, utilizando un trabajo universitario realizado como diagnóstico. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 100% El proyecto estuvo a cargo de la Comisión Municipal Administrativa de Accesibilidad con la cooperación y la supervisión técnica del Departamento de Obras propiamente en el diseño, las especificaciones y la verificación en campo de las obras. Al cierre del año el proyecto fue debidamente finalizado. Atender las necesidades de construcción y reparación de la infraestructura pública del cantón que garantice la igualdad de oportunidades a personas con discapacidad. (100% II Semestre)

Cumplimiento: 100% En relación a esta meta se debe señalar que la misma se programó para ejecutar en el segundo semestre, y al cierre del año 2013 se ejecutaron un total de 20 intervenciones atendiendo necesidades de accesibilidad física en el cantón. Se superó la meta estimada (15 intervenciones).

Concejos de Distrito Ejecutar los proyectos de cambio de cielos y pasillos en la Escuela de Barrio Pinto, compra de pizarras inteligentes en la Escuela Franklin Roosevelt, cambio de piso en el CENCINAI de Vargas Araya y reparación del sistema eléctrico y del cielo raso en casa comunal el Cedral, todos definidos por el Concejo de Distrito San Pedro. En relación a esta meta se dividió la misma en dos componentes dado que requieren intervenciones diferentes: Cumplimiento: 50% El cambio de cielos y pasillos en la Escuela de Barrio Pinto, el cambio de piso en el CENCINAI de Vargas Araya quedaron debidamente ejecutados, sin embargo la reparación del sistema eléctrico y del cielo raso en la casa comunal el Cedral, no se pudieron ejecutar debido que cuando se realizó el proceso licitatorio las ofertas recibidas no cumplieron con el contenido presupuestario disponible para este fin. Cumplimiento: 100% Al momento de la evaluación la compra de las pizarras inteligentes para la Escuela Franklin Roosevelt ya estaba debidamente adjudicado. Adquirir un juego infantil de madera en El Cedral, reparar el planche de la cancha de basquetball y colocar malla electro soldada en cancha de juegos, Distrito San Pedro. Cumplimiento: 100% En relación a esta meta la misma ejecutó al 100% y fue recibida a satisfacción por el departamento de Obras.



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Terminar la construcción del techo y la electrificación del Gimnasio de la Escuela Betania, adquirir el equipo tecnológico, de comunicación, ventilación y sonido para el Salón comunal ADIMMO y construir un Kiosco Multiuso en la Urbanización Buenos Aires, Distrito Mercedes. En relación a esta meta se dividió la misma en dos componentes dado que requieren intervenciones diferentes: Cumplimiento: 33% La construcción del techo del Gimnasio de la Escuela Betania si se realizó, sin embargo las mejoras en el sistema eléctrico fueron excluidas debido a que el contenido presupuestario destinado para este fin no era suficiente para las obras requeridas. Y en relación a la construcción de un Kiosco Multiuso en la Urbanización Buenos Aires, existe un voto de la Procuraduría que indica que no se pueden realizar construcciones en espacios destinados a parques y no a facilidades comunales, como es el caso, por lo cual el Concejo Municipal desestimó este proyecto. (33% - de tres obras se realizó una) Cumplimiento: 0% En relación con la compra del equipo tecnológico, de comunicación, ventilación y sonido para el Salón comunal ADIMMO no se realizó ninguna compra, dado que la modificación propuesta por la asociación al Concejo Municipal, no fue avalada por el mismo. Observación: Es importante señalar que el incumplimiento de esta meta evidencia la necesidad de respetar los criterios técnicos de selección y designación de recursos que hace la administración cuando se analizan los proyectos propuestos por los Concejos de Distrito, y no asignar los recursos a cada obra según el criterio del Concejo Municipal, dado que la estimación de costos se hace con base al análisis previamente ejecutado por los ingenieros municipales, quienes son responsables de la ejecución de las obras y son quienes conocen los costos del mercado y si una obra puede ser ejecutada con mano de obra municipal o es requerida una contratación externa. Ejecutar el 100% de los recursos económicos disponibles para atender diferentes proyectos de inversión en el cantón durante el año 2013. Cumplimiento: 0% Al momento de la evaluación no se asignó el gasto al recurso disponible en esta partida por tanto no hay ejecución de ningún proyecto. Construir y acondicionar los linderos de la Escuela Santa Marta, Distrito San Pedro. Cumplimiento: 100% El proyecto se ejecutó al 100% y fue recibido a satisfacción por el departamento de Obras. Realizar la remodelación del Salón Comunal La Europa, Distrito San Rafael. Cumplimiento: 100% El proyecto se ejecutó al 100% y fue recibido a satisfacción por el departamento de Obras. Realizar la remodelación del Salón Comunal de Cedros, el Salón Comunal Villa del Este, ambos en el Distrito Sabanilla y el Salón Multiuso en Alma Mater, Distrito Mercedes.

Eliminada: Estas metas se eliminaron debido a que el Concejo Municipal al aprobarlas dejó los recursos designados para este fin en un fondo sin asignación presupuestaria y la Contraloría General de la República al aprobar el presupuesto extraordinario n°1 improbó todas las partidas sin asignación presupuestarias.



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Observación: Nuevamente se refleja en la aprobación de un presupuesto la inadecuada práctica de presupuestar en fondos sin asignación presupuestaria, lo que implica que no se tiene claro el alcance del proyecto, su costo y la factibilidad del mismo. Es evidente que la Contraloría General de la República está prestando más atención a este tipo de prácticas y ha llamado la atención al improbar estos recursos, señalando que cada monto presupuestario debe ir necesariamente asociado a una meta previamente planificada. Construir una Sala de audiovisuales en el Centro Educativo Monterrey, Distrito San Pedro. (II Semestre)

Cumplimiento: 100% El proyecto se ejecutó al 100% y fue recibido a satisfacción por el departamento de Obras.


Inversión tecnológica Implementar un proyecto de centralización, control y digitalización de los documentos institucionales. (50% I Semestre y 50% II Semestre)

Cumplimiento: 50% Se logró contar con un escáner de alta densidad requerido, el recurso humano de apoyo y la adjudicación del sistema documental BLIP para dar inicio al proyecto de centralización, control y digitalización de los documentos institucionales, sin embargo la capacitación y la implementación del mismo se podrá ejecutar hasta en el primer trimestre del año 2014. Implementar una GEODATABASE (GIS) para la administración de la información catastral. (100% I Semestre) Cumplimiento: 50% En relación a esta meta se finiquitó la compra de las licencias requeridas, se realizó la instalación de las mismas y se impartió capacitación tres funcionarios del departamento de Catastro. Sin embargo la implementación de la GEODATABASE como tal no ha dado inicio aún. Modernizar la plataforma tecnológica de la Municipalidad de acuerdo al plan de necesidades elaborado por Tecnologías de Información, para garantizar los servicios y el soporte tecnológico, utilizados en las actividades municipales. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 90% En relación a esta meta se procedió a la revisión del diagnóstico del equipo en la Comisión de Informática, y adicionalmente se tomó la decisión conjunta de optar por una propuesta de Renting del equipo, para lo cual se realizó la modificación presupuestaria y se ejecutó el proceso de licitación requerido concluyendo con la adjudicación. Quedó pendiente para el año 2014 la entrega de los equipos y la instalación de los mismos.

Dirección Técnica y Estudios

Realizar la actualización y revisión de 2600 patentes y 2200 fincas del catastro municipal para los Distritos de San Pedro, Sabanilla y Mercedes, con recurso municipal. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Esta meta se modificó en dos metas, dado que los recursos estimados para realizarla por la modalidad de contratación de una empresa externa no fueron aprobados en el Presupuesto ordinario 2013.



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Revisión de 500 fincas en los distritos de San Pedro, Sabanilla y Mercedes. Cumplimiento: 100% Al momento de la evaluación se tiene un total de 1978 fincas ligadas con la patente. Por lo que la meta estimada ya se alcanzó. Se continúa actualmente vinculando la finca y la patente como parte del proceso de depuración de bloques quedando pendiente un 18% del total de patentes activas por vincular (2.403).

Revisión de 2500 fincas para continuar la depuración de fincas de Sabanilla y San Rafael para dar insumos al Proyecto de Valoración en el año 2014. Cumplimiento: 100% Al cierre del año se alcanzó un total de 2.556 fincas depuradas de las 2.500 programadas para el año 2013.

Contratar un estudio estructural para determinar la viabilidad de demoler y construir un nuevo edificio ó remodelar el Edificio Anexo. (100% I Semestre) Cumplimiento: 100% En relación a esta meta se debe indicar que se contrató a la empresa Heriel para realizar el estudio requerido, mismo que fue finalizado y presentado formalmente a la administración municipal para su valoración y posterior toma de decisiones. Adquirir un minicargador para el Departamento de Obras. (100% I Semestre)

Cumplimiento: 100% Al cierre del mes de setiembre se tiene finalizado el proceso de compra del minicargador requerido, únicamente se está a la espera de la recepción del mismo. Actualizar el valor imponible de 300 Bienes Inmuebles Urbanos del Cantón de Montes de Oca durante el año 2013 con recursos del departamento de Bienes Inmuebles y Valoraciones. Cumplimiento: 50% Se solicitó por parte del Ing. Emilio Barrantes, Jefe del Departamento de Bienes Inmuebles en el oficio N° BI-141-2013, sustituir la meta definida en el Plan Operativo Anual 2013 aprobado en el mes de setiembre del año 2012, la cual indica “Actualizar el valor imponible de 300 bienes inmuebles urbanos del cantón de Montes de Oca durante el año 2013 con recursos del Departamento de BI”, por la meta definida en el Plan de Trabajo Anual del departamento a su cargo, la cual señala “Actualización de plataformas de valor de terreno de Mercedes y Sabanilla”, la meta sugerida a pesar no ser formalmente aprobada si fue ejecutada al 100% tal como se definió, quedando pendiente únicamente la publicación en la Gaceta de los valores actualizados. Dicho cambio se justificó en que el trabajo para completar la meta de actualización de valores que requiere de mucho más esfuerzo y dedicación de recursos que los que se habían planificado inicialmente, por lo cual se le imposibilita a su departamento el realizar la meta de 300 avalúos definida previamente en el POA 2013. Observaciones: 1. Al ser una meta en el POA aprobada por el Concejo Municipal, se trasladó el cambio a conocimiento del Alcalde para su respectiva resolución y traslado al Concejo Municipal mediante los oficios PI-016- 2013 del mes de mayo y PI-026-2013 del mes de setiembre, sin embargo no se recibió respuesta. 2. La Municipalidad obtuvo una donación de avalúos de la UE del proyecto BID-Catastro, por un total de 221 avalúos, los cuales se consiguieron por una gestión propia del Departamento de Bienes Inmuebles y



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Valoraciones, mismo que se programaron para ser finalizados en el mes de noviembre, se tuvo algunos atrasos pero al finalizar el año se logró la finalización de los 221 avalúos mismos que pasaron por el proceso de control de calidad del departamento de Bienes Inmuebles y Valoraciones, sin embargo esos 221 avalúos quedaron sin ser notificados y por tanto no se ingresaron a la base municipal, quedando esto pendiente para realizar en el año 2014. Se define por tanto un avance del 50% dado que la

actualización del valor imponible no se hizo efectiva. Construir un Almacén Municipal con las condiciones necesarias para el almacenamiento de materiales y suministros.

Cumplimiento: 0% En relación a esta meta no se ha encontrado un inmueble a la fecha de la evaluación que reúna las condiciones requeridas para ubicar el almacén municipal, por lo que esta meta no se podrá cumplir en este año. Realizar el reforzamiento de la estructura del Palacio Municipal, según las recomendaciones del estudio contratado. Cumplimiento: 50% La obra quedó adjudicada al finalizar el año, sin embargo en el mes de enero aún no se ha dado inicio a las obras debido a que para ejecutar la obra se requiere el traslado del personal de los departamentos de Tesorería y Captación de Ingresos, mismo que está siendo solventado en este primer mes del año. Continuar con el reforzamiento de la estructura y la adecuación del Plantel Municipal durante el año 2013. (II Semestre) Cumplimiento: 50% La obra fue adjudicada en el mes de diciembre y se está a la espera del cumplimiento de requisitos por parte de la empresa ante el departamento de Proveeduría, para dar la orden de inicio. Contratar una empresa externa para realizar la rectificación de linderos, amojonamiento o deslinde de las propiedades municipales no inscritas en el Registro Público y ordenar aquellas propiedades invadidas para su recuperación. (II Semestre)

Cumplimiento: 50% Esta meta se aprobó en el presupuesto extraordinario N°1 del año 2013, el departamento de Catastro y Topografía procedió a la revisión de las propiedades municipales no inscritas, se elaboró y depuró un listado de propiedades a intervenir, y se realizó el proceso de contratación, sin embargo el mismo fue infructuoso debido a que no hubo oferentes interesados.

Área Estratégica Ordenamiento Territorial

Plan Regulador

Actualizar el Plan Regulador de Montes de Oca, incluyendo la regulación de la contaminación visual que existe en el cantón, y realizar revisiones en forma periódica en coordinación con la Comisión Estratégica Territorial nombrada por el Concejo Municipal. (50% I Semestre y 50% II Semestre) Cumplimiento: 60% En relación a esta meta se da un error de redacción de la misma, dado que para el año 2013 lo que correspondía era la revisión de los reglamentos que conforman el Plan Regulador y a partir de ahí identificar las mejoras, cambios o eliminaciones que se deben realizar a los mismos, con el fin de que se eleven estos modificaciones a la CEET y pueda esta utilizarlas como insumo para la



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actualización del Plan Regulador, el cual es claro responde a un proceso complejo, que no se puede ejecutar en un año. Aclarado lo anterior, se definió necesaria la intervención de diferentes departamentos en el proceso de actualización del Plan Regulador, por las diversas áreas que contempla el mismo, y al finalizar el año se presentó por parte de la Directora de Planificación Urbana el Informe de revisión de los siguientes Reglamentos:

Zonificación del Uso del suelo Construcciones Vialidad Quedando pendiente la revisión de los Reglamentos de Fraccionamiento y Urbanizaciones y el

de Renovación Urbana

Se hizo la aclaración que para dar inicio a una modificación del Plan Regulador vigente se requiere tener aprobados los Índices de Fragilidad Ambiental por parte de SETENA, mismos que aún se encuentran pendientes de aprobación por parte del Concejo Municipal, para luego proceder a enviarlos a SETENA. Observación: El documento elaborado debe hacerse de conocimiento de la Alcaldía para posteriormente ser elevado a la CEET para que sea analizado y utilizado como insumo para una futura revisión del Plan Regulador, tomando en cuenta que el mismo fue elaborado en el abril del año 2005 y han pasado casi nueve años, además de que se debe incorporar los IFAS.

Plataforma APC Aplicar la revisión de los trámites de permisos de construcción a través de la aplicación de la plataforma tecnológica APC, con el fin de disminuir los de tiempos de respuesta a los usuarios del servicio.

Cumplimiento: 40% En relación a esta meta no se tuvo respuesta por parte de los responsables de su ejecución, razón por la cual se deja el avance del 40% que se tenía al primer semestre del año, donde se indicó que se trabajaba a través de una comisión temporal en el establecimiento del proceso y los procedimientos que implica la aplicación de la plataforma tecnológica APC como etapa previa para posteriormente someterlo a validación y aprobación de la Alcaldía, quedando pendiente también el inicio de las pruebas respectivas y su aplicación definitiva. Si es claro que al cierre del año no hay una aplicación del sistema APC en la Municipalidad. Observación: No hubo respuesta por los responsables de la ejecución de la meta a pesar de las reiteradas ocasiones en que se solicitó la información, lo cual evidencia la necesidad de establecer sanciones disciplinarias para los funcionarios responsables, dado que se trata de acciones de mejora regulatoria en la tramitología de los servicios que presta la municipalidad, y esas mejoras obedecen a directrices emanadas de entidades reguladoras de temas municipales, como lo es la publicación del decreto ejecutivo n.° 36550-MP-MIVAH-S-MEIC, legislación que empezó a regir el 17 de junio del 2011, y si bien las municipalidades no fueron incluidas en este decreto por razones legales, el 100% de los ayuntamientos firmaron el convenio con el CFIA para utilizar el sistema APC, es por tanto de gran importancia la atención de este tema y la designación de un responsable de liderar el proyecto de aplicación del APC en la Municipalidad para que durante el año 2014 se finiquite el tema y se ponga en



28

marcha el sistema en pro de mejorar un servicio que genera reiteradas denuncias en la municipalidad por incumplimiento de plazos y exceso de requisitos.

Cantidad de metas del Programa III: 42 Cumplimiento total: 71%



29

5.1 Área Estratégica Equipamiento Cantonal Realizar las mejoras definidas para los salones comunales de Calle Siles, Barrio San Gerardo y Barrio Pinto en el Distrito San Pedro. Cumplimiento: 50% Únicamente se ejecutó al momento de la evaluación la compra de materiales para el cambio de piso del salón comunal de Barrio San Gerardo, del salón calle Siles lo que queda es un remanente del año 2012 de 2 mil colones por tanto no se requería ejecutar obra, y del salón comunal de Barrio Pinto no se recibió la solicitud para modificar el código presupuestario aprobado y ubicar los recursos en los códigos que se requieren según los materiales a comprar por parte de esta organización. Adquirir el equipo de computo definido para el Centro Educativo Betania en el Distrito Mercedes, para la Escuela de Cedros, Escuela José Figueres y el Colegio de Cedros en el Distrito Sabanilla y el equipo antropométrico para el CEN CINAI en el Distrito Sabanilla.

Cumplimiento: 0% Nuevamente como en años anteriores se tiene no ejecución de las partidas específicas dado que los Concejos de Distrito no gestionan la compra para la cual fueron destinadas estas partidas. Construir una nueva tapia en el sector noroeste de la Escuela Betania, Distrito Mercedes. Cumplimiento: 0% Nuevamente como en años anteriores se tiene no ejecución de las partidas específicas dado que los responsables no gestionan la compra de materiales para la cual fueron destinadas estas partidas. Ejecutar el 100% de los recursos económicos disponibles de Partidas Específicas para atender diferentes proyectos inversión en el cantón durante el año 2013. Cumplimiento: 0% No se ha tenido movimientos en estos recursos. Realizar obras de mejora en el Colegio de Cedros, distrito Sabanilla. Cumplimiento: 0% Nuevamente como en años anteriores se tiene no ejecución de las partidas específicas dado que los responsables no gestionan la compra de materiales para la cual fueron destinadas estas partidas.

5.2 Área Estratégica Infraestructura Vial Realizar la construcción de cordones y caños, aceras y obras conexas en el Sector norte de la UCR (desde el semáforo de la Facultad de Agronomía hasta la entrada de Facultad de Letras). (Liquidación de fondos solidarios) No requerida: Estos recursos sobrantes de la liquidación de fondos solidarios, se habían designado para completar los recursos asignados a esta meta en el Programa III, sin embargo no fue requerido el uso de esos recursos dado que lo presupuestado solventó la contratación de la obra.

5. Evaluación del Programa IV: Partidas Específicas



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Construir parte de la ampliación de la acera frente a la Escuela José Figueres Ferres, Distrito Sabanilla. Cumplimiento: 0% Nuevamente como en años anteriores se tiene no ejecución de las partidas específicas dado que los responsables no gestionan la compra de materiales para la cual fueron destinadas estas partidas.

5.3 Área Estratégica Política Social Local Adquirir una silla plegable para movilización de pacientes para uso del Comité de la Cruz Roja de Montes de Oca. Cumplimiento: 0% Nuevamente como en años anteriores se tiene no ejecución de las partidas específicas dado que los responsables no gestionan la compra para la cual fueron destinadas estas partidas. Adquirir equipo médico y equipo básico para uso del Comité de la Cruz Roja de Montes de Oca. Cumplimiento: 0% Nuevamente como en años anteriores se tiene no ejecución de las partidas específicas dado que los responsables no gestionan la compra para la cual fueron destinadas estas partidas. Observación Final: Está pendiente aún elaborar el procedimiento de partidas específicas que vendría a solventar estas deficiencias mencionadas en cada meta.

Cantidad de metas del Programa IV: 9 Cumplimiento total: 6%



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5.1 Se definieron un total de 100 metas en el Plan Operativo Anual 2013 de la Municipalidad de Montes

de Oca, incluyendo los tres presupuestos extraordinarios realizados, mismas que están distribuidas en los cuatro programas presupuestarios, desglosadas de la siguiente forma:

Programa I: 20 metas

Programa II: 29 metas

Programa III: 42 metas

Programa IV: 9 metas

Observación: Debe señalarse que incluir obras en los presupuestos extraordinarios afecta considerablemente su ejecución, dado que no fueron previamente planificadas y organizadas con el las obras ya definidas en el presupuesto ordinario, además se debe adicionar el tiempo que tarda una aprobación de un presupuesto extraordinario, tanto en el Concejo Municipal como en la Contraloría, lo cual disminuye aún más el cumplimiento de la meta en tiempo.

5.2 El cumplimiento de las metas por Programa se refleja en el siguiente gráfico:

Fuente: Elaboración propia con datos de las Direcciones, Departamentos y Oficinas Unipersonales Período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013.

5. Conclusiones Generales



32

*Nota: Todos los porcentajes de avance se calcularon sobre el 100% de lo programado para el año 2013.

5.3 El cumplimiento de las metas por Programa se refleja en el siguiente gráfico:

Fuente: Elaboración propia con datos de las Direcciones, Departamentos y Oficinas Unipersonales Período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2013.

5.4 La atención de las líneas de acción definidas en las ocho áreas estratégicas del PEM 2013-2017 se muestra en el siguiente gráfico:

Fuente: Elaboración propia con datos del PEM 2013- 2017 y el POA 2013.



33

5.5 Observaciones de mejora institucional

Resalta la importancia de una adecuada planificación de las metas definidas en el Plan Operativo Anual y el Presupuesto, tanto en el Ordinario, los extraordinarios y las modificaciones presupuestarias. Las metas aprobadas deben responder a una propuesta formalmente elaborada que se incluya en los códigos presupuestarios correctos, con el fin de evitar aprobar especulando posibles acciones pero sin concretar nada.

Se evidencia la necesidad de una adecuada planificación de las metas definidas en el POA, respetando los procesos de formulación y los criterios de los técnicos responsables de las metas para evitar la no ejecución de las mismas y las afectaciones a las calificaciones de la Municipalidad ante la Contraloría en su proceso de planificación, de ahí que se deba señalar que previo a que el Concejo Municipal defina aprobar una meta en un presupuesto sea este ordinario o extraordinario, debe existir una consulta con la administración, específicamente con los técnicos responsables según el área a intervenir.

En materia de omisiones, específicamente en la construcción de aceras se debe seguir una adecuada planificación al momento de formular el presupuesto, es decir que un año antes al momento de la formulación del PO y el POA se debe conocer cuáles serán las zonas a intervenir y desglosar en los respectivos códigos presupuestarios los montos requeridos para la compra de materiales, para evitar estar sujetos a modificaciones presupuestarias para el uso de recursos económicos que fueron aprobados con anterioridad y para realizar la notificación (en sus diferentes etapas según el procedimiento establecido) requerida en los primeros meses del año y lograr intervenir las aceras en el año en ejecución y no un período después.

Con relación a los recursos asignados a los Concejos de Distrito es importante señalar que el incumplimiento de esta meta evidencia la necesidad de respetar los criterios técnicos de selección y designación de recursos que hace la administración cuando se analizan los proyectos propuestos por los Concejos de Distrito, y no asignar los recursos a cada obra según el criterio del Concejo Municipal, dado que la estimación de costos se hace con base al análisis previamente ejecutado por los ingenieros municipales, quienes son responsables de la ejecución

Áreas estratégicas % N° de Metas

Desarrollo Institucional Municipal 27% 27

Política Social Local 17% 17

Desarrollo Económico Local 1% 1

Servicios Públicos 8% 8

Equipamiento Cantonal 20% 20

Medio Ambiente 6% 6

Infraestructura Vial 19% 19

Ordenamiento Territorial 2% 2

TOTAL 100% 100



34

de las obras y son quienes conocen los costos del mercado y si una obra puede ser ejecutada con mano de obra municipal o es requerida una contratación externa.

Se evidencia nuevamente la inadecuada práctica de presupuestar en fondos sin asignación presupuestaria, lo que implica que no se tiene claro el alcance del proyecto, su costo y la factibilidad del mismo, lo cual generó esta vez una afectación reflejada en la aprobación de un presupuesto. Es evidente por tanto que la Contraloría General de la República está prestando más atención a este tipo de prácticas y ha llamado la atención al improbar estos recursos, señalando que cada monto presupuestario debe ir necesariamente asociado a una meta previamente planificada.

Debe respetarse el proceso de planificación definido por la Municipalidad, por tanto para modificar, eliminar o incluir una meta en el POA que ha sido previamente aprobado por el Concejo Municipal, debe seguirse el procedimiento para la aprobación de esas variaciones, mismas que deben ser de conocimiento de las partes involucradas.

El documento elaborado por la Dirección de Planificación Urbana sobre los hallazgos y mejoras que debe realizarse al Plan Regulador vigente debe hacerse de conocimiento de la Alcaldía para posteriormente ser elevado a la CEET, para que de esta manera sea analizado y utilizado como insumo para una futura revisión del Plan Regulador, tomando en cuenta que el mismo fue elaborado en el abril del año 2005 y han pasado casi nueve años, además de que se debe incorporar los IFAS.

Debe trabajarse con prontitud la implementación del Sistema APC del CFIA, dado que el mismo está detenido y se trata de acciones de mejora regulatoria en la tramitología de los servicios que presta la municipalidad. Cabe señalar que se tiene firmado el convenio con el CFIA para utilizar el sistema APC, pero los avances en la utilización del mismo han sido mínimos, es por tanto de gran importancia la atención de este tema y la designación de un responsable de liderar el proyecto de aplicación del APC en la Municipalidad para que durante el año 2014 se finiquite el tema y se ponga en marcha el sistema en pro de mejorar un servicio que genera reiteradas denuncias en la municipalidad por incumplimiento de plazos y exceso de requisitos.

Elaborado por:

Licda. Aurora Madrigal Suárez

Planificadora Institucional



35

Comportamiento de la ejecución de los ingresos y egresos presupuestarios

En cuanto al cierre Contable y Presupuestario al 31 de diciembre del 2013, adjunto encontrará un análisis de los principales indicadores de la situación financiera de esta Municipalidad, mediante el análisis estadístico y financiero horizontal de varios periodos y vertical entre los diferentes ingresos y gastos.

1. En primera instancia me referiré a los ingresos totales de los años 2011, 2012 y 2013, mostrado en la Cuadro #1 y gráfico #1, donde se nota la notoria mejora que se ha dado en los ingresos, ya que del año 2011 al 2012 los ingresos crecieron en un 19.43% y los ingresos del 2012 al 2013 crecieron en un 10.95%. Este aumento de los ingresos se da por dos razones en particular una mejora en la gestión de los recursos propios, esto por supuesto de la mano con una gran aportación del Departamento de Captación de Ingresos que años a año mejora sus procedimientos cobratorios y una cultura de pago mayor por parte de los dueños de bienes. inmuebles en el cantón así como en los dueños de patentes comerciales, sin olvidar el aporte adicional que se da por concepto de Licencias de Licores. Estos resultados le dan una gran estabilidad financiera a la Municipalidad y provoca que se puedan planificar de mejor manera las inversiones a realizar tanto a lo interno de la institución y la infraestructura comunal. Sin embargo, para resaltar más la gestión de los recursos propios de en la Tabla #2 y Gráfico #2 se muestran los resultados de los ingresos eliminando las transferencias, el superávit libre y específico del periodo, resultados que son más reales ante la posibilidad que la Municipalidad no pueda gestionar sus recursos de operación, ya sea para gastos de índole administrativo así como los servicios comunitarios e inversión.

2. En términos globales el ingreso total de la Municipalidad es un 1.08% arriba de lo proyectado en

el presupuesto 2013, sin embargo existe un monto importante de recursos provenientes de vigencias anteriores y de financiamiento, por lo que eliminando el efecto de estos ingresos la Municipalidad al 31 de Diciembre y tomando solamente los ingresos corrientes fueron un 0,36% abajo de lo estimado, lo que refleja nuevamente la buena gestión en la recuperación de los tributos que son de resorte exclusivo de la institución y no depende de terceros para su recaudación.

3. En cuanto a los egresos en el 2013 los egresos fueron un 6.44% más en comparación al año 2012, lo cual es muy positivo ya que está muy por debajo del porcentaje de aumento de los ingresos en este mismo periodo, además que en relación a los gastos del 2012 son inferiores en casi 4%. El comportamiento de los gastos anuales se muestran en el cuadro #3 y gráfico #3.

4. Las cuentas por cobrar se fijan en un monto de ¢3366 millones, sin embargo este dato se ve

afectado por el pendiente de patentes que se cargo en octubre de 2013 pero su vencimiento es hasta el 31 de enero de 2014, por lo que el ingreso real se ve beneficiado hasta en el mes de enero además que se reportan fincas en la base de datos del Impuesto Sobre bienes Inmuebles

6. Análisis de la gestión financiera de la Municipalidad de Montes de Oca



36

que son errores de registro que afectan el crecimiento de este rubro. Sin embargo si se nota un aumento de 298 millones con respecto al año anterior, arrastrado por un pendiente de Patentes inactivas que crece todos los años, además que se cargó el nuevo impuesto que se les cobra a las Patentes de Licores. Ver cuadro #4.

5. En el cuadro #5 se muestra cada uno de los ingresos del periodo 2013, tomando como base el presupuesto de cada uno de ellos y su ingreso real así como el porcentaje de eficiencia en recaudación donde los porcentajes en rojo muestra los ingresos que no cumplieron las estimaciones planteadas, pero a pesar de esto los ingresos totales superaron la estimación total planteada para el 2013. El gráfico #4 muestra la distribución de los ingresos por su naturaleza durante el periodo 2013.

6. El cuadro No 6 aporta el análisis del egreso real al 31 de diciembre de 2013, mostrando un

87.19% de ejecución real del presupuestado total estimado, situación muy similar al año 2012. En este total se consideran los compromisos presupuestarios ya que a pesar de que su pago no se ha realizado no se pueden presupuestar para otros fines. Un factor que colabora para que no se dé una ejecución mayor es la transferencia del Gobierno Central para la construcción del la Piscina Municipal cuyos recursos ingresaron en el mes de diciembre y ascienden a la suma de ¢100 millones.

7. El cuadro No 3 muestra que el gasto total del 2013 es superior en un 6.44% en comparación del

año anterior lo que significa en términos absolutos un aumento de 269 millones, monto relativamente bajo si se compara con las ejecución del año anterior, pero con relación al aumento de ingresos no es tan importante además se deben tomar en cuenta los reajustes salariales realizados durante el 2013 y los ajustes de precios por los servicios públicos que se pagan, la que nos indica una vez más que la política en el control de gasto determinada por el Despacho del Señor Alcalde a rendido frutos importantes en los último años.

8. En cuanto a los gastos el gráfico No 5 muestras cuales son los gastos que tienen mayor

repercusión sobre el total, donde se destaca como el más importante el pago de remuneraciones y su proporcionales en cargas sociales a razón de un 45.46% del total de gasto incluyendo compromisos monto inferior al gasto del año anterior, con lo que se ve una gran mejoría en el control de gastos por salarios, ahora bien si comparamos este gasto con relación al ingreso total el porcentaje sería de un 39.64% seguido por el pago de transferencias corrientes con un 9.83%% y el pago de servicios en un 10.63% y de bienes duraderos un 8.11% que incluye la inversión en la Red Vial Cantonal entre otras, los compromisos son un 15.08% del gasto que en el primer semestre del año se convertirán en gasto real y se podría analizar nuevamente los porcentajes de gasto, cabe recalcar que en no existen compromisos en la partida de remuneraciones.

9. En cuanto a la relación ingreso gasto de los servicios el cuadro No 7 muestra los resultados obtenidos en los principales servicios de esta municipalidad dando como resultado que el servicio de Recolección de Basura, Aseo de Vías y Sitios Públicos y cementerios son superavitarios. En el caso de Recolección de Basura y Aseo de Vías, revisando los resultados obtenidos en los últimos 6 periodos es el cuarto año consecutivo con superávit. En cuanto a servicio de Cementerio este finalizó el 2013 con un déficit de más de 1.5 millones de colones con lo que



37

muestra una disminución muy importante ya que el déficit anterior fue de mas de 40 millones de colones.

10. Es muy importante resaltar los logros que se dieron en cuanto a la relación ingresos gasto en el

ejercicio económico del 2013, ya que una vez elaborada la liquidación presupuestaria los resultados fueron muy positivos tomando en cuenta que el superávit libre fue muy superior a los superávits de años anteriores sin que esto significara un desmejoramiento en las gestiones propias del municipio y esto se muestra en el nivel de ejecución del presupuesto total. En cuanto al superávit específico se cumplió con la meta de transferencia de ley, quedando sin liquidar los ingresos de diciembre de 2013 en forma parcial que serán incluidos en un próximo presupuesto extraordinario, en el 2013 se evidencia la mejora en la ejecución de los recursos del Comité Cantonal de Deportes ya que según lo presupuestado quedaron pendientes de transferir solamente 7 millones de colones y una vez realizado el cierre de ingresos un poco mas de 30 millones lo que es un gran logro si lo comparamos con los cierres de años anteriores.

Elaborado por:

Ronny Fallas Salazar Director Financiero



38

GRAFICO #1

2011 2012 2013

TOTAL 4.639.113.673,04 5.563.602.914,84 6.172.717.121,82

DIFERENCIA PORCENTUAL POR AÑO 19,93% 10,95%

4.639,11 5.563,60 6.172,72

AÑO

INGRESOS TOTALES

CUADRO #1

MUNICIPALIDAD DE MONTES DE OCA

DETALLE DE INGRESOS ANUALES

GRAFICO #1

4.639,11

5.563,60

6.172,72

- 1.000,00 2.000,00 3.000,00 4.000,00 5.000,00 6.000,00 7.000,00

COMPARACION DE INGRESOS ANUALES

(En millones de colones)

2013

2012

2011



39

2011 2012 2013

TOTAL 3.767.110.705,65 4.396.330.546,87 4.697.608.467,16


AÑO

INGRESOS SIN TRANSFERENCIAS NI SUPERAVIT

CUADRO #2


DETALLE DE INGRESOS ANUALES

GRÁFICO #2

- 1.000,00 2.000,00 3.000,00 4.000,00 5.000,00

COMPARACION DE INGRESOS ANUALES SIN TRANSFERENCIAS Y SIN SUPERAVIT

(En millones de colones)

2013

2012

2011



40

2011 2012 2013

TOTAL 3.775.773.312,01 4.182.085.529,01 4.451.425.528,60


AÑO

EGRESOS

CUADRO #3


DETALLE DE EGRESOS ANUALES

GRÁFICO #3

3.400,00 3.600,00 3.800,00 4.000,00 4.200,00 4.400,00 4.600,00

COMPARACION DE GASTOS

ANUALES(En millones de colones)

2013

2012

2011



41

CUADRO #4

1 2 3 4 5 6

Ingreso Pendiente de cobro

al 31-12-2012

Monto facturado en el

2013

Monto puesto al

cobro durante el

2013

Total recaudado

en el 2013

Total Morosidad al

31/12/2013

Impuesto sobre bienes inmuebles 855.191.192,20 1.587.617.132,31 2.442.808.324,51 1.430.661.371,71 1.012.146.952,80

Patentes municipales 1.392.478.729,90 1.050.677.968,77 2.443.156.698,67 966.507.969,77 1.476.648.728,90

Servicio de recolección de residuos 375.346.118,70 1.012.017.406,21 1.387.363.524,91 1.001.900.752,86 385.462.772,05

Servicio de depósito y tratamiento de residuos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Servicio de aseo de vías y sitios público 235.224.529,11 462.711.576,38 697.936.105,49 458.218.394,63 239.717.710,86

Servicio de parques y obras de ornato 24.114.667,50 74.652.644,18 98.767.311,68 70.955.275,33 27.812.036,35

Servicio de acueductos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Servicio de alcantarillado 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Detalle de caminos 7.785,55 0,00 7.785,55 0,00 7.785,55

Otros impuestos a la propiedad 744.501,55 589.239,45 1.333.741,00 608.737,35 725.003,65

Impuesto sobre rótulos públicos 46.773.405,80 45.675.150,94 92.448.556,74 42.229.128,84 50.219.427,90

Timbre pro-parques nacionales 27.320.507,80 27.627.497,79 54.948.005,59 26.071.190,69 28.876.814,90

Venta de otros servicios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Servicio de cementerio 66.293.386,60 71.828.743,92 138.122.130,52 61.878.595,72 76.243.534,80

Derechos de cementerio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Multas varias 41.971.564,80 36.168.293,56 78.139.858,36 28.755.090,01 49.384.768,35

Otras obras de Utilidad Publica 2.722.351,85 0,00 2.722.351,85 365.133,60 2.357.218,25

Otros servicios comunitarios 0,00 17.414.474,80 17.414.474,80 169.345,00 17.245.129,80

Otras licencias profesionales 0,00 17.598,25 17.598,25 1.574,85 16.023,40

Otro.... 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otro.... 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 3.068.188.741,36 4.386.997.726,56 7.455.186.467,92 4.088.322.560,36 3.366.863.907,56

ESTADO DEL PENDIENTE DE COBRO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013

ANEXO No 2

MUNICIPALIDAD/CMD/FEDERACIÓN DE



42

CUADRO #5

R EC A UD A C ION "%" R EA L

RUBRO P R ESUP UEST O A L: EST IM A D O R EC A UD A D O EF EC T IVID A D

30-jun-13 30- jun-13 30- jun-13

Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley 7729 1.450.000.000,00 1.430.551.268,61 100,00% 98,66% -1,34%

Impuesto sobre la propiedad de bienes inmuebles Ley 7509 300.000,00 110.103,10 100,00% 36,70% -63,30%

Impuesto sobre lotes incultos y solares sin construir 400.000,00 608.737,35 100,00% 152,18% 52,18%

Impuesto sobre el cemento 1.400.000,00 4.662.796,76 100,00% 333,06% 233,06%

Impuesto sobre construcciones generales 140.000.000,00 146.426.217,85 100,00% 104,59% 4,59%

Impuesto sobre construcciones en cementerios 300.000,00 13.740,00 100,00% 4,58% -95,42%

Otros impuestos específ icos a los servicios de diversión y esparcimiento. 70.000.000,00 72.006.822,85 100,00% 102,87% 2,87%

Impuesto sobre rótulos públicos. 100.000.000,00 42.229.128,84 100,00% 42,23% -57,77%

Patentes Municipales 925.000.000,00 966.507.969,77 100,00% 104,49% 4,49%

Otras licencias profesionales comerciales y otros permisos 80.000,00 1.574,85 100,00% 1,97% -98,03%

Timbres municipales 85.000.000,00 112.187.639,43 100,00% 131,99% 31,99%

Timbre Pro-parques Nacionales.***** 18.000.000,00 26.071.190,69 100,00% 144,84% 44,84%

Alquiler de edif icios e instalaciones 3.000.000,00 141.644,85 100,00% 4,72% -95,28%

Servicio de mantenimiento de cementerio y otros 80.009.840,75 61.878.595,72 100,00% 77,34% -22,66%

Servicios de recolección de basura 1.021.996.851,19 1.001.900.752,86 100,00% 98,03% -1,97%

Servicios de aseo de vías y sitios públicos 450.000.000,00 458.218.394,63 100,00% 101,83% 1,83%

Mantenimiento de parques y obras de ornato 65.000.000,00 70.955.275,33 100,00% 109,16% 9,16%

Otros Servicios Comunitarios 52.800.000,00 0,00 100,00% 0,00% -100,00%

Derechos de estacionamiento y terminales 36.000.000,00 40.693.525,00 100,00% 113,04% 13,04%

Derechos de cementerio 0,00 20.000,00 100,00% - 0,00%

Intereses sobre Cuentas Corrientes 0,00 357,35 100,00% - -

Intereses sobre titulos Valores del Gobierno Central 0,00 25.841.745,36 100,00% - -

Multas por infracción a la ley de parquimetros 70.000.000,00 58.441.415,00 100,00% 83,49% -16,51%

Multas por infracción a la ley de construcciones 8.000.000,00 3.997.900,00 100,00% 49,97% -50,03%

Multas por atrasos en impuestos 0,00 3.206.918,56 100,00% -100,00%

Multas varias 13.000.000,00 24.757.190,01 100,00% 190,44% 90,44%

Intereses moratorios por atraso en pago de impuestos 42.878.015,79 67.122.542,29 100,00% 156,54% 56,54%

Intereses moratorios por atraso en pago de bienes y servicios 67.121.984,21 68.007.060,99 100,00% 101,32% 1,32%

Reintegros en efectivo ******** 0,00 2.271.605,00 100,00% 0,00% -

Ingresos Varios no especif icados 0,00 192.014,11 100,00% 0,00% -

Aporte del Consejo de Seguridad Vial, Multas por Infracción a la Ley de Tránsito, Ley 7331-937.465.855,61 0,00 100,00% 0,00% -100,00%

Aporte del I.F.A.M. por Licores Nacionales y Extranjeros 7.049.567,00 8.584.340,00 100,00% 121,77% 21,77%

Otras Obras de Utilidad Pública 10.000.000,00 365.133,60 100,00% 3,65% -96,35%

Aporte del Gobierno Central, Ley 8114, para mantenimiento de la red vial cantonal 79.802.355,00 79.802.355,00 100,00% 100,00% 0,00%

Aporte del Gobierno Central, Partidas Específ icas 2013 0,00 4.993.458,00 100,00% 100,00% 0,00%

Aporte del I.F.A.M. para mantenimiento y conservación de calles urbanas y caminos vecinales y adquisición de maquinaria y equipo, Ley 6909-835.086.410,00 5.965.145,00 100,00% 117,28% 17,28%

Aporte Gobierno Central Ministerio de Gobernación 100.000.000,00 100.000.000,00 100,00% 100,00% 0,00%

FODESAF CONAPAM 300.000.000,00 225.004.870,00 100,00% 75,00% -25,00%

Superávit Libre 2013 372.317.374,48 372.318.688,43 100,00% 100,00% 0,00%

Superávit Específ ico 2013 524.193.357,97 686.659.004,63 100,00% 130,99% 30,99%

TOTALES 6.106.201.612,00 6.172.717.121,82 100,00% 101,09% 1,09%


ANALISIS DE LA RECAUDACION DE INGRESOS

30 DE JUNIO 2013



43

GRÁFICO #4

45,38%

30,58%

6,03%

11,12%

0,14%6,74%


Composición de Ingresos Reales al 31-12-2012

INGRESOS TRIBUTARIOS INGRESOS NO TRIBUTARIOS SUPERAVIT LIBRE

SUPERAVIT ESPECIFICO TRANSFERENCIAS CORRIENTES TRANSFERENCIAS DE CAPITAL



44

CUADRO #6

EGRESOS PORCENTAJE

REALES EGRESADO

REMUNERACIONES 2.542.945.925,56 2.446.630.807,01 96,21% 96.315.118,55

SERVICIOS 769.190.806,46 572.280.449,07 74,40% 196.910.357,39

MATERIALES Y SUMINISTROS 265.887.839,64 208.075.489,56 78,26% 57.812.350,08

INTERESES Y COMISIONES 33.212.357,05 33.211.193,30 100,00% 1.163,75

BIENES DURADEROS 1.696.863.155,03 500.785.733,36 29,51% 1.196.077.421,67

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 671.761.686,41 606.727.853,04 90,32% 65.033.833,37

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 34.717,53 7.917,85 22,81% 26.799,68

AMORTIZACIÓN 83.706.085,46 83.706.085,41 100,00% 0,05

CUENTAS ESPECIALES 42.624.038,86 0,00 0,00% 42.624.038,86

TOTAL GENERAL 6.106.226.612,00 4.451.425.528,60 72,90% 1.654.801.083,40

6. 106. 201. 612, 00 73%DETALLE POR ACTIVIDAD DEL PROGRAMA I

ACTIVIDAD PRESUPUESTO EGRESO REAL EGRESO % SALDO

Administración General 1.372.106.244,26 1.283.610.603,29 93,55% 88.495.640,97

Auditoría Interna 78.467.225,10 73.130.200,37 93,20% 5.337.024,73

Administración de Inversiones Propias 33.400.921,00 28.363.407,45 84,92% 5.037.513,55

Registro de Deudas Fondos y Transferencias 543.083.678,08 479.544.547,78 88,30% 63.539.130,30

TOTAL PROGRAMA I 2.027.058.068,44 1.864.648.758,89 91,99% 162.409.309,55

DETALLE POR SERVICIOS DEL PROGRAMA II

SERVICIO PRESUPUESTO EGRESO REAL EGRESO % SALDO

Aseo de Vías 414.148.485,78 371.470.279,79 89,69% 42.678.205,99

Recolección de Basura 1.001.215.991,21 825.254.840,12 82,43% 175.961.151,09

Caminos y Calles 323.342.680,19 159.391.824,00 49,30% 163.950.856,19

Cementerios 76.143.154,25 53.080.131,65 69,71% 23.063.022,60

Parques y Obras de Ornato 66.800.000,00 65.418.387,55 97,93% 1.381.612,45

Educativos, Culturales y Deportivos 7.000.000,00 6.023.298,00 86,05% 976.702,00

Servicios Sociales y Complementarios 105.408.761,20 48.253.768,33 45,78% 57.154.992,87

Estacionamientos y Terminales 84.896.155,95 75.812.409,51 89,30% 9.083.746,44

Mantenimiento Edificios 7.490.000,00 4.397.881,13 58,72% 3.092.118,87

Seguridad Vial 7.465.855,61 0,00 0,00% 7.465.855,61

Protección del Medio Ambiente 25.117.431,24 19.232.012,38 76,57% 5.885.418,86

Dirección de Servicios y Mantenimiento 30.187.867,87 27.783.803,75 92,04% 2.404.064,12

Atención de Emergencias Cantonales 3.500.000,00 3.458.775,04 98,82% 41.224,96

Por Incumplimiento Deberes I.B.I. 11.766.125,00 2.743.322,48 23,32% 9.022.802,52

Aportes en especie para servicios y proyectos 10.484.351,84 8.625.952,66 82,27% 1.858.399,18

TOTAL PROGRAMA II 2.174.966.860,14 1.670.946.686,39 76,83% 504.020.173,75


ANALISIS DE EGRESOS AL 31 DE DICIEMBRE 2013

NOMBRE PRESUPUESTO SALDO



45

DETALLE POR PROYECTOS DEL PROGRAMA III

PROYECTO PRESUPUESTO EGRESO REAL EGRESO % SALDO

Proyecto Casa de la Cultura de Montes de Oca 110.000.000,00 0,00 0,00% 110.000.000,00

Cambio de Cielo Razo Escuela de Barrio Pinto 3.265.000,00 0,00 0,00% 3.265.000,00

Cambio de Piso Cen Cinai Vargas Araya 3.708.166,52 0,00 0,00% 3.708.166,52

Reparaciones Techo Gimanacio Escuela Betania 6.194.009,41 6.194.009,41 100,00% 0,00

Reforzamiento Estructural Palacio Municiapal 78.426.544,79 0,00 0,00% 78.426.544,79

Reforzamiento Plantel Municipal 55.298.104,21 0,00 0,00% 55.298.104,21

Remodelacion Salón Comunal La Europa 11.671.000,00 11.671.000,00 100,00% 0,00

Construcción Sala Audiovisual Escuela Monterrey 9.964.278,55 6.047.690,95 60,69% 3.916.587,60

Construcción Red de Cuido y Desarrollo Infantil CECUDI 88.320.188,05 85.378.598,49 96,67% 2.941.589,56

Centro Diurno Para el Adulto Mayor de Montes de Oca 300.000.000,00 0,00 0,00% 300.000.000,00

Compra de Laminas de Zinc Escuela Inglaterra 700.000,00 700.000,00 100,00% 0,00

Remodelación Edificio Cruz Roja 659.000,00 659.000,00 100,00% 0,00

Unidad Técnica de gestión Vial 33.189.618,34 32.761.098,46 98,71% 428.519,88

Mantenimiento Rutinario Red Vial Cantonal 64.384.612,90 45.290.360,00 70,34% 19.094.252,90

onstrucción de Aceras Urbanización Tulin 4.600.000,00 4.589.098,62 99,76% 10.901,38

Construcción de Cordones de Caño y Obras Conexas Rutas Nac. Y Cant. 100.000.000,00 0,00 0,00% 100.000.000,00

Estudio técnico Talud Calle Salitrillos 3.718.000,00 3.718.000,00 100,00% 0,00

Obras Lindero Escuela Santa Marta 27.050.188,87 13.460.989,51 49,76% 13.589.199,36

Cordón Caño y Obras Conexas Sector Norte de la UCR 11.453.000,00 0,00 0,00% 11.453.000,00

Muro de Contención Urbanización Pinar 30.000.000,00 29.890.392,25 99,63% 109.607,75

Construcción de puente peatonal Calle la Cartaga 1.443.275,00 1.443.275,00 100,00% 0,00

Construccion de Aceras 2.588.237,35 2.205.162,87 85,20% 383.074,48

Mantenimiento y Reparación de Colectores Pluviales 21.389.541,93 12.550.274,62 58,67% 8.839.267,31

Internet Inalambrico Zonas Públicas 10.000.000,00 0,00 0,00% 10.000.000,00

Construcción Pluvial Pali de Lourdes 31.078.000,00 6.998.059,41 22,52% 24.079.940,59

Dirección Técnica y Estudios 650.490.345,45 589.967.435,39 90,70% 60.522.910,06

Acondicionamiento de Sitios Públicos 29.894.237,00 1.881.193,10 6,29% 28.013.043,90

Construcción de Ciclo Vía 10.000.000,00 0,00 0,00% 10.000.000,00

Inversión Tecnológica 32.500.000,00 32.176.496,65 99,00% 323.503,35

Equipamiento Cecudi 20.000.000,00 13.219.743,54 66,10% 6.780.256,46

Parqueo para Bicicletas UCR 1.000.000,00 0,00 0,00% 1.000.000,00

Pizarras Inteligentes Escuela Roosevelt 11.000.000,00 11.000.000,00 100,00% 0,00

Juegos Infantiles El Cedral 1.500.000,00 0,00 0,00% 1.500.000,00

Reparación Planche Cancha El Cedral 1.800.000,00 0,00 0,00% 1.800.000,00

Instalación de Malla El Cedral 1.200.000,00 0,00 0,00% 1.200.000,00

Construcción Kiosko Urbanización Buenos Aires 8.000.000,00 0,00 0,00% 8.000.000,00

Equipo Tecnológico ADIMMO 2.689.623,65 0,00 0,00% 2.689.623,65

Mobiliario y Basureros Fund. Mujer 1.835.769,00 0,00 0,00% 1.835.769,00

Biblioteca Faustino Montes de Oca 3.636.079,17 2.830.139,00 77,83% 805.940,17

Malla Urb. Emanuel 330.060,00 330.060,00 100,00% 0,00

Construcción Piscina Municipal 100.000.000,00 0,00 0,00% 100.000.000,00

Otros Fondos e Inversiones 9.760.447,73 7.917,85 0,08% 9.752.529,88

0,00 0,00 #¡DIV/0! 0,00

0,00 0,00 #¡DIV/0! 0,00

0,00 0,00 #¡DIV/0! 0,00

0,00 0,00 #¡DIV/0! 0,00

0,00 0,00 #¡DIV/0! 0,00

Construcción Kiosko Urbanización Buenos Aires 0,00 0,00 #¡DIV/0! 0,00

TOTAL PROGRAMA III 1.894.737.327,92 914.969.995,12 48,29% 979.767.332,80

DETALLE POR PROYECTOS DEL PROGRAMA IV

PROYECTO PRESUPUESTO EGRESO REAL EGRESO % SALDO

Cambio de piso Salón Comunal Calle Siles 2.200,00 0,00 0,00% 2.200,00

Cambio de Piso Salón Comunal Barrio San Gerardo 930.189,00 836.251,90 89,90% 93.937,10

Instalación de Cielo raso y Pintura Comunal de Barrio Pinto 930.189,00 0,00 0,00% 930.189,00

Obras Varias Colegio de Cedros 235.371,00 0,00 0,00% 235.371,00

Construcción cordón de Caño y Obras Conexas Sector Norte UCR 1.272.552,05 0,00 0,00% 1.272.552,05

Compra de Equipo de Cómputo Centro Educativo Betania 234.335,00 0,00 0,00% 234.335,00

Compra de Equipo Antropometrico CEN CINAI Sabanilla 10 465.758,00 0,00 0,00% 465.758,00

Compra de equipo de Cómputo Escuela Cedros 71.237,60 0,00 0,00% 71.237,60

Compra de equipo de Cómputo Escuela José Figueres 10.959,25 0,00 0,00% 10.959,25

Compra de Equipo de Cómputo Colegio de Cedros 71.237,60 0,00 0,00% 71.237,60

Construcción de acera frente a la Escuela José Figueres 845.005,00 0,00 0,00% 845.005,00

Compra de silla plegable Comité cruz Roja de Montes de Oca 845.005,00 0,00 0,00% 845.005,00

Tapia sector noroeste Escuela Betania 1.909.601,00 0,00 0,00% 1.909.601,00

Compra de equipo médico para la Cruz Roja 1.127.396,00 0,00 0,00% 1.127.396,00

Compra de Equipo Básico Cruz Roja 488.320,00 0,00 0,00% 488.320,00

TOTAL PROGRAMA IV 9.439.355,50 836.251,90 8,86% 8.114.783,60



46

GRÁFICO #5

45%11%

4%

1%

9%

11%

0%2%

17%

MUNICIPALIDAD DE MONTES DE OCAComposición de Egresos Reales al 31-12-20013

REMUNERACIONES SERVICIOSMATERIALES Y SUMINISTROS INTERESES Y COMISIONESBIENES DURADEROS TRANSFERENCIAS CORRIENTESTRANSFERENCIAS DE CAPITAL AMORTIZACIÓNCOMPROMISOS



47

CUADRO #7 MUNICIPALIDAD DE MONTES DE OCA

LIQUIDACIÓN PERIODO 2013

RELACION INGRESO-GASTO EN SERVICIOS COMUNITARIOS

Detalle Servicio

Aseo de vías y

sitios públicos

Recolección de

basura

Cementerio Parques y obras de

ornato

1 Ingreso estimado según tasa 458.218.394,63 1.001.900.752,86 62.020.240,57 70.955.275,33

2 Egresos de operación del servicio (6)426.829.442,07 1.051.097.281,12 62.300.942,50 72.513.915,08

3Sobrante de ingreso por tasa, una vez

financiado el servicio (1-2) 31.388.952,56 -49.196.528,26 -280.701,93 -1.558.639,75

4 Otros ingresos relacionados con el servicio 65.167.926,47 85.634.930,82 369.805,24 0,00

-Intereses generados (recursos osiosos) 2.584.433,66 5.650.899,35 349.805,24 0,00

-Fondo liquidación periodo anterior 62.583.492,81 79.984.031,47 0,00 0,00

-Impuesto pro-cementerio 0,00

- Derecho de cementerio 20.000,00

- Servicio de instalación de cañerías

- Derecho de medidores

- Derecho de matadero

- Servicio de instalación y limpieza de cloacas

-Otro ingreso... 0,00 0,00 0,00 0,00

-Otro ingreso... 0,00 0,00 0,00 0,00

5Total de ingresos disponibles para

inversión (3+4) 96.556.879,03 36.438.402,56 89.103,31 -1.558.639,75

6 Inversiones del servicio 0,00 0,00 0,00 0,00

Maquinaria y equipo (Prog. II) 0,00 0,00 0,00 0,00

Proyectos (Prog. III) 0,00 0,00 0,00 0,00

7 Superávit o déficit total del servicio (5-6)96.556.879,03 36.438.402,56 89.103,31 -1.558.639,75

8% de gastos cubiertos por los ingresos del

servicio (1+4)/(2+6) 122,62% 103,47% 100,14% 97,85%

VO



48

1. INSTITUCIONALES 1.1 Ejecución del presupuesto: Al finalizar el año 2013 se obtuvo una ejecución del presupuesto

del 73% de acuerdo a lo presupuestado para el año. Cabe mencionar que en relación con el año 2012 se tiene una disminución del 10% en la capacidad de ejecución del presupuesto, lo que refleja un llamado de atención en aras de mejorar la ejecución del presupuesto municipal, principalmente tomando en cuenta que las obras deben quedar ejecutadas tanto físicas como presupuestariamente.

Egresos ejecutados: ¢4.451.425.528,60 Egresos presupuestados: ¢6.106.201.612,00 Porcentaje de ejecución: 73%

1.2 Grado de cumplimiento de metas: En relación a este indicador la Municipalidad de Montes de

Oca al finalizar el año 2013 obtuvo un cumplimiento en las metas programadas del 60% mostrando un crecimiento del 7% con respecto al año 2012 donde se obtuvo un cumplimiento del 56%, en la capacidad de ejecución de las metas programadas. Lo anterior puede obedecer a las mejoras que se han venido implementado en la formulación de proyectos, específicamente lo que corresponde a obras sean estas viales o de infraestructura, tanto municipales como las que definen los Concejos de Distrito, mismas que son ahora previamente analizadas por la administración para identificar los requerimientos para que las obras sean factibles de realizar y generen el efecto deseado, además deben contar con su plan de acción o propuesta de proyecto respectiva, sin embargo aún existe limitantes que provocan la no ejecución de obras, como lo es que muchos de las costos estimados para los proyectos sufren cambios al momento de ser aprobados por el Concejo Municipal. Otro factor que afecta el cumplimiento de las metas tiene que ver con los proyectos que se aprueban en los presupuestos extraordinarios que no están dentro de la planificación del año, dado que se omite sea por parte de la administración o el

7. Análisis de los resultados de los indicadores de gestión presupuestarios



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Concejo Municipal, del análisis previo y la validación por las partes involucradas de manera que se garantice la viabilidad y la capacidad de ejecución para determinar con anterioridad si la obra la puede ejecutar la administración o si se requiere contratar y debe tener también su plan de acción o propuesta de proyecto respectiva. Por otra parte se detecta la necesidad de tener una mejorar coordinación entre los departamentos y mayor fluidez de los procesos de compra de materiales dado que en las metas de inversión especialmente en los Programas III y IV, la ejecución se ve afectada quedando rezagada al último cuatrimestre del año, e incluso a inicios del siguiente año lo cual dificulta el logro del 100% de las metas esperadas, razón por la cual se solicitó al departamento de Proveeduría incluir en su plan de trabajo 2013 un plan de compras municipal, así como un manual del proceso con los plazos definidos y los responsables de cada trámite, lo cual no se cumplió en el año evaluado.

a) Grado de cumplimiento de metas de los objetivos de mejora: En los objetivos de mejora se alcanzó un 46% de cumplimiento de acuerdo a lo programado para realizarse en el año 2013.

b) Grado de cumplimiento de metas de los objetivos operativos: En los objetivos operativos se alcanzó un 83% de cumplimiento de acuerdo a lo programado para realizarse en el año 2013. La anterior clasificación permite observar que en las metas de objetivos operativos de servicios y obras municipales se tiene un cumplimiento alto en relación con lo programado, tendencia que se ha mantenido en los últimos años, teniendo un promedio de ejecución del 85%, sin embargo en las metas de objetivos de mejora no se alcanzó nuevamente para este año el 50% de ejecución, lo cual refleja lo mencionado en el punto anterior sobre lo correspondiente a las obras municipales que entran todas en este rubro de metas de mejora. Se tiene que en promedio en los últimos dos años (2012-2013) el cumplimiento en metas de mejora ha sido de un 47%, lo cual muestra una brecha importante entre ambos grupos de metas y evidencia lo expuesto sobre la necesidad de planificar adecuadamente los proyectos a desarrollar.



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Comportamiento en los últimos tres años (2011-2013) del cumplimiento de metas

1.3 Presupuesto Participativo: En relación a este indicador se trabajó durante el año 2013 con los

Concejos de Distrito la nueva modalidad implementada donde se debe presentar cada uno de los proyectos propuestos con su respectivo plan de acción (instrumento de planificación facilitado por la Municipalidad), mismos que posteriormente pasan por un proceso de revisión a cargo de una Comisión Administrativa de Proyectos. Cabe mencionar que para la formulación del presupuesto ordinario 2014 cada Concejo de Distrito debió presentar sus propuestas de proyectos con sus respectivos planes de acción, mismos que fueron analizados por el personal técnico de la Municipalidad para analizar la viabilidad de estos e incluir en la planificación y el presupuesto. En el año 2013 se asignaron un total de ₡93.351.371,00 para ser ejecutados por los Concejos de Distrito, debe señalarse que dos Concejos de Distrito no presentaron en tiempo sus propuestas por lo que fueron incluidos algunos proyectos hasta en el primer presupuesto extraordinario del año 2013, y algunos de estos no pudieron ejecutarse debido a limitaciones de tipo legal en el uso de los espacios públicos, razón por la cual se eliminaron, además de haber quedado asignados los recursos en un código presupuestario sin asignación, mismo que la CGR improbó por lo que fueron reasignados a otros fines.

Presupuesto asignado: 93.351.371,00/ Total de recursos financieros destinados a proyectos de inversión (Programa III): 582.367.466,45= 16%

Se puede indicar entonces que de los recursos destinados a proyectos de inversión en el Programa III, un 16% le correspondió a los Concejos de Distrito definir su destino de ejecución, se debe aclarar que no se contempla dentro de los recursos financieros del programa III los recursos obtenidos para el Centro Diurno para el Adulto Mayor y Centro de Cuido y Desarrollo Infantil, dado que estos son transferencias del Gobierno Central, así como tampoco se consideró los recursos de la Ley 8114 cuyo destino es específico para intervención de la red vial. Los datos del año 2013 revelan una fuerte disminución en los recursos destinados a los Concejos de Distrito (65%), es necesario aclarar que esta



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disminución se ve justificada en que dos de los Concejos de Distrito no presentaron sus proyectos en tiempo y en forma por tanto no pudieron incluirse en el presupuesto ordinario de la Municipalidad, y fue más bien en el I presupuesto extraordinario que se les incluyó algunas propuestas, y otras tuvieron que ser descartadas por temas de legalidad que imposibilitaban su aprobación.

1.4 Comunicación de la gestión a la ciudadanía: En relación a este indicador la Municipalidad ha

realizado un esfuerzo importante para mantener actualizados a los habitantes del cantón de Montes de Oca y demás usuarios de los servicios a través de su nueva página Web inaugurada en el mes de enero del año 2013. Esta página Web viene a brindar un medio de comunicación con la ciudadanía más amigable, claro y preciso. Se encuentra disponible información de planificación como lo es el Plan Cantonal de Desarrollo Humano 2013-2023 y el Plan Estratégico 2013-2017, los nuevos formularios estandarizados de trámites municipales y sus respectivos plazos de resolución, informes actualizados de proyectos y actividades de la Municipalidad, informes de evaluación de la Gestión física y financiera, Informes de Rendición de Cuentas y Actas del Concejo Municipal y demás información que se considere de interés para el ciudadano. Además de efectuar cada año por parte del Alcalde Municipal la Rendición de Cuentas ante el Concejo Municipal y ante los ciudadanos.

1.5 Gestión de cobro integral: Al finalizar el año 2013 se puede determinar que la Municipalidad de

Montes de Oca logró recuperar ingresos por concepto de tributos adeudados por los contribuyentes por un 55% del total puesto al cobro en el año evaluado, teniendo por tanto un 45% de morosidad. La información resalta que la Municipalidad ha hecho esfuerzos importantes en su gestión de cobro, claro con áreas que aún puede mejorar para incrementar la recuperación, principalmente invirtiendo recursos económicos en divulgación de información de cobro, facilitando el acceso a medios tecnológicos para garantizar el contacto y la ubicación de los clientes, entre otras propuestas, mismas que han sido elevado en reiteradas ocasiones a conocimiento de las autoridades municipales, pero que a la fecha no ha sido avaladas.

Total recaudado en el 2013: 4.088.322.560,36 Monto puesto al cobro durante el 2013: 7.455.186.467,92 Morosidad al 31/12/2013: 3.366.863.907,56



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Si comparamos los últimos tres años se puede observar que se ha mantenido un promedio de recuperación del 55% de lo puesto al cobro, lo cual evidencia que si se genera una inversión mayor en la gestión de cobro como se mencionó anteriormente la Municipalidad podría apostar un incremento en su recuperación y por tanto una disminución de la morosidad.

1.6 Ejecución del gasto presupuestado: En el año 2013 se obtuvo una ejecución del gasto

presupuestado del 73%, lo que denota un decrecimiento del 10% en relación con el año 2012. Gasto total ejecutado: ¢4.451.425.528,60 Gasto total presupuestado: ¢6.106.201.612,00 Porcentaje de ejecución: 73%



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2. PROGRAMA II 2.1 Sostenibilidad del servicio de Aseo de Vías: Durante año 2013 se tiene que de acuerdo a este

indicador las tasas cobradas a los contribuyentes soportaron el gasto de brindar el servicio durante el año, lo cual se refleja en el resultado del indicador anual de un 18% que se entiende como un superávit del servicio equivalente a un monto de ¢96.556.879,03. Cabe mencionar que se mantuvo la misma tendencia al superávit de los dos años anteriores, dándose un incremento considerable.

2.2 Sostenibilidad del servicio de recolección de basura: Durante año 2013 se tiene que de acuerdo a este indicador las tasas cobradas a los contribuyentes soportaron el gasto de brindar el servicio, lo cual se refleja en el resultado del indicador anual positivo de un 3% que se entiende como un superávit del servicio equivalente a un monto de ¢36.438.402,56. En este servicio se ha presentado una tendencia positiva en los últimos tres años, donde el superávit ha venido disminuyendo como lo fue del 2012 al 2013 en un 57%.



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3. PROGRAMA III 3.1 Coeficiente de inversión: Durante el año 2013 se destinó un 23% del gasto total municipal para el desarrollo de servicios sociales y proyectos de inversión del programa III, tomando en cuenta los dos proyectos sociales del Centro de cuido y desarrollo infantil y el Centro diurno para el adulto mayor. Se identifica un crecimiento del 44% en relación con el año anterior. Sin embargo en el programa II en servicios sociales es necesario el reconocimiento de Programas sociales como un área de interés institucional y cantonal, y que se ce cuente con recursos económicos todos los años, con el fin de satisfacer las necesidades de la población del cantón de Montes de Oca.

3.2 Grado de cumplimiento de metas programadas con los recursos de la Ley 8114: Para el año

2013 se obtuvo un 100% de cumplimiento de las dos metas programadas para ser ejecutadas con recursos provenientes de la Ley 8114, dándose un cumplimiento una meta en el primer semestre y la otra en el segundo semestre, específicamente lo que tienen que ver con la ejecución de las obras de mantenimiento de la Red Vial Cantonal. 3.3 Ejecución del gasto presupuestado con recursos de la Ley 8114: Al finalizar el año 2013 se obtuvo una ejecución del 80% del gasto presupuestado con los recursos provenientes de la Ley 8114, incluyendo lo destinado al funcionamiento de la UTGV y lo que corresponde a mantenimiento vial. En relación con el año 2012 se obtuvo una disminución en el porcentaje de ejecución del gasto de un 8%, como se puede observar en el siguiente gráfico. Gasto presupuestado: 97.574.231,24 Gasto ejecutado: 78.051.458,46 Porcentaje de ejecución: 80%



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4. PROGRAMA IV 4.1 Grado de cumplimiento de metas programadas con los recursos de partidas específicas: En el

cumplimiento de las metas programadas con recursos de partidas específicas se alcanzó un 6% al finalizar el año 2013, realizándose únicamente la compra de materiales para el piso del Salón Comunal Barrio San Gerardo en el Distrito de San Pedro. Se resalta de nuevo la necesidad de definir un procedimiento para la solicitud, ejecución y evaluación de los proyectos que respondan a recursos de partidas específicas, dejando en claro los responsables de darles seguimiento y ejecutarlos en los plazos de correspondientes. Lo anterior con el fin de hacer un mayor aprovechamiento de los recursos disponibles, disminuir los porcentajes de subejecución y generar impactos significativos para los habitantes del Cantón de Montes de Oca tanto en equipamiento como en infraestructura comunal, así como otras actividades para cuyo fin se destinen estos recursos. 4.2 Ejecución del gasto presupuestado con recursos de partidas especificas: Al finalizar el año 2013 se obtuvo una ejecución del 9% del gasto presupuestado con los recursos de partidas específicas, tendencia que se ha mantenido en los últimos tres años (2011-2013). Si se analiza el comportamiento de estos años se observa que se ha experimentado una bajísima ejecución de estos recursos, que se puede justificar por las razones expuestas en el punto 4.1 Es de gran importancia prestar atención a estos recursos económicos que año con año se acumulan sin generar ningún impacto en la comunidad. Adicional a esto al igual que con presupuestos participativos se está trabajando en mejorar el proceso respectivo de manera que esa ejecución experimente un incremento para los próximos años.



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Elaborado por:

Licda. Aurora Madrigal Suárez Planificadora Institucional



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Documents

Municipalidad de Montes de Oca Cédula Jurídica: 3-014