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www.vriskr.com Municipio de Tocancipá – Septiembre de 2014
Calificación Inicial
ENTIDADES TERRITORIALES
MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ
Acta Comité Técnico No. 237
Fecha: 29 de septiembre de 2014
Fuentes:
Municipio de Tocancipá
Consolidador de Hacienda e
Información Pública - CHIP
Ministerio de Hacienda y Crédito
Público - MHCP
Departamento Administrativo
Nacional de Estadística - DANE
Miembros Comité Técnico:
Javier Alfredo Pinto Tabini
Javier Bernardo Cadena Lozano
Juan Manuel Gómez Trujillo
Contactos:
Robinson Castellanos A.
Raúl F. Rodríguez Londoño
Luis Fernando Guevara O.
PBX: (571) 5 26 5977
Bogotá D.C
CALIFICACIÓN INICIAL
CAPACIDAD DE PAGO (A)
El Comité Técnico de Calificación de Value and Risk Rating S.A.
Sociedad Calificadora de Valores, en sesión del 29 de septiembre de 2014
según consta en el acta No. 237 de la misma fecha, decidió asignar la
Calificación Inicial de A+ (A Más) a la Capacidad de Pago del Municipio
de Tocancipá.
La Calificación A+ (A Más) indica la existencia de una capacidad buena
de pago de intereses y capital. Aunque los factores de protección se
consideran adecuados, las entidades o emisiones pueden ser más
vulnerables a acontecimientos adversos que aquellas calificadas en
mejores categorías de calificación.
Adicionalmente, para las categorías de riesgo entre AA y B, Value and
Risk Ring S.A. utilizará la nomenclatura (+) y (-) para otorgar una mayor
graduación del riesgo relativo.
NOTA: La presente calificación se otorga con base en las disposiciones emanadas
de la Ley 819 de 2003, según la cual las entidades territoriales de categoría
especial, 1 y 2 deberán contar con una evaluación elaborada por una Sociedad
Calificadora de Valores para acreditar su capacidad de contraer nuevo
endeudamiento. Adicionalmente, se consideraron normas relativas a la gestión
fiscal y endeudamiento de las entidades territoriales, tales como la Ley 617 de
2000 y la Ley 358 de 1997.
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DE LA CALIFICACIÓN
La calificación otorgada al Municipio de Tocancipá, se sustenta en lo siguiente:
Posicionamiento Estratégico: El Municipio de Tocancipá está catalogado como “municipio industrial” se encuentra ubicado en el norte del Departamento de Cundinamarca a 20 km de Bogotá, pertenece a la sabana Cundi-boyacense del centro del país. Cuenta con una extensión de 7.346 hectáreas, en donde el polígono
1 industrial ocupa el 15,67% de su
territorio (con un desarrollo de 30%). Su población asciende a 30.326 habitantes
2 a cierre del año 2013, representando el 1,2% del total de la
población del Departamento de Cundinamarca. Cabe resaltar que desde el año 1993 su población se ha duplicado
3, como resultado de la importante
1 Área correspondiente al desarrollo de esta actividad económica. 2 Estimaciones del DANE. Censo 2005. 3 Registraba 14.328 habitantes.
FIDUCIARIAS
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ENTIDADES TERRITORIALES
dinámica industrial. Registra una población económicamente activa – PEA del 60,20%, con un índice de desempleo del 6,1%. La principal actividad económica del Municipio es el comercio y la industria, gracias al establecimiento de importantes compañías industriales de transformación (radicadas a largo plazo, dado el proceso de manufactura que realizan) de diferentes sectores económicos. De acuerdo a estimaciones del DANE
4, el
Índice de Necesidades Básicas Insatisfechas – NBI se ubica en el 20,01%, inferior al del Departamento el cual se encuentra en 21,30% y total nacional en 27,78%. Sin embargo su NBI es superior a municipios comparables como Chía 7.11%, Madrid 13.62% y Mosquera 11.06%. De acuerdo con la evaluación de gestión fiscal elaborada por el Departamento Nacional de Planeación (DNP), para el año 2013 el Municipio registra un indicador fiscal del 87,85%, alcanzando el quinto lugar a nivel nacional y tercero a nivel departamental, lo anterior ratifica los procesos óptimos en gestión y recaudo fiscal por parte del Municipio. Tocancipá cuenta con una posición geográfica estratégica teniendo en cuenta que es un nodo vial que interconecta las principales ciudades del norte del país.
Plan de Desarrollo: El plan de desarrollo municipal para el periodo 2012-2015 se denomina “Por una Tocancipá Incluyente y Participativa”, el cual se encuentra enmarcado dentro de seis (6) dimensiones del desarrollo: Dimensión Socio Cultural, Dimensión Poblacional, Dimensión Ambiente Natural, Dimensión Ambiente Construido, Dimensiones Económica, Dimensiones Política Administrativa. El total del plan cuatrienal de inversiones asciende a $365.608 millones, alcanzando un nivel de avance del 79.65%. Es de resaltar que este programa de gobierno, se encuentra clasificado dentro de los tres (3) principales planes de desarrollo del Departamento de Cundinamarca, distinguido por su enfoque y gestión orientada a metas de resultado final. Value and Risk estima que existe una alta probabilidad que se cumpla en su totalidad los diferentes programas y proyectos definidos, aspecto que impactará positivamente los niveles de desarrollo y la calidad de vida de su población.
Presupuesto: Para la vigencia 2013, el Municipio de Tocancipá presentó
una apropiación presupuestal de $134.734 millones registrando un
incremento del 95,4% frente a 2012 y un nivel de ejecución del 97,7%,
destacándose la partida de ingresos tributarios (119,4%), jalonados por la
favorable ejecución de sus principales rentas; industria y comercio (98,1%), delineación y urbanismo (579,4%) y predial (121,9%). Estos
niveles de ejecución ratifican la fortaleza del Municipio en relación a su
capacidad interna de generar rentas propias, lo que adicionalmente se
beneficia por variables estructurales como su posición geográfica
estratégica y su vocación industrial. Por otra parte, los gastos del
Municipio presentaron un nivel de ejecución de 81,7%, donde los gastos
de funcionamiento registran un nivel de ejecución del 94,7% explicado
principalmente por el cambio a segunda categoría, observándose un
incremento proporcional en los gastos de personal. Value and Risk
pondera positivamente el nivel recurrente e incremental en la generación
de rentas directas, acompañado de una política asertiva en el control de
gastos de funcionamiento, factores que le permitirán al Municipio seguir
cumpliendo con el indicador de Ley 617/2000 de manera holgada.
4 Departamento Administrativo Nacional de Estadística.
FIDUCIARIAS
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ENTIDADES TERRITORIALES
Crecimiento de los Ingresos Tributarios: Durante los últimos 4 años, el
Municipio ha presentado una tendencia creciente y recurrente en sus
ingresos tributarios al pasar de $19.521 millones en 2009 a $45.984
millones en 2013, producto del crecimiento del impuesto de industria y
comercio (+131.58%, en el mismo periodo). Adicionalmente, a junio de
2014 este impuesto registra un nivel de ejecución del 88,6% alcanzado los
$29.278 millones. Es de resaltar que la estrategia definida por la
administración municipal se enfoca en incentivar y crear mecanismos
tributarios flexibles con el fin de aumentar la base de industrias en las
zonas de influencia, al igual que ejecutar medidas encaminadas a
fortalecer niveles de recaudo como mayor fiscalización, eficiencia en
procesos de cobro persuasivo y coactivo y generación de una adecuada
cultura de pago. Adicionalmente, durante el año 2013 llevó a cabo el
proceso de actualización catastral, factor que ha impactado positivamente
el recaudo por concepto de impuesto predial, lo cual permite anticipar que
la tendencia de los ingresos mantendrá su senda de crecimiento en las
próximas vigencias, fortaleciendo su capacidad de pago. En opinión de la
Value and Risk, el comportamiento financiero favorable del Municipio
sumado a la baja dependencia de las transferencias del orden
departamental y/o nacional incrementa su capacidad de asumir choques
internos o externos, lo cual favorece su capacidad de pago.
Endeudamiento: Históricamente el Municipio ha presentado un nivel de
endeudamiento acorde con su capacidad de pago, sobresale el
cumplimiento adecuado del servicio de la deuda mediante la generación
propia de recursos, acompañado de una holgada cobertura de los
indicadores de ley 358/1997. A junio de 2014, la deuda financiera registró
un saldo de $21.292 millones5, recursos adquiridos para financiar
proyectos de inversión social e infraestructura definidos dentro del Plan de
Desarrollo. Es de resaltar, que de acuerdo con los niveles presupuestados
en cada vigencia, el Municipio ha venido cumpliendo satisfactoriamente
con el servicio de deuda, registrando un nivel promedio de ejecución del
97,6% en los últimos 4 años. Dentro de las fuentes de financiación
establecidos para la ejecución de los diferentes proyectos de inversión,
cuenta con un cupo de crédito aprobado por $18.000 millones, recursos
que serán desembolsados de manera escalonada de acuerdo a los periodos
de inicio y avance de obra de cada proyecto (en diciembre de 2013 se
desembolsaron $7.870 millones). Cabe anotar que al incorporar la
totalidad del endeudamiento, los indicadores de solvencia y sostenibilidad
continuarían ubicándose por debajo de los límites normativos establecidos
(40% y 80%, respectivamente), aspecto ponderado positivamente.
Cumplimiento del Indicador de la Ley 617/2000: A partir del año 2013
el Municipio fue clasificado en segunda categoría6, la cual es ratificada
para la vigencia 2014, estableciéndose un techo máximo en su nivel de
gastos de funcionamiento del 70% en relación a los ICLD7, alcanzando al
cierre de 2013 un nivel de 22,86%, lo que da cuenta de la capacidad que
5 Fuente: Consolidador de Hacienda e Información Pública – CHIP. 6 Población entre 50.001 y 100.000 habitantes. ICLD entre 50.000 y 100.000 (SMLV). 7 Ingresos Corrientes de Libre Destinación.
FIDUCIARIAS
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ENTIDADES TERRITORIALES
tiene el ente territorial para desarrollar con recursos propios los proyectos
y metas contenidas en el plan de desarrollo.
Cumplimiento del Indicador de Ley 358/1997: El indicador de
solvencia8, al cierre de 2013 se ubicó en 2,88% nivel inferior al límite
establecido (40%), disminuyendo frente al registrado al cierre de la
vigencia anterior (6,17%), gracias a la mayor generación de ahorro
operacional en conjunto con menores gastos financieros, como
consecuencia de la renegociación de la tasa, que permitió un ahorro
aproximado de $800 millones9. Por su parte, el indicador de
sostenibilidad10
para la vigencia de 2013 se ubicó en 32,30% (límite
normativo de 80%), registrando una tendencia creciente desde el año
2009, acorde con los niveles de deuda adquiridos11
para llevar a cabo sus
planes de inversión.
Por otra parte, el superávit primario12
para la vigencia 2013 ascendió a
$17.260 millones, alcanzando un cubrimiento 4,9 veces el servicio de la
deuda, aspecto ponderado positivamente en la calificación asignada. En
opinión de Value and Risk, si bien los indicadores históricamente han
estado en niveles inferiores a los límites establecidos por ley, el
crecimiento de su deuda no generará un impacto relevante sobre su
capacidad de maniobra y de financiación de su plan de desarrollo. En el
mismo sentido, en la medida en que se mantenga la tendencia favorable de
los ingresos, el Municipio podrá realizar y financiar proyectos de inversión
social con recursos propios lo que limitaría un nivel de endeudamiento
adicional.
Escenarios de Estrés y Capacidad de Pago: Value and Risk elaboró
escenarios de estrés en donde se tensionaron los ICLD y los gastos de
funcionamiento con el fin de estimar el comportamiento en el mediano
plazo del indicador de Ley 617/2000, evidenciándose que el indicador se
mantendría por debajo del límite establecido, alcanzando un máximo de
57%. Los escenarios estimados contemplaron la incorporación del cupo de
crédito total aprobado ($18.000 millones), cuyas amortizaciones serán
principalmente en el año 2016, observándose coberturas adecuadas del
servicio de la deuda, así como niveles de solvencia y sostenibilidad muy
inferiores a los límites establecidos, acorde con la calificación asignada.
Pasivo Pensional y Contingencias: Según información de FONPET13
al
cierre de agosto de 2014, el Municipio registra un pasivo pensional por
$16.732 millones, con aportes de $10.921 millones lo que genera una
cobertura del 65,2%. En opinión de Value and Risk, si bien la Ley 549 de
1999 establece un plazo de 30 años (a partir de la promulgación de la ley)
para cubrir el 100% del pasivo pensional, el nivel de cobertura que registra
el Municipio es favorable, sin embargo, la Calificadora continuará con el
8 Intereses / ahorro operacional. 9 Proceso de ajuste en la tasa de intereses de sus obligaciones vigentes, se encontraban a una
tasa superior DTF+3.0%, se disminuyó a DTF+1.8%. 10 Saldo deuda / Ingresos corrientes. 11 En diciembre de 2013 se tomó crédito por $7.870 millones, en el último trimestre de 2014
y transcurso del 2015 se tomará saldo por $10.130 millones. 12 Superávit total + Gastos de capital – Recursos de crédito. 13 Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales.
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ENTIDADES TERRITORIALES
proceso de seguimiento a la evolución del margen de cobertura, así como a
las diferentes estrategias de gestión definidas por la administración.
A la fecha, las contingencias ascienden a $7.733 millones, las cuales se
encuentran clasificadas con baja probabilidad de fallo en contra. En
opinión de Value and Risk el evento materializarse no impactarían
significativamente las posición financiera del Municipio.
FIDUCIARIAS
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ENTIDADES TERRITORIALES
De re
El Municipio de Tocancipá es una entidad territorial con autonomía política, fiscal y administrativa, su principal objeto social es la administración de recursos para satisfacer las necesidades básicas insatisfechas y mejorar la calidad de vida de su población. Catalogado como “municipio industrial” se encuentra ubicado en el norte del departamento de Cundinamarca a 20 km de Bogotá y pertenece a la sabana Cundi-boyacense del país. Cuenta con una extensión de 7.346 hectáreas en donde el polígono
14
agropecuario ocupa el 28,96%, polígono industrial 15,67%, polígono minero 7,96% y una zona urbana del 1,6%.
Su población asciende a 30.326 habitantes a cierre del año 2013 registrando un incremento del 2,8% frente al año 2012, donde se resalta que desde el año 1993 su población se duplicó
15 dado por el
crecimiento industrial y la llegada de grupos familiares buscando oportunidades laborales en los sectores de industria y cultivos de flores. Dado lo anterior, el Municipio registra una población económicamente activa – PEA del 60,20%, con un índice de desempleo del 6,1%.
Por otra parte, al tener en cuenta que el 51% de la población, vive en modalidad de arriendo y por factores como el incremento y las amplias expectativas de crecimiento en la población, la administración viene trabajando en el desarrollo de proyectos acordes a las necesidades de sus habitantes con vivienda digna y especializada, lo que en el mediano y largo plazo beneficiaria la estructura de ingresos tributarios (impuesto predial) del municipio.
La principal actividad económica de Tocancipá es el comercio y la industria, gracias al establecimiento de importantes compañías industriales de transformación (radicadas a largo plazo) de diferentes sectores económicos. Dentro de los principales sectores productivos se encuentran ubicadas; 153 industrias manufactureras y de servicios (5 zonas francas, la última corresponde al complejo industrial de Coca Cola – FEMSA, la cual es la planta más grande de Sur América, en proceso de construcción), 390 establecimientos comerciales, 25 agroindustrias
14 Área asignada a la actividad económica. 15 Registraba 14.328 habitantes.
(cultivo de flores) y 9 industrias extractivas (minas de arena, donde su producción está direccionada a la construcción de proyectos en Bogotá). De otro lado, el Municipio tiene una posición geográfica estratégica teniendo en cuenta que es un nodo vial que interconecta las principales ciudades del norte del país, y que en el mediano plazo será parte de la vía perimetral de oriente.
De acuerdo a las estimaciones del DANE16
, el Índice de Necesidades Básicas Insatisfechas – NBI se ubicó en 20,01%, inferior al del Departamento de Cundinamarca en cual se encuentra en 21,30% y total nacional en 27,78%. Sin embargo su NBI es superior a municipios comparables como Chía 7,11%, Madrid 13,62% y Mosquera 11,06%, generando un importante reto para la administración distrital en mejorar este indicador.
El Municipio cuenta con dos entidades descentralizadas; la Empresa de Servicios Públicos de Tocancipá S.A. E.S.P, en donde tiene una participación del 94,9%, dado el tipo de sociedad y su auto sostenibilidad financiera, no se le realizan transferencias adicionales al valor correspondiente a los subsidios por servicios públicos, mientras que para el Instituto de Recreación y Deporte con una participación del 100%, se le han transferido al cierre de agosto de 2014 el valor de $502 millones, para el desarrollo de programas que se ejecutan en conjunto con el Municipio. Es de indicar que la administración no tiene proyectos de privatización o enajenación de estas entidades.
Al 30 de junio de 2014, el Municipio registra una planta de personal de 117 servidores públicos, donde a nivel directivo se encuentra el alcalde, 11 secretarias y 2 jefes de oficina. Luego de adelantar los procesos de actualización y modernización de la planta de personal en el segundo semestre de 2014 se llega a un total de 189 funcionarios, resaltando que la mayoría corresponden a personal que venía laborando mediante la figura de prestación de servicios y luego de los correspondientes procesos internos se vinculan a la planta de personal del Municipio.
El Departamento Nacional de Planeación (DNP), realiza anualmente un proceso de evaluación de la
16 Departamento Administrativo Nacional de Estadística.
POSICIONAMIENTO SOCIAL,
ECONÓMICO Y ESTRATÉGICO
FIDUCIARIAS
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ENTIDADES TERRITORIALES
gestión fiscal, donde al cierre del 2013, el Municipio registró un indicador fiscal del 87,85%, el cual se clasifica como quinto a nivel nacional y tercero a nivel departamental, ratificando su opinión favorable frente a los procesos óptimos en gestión y recaudo fiscal.
El Plan de Desarrollo Municipal 2012-2015 “Por una Tocancipá Incluyente y Participativa” tiene como principal objetivo avanzar en procesos de desarrollo integral a través de estrategias que articulen las potencialidades del Municipio, para lo cual se estructuraron seis (6) dimensiones del desarrollo:
1. Dimensión Socio Cultural: Incluye los sectores de Educación, Salud, Seguridad y Convivencia, Cultura, Recreación, Deporte y Aprovechamiento del Tiempo Libre. Los recursos asignados corresponden a $75.769 millones, responsables las Secretarias de Educación, Salud, Gobierno, Cultura y el Instituto de Recreación y Deporte.
2. Dimensión Poblacional: Enfocado hacia el desarrollo social y la integración de todos los habitantes de la comunidad, su principal objetivo es garantizar la calidad de vida a través de programas de nutrición comunitaria, población discapacitada, inclusión de la niñez, adolescencia, adulto mayor y mujer, así como programas para el acceso a la vivienda digna y de calidad. La partida asignada asciende a $24.731 millones, responsable la Secretaria de Desarrollo Social.
3. Dimensión Ambiente Natural: Dado el impacto por el desarrollo de la industria, esta dimensión está direccionada al desarrollo de proyectos que generen un medio ambiente sostenible en el municipio. El total de la inversión corresponde a $10.381 millones, responsable la Secretaria de Medio Ambiente.
4. Dimensión Ambiente Construido: Direccionada al desarrollo de proyectos relacionados con Equipamiento Municipal, Infraestructura de Transporte, Agua Potable y Saneamiento Básico y otros servicios públicos domiciliarios. Es la dimensión que demanda mayores recursos de financiación por $245.788 millones (67% del total del plan
de inversiones), responsable las Gerencias de Planeación, Infraestructura, y la Empresa de Servicios Públicos.
5. Dimensiones Económica: Direccionada a políticas estratégicas en temas de productividad y competitividad del municipio. Recursos asignados por $6.086 millones, responsable la Secretaria de Desarrollo Social.
6. Dimensiones Política Administrativa: Enfocada a temas de transparencia y participación ciudadana, eficiencia administrativa de los servidores públicos: El nivel de inversión es de $2.852 millones, responsables la Secretaria Financiera y Desarrollo Social Administrativo.
El total del plan cuatrienal de inversiones asciende a $365.608 millones, en donde el año 2012 concentra un 22% de ejecución, el año 2013 un 25%, el año 2004 un 31% y 2015 con un 21%. Asimismo, las principales fuentes de financiación presupuestadas son: Cesiones Tipo A 31,0%
17,
ICLD 26,5%, Recursos de Cofinanciación 7,4%, Contribución de Valorización 6,3% y Recursos de Crédito
18 4,9%.
Es de resaltar que el Plan de Desarrollo de Tocancipá, está clasificado dentro de los tres principales planes de desarrollo del Departamento de Cundinamarca, sobresale por su enfoque y gestión orientada a metas de resultado.
Niveles de evasión: Conforme a lo que dispone la normatividad en referencia a la evasión tributaria y a la gestión de la cartera pública, el Municipio adopta el manual administrativo de cobro coactivo y la aplicación del reglamento interno de cartera. Adicionalmente, la administración ha implementado los siguientes mecanismos para optimizar los niveles de recaudo:
a) Impuesto predial: A partir de enero de 2014 entró en vigencia la actualización catastral
19
17 Históricamente el Municipio aprobada licencias para
proyectos urbanísticos y no se contribuían las áreas de sesión obligatorias, se encuentran en proceso de compensación por
parte de la industria, estas no prescriben. 18 Corresponde a operación de crédito por $18.000 millones. 19 Durante 2013, se realizaron los procesos de actualización de
la formación catastral del Municipio, zonas urbana y rural por
parte del Instituto Geográfico Agustín Codazzi (IGAC), los avalúos quedaron vigentes a partir del 01 de enero de 2014,
PLAN DE DESARROLLO: EVOLUCIÓN Y
PERSPECTIVAS
FIDUCIARIAS
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ENTIDADES TERRITORIALES
información que le permitió a la Secretaria de Hacienda aplicar nuevas tarifas a los predios en base con los nuevos avalúos practicados. Se encuentran registrados un total de 11.800 predios (6.596 en la zona urbana, 5.204 en la zona rural). Adicionalmente, se desarrollan otras estrategias como; declaración privada de avalúo, cobro persuasivo y coactivo a morosos, alivios tributarios y se encuentra en proceso la modificación al estatuto de rentas
20.
b) Impuesto de industria y comercio: La Secretaria de Hacienda continúa desarrollando su programa de fiscalización lo cual le permite tener una actualización real de sus contribuyentes. Se encuentran registrados 1.938 contribuyentes activos (1.595 propietarios de establecimientos comerciales y de servicios, 342 establecimientos industriales). En promedio el 80% atiende voluntariamente el pago de sus obligaciones tributarias y el 20% restante mediante procesos administrativo – coactivo. Adicionalmente, se encuentran en un proceso de actualización e identificación de la base total de contribuyentes, periódicamente realizan programas de fiscalización a cada contribuyente, incentivos tributarios para nuevas empresas, incentivos tributarios para empresas instaladas que amplíen su planta física (más del 50% de la actual capacidad), e incentivos para la buena cultura de pago y las sanciones correspondientes por incumplimiento y evasión.
Es importante tener en cuenta que la base tributaria del Municipio está compuesta por grandes compañías industriales y comerciales que han evidenciado un alto nivel de responsabilidad fiscal, esto con el objetivo de mantener las exenciones que otorga la administración.
Fortalezas
Ingresos tributarios recurrentes, incrementales y sostenibles.
Adecuado cumplimiento de los indicadores de Ley 617/2000 y 358/1997.
Ubicación geográfica estratégica que le permite al municipio atraer mayor inversión privada y expandir su actividad económica.
factor que incide directamente sobre la gestión de cobro y
niveles de recaudo en el impuesto predial de este año. 20 Se encuentra en debate en el Concejo Municipal.
Estructuración favorable de medidas tributarias que incentivan la inversión privada.
Certificación en el sistema de gestión de la calidad de los procesos del municipio.
Bajo nivel de dependencia de las transferencias a nivel departamental y nacional.
Cumplimiento adecuado de su plan de desarrollo con objetivos de impacto social.
Retos
Desarrollo de nuevas zonas industriales que le
garanticen sostenibilidad en los ingresos del
municipio.
Reconocimiento del Municipio a nivel
nacional y departamental para el
posicionamiento de nuevas industrias.
Robustecer los programas de sostenimiento
ambiental del Municipio teniendo en cuenta
su crecimiento industrial.
Control de la población que llega a buscar
oportunidades laborales al Municipio,
acompañado de una planeación estratégica en
la solución de sus necesidades básicas.
Disminuir los Indicadores de Necesidades
Básicas insatisfechas de la población.
Presupuesto:
Vigencia 2013: El total de ingresos presupuestados para el año 2013 registró un importante crecimiento (+95,4%) frente a la vigencia 2012, alcanzando los $134.734 millones, donde los ingresos corrientes participan con 52,6% registrando un incremento del 11,8% frente al año anterior, mientras que los ingresos de capital representan el 37,8% y los ingresos de crédito el 9,6% del total. Esta dinámica, se explica por el elevado crecimiento a nivel presupuestal de los ingresos de capital (alcanzando los $50.936 millones), los cuales corresponden a partidas de compromisos de vigencias anteriores, que a 31 de diciembre de 2012, no se había ejecutado
21. Por
21 Es importante resaltar que acorde con la normatividad
vigente, los recursos del balance son ingresos de capital y estos se generan fundamentalmente por los saldos del cierre
presupuestal del año anterior, es decir, no corresponden a
nuevos recursos sino son el resultado del cierre del ejercicio contable y presupuestal.
SITUACIÓN FINANCIERA
FORTALEZAS Y RETOS
FIDUCIARIAS
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ENTIDADES TERRITORIALES
otra parte, los recursos de crédito pasan de no tener participación en el 2012 a sumar $12.938 millones en 2013, correspondiente al endeudamiento estimado para este periodo.
En términos de cumplimiento presupuestal total, para el año 2013 se registra un nivel del 97,7% superior al nivel de ejecución promedio de los últimos años (83,86%), los recaudos tributarios registran un nivel de ejecución del 119,4%, superando ampliamente el promedio de los últimos años (100%), factor que evidencia la evolución favorable en la dinámica de las rentas del Municipio, producto de las políticas acertadas de su administración.
En relación a las transferencias, se resalta que el Municipio no presenta recursos importantes por este concepto, históricamente ha presentado un bajo nivel de dependencia de las mismas, sustentado por su capacidad de generación de recursos propios.
Por su parte, el presupuesto de gastos asignados para 2013 fue de $134.734 millones, el cual registró un importante crecimiento (+95,42% frente a 2012)
22, con un nivel de ejecución del
81,7%, mayor al promedio de los últimos años (74,3%). Al respecto, es de mencionar que los gastos de funcionamiento presentaron un nivel de ejecución de 94,7%, nivel superior al observado en el año anterior (92,3%), alcanzando los $11.112 millones. De otro lado, los gastos de inversión evidenciaron un mejor nivel de ejecución (79,9%) frente al año 2012 (56,0%), toda vez que el primer año de gobierno se enfoca en diseñar y planear su plan de desarrollo, mientras que en los tres (3) años restantes la ejecución aumenta sustancial y progresivamente.
Dado lo anterior, el Municipio al cierre del 2013 obtuvo un superávit presupuestal de $21.619 millones (inferior en 12,5% respecto al 2012), dado principalmente por los recursos de crédito desembolsado por $7.870 millones.
22 Esta variación está dada en el rublo de inversión en el que se incluyen pasivos exigibles de vigencias expiradas por valor de
$30.732 millones. Lo anterior atendiendo lo regulado en el
Decreto 358 de 1996, en donde las reservas presupuestales solo se pueden constituir por un año, es decir todo la vigencia 2012,
sí concluido esta vigencia aún persisten compromisos, los
mismos se deben constituir como “pasivos exigibles vigencias expiradas”.
Teniendo en cuenta lo anterior, la Calificadora valora positivamente la estabilidad de las principales rentas y su capacidad de generación de recursos propios, los que en promedio alcanzan un 95%, indicando una baja dependencia de las transferencias del orden departamental y/o nacional.
Vigencia 2014: Para la vigencia de 2014, el presupuesto de ingresos se ubicó en $120.081 millones, el cual al cierre de junio de 2014 presenta un nivel de ejecución del 88,8%. Es de resaltar que para la presente vigencia se estimó un incremento del 14,5% en los ingresos tributarios, principalmente por el incremento en los niveles esperados de recaudo del impuesto de industria y comercio (88,6%), y del impuesto predial (111,9%), ratificando las políticas de administración fiscal de Municipio.
Fuente: Municipio de Tocancipá
Cálculos: Value and Risk Rating S.A
En relación con las transferencias para la vigencia 2014 se proyectó una disminución del 76,54% frente a 2013, ubicándose en $3.957 millones registrando a junio de 2014 registró una ejecución del 46,4%, nivel inferior a lo evidenciado a cierre de 2013 (53,67%). De otro lado, el presupuesto de los gastos totales del año 2014 se ubicó en $120.080 millones con una disminución del 10,8% frente a la vigencia anterior.
Los gastos de funcionamiento presupuestados aumentaron en un 37,6%, producto de la vinculación de personal, mientras que los gastos de inversión registran una disminución del 18,88%, con ejecuciones del 40,85% y 35,49%, respectivamente. Al tener en cuenta la ejecución de los ingresos corrientes y de gastos, al cierre de junio de 2014, se generó un ahorro corriente de $13.301
FIDUCIARIAS
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ENTIDADES TERRITORIALES
millones, que al incluirle los ingresos y gastos de de capital dio como resultado un superávit total de $63.118 millones.
Ingresos: Para el año 2013, el Municipio registró
un incremento del 91,89% en sus ingresos
alcanzando los $131.714 millones, los cuales están
conformados en un 54,7% por ingresos corrientes
($54.937 millones de tributarios, $8.111 millones
no tributarios y $9.053 millones de
transferencias), y un 45,3% por ingresos de
capital. Es de resaltar que los ingresos corrientes
registran un crecimiento del 15,6% impulsados
por el comportamiento de los tributarios
(+33,1%), por otra parte, el crecimiento de los de
capital está dado principalmente por los recursos
de balance.
Composición de los Ingresos Tributarios
Fuente: Municipio de Tocancipá
Cálculos: Value and Risk Rating S.A
La principal renta del Municipio corresponde al
impuesto de industria y comercio, representando
al cierre de 2013 el 56% del total de los ingresos
tributarios ($30.523 millones), alcanzando un
crecimiento de 9,4% respecto al año 2012. De
acuerdo con la información suministrada, para el
año 2014 la administración estima un incremento
del 11,39% mediante la implementación y
profundización de estratégicas como el atraer
nuevas industrias (exenciones tributarias), factores
que le permiten mantener a futuro recurrencia y
sostenibilidad en esta fuente de ingresos, lo que
toma relevancia al tener en cuenta que este
impuesto jalona el impuesto de avisos y tableros
(tarifa del 15% sobre el valor de impuesto de
industria y comercio).
El impuesto de delineación y urbanismo se
constituye en la segunda renta al representar al
cierre de 2013 el 15% (en 2012 representaba el
2,48%) del total de los ingresos tributarios. Es de
resaltar el comportamiento favorable de este
impuesto, al pasar de $1.025 millones en 2012 a
$8.095 millones en 2013, asociado al desarrollo de
la zona industrial y de vivienda que se da en el
Municipio. En opinión de la Calificadora, al tener
en cuenta el desarrollo urbanístico que están
presentando los principales municipios de la
sabana, entre ellos Tocancipá, se estima que se
mantenga esta tendencia en los periodos
siguientes.
El impuesto predial representa el 8%, ($4.495
millones) del total de ingresos tributarios,
registrando un incremento del 21,50% frente al
año 2012, manteniendo una tendencia y
crecimiento favorable asociado a los procesos de
actualización catastral realizados en 2013.
Sumado a lo anterior, la administración tomó
acciones encaminadas a minimizar el impacto
sobre los contribuyentes dado por el incremento
en el precio de los avalúos23
, para lo cual, se
estableció un alivio tributario en los inmuebles de
uso residencial y agropecuario, consistente en
cancelar máximo el 40% del pago correspondiente
al año anterior. Es de indicar que el crecimiento y
desarrollo de la zona industrial genera un
incremento sobre los precios en los inmuebles de
carácter residencial, factor que se pondera
favorable dentro del monto estimado de recaudo
por concepto de impuesto predial.
De otro lado, los ingresos no tributarios registran
una disminución consistente desde el año 2011 al
pasar de $30.107 millones a $8.111 millones al
cierre de 2013, debido a la disminución periódica
en la contribución especial por valoración
establecidas por la anterior administración, no
obstante la ejecución del rubro en ambas vigencias
es superior al 100%.
Uno de los aspectos ponderados favorablemente
por la Calificadora es la baja dependencia de las
transferencias, las cuales representan el 6,8% del
total de los ingresos. Es de esperar que su
participación continúe disminuyendo dada la
23 En el año 2013 el Municipio realizó los procesos de
actualización de la formación catastral, zonas urbana y rural
por parte del Instituto Geográfico Agustín Codazzi - IGAC, los cuales quedaron vigentes a partir del 01 de enero de 2014.
FIDUCIARIAS
11
ENTIDADES TERRITORIALES
capacidad del Municipio de generar rentas
propias.
En relación con los ingresos de capital entre los
años 2012 y 2013 presentaron un importante
crecimiento alcanzando los $59.611 millones
($6.268 millones en 2012), producto del ingreso
de los recursos vía crédito por $7.870 millones,
vigencias futuras por $7.026 millones y los
recursos del balance por $30.644 millones.
Fuente: Municipio de Tocancipá
Cálculos: Value and Risk Rating S.A
Al cierre de junio de 2014, los ingresos corrientes
ascienden a $54.575 millones, cifra que supera en
6,46% lo registrado en junio de 2013, gracias a la
evolución favorable de los ingresos tributarios que
de niveles de $44.015 millones registrado en junio
de 2013 se incrementan a $48.074 millones.
Value and Risk valora positivamente que en el
primer semestre de 2014 el Municipio haya
logrado superar el presupuesto de recaudo
estimado para el total del año en impuesto predial
(111,9%), delineación y urbanismo (109,8%) y
sobretasa bomberil (112,7%), generando un nivel
de ejecución del 91.05% en sus ingresos
tributarios, factores que ratifican su potencial en la
generación de recursos propios.
Gastos e Inversión Social: Para el año 2013, el
Municipio registró gastos por $110.094 millones,
con un incremento del 150,7%24
frente a 2012,
producto del aumento en los gastos de inversión
(+208,36%), destacando que estas representan el
86,7% del total, seguido por los de
funcionamiento (10,1%) y servicio de la deuda
(3,2%).
24 Incluye $30.056 millones en pasivos exigibles vigencias expiradas, $7.026 millones en vigencias futuras.
Los gastos de funcionamiento ascendieron a
$11.111 millones, presentando un crecimiento del
19,32% frente a la vigencia 2012, principalmente
por los gastos de personal (+23,70%) y las
transferencias corrientes (+26,17%) Es de resaltar
que producto del aumento de categoría del
Municipio, los gastos a nivel de administración
central, concejo municipal25
y personería
municipal, presentaran un crecimiento para la
vigencia 2014. Por otra parte, en 2013 se aprobó
la reestructuración administrativa y se espera que
en el segundo semestre de 2014 se realice las
vinculaciones y nivelaciones correspondientes
aumentando los gastos de funcionamiento.
De otra parte, los gastos de inversión para el 2013
ascendieron a $94.571 millones, con un
importante crecimiento frente a la vigencia
anterior ($30.961 millones en 2012), donde
sobresalen las inversiones en educación (24% de
la inversión total), transporte, agua potable y
saneamiento básico, acorde al plan de desarrollo
establecido. Para 2014, uno de los principales
proyectos es la construcción de una planta de
tratamiento de aguas residuales por valor de
$11.000 millones, la cual se encuentra en proceso
licitatorio.
Fuente: Municipio de Tocancipá
Cálculos: Value and Risk Rating S.A
Por su parte, los gastos de capital (servicio de la
deuda) ascendieron a $3.511 millones, registrando
una disminución del 3,5% frente al año 2012,
particularmente por el menor gasto en intereses,
dada la negociación de la administración con
Bancolombia, disminuyendo la tasa de interés (al
DTF + 1,8%) en operaciones adquiridas por
administraciones anteriores las cuales se
encontraban con tasas superiores al DTF+3,0%.
25 El Municipio registra 13 Concejales, por el traslado a
segunda categoría pasan de 90 sesiones en 2012 a 190 sesiones en 2013.
FIDUCIARIAS
12
ENTIDADES TERRITORIALES
En opinión de Value and Risk la estructura de
gastos del Municipio, presenta un nivel de
crecimiento moderado, manteniendo un adecuado
margen de cobertura frente a los indicadores de
ley 617/2000 y 358/1997.
Los proyectos de inversión que amparan vigencias
futuras ordinadas para el periodo 2015 ascienden a
$13.843 millones, recursos que ya se encuentran
incluidos en el plan anual de inversión y
presupuesto del 2015, y corresponden a: Convenio
Fundación Alpina "familias bien nutridas y
saludables" por $390 millones, Proyecto banca de
oportunidades $160 millones, Convenio de
asociación para brindar atención integral en temas
de salud por $537 millones, Construcción mega
ludoteca municipal por $3.418 millones,
Construcción mega hogar municipal por $5.336
millones, estudios, diseños, construcción y
adecuación de parques lineales por $1.000
millones, estudios, diseños, rehabilitación,
mejoramiento y mantenimiento de la malla vial y
espacio público municipal por $3.000 millones.
Endeudamiento y Perfil de la Deuda: Al cierre
del año 2013 el Municipio mantiene un
endeudamiento de $23.287 millones (24,9%
concentrado en el corto plazo26
y 75,1% en el
largo plazo), lo cual representa el 18% del total de
los ingresos recibidos en este periodo. El 19 de
diciembre de 2013 se realizó un primer
desembolso27
por $7.870 millones28
del cupo total
de endeudamiento aprobado por $18.000 millones
con un plazo de 6 años (1 de gracia a capital) y
tasa de DTF + 1,75%, destinado a proyectos de
infraestructura. La garantía establecida fue la
pignoración del impuesto de industria y comercio
con una cobertura del 100%.
Es de resaltar que se encuentra pendiente por
desembolsar un segundo tramo por $10.130
millones donde se estima que el 50% se ejerza en
el cuarto trimestre de 2014, de acuerdo a los
26 Obligaciones menores a 1 (un) año. 27 Recursos destinados a la financiación de tres proyectos: construcción colegio de la Fuente, construcción de mega
ludoteca municipal y construcción mega hogar municipal. 28 En donde $4.000 millones se destinaron para la compra del lote en donde se construirá la mega ludoteca y mega hogar
municipal. Valor estimado de este proyecto $17.000 millones.
Los $3.870 millones restantes para iniciar la construcción del colegio.
avances y requerimientos de recursos por parte de
las obras, y el 50% restante en el 2015.
Con los anteriores desembolsos el Municipio
alcanza el tope de los $18.000 millones aprobados
dentro de la estructura de financiación del plan de
desarrollo. En opinión de la Value and Risk, si
bien se estima un incremento en los indicadores de
ley 358/1997 a cierre de 2014, principalmente en
el indicador de sostenibilidad, el Municipio debe
continuar con su política asertiva en el manejo del
servicio a la deuda, en función de la evolución
favorable que registran sus ingresos corrientes.
Ley 617 de 200029
: En el año 2013 el Municipio
es clasificado en segunda categoría, la cual se
ratifica para el periodo 2014, lo cual establece un
techo máximo en su nivel de gastos de
funcionamiento del 70% en relación a los ICLD.
Dado lo anterior, para la vigencia 2013 el
indicador se ubicó en 22,86%, nivel inferior y con
un alto margen de disponibilidad en relación al
límite establecido. Uno de los factores ponderados
positivamente por la Calificadora, es el adecuado
cumplimiento de este indicador sobre la
racionalización del gasto, toda vez que en
promedio entre el periodo 2009-2013, se ubicó en
27,6%. Asimismo, para 2014 la administración
estima un indicador del 29.6%, principalmente por
el incremento en sus gastos de funcionamiento en
tema de gastos de personal. Sin embargo, la
evolución favorable y sostenibilidad en sus
ingresos corrientes pueden mitigar esta tendencia.
Ley 358 de 1997: El Municipio periódicamente ha cumplido con los límites establecidos en la Ley 358/1997. De esta manera, el indicador de solvencia
30, para 2013 registró un margen del
2,88% muy distante del límite establecido de 40% para su categoría, el cual disminuyó representativamente frente al registrado en la vigencia 2012 (6,17%), dado por una mayor generación de ahorro operacional y un menor valor en gastos de intereses gracias a la renegociación de la tasa de sus obligaciones vigentes. En este sentido, la administración estima
29 Gastos de Funcionamiento/Ingresos Corrientes de Libre
Destinación. 30 Intereses/Ahorro Operacional.
CUMPLIMIENTO DE LOS INDICADORES
DE LEY
FIDUCIARIAS
13
ENTIDADES TERRITORIALES
un indicador del 2,94% al cierre del 2014, el cual no registra variaciones significativas, manteniéndose distante de los límites establecidos.
Por su parte, el indicador de sostenibilidad31
para 2013 se ubicó en 32,30% (límite normativo de 80%), registrando una tendencia creciente desde el año 2009, comportamiento acorde con los niveles de deuda adquiridos por el Municipio para atender su plan de inversión. Es de esperar que este indicador se incremente manteniéndose por debajo del límite teniendo en cuenta el desembolso del segundo tramo del crédito que se encuentra pendiente.
En opinión de Value and Risk, si bien, los indicadores históricamente han estado en niveles inferiores a los límites establecidos por ley, el crecimiento de su deuda generará presiones en especial sobre el indicador de sostenibilidad. No obstante, la tendencia en la generación de ingresos propios, será un factor que permitirá mantener el indicador en niveles apropiados.
Value and Risk elaboró escenarios de estrés en
donde se tensionaron los ICLD y los gastos de
funcionamiento con el fin de estimar el
comportamiento futuro del indicador de Ley
617/2000, evidenciando que este se mantendría
por debajo del límite del 70%, alcanzando un
máximo de 57,2%.
Cálculos: Value and Risk Rating S.A
Adicionalmente, los escenarios realizados por la
Calificadora contemplaron el endeudamiento total
aprobado por $18.000 millones, el cual no
impactaría el comportamiento de los indicadores
31 Saldo de la Deuda/Ingresos Corrientes.
de solvencia y sostenibilidad, dada la importante
brecha frente a los límites normativos.
Cálculos: Value and Risk Rating S.A
Pasivo Pensional: Según información de
FONPET32
, al cierre de agosto de 2014, el
municipio registra un pasivo pensional por
$16.732 millones, alcanzando una cobertura de
65.2% ($10.921 millones), nivel considerado
apropiado, teniendo en cuenta que de acuerdo con
lo establecido en la Ley 549 de 1999, cuenta con
un plazo de 30 años (a partir de la promulgación
de la ley) para cubrir el 100% del pasivo
pensional. No obstante, la Calificadora continuará
con el proceso de seguimiento a la evolución del
margen de cobertura y las diferentes estrategias de
gestión definidas por la administración.
Contingencias Judiciales: A la fecha el Municipio registra catorce (14) procesos judiciales con pretensiones por $7.733 millones. En opinión de Value and Risk la materialización de dichas contingencias no impactaría en gran medida la posición financiera del municipio, destacándose que las mismas se encuentran clasificadas en baja la probabilidad de fallo.
32 Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales.
CONTINGENCIAS
CAPACIDAD DE PAGO Y PERSPECTIVAS
FUTURAS
ENTIDADES TERRITORIALES
14
EJECUCIONES PRESUPUESTALES DEL MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ DE 2009 A JUNIO DE 2014 (CIFRAS EN MILES DE PESOS)
2009P 2009 % 2010P 2010 % 2011P 2011 % 2012P 2012 % 2013P 2013 % JUN-14P JUN-14 %
TOTAL INGRESOS 69.143.207 48.351.836 69,93% 96.320.091 58.117.205 60,34% 147.641.835 135.396.941 91,71% 68.946.122 68.641.423 99,56% 134.734.235 131.713.680 97,76% 120.080.953 106.716.014 88,87%
INGRESOS CORRIENTES 35.098.303 27.392.282 78,04% 82.408.801 44.391.682 53,87% 101.188.933 89.018.104 87,97% 63.365.159 62.373.422 98,43% 70.859.966 72.102.483 101,75% 62.643.266 54.574.923 87,12%
TRIBUTARIOS 19.521.380 20.001.836 102,46% 23.797.307 25.629.902 107,70% 57.606.880 53.873.698 93,52% 42.800.567 41.276.846 96,44% 45.983.717 54.937.593 119,47% 52.801.310 48.074.055 91,05%
PREDIAL 2.795.722 3.715.219 132,89% 3.136.000 3.168.709 101,04% 3.800.000 3.603.115 94,82% 3.800.000 3.700.289 97,38% 3.686.383 4.495.840 121,96% 6.399.597 7.162.984 111,93%
INDUSTRIA Y COMERCIO 14.182.195 13.180.539 92,94% 14.794.000 17.762.970 120,07% 27.004.000 27.105.416 100,38% 27.833.000 27.883.486 100,18% 31.104.661 30.523.271 98,13% 33.038.890 29.278.337 88,62%
AVISOS Y TABLEROS 1.175.941 1.388.223 118,05% 1.360.000 1.601.479 117,76% 1.812.000 1.640.493 90,53% 1.705.000 2.153.830 126,32% 2.334.514 2.484.707 106,43% 2.711.329 2.645.354 97,57%
DELINEACION Y URBANISMO N.A. 3.133.000 979.889 31,28% 960.000 1.298.644 135,28% 850.000 1.025.512 120,65% 1.397.295 8.095.993 579,40% 2.932.412 3.219.707 109,80%
SOBRETASA BOMBERIL 342.107 342.872 100,22% 757.123 853.808 112,77%
SOBRETASA A LA GASOLINA 797.280 830.769 104,20% 821.000 811.905 98,89% 900.000 737.339 81,93% 800.000 812.571 101,57% 784.717 1.030.598 131,33% 1.042.091 543.012 52,11%
SOBRETASA AMBIENTAL 807.250 788.223 97,64% 1.270.688 1.257.809 98,99%
OTROS IMPUESTOS MUNICIPALES 570.242 887.085 155,56% 553.307 1.304.951 235,85% 23.130.880 19.488.692 84,25% 7.812.567 5.701.158 72,97% 5.526.790 7.176.089 129,84% 4.649.181 3.113.043 66,96%
No Tributarios 7.275.059 1.752.787 24,09% 50.231.222 12.804.078 25,49% 30.635.394 30.107.578 98,28% 14.947.100 15.815.293 105,81% 8.008.606 8.111.323 101,28% 3.185.503 3.309.759 103,90%
Tasas, Multas y Contribuciones 7.263.059 1.727.333 23,78% 50.221.222 12.745.809 25,38% 30.599.094 30.107.578 98,39% 14.947.100 15.815.293 105,81% 8.008.606 8.111.323 101,28% 3.054.456 3.252.095 106,47%
Otros Ingresos No Tributarios 12.000 25.454 212,12% 10.000 58.269 582,69% 36.300 0,00% 0 N.A. N.A. 131.048 57.664 44,00%
TRANSFERENCIAS 8.301.864 5.637.660 67,91% 8.380.272 5.957.702 71,09% 12.946.659 5.036.828 38,90% 5.617.492 5.281.282 94,01% 16.867.643 9.053.567 53,67% 3.957.270 1.838.622 46,46%
GASTOS 69.143.207 43.653.559 63,13% 96.320.091 70.749.878 73,45% 147.641.835 131.608.739 89,14% 68.946.122 43.913.205 63,69% 134.734.235 110.094.700 81,71% 120.080.953 43.597.827 36,31%
FUNCIONAMIENTO 7.122.157 6.547.213 91,93% 8.092.199 7.856.405 97,09% 9.315.675 9.152.676 98,25% 10.080.270 9.313.035 92,39% 11.723.346 11.111.941 94,78% 17.567.842 7.176.165 40,85%
Gastos de personal 4.559.626 4.199.765 92,11% 5.587.595 5.460.897 97,73% 6.518.206 6.425.775 98,58% 6.536.903 6.083.010 93,06% 7.530.471 7.524.561 99,92% 11.909.318 4.226.962 35,49%
Gastos generales 1.579.748 1.469.311 93,01% 1.683.023 1.639.674 97,42% 1.978.101 1.914.136 96,77% 2.187.343 1.951.781 89,23% 2.193.765 1.974.639 90,01% 3.746.242 1.632.434 43,58%
Transferencias corrientes 982.783 878.136 89,35% 821.582 755.834 92,00% 819.368 812.765 99,19% 1.356.024 1.278.244 94,26% 1.999.110 1.612.741 80,67% 1.912.282 1.316.769 68,86%
INVERSION 60.992.164 36.150.202 59,27% 86.959.448 61.633.948 70,88% 135.485.951 119.616.169 88,29% 55.225.310 30.961.571 56,06% 119.349.486 95.471.653 79,99% 96.820.576 34.098.088 35,22%
DÉFICIT O AHORRO CORRIENTE -33.016.018 -15.305.132 46,36% -12.642.846 -25.098.671 198,52% -43.612.694 -39.750.741 91,14% -1.940.421 22.098.816 -1138,87% -60.212.866 -34.481.110 57,27% -51.745.152 13.300.669 -25,70%
INGRESOS DE CAPITAL 34.044.903 20.959.554 61,56% 13.911.290 13.725.523 98,66% 46.452.903 46.378.837 99,84% 5.580.963 6.268.001 112,31% 63.874.269 59.611.197 93,33% 57.437.687 52.141.091 90,78%
GASTOS DE CAPITAL 1.028.885 956.144 92,93% 1.268.444 1.259.525 99,30% 2.840.209 2.839.894 99,99% 3.640.542 3.638.599 99,95% 3.661.404 3.511.107 95,90% 5.692.535 2.323.574 40,82%
Amortizacion 781.500 781.500 100,00% 781.500 781.500 100,00% 1.959.223 1.958.932 99,99% 2.006.265 2.004.322 99,90% 2.571.987 2.430.233 94,49% 3.914.587 1.730.403 44,20%
Intereses 247.385 174.644 70,60% 486.944 478.025 98,17% 880.986 880.962 100,00% 1.634.277 1.634.277 100,00% 1.089.416 1.080.874 99,22% 1.777.948 593.170 33,36%
Deuda Publica N.A. 0 0 N.A. 0 0 N.A. 0 0 N.A. 0 0 N.A. 0 0 N.A.
SUPERÁVIT O DÉFICIT TOTAL 0 4.698.278 0 -12.632.673 0 3.788.203 0 24.728.217 0 21.618.980 0 63.118.187
ENTIDADES TERRITORIALES
15
PRINCIPALES INDICADORES DEL MUNICIPIO DE TOCANCIPÁ DE 2009 A JUNIO DE 2014
(Cifras en miles de pesos)
Ley 617 / 2000 2009 2010 2011 2012 2013
Ingresos corrientes de libre destinación 19.998.521 24.382.002 37.772.381 35.783.840 48.608.139
Gastos de funcionamiento 6.547.213 7.856.405 9.152.676 9.313.035 11.111.941
G. Funcionamiento / ICLD 32,74% 32,22% 24,23% 26,03% 22,86%
Límite 70,00% 70,00% 70,00% 70,00% 70,00%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE
Ley 358 / 1997 2009 2010 2011 2012 2013
Ahorro operacional 13.451.308 16.525.597 28.619.705 26.470.805 37.496.198
Intereses 174.644 478.025 880.962 1.634.277 1.080.874
Solvencia 1,30% 2,89% 3,08% 6,17% 2,88%
Límite (semáforo verde) 40,00% 40,00% 40,00% 40,00% 40,00%
Límite (semáforo amarillo) 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE
Saldo Deuda 1.753.750 3.972.250 10.190.750 17.231.818 23.287.201
Ingresos Corrientes 27.392.282 44.391.682 89.018.104 62.373.422 72.102.483
Sostenibilidad 6,40% 8,95% 11,45% 27,63% 32,30%
Límite (semáforo verde) 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00%
Semaforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE
Sostenibilidad (ICLD) 8,77% 16,29% 26,98% 48,16% 47,91%
Otros Indicadores 2009 2010 2011 2012 2013
Numero de habitantes (Pry DANE) 27.191 27.941 28.732 29.511 30.326
Ingresos tributarios 20.001.836 25.629.902 53.873.698 41.276.846 54.937.593
Eficiencia Fiscal 735.605,01 917.286,51 1.875.041,69 1.398.693,58 1.811.567
Gastos de inversion 36.150.202 61.633.948 119.616.169 30.961.571 95.471.653
Eficiencia Administrativa (por inversion RP) 1.329.491,45 2.205.860,49 4.163.168,89 1.049.153,56 3.148.178,21
Eficiencia Administrativa (por Funcionamiento) 240.786,02 281.178,39 318.553,40 315.578,44 366.416,30
Servicio de deuda 956.144 1.259.525 2.839.894 3.638.599 3.511.107
Ingresos totales 48.351.836 58.117.205 89.018.104 62.373.422 72.102.483
Magnitud de la deuda publica 3,63% 6,83% 11,45% 27,63% 32,30%
Ingresos tributarios/Ingresos totales 41,37% 44,10% 39,79% 60,13% 41,71%
Superavit primario 5.654.422 -11.373.148 5.928.097 28.366.816 17.260.087
PRINCIPALES INDICADORES
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