MYM, S. DE R. L. DE C. V

ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA

NOMBRE DEL PROYECTO:

FÁBRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.

NOMBRE DEL PRODUCTO:

CUBI – HIELO ICE

R. T. N.:

9CVKMP-X

DIRECCION:

BOULEVARD DEL SUR CONTIGUO A CONHSA PAYHSA

TELEFONOS:

565-7993 / 565-7832 / 353-6432

“FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”

INDICE

AGRADECIMIENTO..............................................................................5INTRODUCCION...................................................................................6ANTECEDENTES.................................................................................7ORIGEN DEL PROYECTO......................................................................................8HISTORIA DEL HIELO.............................................................................................9INICIO DE OPERACIONES...................................................................................10ANALISIS DE F. O. D. A........................................................................................15MISION...................................................................................................................17VISION...................................................................................................................17OBJETIVO GENERAL Y OBJETIVOS ESPECIFICOS..........................................18ESTUDIO ORGANIZACIONAL...........................................................19PROCEDIMIENTOS LEGALES.............................................................................20ASPECTOS FISCALES.........................................................................................21ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL......................................................................22DEFINICION DE POLITICAS.................................................................................26CONTRATOS.........................................................................................................28ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN........................................................................34ESTUDIO DE MERCADO...................................................................40OBJETIVO GENERAL Y ESPECIFICOS...............................................................41DEFINICION DEL PRODUCTO.............................................................................42NATURALEZA Y USO DEL PRODUCTO..............................................................42ANALISIS DE LA DEMANDA.................................................................................43COMPORTAMIENTO DEL PRODUCTO EN EL MERCADO.................................43METODOS DE PROYECCION..............................................................................59METODO DE SERIE DE TIEMPO.........................................................................60RECOPILACION DE INFORMACION DE FUENTES PRIMARIAS.......................61DEFINICION DE LA MUESTRA.............................................................................61ANALISIS DE LA OFERTA....................................................................................61PROYECCION DE LA OFERTA............................................................................62ANALISIS DE LOS PRECIOS................................................................................63TIPOS DE PRECIOS.............................................................................................63DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA........................................................63PROYECCION DEL PRECIO DEL PRODUCTO...................................................64MARKETING..........................................................................................................64COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO..............................................................65DEFINICIÓN...........................................................................................................65CANALES DE DISTRIBUCIÓN..............................................................................65CANAL ADECUADO PARA LA DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO......................65

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ESTUDIO TECNICO............................................................................66OBJETIVOS Y GENERALIDADES DEL ESTUDIO................................................67DETERMINACION DEL TAMAÑO ÓPTIMO DEL PROYECTO.............................67CONSIDERACIONES DE REEMPLAZO DE EQUIPO..........................................72PRODUCCION ESTIMADA....................................................................................73LOCALIZACION DEL PROYECTO........................................................................74CROQUIS DE LA UBICACION DEL PROYECTO.................................................75MEDIDAS DE HIGIENE Y SEGURIDAD................................................................76INGENIERIA DEL PROYECTO..........................................................77PLANOS CONSTRUCTIVOS.................................................................................78FLUJOGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCION...............................................79PROCESO PRODUCTIVO.....................................................................................80DIAGRAMA DE FLUJO..........................................................................................81METODO DE DISTRIBUCION DE AREA..............................................................82DIAGRAMA DE RECORRIDO DE TIEMPO...........................................................82RECURSO HUMANO Y ORGANIGRAMA DE INGENIERIA.................................83ESTUDIO ECONOMICO.....................................................................84NOTAS...................................................................................................................85INVERSION INICIAL - FIJA...................................................................................86INVERSION INICIAL - DIFERIDA.........................................................................87INVERSION INICIAL - CAPITAL DE TRABAJO...................................................87INVERSION INICIAL TOTAL..................................................................................88COSTO DE CAPITAL O TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO..........88DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES...........................................................89TABLA DE PAGO DE LA DEUDA..........................................................................90COSTOS DE PRODUCCION.................................................................................91COSTOS DE ADMINISTRACION..........................................................................92COSTOS DE VENTAS...........................................................................................94COSTOS FINANCIEROS.......................................................................................96COSTO TOTAL DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA............................................97CRONOGRAMA DE INVERSION..........................................................................98PLANILLA...............................................................................................................99CONSUMO DE AGUA Y LUZ ELECTRICA.........................................................100PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION...............................................101PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION......................................102PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS.......................................................104COSTO TOTAL PRESUPUESTADO...................................................................107DETERMINACION DE LA INFLACION CONSIDERADA.....................................107DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO O PRODUCCION MINIMA

ECONOMICA....................................................................................................108BALANCE INICIAL...............................................................................................109ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA..........................................................110POSICION FINANCIERA INICIAL DE LA EMPRESA..........................................111

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PRECIO DE VENTA.............................................................................................111VENTAS...............................................................................................................112ANEXOS AL BALANCE GENERAL.....................................................................113BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO.........................................................114ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO..............................................115FLUJO NETO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO.............................................116EVALUACION ECONOMICA............................................................117VALOR PRESENTE NETO..................................................................................118DEFINICION.........................................................................................................118VENTAJAS...........................................................................................................118DESVENTAJAS...................................................................................................118MEDICION...........................................................................................................118TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)..........................................................119DEFINICION.........................................................................................................119VENTAJAS...........................................................................................................119DESVENTAJAS...................................................................................................119MEDICION...........................................................................................................120RAZONES FINANCIERAS...................................................................................121USOS...................................................................................................................121VENTAJAS...........................................................................................................121DESVENTAJAS...................................................................................................121MEDICION...........................................................................................................122ANALISIS DE RAZONES FINANCIERAS............................................................123ANALISIS DE SENSIBILIDAD..............................................................................124FLUJO ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE.......................................................125EVALUACION ECONOMICA EN CASO DE REEMPLAZO DE EQUIPO Y

MAQUINARIA...................................................................................................125EVALUACION SOCIAL Y AMBIENTAL...........................................126CONTRIBUCION AL CRECIMIENTO ECONOMICO...........................................127CONTRIBUCION FISCAL....................................................................................127CONTRIBUCION AL EMPLEO............................................................................128CONTRIBUCION AL MEDIO AMBIENTE............................................................128ANALISIS Y ADMINISTRACION DEL RIESGO...............................129OBJETIVOS Y GENERALIDADES......................................................................130CRITICA DE LA TEORIA ACTUAL DEL RIESGO...............................................130MEDIDAS DE EVALUACION ECONOMICA QUE ELIMINAN EL FACTOR

INFLACIONARIO..............................................................................................131NIVEL MINIMO DE VENTAS EN QUE EL PROYECTO AUN ES RENTABLE....133RIESGO TECNOLOGICO....................................................................................134RIESGO DE MERCADO......................................................................................134RIESGO FINANCIERO........................................................................................135RECOMENDACIONES........................................................................................136

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AGRADECIMIENTO

Agradecemos primeramente a DIOS por darnos la oportunidad de

desarrollar el presente proyecto.

A nuestros padres por el apoyo y comprensión que nos han brindado,

lo cual ha sido de mucha importancia y el principal recurso para la

culminación de nuestro proyecto.

A los señores Leonel Ruiz, a Don Salvador y a la joven Brenda

Zamora por habernos proporcionado la información necesaria para

poder realizar de la mejor manera posible este proyecto.

Con mucha admiración y respeto agradecemos de una forma muy

especial al Lic. Carlos Pérez por guiarnos con sus conocimientos en la

elaboración de este trabajo.

GRACIAS

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INTRODUCCION

El presente proyecto es un trabajo elaborado por las alumnas del

grupo número 11, de la asignatura Formulación y Evaluación de

Proyectos del segundo periodo del año 2005.

La decisión de realizar este proyecto fue de mutuo acuerdo, y es así

como nace la Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., siendo este

orientado a la producción y venta de hielo, cuyas instalaciones están

ubicadas en el Boulevard del Sur contiguo a CONHSA PAYHSA, San

Pedro Sula.

Para la realización de nuestro proyecto contamos con la asesoria de

dos empresas que se dedican a la misma actividad, Derivados del

Agua y Similares, DERIASI, y de la Fábrica de Hielo Pingüino.

El objetivo principal de Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., es

ofrecer un producto de calidad y brindar un buen servicio para

nuestros clientes.

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ORIGEN DEL PROYECTO

LLUVIA DE IDEAS

1. Granja Avícola2. Panadería3. Fabrica de Tacos4. Fabrica de Hielo

IDEA SELECCIONADA

El hielo es un producto cuyas funciones básicas son conservar alimentos y fabricar helados. En nuestro medio es un producto necesario debido al clima, a la industria y al consumo en general.

La fabricación del hielo debe realizarse a partir de agua potable, y debe ofrecer toda una serie de características propias: inodoro, incoloro, insípido y ausente de impurezas.

La única materia prima que puede utilizarse para la elaboración de hielo es el agua potable.

La envoltura se compone de una bolsa de plástico liso resistente y también en sacos.

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HISTORIA DEL HIELO

El origen del hielo natural se remonta a unos 5.000 años en la civilización china, se utilizó para mantener fríos los alimentos. Estas propiedades llevaron a algunos científicos a inventar un método sencillo para conservar por más tiempo el hielo, que consistió en añadirle sal.

Nacieron así, en el siglo XVI, las primeras “neveras”, denominadas “armarios de nieve”. Si bien en el año 1775 se obtiene por primera vez artificial evaporando agua mediante una máquina neumática, no es hasta el año 1900 cuando se produce la generalización en la fabricación de hielo. Esto coincide con la comercialización de los primeros frigoríficos domésticos mecánicos y, posteriormente, eléctricos.

Las funciones fundamentales del hielo, con respecto a la conservación y refrigeración de los alimentos, se traspasaron a las nuevas “neveras”.

En la actualidad el hielo es un producto de vital importancia para la industria. Se produce a gran escala y es comercializado.

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INICIO DE OPERACIONES

OBTENCION DEL PERMISO DE OPERACIONES DEL NEGOCIO

La ley de municipalidades, en su artículo 124, señala la obligatoriedad de los permisos de operación de negocios. Dado que este permiso constituye un requisito básico para otras licencias, autorizaciones y permisos varios, es muy importante obtenerlo.

REQUISITOS:1. Fotocopia de solvencia municipal de San Pedro Sula, vigente del

propietario o representante legal del negocio.2. Fotocopia de cedula del propietario o representante legal del

negocio.3. Fotocopia de contrato de arrendamiento del local o fotocopia de

escritura del terreno si es propio, con su recibo de bienes inmuebles.

4. Fotocopia de constitución de sociedad o escritura de comerciante individual.

5. Croquis de ubicación del inmueble con calles, avenidas, barrio o colonia en papel tamaño carta.

6. Boleta de L. 100.00 en tesorería municipal.7. Fotocopia de dictamen de bomberos.8. Fotocopia de licencia sanitaria.9. Dictamen de medio ambiente (ORIGINAL).

10. Solicitar permiso para instalación de rotulo.

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REQUISITOS PARA USO DE SUELO

1. Solicitud por escrito dirigida al jefe del departamento del control urbano Arquitecto Carlos Alvarado, conteniendo la siguiente información: Especificar que uso le dará al terreno. Nombre del propietario, o solicitante. Numero catastral del terreno y dirección.

2. Constancia catastral extendida por la oficina de catastro municipal L. 100.00

3. Croquis de ubicación.4. Copia de la escritura del terreno o contrato de arrendamiento.5. Boleta de L.100.00 para extender el uso de suelo solicitado.

REGISTRO DE COMERCIANTE MERCANTIL

Toda sociedad tiene la obligación legal de inscribirse ante la cámara de comercio e industrias de su domicilio social, la falta de inscripción acarrea una multa de diez veces mayor que el importe de los derechos de inscripción que hubiere debido satisfacer, los cuales están relacionados al monto del capital social.

Deberá presentar una solicitud por escrito en el formulario dispuesto para tal fin, en donde se dará a conocer la información siguiente:

1. Estar inscrito en el registro de la propiedad.2. Presentar original y copia de la escritura de constitución.3. Nombre, razón del comerciante y clase de comerciante.4. Actividad principal de giro, según su finalidad.5. Domicilio de la empresa.6. Dirección de sucursales, agencias o establecimientos y los

nombres de ellos.7. Nombre del o los representantes de la empresa.8. Numero de inscripción en registro mercantil.9. El capital inicial o modificado, el suscrito y el exhibido.

10. Lugar y fecha de constitución social.

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11. Pago de cuota (De acuerdo al capital)12. Entrega de certificado de registro.13. Presentar solicitud de afiliación.14. Pago de cuota de ingreso y seis meses por adelantado.15. Extensión del carnet como socio de la C.C.I.C.

Nota: Una vez inscrito el comerciante, la Cámara de Comercio le extenderá un certificado de inscripción que contendrá: nombre, razón o denominación social, número de registro y categoría en que fue clasificado.

INSCRIPCION EN EL SEGURO SOCIAL

Copia de cedula de cada empleado. 2 tarjetas que proporciona el seguro social.

REGISTRO TRIBUTARIO NACIONAL

Este registro sirve como identificación de la sociedad para toda actuación futura tanto para la DIRECCION EJECUTIVA DE INGRESOS (DEI), como ante distintas dependencias del Estado. El registro tardío, así como la falta de obtención de este documento, expone a la empresa a las sanciones monetarias impuestas por la DEI, además del riesgo que corre de que ninguna de las declaraciones que presente sea aceptada por inconsistencias en su registro.

Para la obtención del RTN de nuestra empresa se siguieron los siguientes pasos:

1. Copia de la escritura de constitución.2. Copia de tarjeta de identidad y registro tributario de los socios.3. Copia de permiso de operación.4. Pago de dos timbres de un L.1.00 cada uno.

Presentar el formulario de inscripción en la Dirección Ejecutiva de Ingresos.

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LEGALIZACIÓN DE LOS LIBROS CONTABLES

Es obligación de todo comerciante llevar cuenta y razón de todas sus operaciones, llevar una contabilidad organizada de acuerdo con el sistema de partida doble. Se llevara un libro diario, un libro mayor, y un libro de inventarios y balances y cualquier otro necesario por exigencias objetivas y leyes especiales.

REQUISITOS:1. Presentar solvencia municipal o tarjeta de espera, sino a

comenzado a operar tarjeta de extensión de impuestos.2. Presentar fotocopia de escritura de constitución.3. Presentar copia del permiso de operación.4. Presentar comprobante de caja (Original o Copia).5. Los libros tiene que ir identificados y detallar su uso.6. Pagar L.4.00 por cada hoja en la tesorería municipal.7. Las hojas de computación, es requisito que se envié una

persona para que la selle.

INSCRIPCION DE MARCA EN EL REGISTRO DE LA PROPIEDAD INDUSTRIAL

1. Escritura de constitución de sociedad2. Poder otorgado al representante legal...3. Llenar solicitud con timbre de L. 50.00.4. Presentación de veinte (20) etiquetas de la marca.

Este tramite se realiza en la secretaria de economía y comercio, oficina de propiedad industrial.

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REQUISITOS PARA REGISTRO SANITARIO

Solicitud de registro sanitario.- Adjuntándole timbre de contratación Lps. 50.00 por cada producto. Si no hay timbre pagar un recibo en la DEI.

Carta poder autenticada. Certificado de libre venta, legalizados y fotocopia (productos

extranjeros). Fotocopia de licencia sanitaria de funcionamiento vigente. Fotocopia de pagos de análisis y derecho de registro sanitario. Formulas cualitativa del producto. Dos etiquetas provisionales o definitivas.

- Si la etiqueta es en otro idioma adjuntar la traducción al español.

- Es imprescindible que la etiqueta contenga los aditivos, deben expresarse con su porcentaje.

NOTA: PRESENTAR ESTA DOCUMENTACION EN UN FOLDER TAMAÑO OFICIO.

REQUISITOS PARA LA SOLICITUD DE LICENCIA SANITARIA

Presentar solicitud a través de apoderado legal (firmada y sellada por el).

Carta de poder (a favor del apoderado) autenticada. Copia de la constitución de comerciante individual o sociedad

autenticada o presentar original para cotejar. Croquis de la ubicación del negocio. Flujo grama de proceso de producción (en el caso de las

fábricas y panaderías).

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ANALISIS DE F. O. D. A.

FORTALEZAS1. Proceso de producción sencillo.2. Los proveedores de materia prima están ubicados en el territorio

nacional.3. Conocimiento del negocio de la fabricación de hielo.4. Poseemos maquinaria eficiente y moderna.5. Producto de alta calidad.6. Precios aceptados por los clientes.

OPORTUNIDADES1. La poca existencia de empresas que se dediquen a la

fabricación de hielo. 2. Un incremento en el ingreso general de la población.3. Redes de distribución eficaces.

DEBILIDADES1. Personal poco calificado.2. Nuestro producto es altamente perecedero.3. La escasa o casi nula publicidad.4. Alto costo de los repuestos de la maquinaria.

AMENAZAS1. La inflación.2. Los incrementos constantes a los combustibles.3. La competencia.4. Interrupción del suministro eléctrico.5. Interrupción del suministro de agua potable.

En cuanto a nuestras amenazas podríamos disminuir el impacto de la interrupción del suministro de energía eléctrica a través de la

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adquisición de una planta eléctrica, lo que estaría contemplado en nuestros planes a futuro.

En cuanto al impacto de la interrupción del suministro de agua potable podríamos reducirlo obteniendo un pozo, planes que se contemplan a mediano plazo.

Para hacer frente a nuestra competencia ofreceríamos un servicio eficiente, eficaz y de calidad.

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MISION

Somos una fábrica dedicada a la producción de un derivado del agua el cual es considerado como uno de los mayores inventos en la historia de la humanidad.

Buscamos:Optimizar recursos económicos, transformar materias primas con eficiencia y productividad, entregar productos satisfactorios a nuestros clientes a costos competitivos y precios razonables, y expandirnos en el territorio nacional.

A través de:El desarrollo de nuestro personal, trabajo en equipo y un proceso de calidad total.

VISION

Esforzarnos por ser la mejor fábrica de hielo de la región. Expandir nuestros mercados con productos de la más alta

calidad y con precios competitivos. Mantener las estrategias adecuadas para garantizar la solidez

financiera y la más alta rentabilidad. Y así proporcionar empleos a hondureño y sus familias dependientes.

Convertir en realidad que nuestra empresa del mañana no sea solamente diferente sino mejor que la Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V. de hoy.

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OBJETIVO GENERAL Y OBJETIVOS ESPECIFICOS

OBJETIVO GENERAL

Introducirnos en el mercado a través de un producto de calidad, y con un servicio de alto rendimiento a nuestros distribuidores, así como satisfacer las necesidades de los consumidores.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Distribuir nuestro producto en supermercados, mini superes y gasolineras, además de proveer a la industria en general.

Satisfacer al cliente en los siguientes aspectos:o Brindarle un buen servicio, ágil y eficiente.o Crear un ambiente de confianza y transparencia a nuestros

clientes.

Crear un ambiente satisfactorio dentro de la fábrica, con instalaciones capaces de cumplir con todas las expectativas.

Generar fuentes de empleo.

Ampliar el mercado.

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PROCEDIMIENTOS LEGALES

La empresa se constituyo legalmente al tercer día del mes de agosto del año dos mil cinco, bajo Instrumento de escritura publica No. 1160 autorizada por el abogado y notario publico Vilma Maria Ramírez Mejia, bajo la modalidad de SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE; su capital social será de doscientos ochenta y un mil quinientos lempiras exactos L.281,500.00.

La empresa tendrá por nombre “FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V.”. Y su actividad principal será la fabricación de hielo ofreciendo un buen servicio y calidad en nuestro producto.

Para la organización y operación legal de la Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V. se deberá realizar los siguientes pasos:

Registro de operación del negocio. Registro tributario nacional. Municipalidad. Cámara de Comercio e Industrias de Cortes. I. H .S. S. Registro de marca y patente Registro de los libros contables y legales. .

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ASPECTOS FISCALES

La empresa fue constituida en el mes de agosto del dos mil cinco con arreglo a las disposiciones del código de comercio y sujeto a los estatutos descritos en la escritura constitutiva.

La empresa tendrá como norma estar al día en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales vigentes en nuestro país, como ser:

Impuesto sobre la renta. Pagos a cuenta. Impuestos Municipales.

Impuesto sobre la renta

Declaración y pago del impuesto sobre la renta a más tardar el 30 de abril de cada año siguiente a la terminación del ejercicio final.

Pagos a cuenta

Declaración y pago del impuesto sobre la renta en concepto de pagos a cuenta en las siguientes fechas.

El 30 de junio El 30 de septiembre El 31 de diciembre Al 30 de marzo del siguiente año

Impuestos Municipales

La empresa deberá presentar la declaración del impuesto sobre volumen de ventas durante el mes de enero de cada año y hacer el pago respectivo mensualmente los primeros diez días de cada mes.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

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La “FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.” esta conformada por tres socios propietarios:

Mayra Leticia Castro Palacios L. 93,200.00 Yesenia Patricia Ayala Alberto L. 93,300.00 Merlyn Janeth Carrasco Guerra L. 95,000.00

Fungiendo como representante legal de la empresa Merlyn Janeth Carrasco Guerra.

ORGANIZACIÓN FUNCIONAL

En la organización funcional, nuestra empresa constara de los siguientes funcionarios:

Administrador

Jefe de Producción

Jefe de Ventas

1 Asistente de producción

2 Motoristas

2 Ayudantes de motorista

1 Vigilante

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ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

DESCRIPCION DE PUESTOS Y FUNCIONES

ADMINISTRADOR

JEFE DE VENTAS

JEFE DE PRODUCCION

MOTORISTAS ASISTENTES

ASISTENTE

VIGILANTE

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La descripción de puestos se hace con el propósito de establecer claramente cuales son los deberes, responsabilidades y la autoridad que le corresponde a cada miembro de la empresa.

Así mismo se debe tener relaciones con otros puestos para poder llevar a cabo una mejor organización, coordinación y administración de las funciones que se le asignan.

Administrador

Será un socio de la empresa designado por tiempo indeterminado y deberá reunir todos los conocimientos necesarios para elaborar planes, participar en la discusión de los mismos y verificar que sean aplicados con éxitos en la empresa.

Jefe de Producción

Es el encargado de fijar los objetivos y metas de acuerdo a los compromisos de venta y es responsable ante los requerimientos del administrador sobre la calidad del producto y mantenimiento de la maquinaria.

Es el responsable de que el proceso productivo funcione lo mejor posible, manteniendo un buen nivel de producción.

Jefe de Ventas

Es el responsable de controlar las actividades de comercialización y venta, considerando las políticas establecidas de la compañía.

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Asistente de producción

Es el responsable de contribuir al que el proceso productivo funcione de la mejor manera posible y mantener un buen nivel de producción, y este a su vez depende del jefe de producción.

Motorista

Es el responsable de la distribución del producto al cliente, y el respectivo cobro del mismo.

Ayudante de motorista

Es el encargado de la carga y descarga del producto al carro, así como su respectiva colocación en el punto de venta.

Vigilante Será el encargado de la guardia o vigilancia de las instalaciones físicas de la planta. Personal de Aseo

Es la encargada de la limpieza de la planta, el cual no será parte de la estructura organizacional de la empresa porque se contratara por hora.

DEFINICION DE POLITICAS

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La “FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.” estará sujeta a las siguientes políticas:

Políticas administrativas Política de ventas Política de producción

POLITICAS ADMINISTRATIVAS

Pagar al vencimiento las obligaciones. Todo ingreso debe ser depositado íntegramente a más tardar al

siguiente día hábil de haberse recibido. Los cheques emitidos deben ser respaldados por órdenes de

pago y solicitud de cheque debidamente autorizados. Se prohíbe firmar cheques en blanco y emitir cheques al

portador. Los cheques deben ser firmados por los socios, o en firma

mancomunada con el administrador. Toda compra debe ir respaldada por su respectiva orden de

compra. Las órdenes de compra deben ser autorizadas por el

administrador. En la selección de un proveedor se debe estudiar precio, calidad,

condiciones de pago, tiempos de entrega, descuentos y garantías.

El horario de atención al cliente será de 6:00 a.m. a 4:00 p.m. de lunes a domingo.

Los gastos que se asignara a administración serán el 85% para objetos de oficina, 3% agua, 10% luz, 25% de local

Los sueldos se incrementaran así: un 11% el primer año, un 12% el segundo año y un 13% el tercer año.

El saldo de las prestaciones laborales se estimara en un 10% de los sueldos devengados en el periodo.

El saldo de caja chica será de L. 5,000.00 para el primer año, L. 7,000.00 para el segundo año y de L. 10,000.00 para el tercer año.

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La repartición de dividendos será de acuerdo al porcentaje de aportación de cada socio y se repartirán cuando los socios así lo convengan.

POLITICAS DE VENTAS

Garantizar la entrega del producto al distribuidor. Por cada cheque devuelto se cobrara un recargo de Lps.100.00

por gastos administrativos más el debito hecho por el banco. Mejoramiento de relaciones con los clientes. Toda venta debe ser realizada al contado. El motorista será quien cobre las ventas diariamente. Los gastos que se asignara a administración serán el 15% para

objetos de oficina, 2% agua, 10% de luz, 15% local Los sueldos se incrementaran así: un 11% el primer año, un 12%

el segundo año y un 13% el tercer año.

POLITICAS DE PRODUCCION

La producción y todo lo relacionado con ella es responsabilidad del jefe de producción.

En el área productiva se beberán tomar en cuenta todas y cada una de las medidas de higiene y seguridad establecida por la empresa.

Mantener suficiente producto para cubrir la demanda. No se manejan saldos por inventarios existentes. Los gastos que se asignara a administración serán el 95% para

agua, 80% luz, 60% local Los sueldos se incrementaran así: un 11% el primer año, un 12%

el segundo año y un 13% el tercer año.

CONTRATOS

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CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE LOCAL

Yo, Leonor Paredes, mayor de edad, soltera, perito mercantil,

hondureña, con cedula de identidad numero 0501-1942-00804 y

vecina de esta ciudad, propietaria del inmueble, y la señorita Merlyn

Janeth Carrasco Guerra, mayor de edad, soltera, perito mercantil,

hondureña, con cedula de identidad numero 0501-1983-00649, y

vecina de esta ciudad, quien actúa como representante de la Fabrica

de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V.: hemos convenido en celebrar y en

efecto celebramos el presente contrato de arrendamiento: PRIMERO:

Yo, Leonor Paredes declaro: que soy propietaria del inmueble que

esta situado en el Boulevard del Sur que limita así: Norte, limita con

CONHSA: Sur, limita con la Central Metropolitana: Este, limita con

propiedad de José Maria Rosales y al Oeste, limita con Generadores

Eléctricos la Puerta: la propiedad mide 240 m. , la cual cuenta con una

construcción de material con dos servicios sanitarios y el cual esta

adecuado para el funcionamiento de instalaciones de oficinas

administrativas y producción así como área verde para expansión y

estacionamiento, cortina de hierro en frente, instalaciones de luz

eléctrica y agua potable: que doy en arrendamiento esta propiedad a

la señorita Merlyn Janeth Carrasco Guerra bajo la siguientes

condiciones: A) El precio del arrendamiento será de CINCO MIL

Lempiras netos mensuales ( Lps.5,000.00 ) y pagaderos en

mensualidades adelantadas; B) El plazo del arrendamiento será de un

año a partir de esta fecha; C) La falta de pago de dos mensualidades

consecutivas de renta dará derecho a la dueña de la propiedad para

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dar por terminado el contrato de arrendamiento y proceder al desalojo

y desocupación del inmueble; D) Se obliga al inquilino a no mantener

dentro de la propiedad sustancias corrosivas o inflamables que

puedan deteriorarla y si lo hiciere será responsable por los daños y

perjuicios que por tal motivo ocasionare; E) La propiedad objeto del

presente contrato del arrendamiento será devuelta por el arrendatario

en el mismo estado en que lo reciba o sea completamente

desocupado y en buen estado; F) Queda terminantemente prohibido al

arrendatario sub arrendar la propiedad, traspasarla a otra persona o

negociar con derecho de llave; G) El arrendatario se hace responsable

del cuido y buen uso de los servicios sanitarios y lavabo, cualquier

desperfecto que se ocasionare por ripio en tubería, serán reparadas

por cuenta del arrendatario, ya que las mismas se entregan en

perfecto estado de funcionamiento; H) Los gastos por consumo de

agua potable y luz eléctrica serán cancelados por cuenta del

arrendatario y al desocupar la propiedad entregara en la oficina

Paredes los tres últimos recibos de luz eléctrica y agua potable

totalmente cancelados y las llaves de la propiedad; I) La infracción de

cualquiera de las cláusulas de este contrato dará derecho a la

propietaria del inmueble para dar por terminado el contrato de

arrendamiento y proceder judicialmente; J) El arrendatario se

compromete a dar aviso con treinta días de anticipación a la

finalización de este contrato pasado el año de validez, en caso de

querer prescindir o cancelar la duración del mismo esta obligado a

pagar los meses que faltan para la finalización del contrato; K) Las

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mejoras hechas en la propiedad, quedaran a beneficio de la dueña

de la misma, sin derecho a pago o bonificación por dichas mejoras; L)

Es convenido con la señorita Carrasco que los pagos se harán en la

oficina Paredes, y cada mensualidad que cancele debe mostrar el

recibo de la luz eléctrica y el agua potable pagados y al día. El

contrato de arrendamiento no será prorrogado a la señorita Carrasco

mientras no este al día con los pagos de la renta, luz y agua; M) La

propiedad la ocupara como instalación para la Fabrica de Hielo MYM,

S. de R. L. de C. V.; N) La dueña de la propiedad no será responsable

por los daños causados al arrendatario, a sus ocupantes o bienes,

debido a caso fortuito, fuerza mayor, inundaciones, filtraciones de

agua de cualquier clase, incendio, daños provocados por fallas en la

Enee, terremotos, deterioros, robos o perdidas normales e imprevistos;

O) El deposito de garantía no es deducible de la renta del

arrendamiento de la propiedad; P) La mensualidad aumentara

quinientos lempiras anualmente ( Lps.500.00 ). SEGUNDO: Yo Merlyn

Janeth Carrasco Guerra declaro: que en los términos antes

consignados y de ser así lo convenido acepto el presente contrato de

arrendamiento en la ciudad de San Pedro Sula a los veinte días del

mes de agosto del año dos mil cinco.

Leonor Paredes Merlyn Janeth Carrasco Guerra

Testigo TestigoCONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE VEHÍCULOS

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El señor Miguel Ángel Peña Díaz, mayor de edad, casado,

comerciante individual, hondureño, con cedula de identidad número

0501-1950-01940 y vecino de esta ciudad, propietario de dos

vehículos marca ISUZU y la señorita Yesenia Patricia Ayala Alberto,

mayor de edad, soltera, perito mercantil, hondureña, con cedula de

identidad numero 0501-1983-00404, y vecina de esta ciudad, quien

actúa como representante de la Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L. de

C. V.: hemos convenido en celebrar y en efecto celebramos el

presente contrato de arrendamiento: PRIMERO: Yo, Miguel Ángel

Peña Díaz declaro: que soy propietario de dos vehículos, cada uno,

marca ISUZU, modelo 2000, con placas PBU 1604 y PBU 1711, de

color blanco, con carrocería y termoking incluido, que doy en

arrendamiento estos bienes a la señorita Yesenia Patricia Ayala

Alberto, SEGUNDO: El precio del arrendamiento será de CINCO MIL

Lempiras netos mensuales ( Lps.5,000.00) por cada vehículo y

pagaderos en mensualidades adelantadas, cuyas mensualidades

aumentaran setecientos lempiras mensuales anualmente (Lps. 700.00)

TERCERO: El plazo del arrendamiento será de un año a partir de esta

fecha; CUARTO: La falta de pago de una mensualidad de renta dará

derecho al dueño de los vehículos para dar por terminado el contrato

de arrendamiento y proceder al decomiso de dichos bienes; QUINTO:

Los bienes objeto del presente contrato del arrendamiento serán

devueltos por el arrendatario en el mismo estado en que lo reciba o

sea en buen estado; SEXTO: Queda terminantemente prohibido al

arrendatario sub arrendar los vehículos, traspasarla a otra persona o

31


negociar su venta; SÉPTIMO: El arrendatario se hace responsable del

cuido y buen uso del termoking y la carrocería; OCTAVO: Los gastos

por consumo de combustibles y lubricantes serán cancelados por

cuenta del arrendatario; NOVENO: La infracción de cualquiera de las

cláusulas de este contrato dará derecho al propietario del mueble para

dar por terminado el contrato de arrendamiento y proceder

judicialmente; DECIMO: Las mejoras hechas en los vehículos,

quedaran a beneficio del dueño de los mismos, sin derecho a pago o

bonificación por dichas mejoras; DECIMO PRIMERO: Es convenido

con la señorita Ayala que los pagos se harán en la cuenta bancaria #

122040-09 de Banco Continental. El contrato de arrendamiento no

será prorrogado a la señorita Ayala mientras no este al día con los

pagos de la renta; DECIMO SEGUNDO: Los bienes serán utilizados

en la repartición del producto de la Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L.

de C. V.; DECIMO TERCER: El dueño de los vehículos no será

responsable por los daños causados al arrendatario, empleados o

socios de la empresa, debido a caso fortuito, fuerza mayor, colisiones,

incendio, robos o perdidas normales e imprevistos; DECIMO

CUARTO: Yo, Yesenia Patricia Ayala Alberto, declaro: que en los

términos antes consignados y de ser así lo convenido acepto el

presente contrato de arrendamiento en la ciudad de San Pedro Sula a

los veintiocho días del mes de diciembre del año dos mil cinco.

Miguel Ángel Peña Díaz Yesenia Patricia Ayala AlbertoCONTRATO DE CONSIGNACIÓN DE REFRIGERADORES

32


Yo, ________________________________ con tarjeta de identidad

numero: ______________ recibí de Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L.

de C. V., un congelador marca ATLAS, tamaño 9x22 pies, para uso

exclusivo de su producto, el aparato estará ubicado en el domicilio:

________________________________________________________

Por lo que me comprometo a: a) El aparato no se movilizara del

domicilio sin la autorización de la Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L. de

C. V.; b) La reparación y el mantenimiento del aparato será por

cuenta de la Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V.; c) La luz

eléctrica correspondiente al aparato será pagada por el cliente; d) En

caso de extravió, daño, robo, avería del mismo el responsable será el

cliente; e) El aparato será prestado en el tiempo o periodo en que el

cliente distribuya o venda nuestro producto; e) el cliente no podrá

vender, arrendar o traspasar a otra persona el aparato ya que no es de

su propiedad; f) la devolución del aparato se hará en las mismas

condiciones en que fue entregado; g) la entrega, reemplazo y

recolección del congelador será realizados por la Fabrica.

San Pedro Sula, Cortes, _____ de ________________de _________

Cliente o Responsable Mayra Leticia Castro Palacios

33


ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN

TESTIMONIO

INSTRUMENTO NUMERO MIL CIENTO SESENTA (1160). En la

ciudad de San Pedro Sula, Departamento de Cortes, a los veintiún

días del mes de Julio del año Dos Mil Cinco. Ante mi VILMA MARIA

RAMIREZ MEJIA, Notario de este domicilio, miembro inscrito en el

Colegio de Abogados de Honduras, bajo el numero 06718,

comparecen personalmente las Señoritas: MAYRA LETICIA CASTRO

PALACIOS, mayor de edad, soltera, Perito Mercantil y Contador

Publico, hondureña, y de este domicilio; YESENIA PATRICIA AYALA

ALBERTO, mayor de edad, soltera, Perito Mercantil y Contador

Publico, hondureña y de este domicilio; MERLYN JANETH

CARRASCO GUERRA, mayor de edad, soltera, Perito Mercantil y

Contador Publico, hondureña de este domicilio; quienes

asegurándome hallarse en el pleno goce y ejercicio de sus derechos

civiles, libre y espontáneamente declaran: PRIMERO: Que han

convenido y al efecto constituyen una SOCIEDAD DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE, que estará

sujeta a las cláusulas y condiciones siguientes: SEGUNDO: La

Sociedad tendrá como actividad principal la Fabricación y Distribución

de Hielo, y a cualquier otra actividad mercantil relacionada con el giro

principal de la sociedad. TERCERO: La Sociedad se constituye bajo la

denominación social de FABRICA DE HIELO MYM, SOCIEDAD DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE, pero podrá

34


identificarse con las siglas “MYM S. de R. L. de C. V. “. CUARTO: La

Sociedad se constituye por tiempo indefinido. QUINTO: El capital de la

Sociedad será variable, estableciendo un mínimo de capital de

doscientos ochenta y un mil quinientos lempiras (L. 281,500.00), y un

máximo de cuatrocientos mil lempira (L. 400,000.00), el capital mínimo

se encuentra íntegramente suscrito y exhibido según se acredita con

el Comprobante de Deposito Numero 1540 efectuado en el Banco

Grupo el Ahorro Hondureño (BGA) que yo el notario doy fe de haber

tenido a la vista; el capital mínimo esta divido en tres (3) partes

sociales de la siguiente forma: La Primera socia MAYRA LETICIA

CASTRO PALACIOS aporta la cantidad de NOVENTA Y TRES MIL

DOSCIENTOS LEMPIRAS (L. 93,200.00), la segunda socia YESENIA

PATRICIA AYALA ALBERTO aporta la cantidad NOVENTA Y TRES

MIL DOCIENTOS LEMPIRAS (L. 93,300.00); la tercer socia MERLYN

JANETH CARRASCO GUERRA aporta la cantidad de NOVENTA Y

CINCO MIL LEMPIRAS (L. 95,000.00). Las partes sociales serán

divisibles en los casos determinados por el pacto social o la ley,

siempre que el Numero de socios no exceda de Veinticinco (25). El

capital será aumentado por aportaciones posteriores de los socios o

admisión de nuevos socios conforme se determine en su oportunidad,

en forma Proporcional a las partes sociales, los socios tendrán

siempre el derecho de preferencia SEXTO: La Sociedad tendrá su

domicilio en la ciudad de San Pedro Sula, Departamento de Cortes

pero si el incremento de los negocios lo justificare se podrán

establecer sucursales o agencias, así como representantes en

35


cualquier parte de la republica o del extranjero. SEPTIMO: La

Sociedad, será administrada por un Gerente General y un Sub-

Gerente, por acuerdo unánime de los socios quedando como Gerente

General la socia MERLYN JANETH CARRASCO GUERRA y como

Sub-Gerente la socia YESENIA PATRICIA AYALA ALBERTO, quienes

podrán actuar conjunta o separadamente, harán uso de la firma social

y tendrán facultades para celebrar todos los actos y contratos

necesarios en el giro de los negocios o que conduzcan a los fines que

se propone la sociedad, inclusive los de incrementar el volumen de las

operaciones ordinarias y los bienes de la sociedad, para obtener

dinero en calidad de préstamo, para celebrar contrato de

arrendamiento, para otorgar poderes generales o especiales con las

facultades inherentes a cada uno de los actos que aquí se mencionan,

para hacer imposiciones de dinero en instituciones bancarias o

extranjeras, y para hacer retiros de fondo mediante libramiento de

cheques, giros, cartas de crédito, y por cualquier otro medio de crédito

o cambio. OCTAVO: La Asamblea de socios es el órgano supremo de

la sociedad y tendrá las facultades que la ley le otorga, deberá

reunirse en el domicilio social por lo menos una vez al año, dentro de

los noventa (90) días contados de la fecha de finalizado cada ejercicio

social. La convocatoria para Asamblea será hecha por el Gerente

General o por el socio representante, por lo menos de la tercera parte

del capital social, mediante tarjetas postales certificadas, que indiquen

el orden del día y remitidas a cada socio con ocho (8) días de

anticipación, por lo menos. NOVENO: La Asamblea quedara

36


validamente instalada si concurre a la misma un mínimo de socio que

represente por lo menos la mitad del capital social, si en la primera

reunión no se obtuviere esta asistencia, los socios serán convocados

por segunda vez y la Asamblea funcionara validamente cualquiera que

sea el numero de los concurrentes. Toda socia tendrá derecho a

participar en las decisiones de las Asambleas y gozara de un (1) voto

por cada cien lempiras ( L.100.00) de su aportación. DECIMO: La

resoluciones de las asambleas se tomaran por mayoría de los votos

de los que concurran, excepto en los casos de modificación de la

escritura social, para lo cual se requerirá por lo menos el voto de las

tres cuartas partes del capital social, a no ser que se trata del cambio

de los fines de la sociedad o que la modificación aumente las

obligaciones de los socios, en estos casos se requerirá la unanimidad

de votos. UNDECIMO: La sociedad llevara además de los libros de

contabilidad legales, un libro de inscripciones de socios, con expresión

de sus aportes o transmisiones sociales, lo mismo que un libro de

actas. DUODECIMO: Ningún socio podrá dedicarse por cuenta propia

o ajena a negocios idénticos a los que realiza la sociedad, ni formar

parte de sociedades que los realicen, salvo acuerdo expreso de los

demás socios. DECIMO TERCERO: Las socias están obligadas a

practicar un inventario o balance general en la primera quincena del

mes de enerote cada año, para enterarse de la marcha del negocio,

sin perjuicio que podrá practicarlo en cualquier tiempo, si así lo

acuerdan. DECIMO CUARTO: Una vez practicadas las operaciones

que anteceden y si la Asamblea lo acordare, podrá procederse a la

37


distribución de ganancias y pérdida las que se dividirán entre las

socias proporcionalmente al importe pagado de las aportaciones.

DECIMO QUINTO: De las utilidades netas de la Sociedad deberá

separarse el cinco por ciento ( 5% ) para formar el capital de reserva,

el que en ningún caso podrá excederse de la quinta parte del capital

social, y cuando por cualquier motivo se disminuyere el capital de

reserva, deberá ser reintegrado en la misma forma. DECIMO SEXTO:

ningún socio podrá vender sus acciones o derechos a una persona

extraña a la sociedad, sin antes darle el derecho de preferencia a los

socios ya constituidos y previa autorización de los mismos, al menos

que ninguno de las socias tenga interés en la obtención o compra de

las mismas. DECIMO SEPTIMO: La sociedad podrá disolverse por las

siguientes razones o causas: a) Por la imposibilidad de realizar el fin

por el cual se constituyo; b) Por la pérdida de las dos terceras partes

del capital social; c) Por mutuo acuerdo de las socias. DECIMO

OCTAVO: Los administradores de la sociedad, percibirán en concepto

de sueldo la cantidad que le sea asignada por la Asamblea General de

socios. DECIMO NOVENO: Los comparecientes declaran que bajos

los pactos y estipulaciones consignadas en esta escritura, los que

aprueban y aceptan en todo su contenido, quedan constituidos en

SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL

VARIABLE. Así lo dicen y otorgan, y enterado del derecho que la ley

les confiere para leer por si este instrumento por su acuerdo procedí a

darle integra en alta y clara voz, cuyo contenido ratifica los otorgantes

firman y estampan su huella digital. Yo el notario advertí lo relativo a la

38


inscripción de este instrumento en el registro respectivo. De todo lo

cual, del conocimiento, edad, estado civil, capacidad, vecindad y

nacionalidad de los otorgantes, así como de haber tenido a la vista sus

tarjetas de identidad y registro tributario numero 0501-1981-07664;

0501-1983-00404; 0501-1983-00649; registro tributario nacional

números, ELSOZ6-D; XPIRTO-2; M0LGTU-B. DOY FE. (FIRMAS Y

HUELLAS DIGITALES). MAYRA LETICIA CASTRO PALACIOS;

YESENIA PATRICIA AYALA ALBERTO; MERLYN JANETH

CARRASCO GUERRA. (FIRMA HUELLA Y SELLO NOTARIAL)

VILMA RAMIREZ. Y para entregar a la Sociedad Mercantil de

FABRICA DE HIELO MYM, S. DE R. L. DE C. V., Representada por la

socia MERLYN JANETH CARRASCO GUERRA, Libro, sello y firmo

esta primera copia en el lugar de su otorgamiento a los veintiún días

del mes de Julio del año Dos Mil Cinco, en el papel sellado

correspondiente y con los timbres de ley debidamente cancelados,

queda su original con el numero preinserto de mi protocolo del año en

curso en donde anote el libramiento de esta copia.

39


40


OBJETIVO GENERAL Y ESPECIFICOS

OBJETIVO GENERAL

El objetivo general de este estudio es evaluar el grado de aceptación y penetración al mercado de una nueva marca de hielo y analizar la viabilidad del proyecto.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Definir su producto y sus componentes. Definir la naturaleza y uso del producto. Analizar y determinar la demanda de nuestro producto. Recopilación de información de fuentes primarias. Analizar y determinar la oferta. Determinar y analizar la demanda potencial insatisfecha. Analizar y determinar los precios. Comercialización del producto.

41


DEFINICION DEL PRODUCTO

Nuestro producto llevara por nombre CUBI-HIELO y esta orientado al consumo familiar, industrial y comercial.

Nuestro producto es agua sólida cristalizada, congelada. Es uno de los tres estados naturales del agua.

El producto será elaborado con materia prima que reúna las medidas sanitarias necesarias para su consumo.

NATURALEZA Y USO DEL PRODUCTO

Para la elaboración de nuestro producto se necesita como principal y único componente el agua.

Cuando el agua se congela, a 0° C, experimenta una variación de fase, es decir, se transforma de un líquido en un sólido, conocido por todos con el nombre de hielo.

Para convertir el agua en hielo es necesario quitarle una cierta cantidad de calor, y para que éste vuelva a fundirse hay que añadirle la misma cantidad de calor. Una determinada cantidad de hielo requiere siempre la misma cantidad de calor para su fusión.

El hielo necesita, una gran cantidad de calor para fundirse, o, dicho de otro modo, tiene una reserva considerable de “frío”, y esta es una de las razones por las que se emplea tanto en la industria de conservación de alimentos y fabricación de helado. Además de ser utilizado en cualquier otra actividad en la que sea necesario.

ANALISIS DE LA DEMANDA

42

COMPRA USTED HIELO

90%

10%

SI

NO


COMPORTAMIENTO DEL PRODUCTO EN EL MERCADO

1. ¿Compra usted hielo?

La realización de nuestras encuestas fue dirigida al área de distribución, las preguntas iban dirigidas a conocer nuestro mercado potencial.

La respuesta recibida de las gasolineras, supermercados y mini superes dio como resultado que el 90% de nuestro mercado compra hielo, para el cual ira dirigida nuestra producción.

Para cubrir el mercado de distribuidores que no compran hielo el cual es el 10%, nosotros colocaremos nuestro producto a los compradores a gran escala como ser: las empresas, las familias y el comercio.

DESCRIPCION No.SI 18NO 2

43

CUAL ES LA FORMA DE HIELO QUE COMPRA

100%

CUBITOS


2. ¿Cuál es la forma de hielo que compra?

De los distribuidores que compran hielo el 100% lo compra en forma de cubitos, lo que nos da una pauta en la forma de hielo que debemos de producir para entrar en el mercado.

DESCRIPCION No.CUBITOS 18

44

QUE MARCA DE HIELO COMPRA

33%

11%33%

11%6% 6%

BONAR

PINGUINO

EL REY

ESTRELLA

POLO NORTE

SKY


3. ¿Qué marca de hielo compra?

DESCRIPCION No.BONAR 6PINGÜINO 2EL REY 6ESTRELLA 2POLO NORTE 1SKY 1

De las marcas de hielo que mas se vende tendremos que es la BONAR y EL REY con un 33% del mercado cada una, pero se podría decir que es la marca EL REY la que lidera el mercado ya que 11% de la marca PINGÜINO se entiende como una marca aliada a esta ya que es producida por la misma empresa.

45

PORQUE COMPRA USTED ESA MARCA DE HIELO

22%

17%55%

6%PRECIO

CALIDAD

ATENCION

OTROS


4. ¿Por qué compra usted esa marca de hielo?

DESCRIPCION No.PRECIO 4CALIDAD 3ATENCION 10OTROS 1

En el mercado los distribuidores prefieren la marca de hielo por la atención que reciben de parte de su proveedor respaldada por el 55% de los encuestados y el precio pasa a segundo plano con el 22%.Esto se debe a que los distribuidores prefieren tener una atención continua de parte del proveedor sin tener fijaciones sobre el precio.

46

CADA CUANTO COMPRA HIELO

17%

21%

22%6%

6%

22%6%

CADA DIA

CADA 2 DIAS

CADA 3 DIAS

CADA 4 DIAS

UNA VEZSEMANAL

DOS VECESSEMANALES

TRES VECESSEMANALES


5. ¿Con que frecuencia compra hielo?

DESCRIPCION No.CADA DIA 3CADA 2 DIAS 5CADA 3 DIAS 8CADA 4 DIAS 2

El 44% de los distribuidores compra el hielo cada 3 días, por lo que la rotación del producto seria en relación a cada tres días semanales.

47

CUAL ES EL TAMAÑO DE HIELO QUE COMPRA

45%

33%

22%BOLSAS DE 5LBS.

BOLSAS DE 7LBS.

BOLSAS DE 7.5LBS.


6. ¿Cuál es el tamaño o peso de hielo que compra?

DESCRIPCION No.BOLSAS DE 5 LBS. 8BOLSAS DE 7 LBS. 6BOLSAS DE 7.5 LBS. 4

El mercado esta dominado por una producción de bolsas de 5 lbs., el cual es equivalente a un 45% de este, el 33% corresponde a bolsas de 7 lbs., y el 22% es de bolsas de 7.5 lbs. Por lo que nuestro producto será empacado en dichas presentaciones.

48

BOLSAS DE 5 LBS.

24%

13%37%

13%13% LPS. 6.00

LPS. 6.50

LPS. 7.00

LPS 8.00

LPS 8.50


7. ¿Cuál es el precio promedio al que compra hielo?

BOLSAS DE 5 LBS.DESCRIPCION No.LPS. 6.00 2LPS. 6.50 1LPS. 7.00 3LPS. 8.00 1LPS. 8.50 1

El precio que domina en las bolsas de 5 lbs. Es de L.7.00 representado por el 37% del mercado, lo que nos da una idea de los precios dados por la competencia a los distribuidores.

49

BOLSAS DE 7 LBS.

83%

17%

LPS. 7.00

LPS. 7.50


BOLSAS DE 7 LBS.

El precio que domina en las bolsas de 7 lbs. Es de L.7.00 representado por el 83% del mercado, lo que nos da una idea de los precios dados por la competencia a los distribuidores.

DESCRIPCION No.LPS. 7.00 5LPS. 7.50 1

50

BOLSAS DE 7.5 LBS.

75%

25%

LPS. 7.00

LPS. 7.50


BOLSAS DE 7.5 LBS.

El precio que domina en las bolsas de 7.5 lbs. Es de L.7.00 representado por el 75% del mercado, lo que nos da una idea de los precios dados por la competencia a los distribuidores.

Esta variación en los precios de las diferentes presentaciones se analiza como un aumento al precio por las distancias entre el distribuidor y el productor, por lo que el precio en algunos sitios es diferente y en la disminución seria por la cantidad de hielo que el distribuidor compra.

Se concluiría que el precio promedio de las presentaciones tanto de 5,7 y 7.5 libras en el mercado es de L.7.00

DESCRIPCION No.LPS. 7.00 3LPS. 7.50 1

51

5 LIBRAS

37%

13%13%13%

24% 30 BOLSAS

50 BOLSAS

60 BOLSAS

70 BOLSAS

80-100 BOLSAS


8. ¿Qué cantidad de hielo compra? BOLSAS DE 5 LIBRASDESCRIPCION No.30 BOLSAS 350 BOLSAS 160 BOLSAS 170 BOLSAS 180-100 BOLSAS 2

Según el estudio realizado, las bolsas vendidas en presentación de cinco libras tienen poca demanda porque tienen un 37% para la venta de 30 bolsas, y su cantidad demandada aumenta pero la cantidad de sus consumidores es de un 13%.

52

7 LIBRAS

17%

32%17%

17%

17% 20 BOLSAS

35 BOLSAS

40 BOLSAS

46 BOLSAS

70-120 BOLSAS


BOLSAS DE 7 LIBRASDESCRIPCION No.

20 BOLSAS35 BOLSAS

12

40 BOLSAS 146 BOLSAS 170-120 BOLSAS 1

Las bolsas de siete libras tienen una demanda mayor en comparación con las bolsas de cinco libras, la cual abarca un 32% del mercado, que representan el porcentaje de personas que compran más de 35 bolsas.

53

7.5 LIBRAS

25%

25%25%

25% 40 BOLSAS

50 BOLSAS

55 BOLSAS

100 BOLSAS


7.5 LIBRASDESCRIPCION No.40 BOLSAS 150 BOLSAS 155 BOLSAS 1100 BOLSAS 1

En el estudio de mercado se determino que las bolsa de 7.5 libras tienen una demanda constante, la cual esta representada con el 25% invariable para cualquier cantidad de bolsas.

54

ESTA SATISFECHO CON LOS SERVICIOS QUE LE PROPORCIONA

SU PROVEEDOR

83%

17%

SI

NO


9. ¿Esta satisfecho con los servicios que le proporciona su proveedor?


El 17% de los distribuidores no esta satisfecho con su proveedor, lo que nos da una pauta o un margen de posibilidad de entrar al mercado a través de una oferta satisfactoria para ellos.

En cuanto al 83% que dice sentirse satisfecho con su proveedor, les ofreceríamos un producto con una calidad y atención superior al de la competencia.

55

POR QUE NO ESTA SATISFECHO CON LOS SERVICIOS QUE LE PROPORCIONA

SU PROVEEDOR

100% INCUMPLIMIENTO


10. ¿Por qué no esta satisfecho con los servicios que le proporciona su proveedor?

DESCRIPCION No.INCUMPLIMIENTO 3

El 100% de los distribuidores que no están conformes con su proveedor es por el incumplimiento en la entrega del producto, lo que nos da una pauta de la ineficiencia de la competencia y nos ayuda a perfilarnos con una atención mejorada de nuestra parte hacia el distribuidor.

56

SU PROVEDOR LE PROPORCIONA EQUIPO DE REFRIGERACION

44%

56%SI

NO


11. ¿Su proveedor le proporciona equipo de refrigeración?


En el mercado el 56% de los distribuidores posee equipo de refrigeración proporcionado por su proveedor y el 44% restante posee equipo de refrigeración propio.

Lo que nos da una idea de la posibilidad de entrar al mercado proporcionando equipo a dichos distribuidores, tomando las precauciones pertinentes.

12. ¿Por qué usted no compra hielo?

57

POR QUE USTED NO COMPRA HIELO

50%50%

FABRICACIONPROPIA

NO TUVODEMANDA


DESCRIPCION No.FABRICACION PROPIA 1NO TUVO DEMANDA 1

El 50% de los distribuidores que no compra hielo, posee equipo propio y el otro 50% en algún momento vendió, pero dejo de venderlo porque el producto no tuvo la demanda esperada.

Para los distribuidores que fabrican su propio hielo tendríamos un monitoreo periódico, para saber si en algún instante necesitan hielo debido a factores de riesgo del equipo que poseen.

Para los distribuidores que ya no venden porque el producto no les dio los frutos esperados, dependiendo de la zona, podríamos convencerles de volver a vender y darles una atención esmerada.

METODOS DE PROYECCION

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ANALISIS DE LA DEMANDA - METODO DE PROYECCION

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

MESLIBRAS


El método de proyección a utilizar en nuestro proyecto será el de tendencia secular lineal.

Para poder entrar en el mercado nuestra empresa tendrá las siguientes tareas:

Brindar a los distribuidores una atención eficiente, para que se sientan satisfechos con nuestros servicios.

Ofrecer precios competitivos con relación a los establecidos por la competencia.

Nuestro producto deberá cumplir con estándares de calidad para contrarrestar el producto de la competencia.

METODO DE SERIE DE TIEMPO

59

ANALISIS DE LA DEMANDA - SERIE DE TIEMPO

64,000

84,000

104,000

124,000

144,000

164,000

184,000

204,000

224,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

MES

LIB

RA

S

REAL ESTIMADO


Tomando en cuenta el mercado y el tipo de producto que se elabora, nuestra demanda según el tiempo disminuiría por factores como ser el clima y el poder de compra del consumidor, o por la aparición de nuevas empresas cuyo rubro económico sea el mismo que el nuestro.

60


RECOPILACION DE INFORMACION DE FUENTES PRIMARIAS

DEFINICION DE LA MUESTRA

La investigación de campo fue realizada a través de encuestas dirigidas a gasolineras, supermercados y mini superes.Dichas encuestas fueron tomadas de los sectores suroeste y noroeste de la ciudad de San Pedro Sula, tomando una muestra de 20 distribuidores. Nuestro mercado es amplio porque el 90% de los encuestados compra hielo, además del clima calido que prevalece en la ciudad y del importante polo de desarrollo que es San Pedro Sula hacen necesario nuestro producto.

ANALISIS DE LA OFERTA

El mercado en el cual nuestro producto esta tipificado es un mercado de libre competencia debido a que la participación en el mercado se determina por servicio al cliente, calidad y precio.

De las marcas de hielo que conocemos, a través de las encuestas realizadas a los distribuidores solamente dos marcas son las que tienen mayor venta, las marcas BONAR y EL REY con un 33% cada una.

No. DESCRIPCION No. %1 BONAR 6 332 EL REY 6 333 PINGÜINO 2 114 ESTRELLA 2 115 POLO NORTE 1 66 SKY 1 6

TOTAL 18 100

61


Según los resultados de las encuestas la forma de hielo en cubitos es la que venden todos los distribuidores, por lo que nuestra oferta será mayormente en cubitos en presentaciones de 5 libras, 7 libras y sacos de 100 libras.

Uno de nuestros objetivos es entrar al mercado mediante dos factores, uno es la calidad y el otro la atención, el estudio de mercado nos confirma nuestras pretensiones, ya que los distribuidores basan la continuidad de la demanda del producto con la atención prestada por el proveedor.

PROYECCION DE LA OFERTA

La oferta de nuestro producto será variable, debido a que nuestro mercado es local, y la oferta del producto estará sujeta a los cambios positivos o negativos en el mercado; como ser la inflación, el clima y las preferencias del consumidor. Al tener una oferta variable debemos contar con fuentes fiables de fondos, debido a que si nuestra oferta aumenta deberíamos aumentar nuestra inversión en maquinaria y equipo, la contratación de recurso humano seria mayor, lo que daría como consecuencia un aumento en nuestros costos, el cual se vería compensado con el incremento en nuestras ventas.

Nuestro proyecto esta evaluado a tres años por lo que seria muy riesgoso modificar estos factores sin antes habernos afianzado en el mercado.

62


ANALISIS DE LOS PRECIOS

TIPOS DE PRECIOS

Tomando en cuenta que el hielo se utiliza en sectores comerciales, industriales y familiares, el precio de nuestro producto será un precio local (área de San Pedro Sula), fuera de San Pedro Sula el precio cambiara.

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

Nuestro precio fue determinado de la siguiente manera:

Costos directos de fabricación: Materia Prima Utilizada Mano de Obra Directa

Costos Indirectos de Fabricación: Mano de Obra Indirecta Materia Prima Indirecta Depreciaciones Mantenimiento

Gastos de AdministraciónGastos de Venta

La suma del costo de producción, gastos de administración y gastos de venta fue la pauta que se tomo para determinar el precio del producto al cual se le aplico el margen de utilidad deseado por los socios incorporando la tasa de inflación anual.

El margen de utilidad establecido es por arriba de la tasa de inflación, el precio lo estableceremos de acuerdo al mercado y a los precios de la competencia con el propósito de proveer un producto que pueda competir con relación al precio del mismo.

El Margen de Utilidad deseado por los socios es de un 30%.

63


PROYECCION DEL PRECIO DEL PRODUCTO

El precio de nuestro producto es un precio local, por lo que estará sujeto a los cambios en la inflación. Ya se menciono que nuestro precio de venta reflejara el margen de utilidad deseado por los socios mas la inflación del periodo.

MARKETING

Nuestra estrategia de mercado estará enfocada a la calidad del producto y al buen servicio proporcionado a nuestros clientes.

La publicidad utilizada para el proyecto se realizara por medio de la radiodifusión, camisetas y gorras promocionales. Lo que seria una buena estrategia de difusión ya que nuestro producto no requiere de mucha publicidad y lo que se busca es que el consumidor reconozca nuestro producto y así mismo la ubicación de nuestras instalaciones.

El logotipo de nuestro producto es:

El eslogan del producto es: ¡Más frescura a tu vida!

DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Margen de Utilidad 30.0% 30.0% 30.0%Inflación del Periodo 9.7% 10.5% 11.4%Proyección 39.7% 40.5% 41.4%

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COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO

DEFINICIÓN De las veinte encuestas aplicadas a gasolineras, supermercados y mini súper ubicados en el sector Sur oeste y Nor oeste de la ciudad de San Pedro Sula, el 90% compra hielo, es por esto que se convierten en nuestro principal canal de distribución, además de las ventas que se harían a personas o empresas que necesiten de nuestro producto para la realización de eventos o para la realización de sus actividades.

CANALES DE DISTRIBUCIÓNNuestros canales de distribución estarán definidos así:Productor – Distribuidor – Consumidor Productor – Consumidor

CANAL ADECUADO PARA LA DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO

FABRICA DE HIELO MYM

DISTRIBUIDOR CONSUMIDOR

CONSUMIDOR

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OBJETIVOS Y GENERALIDADES DEL ESTUDIO

OBJETIVO GENERAL

El objetivo general de este Estudio es determinar la localización, tamaño del proyecto, la capacidad productiva de la misma y en general todo lo referente con el funcionamiento y la operatividad de la empresa.

DETERMINACION DEL TAMAÑO ÓPTIMO DEL PROYECTO

El tamaño del proyecto se determino, del análisis de las relaciones existentes entre la demanda, la disponibilidad de materia prima, el Equipo y Tecnología, el Financiamiento y el Recurso Humano.

La Demanda Después de haber realizado y analizado la muestra en el estudio de mercado, determinamos que el mercado en el que pretendemos ingresar es amplio, porque de las veinte encuestas realizadas a los distribuidores como ser gasolineras, supermercados y mini superes el 90% compra hielo, además de los consumidores directos del producto que pueden ser empresas o industrias y unidades familiares.

Disponibilidad de Materia Prima

El abastecimiento de nuestra materia prima e insumos no representa una limitante para el proyecto, debido a que su abastecimiento la realizan proveedores nacionales.

El abastecimiento de nuestra materia prima lo realizan empresas de servicios, son empresas semi-autónomas cuyo fin es proporcionar a la población en general dichos servicios.

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Proveedores de la Materia Prima:

Aguas de San PedroDirección: 3 Ave., 20 y 27 calle, Barrio Las Palmas.Teléfono: 556-8455

Empresa Nacional de Energía Eléctrica.Dirección: Barrio La Puerta, frente a INMUDE, Bulevar del Sur.Teléfono: 556-6167

Proveedores de Insumos:

Distribuidora de Productos Plásticos. (POLYMAR)Dirección: 6 y 7 Ave., 4 calle Sur Oeste.Teléfono: 550-2161Fax: 550-7547

Distribuidora MayabDirección: 8 Ave., 4 y 5 calle Sur Oeste, Barrio El Benque.Teléfono: 550-9544 550-5263 550-6101

Tecnología y Equipo

Es de mucha importancia contar con el equipo adecuado para el proceso de producción.Este proceso se hace tecnificado ya que la maquinaria es la que realiza la producción sin la intervención del hombre en dicho proceso.

Nuestra maquinaria al igual que la materia prima e insumos son de gran importancia para el proceso productivo, para la compra de la misma evaluamos aspectos como el costo, la garantía ofrecida, el fácil acceso a reparaciones y repuestos.

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Distribuidores:

Refrigeración y Aires Acondicionado (Climatrol S. A. De C. V.)Dirección: 1 calle, salida a La Lima (frente Banco Atlántida la Arboleda) Apartado Postal # 1317Teléfono: 558-0084Fax: 553-4046Un tanque para aguaMarca: RotoplastCapacidad: 2,500 LitrosCosto: L. 6,800.00

Comit, S.A.Dirección: Barrio Las Acacias, San Pedro SulaTeléfono: 552-9514 553-6765Fax: 552-8888La maquinaria adquirida en Comit, S.A., tiene las siguientes características:Marca: ManitowocModelo: Q-Model Series 1800Capacidad: 1,880 libras mínima, 3,760 libras máximas por 24 horasMedidas: 79.5” Alto x 48” Ancho x 34” Profundidad Totalmente de acero inoxidable 220 Voltio / 60 Hz / 1phTamaño de cubo: Dice 7/8” x 7/8” x 7/8”Capacidad del Bin de Almacenamiento es de 710 librasEl bin de almacenamiento es forrado con lámina de acero inoxidable.Garantía: 5 años a partir de la fecha de instalación en el evaporados y compresor de la unidas y 3 años de garantía en el resto de los repuestos de la maquina.

Costo unitario $. 9,500.00Descuento (10%) 950.00Costo total $. 8,550.00Factor de cambio L. 18.8754Costo total L. 161,384.67

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Proveedor: Jacobo HandalDirección: 7 calle, 2 y 3 ave. S. E., Bo. MedinaTeléfono: 953-1686

Una Maquina CosturadoraModelo: FMarca: FISCHBEINCosto: L. 2,850.00

Proveedor: Industrias Panavision S. A. de C. V.Dirección: 350 metros salida a la LimaTeléfono: 553-3029 557-0203

Dos escritorios ejecutivos de cuatro gavetas mas dos sillas ejecutivas.Marca: PanavisionCosto unitario: L. 3,640.00

Un archivo de cuatro gavetasMarca: PanavisionCosto: L. 2,721.60

Un juego de sillas de esperaMarca: PanavisionCosto: L. 1,205.00

Proveedor: JETSTEREODirección: 1 calle, 2 ave. Barrio el CentroTeléfono: 553-0140 552-2397

Un Fax MultifuncionalMarca: PanasonicModelo: KX-FLMSSiCosto: L. 7,834.40

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Proveedor: Aire Frío de Honduras S. A. de C. V.Dirección: 2 calle, 1 ave. S. O.Teléfono: 557-9180 557-9181

Un aire acondicionado tipo ventana de 24,000 BTU de capacidad de enfriamiento 220 voltios con control remoto.Marca: COMFORTSTARCosto: L. 9,000.00Garantía de un año.

Proveedor: Almacén Lady LeeDirección: Kilómetro 2, salida a la LimaTeléfono: 553-1642 553-2706

Doce refrigeradores Marca: Atlas Tamaño: 9x22 Pies Costo unitario: L 5,514.00

Tres refrigeradoresMarca: AtlasTamaño: 15x24 PiesCosto: L. 7,685.20

Proveedor: ISUZU, CASA JAAR Dirección: Boulevard del SurTeléfono: 556-5991

Compra de un vehículo Marca: ISUZU Modelo: Pick upCosto: L. 50,000.00

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Financiamiento

El recurso financiero para llevar a cabo el proyecto no es una limitante, ya que nuestro proyecto será financiado por las aportaciones de los socios y para el resto se solicitara financiamiento de una institución financiera (Banco BGA) dicho préstamo será prendario, estableciendo como prenda la maquinaria de la empresa. El monto de este préstamo será de L. 350,000.00 con una tasa de interés de 16% anual con cuotas fijas mensuales, pagadero en 2 años.

Recurso Humano

El personal técnico necesario para la elaboración de nuestro producto es de fácil contratación porque solamente necesita tener conocimientos básicos para utilizar la maquinaria.Y el entrenamiento de la misma no es de largo tiempo.

CONSIDERACIONES DE REEMPLAZO DE EQUIPO

En este proyecto la maquinaria no será reemplazada, ya que lo que se hará es obtener nueva maquinaria para aumentar la capacidad de producción de tal manera que pueda absorber sin problemas la demanda creciente del producto, que se daría en un futuro.

Pero las probabilidades de que una maquina se averié o dañe esta presente. Una ventaja en nuestro equipo es que tiene cinco años de garantía y en caso de ocurrir cualquier desperfecto o daño este seria cubierto por la empresa a la cual se le compro la maquinaria.

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PRODUCCION ESTIMADA

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.CAPACIDAD ESTIMADA DE PRODUCCION

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3CLIENTES 2,250 3,938 4,528 280 490 564 1,680 2,940 3,381 830 1,453 1,670 600 1,050 1,208 750 1,313 1,509 825 1,444 1,660 3,500 6,125 7,044 1,750 3,063 3,522 980 1,715 1,972 735 1,286 1,479 450 788 906 450 788 906 900 1,575 1,811 490 858 986 300 525 604 700 1,225 1,409 322 564 648TOTAL 17,792 31,136 35,806INCREMENTO (70%) 30,246 PERSONAS 11,754 16,464 17,394TOTAL SEMANA 42,000 47,600 53,200TOTAL ANUAL 2,040,000 2,312,000 2,584,000

La producción estimada se hizo tomando en cuenta los resultados que mostraron las encuestas sobre la conducta del mercado, la capacidad total de nuestra maquinaria es de 3,760 lbs. diarias cada una lo que significa que el 100% de nuestro mercado lo cubrimos con menos del 100% de nuestra capacidad productiva, lo que nos da referencia de que la empresa posee capacidad para enfrentar una demanda mayor del producto.

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LOCALIZACION DEL PROYECTO

Una localización óptima es el primer elemento importante en el desarrollo del proyecto, por lo que tomando como base el capital social con que contamos decidimos arrendar un local que cumpla con los requerimientos básicos para la elaboración de nuestro producto.

El local para el desarrollo del proyecto será arrendado, estará ubicado en el Boulevard del Sur salida a occidente, contiguo a CONHSA PAYHSA, cerca de la Toyota, en una zona con un alto nivel de crecimiento económico.

Características y servicios de las instalaciones

Tamaño 240 m. x 160 m.Agua potable Disponible las 24 horasEnergía Eléctrica ExistenteVías de acceso FácilesServicio de alcantarillado ExistenteServicio Telefónico ExistenteTren de aseo Existente

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CROQUIS DE LA UBICACIÓN DEL PROYECTO

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MEDIDAS DE HIGIENE Y SEGURIDAD

La Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., esta en la obligación de suministrar y acondicionar tanto las instalaciones como el equipo de trabajo para garantizar la seguridad y la salud de las personas que laboran en ella. Para esto se tomaran las siguientes medidas de seguridad e higiene:

SEGURIDAD Todos los alambres que conduzcan energía eléctrica deberán

estar aislados o protegidos para evitar cualquier peligro a los empleados.

Se contara con extintores ubicados en puntos estratégicos de la planta.

Los empleados deberán conocer los lugares en donde están ubicados los extintores y a la vez tener conocimiento de su uso.

En la planta no se deberá permitir materiales inflamables. La planta tendrá una salida de evacuación señalada

adecuadamente. En la planta no debe haber obstáculos, para evitar accidentes.

HIGIENELa Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C.V. contara con medidas de higiene básicas para la elaboración de su producto:

Aseo diario de la planta. Se proveerá de mascarilla, guantes y gorros al personal de la

planta de producción. La purificación del agua estará garantizada por medio del uso del

proceso de filtración de la misma. Los empleados están en la obligación de cumplir con las

obligaciones usuales con lo que a servicios sanitarios se refiere.

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PLANOS CONSTRUCTIVOS

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FLUJOGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCION

DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA AGUA – ENERGIA ELECTRICA

COMBINACION DE LA MATERIA PRIMA

ELABORACION DE HIELO

OBTENCION DE HIELO

EXTRACCION DEL HIELO

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INICIO

COMBINAR

PROCESOPREDEFINIDO

EXTRAER

TERMINACION


PROCESO PRODUCTIVO

El proceso de la elaboración del hielo es automatizado debido a que la maquina realiza el proceso con la mínima intervención de parte del personal de la planta ya que es un proceso sencillo.

El suministro de agua que proviene de una fuente (grifo), es conducido a un filtro adaptado a la abertura de un tanque adecuado para el almacenamiento de agua, del cual emana a través de un conducto adaptado a otro filtro el cual traslada el agua a la maquina la cual posee su propio filtro. El hielo en cubos se forma en la superficie interna de unos tubos verticales y tiene la forma de pequeños cilindros huecos. La disposición de una planta de hielo en cubos es semejante a la de un condensador reforzado y hueco, con agua dentro de los tubos y el refrigerante afuera, en el espacio circundante. La máquina funciona automáticamente según un ciclo de tiempo y los cubos de hielo se desprenden mediante un proceso de desescarchado con gas caliente.

A medida que el hielo sale del tubo, una cuchilla lo corta en trozos de la longitud adecuada, normalmente de 50 mm, pero esta dimensión es ajustable El transporte del hielo a la zona de almacenamiento es automático, por lo cual, las operaciones de recogida y almacenamiento no requieren ningún esfuerzo manual ni la presencia de un operador.

Al tener la producción lista se procede a su debido envasado y sellado en las presentaciones necesarias.Como ultimo paso el almacenaje de nuestro producto se hará en refrigeradores o freezers para el mantenimiento del producto.

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DIAGRAMA DE FLUJO

INICIO

PROCESO CONTINUO TRANSFERENCIA DE MATERIA PRIMA

TRANSFERENCIA YPROCESO CONTINUO TRANSFORMACION DE

MATERIA PRIMA

CADA 11 MINUTOS ELABORACION DE HIELO

CADA 11 MINUTOS TRANSFERENCIA DE HIELO

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PROCESO DE PRODUCCIÓN

CADA 11 MINUTOS22.5 LBS.

LLENADOSACOS DE 100 LBS.

1.30 MINUTOS

LLENADOBOLSAS DE 7 LBS.

50 SEGUNDOS

LLENADOBOLSAS DE 5 LBS.

35 SEGUNDOS

COSTURADO DE SACO

30 SEGUNDOS

AMARRADO DE BOLSA

40 SEGUNDOS


PROCESO CONTINUO ALMACENAMIENTO DE HIELO

METODO DE DISTRIBUCION DE AREA

La Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., tiene un área distribuida así:

DIAGRAMA DE RECORRIDO DE TIEMPO

La superficie construida es la siguiente:Planta 38,400 M²Edificio 16,130 M²Oficina y sanitario 2,250 M²Sanitarios 20.5 M²Estacionamiento 100 M²Jardines 22,149 M²Producción 8,543 M²

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RECORRIDO COLOCACIÓN DE

PRODUCTO25 SEGUNDOS

ADMINISTRADOR

JEFE DE PRODUCCION

AYUDANTE DE PRODUCCION


RECURSO HUMANO Y ORGANIGRAMA DE INGENIERIA

En el área de producción nuestro recurso humano esta conformado por el Jefe de Producción y un ayudante, los cuales son responsables del mantenimiento del equipo de producción, y de sostener el nivel adecuado del mismo de acuerdo a las exigencias del mercado, además serán los encargados de proveer y vigilar la calidad del producto.

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NOTAS

La Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento se obtuvo de la siguiente manera: Margen de utilidad deseado por los socios, mas la inflación promedio, mas el margen de utilidad deseada por la inflación promedio. (0.30+0.105+0.30*0.105).

Las depreciaciones del equipo se calcularon mediante el método de línea recta.

El préstamo se pago en dos años, con una de interés del 16% anual.

Los presupuestos se realizaron tomando en cuenta la inflación considerada para cada año.

Al momento de evaluar económicamente el proyecto los imprevistos del 3% y el capital de trabajo neto no se tomaron en consideración.

La elaboración del Estado de Resultados Pro forma se hizo con los datos del año inicial.

Se considero la repartición de dividendos a los socios a partir del tercer año, según lo establecido por la asamblea de socios.

La inflación considerada se tomo de la información brindada por el BCH. Se tomo hasta el mes de septiembre.

La energía eléctrica se presupuesto en base a la información generada por la Empresa Nacional de Energía Eléctrica.

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INVERSION INICIAL - FIJA

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.

INVERSION INICIAL

FIJA

UN EQUIPOCOSTO

UNITARIOCOSTO TOTAL

Equipo de Producción 332,419.34

2 Maquinas de Lbs.1,880 c/u 161,384.67 322,769.34

1 Maquina costuradora 2,850.00 2,850.00

1 Tanque para agua 6,800.00 6,800.00Mobiliario y Equipo de

Oficina 37,236.20

2 Escritorios 3,640.00 7,280.00

2 Sillas secretariales 0.00 0.00

1 Archivo de 4 gavetas 2,721.60 2,721.60

1 Sillas de espera 1,205.00 1,205.00

1 Computadora 9,195.20 9,195.20

1 Fax multifuncional 7,834.40 7,834.40

1 Aire acondicionado 9,000.00 9,000.00

Equipo de Refrigeración 89,223.60

12 Refrigeradores 5,514.00 66,168.00

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3 Refrigeradores 7,685.20 23,055.60

Vehículos 50,000.00

1 Vehiculo pick up

TOTAL 508,879.14

INVERSION INICIAL - DIFERIDA

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.INVERSION INICIAL

DIFERIDAEstudio de factibilidad 2,500.00Gastos de Instalación 10,200.00Marcas y Patentes 3,980.20Gastos de Organización Escritura publica 3,000.00Permiso de operación 230.00Cámara de comercio 1,500.00Registro sanitario 500.00Autorización de Libros contables 780.00TOTAL L. 22,690.20

INVERSION INICIAL - CAPITAL DE TRABAJO

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.INVERSION INICIAL

CAPITAL DE TRABAJOMateria prima y materiales 21,000.00Mano de obra 7,250.00

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Cargos indirectos 10,100.00Gastos de administración 11,950.00Gastos de ventas 32,050.00TOTAL L. 82,350.00

INVERSION INICIAL TOTALFABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.

INVERSION INICIAL TOTALACTIVO FIJO Y DIFERIDO

INVERSION TOTALFONDOS

PRESTAMOPROPIOSVehiculo 50,000.00 50,000.00 Equipo de producción 332,419.34 332,419.34Mobiliario y equipo de oficina 37,236.20 37,236.20 Equipo de refrigeración 89,223.60 89,223.60 Activo diferido 22,690.20 22,690.20

Subtotal 531,569.34 Imprevistos 3% 15,947.08

TOTAL 547,516.42 CAPITAL DE TRABAJO Materia prima y materiales 21,000.00 21,000.00 Mano de obra 7,250.00 7,250.00 Cargos indirectos 10,100.00 10,100.00 Gastos de administración 11,950.00 11,950.00 Gastos de ventas 32,050.00 32,050.00

TOTAL 82,350.00 INVERSION TOTAL INICIAL 613,919.34 281,500.00 332,419.34PARTICIPACION 100.00% 45.85% 54.15%

COSTO DE CAPITAL O TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.COSTO DE CAPITAL O TASA MINIMA ACEPTABLE DE

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RENDIMIENTO

INVERSION % APORTACION TMAR PONDERACION

Accionistas 45.85% 43.65% 20%

Banco 54.15% 16.00% 9%

29%

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DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

ACTIVO FIJO Y DIFERIDO

CONCEPTOCOSTO VIDA VALOR VALOR A DEPRECIACION ANUAL VALOR EN TOTAL UTIL % RESIDUAL DEPRECIAR AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 LIBROS

Vehiculo 50,000.00 5 20.00% 500.00 49,500.00 9,900.00 9,900.00 9,900.00 20,300.00Equipo de Producción Maquinaria 322,769.34 10 10.00% 3,227.69 319,541.65 31,954.16 31,954.16 31,954.16 226,906.85Maquina costuradora 2,850.00 10 10.00% 28.50 2,821.50 282.15 282.15 282.15 2,003.55Tanque para agua 6,800.00 5 20.00% 68.00 6,732.00 1,346.40 1,346.40 1,346.40 2,760.80Mobiliario y Equipo de Oficina Escritorios 7,280.00 10 10.00% 72.80 7,207.20 720.72 720.72 720.72 5,117.84Sillas secretariales 0.00 10 10.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Archivo de 4 gavetas 2,721.60 10 10.00% 27.22 2,694.38 269.44 269.44 269.44 1,913.28Sillas de espera 1,205.00 10 10.00% 12.05 1,192.95 119.29 119.29 119.29 847.11Computadora 9,195.20 5 20.00% 91.95 9,103.25 1,820.65 1,820.65 1,820.65 3,733.25Fax multifuncional 7,834.40 10 10.00% 78.34 7,756.06 775.61 775.61 775.61 5,507.58Aire acondicionado 9,000.00 5 20.00% 90.00 8,910.00 1,782.00 1,782.00 1,782.00 3,654.00Equipo de Refrigeración Refrigeradores 9 x 16 pies 66,168.00 10 10.00% 661.68 65,506.32 6,550.63 6,550.63 6,550.63 46,516.10Refrigeradores 15 x 24 pies 23,055.60 10 10.00% 230.56 22,825.04 2,282.50 2,282.50 2,282.50 16,208.09Activo Diferido Estudio de factibilidad 2,500.00 3 33.33% 0.00 2,500.00 833.33 833.33 833.33 0.00Gastos de Instalación 10,200.00 5 20.00% 0.00 10,200.00 2,040.00 2,040.00 2,040.00 4,080.00Marcas y Patentes 3,980.20 10 10.00% 0.00 3,980.20 398.02 398.02 398.02 2,786.14Gastos de Organización 6,010.00 5 20.00% 0.00 6,010.00 1,202.00 1,202.00 1,202.00 2,404.00

TOTAL L.481,569.34 L. 62,276.91 L. 62,276.91 L. 62,276.91 L.344,738.60


FINANCIAMIENTO

TABLA DE PAGO DE LA DEUDAFABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.

TABLA DE AMORTIZACION DE LA DEUDAPAGOS MENSUALES PLAZO 2.0 AÑOS INTERES 16.00% ANUAL MONTO 350,000.00 PERIODO SALDO CAPITAL INTERESES CUOTA SALDO

1 350,000.00 12,470.42 4,666.67 17,137.09 337,529.582 337,529.58 12,636.69 4,500.39 17,137.09 324,892.883 324,892.88 12,805.18 4,331.91 17,137.09 312,087.704 312,087.70 12,975.92 4,161.17 17,137.09 299,111.785 299,111.78 13,148.93 3,988.16 17,137.09 285,962.856 285,962.85 13,324.25 3,812.84 17,137.09 272,638.607 272,638.60 13,501.91 3,635.18 17,137.09 259,136.698 259,136.69 13,681.93 3,455.16 17,137.09 245,454.769 245,454.76 13,864.36 3,272.73 17,137.09 231,590.4010 231,590.40 14,049.22 3,087.87 17,137.09 217,541.1811 217,541.18 14,236.54 2,900.55 17,137.09 203,304.6412 203,304.64 14,426.36 2,710.73 17,137.09 188,878.28

AÑO 1 161,121.72 44,523.35 205,645.06 13 188,878.28 14,618.71 2,518.38 17,137.09 174,259.5714 174,259.57 14,813.63 2,323.46 17,137.09 159,445.9415 159,445.94 15,011.14 2,125.95 17,137.09 144,434.8016 144,434.80 15,211.29 1,925.80 17,137.09 129,223.5117 129,223.51 15,414.11 1,722.98 17,137.09 113,809.4018 113,809.40 15,619.63 1,517.46 17,137.09 98,189.7719 98,189.77 15,827.89 1,309.20 17,137.09 82,361.8820 82,361.88 16,038.93 1,098.16 17,137.09 66,322.9521 66,322.95 16,252.78 884.31 17,137.09 50,070.1722 50,070.17 16,469.49 667.60 17,137.09 33,600.6823 33,600.68 16,689.08 448.01 17,137.09 16,911.6024 16,911.60 16,911.60 225.49 17,137.09 0.00

AÑO 2 188,878.28 16,766.78 205,645.06 TOTAL 350,000.00 61,290.13 411,290.13


COSTOS DE PRODUCCIONFABRICA DE HIELO MYM S. De R. L. de C. V.

COSTO DE PRODUCCIONCOSTO DE MATERIA PRIMA Total anualAgua 100,708.74COSTO DE MANO DE OBRA Sueldo mes Sueldo anualAyudante de Producción 3,490.08 41,881.00Treceavo 2,800.00Catorceavo 2,800.00Vacaciones 933.33Prestaciones 349.01 4,188.10GASTOS INDIRECTOS MATERIALES INDIRECTOS

Precio Unidad

Cantidad Mensual

Cantidad Anual Total Anual

Bolsas 5 Lbs. 0.18 6,500 78,000 14,040.007 Lbs. 0.20 6,000 72,000 14,400.00Sacos 0.80 250 3,000 2,400.00Filtros 3,500.00 0.33 2 7,000.00Energía Eléctrica Total AnualLuz eléctrica 116,541.12Mano de obra indirecta 52,110.00Treceavo 4,500.00Catorceavo 4,500.00Vacaciones 1,500.00Prestaciones laborales 5,211.00DEPRECIACION Mensual AnualMaquinaria 2,662.85 31,954.16Maquina costuradora 23.51 282.15Tanque para agua 112.20 1,346.40OTROS COSTOS Arrendamiento local 3,000.00 36,000.00Hilo 50.00 600.00Mantenimiento 500.00 6,000.00Palas 16.67 200.00Guantes 12.50 150.00Mascarillas 8.33 100.00Gorros 4.17 50.00TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN L.452,196.01

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COSTOS DE ADMINISTRACIONFABRICA DE HIELO MYM, S de R. L. de C. V.

GASTOS DE ADMINISTRACIONAL 85%

MENSUAL ANUALAlmohadilla para sello 0.43 5.10Tinta para impresora 155.83 1,870.00Disket 2.83 34.00Discos compactos 18.70 224.40Papel tamaño carta 21.25 255.00Engrapadora 5.81 69.70Grapas 2.13 25.50Folder tamaño carta 4.96 59.50Papel para fax 7.08 85.00Papel para sumadora 11.90 142.80Perforadora 3.68 44.20Sello 7.79 93.50Sobres tamaño carta 1.77 21.25Lápiz grafito 1.42 17.00Lápiz tinta 6.38 76.50Marcador flourecente 8.50 102.00Fastenerd 1.42 17.00Clips 1.06 12.75Borrador 1.13 13.60Sacupunta 0.85 10.20Corrector 3.19 38.25Tijera 1.98 23.80Viñetas para los archivos 0.71 8.50Porta tape 1.84 22.10Tape 6.38 76.50Masquintape 9.78 117.30Pegamento en barra 0.99 11.90Sobres de manila 4.60 55.25Leitz 50.79 609.45Papel carbón 0.35 4.25Basurero 3.54 42.50Tinta para almohadilla 0.85 10.20

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Regla 0.85 10.20Galón de agua 85.00 1,020.00Vasos 4.25 51.00Extinguidores 70.83 850.00Material de Limpieza Escobas 4.11 49.28Palo para trapeador 4.60 55.25Mechas para trapeador 2.89 34.68Recogedor de basura 2.20 26.35Bolsas para basura 24.08 289.00Basurero 3.54 42.50Detergente 23.30 279.65Jabón para mano 10.20 122.40Desinfectante 47.51 570.10Papel higiénico 165.75 1,989.00Pastillas 5.53 66.30Vendas 1.98 23.80Tabletas 5.81 69.70Alcohol 5.31 63.75Algodón 4.25 51.00Gasas 1.42 17.00Agua oxigenada 0.89 10.74Yodo 1.34 16.11Mano de obra Sueldos y salarios 7,362.25 88,347.04Treceavo 7,500.00 7,500.00Catorceavo 7,500.00 7,500.00Vacaciones 2,500.00 2,500.00I.H.S.S. 2,505.21 30,062.50Infop 3,473.61 41,683.30Prestaciones laborales 736.23 13,252.06Pago de aseadora 800.00 9,600.00agua 265.02 3,180.28luz 1,213.97 14,567.64teléfono 400.00 4,800.00impuesto municipal 250.00 3,000.00mantenimiento mobiliario y equipo 457.31 5,487.71

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arrendamiento local 1,250.00 15,000.00depreciación del mobiliario y equipo 457.31 5,487.71Amortización de Activo Diferido 372.78 4,473.35TOTAL COSTOS DE ADMON L. 266,348.38

COSTOS DE VENTASFABRICA DE HIELO MYM, S de R. L. de C. V.

GASTOS DE VENTASAL 15% MENSUAL ANUALAlmohadilla para sello 0.08 0.90Tinta para impresora 27.50 330.00Disket 0.50 6.00Discos compactos 3.30 39.60Papel tamaño carta 3.75 45.00Engrapadora 1.03 12.30Grapas 0.38 4.50Folder tamaño carta 0.88 10.50Papel para fax 1.25 15.00Papel para sumadora 2.10 25.20Perforadora 0.65 7.80Sello 1.38 16.50Sobres tamaño carta 0.31 3.75Lápiz grafito 0.25 3.00Lápiz tinta 1.13 13.50Marcador flourecente 1.50 18.00Fastenerd 0.25 3.00Clips 0.19 2.25Borrador 0.20 2.40Sacupunta 0.15 1.80Corrector 0.56 6.75Tijera 0.35 4.20Viñetas para los archivos 0.13 1.50Porta tape 0.33 3.90

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Tape 1.13 13.50Masquintape 1.73 20.70Pegamento en barra 0.18 2.10Sobres de manila 0.81 9.75Leitz 8.96 107.55Papel carbón 0.06 0.75Basurero 0.63 7.50Tinta para almohadilla 0.15 1.80Regla 0.15 1.80Galón de agua 15.00 180.00Vasos 0.75 9.00Talonario de factura 188.74 2,264.85Extinguidores 12.50 150.00Talonario de recibo 75.69 908.25Material de Limpieza Escobas 0.72 8.70Palo para trapeador 0.81 9.75Mechas para trapeador 0.51 6.12Recogedor de basura 0.39 4.65Bolsas para basura 4.25 51.00Basurero 0.63 7.50Detergente 4.11 49.35Jabón para mano 1.80 21.60Desinfectante 8.38 100.61Papel higiénico 29.25 351.00Propaganda y Publicidad Publicidad 91.67 1,100.00Medicamentos Pastillas 0.98 11.70Vendas 0.35 4.20Tabletas 1.03 12.30Alcohol 0.94 11.25Algodón 0.75 9.00Gasas 0.25 3.00Agua oxigenada 0.16 1.89Yodo 0.24 2.84Mano de obra Sueldos y salarios 19,541.25 234,495.00

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Treceavo 16,750.00 16,750.00Catorceavo 16,750.00 16,750.00Vacaciones 5,583.33 5,583.33Prestaciones laborales 1,954.13 23,449.50agua 176.68 2,120.18luz 1,213.97 14,567.64combustible 11,200.00 134,400.00arrendamiento local 750.00 9,000.00Depreciación de Vehiculo 9,900.00 9,900.00Mantenimiento de Vehiculo 200.00 2,400.00Mantenimiento de Refrigeradores 150.00 1,800.00Amortización de Marcas y Patente 398.02 398.02Matricula de Vehiculo 2,000.00 2,000.00arrendamiento de equipo de reparto 10,000.00 120,000.00depreciación de equipo de refrigeración 8,833.14TOTAL COSTO DE VENTA L. 608,468.17

COSTOS FINANCIEROS

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.COSTO FINANCIERO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Intereses por préstamo 44,523.35 16,766.78 0.00

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COSTO TOTAL DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.COSTO TOTAL DE OPERACIÓN

COSTO DE PRODUCCION 452,196.01COSTO DE ADMINISTRACION 266,348.38COSTO DE VENTA 608,468.17TOTAL L. 1,327,012.56

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CRONOGRAMA DE INVERSIONES

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.CRONOGRAMA DE INVERSIONES

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREACTIVIDAD 1 2 3 4 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4Elaboración de estudios Constitución de la empresa Arrendamiento de local Acondicionamiento de local Compra de vehiculo Compra de mobiliario Colocación de mobiliario Compra de refrigeradores Tramitación de financiamiento Compra de maquinaria Recepción de maquinaria Instalación de maquinaria Arrendamiento de vehículos Contratación de personal Inicio de operaciones


PLANILLAEMPLEADOS PUESTOS # HORAS SUELDO RECARGO EXTRAS SUELDO TOTAL TOTAL

TRABAJA DIARIO ORDINARIO HORA EXTRAS DIURNA HRA. EXTRA DEVENGADO IHSS A PAGAR

MAYRA CASTRO JEFE DE PRODUCCION 30 150.00 4,500.00 18.75 0.00 0 0.00 4,500.00 157.50 4,342.50

YESENIA AYALA JEFE DE VENTAS 30 158.33 4,750.00 19.79 0.00 0 0.00 4,750.00 166.25 4,583.75

MERLYN CARRASCO GERENTE ADMINISTRATIVO 30 166.67 5,000.00 20.83 0.00 0 0.00 5,000.00 168.00 4,832.00

JEFRY PEÑA AYUDANTE DE PRODUCCION 30 93.33 2,800.00 11.67 1.25 56 816.67 3,616.67 126.58 3,490.08

RAUL CARDONA MOTORISTA 30 106.67 3,200.00 13.33 1.25 56 933.33 4,133.33 144.67 3,988.67

JHONNY FLORES MOTORISTA 30 106.67 3,200.00 13.33 1.25 56 933.33 4,133.33 144.67 3,988.67

MOISES MARTINEZ AYUDANTE DE MOTORISTA 30 93.33 2,800.00 11.67 1.25 56 816.67 3,616.67 126.58 3,490.08

GREGORIO MENDEZ AYUDANTE DE MOTORISTA 30 93.33 2,800.00 11.67 1.25 56 816.67 3,616.67 126.58 3,490.08

OSCAR RAUDALES VIGILANTE 30 83.33 2,500.00 11.90 1.25 1 14.88 2,622.02 91.77 2,530.25

1.50 6 107.14

L. 35,988.69 L. 1,252.60 L.34,736.09

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3EMPLEADOS PUESTOS AGUINALDO 14 AVO VACACIONES

10 días 12 días 15 díasMAYRA LETICIA CASTRO PALACIOS JEFE DE PRODUCCION 4,500.00 4,500.00 1,500.00 1,800.00 2,250.00YESENIA PATRICIA AYALA ALBERTO JEFE DE VENTAS 4,750.00 4,750.00 1,583.33 1,900.00 2,375.00MERLYN JANETH CARRASCO GUERRA GERENTE ADMINISTRATIVO 5,000.00 5,000.00 1,666.67 2,000.00 2,500.00

JEFRY JOSE PEÑA DIAZAYUDANTE DE PRODUCCION 2,800.00 2,800.00 933.33 1,120.00 1,400.00

RAUL JAVIER CARDONA DUARTE MOTORISTA 3,200.00 3,200.00 1,066.67 1,280.00 1,600.00JHONNY MANUEL FLORES MANCIA MOTORISTA 3,200.00 3,200.00 1,066.67 1,280.00 1,600.00MOISES ABRAHAN MARTINEZ RAMIREZ AYUDANTE DE MOTORISTA 2,800.00 2,800.00 933.33 1,120.00 1,400.00GREGORIO ALBERTO MENDEZ AYUDANTE DE MOTORISTA 2,800.00 2,800.00 933.33 1,120.00 1,400.00OSCAR YOVANI RAUDALES VIGILANTE 2,500.00 2,500.00 833.33 1,000.00 1,250.00

L. 31,550.00 L. 31,550.00 L.10,516.67 L.12,620.00 L.15,775.00


CONSUMO DE AGUA Y LUZ ELECTRICA

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.AGUA Y LUZ

Agua Potable Precio/m3m3

mensualm3

anual Total anual Administración Ventas Producción 5.354 1,650 19,800 L. 106,009.20 L. 3,180.28 L. 2,120.18 L. 100,708.74 Año 1 (9.7%) 5.873 1,650 19,800 L. 116,292.09 L. 3,488.76 L. 2,325.84 L. 110,477.49 Año 2 (10.5%) 6.490 1,900 22,800 L. 147,972.88 L. 4,439.19 L. 2,959.46 L. 140,574.23 Año 3 (11.4%) 7.230 2,150 25,800 L. 186,531.49 L. 5,595.94 L. 3,730.63 L. 177,204.92

Energía EléctricaPrecio

por Kw.Kw. Por

horaKw.

Anual Total Anual Administración Ventas Producción 0.9650 18.50 150,960 L. 145,676.40 L. 14,567.64 L. 14,567.64 L. 116,541.12 Año 1 (9.7%) 1.0586 19.06 155,489 L. 164,601.22 L. 16,460.12 L. 16,460.12 L. 131,680.98 Año 2 (10.5%) 1.0663 21.91 178,812 L. 190,671.83 L. 19,067.18 L. 19,067.18 L. 152,537.47 Año 3 (11.4%) 1.0750 26.30 214,575 L. 230,669.78 L. 23,066.98 L. 23,066.98 L. 184,535.82

101


PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION

FABRICA DE HIELO MYM S. De R. L. de C. V. PRESUPUESTO DE PRODUCCION

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 9.7% 10.5% 11.4%COSTO DE MATERIA PRIMA Agua 110,477.49 140,574.23 177,204.92 COSTO DE MANO DE OBRA Ayudante de Producción 46,487.91 52,066.46 58,835.10Treceavo 3,071.60 3,394.12 3,781.05Catorceavo 3,071.60 3,394.12 3,781.05Vacaciones 1,023.87 1,237.60 1,559.60Prestaciones 4,594.35 5,076.75 5,655.50 GASTOS INDIRECTOS MATERIALES INDIRECTOS Bolsas 5 Lbs. 15,401.88 17,019.08 18,959.257 Lbs. 15,796.80 17,455.46 19,445.39Sacos 2,632.80 2,909.24 3,240.90Filtros 7,679.00 8,485.30 9,452.62Energía Eléctrica Luz eléctrica 131,680.98 152,537.47 184,535.82Mano de obra indirecta 57,842.10 64,783.15 73,204.96Treceavo 4,936.50 5,454.83 6,076.68Catorceavo 4,936.50 5,454.83 6,076.68Vacaciones 1,645.50 1,989.00 2,506.50Prestaciones laborales 5,716.47 6,316.70 7,036.80DEPRECIACION Maquinaria 31,954.16 31,954.16 31,954.16Maquina costuradora 282.15 282.15 282.15


Tanque para agua 1,346.40 1,346.40 1,346.40OTROS COSTOS Arrendamiento de local 36,000.00 39,600.00 43,200.00Hilo 658.20 727.31 810.22Mantenimiento 6,582.00 7,273.11 8,102.24Palas 219.40 242.44 270.07Guantes 164.55 181.83 202.56Mascarillas 109.70 121.22 135.04Gorros 54.85 60.61 67.52Total costos de producción L. 494,366.75 L. 569,937.57 L. 667,723.19

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

FABRICA DE HIELO MYM, S de R. L. de C. V.PRESUPUESTO DE ADMINISTRACION

AL 85% AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 9.7% 10.5% 11.4%Almohadilla para sello 5.59 6.18 6.89Tinta para impresora 2,051.39 2,266.79 2,525.20Disket 37.30 41.21 45.91Discos compactos 246.17 272.01 303.02Papel tamaño carta 279.74 309.11 344.35Engrapadora 76.46 84.49 94.12Grapas 27.97 30.91 34.43Folder tamaño carta 65.27 72.13 80.35Papel para fax 93.25 103.04 114.78Papel para sumadora 156.65 173.10 192.83Perforadora 48.49 53.58 59.69Sello 102.57 113.34 126.26Sobres tamaño carta 23.31 25.76 28.70Lápiz grafito 18.65 20.61 22.96Lápiz tinta 83.92 92.73 103.30Marcador flourecente 111.89 123.64 137.74Fastenerd 18.65 20.61 22.96Clips 13.99 15.46 17.22

103


Borrador 14.92 16.49 18.37Sacupunta 11.19 12.36 13.77Corrector 41.96 46.37 51.65Tijera 26.11 28.85 32.14Viñetas para los archivos 9.32 10.30 11.48Porta tape 24.24 26.79 29.84Tape 83.92 92.73 103.30Masquintape 128.68 142.19 158.40Pegamento en barra 13.05 14.43 16.07Sobres de manila 60.61 66.97 74.61Leitz 668.57 738.77 822.99Papel carbón 4.66 5.15 5.74Basurero 46.62 51.52 57.39Tinta para almohadilla 11.19 12.36 13.77Regla 11.19 12.36 13.77Galón de agua 1,118.94 1,236.43 1,377.38Vasos 55.95 61.82 68.87Extinguidores 932.45 1,030.36 1,147.82Material de Limpieza Escobas 54.06 59.74 66.55Palo para trapeador 60.61 66.97 74.61Mechas para trapeador 38.04 42.04 46.83Recogedor de basura 28.91 31.94 35.58Bolsas para basura 317.03 350.32 390.26Basurero 46.62 51.52 57.39Detergente 306.78 338.99 377.63Jabón para mano 134.27 148.37 165.29Desinfectante 625.39 691.06 769.84Papel higiénico 2,181.93 2,411.04 2,685.89Pastillas 72.73 80.37 89.53Vendas 26.11 28.85 32.14Tabletas 76.46 84.49 94.12Alcohol 69.93 77.28 86.09Algodón 55.95 61.82 68.87Gasas 18.65 20.61 22.96Agua oxigenada 11.78 13.01 14.50Yodo 17.67 19.53 21.75

104


Mano de obra Sueldos y salarios 98,065.21 109,833.03 124,111.33Treceavo 8,227.50 9,091.39 10,127.81Catorceavo 8,227.50 9,091.39 10,127.81Vacaciones 2,742.50 3,315.00 4,177.50I.H.S.S. 32,978.56 36,441.31 40,595.62Infop 45,726.58 50,527.88 56,288.05Prestaciones laborales 14,537.50 16,063.94 17,895.23Pago de aseadora 10,656.00 11,934.72 13,486.23agua 3,488.76 4,439.19 5,595.94luz 16,460.12 19,067.18 23,066.98teléfono 5,265.60 5,818.49 6,481.80impuesto municipal 3,291.00 3,636.56 4,051.12mantenimiento mobiliario y equipo 5,487.71 6,063.92 6,755.20arrendamiento de local 15,000.00 16,500.00 18,000.00depreciación de mobiliario y equipo 5,487.71 5,487.71 5,487.71Amortización de Activo Diferido 4,473.35 4,473.35 4,473.35TOTAL GASTOS ADMON. L. 290,983.38 L. 323,793.93 L. 364,099.57

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

FABRICA DE HIELO MYM, S de R. L. de C. V.PRESUPUESTO DE VENTAS

AL 15% 9.7% 10.5% 11.4% AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Almohadilla para sello 0.99 1.09 1.22Tinta para impresora 362.01 400.02 445.62Disket 6.58 7.27 8.10Discos compactos 43.44 48.00 53.47Papel tamaño carta 49.37 54.55 60.77Engrapadora 13.49 14.91 16.61Grapas 4.94 5.45 6.08

105


Folder tamaño carta 11.52 12.73 14.18Papel para fax 16.46 18.18 20.26Papel para sumadora 27.64 30.55 34.03Perforadora 8.56 9.46 10.53Sello 18.10 20.00 22.28Sobres tamaño carta 4.11 4.55 5.06Lápiz grafito 3.29 3.64 4.05Lápiz tinta 14.81 16.36 18.23Marcador flourecente 19.75 21.82 24.31Fastenerd 3.29 3.64 4.05Clips 2.47 2.73 3.04Borrador 2.63 2.91 3.24Sacupunta 1.97 2.18 2.43Corrector 7.40 8.18 9.12Tijera 4.61 5.09 5.67Viñetas para los archivos 1.65 1.82 2.03Porta tape 4.28 4.73 5.27Tape 14.81 16.36 18.23Masquintape 22.71 25.09 27.95Pegamento en barra 2.30 2.55 2.84Sobres de manila 10.70 11.82 13.17Leitz 117.98 130.37 145.23Papel carbón 0.82 0.91 1.01Basurero 8.23 9.09 10.13Tinta para almohadilla 1.97 2.18 2.43Regla 1.97 2.18 2.43Galón de agua 197.46 218.19 243.07Vasos 9.87 10.91 12.15Talonario de factura 2,484.54 2,745.42 3,058.39Extinguidores 164.55 181.83 202.56Talonario de recibo 996.35 1,100.97 1,226.48Material de Limpieza Escobas 9.54 10.54 11.74Palo para trapeador 10.70 11.82 13.17Mechas para trapeador 6.71 7.42 8.26Recogedor de basura 5.10 5.64 6.28Bolsas para basura 55.95 61.82 68.87Basurero 8.23 9.09 10.13

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Detergente 54.14 59.82 66.64Jabón para mano 23.70 26.18 29.17Desinfectante 110.36 121.95 135.85Papel higiénico 385.05 425.48 473.98Propaganda y Publicidad Publicidad 1,206.70 1,333.40 1,485.41Medicamentos Pastillas 12.83 14.18 15.80Vendas 4.61 5.09 5.67Tabletas 13.49 14.91 16.61Alcohol 12.34 13.64 15.19Algodón 9.87 10.91 12.15Gasas 3.29 3.64 4.05Agua oxigenada 2.08 2.30 2.56Yodo 3.12 3.45 3.84Mano de obra Sueldos y salarios 260,289.45 291,524.18 329,422.33Treceavo 18,374.75 20,304.10 22,618.77Catorceavo 18,374.75 20,304.10 22,618.77Vacaciones 6,124.92 7,403.50 9,329.75Prestaciones laborales 25,724.10 28,425.13 31,665.60agua 2,325.84 2,959.46 3,730.63luz 16,460.12 19,067.18 23,066.98combustible 147,436.80 162,917.66 181,490.28Matricula de vehiculo 2,194.00 2,424.37 2,700.75Depreciación de Vehiculo 9,900.00 9,900.00 9,900.00Mantenimiento de Vehiculo 2,632.80 2,909.24 3,240.90Mantenimiento de Refrigeradores 1,974.60 2,181.93 2,430.67Amortización de Marcas y Patentes 398.02 398.02 398.02arrendamiento del local 9,000.00 9,900.00 10,800.00arrendamiento de equipo de reparto 120,000.00 136,800.00 153,600.00depreciación de equipo de refrigeración 8,833.14 8,833.14 8,833.14TOTAL GASTOS DE VENTA

L.656,648.72

L.733,551.02

L.823,977.66

107


COSTO TOTAL PRESUPUESTADOFABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.

COSTO TOTAL DE OPERACIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3COSTO DE PRODUCCION 494,366.75 569,937.57 667,723.19COSTO DE ADMINISTRACION 290,983.38 323,793.93 364,099.57COSTO DE VENTA 656,648.72 733,551.02 823,977.66TOTAL L. 1,441,998.84 L. 1,627,282.52 L. 1,855,800.42

DETERMINACION DE LA INFLACION CONSIDERADA

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.INFLACION CONSIDERADA

MES

AÑO

1AÑO

2AÑO

3SEPTIEMBRE 118.6 127.1 136.4 147.8 OCTUBRE 118.8 127.8 137.0 149.1 NOVIEMBRE 119.4 128.6 137.9 150.4 DICIEMBRE 119.8 129.5 138.3 151.0 ENERO 120.2 130.6 139.6 152.2 FEBRERO 121.5 132.3 141.2 154.0 MARZO 122.2 132.8 141.7 155.2 ABRIL 123.1 133.5 143.2 156.6 MAYO 123.7 133.7 144.3 157.2 JUNIO 125.1 134.1 145.2 158.3 JULIO 126.1 134.6 147.1 159.7 AGOSTO 126.9 135.8 147.6 161.0 PROMEDIO 122.1 131.7 141.6 154.4 DIFERENCIA 9.6 9.9 12.8 INFLACION 7.8% 7.5% 9.0% 9.7% 10.5% 11.4% 8.1%

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DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO O PRODUCCION MINIMA ECONOMICA

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.PUNTO DE EQUILIBRIO

FIJOS VARIABLES TOTAL VENTASAÑO 1 GASTOS DE ADMINISTRACION 260,281.18 30,702.19 290,983.38 GASTOS DE VENTAS 485,818.56 170,830.16 656,648.72 GASTOS FINANCIEROS 44,523.35 0.00 44,523.35 COSTOS DE PRODUCCION 202,909.10 291,457.64 494,366.75 COSTOS TOTALES L.993,532.19 L.492,990.00 L.1,486,522.19 L.1,927,626.07 AÑO 2 GASTOS DE ADMINISTRACION 288,405.15 35,388.78 323,793.93 GASTOS DE VENTAS 543,515.54 190,035.48 733,551.02 GASTOS FINANCIEROS 16,766.78 0.00 16,766.78 COSTOS DE PRODUCCION 222,350.27 347,587.29 569,937.57 COSTOS TOTALES L1,071,037.75 L.573,011.55 L.1,644,049.30 L.2,224,864.19 AÑO 3 GASTOS DE ADMINISTRACION 322,199.65 41,899.92 364,099.57 GASTOS DE VENTAS 610,018.20 213,959.46 823,977.66 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 COSTOS DE PRODUCCION 245,296.64 422,426.56 667,723.19 COSTOS TOTALES L.1,177,514.49 L.678,285.94 L.1,855,800.42 L.2,528,531.34 PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 LIBRAS PRODUCIDAS 2,040,000 2,312,000 2,584,000 COSTOS FIJOS TOTALES L. 993,532.19 L.1,071,037.75 L.1,177,514.49 COSTOS VARIABLES LIBRA 0.24 0.25 0.26 INGRESO POR VENTAS LIBRA 0.94 0.96 0.98 COSTOS FIJOS 993,532.19 1,071,037.75 1,177,514.49 VENTAS UNI. - C. VARIABLE UNI. 0.70 0.71 0.72 UNIDADES EN EQUILIBRIO 1,412,766 1,499,068 1,644,483 VENTAS L.1,334,943.82 L.1,442,570.29 L.1,609,182.37 COSTOS VARIABLES L. 341,411.63 L. 371,532.54 L. 431,667.88 COSTOS FIJOS L. 993,532.19 L.1,071,037.75 L.,177,514.49 L. - L. - L. -

BALANCE INICIAL

109


FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.BALANCE GENERAL INICIAL

ACTIVO

Activo Circulante 99,930.66Caja chica 5,000.00 Bancos 94,930.66

Activo Fijo 508,879.14Vehiculo 50,000.00 Equipo de Producción 332,419.34 Mobiliario y Equipo de Oficina 37,236.20 Equipo de Refrigeración 89,223.60

Activo Diferido 22,690.20Estudio de factibilidad 2,500.00 Gastos de Instalación 10,200.00 Marcas y Patentes 3,980.20 Gastos de Organización 6,010.00

TOTAL DE ACTIVOS 631,500.00

PASIVOPasivo Fijo

Préstamo por pagar 350,000.00 TOTAL DE PASIVO 350,000.00

PATRIMONIO

Capital social 281,500.00 TOTAL PASIVO mas PATRIMONIO 631,500.00

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

110


FABRICA DE HIELO MYM, S DE R. L. de C. V.ESTADO DE RESULTADO PROFORMA

AÑO 0 VENTAS 2,014,931.84 100.00% COSTO DE PRODUCCION 452,196.01 22.44% UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1,562,735.83 77.56% GASTOS DE ADMINISTRACION 266,348.38 13.22%GASTOS DE VENTAS 608,468.17 30.20% UTILIDAD DE OPERACION 687,919.28 34.14% GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00% UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 687,919.28 34.14% IMPUESTO SOBRE LA RENTA 171,979.82 8.54% UTILIDAD NETA 515,939.46 25.61% RESERVA LEGAL 25,796.97 1.28% UTILIDAD DEL EJERCICIO 490,142.49 24.33%

POSICION FINANCIERA INICIAL DE LA EMPRESA

FABRICA DE HIELO MYM S. De R. L. de C. V.

111


POSICION FINANCIERA INICIAL DE LA EMPRESA

TASA DE LIQUIDEZ TASA CIRCULANTE 99,930.66 N/A 0.00 TASAS DE APALANCAMIENTO Nivel de endeudamiento 350,000.00 55.4% 631,500.00 Capacidad de pago de intereses 0.00 N/A 44,523.35

Al iniciar operacional la deuda de la empresa abarca más del 50% de los activos, lo que nos da la pauta de que se ha financiado más de la mitad los activos con el financiamiento.

PRECIO DE VENTASFABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.

PRECIO DE VENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3COSTO DE PRODUCCION 494,366.75 569,937.57 667,723.19COSTO DE VENTA 656,648.72 733,551.02 823,977.66COSTO DE ADMINISTRACION 290,983.38 323,793.93 364,099.57TOTAL 1,441,998.84 1,627,282.52 1,855,800.42LIBRAS PRODUCIDAS 2,040,000 2,312,000 2,584,000COSTO POR LIBRA 0.71 0.70 0.72MARGEN DE UTILIDAD 39.7% 40.5% 41.4%PRECIO DE VENTA POR LIBRA 0.99 1.00 1.02SACOS 75.00 80.00 85.00BOLSAS DE 5 LIBRAS 4.90 5.01 5.11BOLSAS DE 7 LIBRAS 6.90 7.00 7.12

VENTAS

112


FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.VENTAS

CANTIDAD PRODUCCION Diario Anual Diario Anual AÑO 1Presentaciones Sacos de 100 libras 10 3,400 1,000 340,000 75.00 255,000.00Bolsas de 7 libras 455 154,700 3,185 1,082,900 6.90 1,068,045.98Bolsas de 5 libras 363 123,420 1,815 617,100 4.90 604,580.08 2,040,000 L. 1,927,626.07 CANTIDAD PRODUCCION Diario Anual Diario Anual AÑO 2Presentaciones Sacos de 100 libras 13 4,420 1,300 442,000 80.00 353,600.00Bolsas de 7 libras 500 170,000 3,500 1,190,000 7.00 1,190,557.21Bolsas de 5 libras 400 136,000 2,000 680,000 5.01 680,706.98 2,312,000 L. 2,224,864.19 CANTIDAD PRODUCCION Diario Anual Diario Anual AÑO 3Presentaciones Sacos de 100 libras 18 6,120 1,800 612,000 85.00 520,200.00Bolsas de 7 libras 525 178,500 3,675 1,249,500 7.12 1,270,427.53Bolsas de 5 libras 425 144,500 2,125 722,500 5.11 737,903.81 2,584,000 L. 2,528,531.34

Las ventas obtenidas en cada año aumentan debido al incremento de la producción.

113


ANEXOS AL BALANCE GENERALFABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.

ANEXOS – BALANCE GENERAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ACTIVO CIRCULANTE L. 99,930.66 L.442,189.73 L.786,127.28 L.1,175,931.39

Caja chica 5,000.00 5,000.00 7,000.00 10,000.00Bancos 94,930.66 437,189.73 779,127.28 1,165,931.39

ACTIVO FIJO L. 508,879.14 L.451,075.58 L.393,272.02 L. 335,468.46

Vehiculo 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 Depreciación Acumulada 9,900.00 40,100.00 19,800.00 30,200.00 29,700.00 20,300.00Equipo de Producción 332,419.34 332,419.34 332,419.34 332,419.34 Depreciación Acumulada 33,582.71 298,836.63 67,165.43 265,253.91 100,748.14 231,671.20Mobiliario y Equipo de Oficina 37,236.20 37,236.20 37,236.20 37,236.20 Depreciación Acumulada 5,487.71 31,748.49 10,975.42 26,260.78 16,463.12 20,773.07Equipo de Refrigeración 89,223.60 89,223.60 89,223.60 89,223.60 Depreciación Acumulada 8,833.14 80,390.46 17,666.27 71,557.33 26,499.41 62,724.19 ACTIVO DIFERIDO L. 22,690.20 L.18,216.85 L. 13,743.49 L. 9,270.14 Estudio de factibilidad 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 Amortización acumulada 833.33 1,666.67 1,666.67 833.33 2,500.00 0.00Marcas y Patentes 3,980.20 3,980.20 3,980.20 3,980.20 Amortización acumulada 398.02 3,582.18 796.04 3,184.16 1,194.06 2,786.14Gastos de Instalación 10,200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00 Amortización acumulada 2,040.00 8,160.00 4,080.00 6,120.00 6,120.00 4,080.00Gastos de Organización 6,010.00 6,010.00 6,010.00 6,010.00 Amortización acumulada 1,202.00 4,808.00 2,404.00 3,606.00 3,606.00 2,404.00


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BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.BALANCE GENERAL COMPARATIVO

BALANCE INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ACTIVOActivo Circulante 99,930.66 442,189.73 786,127.28 1,175,931.39

Activo Fijo Neto 508,879.14 451,075.58 393,272.02 335,468.46

Activo Diferido 22,690.20 18,216.85 13,743.49 9,270.14

TOTAL DE ACTIVOS

L.631,500.00

L. 911,482.15

L.1,193,142.79

L.1,520,669.99

PASIVO

Pasivo circulante Impuesto sobre la renta por pagar 0.00 110,275.97 145,203.72 168,182.73

Pasivo Fijo Préstamo por pagar 350,000.00 188,878.28 0.00 0.00

TOTAL DE PASIVO L.350,000.00

L. 299,154.25 L. 145,203.72 L. 168,182.73

PATRIMONIO

Capital social 281,500.00 281,500.00 281,500.00 281,500.00Reserva Legal 0.00 16,541.40 38,321.95 56,300.00Utilidades Acumuladas 0.00 0.00 314,286.51 528,117.12Utilidad del Ejercicio 0.00 314,286.51 413,830.61 486,570.14TOTAL PATRIMONIO

L.281,500.00

L. 612,327.90

L.1,047,939.07

L.1,352,487.26

TOTAL PASIVO mas PATRIMONIO

L.631,500.00

L. 911,482.15

L.1,193,142.79

L.1,520,669.99


ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

FABRICA DE HIELO MYM, S. De R. L. de C. V.ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3VENTAS L.1,927,626.07 L.2,224,864.19 L.2,528,531.34 COSTO DE PRODUCCION 494,366.75 569,937.57 667,723.19 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS L.1,433,259.32 L.1,654,926.62 L.1,860,808.15 GASTOS DE ADMINISTRACION 290,983.38 323,793.93 364,099.57 GASTO DE VENTAS 656,648.72 733,551.02 823,977.66 UTILIDAD DE OPERACIÓN L. 485,627.22 L. 597,581.67 L. 672,730.92 GASTO FINANCIEROS 44,523.35 16,766.78 0.00 UTILIDAD SUJETA A IMPUESTO L. 441,103.87 L. 580,814.89 L. 672,730.92 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 110,275.97 145,203.72 168,182.73 UTILIDAD NETA L. 330,827.91 L. 435,611.17 L. 504,548.19 RESERVA LEGAL 16,541.40 21,780.56 17,978.05 UTILIDAD DEL EJERCICIO L. 314,286.51 L. 413,830.61 L. 486,570.14

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FLUJO NETO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.FLUJO DE EFECTIVO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Flujo de Efectivo proveniente de Actividades de Operación Efectivo recibido de los clientes 1,927,626.07 2,224,864.19 2,528,531.34Efectivo pagado a proveedores (494,366.75) (569,937.57) (667,723.19)Efectivo pagado a empleados (885,355.18) (995,068.04) (1,125,800.32)Impuesto sobre la Renta pagado 0.00 (110,275.97) (145,203.72)Intereses pagados (44,523.35) (16,766.78) 0.00 L.503,380.79 L.532,815.83 L. 589,804.11 Flujo de Efectivo proveniente de Actividades de Inversión L. - L. - L. - Flujo de Efectivo proveniente de Actividades de Financiación Dividendos pagados 0.00 0.00 (200,000.00)Pago para saldar préstamo prendario (161,121.72) (188,878.28) 0.00

L.(161,121.72)

L.(188,878.28)

L.(200,000.00)

Aumento neto en el efectivo L. 342,259.07 L. 343,937.55 L. 389,804.11 Efectivo y equivalente a efectivo al inicio de año L. 99,930.66 L. 442,189.73 L. 786,127.28 Efectivo y equivalente a efectivo al fin de año L. 442,189.73 L. 786,127.28

L.1,175,931.39

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VALOR PRESENTE NETO

DEFINICIÓNEl valor presente neto es el valor monetario que resulta de restar las sumas de los flujos descontados a la inversión inicial.Esta tasa es el rendimiento mínimo que se debe ganar sobre un proyecto para no afectar el valor de mercado de la empresa.Si el VPN es mayor que L.0.00, se acepta el proyecto; pero si de lo contrario el VPN es menor que L.0.00 el proyecto se rechaza.

VENTAJASEn una base teórica el uso del valor presente neto supone implícitamente que todos los flujos positivos de efectivo intermedio generado por una inversión se reinvierten al costo del capital de la empresa. Además se prefiere por su tasa de reinversión más conservadora y realista

DESVENTAJASEn una base práctica el valor presente neto es menos intuitivo por que no mide los beneficios respecto de la cantidad invertida.

MEDICION DE VALOR PRESENTE NETO

FLUJO DE EFECTIVO CTN FENAÑO 1 L. 342,259.07 L.82,350.00 L. 259,909.07 AÑO 2 L. 343,937.55 0.00 L. 343,937.55 AÑO 3 L. 389,804.11 0.00 L. 389,804.11

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FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.VALOR PRESENTE NETO

TMAR 29%

INVERSION INICIAL L. 531,569.34

VALOR PRESENTE NETO FEN FACTOR VPNAÑO 1 L. 259,909.07 0.775193798 L. 201,479.90 AÑO 2 L. 343,937.55 0.600925425 L. 206,680.82 AÑO 3 L. 389,804.11 0.465833663 L. 181,583.88 VPN L. 589,744.59

Inversión Inicial L. 531,569.34 L. 58,175.26 ACEPTAR

TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)

DEFINICIONEs la tasa de descuento por la cual el valor presente neto es igual a cero.Es la tasa que iguala las sumas de los flujos descontados a la inversión inicial.Si la TIR es mayor que el costo del capital o tasa mínima aceptable de rendimiento se acepta el proyecto, pero se rechaza si la TIR es menor que el costo de capital.

VENTAJAS El dinero que se gana año con año se puede reinvertir en su totalidad.

DESVENTAJASEs que la TIR es metodología ya que utiliza un método único de cálculo cuando los flujos netos de efectivo son diferentes cada año.

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Cuando existe una pérdida en un determinado periodo en la operación práctica de una empresa no es recomendable utilizar este método de evaluación.

MEDICION DE LA TIR

TASA INTERNA DE RENDIMIENTO TIR L. (531,569.34) AÑO 1 L. 259,909.07 AÑO 2 L. 343,937.55 AÑO 3 L. 389,804.11 INGRESOS L. 993,650.73 ING.PROM. L. 331,216.91 1.604897943

POR APROXIMACION 40%

ENSAYO Y ERROR AÑO 1 L. 259,909.07 L. 331,216.91 MenorAÑO 2 L. 343,937.55 L. 331,216.91 MenorAÑO 3 L. 389,804.11 L. 331,216.91 Mayor

INGRESOS L. 993,650.73

PROMEDIO L. 331,216.91 TIR 40% 39% 38% 37% 36% 35%

AÑO 1 0.714285714 0.71942446 0.724637681 0.729927007 0.735294118 0.740740741AÑO 2 0.510204082 0.517571554 0.525099769 0.532793436 0.540657439 0.548696845AÑO 3 0.364431487 0.372353636 0.380507079 0.388900318 0.397542235 0.406442107

L.185,649.34

L.186,984.94

L.188,339.91

L.189,714.65

L.191,109.61

L.192,525.24

L.175,478.34

L.178,012.29

L.180,601.53

L.183,247.67

L.185,952.40

L.188,717.45

L.142,056.89

L.145,144.98

L.148,323.22

L.151,594.94

L.154,963.60

L.158,432.80

L.503,184.57

L.510,142.21

L.517,264.66

L.524,557.26

L.532,025.60

L.539,675.49

TIR 36%

ACEPTAR .

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RAZONES FINANCIERAS

USOS

Razones de liquidezEste índice nos indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

Razones de actividadEste índice analiza la eficiencia de la operación de la empresa.

Razones de deudaEste índice analiza la estructura de la empresa y su capacidad de pago a largo plazo.

Razones de rentabilidadEste índice mide la capacidad de la empresa para generar utilidades.

VENTAJAS En una correcta evaluación financiera se detecta la fuerza y los puntos débiles de un negocio.

DESVENTAJASNo toman en cuenta el valor del dinero a través del tiempo y que propiamente no están relacionadas en forma directa con el análisis de la rentabilidad económica.

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MEDICION DE RAZONES FINANCIERAS

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.RAZONES FINANCIERAS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

RAZONES DE LIQUIDEZ Razón Circulante Activo Circulante 4.01 5.41 6.99 Pasivo Circulante

RAZONES DE ACTIVIDAD Rotación de Activos Totales Ventas Totales 2.11 1.86 1.66 Activos Totales

RAZONES DE DEUDA Nivel de Endeudamiento Total Pasivo 32.8% 12.2% 11.1% Total Activo Capacidad de Pago de Intereses Utilidad de Operación 10.91 35.64 0.00 Intereses Pagados

RAZONES DE RENTABILIDAD Margen de Utilidad Bruta Utilidad Bruta 74.4% 74.4% 73.6% Ventas Netas Margen de Utilidad de Operación Utilidad de Operación 25.2% 26.9% 26.6% Ventas Netas Margen Neto de Utilidad Utilidad del Ejercicio 16.3% 18.6% 19.2% Ventas Netas Rendimiento sobre Activos Utilidad del Ejercicio 34.5% 34.7% 32.0% Activos Totales Rendimiento sobre Capital Utilidad del Ejercicio 111.6% 147.0% 172.8% Capital Social

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ANALISIS DE RAZONES FINANCIERAS

LIQUIDEZLa liquidez total de la empresa muestra un nivel por arriba de lo recomendado demostrando que se tiene un control de las obligaciones y con ello la capacidad para enfrentar dichas obligaciones.

La sobre liquidez de la empresa la cual aumenta año a año es un factor que nos indica que la empresa posee recursos para expandir su inversión.

Por lo que concluimos en que la empresa posee una capacidad de pago elevada, la que parece ser buena.

ACTIVIDADLa empresa maneja la política de no manejar inventarios, no conceder crédito a clientes o sea que nuestras ventas son al contado y las compras y pagos a proveedores se hacen en efectivo, en cuanto a la rotación de activos totales refleja un descenso en la eficiencia del uso de activos totales.

DEUDAEl endeudamiento de la empresa disminuyo año con año, lo que demuestra que la empresa cumplió con el pago de sus obligaciones en los plazos estipulados, y que el financiamiento de sus activos totales también disminuyo año con año. La capacidad de la empresa para pagar los intereses aumento debido a que no se obtuvo ningún endeudamiento adicional, de manera que tiene capacidad para cumplir con sus obligaciones de pago de deuda e intereses. Se podría decir que su grado de endeudamiento es manejado razonablemente.

RENTABILIDADLa rentabilidad de la empresa en cuanto a su utilidad bruta refleja un promedio satisfactorio en cuanto a lo que se obtiene de cada lempira por ingreso después de haber absorbido los costos de producción. En relación a la utilidad de operación el margen constante que se obtiene

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nos revela que los gastos operativos incurridos fueron relativamente iguales en los años, lo que causa un margen de utilidad neta que se incrementa con los años, por lo que la empresa posee una rentabilidad aceptable.

El rendimiento sobre los activos refleja que la eficacia de la gerencia para tener utilidades con sus activos disponibles disminuye, pero el rendimiento sobre el capital el cual incrementa, sugiere que la empresa se esta desempeñando bastante bien.

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

La Tasa Interna de Retorno de nuestro proyecto es de 36% la cual es mayor que la Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento que es del 29%, por lo que nuestro proyecto es aceptable, pero esta se puede ver afectada por varios cambios en las operaciones diarias como ser:

Incremento en el precio de las materias primas que intervienen en la elaboración del producto y que ocasionaría un incremento en los costos.

Desastres naturales que afecten la producción o distribución. Factores sociales tales como tomas de carreteras, huelgas, etc. Racionamiento del fluido eléctrico y potable que conllevaría a

una disminución o pérdida en la producción. Un aumento en las tasas de interés de nuestro financiamiento. Una disminución de la demanda de nuestro producto debido a

varios factores como el clima, la competencia, las preferencias del consumidor.

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FLUJO ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.FLUJO ANUAL UNIFORME EQUIVALENTE

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Flujo de efectivo corriente L. 259,909.07 L. 343,937.55 L. 389,804.11 Factor deflactor 0.911577028 0.81898405 0.723343241Flujo de efectivo uniforme L. 236,927.14 L. 281,679.37 L. 281,962.17 Los flujos deflactados del proyecto por cada año.

EVALUACION ECONOMICA EN CASO DE REEMPLAZO DE EQUIPO Y MAQUINARIA

En nuestro proyecto no se reemplazara la maquinaria, lo que se hará es obtener nueva maquinaria, pero no para fabricar hielo en cubitos sino que consideraríamos la posibilidad de expandir nuestra oferta al consumidor, produciendo hielo en otras formas, y no estancarnos en una porción del mercado. Cubriríamos nuevas demandas como ser el de hielo en escarcha, en bloque y bloque escarchado, la posibilidad de producir cualquier nueva forma de hielo estaría sujeta a las exigencias del mercado.

Esta posibilidad de expansión se razonaría después de las operaciones del tercer año y según la decisión de la asamblea de socios.

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CONTRIBUCION AL CRECIMIENTO ECONOMICO

El crecimiento económico es una de las metas de toda sociedad y el mismo implica un incremento notable de los ingresos, y de la forma de vida de todos los individuos de una sociedad.

La Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., realizo una inversión inicial de L. 613,919.34, que se ha de complementar al ahorro interno del país. Al disponer de estos recursos contribuimos al desarrollo económico, porque estos fondos son utilizados para el inicio de este proyecto que vendrá a generar fuentes de empleo, además de tributos hechos por las utilidades obtenidas.

CONTRIBUCION FISCAL

En este proyecto la contribución fiscal será el pago de impuesto sobre la renta y los impuestos municipales los cuales vendrán a ser un aporte para el desarrollo económico del país, estos impuestos son utilizados, entre otras cosas, para la elaboración de infraestructura interna en el país y aportar a los recursos disponibles para invertir en otras obras publicas de beneficio social.

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.CONTRIBUCION FISCAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3Impuesto sobre la renta 110,275.97 145,203.72 168,182.73Impuestos municipales 3,291.00 3,636.56 4,051.12

Total de impuestos L.113,566.97

L.148,840.28

L.172,233.85

CONTRIBUCION AL EMPLEO

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http://www.monografias.com/trabajos10/soci/soci.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/cofi/cofi.shtml

http://www.monografias.com/trabajos10/soci/soci.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/crecimientoecon/crecimientoecon.shtml


El empleo aparece como la más fundamental de todas las oportunidades económicas, constituyendo el objetivo principal de una estrategia de desarrollo.

La Fábrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., contribuye al empleo creando fuentes de trabajo y a su vez beneficia a las familias hondureñas, ya que con la creación de empleo se disminuyen los índices de pobreza, analfabetismo y en el país.

En la Fábrica se emplean 10 personas, cantidad que se elevara según incrementen las necesidades de la empresa.

CONTRIBUCION AL MEDIO AMBIENTE

La conservación del medio ambiente es vital para la continuidad del proyecto, ya que nuestra principal materia prima es el agua. Por lo que la Fabrica de Hielo MYM, S. de R. L. de C. V., esta comprometida con este fin para lo cual en la elaboración de nuestro producto no se utiliza ninguna sustancia química dañina al ambiente y a las personas.

El empaque de nuestro producto contendrá mensajes que incentiven al cuidado del ambiente, como ser:

Deposita la basura en su lugar. Reducir, reutilizar, reciclar.

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OBJETIVOS Y GENERALIDADES

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Conocer el riesgo en que puede incurrir la empresa.

Determinar la forma en que el riesgo afecta a la empresa.

Establecer medidas para contrarrestar el riesgo.

CRITICA DE LA TEORIA ACTUAL DEL RIESGO

En la elaboración de nuestro producto estamos sujetos a medidas sanitarias establecidas por el Ministerio de Salud y la Oficina del Medio Ambiente, por lo que nuestros riesgos serian:

La exigencia del Ministerio de Salud de que la elaboración de nuestro producto se realice con agua proveniente de un pozo o de alguna fuente de agua natural, debido a que esto conllevaría a una inversión adicional, la cual nos traería un incremento en nuestros costos.

La cancelación del permiso de explotación de las fuentes de agua, debido a que no cumpliéramos con todos los requisitos necesarios y exigidos por la Oficina del Medio Ambiente.

La suspensión de la Licencia Sanitaria en caso de no cumplir con las normas de higiene obligatorias para la elaboración de nuestro producto.

No se posee un sistema adecuado de recuperación en caso de desastres naturales, siniestros y robos.

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La merma de la energía eléctrica en nuestro país, debido a que esto acarrearía racionamientos eléctricos, lo cual afectaría de manera directa a la realización de nuestro producto.

MEDIDAS DE EVALUACION ECONOMICA QUE ELIMINAN EL FACTOR INFLACIONARIO

El estudio y la evaluación económica de este proyecto se realizo tomando en consideración la tasa inflacionaria estimada de los siguientes tres años, al eliminar este factor inflacionario se pueden tomar decisiones de inversión independientes del nivel inflacionario que se presente en el futuro.

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L.TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO

DEFLACTADA

INVERSION%

APORTACION TMAR PONDERACIONAccionistas 45.85% 30.00% 14%Banco 54.15% 16.00% 9% 22%

FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L.TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO

INFLACION MAYOR

INVERSION%

APORTACION TMAR PONDERACIONAccionistas 45.85% 45.60% 21%Banco 54.15% 16.00% 9% 30%

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FABRICA DE HIELO MYM, S. de R. L. de C. V.MEDIDAS DE EVALUACION ECONOMICAVALOR PRESENTE NETO DEFLACTADO

FEU FACTOR VPNAÑO 1 L. 236,927.14 0.819672131 L. 194,202.57 AÑO 2 L. 281,679.37 0.671862403 L. 189,249.78 AÑO 3 L. 281,962.17 0.550706887 L. 155,278.51 TOTAL INGRESOS L. 800,568.67 L. 538,730.86 INVERSION INICIAL L. 531,569.34 VPN L. 7,161.52 ACEPTAR

VALOR PRESENTE NETO INFLACION MAYORAÑO 1 L. 262,989.12 0.769230769 L. 202,299.33 AÑO 2 L. 353,338.60 0.591715976 L. 209,076.09 AÑO 3 L. 406,842.36 0.455166136 L. 185,180.87 TOTAL INGRESOS L. 1,023,170.09 L. 596,556.29 INVERSION INICIAL L. 531,569.34 VPN L. 64,986.95 ACEPTAR

Como se puede observar el proyecto es aceptable sin inflación y con una inflación mayor a la considerada en los estados financieros (11%, 12%, 13% respectivamente a cada año), esto nos demuestra que el proyecto es aceptable.

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NIVEL MINIMO DE VENTAS EN QUE EL PROYECTO AUN ES RENTABLE

Nuestro punto de equilibrio demuestra que nuestra producción es óptima, ya que esta sobre este punto y que nuestras ventas no deben bajar de dicho equilibrio para que el proyecto sea rentable.

El punto de equilibrio obtenido en cada año fue de:

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3LIBRAS PRODUCIDAS 2,040,000 2,312,000 2,584,000COSTOS FIJOS TOTALES L. 993,532.19 L. 1,071,037.75 L. 1,177,514.49 COSTOS VARIABLES LIBRA 0.24 0.25 0.26INGRESO POR VENTAS LIBRA 0.94 0.96 0.98 COSTOS FIJOS 993,532.19 1,071,037.75 1,177,514.49VENTAS UNI. - C. VARIABLE UNI. 0.70 0.71 0.72 UNIDADES EN EQUILIBRIO 1,412,766 1,520,347 1,644,483 VENTAS L. 1,334,943.82 L. 1,463,047.70 L. 1,609,182.37 COSTOS VARIABLES L. 341,411.63 L. 376,806.47 L. 431,667.88 COSTOS FIJOS L. 993,532.19 L. 1,086,241.22 L. 1,177,514.49 L. - L. - L. -

Nuestro punto de equilibrio se encuentra ubicado entre el 60% y 70% de la producción real, lo que nos muestra que el 30% de rendimiento esperado por los socios si se lograría en cada año.

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RIESGO TECNOLOGICO

Para la elaboración del producto se dispone con maquinaria de buena calidad, pero esta a su vez podría sufrir daños que impidan el funcionamiento normal de la maquina, como se menciono anteriormente en el estudio técnico, la maquinaria posee garantía de cinco años en repuestos; el riesgo estaría contemplado en el tiempo de reparación de la maquina, ya que dichos repuestos tienen que ser importados de Estados Unidos por nuestro proveedor creando en este lapso un tiempo ocioso en el que la producción disminuiría por lo tanto nuestras ventas también.

La no utilización de la capacidad total de la maquinaria, ya que se tendría una inversión sin aprovechar.

Al momento de ampliar nuestra capacidad instalada, la maquinaria que se necesita no se encuentre disponible en el mercado, por lo que dicha ampliación se vería afectada por el factor tiempo. Además cabe la posibilidad de que la maquinaria se consiga a un precio mayor por la devaluación de nuestra moneda ante el dólar.

RIESGO DE MERCADO

La disminución de las ventas debido a un cambio en las preferencias de los consumidores.

La aparición de nuevas empresas en el mercado, cuyo rubro económico sea igual al nuestro.

La falta de equipo logístico para proveer a nuestros clientes que tengan la necesidad de este equipo para la venta de nuestro producto.

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La mala atención y servicio por parte de nuestros vendedores ocasionando malestar y resentimiento a nuestros clientes, quienes se abstendrían de comprar nuestro producto y esto provocaría una disminución en nuestras ventas.

La falta de diversificación de nuestro producto, es decir no disponemos con distintas formas de hielo. Dejando una porción del mercado sin cubrir.

RIESGO FINANCIERO

El banco con el cual se trabaja aumente la tasa de interés del préstamo, esto forzaría a la empresa a pagar intereses por arriba de la cantidad programada.

La devaluación de la moneda local, ya que hará que nuestro costo de producción aumente.

Incapacidad de la empresa para el pago de arrendamiento del local, vehículos y pago de dividendos a los socios.

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RECOMENDACIONES

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Documents

MYM, S. DE R. L. DE C. V