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ÍNDICE
1. Nuestra Firma y dimensión internacional
2. Perfil profesional de los socios
3. Nuestros Servicios
Nuestros Clientes 4.
3.1 Auditoría
Auditoría financiera
Auditoría tributaria
Auditoría de proyectos de desarrollo y de ONGD
3.2 Enterprise Risk Services
Auditoría del sistema de control interno
Administración de riesgos
Auditoría interna
3.3 Outsourcing
Outsourcing contable
Outsourcing de planillas
Inventarios físicos de existencias y activos fijos
3.4 Consultoría
Somos una sociedad de auditoría licenciada por el
Colegio de Contadores Públicos de Lima, constituida
en Lima – Perú en el año 1995.
Nuestros socios poseen comprobada experiencia en
los diferentes servicios que brindamos; experiencia
que han adquirido a lo largo de su carrera profesional
en importantes empresas privadas e internacionales
firmas de auditoría.
La experiencia profesional obtenida en muchos años
conjuntamente con nuestra capacitación continua en
administración de negocios nos ha permitido
desarrollar una interesante propuesta de servicios
cuyo objetivo principal es acompañar a las
organizaciones en su crecimiento y consolidación,
para lo cual nuestra firma se ha organizado
divisionalmente.
Somos representantes en el Perú de PREMIER
INTERNATIONAL, una red de firmas de auditoría,
impuestos y de consultoría de negocios fundada en
Inglaterra en 1997, a través de la cual brindaremos
servicios de alta competencia en una escala global.
También somos representantes para Sudamérica de
THIRD SECTOR AUDITORS (TSA), la primera
firma mundial de auditores especializados en ONG,
con presencia en España, Guatemala, Colombia,
ecuador, Bolivia y Perú. A través de TSA
globalizamos nuestro enfoque diferenciado de
servicios especializados en ONGD, recogiendo las
experiencias de otras firmas del mundo para ponerlas
al servicio de nuestros clientes de este sector
A continuación mostramos una acreditación de nuestra
especialización en auditoria de proyectos de
cooperación española, otorgada por la firma de
auditoria española AUDITA IBERIA AUDITORES,
firma miembro y representante de Europa de THIRD
SECTOR AUDITORS.
JUAN AGUILAR VAEZ
Socio fundador de la firma, Contador Público Colegiado (CPCC), graduado en la Universidad de Lima,
auditor Independiente licenciado por el Colegio de Contadores Públicos de Lima, Master en Administración
obtenido en la Universidad del Pacifico.
Especialización en auditoría en Querétaro – México. Especialización en Administración de la Calidad Total
en Osaka – Japón.
Catedrático universitario en Finanzas avanzadas y Diseño y evaluación de Proyectos, con más de 20 años de
experiencia profesional en auditoria, consultoría de negocios y gerencias de empresas en las áreas de
contraloría, sistemas y operaciones en actividades diversas como la pesca, industrial, agroindustria, hotelería
entre otros. Fue Sénior de auditoria en Arthur Andersen y en Price Waterhouse y Asesor de la Gerencia de
Fiscalización en OSIPTEL.
LUIS ESPINOZA FLORES
Socio de la firma, Director de la práctica, es Contador Público Colegiado (CPCC), graduado en la
Universidad de Lima con estudios de post grado en Finanzas Corporativas en la Universidad ESAN, y
especializaciones en el exterior, tales como Chicago, Illinois – EEUU, Bogotá – Colombia y Querétaro –
México, en auditoría, contabilidad y tecnología de la información.
Experiencia en auditoría financiera por más de 20 años, se desempeñó como gerente worldwide de Auditoria
en Arthur Andersen, atendiendo clientes de la industria de petróleo, minería, banca, telecomunicaciones,
entre otros, desarrollando dichas responsabilidades en Perú, Ecuador, Argentina, México y Bolivia.
MERCEDES LUCAS DIEGO
Socia de la firma, Contadora de profesión (CPC), graduada en la Universidad Ricardo Palma
y Master en Auditoría y Control de gestión empresarial, con especializaciones en tributación
y cursando el grado académico de doctora en Contabilidad y Finanzas.
Sólida experiencia en contabilidad y auditoría, especialmente en auditoria externa de
entidades privadas, organizaciones no gubernamentales y proyectos de cooperación
internacional para el desarrollo por casi 10 años, se desempeñó atendiendo clientes de la
industria de minería, comercial, aduanera, inmobiliaria y construcción, asimismo, entidades
sin fines de lucro, desarrollando dichas responsabilidades en Perú, Chile, Ecuador y Bolivia.
Nuestra división de auditoria se encarga de ejecutar auditorias financieras, tributarias y de operaciones, con
altos estándares de calidad y ética. La división de outsourcing permite que nuestros clientes se concentren en
su negocio mientras que nosotros mantenemos al día su contabilidad y planillas de sueldo y cumplimos
rigurosamente con los dispositivos tributarios vigentes. Por ultimo nuestra división de Consultoría se enfoca
a los procesos de nuestros clientes y a la autorización de los mismos con el uso de la informática.
A continuación detallamos nuestra propuesta de valor para su organización:
Servicios de Auditoría
Nuestra firma ha incorporado en su metodología de trabajo las mejores prácticas de las firmas de auditoría
más prestigiosas del mundo. Dado que sus socios y aliados provienen de esas canteras. Nuestras prácticas de
auditoría exigen el fiel cumplimiento de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas, en consecuencia,
la ética, la independencia, la confidencialidad y el esmero profesional, con los valores que orientan nuestra
filosofía corporativa.
Auditoría Financiera
Examinamos los estados financieros de su empresa a
la luz de los principios de contabilidad generalmente
aceptados, con el propósito de expresar una opinión
independiente acerca de si dichos estados financieros
presentan razonablemente la situación financiera, el
resultado de sus operaciones y los flujos de efectivo
a la fecha de la auditoría. Nuestro examen es práctico
de acuerdo con normas de auditoria generalmente
aceptadas.
Nuestro enfoque de auditoría, incluye la revisión del
sistema de control interno de la compañía, con el fin
de determinar la naturaleza, oportunidad y extensión
de nuestras pruebas de auditoria. En base a esta
revisión presentamos nuestras recomendaciones para
mejorar dicho sistema de control interno, y así
coadyuvar el proceso de mejora continua de los
procesos de nuestros clientes.
3. Nuestros Servicios
Auditoría de Proyectos de Desarrollo
Los estados financieros de las ONG proveen
valiosa información respecto de su situación
financiera y económica, por tanto, los socios de la
organización así como los organismos
internacionales de cooperación, utilizan dichos
estados financieros como medio para evaluar la
buena marcha de la institución. Mantener las
cuentas “en orden” es un requisito indispensable
para ser receptora de fondos. En este sentido, es
una sana práctica, que además denota
transparencia en el uso de los recursos, al contar
con información financiera independiente.
Nuestro servicio consiste en emitir una opinión
profesional independiente respecto de si los
estados financieros de la situación han sido
preparados adecuadamente.
Auditoría Tributaria
Una auditoría tributaria tiene como objetivo
verificar el cumplimiento de las obligaciones
tributarias de la compañía y determinar si existen
errores u omisiones en el cálculo de los
impuestos, que pudieran ser observados y
sancionadas por la administración tributaria
(SUNAT).
De existir estas, proponemos una estrategia para
enfrentarlas al menos costo tributario posible y
con una adecuada consideración del riesgo
tributario. Los impuestos que pueden ser
contemplados en nuestro examen son: Impuesto
General a las Ventas, Impuesto a la Renta,
ESSALUD, entre otros.
El carácter de nuestra auditoría tributaria es
eminentemente preventivo, ya que en la revisión
de las declaraciones juradas anuales y de los libros
y registros de contabilidad de la compañía,
simulamos una eventual fiscalización de la
SUNAT, por lo tanto revisamos “selectivamente”,
las partidas y transacciones más importantes del
balance general y del estado de ganancias y
pérdidas.
Adicionalmente, si es requerido, también emitimos informes de auditoría de los estados financieros
de cooperación para el desarrollo.
En algunas situaciones, por especial encargo de nuestros clientes, efectuamos visitas a los
emplazamientos donde se llevan a cabo los proyectos, con el fin de verificar su funcionamiento o de
acuerdo a los objetivos planteados. Para tal fin se llevan a cabo reuniones con los representantes de
la población beneficiaria y con el equipo técnico del proyecto. También se verifican físicamente los
bienes adquiridos e instalaciones. Asimismo estudiamos el proyecto y su correspondiente Marco
Lógico, así como el convenio de financiamiento. Finalmente revisamos las fuentes de verificación
disponible y preparamos el informe de nuestra visita, el mismo que incluye nuestra conclusión
genera, descripción de las situaciones observadas en el marco del proyecto, así como nuestras
observaciones y recomendaciones.
Enterprise Risk Services
Nuestra división de Enterprise Risk Services se ha propuesto ayudar a nuestros clientes a identificar,
entender, administrar y monitorear los riesgos de su negocio y minimizar el impacto de los mismos
en el logro de sus planes y objetivos estratégicos. A continuación presentamos nuestros principales
servicios.
Auditoría del Sistema de Control
Interno
El sistema de control de las organizaciones es el
que garantiza la custodia de los activos y
promueve la eficiencia en las operaciones
cotidianas. Cuando este sistema es débil, queda
en riesgo la integridad de los activos ya que
estos están expuestos a fraudes.
Nuestra firma efectúa un estudio y evaluación
del sistema de control interno y presenta las
recomendaciones necesarias para mejorarlo.
Una auditoria del sistema de control interno,
implica además, una opinión profesional
respecto a dicho sistema de control interno. Y
de la media en que este es efectivo para asegurar
la integridad de los activos de la compañía y
para promover la eficiencia operacional.
Administración de Riesgos
Su empresa establecerá los niveles aceptables de
exposición al riesgo que está dispuesta a aceptar,
implantar controladores apropiados y obtener
indicadores de desempeño para monitorear los
riesgos y las medidas tomadas para atenuarlos.
Para esta gestión de los riesgos, previamente,
realizamos un análisis profundo de los mismos a
partir de la identificación de sus objetivos
estratégicos y factores críticos de éxito a través de
la metodología ERM (Enterprise Risk
Management).
Auditoría Interna Nuestra labor en el campo de la auditoría interna
es encargarnos de la esta función en el interior de
las empresas, coadyuvando a la protección de los
activos y evaluando el cumplimiento de las
normas, políticas y procedimientos establecidos
por la organización para lograr sus metas y
objetivos propuestos, para lo cual, como producto
de nuestra labor, damos a conocer a la alta
dirección las observaciones y recomendaciones
pertinentes para tal fin.
En la actualidad, esta función ha cobrado vital
importancia como pieza clave de la gestión
moderna empresarial, pues su implementación es
recomendad por las buenas prácticas de gobierno
corporativo, de cara a garantizar los stockholders,
que la compañía se encamina con paso firme
hacia los objetivos estratégicos, y que los riesgos
del negocio se vienen gerenciando
adecuadamente.
Servicios de Outsourcing El outsourcing es una tendencia empresarial a través de la cual los procesos administrativos de apoyo a la
actividad empresarial son llevados a cabo por empresas especializadas en dichos procesos, convirtiéndose en
socias estratégicas. Así, las empresas pueden concentrarse en la medula de su negocio, enfocándose a
aprovechar sus fortalezas, administrar sus debilidades y a enfrentar el entorno caminante para mejorar sus
resultados. En efecto, actividad como el mantenimiento de la contabilidad y planillas, auditoría interna,
facturación, cobranzas, tesorería, entre otros pueden ser fácilmente tercerizadas.
Los servicios ofrecidos en esta línea son los siguientes:
Outsourcing Contable
Nos responsabilizamos de la contabilidad de su
empresa actualizando permanentemente sus libros de
contabilidad, preparando los estados financieros y
análisis complementarios para su emisión y discusión
oportuna, dependiendo de la actividad económica,
volumen de transacciones y requerimientos
específicos, el trabajo puede ser efectuado en sus
oficinas o en las nuestras. Para este último caso
contamos con la infraestructura, los quipos y el
software adecuados que nos permiten asumir dicho
compromiso. El servicio de outsourcing en
contabilidad incluye también a administración integral
de los impuestos y aportaciones que debe atender su
empresa en calidad de contribuyente o responsable
solidario.
Outsourcing Planillas
Nos encargamos del procesamiento de las planillas de
remuneraciones sobre la base de la información
proporcionada por la empresa, por lo tanto nuestro
trabajo consistirá en la emisión de los reportes
mensuales de planillas, los mismos que servirán de
base para la preparación de las cartas de transferencias
para el pago de las mismas, así como la elaboración de
las boletas de pago según el sistema adoptado por la
empresa, cálculo de obligaciones tributarias y otras
relacionadas al pago de planillas.
Inventarios Físicos de Existencias y Activos Fijos
No en pocas ocasiones, nuestros clientes delegan en nosotros la ejecución de inventarios físicos. Nuestros
servicios pueden incluir el ordenamiento y limpieza de los almacenes previo a la toma del inventario físico,
codificación de ítems no ingresados al software respectivo y otras actividades preparatorias de la ejecución del
inventario en sí. Durante la ejecución del inventario, contamos con la tecnología necesaria para la
implementación de códigos de barra y uso de lectoras ópticas. Asimismo, una vez terminado el inventario físico
podemos encargarnos total o parcialmente de la conciliación de los resultados de inventario versus la
información obtenida del software de control. Si el cliente así lo requiere podemos desarrollar normas para su
aplicación futura por parte del personal propio de la organización.
Servicios de Consultoría
En muchas ocasiones los directivos son conscientes de que la organización a su cargo tiene serios problemas
en su funcionamiento, y estos se manifiestan a través de conflictos en las relaciones interpersonales, fraudes,
desorden, sobrecarga laboral, incumplimiento de las funciones asignadas y otros “síntomas” de que la
organización esta “enferma”. Nuestra firma efectúa un minucioso diagnostico que conlleva a un plan de
acción para mejorar su organización.
En otras circunstancias, la problemática organizacional se agudiza, generalmente cuando han consolidado
sus operaciones o logrado un crecimiento importante. Entonces es necesario que la estructura de la
organización sea formalizada o replanteada. Esta actividad, que en forma gráfica se expresa a través de los
Organigramas, es el punto de partida para la elaboración de un manual de funciones donde se documenta el
rol de cada posición en el logro de objetivos de la organización.
Del mismo modo, los procesos al interior de la organización deben ser reevaluados y documentados a fin de
que todo el personal comprenda el rol que cumple en los procesos clave del negocio y sus relaciones al
interior de la organización así como los stockholders. Este ejercicio, permite la identificación de procesos
sin valor para la organización, los que deben ser eliminados para procurar, mayor efectividad en las
operaciones, y por tanto, menores costos.
Nuestra división de consultoría complementa las mejores propuestas con el desarrollo de soluciones
tecnológicas a la medida.
Consultoría en Gestión del Talento Humano
El mismo conocimiento y experiencia nos ha permitido incursionar en la consultoría para potenciar la gestión
del talento humano de nuestros clientes, optimizando sus decisiones de contratación, para esto, hemos
desarrollado una metodología de selección de personal, que asegura la incorporación de colaboradores de
primer nivel a su organización, así como también personal de mando medio pero con la misma capacidad y
actitud que busca el perfil de cada organización de modo que coadyuven al logro de los objetivos
institucionales en el ámbito contable- financiero, administrativo y de control interno, considerando la cultura
organizacional, estilos gerenciales, entre otros aspectos cualitativos de vital importancia y que muchas veces
no son tomados en cuenta.
Nos adecuamos a sus necesidades de manera que podamos llegar a brindarle exactamente lo que usted está
buscando. Apoyamos a nuestros clientes en la identificación, evaluación y reclutamiento de talento,
ajustando el tratamiento a cada necesidad específica y particularidades de su organización bajo las siguientes
funciones:
Trabajamos, escuchando las necesidades de nuestros clientes.
Le ofrecemos una atención profesional, especializada y oportuna a las necesidades de cada uno de
nuestros clientes.
Optimizamos el tiempo y esfuerzo en la importante tare de selección de profesionales.
Trabajamos con total confidencialidad.
Nuestra experiencia profesional es volcada en nuestros clientes a través de los servicios antes descritos. A
continuación mencionamos algunos de nuestros clientes:
Auditoria y Trabajos Especiales
All Cotton S.A. - Confecciones
Aprenda S.A. – Instituto de la microempresa
Asociación de Propietarios del Distrito de Santa María del Mar – Saneamiento público
Asociación Civil Labor – ONG Peruana
Asociación Civil Sol y Mar – Asociación de propietarios de inmuebles
Asociación Madre Coraje – ONGD Española
Asociación Make a wish – Perú
Asociación pro derechos humanos – APRODEH – ONG Peruana.
AIDESEP - Asociación Indígena de la selva peruana
Asociación Interétnica de Desarrollo de la Selva Peruana (AIDESEP) – Asociación Indígena.
Asociación Vía Libre – ONG Peruana
Auditia Iberia Auditores SLP - España
Ausa Aduanas S.A.C – Agente de aduanas
Ausa Operadores Logísticos – Transporte
BCN Auditores S.L. – Auditora Española
Cavelcas del Perú S.A. – Explotación Petrolera
Círculo Solidario – ONG Peruana
Clínica Ricardo Palma
Comisión de Emergencia Ashaninka (CEA) – ONG Peruana
Consorcio de Investigación Económica y Social – CIES – ONG Peruana
Corporación Andina de Negocios S.A. – Holding
Corporación de Inversiones Anta S.A. – Holding
Corporación Inmobiliaria Sudamericana S.A.C.
Centro Regional de Tecnología Apropiada (CRETA) – ONG Peruana
Cultivares S.A.C
Decal Perú – ONG Peruana
Desco – ONG Peruana
Despegar.com Perú SAC – Servicios
DHI Perú S.A.C - Servicios
Diseños y Equipamientos S.A. – Importador
DOCSA SAC – Inmobiliaria
ECO REDD – ONG Peruana
Educación sin Fronteras – ENIEX Española
Diseños y Equipamientos S.A. – Importador
4. Nuestros Clientes
Fondo Binacional Perú – España – Fondo Contravalor
Fondo Nacional del Ambiente - FONAM
Formularios Peruanos S.A. – Servicios Gráficos
FEPEPAZ – ONG Peruana
Fondo de Cooperación al Desarrollo (FOS) – Asociación Belga
Fundación Intermón Oxfam - ONG
Fundación Jules y Paúl – Émile Léger – Fundación Canadiense
Fundación Paz y Solidaridad – Asociación Española
Global Knits S.A. – Confecciones
Grupo Andes – ONG Peruana
Inversiones M y S S.A.C. – Construcción
INCOT S.A. – Construcción
Instituto Laboral Andino – Secretaria técnica del CCLA
Ibis – Asociación Danesa
Instituto de Estudios Sindicales – ONG Peruana
Instituto Salud y Trabajo – ONG Peruana
Instituto RUNA de Desarrollo y Estudios sobre Género – ONG Peruana
IPAE – Institución educativa
Junta de Propietarios del Condominio Paso Chico
Minera Andina de Exploración S.A.A – Explotación minera
Mercadotécnica S.C.R.L. – Agencia de Publicidad
Peruana de Energía S.A.A – Generación de energía
PIC del Perú S.A. – Mantenimiento industrial
Producciones y Distribuidoras Andinas S.A.C. – Industria Láctea
Programa Laboral de Desarrollo (PLADES) – ONG Peruana.
Rainforest – ONG Noruega
Rebaza & Alcázar – Abogados Financieros
Recsa Internacional S.A.C. – Cargo Internacional
Renzo Costa S.A.C – Industria del cuero
Santiago Queirolo S.A.C. – Vitivinícola
SAVE THE CHILDREN (Canadá) – Asociación Canadiense
Serpel Perú S.A. – Importador
Sociedad Unificada Automotriz del Perú – Automotriz
Universidad San Agustín
11.11.11 – ENIEX Belga
Outsourcing de Contabilidad y Planillas
Wincor Nixdorf SL Sucursal Perú – Importación
Plan B S.A.C - Publicidad
Candelaria Representaciones S.A. – Importación
Domino´s Pizza – Perú – Servicios
Decamo S.A.C. – Constructora
Expreso CIAL – Transporte interprovincial de pasajeros y carga
Fundación Hanns Seidel - Fundación Alemana
Hatun S.A. – Promotora de créditos bancarios personales
Hunter Trading EIRL – Comercial
Hyperion Systems Engineering Perú S.A.C - Servicios
Instituto de Ingeniero de Minas del Perú – Asociación de profesionales
Kolorful Kotton EIRL - Exportadora
Maquicentro S.A. – Importación
Muscle Fuel S.A.C – Importación
OLTURSA S.A. - Transporte
Procobre - Asociación sin fines de lucro
PSW S.A. – Transformación de recursos hidrobiológicos
Sonda Sur S.A. - Exploración Minera
Stoller - Perú S.A. - Importación
Sociedad Minera Las Cumbres S.A.C. -Explotación minera
Transportes Olano S.A. – Transporte
Ubiq S.A.C – Seguimiento satelital de unidades terrestres
Contacto y Gestión Inteligente Perú SAC - Servicios
Consultoría Administrativa y Sistemas
Alturas Minerals S.A.C. – Exploración minera
Andacollo Servicios de perforaciones S.A.C. – Contratistas mineros
Centro Amazónico de Antropología y Aplicación Práctica – ONG Peruana
Cooperativa de Ahorro Crédito de los trabajadores de hípica – Cooperativa
Diseños y Equipamientos S.A. – Importador
Expreso Cial S.A.C. – Transporte interprovincial de pasajeros y carga
Instituto de Ingenieros y Minas del Perú
Metálicos y Asociados S.A.C – Carpintería metálica
Serpel Perú S.A. – Importador
SOCODEVI – Asociación Canadiense
Vidal & Coello Consultorios – Clínica odontológica
Inventarios Físicos de Existencia y Activo Fijo
Ardiles Import S.A.C
Wellco Peruana S.A
Asociación Madre Coraje
Distribuidora Vinum S.A.
Intcomex S.A.C
Ministerio de Educación – Dirección de Educación de Lima
Peruana de Gas Natural
Perú Petro S.A.
Instituto Superior Pedagógico Público “Cañete”
Laboratorio BAYER del Perú S.A. (1era. Etapa)
Estaremos gustosos de poder atenderlo y brindarle soluciones para su negocio.
Socio de Auditoría y Control Interno Luis Espinoza Flores [email protected]
Socia de Contabilidad y Auditoría Mercedes Lucas Diego
Socia de Contabilidad y Auditoría Raquel Villanueva Yarma
Datos de la Empresa
Dirección: Calle Tambo Real N° 499, Urb. Huertos de San Antonio – Surco
Lima – Perú
(511) 344 - 0168
(511) 270 – 2646
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