7/25/2019 NIFF Consolidacin Econmica y Social Del Per

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Ao de la Consolidacin Econmica y Social del Per.

INFORME

Numero !!"#$!""#%&'

(e C.P.C.C. Sandra )arc*a +.

Para In,. -uan Sarmieno Sil/a.

)erene )eneral Em0resa %&'

Fec1a "$.!2.$!""

3ora !45! 0.m.

Asuno P6AN (E IMP6EMEN+ACION (E C7MP6IMIEN+O (E 6AS

NIIF.

Reciba m cordial saludo y a la vez tengo a bien hacerle llegar el Informe materia de

atencin al P6AN (E IMP6EMEN+ACION (E C7MP6IMIEN+O (E 6AS NIIF.

A6CANCES (E6 SER8ICIO

Nuestros servicios propuestos comprenden la elaboracin de lo requerido en el Ane9o

".# Plan de Im0lemenacin de Cum0limieno de las NIIFpor la CONA!" en

cumplimiento a lo dispuesto en la Resolucin CONA!" N# $%&'&%$%'!()*+,%$,$

mediante la cual se establece que las sociedades emisoras de valores inscritos en elRegistro -.blico del /ercado de "alores0 entre otras0 deber1n preparar sus estados

financieros con observancia plena de las normas Internacionales de Informacin

(inanciera 2NII(30 que emita el IA4 vigentes internacionalmente,

-ara el efecto se le hara llegar el cuestionario respectivo a fin de contar con el

enunciado de la empresa0 ya que se trata de todo un compromiso a seguir en el

e5ercicio &%$$ y por ende alcanzar el ob5etivo en com.n,

6e otro lado0 mi representada asesorar1 a su representada en el lapso que tenga

vigencia el acuerdo contractual,

-ara el efecto le hago llegar nuestros lineamientos a seguir0 como sigue7

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Plan de Im0lemenacin de Cum0limieno de las NIIF.

Anexo 1

Plan de Implementacin de Cumplimiento de las NIIF.

1.- La Gerencia General designar al gerente responsable del plan de

implementacin.

En este punto se elige al coordinador del proceso de adopcin de las NIIF,pudiendo ser el Gerente de Administracin, quien cuenta con conocimientostcnicos y de las actividades del negocio de la Sociedad para desarrollar estafuncin. Asimismo, es quien tendr a su cargo la o!ligacin de informar al"irectorio so!re el cumplimiento del mismo y por ende someter a suapro!acin cualquier modi#cacin al plan original.

Se sugiere en la mayor$a de los casos que el electo es aquel que cuente conuna Gerencia amplia y satisfactoria de!idamente conferida por la entidad.

.- Plan de Implementacin! aspectos principales pero no exclu"entes#

Esta fase proporciona a la administracin de la entidad una visin conceptualde los principales impactos conta!les y de procesos resultantes de laconversin.

.1. Lan$amiento del pro"ecto#

Aqu$ la sociedad de!e proceder a identi#car a todo el personal claveinvolucrado en el

proceso de registracin conta!le y en la preparacin de los estados#nancieros e

informacin complementaria que requieren las NIIF.

a. Identi%cacin de un coordinador del proceso " de las reas

in&olucradas

b. estableciendo un protocolo de comunicaciones.

Al respecto se re#ere !sicamente a las reas directamenteinvolucradas con el

tema #nanciero de la entidad, tal es el caso de las reas de%og$stica,

&esorer$a, 'onta!ilidad, 'ostos, entre otras reas.

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c. Identi%cacin preliminar de impactos en la operacin " en la

in'ormacin a

d. suministrar (adecuacin de los sistemas de in'ormacin!

control interno! etc.).

Esta es una fase preparatoria en los trminos de un mayor anlisisque permita

identi#car las oportunidades de me(oras y su alineacin con los

)equerimientos de la normativa a adoptarse, dise*ando ydesarrollando las propuestas

de cam!io a los sistemas de informacin #nanciera, procesos yestructura

+rganiativa, acorde con su actividad empresarial.

En esta la!or el rea de Sistemas de!er efectuar lascoordinaciones respectivas por

cada rea comprometida en el tema en cuestin, de tal forma que

-ara el efecto, de!er ela!orarse el detalle de lo siguiente

a /rea! 'argoc Nom!res y apellidos completos de las personas involucradas

partiendo desde el coordinador de cada rea 0asta el detalle decada uno de los que conforman cada una de las reas, en el temaen cuestin, siendo que, cada uno de ellos de!er disponer de untiempo de#nido para manifestar sus necesidades respecto a losimpactos en la operacin as$ como de las di#cultades que 0ayapodido tener a nivel del sistema en la informacin a suministrar.

c Asignacin de coordinadores de las reas in&olucradasAqu$ se de!e detallar a nivel de Ane1o lo siguiente

a /rea! 'argoc Nom!res y apellidos completos de cada coordinador a nivel de

cada rea y el tiempo a !rindar en dic0a coordinacin.

.. *ise+o del Plan de ,rabao para la transicin "

establecimiento de acciones ue cubra /asta el inicio del primer

eercicio de aplicacin.

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En esta fase se de!e descri!ir el cronograma del plan 0asta lapu!licacin de los primeros estados #nancieros comparativos !a(o la aplicacinde las NIIF

Esta fase se deriva del tra!a(odescrito l$neas arri!a, en tal ran, nocorresponde a lo requerido por la '+NASE2 para el 34.53.6533.

a. Anlisis de las NIIF aplicables a la 'ec/a de cierre del eercicio011.Aqu$ se efectuar el diagnstico, !asado en dos puntos, como sigue

"iagnstico.7

a. "eterminar las diferencias conta!les, de valuacin y e1posicin,entre las normas conta!les profesionales y las NIIF y temastri!utarios claves.

!. Evaluar los potenciales impactos en el negocio de la Sociedad.

b. Identi%cacin preliminar de di'erencias contables "explicacin resumida de las mismas.

c. &aluacin de impactos preliminares " e'ectos colaterales

(tributarios! indicadores

%nancieros preestablecidos en contratos de deuda! etc.).

d. stablecer acciones prioritarias espec2%cas " la

%nali$acin de las mismas.

En esta fase se de!e esta!lecer la fec0a para la &asacin de losactivos inmoviliados en

mrito a lo previsto en la Norma Internacional de 'onta!ilidad

38.7 inmue!les, maquinaria y equipo a #n de poder esta!lecer eladecuado 2alor

)esidual de los activos inmoviliados.

"ic0a tasacin de!er efectuarse a ms tardar al 93.53.6533:fec0a sugerida; ya que

permitir el poder cerrar adecuadamente los estados #nancierosal 93.36.6535.

%a tasacin de!er ser realiada por peritos tasadores inscritosen los )egistros

"e la Superintendencia de

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e. Plan de implementacin " cronograma de las acti&idades conlos pla$os pre&istos

en el cumplimiento para cada etapa.

Estructurar un "iagrama de Gantt el mismo que proyecta las

actividades a efectuarse

con control de tiempos ptimos.

'. Aprobacin del plan por el *irectorio u rgano social

competente.

-ara el efecto, el Estudio le 0ar$a llegar el =odelo de dic0o plan deimplementacin

A ser apro!ado por el "irectorio.

.3. Implementacin

Esta fase se deriva del tra!a(odescrito l$neas arri!a, en tal ran, nocorresponde a lo

requerido por la '+NASE2, es decir, no es aplica!le a lo requerido enel Ane1o 3.7 >-lan de

Implementacin de 'umplimiento de las NIIF.

'a!e precisar que, esta fase tiene por o!(etivo implementar todas lasmedidas

identi#cadas y analiadas previamente, adaptando los procesos,sistemas

"e informacin y estructura organiativa.

As$ como incluir los a(ustes resultantes del proceso de cam!io a lasNIIF y los

correspondientes estados #nancieros.

a. Actuali$ar las pol2ticas contables de acuerdo a NIIF

aprobado por la Gerencia

b. Acreditar los cambios con documentos internos de la

empresa! respecto a los

procesos! sistemas de in'ormacin! control interno! etc.

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c. *ocumentar el anlisis e'ectuado por la Gerencia.

d. Preparacin de reconciliaciones exigidas por NIIF 1

(Anexo ).

e. Preparacin del balance de apertura pro 'orma bao NIIF

(etapa de transicin).

'. misiones de reportes paralelos bao NIIF.

g. In'ormes de a&ance del pro"ecto de implementacin

extra-contables ue debern

presentarse a C4NA56 (Anexo 3).

.7. Post Implementacin

a. Presentar los resultados " e&aluacin de implementacin.

b. Implementar meoras.

c. 8e&isar cumplimiento con nue&as pol2ticas "

procedimientos.

Agradeci8ndoles por la deferencia que merezca el presente,

Atentamente0

99999999999999999999

C.P.C.C. Sandra )arc*a +.